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INFORME DEFINITIVO

DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2007

DEL AYUNTAMIENTO DE VEGA DE SAN MATEO

En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley territorial 4/1989, de 2 de mayo, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2007, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo, cuyo ANEXO ha sido sometido a alegaciones por un plazo de treinta días. La Corporación ha presentado la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se ha observado lo siguiente: A) Relación de entes dependientes de la Entidad

La Entidad tiene la Sociedad Mercantil de capital íntegro denominada “Gestión

y Promoción Integral de Vega de San Mateo S.A.” y la Sociedad Mercantil de capital mayoritario denominada “Agrogés S.L” (51%).

B) En relación con la composición de la Cuenta General

En relación con la sociedad mercantil de titularidad local Gestión y Promoción Integral de Vega de San Mateo no se ha remitido las Cuentas Anuales. C) En relación con el Balance de Situación

El Balance de Situación presenta partidas con signo contrario a su naturaleza.

2

D) En relación con la Memoria

1.- La suma del Saldo inicial, las entradas o dotaciones y los Aumentos por transferencias o traspaso de cuentas relacionadas en las Inversiones financieras de la Memoria no coincide con su suma del Debe del Balance de Comprobación.

2.- La suma de las Salidas, bajas o reducciones y las Disminuciones por

transferencias o traspaso de cuentas relacionadas en las Inversiones financieras de la Memoria no coincide con la suma del Haber del Balance de Comprobación.

3.- El Total pendiente a 31 de diciembre del “Estado de la Deuda. Capitales.

Deudas en moneda nacional” de la Memoria no coincide con la suma de los epígrafes correspondientes del Pasivo del Balance de Situación, salvo las cuentas “Intereses a largo plazo de deudas con entidades de crédito” e “Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito” del Balance de Comprobación.

4.- El importe de Total variación: derechos de la Variación de resultados

presupuestarios de ejercicio anteriores de la Memoria no coincide con la suma de las Modificaciones al saldo inicial y el Total derechos anulados y el total de derechos cancelados de los Derechos a cobrar de presupuestos cerrados de la Memoria.

5.- El importe de Total variación: obligaciones de la Memoria no coincide con

la suma de las Modificaciones al saldo inicial y anulaciones y las Prescripciones de las Obligaciones de presupuestos cerrados de la Memoria.

3

ANÁLISIS EVOLUTIVO DE INDICADORES

A continuación se realiza un análisis de la evolución en tres ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes.

Evolución Indicadores Presupuestarios

0,0

20,0

40,0

60,0

80,0

100,0

120,0

2005 97,0 92,4 92,4 76,8 4,0 10,0 72,2

2006 93,4 94,0 95,3 74,3 4,3 5,7 83,5

2007 98,1 90,4 94,8 82,8 3,3 10,5 76,8

Ejecución Ingresos

Ejecución Gastos

Cumplimiento de Cobros

Cumplimiento de Pagos

Carga Financiera

GlobalAhorro Neto

Eficacia Gestión

Recaudatoria

• EJECUCIÓN DE INGRESOS

El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados.

Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito

financiadas con el Remanente de Tesorería para Gastos Generales o Excesos de Financiación Afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador.

4

Valores para este índice mayores al 90% se consideran satisfactorios; en

cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos.

No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los ejercicios analizados.

• EJECUCIÓN DE GASTOS

El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las

obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos.

El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 90%.

No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los

ejercicios analizados.

• CUMPLIMIENTO DE LOS COBROS

El índice de cumplimiento de los cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad Pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80%, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.

No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los

ejercicios analizados.

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• CUMPLIMIENTO DE LOS PAGOS

El índice de cumplimiento de pago de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo.

Valores para este índice entre el 80% y el 90% se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una un

aumento de 6 puntos porcentuales.

• CARGA FINANCIERA GLOBAL

Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio

(Obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9), con los derechos liquidados por operaciones corrientes.

Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos por operaciones corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la Entidad para financiar parte de sus inversiones con ingresos ordinarios de funcionamiento.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 0,7 puntos porcentuales.

• AHORRO NETO

El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (Derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes.

Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones.

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En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 1,5 puntos porcentuales.

• EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA

El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80%, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un

aumento de 4,6 puntos porcentuales.

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ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO

La principal fuente de financiación de la Corporación en el ejercicio fue el capítulo 4 (Transferencias Corrientes), que alcanzó el 72,2% de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 1 (Impuestos Directos) con el 13,1%. El principal componente del gasto fue el capítulo 2 (Gastos en Bienes Corrientes y Servicios), que representó el 43,7% de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 1 (Gastos de Personal), que supuso el 33,1% del total del gasto. Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 38,1% de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 2. Los grados de ejecución de ingresos y gastos fueron elevados, respectivamente, en tanto que los niveles de cumplimiento de los cobros y pagos se situaron en, niveles elevados e intermedios, el 94,8% y 82,8%, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 76,8%. Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran elevados. La carga financiera global alcanzó el 3,3% de los derechos reconocidos netos. El Resultado Presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, al igual que el Remanente de Tesorería para gastos generales. Santa Cruz de Tenerife, a 21 de diciembre de 2010.

