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*2020100001308* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2020100001308 Medellín, 27/01/2020

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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA REGULAR

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS

MUNICIPIO DE RIONEGRO-ANTIOQUIA

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, enero de 2020



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ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS MUNICIPIO DE RIONEGRO

Contralor General de Antioquia Luz Águeda Cuervo Martínez (E)

Contraloría Auxiliar Delegada Mauricio González Moncada (E)

Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada Patricia Dolores Olano Azuad

Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Dolly Arledy Castrillón Pérez Profesional Universitario Mario de Jesús Morales Duque Profesional Universitario Víctor Hernán franco Arbeláez Comité Operativo Contralor Auxiliar Yeissin Cáceres Pradilla Profesional Universitario (P) Ángela Paola Ríos Rosas Profesional Universitario Martha Lillyam Palacios Maldonado Profesional Universitario Nacyra Raquel Mattar Acuña Contralora Auxiliar Andrea Velásquez Hincapié



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TABLA DE CONTENIDO

1. DICTAMEN INTEGRAL .......................................................................................................... 7

1.1. CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO ............................................................................ 7

1.1.1. Control de Gestión ......................................................................................................... 7

1.1.2. Control Financiero ......................................................................................................... 8

1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables ....................................................................... 9

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 10

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ...................................................................................................... 10

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ........................................................................... 10

2.1.1.1. Gestión Contractual. ........................................................................................................ 11

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 16

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 17

2.1.2. Control Fiscal Interno .......................................................................................................... 29

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 30

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 30

2.2. CONTROL FINANCIERO ...................................................................................................... 30

2.2.1. Factor Estados Contables .................................................................................................. 30

2.2.2. Sistema de Control Interno Contable .......................................................................... 34

2.2.3. Gestión Presupuestal ......................................................................................................... 35

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 39



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3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 39

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 39

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 39

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ..................................................................... 39

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS .................................................................. 40

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 41



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Medellín, enero de 2020 Señor LUIS MARIA OTALVARO SANCHEZ Gerente E.S.E Hospital San Juan de Dios Rionegro Carrera 48 No.56-59 Teléfonos 531 37 00 [email protected] Rionegro, Antioquia Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia 2018 La Contraloría General de Antioquia con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2018, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de Gerencia el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la E.S.E. Hospital San Juan de Dios de Rionegro, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Antioquia, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.

mailto:[email protected]



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1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1. CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

Con base en la calificación total de 95, sobre la Evaluación de la Gestión Fiscal, componentes control de gestión y control financiero, la Contraloría General de Antioquia Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2018.

1. MATRIZ EVALUACION DE GESTIÓN FISCAL E.S.E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS

MUNICIPIO DE RIONEGRO VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo auditor.

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:

1.1.1. Control de Gestión La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 97.72 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:



8

2. CONTROL DE GESTIÓN E.S.E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS


Fuente: Sistema Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor.

1.1.2. Control Financiero

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero, es Favorable como consecuencia de la calificación de 88.13 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

3. CONTROL FINANCIERO E.S.E HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS


Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo Auditor.



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1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión, los estados financieros presentan CON SALVEDADES, la situación financiera de la E.S.E. Hospital San Juan de Dios, Municipio de Rionegro a 31 de diciembre de 2018, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios, normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General. Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

DOLLY ARLEDY CASTRILLON PEREZ Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada

PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E)

P/ DOLLY ARLEDY CASTRILLON PEREZ-CONTRALOR AUXILIAR E/ DOLLY ARLEDY CASTRILLON PEREZ-CONTRALOR AUXILIAR R/ ANGELA PAOLA RIOS-PROFESIONAL UNIVESITARIO



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por ESE HOSPITALSAN JUAN DE DIOS, RIONEGRO-ANTIOQUIA, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 422 contratos por valor de $52.394.394.865, distribuidos así:

4. CONTRATACIÓN ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 4 186.352.488 0 0

Prestación de Servicios

123 35.856.408.067 15 14.084.685.623

Suministros 234 15.698.029.598 26 9.054.448.863

Consultoría y otros

61 653.604.702 0 0

Interventoría 0 0 0 0

Régimen Especial 0 0 0 0

TOTAL 422 52.394.394.855 41 23.139.134.486

Fuente: Rendición ESE HOSPITAL RIONEGRO - Vigencia 2018 - Sistema Gestión Transparente.



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Elaboró: Equipo Auditor

De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría regular a la ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS - RIONEGRO: 2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 99.07 es Eficiente, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5. GESTIÓN CONTRACTUAL

ESE HOSPITAL RIONEGRO MUNICIPIO DE RIONEGRO-ANTIOQUIA

VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema de gestión transparente Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez-Equipo auditor

2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 4 contratos de obra pública por valor de $186.352.488, ninguno de los mismos se incluyó en la muestra a auditar. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios



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De un universo de 123 contratos de prestación de servicios, por valor de $35.856.408.067, se auditaron 15; por valor de $14.084.685.623, equivalente al 39.3% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. Revisadas las carpetas de los contratos de prestación de servicios suscritos

con la ESE Hospital San Juan de Dios del municipio de Rionegro, se evidenció

que éstos carecen de los estudios y documentos previos, conjunto de soportes

requeridos y necesarios para llevar a cabo la contratación, inobservando el

numeral 4.1.1.1.del Manual de Contratación de la Entidad, adoptado mediante

Resolución 284 del 29 de diciembre de 2017. A continuación, citamos algunos

ejemplos: (D)

Nro. Contrato Contratista Objeto Valor en pesos

0101-2018

SINDICATO DE

TRABAJADORES DE

LA SALUD

La realización de las actividades propias

para la atención por parte del contratista a

los usuarios indicados por el HOSPITAL

de procesos y subprocesos del área

asistencial, de acuerdo a las necesidades

del HOSPITAL y la disponibilidad de

afiliados del contratista teniendo siempre

presente la oportunidad, calidad,

integridad y continuidad de los servicios,

de conformidad con la propuesta

presentada.

$3.450.000.000,00

0122-2018

TAHUS - TALENTO

HUMANO EN SALUD

Las partes han decidido celebrar un

CONTRATO SINDICAL, cuyo objeto lo

constituye la atención de servicios de

medicina especializada y otras

actividades de salud profesionales,

paramédicas o de apoyo, por parte de los

sindicatos afiliados a la federación; los

servicios se prestaran a el hospital de

acuerdo con los requerimientos de esta

$46.000.000,00



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última y la disponibilidad de afiliados

participes de EL SINDICATO.

0123-2018

SINDICATO

ANTIOQUEÑO DE

ANESTESIOLOGOS


CONTRATO SINDICAL, cuyo objeto lo

constituye la atención de servicios de

medicina especializada, y otras

actividades de salud profesionales, o

para-médicas o de apoyo, por parte de

los afiliados participes de ANESTESIAR;

los servicios se prestarán a EL

HOSPITAL, de acuerdo con los

requerimientos de esta última y la

disponibilidad de afiliados participes de

ANESTESIAR. Esto incluye los servicios

asistenciales de ANESTESIOLOGIA u

otras que se llegaren a requerir por parte

del HOSPITAL, lo anterior limitado a los

términos acordados en este contrato y

sus anexos, teniendo siempre presente la

oportunidad, calidad, integralidad y

continuidad de los servicios.

