GOBIERNO REGIONAL DE TUMBES

INFORME MULTIANUALDE GESTIN FISCAL

IMGF 2016 - 2018

TUMBES, 28 DE MAYO DEL 2015

''De acuerdo a la Ley N 30099, Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad yTransparencia Fiscal y su Reglamento''

El Gobierno Regional de Tumbes cuenta con una extensin territorial de 4 668,50 km2. Al ao2015, segn el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI), se proyecta una poblacinde 234 638 habitantes.

INFORME MULTIANUAL DE GESTIN FISCAL 2016- 2018

GOBIERNO REGIONAL DE TUMBES

PERIODO DE GESTIN: 2015- 2018Titular del Pliego :

Equipo Tcnico :

Ficha Tcnica delIMGF

: El Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF) es un instrumento de transparencia yseguimiento de la gestin fiscal de los gobiernos regionales y gobiernos locales que tiene porobjeto describir la situacin financiera y establecer las metas de convergencia al cumplimientode las reglas fiscales contenidas en el artculo 7 de la Ley N30099. Sus contenidos estnestablecidos en el artculo 41 del Decreto Supremo N 104-2014-EF.

La informacin utilizada para su elaboracin proviene de fuentes oficiales y de los sistemasadministrativos que los gobiernos regionales y locales gestionan para el manejo de susfinanzas; entre ellos se tiene: Sistema Integrado de Administracin Financiera, SistemaIntegrado Contable de la Nacin, Sistema Integrado de Administracin de la Deuda Pblica,Programacin Multianual de Presupuesto Pblico; entre otros. Los gobiernos regionales ylocales tienen la responsabilidad de actualizar el registro de datos de estos sistemas, segn loestablecido en los artculos 38 y 42 del Decreto Supremo N 104-2014-EF.

El Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF) utiliza el clasificador econmico de acuerdo alManual de Estadsticas de Finanzas Pblicas del, Fondo Monetario Internacional (FMI) y losconceptos presentes en el anexo de definiciones del Decreto Supremo N 104-2014-EF.

El Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF) presenta proyecciones de cuentas porconcepto de canon, sobrecanon, regalas, renta de aduanas y otras transferencias los mismosque son referenciales y que no generan compromiso de transferencia para los siguientes tresaos.

RICARDO ISIDRO FLORES DIOSES

MANUEL LIZANDRO BAMBARENMIASTA

GERENTE GENERALGERENCIA GENERAL

HENRY BERNARDO GARAYCANALES

GERENTEPLANEAMIENTO PRESUPUESTO Y ACONDICONAMIENTOTERRITORIAL

PEDRO OCTAVIO MEJIA REYES ADMINISTRADOROFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION

JACKELINE BEATRIZ CORNEJOHIDALGO

CONTADORAOFICINA DE CONTABILIDAD

ARMANDO MERCEDES CABRERAVALDEZ

TESOREROOFICINA REGIONAL DE TESORERIA

MARIA DOLORES BASURCOMENDOZA

JEFE DE PERSONALOFICINA REGIONAL DE RECURSOS HUMANOS

MIGUEL ANGEL LACCA PUELL SECRETARIO REGIONALSECRETARIA REGIONAL

2

NDICERESUMEN EJECUTIVO 4

SITUACIN FINANCIERA 6

1. DESCRIPCIN DE LA SITUACIN FINANCIERA 61.1. RESULTADO ECONMICO1.2. INGRESOS TOTALES1.3. GASTO NO FINANCIERO TOTAL1.4. REQUERIMIENTO FINANCIERO1.5. SALDO DE DEUDA TOTAL

2. CUMPLIMIENTO DE REGLAS FISCALES Y METAS DE CONVERGENCIA2.1. CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES 20142.2. COMPROMISOS Y PROYECCIONES PARA LAS REGLAS FISCALES Y METAS DECONVERGENCIA 2015-2018

ANEXOS

ANEXO 01: DEFINICIONESANEXO 02: COMPONENTES DE LAS REGLAS FISCALES 2015 - 2018

68

101214

1616

18

20

2022

DECLARACIN JURADA 24

3

ANEXO 03: INFORMACIN COMPLEMENTARIA 2015 - 2018 23

RESUMEN EJECUTIVO

En abril del presente ao el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) ha publicado el MarcoMacroeconmico Multianual (MMM) 2016-2018, el cual analiza y evala las principales medidasde poltica econmica y contiene las proyecciones para los principales indicadores econmicos,relevantes para la determinacin de los ingresos y gastos de los gobiernos regionales y localespara el ao 2015 y el periodo 2016-2018. As, para el ao 2015 se estima un crecimiento delProducto Bruto Interno (PBI) entre 3,5% y 4,5%, una inflacin de 2,7% y un escenariointernacional con menores precios de las materias primas (cobre, petrleo, etc.); mientras quepara el periodo 2016-2018 se proyecta que el crecimiento del PBI sera de 5,5% y la inflacinentre 2,0% y 2,5%. Asimismo, el MMM (2016-2018) ha publicado los lmites de la regla fiscal degasto no financiero para los gobiernos regionales y locales del ao 2015 y 2016, de acuerdo a laLey N 30281, Ley de Presupuesto del Sector Pblico - 2015.

Teniendo en cuenta este marco de referencia macroeconmico, el Gobierno Regional de Tumbesha elaborado el Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF) 2016- 2018, en el cual se estimaque:

4

El resultado econmico ser de S/. 1 675,2 miles en el ao 2015 lo cual generarahorros por S/. 1 675,2 miles, los cuales incrementaran el stock de saldos de balancedel pliego. Del mismo modo, se proyecta que las necesidades de financiamiento pasende S/.-1 744,1 miles en el ao 2016 a S/. -67,0 miles en el 2018.