EL PRESIDENTE EN FUNCIONES,

Fdo.: Rafael Medina Jáber

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ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE

LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2007 DEL AYUNTAMIENTO DE

VEGA DE SAN MATEO

En el plazo concedido para ello la Corporación no remitió alegaciones al Proyecto de Informe de Fiscalización.

ANEXO

Relación de incidencias en la Cuenta General del ejercicio 2007 de la Entidad:

AYUNTAMIENTO DE VEGA DE SAN MATEO (Las Palmas)

Ayuntamiento de Vega de San Mateo (NIF P3503300J)

1. Composición de la Cuenta General.

La Cuenta General de la entidad local no contiene las cuentas anuales de la siguiente entidad dependiente:

GESTION Y PROMOCION INTEGRAL DE VEGA DE SAN MATEO, S. A., A35728914

19. Balance. Activo. Inmovilizado.

El epígrafe A) VI. Inversiones financieras permanentes del Activo del "Balance" aparece con signo negativo.

(Errores detectados:

-15.434,51 >= 0)

21. Balance. Activo. Inmovilizado.

El epígrafe A) VI.2. Inversiones financieras permanentes. Otras inversiones y créditos a largo plazo del Activo del "Balance"

aparece con signo negativo.

(Errores detectados:

-15.434,51 >= 0)

52. Balance. Pasivo. Acreedores a largo plazo.

El epígrafe C) II.1. Otras deudas a largo plazo. Deudas con entidades de crédito del Pasivo del "Balance" aparece con signo

negativo.

(Errores detectados:

-1.336.145,29 >= 0)

240.A Memoria. Inversiones financieras.

La suma del Saldo inicial, las Entradas o dotaciones y los Aumentos por transferencias o traspaso de otra cuenta de las

siguientes cuentas relacionada en las "Inversiones financieras" de la Memoria no coincide con su suma del Debe del "Balance de

comprobación":

(Errores detectados:

Num. cuenta 2520: -8.998,15 + 0 + 0 = 0)

241.A Memoria. Inversiones financieras.

La suma de las Salidas, bajas o reducciones y las Disminuciones por transferencias o traspaso a otra cuenta de las siguientes

cuentas relacionada en las "Inversiones financieras" de la Memoria no coincide con su suma del Haber del "Balance de

comprobación":

(Errores detectados:

Num. cuenta 2520: 6.436,36 + 0 = 15.434,51)

261. Memoria. Información sobre el endeudamiento. Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional.

El Total pendiente a 31 de diciembre del "Estado de la deuda. Capitales. Deudas en moneda nacional" de la Memoria no coincide

con la suma de los epígrafes del Pasivo del "Balance" [C. I. 1-2; C) II.1-2; D) I.1-2; D) II.1-2], salvo las cuentas (176) Intereses a

largo plazo de deudas con entidades de crédito y (526) Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito del "Balance de

comprobación".

(Errores detectados:

0 = 0 + 0 + -1.336.145,29 + 1.615.535,47 + 0 + 0 + 312.175,19 + 0 - 0 - 0)

341. Memoria. Información presupuestaria. Ejercicios cerrados. Variación de resultados presupuestarios de ejercicios

anteriores.

El importe del Total variación: derechos de la "Variación de resultados presupuestarios de ejercicio anteriores" de la Memoria no

coincide con la suma de las Modificaciones al saldo inicial y el Total derechos anulados de los "Derechos a cobrar de presupuestos

cerrados. Derechos anulados" de la Memoria y el Total derechos cancelados de "Derechos a cobrar de presupuestos cerrados.

Derechos extinguidos" de la Memoria.

(Errores detectados:

|146.971,87| = 157.652,29 + 0 + 10.680,42)

342. Memoria. Información presupuestaria. Ejercicios cerrados. Variación de resultados presupuestarios de ejercicios

anteriores.

El importe del Total variación: obligaciones de la "Variación de resultados presupuestarios de ejercicio anteriores" de la Memoria no

coincide con la suma de las Modificaciones al saldo inicial y anulaciones y las Prescripciones de las "Obligaciones de presupuestos

cerrados" de la Memoria.