$505.000.000,00

0129-2018

SINDICATO

NACIONAL DE

TRAUMATOLOGIA Y

ORTOPEDIA TOA


CONTRATO SINDICAL cuyo objeto lo

constituye la realización de las

actividades propias para la atención de

procesos y subprocesos de ORTOPEDIA

Y TRAUMATOLOGIA, de acuerdo a las

necesidades del HOSPITAL y la

disponibilidad de afiliados de TOA. EL

SINDICATO, prestara los servicios

regulados en este Contrato Sindical a

traves de sus afiliados participes de

acuerdo con el volumen y los

requerimientos o solicitudes de EL

HOSPITAL y sus propias capacidades y

estructura, realizando las afiliaciones,

convocatorias, inducciones,

capacitaciones y entrenamientos

necesarios para cumplir con los

requerimientos legales de habilitación en

el componente de talento humano, así

como las definidas en este contrato y el

respectivo reglamento de contrato

sindical.

$130.000.000,00

LA CONTRATISTA se obliga para con EL

HOSPITAL, a prestar sus servicios

profesionales como ASESORA JURÍDICA



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002-2018

Diana Patricia Naranjo

Montoya

EXTERNA, para lo cual se obliga a:

REPRESENTACIÓN JUDICIAL. Previo

otorgamiento del poder respectivo EL

CONTRATISTA, asumirá la

representación judicial y extrajudicial de

EL HOSPITAL, ante las diferentes

instancias judiciales, (laborales,

administrativas y demás), para lo cual

deberá: a) dar respuesta oportuna a las

demandas instauradas en contra de EL

HOSPITAL. b) Asumir de manera

diligente el trámite de los procesos,

efectuando el seguimiento respectivo,

asistiendo a las diligencias programadas,

interponiendo los recursos procedentes,

presentar excepciones y demás actos

propios que garanticen la defensa de los

intereses institucionales. c) presentar las

demandas respectivas en contra de

personas naturales o jurídicas, previa

solicitud de la gerencia. d) rendir informes

requeridos ante los órganos de control,

cuando estos así lo requieran.

$36.000.000,00

0115-2018

Alfonso Ocampo

Mendoza

EL CONTRATISTA se obliga para con EL

HOSPITAL a prestar sus servicios

profesionales en el campo de

PEDIATRÍA a los pacientes que soliciten

el servicio en EL HOSPITAL en su

especialidad, incluyendo consulta

electiva, interconsulta, procedimientos

pertinentes a pediatría, ronda médica,

evaluación a los recién nacidos,

diligenciar registros de historias clínicas y

los pertinentes a la atención materno

infantil, reporte y análisis de eventos

epidemiológicos, todo ello de conformidad

con los lineamientos determinados de

común acuerdo con la Subdirección

Científica.

$17.000.000,00

0117-2018

Olga Lucia Guarín

Clavijo


HOSPITAL a realizar el tratamiento y la

atención en procesos asistenciales de

medicina especializada en radiología a

los pacientes del hospital.

$75.000.000,00



15


01-2018

Evelio de Jesús García

Henao


HOSPITAL, a prestar sus servicios

profesionales como ASESOR JURÍDICO

INTERNO, para lo cual se obliga a:

a)brindar asesoría a las diferentes

dependencias de la institución que lo

soliciten ya sean en forma verbal o

escrita. b) asesorar el proceso

precontractual, contractual y

poscontractual de la institución. c)

elaborar las minutas de los contratos

previa solicitud de la gerencia. d)

coadyuvar en el seguimiento y directrices

para la supervisión de los contratos. e)

Redacción y revisión de los actos

administrativos requeridos para el

desarrollo del objeto de EL HOSPITAL.

$84.000.000,00

Fuente: Información suministrada por la Entidad

Elaboró: Mario Morales Duque. P.U.

2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 234, contratos de suministros, por valor de $15.698.029.598 se auditaron 26; por valor de $9.054.448.863, equivalente al 57.7% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se ponderaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado:

HALLAZGO (Cifras en pesos)

2. Al ser consultada en Gestión Trasparente, para su evaluación, la información

relacionada con los suministros que adquiere la ESE Hospital San Juan de

Dios del municipio de Rionegro, se evidenció que no tienen una nomenclatura

basada en códigos estándar para identificar toda la contratación, ya que los

diferentes proveedores son identificados en el sistema con un número interno

sobre el cual se van cargando día a día los sucesivos suministros que,

mediante facturas y/u órdenes de compra, son por ellos proveídos, con lo cual

la rendición es completamente incierta, habida cuenta que sus valores, en

consecuencia, cada día van cambiando. Esta situación es contraria a lo



16

dispuesto en la Resolución 079 del 12 de enero de 2018, en relación con la

Rendición de Cuentas a la Contraloría General de Antioquia. (A)

2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos De un universo de 61 contratos de consultoría u otros, por valor de $653.604.702, no se incluyó ninguno de los mismos en la muestra a auditar. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, el Equipo Auditor tampoco evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos de esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial.

La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Régimen Especial, el Equipo Auditor tampoco evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 99.27 puntos es Eficiente debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. LEGALIDAD ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS

MUNICIPIO DE RIONEGRO-ANTIOQUIA VIGENCIA 2018




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2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 52.81 puntos, Con Deficiencias, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

7. RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS

MUNICIPIO DE RIONEGRO -ANTIOQUIA VIGENCIA 2018


HALLAZGO (Cifras en pesos)

3. Al verificar la oportunidad en la rendición de los contratos en Sistema Gestión

Trasparente, se observó que 325 de los 424 contratos celebrados por la ESE

Hospital San Juan de Dios del municipio de Rionegro, durante la vigencia

evaluada, fueron rendidos de manera extemporánea, con retraso entre 11 y

343 días entre la firma y su rendición; situación que contraviene lo establecido

en el Artículo 43 de la Resolución 079 del 12 de enero de 2018, en cuanto a la

Rendición de Cuentas a la Contraloría General de Antioquia. (A) (PAS)

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

0100-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $3,542,000,000.00 Contrato

012-2018 01/01/2018 01/01/2018 22/01/2018 11 $57,500,000.00 Contrato

013-2018 01/01/2018 01/01/2018 22/01/2018 11 $7,200,000.00 Contrato

016-2018 01/01/2018 01/01/2018 22/01/2018 11 $8,000,000.00 Contrato



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CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