Los ingresos totales pasarn de S/. 345 951,1 miles al cierre del ao 2015 a S/. 562820,6 miles al cierre del 2018. Para el ao 2015 los ingresos corrientes alcanzarn losS/. 286 036,3 miles mientras que los ingresos de capital S/. 59 914,8 miles.

El gasto no financiero total pasar, de S/. 344 276,0 miles al cierre del ao 2015 a S/.562 753,6 miles al cierre del ao 2018. Para el ao 2015 el gasto corriente nofinanciero alcanzara los S/. 243 434,6 miles, mientras que el gasto de capital alcanzaralos S/. 100 841,4 miles.

En cuanto al cumplimiento de Reglas Fiscales y sus respectivas metas de convergencia, alcierre del ao 2015 el pliego estima un valor de 130,9% para el ratio entre el Saldo deDeuda Total y el Promedio de los Ingresos Corrientes, mientras que el valor lmite de la metade convergencia al cumplimiento de regla fiscal es 133,1%; asimismo, estima un valor de S/.52 096,1 miles para la regla de gasto no financiero mientras que el valor lmite de la meta deconvergencia al cumplimiento de esta regla es S/. 70 249,3 miles. Del mismo modo, para elperiodo 2016- 2018 se han proyectado los siguientes resultados:

Reglas fiscales/, metas de convergencia/ y ejecucin al cierre/ establecidas en el InformeMultianual de Gestin Fiscal 2016- 2018

Gobierno Regional de TumbesElaboracin:

1/ Las reglas fiscales se determinan segn el Artculo 7 de la Ley N 30099 vigente.2/ Las metas de convergencia se determinan segn la metodologa establecida en la Resolucin Ministerial N 432-2014-EF/15.3/ Corresponde a la ejecucin al cierre proyectada por el pliego en el IMGF 2016-2018.4/ Ao fiscal sujeto a evaluacin en el ao 2016 de acuerdo a Ley N 30099 y Decreto Supremo N 104-2014-EF.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

1/2/

1/

ESTIMACIN PROYECCIN

2018 2017 2015 2016

4/

100,0100,0100,0100,0REGLA DEL SALDO DE DEUDA (%)133,1 126,5 120,1 114,1

META DE CONVERGENCIA

130,9 122,6 90,9 93,1 EJECUCIN AL CIERRE

55 269,059 750,361 721,053 108,7REGLA DEL GASTO NO FINANCIERO (Miles S/.)70 249,3 61 721,0 59 750,3 55 269,0

META DE CONVERGENCIA

52 096,1 50 744,4 59 310,5 47 296,1 EJECUCIN AL CIERRE

5

SITUACIN FINANCIERA1. DESCRIPCIN DE LA SITUACIN FINANCIERA

1.1. RESULTADO ECONMICO

La situacin financiera se presenta desde la clasificacin econmica que considera los ingresos totales sin incluiroperaciones de endeudamiento ni saldos de balance, estos ltimos se consideran en financiamiento. Diferencia entre ingresos totales y gasto no financiero total e intereses. Vase Anexo de definiciones. Diferencia entre ingresos totales y gasto no financiero total (no incluye intereses de deuda pblica). Vase Anexo dedefiniciones.

En los aos 2012 y 2013 el Gobierno Regional de Tumbes present un ResultadoEconmico negativo (dficit fiscal) de S/. -19 951,8 miles y equilibrado de S/. 0,0 milesrespectivamente. Asimismo, en el 2014 se obtuvo un Resultado Econmico positivo(supervit fiscal) de S/.12 670,7 miles.

Por otro lado, sin considerar el pago de intereses de deuda, el Gobierno Regional deTumbes present un Resultado Primario positivo (supervit primario) de S/. 12 831,6 milesen el 2014.

Cuadro N 01: Resultado Econmico y Resultado Primario 2012 2014

Gobierno Regional de Tumbes

1/2/

1/EJECUCIN

2012 2013 2014(Miles S/.)

1/

0,0 12 670,7-19 951,8RESULTADO ECONOMICO (III-IV)0,0 426 502,5428 633,4I. INGRESO TOTAL

279 489,2 0,0 366 353,6 INGRESOS CORRIENTES

149 144,2 0,0 60 148,9 INGRESOS DE CAPITAL

0,0 413 670,8448 585,2II. GASTO NO FINANCIERO TOTAL233 037,5 0,0 286 517,0

GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO215 547,7 0,0 127 153,8

GASTO DE CAPITAL0,0 12 831,6-19 951,8III. RESULTADO PRIMARIO (I-II)0,0 160,90,0IV. INTERES

0,0 0,0 160,9 INTERESES DE LA DEUDA INTERNA

0,0 0,0 0,0 INTERESES DE LA DEUDA EXTERNA

1/ Sistema de Integracin Contable de la Nacin, a abril de 2015.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

6

1

2

A. Desempeo 2012 2014

Para el cierre del ao 2015 se estima que el Resultado Econmico alcance un supervitfiscal de S/. 1 675,2 miles; de otro lado, el Resultado Primario alcanzara un supervitprimario de S/. 1 675,2 miles.

Asimismo, se proyecta que el Resultado Econmico pase de un supervit fiscal de S/. 1744,1 miles en el 2016 a un supervit fiscal de S/. 67,0 miles en el 2018. Para este ltimoao se proyecta un Resultado Primario de S/. 67,0 miles.

Cuadro N 02: Resultado Econmico y Resultado Primario 2015 2018Gobierno Regional de Tumbes

1/2/

1/

ESTIMACIN PROYECCIN

2015 2016 2017 2018(Miles S/.) (Miles S/.)