(Errores detectados:

-15.715,16 = -15.280,54 + 434,62)

GESTION Y PROMOCION INTEGRAL DE VEGA DE SAN MATEO, S. A. (NIF A35728914)

2. Contenido de las cuentas anuales.

La Cuenta General remitida de la entidad no contiene los siguientes archivos relacionados en la Resolución de la Intervención

General de la Administración del Estado, de 28 de julio de 2006, por la que se recomienda un formato normalizado de la Cuenta

General de las entidades locales en soporte informático, que facilite su rendición:

A35728914_2007_BALANCE.PYG.xml

ENTIDADES LOCALES CANARIAS

TIPO ENTIDAD

PROVINCIA/CCAA

Modelo:

EJERCICIO 2007

Las Palmas Canarias

Página 1 / 2

NOMBRE: NormalAyuntamiento de Vega de San Mateo

/

Ayuntamiento

Población: 7611

CAPÍTULO INGRESOSPrevisiones Iniciales

Modificaciones Previsiones

Previsiones Definitivas

% Derechos Rec. Netos

Recaudación Neta

% %% Pendiente cobro

1.189.000,000,00% 1.000.387,48 76,81%84,14%1.189.000,00 0,001 IMPUESTOS DIRECTOS 768.405,53 231.981,9513,13%

190.000,000,00% 166.226,31 84,13%87,49%190.000,00 0,002 IMPUESTOS INDIRECTOS 139.844,68 26.381,632,18%

366.254,493,75% 340.379,20 73,23%92,94%353.000,00 13.254,493 TASAS Y OTROS INGRESOS 249.269,50 91.109,704,47%

5.010.981,5336,54% 5.503.509,21 99,27%109,83%3.670.000,00 1.340.981,534 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5.463.272,08 40.237,1372,24%

61.000,000,00% 44.640,77 90,70%73,18%61.000,00 0,005 INGRESOS PATRIMONIALES 40.487,79 4.152,980,59%

716.789,32371,57% 556.466,86 100,00%77,63%152.000,00 564.789,327 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 556.466,86 0,007,30%

234.767,572834,59% 6.436,36 100,00%2,74%8.000,00 226.767,578 ACTIVOS FINANCIEROS 6.436,36 0,000,08%

1.000,000,00% 0,00 0,00%0,00%1.000,00 0,009 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,000,00%

TOTAL INGRESOS 7.769.792,9138,15% 7.618.046,19 94,83%7.224.182,805.624.000,00 2.145.792,91 98,05% 393.863,39100,00%

CAPÍTULO GASTOSCréditos Iniciales

Modificaciones de Crédito

Créditos Definitivos

% Obligaciones Rec. Netas

Pagos Líquidos

% %% Pendiente pago

2.349.531,5715,97% 2.324.338,91 99,31%98,93%2.026.000,00 323.531,571 GASTOS DE PERSONAL 2.308.377,94 15.960,9733,09%

3.352.638,3339,40% 3.067.834,96 65,46%91,51%2.405.000,00 947.638,332 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV. 2.008.168,08 1.059.666,8843,67%

80.000,000,00% 58.315,19 100,00%72,89%80.000,00 0,003 GASTOS FINANCIEROS 58.315,19 0,000,83%

772.565,2261,29% 670.498,01 84,61%86,79%479.000,00 293.565,224 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 567.295,63 103.202,389,54%

910.501,07174,25% 647.608,72 95,85%71,13%332.000,00 578.501,076 INVERSIONES REALES 620.726,74 26.881,989,22%

54.000,000,00% 52.591,71 100,00%97,39%54.000,00 0,007 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 52.591,71 0,000,75%