035-2018 01/01/2018 01/01/2018 22/01/2018 11 $23,000,000.00 Contrato

047-2018 01/01/2018 01/01/2018 22/01/2018 11 $87,000,000.00 Contrato

066-2018 01/01/2018 01/01/2018 22/01/2018 11 $24,000,000.00 Contrato

067-2018 02/01/2018 01/01/2018 23/01/2018 12 $18,527,923.00 Contrato

0123-2018 11/09/2018 11/09/2018 03/10/2018 12 $505,000,000.00 Contrato

084-2018 01/04/2018 01/04/2018 23/04/2018 12 $129,000,000.00 Contrato

094-2018 01/07/2018 01/07/2018 24/07/2018 13 $8,500,000.00 Contrato

095-2018 01/07/2018 01/07/2018 24/07/2018 13 $7,200,000.00 Contrato

096-2018 01/07/2018 01/07/2018 24/07/2018 13 $60,000,000.00 Contrato

20-2018 16/01/2018 16/01/2018 08/02/2018 13 $18,500,000.00 Factura

0136-2018 11/10/2018 11/10/2018 04/11/2018 14 $9,379,220.00 Contrato

0142-2018 08/11/2018 01/11/2018 26/11/2018 15 $124,230,000.00 Contrato

0120-2018 11/09/2018 06/09/2018 01/10/2018 15 $80,505,053.00 Contrato

0118-2018 28/09/2018 06/09/2018 03/10/2018 17 $26,317,505.00 Contrato

0104-2018 01/07/2018 01/07/2018 29/07/2018 18 $21,000,000.00 Contrato

092-2018 03/07/2018 03/07/2018 31/07/2018 18 $30,000,000.00 Contrato

26-2018 12/01/2018 12/01/2018 09/02/2018 18 $110,099,463.00 Factura

0130-2018 01/10/2018 01/10/2018 30/10/2018 19 $18,000,000.00 Contrato

0127-2018 01/10/2018 01/10/2018 30/10/2018 19 $57,000,000.00 Contrato

0143-2018 01/12/2018 01/12/2018 30/12/2018 19 $8,000,000.00 Contrato

068-2018 01/01/2018 01/01/2018 30/01/2018 19 $106,176,378.00 Contrato

085-2018 01/11/2018 01/11/2018 30/11/2018 19 $131,904,500.00 Contrato

090-2018 01/11/2018 01/11/2018 30/11/2018 19 $35,200,000.00 Contrato

ESPECIAL139-2018

21/11/2018 21/11/2018 21/12/2018 20 $339,000.00 Factura

057-2018 01/01/2018 01/01/2018 01/02/2018 21 $150,000,000.00 Contrato

023-2018 01/01/2018 01/01/2018 01/02/2018 21 $4,585,000,000.00 Contrato

030-2018 01/01/2018 01/01/2018 01/02/2018 21 $414,000,000.00 Contrato

0117-2018 01/09/2018 01/09/2018 02/10/2018 21 $75,000,000.00 Contrato

004-2018 01/01/2018 01/01/2018 01/02/2018 21 $2,802,182,965.00 Contrato

006-2018 01/01/2018 01/01/2018 01/02/2018 21 $21,691,400.00 Contrato

009-2018 01/01/2018 01/01/2018 01/02/2018 21 $10,936,600.00 Contrato



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CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

0111-2018 01/08/2018 01/08/2018 03/09/2018 23 $60,000,000.00 Contrato

0134-2018 01/10/2018 01/10/2018 03/11/2018 23 $49,385,000.00 Contrato

099-2018 01/07/2018 01/07/2018 03/08/2018 23 $225,000,000.00 Contrato

098-2018 01/08/2018 01/08/2018 04/09/2018 24 $360,000,000.00 Contrato

0109-2018 31/08/2018 01/08/2018 04/09/2018 24 $150,000,000.00 Contrato

0101-2018 01/08/2018 01/08/2018 04/09/2018 24 $3,450,000,000.00 Contrato

037-2018 01/11/2018 01/11/2018 05/12/2018 24 $82,000,000.00 Contrato

10-2018 01/01/2018 01/01/2018 05/02/2018 25 $6,041,666.00 Factura

0133-2018 01/10/2018 01/10/2018 06/11/2018 26 $12,000,000.00 Contrato

0128-2018 01/10/2018 01/10/2018 06/11/2018 26 $35,000,000.00 Contrato

15-2018 03/01/2018 03/01/2018 08/02/2018 26 $50,000,000.00 Factura

13-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/02/2018 27 $36,083,333.00 Factura

11-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/02/2018 27 $30,000,000.00 Factura

083-2018 01/04/2018 01/04/2018 09/05/2018 28 $116,000,000.00 Contrato

14-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/02/2018 28 $90,000,000.00 Factura