1/ 2/

67,0192,71 744,11 675,2RESULTADO ECONOMICO (III-IV)

562 820,6655 380,7406 410,3345 951,1I. INGRESO TOTAL

286 036,3 346 609,1 354 954,4 339 736,7 INGRESOS CORRIENTES

59 914,8 59 801,2 300 426,3 223 083,9 INGRESOS DE CAPITAL

562 753,6655 188,0404 666,3344 276,0II. GASTO NO FINANCIERO TOTAL

243 434,6 307 734,6 308 802,9 305 710,7 GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO

100 841,4 96 931,7 346 385,1 257 042,9 GASTO DE CAPITAL

67,0192,71 744,11 675,2III. RESULTADO PRIMARIO (I-II)

0,00,00,00,0IV. INTERES

0,0 0,0 0,0 0,0 INTERESES DE LA DEUDA INTERNA

0,0 0,0 0,0 0,0 INTERESES DE LA DEUDA EXTERNA

1/ Ejecucin al cierre 2015 estimada por el pliego a mayo.2/ Proyeccin elaborada por el pliego, en base a informacin reportada a la Programacin Multianual de Presupuesto Pblicohasta el mes de abril de 2015.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

7

B. Perspectivas 2015 2018

1.2. INGRESOS TOTALES

Los ingresos totales del pliego ascendieron a S/. 428 633,4 miles en el 2012 y S/. 0,0 milesen el 2013. Asimismo, en el 2014 alcanzaron los S/. 426 502,5 miles, lo cual representuna variacin del 42 650 247,0% respecto al 2013.

Cuadro N 03: Ingresos Totales 2012 2014Gobierno Regional de Tumbes

A. Desempeo 2012 - 2014

1/2/

1/EJECUCIN 1/

(Miles S/.)

2012 2013 2014

COMPOSICIN%

2014

VARIACINABSOLUTA PORCENTUAL

2014- 2013 2014/ 2013

42 650 247,0426 502,5100,0426 502,50,0428 633,4INGRESO TOTAL ( I+II )

36 635 359,0366 353,685,9366 353,60,0279 489,2I. INGRESOS CORRIENTES

0,0 0,0 0,0 CONTRIBUCIONES 0,00,00,0

0,0 0,0 0,0 IMPUESTOS 0,00,00,0

5 453,7 0,0 8 949,5 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 894 947,08 949,52,1

274 035,5 0,0 357 404,1 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 35 740 412,0357 404,183,8

6 014 888,060 148,914,160 148,90,0149 144,2II. INGRESOS DE CAPITAL

149 102,4 0,0 59 997,7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5 999 768,059 997,714,1

41,9 0,0 151,2 VENTA DE ACTIVOS 15 120,0151,20,0

1/ Sistema de Integracin Contable de la Nacin, a abril de 2015.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

8

4

Los ingresos totales no incluyen Operaciones de Endeudamiento ni Saldos de Balance (genricas 8 y 9). Vaseanexo de definiciones.

4

Para el cierre del ao 2015, se estima alcanzar ingresos totales por S/. 345 951,1 miles;bajo esta perspectiva los ingresos corrientes alcanzarn los S/. 286 036,3 miles mientrasque los ingresos de capital los S/. 59 914,8 miles.

Asimismo, se proyecta que los ingresos totales pasen de S/. 406 410,3 miles en el 2016 aS/. 562 820,6 miles en el 2018. Para este ltimo ao se espera que los ingresos corrientespor S/. 339 736,7 miles e ingresos de capital por S/. 223

Cuadro N 04: Ingresos Totales 2015 2018Gobierno Regional de Tumbes

1/2/

1/

ESTIMACIN PROYECCIN

2015 2016 2017 2018(Miles S/.) (Miles S/.)

1/ 2/

562 820,6655 380,7406 410,3345 951,1INGRESOS TOTALES ( I+II )

339 736,7354 954,4346 609,1286 036,3I. INGRESOS CORRIENTES

0,0 7 015,8 7 156,1 7 299,2 CONTRIBUCIONES

0,0 0,0 0,0 0,0 IMPUESTOS

11 800,0 10 070,1 10 376,3 10 143,2 INGRESOS NO TRIBUTARIOS

274 236,3 329 523,2 337 422,0 322 294,4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3/

223 083,9300 426,359 801,259 914,8II.INGRESOS DE CAPITAL

59 759,8 59 596,2 300 217,2 222 870,6 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

155,0 205,0 209,1 213,3 VENTA DE ACTIVOS

1/ Ejecucin al cierre 2015 estimada por el pliego a mayo.2/ Proyeccin elaborada por el pliego en base a informacin reportada a la Programacin Multianual de Presupuesto Pblicohasta el mes de abril de 2015.3/ Las transferencias del perodo 2015 2018 son estrictamente referenciales, estando sujetos a: i) cambios en funcin a losrecursos efectivamente recaudados debido a la evolucin de la economa nacional e internacional, ii) a las modificaciones quepuedan darse en la normatividad vigente y iii) a las variaciones en los indicadores utilizados. Corresponde a los titulares de lospliegos respectivos prever las estrategias y medidas necesarias en caso los montos asignados sean menores a los estimados.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

9

B. Perspectivas 2015 2018

1.3. GASTO NO FINANCIERO TOTAL

El gasto no financiero total del pliego ascendi a S/. 448 585,2 miles en el 2012 y a S/.0,0 miles en el 2013. Asimismo, en el 2014 alcanz los S/. 413 670,8 miles, lo cualrepresent una variacin del 41 367 084,0% respecto al ao 2013.