10.556,7231,96% 10.033,41 74,52%95,04%8.000,00 2.556,728 ACTIVOS FINANCIEROS 7.476,69 2.556,720,14%

240.000,000,00% 193.760,98 100,00%80,73%240.000,00 0,009 PASIVOS FINANCIEROS 193.760,98 0,002,76%

TOTAL GASTOS 7.769.792,9138,15% 7.024.981,89 82,80%5.816.712,965.624.000,00 2.145.792,91 90,41% 1.208.268,93100,00%

REMANENTE DE TESORERÍA

Fondos líquidos 1.730.622,52

Derechos pendientes de cobro 1.519.235,27

Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente 393.863,39

Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados 1.125.371,88

Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest 0,00

Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00

Obligaciones pendientes de pago 1.923.828,43

Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente 1.208.268,93

Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados 271.065,59

Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue 444.493,91

Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0,00

Remanente de tesorería total 1.326.029,36

Saldos de dudoso cobro 659.630,97

Exceso de financiación afectada 342.083,57

Remanente de tesorería para gastos generales 324.314,82

1. Derechos reconocidos netos

2. Obligaciones reconocidas netas

3. Resultado presupuestario (1-2)

4. Desviaciones positivas de financiación

5. Desviaciones negativas de financiación

6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria

7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO

7.618.046,19

7.024.981,89

593.064,30

0,00

198.122,39

311.085,87

480.100,82

RESULTADO PRESUPUESTARIO

Variación

Cobros/Pagos

1.349.720,50 1.884.080,47

1.597.299,72

1.125.371,88 271.065,59

371.320,49

PRESUPUESTOS CERRADOS

Saldo a 1 de enero de 2007

Saldo a 31 de diciembre de 2007

Derechos Obligaciones

-146.971,87 15.715,16

GRUPOS DE FUNCIÓNObligaciones Rec. Netas

%

1.461.040,321 Serv. caract. gral. 20,80%

461.512,502 Protec. civil y s.c. 6,57%

1.049.665,793 Seg. Protecc. P. Social 14,94%

3.706.360,284 Prod. bienes pub. soc. 52,76%

16.386,225 Prod. bienes c. econ. 0,23%

59.974,996 Reg. econ. c. general 0,85%

17.965,627 Reg. econ. secto. prod. 0,26%

252.076,170 Deuda Pública 3,59%

TOTAL GASTOS 7.024.981,89 100,00%

ENTIDADES LOCALES CANARIAS

TIPO ENTIDAD

PROVINCIA/CCAA

Modelo:

EJERCICIO 2007

Las Palmas Canarias

Página 2 / 2

NOMBRE: NormalAyuntamiento de Vega de San Mateo

/

Ayuntamiento

Población: 7611

ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO

Créditos Extraordinarios 0,00

Suplementos de Crédito 0,00

Ampliaciones de Crédito 0,00

Transferencias de Crédito Positivas 327.500,00

Transferencias de Crédito Negativas 327.500,00

Incorporaciones de Rem. Crédito 224.210,85

Créditos Generados por Ingresos 1.921.582,06

Bajas Anulación 0,00

Ajustes Prórroga 0,00

TOTAL MODIFICACIONES 2.145.792,91

0,00%

0,00%

0,00%

15,26%

15,26%

10,45%

89,55%

0,00%

0,00%

100,00%

TOTALES %

INDICADORES PRESUPUESTARIOS

90,41%2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

82,80%3. REALIZACIÓN DE PAGOS

923,00 €4. GASTO POR HABITANTE

92,00 €5. INVERSIÓN POR HABITANTE

9,97%6. ESFUERZO INVERSOR

106,747. PERIODO MEDIO DE PAGO *

98,05%8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS

94,83%9. REALIZACIÓN DE COBROS

99,47%13. AUTONOMÍA *

19,78%14. AUTONOMÍA FISCAL

84,6412. PERÍODO MEDIO DE COBRO *

63,08 €17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE

148,04%18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA

* De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III

* De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas

* De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI

De Presupuesto corriente:

85,49%1. REALIZACIÓN DE PAGOS

24,81%2. REALIZACIÓN DE COBROS

De Presupuestos cerrados:

38,15%1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

76,81%11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA

1.000,93 €10. INGRESO POR HABITANTE

3,31%15. CARGA FINANCIERA GLOBAL

33,12 €16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE

13,24%19. AHORRO BRUTO

10,49%20. AHORRO NETO

ACTIVO EJERCICIO 2007 %

19.439.676,26INMOVILIZADO 88,15%

3.611.762,00 Inversiones destinadas al uso general 16,38%

15.799.312,83 Inmovilizaciones materiales 71,64%

44.035,94 Patrimonio público del suelo 0,20%

2.613.501,91ACTIVO CIRCULANTE 11,85%

859.604,30 Deudores 3,90%

23.275,09 Inversiones financieras temporales 0,11%

1.730.622,52 Tesorería 7,85%

22.053.178,17TOTAL ACTIVO 100%

PASIVO EJERCICIO 2007 %

19.644.959,56FONDOS PROPIOS 89,08%

17.487.649,52 Patrimonio 79,30%

1.080.640,07 Resultados de ejercicios anteriores 4,90%

1.076.669,97 Resultados del ejercicio 4,88%

279.390,18ACREEDORES A LARGO PLAZO 1,27%

279.390,18 Otras deudas a largo plazo 1,27%

2.128.828,43ACREEDORES A CORTO PLAZO 9,65%

477.396,05 Otras deudas a corto plazo 2,16%

1.651.432,38 Acreedores 7,49%

22.053.178,17TOTAL PASIVO 100%

1. Endeudamiento por habitante

2. Liquidez inmediata

3. Solvencia a corto plazo

99,43 €

0,90

1,69

INDICADORES FINANCIEROS

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

1.076.669,97 €AHORRO

P

LA

TA

FO

RM

A D

E R

EN

DIC

IÓN

DE

CU

EN

TA

S

BA

LA

NC

E

CIF

EN

TID

AD

DE

PE

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C.A

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ncia

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de 1