27-2018 01/01/2018 01/01/2018 09/02/2018 29 $583,333.00 Factura

28-2018 01/01/2018 01/01/2018 09/02/2018 29 $152,959,000.00 Factura

053-2018 01/01/2018 01/01/2018 09/02/2018 29 $263,000,000.00 Contrato

071-2018 01/02/2018 01/02/2018 13/03/2018 30 $25,000,000.00 Contrato

31-2018 01/01/2018 01/01/2018 12/02/2018 32 $112,373,570.00 Factura

32-2018 01/01/2018 01/01/2018 12/02/2018 32 $8,800,000.00 Factura

33-2018 01/01/2018 01/01/2018 12/02/2018 32 $31,393,631.00 Factura

34-2018 01/01/2018 01/01/2018 12/02/2018 32 $17,500,000.00 Factura

35-2018 01/01/2018 01/01/2018 12/02/2018 32 $29,500,000.00 Factura

36-2018 01/01/2018 01/01/2018 12/02/2018 32 $585,441,074.00 Factura

37-2018 01/01/2018 01/01/2018 12/02/2018 32 $15,000,000.00 Factura

034-2018 01/01/2018 01/01/2018 13/02/2018 33 $140,000,000.00 Contrato

ESPECIAL127-2018Q

11/11/2018 07/11/2018 21/12/2018 34 $321,300.00 Factura

081-2018 16/03/2018 12/03/2018 26/04/2018 35 $25,500,000.00 Contrato

048-2018 24/03/2018 24/03/2018 09/05/2018 36 $27,000,000.00 Contrato

38-2018 01/01/2018 01/01/2018 20/02/2018 40 $90,500,000.00 Factura



20

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

39-2018 01/01/2018 01/01/2018 20/02/2018 40 $406,884,856.00 Factura

40-2018 01/01/2018 01/01/2018 20/02/2018 40 $25,000,000.00 Factura

41-2018 01/01/2018 01/01/2018 20/02/2018 40 $519,303,612.00 Factura

42-2018 01/01/2018 01/01/2018 20/02/2018 40 $15,960,000.00 Factura

43-2018 01/01/2018 01/01/2018 20/02/2018 40 $140,000,000.00 Factura

44-2018 01/01/2018 01/01/2018 20/02/2018 40 $76,883,000.00 Factura

080-2018 26/03/2018 15/03/2018 07/05/2018 43 $179,988,822.00 Contrato

45-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $22,500,000.00 Factura

46-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $175,000,000.00 Factura

47-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $500,000.00 Factura

48-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $50,000,000.00 Factura

49-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $37,730,218.00 Factura

50-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $470,493,294.00 Factura

51-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $60,000,000.00 Factura

52-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $236,703,064.00 Factura

53-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $51,500,000.00 Factura

54-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $279,064,630.00 Factura

55-2018 01/01/2018 01/01/2018 26/02/2018 46 $500,000.00 Factura

ESPECIAL119-2018

26/10/2018 26/10/2018 21/12/2018 46 $80,000.00 Factura

ESPECIAL134-2018

25/10/2018 25/10/2018 21/12/2018 47 $120,000.00 Factura

ESPECIAL138-2018

24/10/2018 24/10/2018 21/12/2018 48 $8,122,940.00 Factura

ESPECIAL120-2018

24/10/2018 24/10/2018 21/12/2018 48 $812,000.00 Factura

ESPECIAL133-2018

24/10/2018 24/10/2018 21/12/2018 48 $450,000.00 Factura

ESPECIAL118-2018

23/10/2018 23/10/2018 21/12/2018 49 $9,107,000.00 Factura

ESPECIAL116-2018

22/10/2018 22/10/2018 21/12/2018 50 $1,736,040.00 Factura

ESPECIAL117-2018

22/10/2018 22/10/2018 21/12/2018 50 $742,322.00 Factura

ESPECIAL137-2018

22/10/2018 22/10/2018 21/12/2018 50 $1,811,977.00 Factura

ESPECIAL122-2018

19/10/2018 19/10/2018 21/12/2018 53 $90,000.00 Factura

56-2018 01/01/2018 01/01/2018 05/03/2018 53 $65,000,000.00 Factura



21

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

57-2018 01/01/2018 01/01/2018 05/03/2018 53 $701,882,664.00 Factura

58-2018 01/01/2018 01/01/2018 05/03/2018 53 $65,000,000.00 Factura

59-2018 01/01/2018 01/01/2018 06/03/2018 54 $32,500,000.00 Factura

60-2018 01/01/2018 01/01/2018 06/03/2018 54 $22,500,000.00 Factura

61-2018 01/01/2018 01/01/2018 06/03/2018 54 $437,811,347.00 Factura

62-2018 01/01/2018 01/01/2018 06/03/2018 54 $20,000,000.00 Factura

63-2018 01/01/2018 01/01/2018 06/03/2018 54 $50,010,000.00 Factura

91-2018 16/02/2018 16/02/2018 23/04/2018 56 $16,000,000.00 Factura

ESPECIAL121-2018

10/10/2018 10/10/2018 21/12/2018 62 $400,000.00 Factura

ESPECIAL130 05/10/2018 05/10/2018 21/12/2018 67 $715,800.00 Factura

ESPECIAL135-2018

03/10/2018 03/10/2018 21/12/2018 69 $720,000.00 Factura

ESPECIAL123-2018

03/10/2018 03/10/2018 21/12/2018 69 $2,343,000.00 Factura

ESPECIAL131-2018

01/10/2018 01/10/2018 21/12/2018 71 $300,059.00 Factura

ESPECIAL128-2018

28/09/2018 28/09/2018 21/12/2018 74 $800,000.00 Factura

ESPECIAL109-2018

28/09/2018 28/09/2018 21/12/2018 74 $2,400,000.00 Factura

64-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $133,000,000.00 Factura

65-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $40,000,000.00 Factura

66-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $38,560,700.00 Factura

67-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $150,000,000.00 Factura

68-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $7,500,000.00 Factura

69-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $8,000,000.00 Factura

70-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $500,000.00 Factura

71-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $1,000,000.00 Factura

72-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $3,500,000.00 Factura

73-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $383,893,264.00 Factura

74-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $25,000,000.00 Factura

75-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/03/2018 77 $1,116,641,823.00 Factura