Cuadro N 05: Gasto no financiero total 2012 2014Gobierno Regional de Tumbes

A. Desempeo 2012 - 2014

El gasto corriente no financiero, ascendi a S/. 233 037,5 miles en el 2012 y a S/. 0,0miles en el 2013. Asimismo, en el 2014 alcanz los S/. 286 517,0 miles, lo querepresent una variacin del 28 651 702,0% respecto al ao 2013.

1/2/

1/EJECUCIN 1/

(Miles S/.)

2012 2013 2014

COMPOSICIN%

2014

VARIACINABSOLUTA PORCENTUAL

2014- 2013 2014/ 2013

41 367084,0

413 670,8100,0413 670,80,0448 585,2GASTO NO FINANCIERO TOTAL ( I+II )

28 651702,0

286 517,069,3286 517,00,0233 037,5I. GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO

144 940,5 0,0 195 611,9 REMUNERACIONES 19 561186,0

195 611,947,3

62 222,8 0,0 59 891,0 BIENES Y SERVICIOS 5 989101,0

59 891,014,5

25 874,2 0,0 31 014,2 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3 101415,0

31 014,27,5

12 715382,0

127 153,830,7127 153,80,0215 547,7II. GASTO DE CAPITAL

212 767,8 0,0 127 153,8 FORMACIN BRUTA DE CAPITAL 12 715382,0

127 153,830,7

2 779,9 0,0 0,0 OTROS 0,00,00,0

1/ Sistema de Integracin Contable de la Nacin, a abril de 2015.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

El gasto de capital ascendi a S/. 215 547,7 miles en el 2012 y a S/. 0,0 miles en el2013. Asimismo, en el 2014 alcanz los S/. 127 153,8 miles, lo cual represent unavariacin del 12 715 382,0% respecto al ao 2013.

10

5

El gasto no financiero total es el gasto total neto de amortizaciones e intereses. Incluye el gasto corriente no financieroy el gasto de capital. Vase anexo de definiciones.

5

Asimismo, se proyecta que el gasto no financiero total pase de S/. 404 666,3 miles en el2016 a S/. 562 753,6 miles en el 2018. Para este ltimo ao se espera un gastocorriente por S/. 305 710,7 miles y gasto de capital por S/. 257 042,9 miles.

B. Perspectivas 2015- 2018

Al cierre del ao 2015 se estima alcanzar un gasto no financiero total por S/. 344 276,0miles; bajo esta perspectiva el gasto corriente no financiero alcanzara los S/. 243 434,6miles, mientras que el gasto de capital alcanzara los S/.100 841,4 miles.

1/2/

1/

ESTIMACIN PROYECCIN

2015 2016 2017 2018(Miles S/.) (Miles S/.)

1/ 2/

562 753,6655 188,0404 666,3344 276,0GASTO NO FINANCIERO TOTAL ( I+II )

305 710,7308 802,9307 734,6243 434,6I. GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO

162 315,6 212 935,1 213 697,0 209 939,6 REMUNERACIONES

53 967,3 55 893,0 56 641,8 56 233,6 BIENES Y SERVICIOS

27 151,7 38 906,4 38 464,2 39 537,5 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

257 042,9346 385,196 931,7100 841,4II.GASTO DE CAPITAL

100 841,4 96 931,7 346 385,1 257 042,9 FORMACIN BRUTA DE CAPITAL

0,0 0,0 0,0 0,0 OTROS

1/ Ejecucin al cierre 2015 estimada por el pliego a mayo.2/ Proyeccin elaborada por el pliego en base a informacin reportada a la Programacin Multianual de Presupuesto Pblicohasta el mes de abril de 2015.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

Cuadro N 06: Gasto no financiero total 2015- 2018Gobierno Regional de Tumbes

11

1.4. REQUERIMIENTO FINANCIERO

El requerimiento financiero del pliego ascendi a S/. 19 951,8 miles en el 2012 y S/. 0,0miles en el 2013. Asimismo, al ao 2014 el resultado econmico fue de S/. 12 670,7miles lo cual gener ahorros por S/. 11 298,0 miles, los cuales incrementarn el stock desaldos de balance del siguiente

Cuadro N 07: Requerimiento Financiero 2012 2014Gobierno Regional de Tumbes

A. Desempeo 2012 - 2014

1/2/

1/

EJECUCIN

2012 2013 2014(Miles S/.)

-11 298,00,019 951,8I. USOS

1 372,70,00,0 1.AMORTIZACIN /1

0,0 0,0 0,0 AMORTIZACIN DE LA DEUDA EXTERNA

0,0 0,0 1 372,7 AMORTIZACIN DE LA DEUDA INTERNA

-12 670,70,019 951,8 2.RESULTADO ECONMICO

-11 298,00,019 951,8II.FUENTES /1

0,00,00,0 1.EXTERNAS

0,0 0,0 0,0 DESEMBOLSOS

-11 298,00,019 951,8 2.INTERNAS

0,0 0,0 0,0 DESEMBOLSOS

14 860,3 0,0 0,0 BONOS

5 091,5 0,0 -11 298,0 SALDOS DE BALANCE

1/ Sistema de Integracin Contable de la Nacin, a abril de 2015.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

12

6

Operaciones financieras sujetas a reembolsos acordados a corto, mediano y largo plazo. Las operaciones decorto plazo son aquellas que se han concertado en periodos de reembolso menores o iguales a un ao y tienencomo caracterstica adicional que el periodo de amortizacin no concluye dentro del periodo fiscal en que seconcert la operacin. De otro lado, si el periodo de amortizacin de la operacin concluyera dentro del mismoperiodo fiscal en que fue concertada esta sera considerada una operacin de tesorera, no una operacin decorto plazo. Las operaciones de mediano y largo plazo son aquellas concertadas a periodos de reembolsomayores a un ao.

6

Al cierre del ao 2015 se estima un resultado econmico positivo de S/. 1 675,2 miles locual generar un ahorro de S/. 1 675,2 miles los cuales incrementaran el stock de saldosde balance disponible para el siguiente ao.

Del mismo modo, se proyecta que las necesidades de financiamiento pasen de S/. -1744,1 miles para el 2016 a S/. -67,0 miles en el 2018.

B. Perspectivas 2015 - 2018

Cuadro N 08: Requerimiento Financiero y Financiamiento 2015 2018Gobierno Regional de Tumbes

1/2/

1/

ESTIMACIN PROYECCIN

2015 2016 2017 2018(Miles S/.) (Miles S/.)

1/ 2/

-67,0-192,7-1 744,1-1 675,2I. USOS

0,00,00,00,01. AMORTIZACIONES

0,0 0,0 0,0 0,01.1 AMORTIZACIN DE LA DEUDA EXTERNA

0,0 0,0 0,0 0,01.2 AMORTIZACIN DE LA DEUDA INTERNA

-67,0-192,7-1 744,1-1 675,22. RESULTADO ECONMICO

-67,0-192,7-1 744,1-1 675,2II. FUENTES

0,00,00,00,01. EXTERNAS

0,0 0,0 0,0 0,01.1 DESEMBOLSOS

-67,0-192,7-1 744,1-1 675,22. INTERNAS

0,0 0,0 0,0 0,02.1 DESEMBOLSOS

0,0 0,0 0,0 0,02.2 BONOS

-1 675,2 -1 744,1 -192,7 -67,02.3 SALDOS DE BALANCE

1/ Ejecucin al cierre 2015 estimada por el pliego a mayo, en base a datos reportados al SIAF al mes de marzo de 2015.2/ Proyeccin elaborada por el pliego en base a informacin reportada a la Programacin Multianual de Presupuesto Pblicohasta el mes de abril de 2015.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

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1.5. SALDO DE DEUDA TOTAL

El Saldo de Deuda Total del pliego ascendi a S/. 164 579,6 miles en el 2013. Asimismoen el 2014 alcanz los S/. 303 509,9 miles, monto que representa una variacin anualdel 84,4%.

Cuadro N 09: Saldo de deuda total 2013 2014Gobierno Regional de Tumbes

A. Desempeo 2013 - 2014

1/2/

1/EJECUCIN

(Miles S/.)

2013 2014

COMPOSICIN%

2014

VARIACINABSOLUTA PORCENTUAL

2014- 2013 2014/ 2013

84,4138 930,3100,0303 509,9164 579,6SALDO DE DEUDA TOTAL (I+II+III)

############

67 738,422,367 738,40,0I. I. SALDO DE DEUDA 1/

DEUDA CORTO PLAZO 0,0 54 233,4 ############

54 233,417,9

DEUDA DE MEDIANO Y LARGO PLAZO* 0,0 151 154,3 ############

151 154,349,8

3,9442,73,911 818,111 375,5II. DEUDA EXIGIBLE 2/

TRIBUTOS 4 283,6 4 517,7 5,5234,11,5

INTERES Y MULTAS 7 091,8 7 300,4 2,9208,62,4

46,270 749,273,8223 953,3153 204,1III.DEUDA REAL 3/

FONDO Y AFP (PRINCIPAL) 2 960,2 5 071,4 71,32 111,21,7

FONDO Y AFP (INTERES) 150 243,9 218 881,9 45,768 638,072,1

1/ Ejecucin del pliego al cierre de ao, en base a la informacin reportada al Sistema de Integracin Contable de la Nacin(SICON) a abril del 2015.2/ Superintendencia Nacional de Aduanas y Administracin Tributaria, abril del 2015.3/ Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, abril del 2015.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

* No considera "Ingresos Diferidos" y "Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales".

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7

7 De acuerdo al Decreto Supremo 104-2014-EF, el saldo de deuda total del Gobierno Regional o del Gobierno Local esigual a la suma de: a) el saldo de deuda, b) la deuda exigible y c) la deuda real, del Gobierno Regional o Local. Para elclculo del saldo de deuda total, no se considerar aquella deuda exigible y deuda real que haya sido reconocida dentrodel Saldo de Deuda.

Asimismo, se proyecta que el saldo de deuda total pase de S/. 306 271,5 miles en el2016 a S/. 309 033,2 miles en el 2018. Para este ltimo ao se espera un saldo dedeuda por S/. 67 738,4 miles, deuda exigible por S/. 14 420,3 miles y, deuda real por S/.226 874,5 miles.

B. Perspectivas 2015 - 2018

Al cierre del ao 2015 se estima alcanzar un saldo de deuda total por S/. 304 890,7miles; bajo esta perspectiva el saldo de deuda alcanzar los S/. 67 738,4 miles, la deudaexigible los S/. 12 468,7 miles y la deuda real los S/. 224 683,6 miles.

Cuadro N 10: Saldo de deuda total 2015 2018Gobierno Regional de Tumbes

PROYECCINESTIMACIN

2015 2016 2017 2018(Miles S/.) (Miles S/.)

309 033,2307 652,4306 271,5304 890,7SALDO TOTAL DE LA DEUDA (I+II+III)

67 738,4 67 738,4 67 738,4 67 738,4 I. SALDO DE DEUDA 1/

12 468,7 13 119,2 13 769,8 14 420,3II. DEUDA EXIGIBLE 2/

224 683,6 225 413,9 226 144,2 226 874,5III. DEUDA REAL 3/

1/ Proyeccin del pliego, en base a la informacin reportada al Sistema de Integracin Contable de la Nacin SICON al mesde abril.2/ Proyeccin elaborada por el pliego a mayo del 2015, en base a la informacin reportada por la Superintendencia deAduanas y de Administracin Tributaria - SUNAT.3/ Proyeccin elaborada por el pliego a mayo del 2015, en base a la informacin reportada por la Superintendencia de Banca,Seguros y AFP - SBS.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

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2. CUMPLIMIENTO DE REGLAS FISCALES Y METAS DE CONVERGENCIA

La regla fiscal de saldo de deuda establece que la relacin entre el Saldo de DeudaTotal (SDT) y el promedio de los Ingresos Corrientes Totales (PICT) de los ltimoscuatro aos no puede ser superior al 100,0 por ciento.