ESPECIAL106-2018

20/09/2018 20/09/2018 20/12/2018 81 $3,500,000.00 Factura

ESPECIAL94-2018

20/09/2018 20/09/2018 20/12/2018 81 $827,200.00 Factura

ESPECIAL97- 19/09/2018 19/09/2018 20/12/2018 82 $400,000.00 Factura



22

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

2018

ESPECIAL107-2018

20/09/2018 20/09/2018 21/12/2018 82 $448,650.00 Factura

ESPECIAL108-2018

17/09/2018 17/09/2018 21/12/2018 85 $3,799,056.00 Factura

ESPECIAL132-2018

16/09/2018 16/09/2018 21/12/2018 86 $7,000,000.00 Factura

ESPECIAL124-2018

13/09/2018 13/09/2018 21/12/2018 89 $172,800.00 Factura

ESPECIAL136-2018

11/09/2018 11/09/2018 21/12/2018 91 $4,162,620.00 Factura

ESPECIAL111-2018

06/09/2018 06/09/2018 20/12/2018 95 $1,584,000.00 Factura

76-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $140,000,000.00 Factura

77-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $20,000,000.00 Factura

78-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $173,293,316.00 Factura

79-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $339,181,176.00 Factura

80-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $500,000.00 Factura

81-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $5,500,000.00 Factura

82-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $75,942,812.00 Factura

83-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $292,607,448.00 Factura

84-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $74,991,828.00 Factura

85-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $500,000.00 Factura

86-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $5,000,000.00 Factura

87-2018 01/01/2018 01/01/2018 16/04/2018 95 $10,000,000.00 Factura

ESPECIAL93-2018

03/09/2018 03/09/2018 20/12/2018 98 $1,250,000.00 Factura

ESPECIAL54-2018

30/08/2018 30/08/2018 18/12/2018 100 $5,176,500.00 Factura

92-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $48,546,213.00 Factura

93-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $7,000,000.00 Factura

94-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $190,684,165.00 Factura

95-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $15,500,000.00 Factura

96-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $500,000.00 Factura

97-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $52,047,613.00 Factura

98-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $25,000,000.00 Factura

99-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $500,000.00 Factura

88-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $110,000,000.00 Factura



23

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

89-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $25,600,000.00 Factura

90-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $30,500,000.00 Factura

100-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $1,500,000.00 Factura

101-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $40,000,000.00 Factura

102-2018 01/01/2018 01/01/2018 23/04/2018 102 $17,500,000.00 Factura

ESPECIAL112-2018

29/08/2018 29/08/2018 21/12/2018 104 $280,000.00 Factura

103-2018 01/01/2018 01/01/2018 28/04/2018 107 $50,000,000.00 Factura

104-2018 01/01/2018 01/01/2018 28/04/2018 107 $500,000.00 Factura

105-2018 01/01/2018 01/01/2018 28/04/2018 107 $5,500,000.00 Factura

106-2018 01/01/2018 01/01/2018 28/04/2018 107 $500,000.00 Factura

107-2018 01/01/2018 01/01/2018 28/04/2018 107 $15,028,500.00 Factura

108-2018 01/01/2018 01/01/2018 28/04/2018 107 $365,000,000.00 Factura

ESPECIAL58-2018

22/08/2018 22/08/2018 18/12/2018 108 $2,856,000.00 Factura

ESPECIAL78-2018

24/08/2018 24/08/2018 20/12/2018 108 $14,306,000.00 Factura

ESPECIAL100-2018

23/08/2018 23/08/2018 20/12/2018 109 $65,450.00 Factura

ESPECIAL101-2018

23/08/2018 23/08/2018 20/12/2018 109 $7,560,000.00 Factura

2018-2 27/01/2018 27/01/2018 29/05/2018 112 $358,000.00 Factura

109-2018 01/01/2018 01/01/2018 03/05/2018 112 $12,500,000.00 Factura

110-2018 01/01/2018 01/01/2018 03/05/2018 112 $75,000,000.00 Factura

111-2018 01/01/2018 01/01/2018 03/05/2018 112 $15,000,000.00 Factura

112-2018 01/01/2018 01/01/2018 03/05/2018 112 $321,118,053.00 Factura

113-2018 01/01/2018 01/01/2018 03/05/2018 112 $170,000,000.00 Factura

114-2018 01/01/2018 01/01/2018 03/05/2018 112 $329,934,916.00 Factura

115-2018 01/01/2018 01/01/2018 03/05/2018 112 $56,247,550.00 Factura

116-2018 01/01/2018 01/01/2018 03/05/2018 112 $50,000,000.00 Factura

117-2018 01/01/2018 01/01/2018 03/05/2018 112 $10,000,000.00 Factura

ESPECIAL3-2018

01/02/2018 01/02/2018 05/06/2018 114 $176,500.00 Factura

ESPECIAL71-2018

17/08/2018 17/08/2018 19/12/2018 114 $1,011,005.00 Factura

ESPECIAL57-2018

15/08/2018 15/08/2018 18/12/2018 115 $1,571,500.00 Factura

ESPECIAL103- 17/08/2018 17/08/2018 20/12/2018 115 $1,440,000.00 Factura



24

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

2018

ESPECIAL59-2018

14/08/2018 14/08/2018 18/12/2018 116 $771,700.00 Factura

ESPECIAL79-2018

16/08/2018 16/08/2018 20/12/2018 116 $420,000.00 Factura

118-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $102,500,000.00 Factura

119-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $80,000,000.00 Factura

120-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $7,500,000.00 Factura

121-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $10,000,000.00 Factura

122-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $190,399,840.00 Factura

124-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $15,000,000.00 Factura

125-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $92,487,864.00 Factura

126-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $70,000,000.00 Factura

127-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $5,000,000.00 Factura

128-2018 01/01/2018 01/01/2018 07/05/2018 116 $5,000,000.00 Factura

129-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $116,955,724.00 Factura

140-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $350,000.00 Factura

130-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $63,000,000.00 Factura

131-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $57,500,000.00 Factura

132-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $11,000,000.00 Factura

133-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $9,000,000.00 Factura

134-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $330,490,740.00 Factura

135-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $54,433,850.00 Factura

136-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $46,025,000.00 Factura

137-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $9,000,000.00 Factura

138-2018 01/01/2018 01/01/2018 08/05/2018 117 $2,500,000.00 Factura

ESPECIAL95-2018

13/08/2018 13/08/2018 20/12/2018 119 $115,600.00 Factura

ESPECIAL96-2018

11/08/2018 11/08/2018 20/12/2018 121 $120,800.00 Factura

ESPECIAL92-2018

09/08/2018 09/08/2018 20/12/2018 123 $13,644,994.00 Factura

ESPECIAL105-2018

03/08/2018 03/08/2018 20/12/2018 129 $20,156,578.00 Factura

ESPECIAL72-2018

01/08/2018 01/08/2018 19/12/2018 130 $2,197,514.00 Factura

ESPECIAL52-2018

30/07/2018 30/07/2018 18/12/2018 131 $1,292,000.00 Factura



25

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

ESPECIAL125-2018

01/08/2018 01/08/2018 21/12/2018 132 $952,000.00 Factura

ESPECIAL126-2018

01/08/2018 01/08/2018 21/12/2018 132 $1,835,500.00 Factura

ESPECIAL113-2018

30/07/2018 30/07/2018 21/12/2018 134 $60,000.00 Factura

141-2018 01/01/2018 01/01/2018 25/05/2018 134 $187,566,410.00 Factura

148-2018 01/01/2018 01/01/2018 25/05/2018 134 $208,921,352.00 Factura

ESPECIAL51-2018

26/07/2018 26/07/2018 18/12/2018 135 $24,142,628.00 Factura

ESPECIAL88-2018

27/07/2018 27/07/2018 20/12/2018 136 $1,604,000.00 Factura

2018-1 02/01/2018 02/01/2018 29/05/2018 137 $6,900,000.00 Factura

152-2018 01/01/2018 01/01/2018 29/05/2018 138 $13,713,600.00 Factura

ESPECIAL87-2018

25/07/2018 25/07/2018 20/12/2018 138 $4,543,341.00 Factura

ESPECIAL50-2018

23/07/2018 23/07/2018 18/12/2018 138 $714,000.00 Factura

ESPECIAL102-2018

25/07/2018 25/07/2018 20/12/2018 138 $17,709,713.00 Factura

ESPECIAL1-2018

01/01/2018 01/01/2018 29/05/2018 138 $25,228,280.00 Factura

ESPECIAL2-2018

01/01/2018 01/01/2018 29/05/2018 138 $235,200.00 Factura

161-2018 25/07/2018 25/07/2018 21/12/2018 139 $70,968,539.00 Factura