Cuadro N 11: Regla fiscal de saldo de deuda 2014Gobierno Regional de Tumbes

A. Regla Fiscal del saldo de deuda (2014)

Al cierre del ao 2014, el Gobierno Regional de Tumbes alcanz un valor de SDT/PICTdel 140,1%, con lo cual presentaba un escenario denominado ''incumplimiento al lmiteestablecido por la regla fiscal'' de 100,0%. Ello debido a que el saldo de deuda totalalcanz los S/. 303 509,8 miles, mientras que el promedio de ingresos corrientes totalesde los ltimos cuatro aos alcanz los S/. 216 588,1 miles.

1/ 2014

REGLA FISCAL DE SALDO DE DEUDA (%)

100,0 LMITE DE LA REGLA FISCAL 1/

140,1 EJECUCIN 2/

COMPONENTES DE LA REGLA (MILES DE S/.)

303 509,8 I.- SALDO DE DEUDA TOTAL 3/

216 588,1 II.- PROMEDIO DE INGRESOS CORRIENTES TOTALES 4/

1/ La relacin entre el Saldo de Deuda Total y el promedio de los Ingresos Corrientes Totales delos ltimos cuatro (4) aos no puede ser superior al 100%.2/ Ratio SDT/PICT en base a informacin remitida por el pliego al cierre del ao 2014.3/ Saldo de Deuda Total corresponde a la suma del saldo de deuda, deuda exigible y deudacierta, en base a informacin del SICON, SUNAT y AFP.4/ El promedio se calcula respecto a los ltimos cuatro aos fiscales, por ejemplo para el ao2014 se utilizan los ingresos corrientes totales del perodo 2011-2014.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

9

10

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2.1. CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES 2015

Para el clculo de las reglas fiscales del ao fiscal 2014 se encuentran en vigencia la Ley N 30099, Ley deFortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal, y su Reglamento el D.S. N 104-2014-EF. Literal a) del Artculo 7, Ley N 30099. De aqu en adelante denominaremos SDT/PICT al ratio o relacin entre el Saldo de deuda total y el promedio de losIngresos Corrientes Totales de los ltimos cuatro aos.

8

910

8

Literal b) del artculo 7, de la Ley N 30099, Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal,artculo vigente hasta el 31 de enero del 2014.

La regla fiscal del gasto no financiero para el ao 2014 establece que la variacinporcentual anual del Gasto no Financiero no debe ser mayor a la variacin porcentualdel promedio mvil de cuatro aos de los Ingresos Anuales, contados a partir delsegundo ao previo a cada ao fiscal correspondiente.

Cuadro N 12: Regla fiscal del gasto no financiero 2014Gobierno Regional de Tumbes

B. Regla fiscal del gasto no financiero

Al cierre del ao 2014 el Gobierno Regional de Tumbes alcanz una variacin del gastono financiero de 7,1% respecto al ao 2013, mientras que el lmite establecido para laregla fiscal, de acuerdo a variacin del promedio mvil de los ingresos anuales, fue del16,9%, por lo tanto se alcanz un resultado de cumplimiento de la regla fiscal.

1/ 2014(%)

REGLA FISCAL DEL GASTO NO FINANCIERO (%) /1

LMITE DE LA REGLA FISCAL /2 16,9

EJECUCIN /3 7,1

1/ La variacin porcentual anual del Gasto no Financiero no debe ser mayor a la variacinporcentual del Promedio mvil de cuatro aos de los Ingresos anuales, contados a partir delsegundo ao previo a cada ao fiscal correspondiente.2/ La variacin del promedio de ingresos anuales considera los ltimos cuatro aos fiscales,contados a partir del segundo ao previo a cada ao fiscal correspondiente3/. Clculo en base al Sistema de Integracin Contable de la Nacin, al cierre del 2014, coninformacin al mes de abril.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

17

11

2.2. COMPROMISOS Y PROYECCIONES PARA LAS REGLAS

Asimismo, el valor proyectado de la regla fiscal del saldo de deuda pasara de 122,6%en el 2016 a 93,1% en el 2018, logrando cumplir con el lmite establecido para la metade covergencia regla fiscal.

A. Regla Fiscal del Saldo de Deuda

Al cierre del ao 2015, el pliego estima un valor de 130,9% para el ratio entre SDT yPICT de los ltimos cuatro aos, mientras que el valor lmite de la meta de convergenciaal cumplimiento de la regla fiscal alcanzara 133,1%; por lo tanto, para la evaluacin delas reglas fiscales del ao fiscal 2015, el pliego se compromete situarse en un escenariodenominado ''en vas de cumplimiento de la regla fiscal de saldo de deuda''.

Cuadro N 13: Regla fiscal de saldo de deuda 2015 2018Gobierno Regional de Tumbes

PROYECCIN 2/ESTIMACIN 1/

2015 2016 2017 2018% % % %

100,0100,0100,0100,0VALOR LMITE DE LA REGLA FISCAL DE SALDO DE DEUDA 3/

VALOR LMITE DE LA META DE CONVERGENCIA 4/ 133,1 126,5 120,1 114,1

EJECUCIN AL CIERRE 5/ 130,9 122,6 90,9 93,1

1/ Ejecucin al cierre 2015 estimada por el pliego sujeta a evaluacin segn Ley N 30099.2/ Proyeccin elaborada por el pliego a mayo.3/ La relacin entre el Saldo de Deuda Total y el Promedio de los Ingresos Corrientes Totales de los ltimos cuatro aos nopuede ser superior al cien por ciento (100%).4/ Valor lmite de la meta de convergencia de la regla fiscal de saldo de deuda.5/Proyeccin de cumplimiento del ratio SDT/PICT, elaborado por el pliego.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

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FISCALES Y METAS DE CONVERGENCIA 2015- 2018

''El gasto no financiero no puede exceder el lmite que resulte de aplicar al estimadode gasto no financiero del ao anterior, publicado en el Marco MacroeconmicoMultianual correspondiente, la variacin porcentual del promedio mvil de cuatro aosde los ingresos anuales, contados a partir del segundo ao previo a cada ao fiscalcorrespondiente.''

B. Regla Fiscal del Gasto No Financiero

De acuerdo a la Ley N 30281, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal2015, la regla fiscal del gasto no financiero para gobiernos regionales y locales a partirdel ao 2015 se define como:

Cuadro N 14: Regla fiscal del gasto no financiero 2015 2018Gobierno Regional de Tumbes

As, al cierre del ao fiscal 2015, el pliego estima alcanzar un gasto no financiero de S/.52 096,1 miles, mientras que el valor lmite de la regla fiscal alcanzara los S/. 53 108,7miles; por lo tanto, para la evaluacin de las reglas fiscales del ao fiscal 2015, el pliegose compromete situarse en un escenario denominado '' cumplimiento de la regla fiscaldel gasto no financiero''.

Asimismo, el valor proyectado de la regla fiscal del gasto no financiero pasara de S/. 50744,4 miles en el 2016 a S/. 47 296,1 miles en el 2018, logrando cumplir con el lmitepara la regla fiscal de este ltimo ao.

PROYECCINESTIMACIN

2015 2016 2017 2018(Miles S/.) (Miles S/.) (Miles S/.) (Miles S/.)

55 269,059 750,361 721,053 108,7VALOR LMITE DE LA REGLA DE GASTO NO FINANCIERO 2/ 53 108,7 61 721,0 59 750,3 55 269,0

VALOR LMITE DE LA META DE CONVERGENCIA 3/ 70 249,3 61 721,0 59 750,3 55 269,0

EJECUCIN PROYECTADA 4/ 52 096,1 50 744,4 59 310,5 47 296,1

1/ Ejecucin al cierre 2015 estimada por el pliego sujeta a evaluacin segn Ley N 30099.2/ El lmite del gasto no financiero se establece segn la Tercera disposicin complementaria modificatoria de la Ley N 30281,Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2015.3/ Valor lmite de la meta de convergencia de la regla fiscal del gasto no financiero.4/ Proyeccin de cumplimiento elaborado por el pliego.Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

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ANEXOS

ANEXO 01: DEFINICIONES

1. Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF)Es un instrumento de transparencia y seguimiento de la gestin fiscal de los gobiernos regionales y locales que tienepor objeto describir la situacin financiera y establecer metas de convergencia al cumplimiento de las reglas fiscalescontenidas en el artculo 7 de la Ley N 30099.

2. Reglas FiscalesSon instrumentos de monitoreo y control que promueven la responsabilidad y sostenibilidad fiscal de mediano y largoplazo de los gobiernos regionales y locales.

a. Regla Fiscal del Saldo de DeudaEstablece que la relacin entre el Saldo de Deuda de Total y el promedio de los Ingresos Corrientes Totales delos ltimos cuatro aos no puede ser superior al 100 por ciento.

b. Regla Fiscal del Gasto No FinancieroEstablece que la variacin porcentual anual del Gasto no Financiero no debe ser mayor a la variacin porcentualdel promedio mvil de cuatro aos de los ingresos anuales, contados a partir del segundo ao previo a cada aofiscal correspondiente.

3. Metas de ConvergenciaLas metas de convergencia son las establecidas por el MEF en el Informe Multianual de Gestin Fiscal (IMGF) ytienen como objetivo conducir el comportamiento del gasto no financiero y del saldo de deuda al cumplimiento de lasreglas fiscales establecidas en el Artculo 7 de la Ley. Las metas de convergencia se establecen para el ao en elque se elabora el IMGF y los tres (3) aos posteriores.

a. Metas de Convergencia de la regla de saldo de deudaEs establecida por el MEF mediante Resolucin Ministerial y tiene como objetivo conducir gradualmente alcumplimiento de la Regla Fiscal del Saldo de Deuda.

b. Metas de Convergencia de la regla de gasto no financieroEs establecida por el MEF mediante Resolucin Ministerial y tiene como objetivo conducir al cumplimiento de laRegla Fiscal del Gasto no Financiero.

4. Saldo de Deuda Total del gobierno regional o localEs igual a la suma de: a) el saldo de deuda, b) la deuda exigible y c) la deuda real, del Gobierno Regional o Local:

a. Saldo de DeudaEs la suma de todos los pasivos de corto, mediano y largo plazo, externos e internos, cuyos desembolsos serecibieron y estn debidamente documentados o, en su defecto, han sido reconocidos y formalizados a travs deuna correspondiente norma legal excluyendo los ingresos diferidos y la provisin para beneficios sociales.Tambin incluye los pasivos que proceden de operaciones diversas garantizadas con flujos de ingresos futuros,con y sin aval del Gobierno Nacional, como los Fideicomisos, Titulacin de activos y similares.

b. Deuda ExigibleEquivalente a la definicin establecida en el Artculo 115 del cdigo tributario para los saldos adeudados tantopor el principal como los intereses y multas que los Gobiernos Regionales y Locales mantienen con Entidadesdel Estado (SUNAT, EsSALUD, FONAVI y ONP).