ESPECIAL85-2018

23/07/2018 23/07/2018 20/12/2018 140 $1,340,000.00 Factura

ESPECIAL99-2018

18/07/2018 18/07/2018 20/12/2018 145 $3,931,717.00 Factura

162-2018 16/07/2018 16/07/2018 21/12/2018 148 $10,000,000.00 Factura

ESPECIAL91-2018

04/07/2018 04/07/2018 20/12/2018 159 $1,433,017.00 Factura

160-2018 28/06/2018 28/06/2018 19/12/2018 164 $75,000,000.00 Factura

ESPECIAL86-2018

19/06/2018 19/06/2018 20/12/2018 174 $1,467,750.00 Factura

ESPECIAL98-2018

17/06/2018 17/06/2018 20/12/2018 176 $505,400.00 Factura

ESPECIAL68-2018

13/06/2018 13/06/2018 19/12/2018 179 $475,000.00 Factura

ESPECIAL110-2018

14/06/2018 14/06/2018 20/12/2018 179 $35,628,734.00 Factura

ESPECIAL84-2018

09/06/2018 06/06/2018 19/12/2018 186 $543,413.00 Factura

ESPECIAL67-2018

30/05/2018 30/05/2018 19/12/2018 193 $715,440.00 Factura

ESPECIAL53-2018

28/05/2018 28/05/2018 18/12/2018 194 $16,314,075.00 Factura



26

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

ESPECIAL81-2018

28/05/2018 28/05/2018 19/12/2018 195 $663,120.00 Factura

ESPECIAL82-2018

25/05/2018 25/05/2018 19/12/2018 198 $1,358,148.00 Factura

ESPECIAL83-2018

25/05/2018 25/05/2018 19/12/2018 198 $1,250,000.00 Factura

ESPECIAL73-2018

24/05/2018 24/05/2018 19/12/2018 199 $1,964,000.00 Factura

158-2018 21/05/2018 21/05/2018 19/12/2018 202 $15,000,000.00 Factura

157-2018 15/05/2018 15/05/2018 18/12/2018 207 $50,000.00 Factura

ESPECIAL65-2018

15/05/2018 15/05/2018 19/12/2018 208 $25,822,840.00 Factura

ESPECIAL66-2018

10/05/2018 10/05/2018 19/12/2018 213 $1,256,000.00 Factura

ESPECIAL41-2018

30/04/2018 30/04/2018 17/12/2018 221 $1,741,500.00 Factura

151-2018 03/05/2018 03/05/2018 21/12/2018 222 $24,450,000.00 Factura

ESPECIAL36-2018

24/04/2018 24/04/2018 17/12/2018 227 $232,050.00 Factura

ESPECIAL61-2018

23/04/2018 23/04/2018 18/12/2018 229 $4,665,805.00 Factura

ESPECIAL77-2018

22/04/2018 22/04/2018 19/12/2018 231 $2,700,828.00 Factura

ESPECIAL70-2018

20/04/2018 20/04/2018 19/12/2018 233 $2,243,500.00 Factura

ESPECIAL60-2018

17/04/2018 17/04/2018 18/12/2018 235 $20,321,101.00 Factura

ESPECIAL89-2018

16/04/2018 16/04/2018 20/12/2018 238 $40,000,000.00 Factura

ESPECIAL114-2018

16/04/2018 16/04/2018 21/12/2018 239 $7,143,000.00 Factura

ESPECIAL38-2018

11/04/2018 11/04/2018 17/12/2018 240 $10,620,362.00 Factura

ESPECIAL39-2018

10/04/2018 10/04/2018 17/12/2018 241 $4,890,900.00 Factura

ESPECIAL33-2018

05/04/2018 05/04/2018 17/12/2018 246 $5,991,237.00 Factura

ESPECIAL76-2018

05/04/2018 05/04/2018 19/12/2018 248 $39,616,775.00 Factura

ESPECIAL40-2018

02/04/2018 02/04/2018 17/12/2018 249 $760,000.00 Factura

ESPECIAL28-2018

29/03/2018 29/03/2018 18/12/2018 254 $10,949,012.00 Factura

139-2018 23/03/2018 23/03/2018 18/12/2018 260 $30,000,000.00 Factura

ESPECIAL24-2018

17/03/2018 17/03/2018 18/12/2018 266 $3,258,289.00 Factura

ESPECIAL29-2018

14/03/2018 14/03/2018 18/12/2018 269 $12,142,296.00 Factura



27

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

ESPECIAL63-2018

14/03/2018 14/03/2018 19/12/2018 270 $3,141,600.00 Factura

ESPECIAL14-2018

09/03/2018 09/03/2018 17/12/2018 273 $5,190,000.00 Factura

ESPECIAL12-2018

09/03/2018 09/03/2018 17/12/2018 273 $279,650.00 Factura

ESPECIAL13-2018

05/03/2018 05/03/2018 17/12/2018 277 $1,842,500.00 Factura

ESPECIAL115-2018

08/03/2018 08/03/2018 21/12/2018 278 $11,826,682.00 Factura

ESPECIAL35-2018

28/02/2018 28/02/2018 17/12/2018 282 $6,589,350.00 Factura

ESPECIAL69-2018

01/03/2018 01/03/2018 19/12/2018 283 $916,300.00 Factura

ESPECIAL20-2018

26/02/2018 26/02/2018 17/12/2018 284 $34,569,000.00 Factura

ESPECIAL44-2018

22/02/2018 22/02/2018 17/12/2018 288 $158,500.00 Factura

ESPECIAL56-2018

23/02/2018 23/02/2018 18/12/2018 288 $1,979,613.00 Factura

155-2018 16/02/2018 16/02/2018 14/12/2018 291 $81,947,804.00 Factura

ESPECIAL11-2018

14/02/2018 14/02/2018 14/12/2018 293 $3,666,200.00 Factura

ESPECIAL48-2018

16/02/2018 16/02/2018 18/12/2018 295 $3,413,450.00 Factura

ESPECIAL8-2018

12/02/2018 12/02/2018 14/12/2018 295 $1,804,110.00 Factura

ESPECIAL9-2018

12/02/2018 12/02/2018 14/12/2018 295 $231,118.00 Factura

156-2018 16/12/2018 16/02/2018 18/12/2018 295 $28,000,000.00 Factura

153-2018 14/02/2018 14/02/2018 17/12/2018 296 $6,000,000.00 Factura

ESPECIAL21-2018

14/02/2018 14/02/2018 18/12/2018 297 $3,759,787.00 Factura

ESPECIAL34-2018

13/02/2018 13/02/2018 17/12/2018 297 $30,000,000.00 Factura

ESPECIAL25-2018

13/02/2018 13/02/2018 18/12/2018 298 $24,698,500.00 Factura

ESPECIAL4-2018

09/02/2018 09/02/2018 14/12/2018 298 $10,438,954.00 Factura

ESPECIAL31-2018

10/02/2018 10/02/2018 17/12/2018 300 $267,199.00 Factura

ESPECIAL37-2018

09/02/2018 09/02/2018 17/12/2018 301 $0.00 Factura

ESPECIAL45-2018

08/02/2018 08/02/2018 17/12/2018 302 $1,558,900.00 Factura

ESPECIAL64-2018

09/02/2018 09/02/2018 19/12/2018 303 $16,065.00 Factura

ESPECIAL30-2018

07/02/2018 07/02/2018 17/12/2018 303 $4,983,418.00 Factura



28

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

ESPECIAL16-2018

07/02/2018 07/02/2018 17/12/2018 303 $1,600,000.00 Factura

072-2018 09/02/2018 09/02/2018 20/12/2018 304 $15,038,485.00 Factura

ESPECIAL129-2018

08/02/2018 08/02/2018 21/12/2018 306 $10,000,000.00 Factura

ESPECIAL22-2018

05/02/2018 05/02/2018 18/12/2018 306 $0.00 Factura

ESPECIAL62-2018

05/02/2018 05/02/2018 18/12/2018 306 $2,451,000.00 Factura

ESPECIAL74-2018

06/02/2018 06/02/2018 19/12/2018 306 $1,497,000.00 Factura

ESPECIAL47-2018

02/02/2018 02/02/2018 17/12/2018 308 $729,900.00 Factura

143-2018 02/02/2018 02/02/2018 18/12/2018 309 $100,000,000.00 Factura

ESPECIAL27-2018

01/02/2018 01/02/2018 18/12/2018 310 $1,381,190.00 Factura

ESPECIAL55-2018

01/02/2018 01/02/2018 18/12/2018 310 $3,956,893.00 Factura

ESPECIAL23-2018

01/02/2018 01/02/2018 18/12/2018 310 $3,647,357.00 Factura

145-2018 30/01/2018 30/01/2018 17/12/2018 311 $105,796,089.00 Factura

142-2018 25/01/2018 25/01/2018 14/12/2018 313 $12,000,000.00 Factura

ESPECIAL5-2018

24/01/2018 24/01/2018 13/12/2018 313 $2,141,281.00 Factura

ESPECIAL7-2018

24/01/2018 24/01/2018 13/12/2018 313 $1,374,120.00 Factura

ESPECIAL42-2018

26/01/2018 26/01/2018 17/12/2018 315 $91,155,574.00 Factura

149-2018 25/01/2018 25/01/2018 18/12/2018 317 $58,600,000.00 Factura

ESPECIAL75-2018

25/01/2018 25/01/2018 19/12/2018 318 $49,364,114.00 Factura

ESPECIAL104-2018

23/01/2018 23/01/2018 20/12/2018 321 $152,878.00 Factura

ESPECIAL10-2018

16/01/2018 16/01/2018 14/12/2018 322 $1,380,000.00 Factura

ESPECIAL43-2018

19/01/2018 19/01/2018 17/12/2018 322 $151,963.00 Factura

ESPECIAL49-2018

19/01/2018 19/01/2018 18/12/2018 323 $49,980.00 Factura

ESPECIAL46-2018

17/01/2018 17/01/2018 17/12/2018 324 $512,335.00 Factura

ESPECIAL6-2018

12/01/2018 12/01/2018 13/12/2018 325 $1,650,000.00 Factura

ESPECIAL80-2018

17/01/2018 17/01/2018 19/12/2018 326 $890,120.00 Factura

ESPECIAL32-2018

15/01/2018 15/01/2018 17/12/2018 326 $7,965,000.00 Factura

146-2018 15/01/2018 15/01/2018 20/12/2018 329 $100,800,000.00 Factura



29

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEM

PORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

ESPECIAL18-2018

11/01/2018 11/01/2018 17/12/2018 330 $2,540,000.00 Factura

ESPECIAL15-2018

11/01/2018 11/01/2018 17/12/2018 330 $1,810,871.00 Factura

ESPECIAL26-2018

05/01/2018 05/01/2018 18/12/2018 337 $61,458,667.00 Factura

ESPECIAL19-2018

01/01/2018 01/01/2018 17/12/2018 340 $25,153,210.00 Factura

ESPECIAL17-2018

01/01/2018 01/01/2018 17/12/2018 340 $13,000,000.00 Factura

150-2018 01/01/2018 01/01/2018 20/12/2018 343 $20,000,000.00 Factura

Fuente: Información de Gestión Trasparente Elaboró: Víctor H. Franco Arbeláez, Profesional Universitario

2.1.2. Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 97.18 puntos es Eficiente, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

8. CONTROL FISCAL INTERNO ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS

MUNICIPIO de RIONEGRO VIGENCIA 2018



4. En auditoria regular realizada a la ESE Hospital San Juan de Dios de Rionegro,

para la vigencia 2018, se evidenció que la Entidad no realiza la evaluación de



30

los resultados de la contratación, en términos de calidad, cantidad y utilidad, de

acuerdo con lo previsto en los literales d) y g) Artículo 2º Ley 87 de 1993. (A)

5. Al revisar las carpetas que contienen la documentación, soporte de los

contratos celebrados en la vigencia 2018 por la ESE Hospital San Juan de Dios

del municipio de Rionegro, se evidenció que, en su mayoría las minutas y los

actos de otrosí, carecen de fecha de suscripción, lo cual genera incertidumbre

en los cronogramas de suscripción y ejecución de los mismos; se presume

deficiente evaluación por parte de control interno con la inobservancia de los

Literales d) y g) Artículo 2º Ley 87 de 1993. (A)

2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría. 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS - MUNICIPIO DE RIONEGRO, con plazo al 28 de febrero del 2019 de acuerdo con lo establecido en la Resolución N° 2019500000389 de fecha 30-01-2019, expedida por la Contraloría General de Antioquia, se indica que la Entidad cumplió con lo establecido en el Artículo 29 de la mencionada resolución. 2.2. CONTROL FINANCIERO Como resultado de la auditoría adelantada al componente de Control Financiero, se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.2.1. Factor Estados Contables



31

Como resultado de la auditoría adelantada a los estados contables se obtuvo un puntaje de 90 puntos debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación, arrojando como concepto de Opinión: CON SALVEDADES.

10. ESTADOS CONTABLES ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS

MUNICIPIO de RIONEGRO VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema de gestión transparente Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez, CA -Equipo auditor

HALLAZGOS

(Cifras en pesos)

Como resultado de la evaluación realizada en la presente Auditoría, se constató que la Entidad cumplió con la aplicación de las normas internacionales de información financiera; no obstante, se detectaron las siguientes inconsistencias: GENERALES 6. Alta concentración de funciones en el área técnica operativa, compras, manejo

de Caja Menor, manejo de personal de mantenimiento y planta física, maneja

además contratos de Alimentación y Salud Publica, Corriendo el riesgo

administrativo y financiero al concentrarse distintos procedimientos en un

mismo funcionario, inobservando lo previsto en el Artículo 2 Ley 87 y Numeral

3.2.1 Resolución 193 de 2016, expedida por la Contaduría General de la

Nación. (A)

7. Examinado el documento que representa la guía de actuación, de aplicación y

conceptualización contable implementada, el Manual de Políticas Contables en

la ESE Hospital aprobado por la Junta directiva por Resolución Nro. 028 del 29



32

de enero de 2016, se evidenció que el Manual de Políticas Contables se

encuentra desactualizado, inobservando lo preceptuado en al Marco

Conceptual Nuevo Marco Normativo Resolución 414 de 2014 y Numerales

3.2.4 y 3.2.6 Resolución 193 de 2016, expedida por la Contaduría General de

la Nación. (A)

GRUPO 11 EFECTIVO 8. El recaudo diario que percibe la Entidad Hospitalaria por la venta de servicios

de Salud, en las dos (2) sedes que operan actualmente, aunque se recoge

diariamente no se deposita diariamente en las entidades bancarias,

inobservando lo previsto en el Numeral 21, Artículo 34 Ley 734 de 2002. (A)

9. Por Resolución 001 de enero de 2018, se autorizó la creación del Fondo Fijo

de Caja Menor por $1.000.000. Al revisar de manera selectiva los reembolsos

de agosto y diciembre, se constató que algunos pagos no están soportados

con facturas o documentos equivalentes, inobservando lo previsto en los

Artículos 616 y 617 del Estatuto Tributario o Ley 1819 de 2016.

Adicionalmente, se encontró que los recibos provisionales corresponden a

forma minerva y no están pre numerados lo cual dificulta el control y no

garantiza el uso adecuado de los recursos. (A)

GRUPO 13 CUENTAS POR COBRAR

10. Revisado en libro mayor la Cuenta 1385 Cuentas por Cobrar Difícil Recaudo

cerró a diciembre con un saldo de $6.370.504.272; a pesar de que se

evidencia procesos de cobro persuasivo, suscripción de Acuerdos de Pago,

conciliaciones; la entidad no presenta un efectivo cobro para la recuperación

de esta Cartera; Inobservando la Resolución 193 de 2016, expedida por la

Contaduría General de la Nación, Instructivo 002 de 2014, Resolución 414 de

2014 Nuevo marco normativo para las Empresas que no cotizan en bolsa. (A)

GRUPO 24 CUENTAS POR PAGAR



33

11. La sumatoria de la Cuentas por Pagar (Código 24) cerró a diciembre 31 con

$16.737.505.449, se presenta sobrestimada en $174.891.070 dado que se

estableció diferencia entre el valor en libros y el saldo informado en la

Resolución 009 de 2019, por medio de la cual se constituyen las obligaciones

al cierre de la vigencia que totaliza $16.562.614.372. Lo anterior denota

falencias en la conciliación de los datos que reportan al proceso contable las

diferentes Áreas de la Administración, incumpliendo lo previsto en el Numeral

3.2.12 Resolución 193 de 2016 y Numeral 1.2.6 Instructivo 001 de 2018,

regulaciones expedidas por la Contaduría General de la Nación. (A)

12. La cuenta Recaudos a Favor de Terceros (Código240720) cerró a diciembre

con $1.618.115.627; sin embargo, $807.368.990; es decir, el 49.9%

representan saldos por identificar, así: EPS ASMET SALUD y DIRECCIÓN

SECCIONAL de SALUD que realizaron pagos por mayor valor, los cuales a la

fecha de la presente evaluación continúan pendientes por depurar. Lo anterior

genera incertidumbre sobre la razonabilidad del saldo informado en esta

categoría contable, inobservando lo previsto en el Numeral 3.2.6 Resolución

193 de 2016, expedida por la Contaduría General de la Nación, así: (A)

GRUPO 8 y 9 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Y ACREEDORAS

13. Al comparar el saldo de la cuenta Litigios y Demandas reconocidos a diciembre

31 por $748.184.454, frente al reporte de procesos suministrado por la Entidad

de $875.706.040, se estableció diferencia por menor valor en libros que

subestima el saldo en $127.521.586, situación que denota falencias en la

conciliación de los datos que reportan las diferentes Áreas de la Administración

frente a los registros contables, inobservando lo estipulado en el Numeral

3.2.13 Resolución 193 de 2016 y Numeral 1.2.6 Instructivo 001 de 2018,

normativas expedidas por la Contaduría General de la Nación. (A)

14. En la vigencia 2018, la Entidad incumplió con el objetivo del Sistema de Control

Interno inherente a la elaboración y administración del Mapa de Riesgos,

evento que está reconocido de manera explícita por el Asesor Contable en el

informe de Evaluación del Sistema de Control Interno de la vigencia, así como



34

en las Notas al Estado de la Situación Financiera o Revelaciones, lo que

constituye un desacato a lo previsto por la Contaduría General de la Nación en

los Numerales 3.1 y 3.2 Resolución 193 de 2016. (A)

Esta herramienta administrativa y de control debe precisar, entre otros, los siguientes aspectos: a) Identificación del Riesgo

b) Asignación de una instancia que gestione el riesgo, a través de la

mitigación y/o neutralización mediante la implementación de estrategias y,

c) No se evidenciaron canales adecuados de comunicación que propicien la divulgación de la información contable pública, así como de la gestión institucional.