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c. Deuda RealDe acuerdo al Manual de Contabilidad para las Carteras Administradas de la SBS, se incluye como deuda realaquellos aportes no pagados por los Gobiernos Regionales o Locales a las AFPs por los cuales exista undocumento indubitable que evidencie la existencia, tanto del vnculo laboral como de la retencin del aporteprevisional no pagado por el mes observado, siendo tales documentos las boletas de pago, las planillas deremuneraciones, las liquidaciones por tiempo de servicios, las declaraciones sin pago -DSP- y las declaracionesjuradas de reconocimiento de deuda que fueran requisito para el acceso a algn beneficio de fraccionamiento dedeudas previsionales en el Sistema Privado de Pensiones.

5. Gasto no Financiero del gobierno regional o localCorresponde a la utilizacin de recursos pblicos en fase devengado por los Gobiernos Regionales o Locales,financiados con Recursos Directamente Recaudados; Canon, sobrecanon, regalas, renta de aduanas, Fondo deDesarrollo Socioeconmico de Camisea (FOCAM), Fondo de Compensacin Municipal (FONCOMUN); ImpuestosMunicipales; as como las Operaciones Oficiales de Crdito que hayan concertado en forma directa. Excluye laamortizacin del principal y pago de intereses de la deuda pblica.

6. Ingresos Anuales (del Gobierno Regional o Local)Ingresos provenientes de Recursos Directamente Recaudados y Canon, sobrecanon, regalas, renta de aduanas,Fondo de Desarrollo Socioeconmico de Camisea (FOCAM), Fondo de Compensacin Municipal (FONCOMUN) eImpuestos Municipales.

7. Resultado PrimarioEs el resultado que se obtiene como la diferencia entre los ingresos totales y los gastos totales no financieros enforma consolidada dentro del grupo en consideracin.

8. Resultado EconmicoEs la diferencia entre el total de ingresos, y el total de gastos (financieros y no financieros) de una entidad, o de unconjunto de entidades, de forma consolidada. En caso de ser positivo (negativo) se le denominara supervit (dficit)econmico. El resultado econmico del SPNF, se denomina tambin resultado fiscal.

9. ProyeccinCorresponde al pronstico que realiza el gobierno regional o local sobre sus finanzas que corresponden al ao deelaboracin del presupuesto y los dos aos siguientes. Las proyecciones se actualizan anualmente con laelaboracin del IMGF. Formalmente corresponde a un pronstico de diversas variables econmicas que parten deun anlisis en base a la informacin estadstica del sector; entre los mtodos ms usados se encuentran losmodelos de economtricos y de programacin financiera.

10. EstimacinReferido al ejercicio que realiza el gobierno regional o local para aproximar la ejecucin de sus finanzas al cierre delao de elaboracin del IMGF y que ser evaluado posteriormente segn Ley N 30099. De manera formal se definecomo el conjunto de tcnicas que permiten dar un valor aproximado a un parmetro determinado.

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11. Clasificacin EconmicaLa clasificacin econmica pretende rendir cuenta del impacto econmico de las transacciones del gobierno, enotras palabras la clasificacin econmica tiene inters desde el punto de vista del anlisis econmico y financiero.

12. Ingresos Corrientes Totales del Gobierno Regional o LocalEl ingreso corriente comprende a) los ingresos tributarios, b) ingresos no tributarios, y c) transferencias corrientes.

a. Los ingresos tributariosSon los recursos pagados por los contribuyentes como contribuciones obligatorias, no reembolsables y sincontraprestacin directa por parte del Gobierno Regional o Local.

b. El ingreso no tributarioIncluye las entradas con contraprestacin (tasas, derechos administrativos, ventas, entre otros) y otras entradassin contraprestacin (multas y sanciones no tributarias, utilidades de empresas Gobiernos Regionales o Locales,otras rentas de la propiedad, entre otros). Incluye los pagos obligatorios efectuados para compensar beneficiosderivados de la realizacin de obras pblicas o de actividades estatales.

c. Las transferencias corrientesIncluyen las transferencias por parte de otras entidades pblicas con y sin restriccin para el destino de gasto,as como donaciones destinadas a gasto corriente.

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ANEXO 02: COMPONENTES DE LAS REGLAS FISCALES 2015 - 2018

1/2/

1/

ESTIMACIN PROYECCIN

2015 2016 2017 2018

I. DE LA REGLA DEL SALDO DE DEUDA (Miles S/.)

304 890,7 306 271,5 307 652,4 309 033,2- SALDO DE DEUDA TOTAL

232 969,8 249 749,8 338 488,3 331 834,1- INGRESOS CORRIENTES TOTALES PROMEDIO (T,T-4)

II. DE LA REGLA DEL GASTO NO FINANCIERO (Miles S/.)

53 108,7 61 721,0 59 750,3 55 269,0- VALOR LMITE DE LA REGLA DE GASTO NO FINANCIERO

Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas - Aplicativo Web IMGF

ANEXO 03: INFORMACIN COMPLEMENTARIA A CONSIDERAR EN LAELABORACIN DEL INFORME MULTIANUAL DE GESTIN FISCAL 2015 - 2018

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De acuerdo al numeral d) del Artculo 41 del Decreto Supremo 104-2014-EF, Reglamento de la Ley de Fortalecimiento de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal que establece que dentro de los contenidos mnimos del Informe Multianual de Gestin Fiscal se podr incluir informacin adicional que el pliego considere necesaria para describir la situacin de su desempeo fiscal.

En esta oportunidad el Gobierno Regional de Tumbes ha decidido no incluir informacin adicional.

*