2.2.2. Sistema de Control Interno Contable Mediante Resolución 193 de 2016, la Contaduría General de la Nación adoptó el procedimiento de Control Interno Contable y de reporte del informe anual de Evaluación a la Contaduría General de la Nación. Revisada la rendición de la cuenta y analizada la autoevaluación por parte del funcionario responsable de la ESE Hospital San Juan de Rionegro, obtuvo una calificación de 4,34 que la ubica en el rango EFICIENTE. El equipo auditor conceptúa que, de acuerdo con su evaluación, la Entidad obtuvo una calificación de 3,13 que corresponde a un nivel ADECUADO, el cual se soporta en los hallazgos a los estados contables, los cuales afectan la calidad de la información de los estados financieros y registros contables. Resultados de la Evaluación

10. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE RANGO CALIFICACIÓN

TOTAL

Resultado Final 3.13

MÁXIMO A OBTENER 5 5.0



35

10. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE RANGO CALIFICACIÓN

TOTAL

TOTAL PREGUNTAS 32 32

PUNTAJE OBTENIDO 3.13

Porcentaje obtenido 63%

Calificación Adecuado

Fuente: Sistema de gestión transparente Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez, CA -Equipo auditor

Debilidades del sistema de control interno contable

Existen falencias en la conciliación de los registros contables frente a los datos que generan las diferentes Áreas de Gestión que sirven de insumo para el proceso contable.

Falta de planeación en el presupuesto y en las compras que realizan a necesidad con proveedores fijos.

Debilidades en el proceso de farmacia, en cuanto préstamos y devoluciones

2.2.3. Gestión Presupuestal

Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Presupuestal obtuvo un puntaje de 75 puntos Con Deficiencias, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

11. GESTIÓN PRESUPUESTAL ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS

MUNICIPIO RIONEGRO VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema de gestión transparente Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez-Contadora de la comisión



36


15. Al revisar las resoluciones expedidas por la Administración en la vigencia 2018,

para respaldar los movimientos por traslado de Gastos entre rubros

presupuestales, se encontró que los conceptos que acompañan el

considerando no se encuentran argumentos contundentes que lo justifiquen.

Al revisar de manera selectiva las resoluciones expedidas se encontró que el

texto es igual para la totalidad de los actos administrativos expedidos, así: “que

hay algunos rubros que necesitan presupuesto para terminar la vigencia y por

eso se hace necesario hacer este traslado y así cumplir con los respectivos

compromisos”. Adicionalmente, se evidenció que es reiterativo el traslado de

recursos del rubro Servicios Personales, Gastos Generales, Gastos de

Administración, incumpliendo con los Principios Presupuestales: de

Planeación, Especialización y Programación Integral, a que hacen referencia

los Artículos 3º ; 7º y 8º Decreto 115 de 1996. (A)

16. Al cotejar la información presupuestal rendida al CHIP - Consolidador de

Hacienda Pública de la Contaduría General de la Nación frente a la información

subida a la Plataforma de Gestión Transparente de la Contraloría General de

Antioquia, en los formatos “CGR_PRESUPUESTAL EJECUCIÓN DE

INGRESOS” y “CGR_PRESUPUESTAL EJECUCIÓN DE GASTOS”, se

detectaron algunas diferencias, según se ilustra en el cuadro adjunto. Lo

anterior denota falta de uniformidad y consistencia en el suministro de la

información a los Entes de Control. (A)

PRESUPUESTO VIGENCIA 2018

El Presupuesto General de ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS RIONEGRO-ANTIOQUIA fue aprobado mediante resolución 257 de diciembre 11 de 2017, por la suma de Cuarenta y cinco mil catorce millones doscientos veintiún mil pesos ml. ($45.014.221.000); y liquidado por Acuerdo No.024 de diciembre 28 de 2017.

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS MUNICIPIO DE RIONEGRO- VIGENCIA 2018



37

INGRESOS 45.014.221.000

Disponibilidad Inicial 0

Ingresos Corrientes (Ingresos de Explotación, Transferencias y/o Aportes y Otros Ingresos Corrientes)

44.747.621.000

Recursos de Capital 266.600.000

GASTOS 45.014.221.000

Funcionamiento 33.131.140.905

Gastos de Operación Comercial y/o de Producción 9.523.911.244

Servicio de la Deuda 78.100.956

Inversión 2.281.067.895

Disponibilidad Final 0 Fuente: Ejecución Presupuestal de enero a diciembre- diciembre 31 de 2018

Elaboró: Dolly Castrillón Pérez (Contralora Auxiliar).

ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS MUNICIPIO DE RIONEGRO - VIGENCIA 2018

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VALOR PESOS $

Disponibilidad Inicial 913.852.352

PRESUPUESTO INICIAL (Se incluyen los Ingresos Corrientes y los Recursos de Capital) 45.014.221.000

ADICIONES 28.493.136.785

REDUCCIONES 0

PRESUPUESTO DEFINITIVO(1) 74.421.210.137

TOTAL RECAUDOS(2) (A) 53.209.408.631

SALDO POR RECAUDAR 21.211.801.506

% EJECUCION DEL RECAUDO (2/1) 71.5% Fuente: Ejecución Presupuestal de enero a diciembre- diciembre 31 de 2018 Elaboró: Dolly Castrillón Pérez (Contralora Auxiliar).

Nombre entidad territorial y administrativa VIGENCIA 2018

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS VALOR PESOS $ PRESUPUESTO INICIAL (Gastos de Funcionamiento + Gastos de Operación Comercial y/o de Producción + Servicio de la Deuda) + Inversión

45.014.221.000

ADICIONES 29.406.989.137

REDUCCIONES 0



38

Nombre entidad territorial y administrativa VIGENCIA 2018

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS VALOR PESOS $ CRÉDITOS 9.512.899.655

CONTRACRÉDITOS 9.512.899.655

PRESUPUESTO DEFINITIVO(1) 74.421.210.137

RESERVAS (Compromisos-Obligaciones) (2) 19.631.322.437

CUENTAS X PAGAR (Obligaciones-Pagos) (3) 0

PAGOS(4) 49.908.578.465

TOTAL EJECUTADO (2+3+4) (5) (B) 69.539.900.902

% EJECUCION DEL GASTO (5/1) 93.4%

DISPONIBILIDAD FINAL (A-B) DEFICIT (16.330.492.261) Fuente: Ejecución Presupuestal de enero a diciembre- diciembre 31 de 2018 Elaboró: Dolly Castrillón Pérez (Contralora Auxiliar).

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR PESOS / OTROS

NIT Entidad 890.907.254-7

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGP $49.395.581

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGR $0

Valor Presupuesto Recursos Propios Recaudado $53.209.408.631

Valor Ejecutado Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial

$69.539.900.892

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $3.486.922.312

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $78.100.956

Estado Entidad ACTIVA

Código CHIP / CGN 181905000 Fuente: Ejecución Presupuestal de enero a diciembre- diciembre 31 de 2018 Elaboró: Dolly Castrillón Pérez (Contralora Auxiliar).



39

3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS

Durante la presente auditoria no se realizó seguimiento a otros documentos

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias.

ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria N/A Clase de negocio fiduciario o fiducia N/A Saldo a la fecha de corte N/A Naturaleza de los recursos N/A Tipo de Gasto N/A Tipo de Activos Fideicomitidos N/A Destinación de los Recursos N/A Fuente: Certificación de la entidad Elaboró: Dolly Castrillón Pérez Contralor Auxiliar

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS

Durante la presente auditoría no se encontró insumos.



40

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 15

2. DISCIPLINARIOS 1

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 0

Obra Pública 0 0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cuál) 0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 16 0



41

Nota: En total son 16 hallazgos y 16 tipificaciones. Del presente informe surge un (01) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el hallazgo 3.

5. ANEXOS

Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA REGULAR ESE HOSPITAL … de... · conceptúa que el Control...

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