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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

CÓDIGO

FECHA VERSIÓN PÁGINAS

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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA

MODALIDAD ESPECIAL

AUDITORÍA ESPECIAL ATENCIÓN DENUNCIA N° D16-0043-0785-049

MUNICIPIO DE PEREIRA

VIGENCIA 2015

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA

PEREIRA, DICIEMBRE DE 2016

A/CI-8 Informe Final


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Contralor Municipal de Pereira

ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA

Equipo Directivo

JUAN DAVID HURTADO BEDOYA CARLOS ANDRES DE LA PAVA ISAZA

ESPERANZA LONDOÑO OCAMPO DORA ANGELA TORRES QUICENO

EQUIPO AUDITOR

Luz Adriana Murillo Ramírez Coordinador de Auditoria

Diana Lucero Sánchez Padilla

Profesional Universitaria

Martha Lucia castillo Giraldo Técnico


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TABLA DE CONTENIDO

Página

1 CARTA DE CONCLUSIONES

3

2 RESULTADOS DE LA AUDITORIA

7

3 ANEXOS

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1. CARTA DE CONCLUSIONES

Pereira, diciembre de 2016 Doctor JUAN PABLO GALLO MAYA Alcalde Municipal Ciudad Asunto: Carta de Conclusiones La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267° de la Constitución Política y la ley 42 de 1993, sus decretos reglamentarios y demás normas aplicables al control fiscal fundados en los principios de la norma superior, practicó “Auditoría Especial a la Denuncia N° D16-0043-0785-049, evaluando de manera general el proceso de contratación de publicidad en el Municipio de Pereira. La evaluación estuvo centrada en los principios de economía, eficiencia y eficacia con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en el área, actividad o proceso examinado. Es responsabilidad de las administraciones el contenido de la información suministrada por las entidades y analizada por la Contraloría Territorial. La responsabilidad de la Contraloría Municipal consiste en producir un Informe de Auditoría Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría Territorial guía “GAT”, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran


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debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Municipal de Pereira. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO La Contraloría Municipal de Pereira como resultado de la Auditoría Especial a la atención de la Denuncia No. D16-0043-0785-049, relacionada con la evaluación al proceso de contratación de publicidad vigencia 2015, al Municipio de Pereira, es desfavorable, por cuanto no cumple con los principios evaluados de acuerdo a los objetivos auditados, por denotar una deficiente gestión fiscal, con observancia de conductas administrativas susceptibles de mejoramiento tal como se detallan a continuación:

Como resultado de la revisión de veintiocho (28) contratos correspondientes a la muestra seleccionada para esta entidad, se concluye que el Municipio de Pereira, tiene debilidades en el establecimiento de controles y seguimientos no solamente a los procesos contractuales, por parte de los supervisores o interventores designados para cada uno de los contratos; sino al interior de la entidad misma (Control interno).

Se evidenció debilidad en la gestión de la información contractual, por cuanto la documentación soporte de los contratos, no estaba organizada y disponible de manera eficaz en cada expediente revisado, tanto que no fue posible tener acceso a ocho (8) de los contratos seleccionados como muestra para revisión en la auditoría, adoptando un comportamiento conducente a entorpecer o impedir el cabal cumplimiento de las funciones, del proceso auditor al no suministrar oportunamente las informaciones requerida.

El total de los veintiocho (28) contratos auditados ascendió a la suma de $978.494.026.0, correspondiente a la participación del 60.2% frente al total auditado, que es $1.625.401.109.

Se evidencia que la suscripción de los veintiocho (28) contratos en esta entidad, fueron realizadas con los contratistas que ejecutaron contratos en la mayoría de las entidades auditadas.


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PLAN DE MEJORAMIENTO La Entidad debe implementar las acciones que conlleven a subsanar las debilidades descritas en el informe. El Plan de Mejoramiento debe ser entregado dentro de los términos establecidos por la Contraloría Municipal de Pereira, incluyendo las acciones y metas a realizar por parte de la Entidad. Atentamente, ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA Contralor Municipal de Pereira


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2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

2.1 ALCANCE

La Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional elaboró el Plan General de Auditorías aprobado mediante Resolución N°127 del 08 de Junio de 2016, emanada del despacho del Señor Contralor la cual hace alusión a la denuncia allegada por la Dirección Operativa de Planeación y Participación Ciudadana según Memorandos N°00168 del 01 de Julio, y el No 0183 del 21 de Julio de 2016, en lo concerniente al presunto manejo irregular de los contratos de publicidad vigencia 2015 en el Municipio de Pereira, Concejo Municipal de Pereira, Instituto de Cultura y Fomento al Turismo, Instituto Municipal de Transito de Pereira, Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira S.A. E.S.P., Empresa de Aseo de Pereira S.A. E.S.P., Ese Salud Pereira, e Instituto de Fomento y Promoción del Desarrollo Económico y Social de Pereira, denuncia que fue remitida mediante oficio del 17 de junio de 2016 a nombre del ciudadano B de la Cruz Parra Gaviria y la denuncia personal anónima del 28 de junio de 2016; las cuales se radicaron con los N°00756 y 0785 del 23 y 28 de junio de 2016 respectivamente.

Resulta importante destacar que la gestión contractual será siempre uno de los factores prioritarios de auditoría que atenderán los organismos de control fiscal, debido a las importantes sumas invertidas en desarrollo de la misión del Municipio y entes descentralizados que afectan directamente a la comunidad Pereirana, por lo que se previó revisar un universo de ochenta (85) contratos relacionados con la publicidad gestionada por estas, en la vigencia 2015. La información contractual, corresponde a la suministrada por el Área de Participación Ciudadana, extraída del aplicativo SIA, de acuerdo a la rendición según Resolución No 197 de 2013, correspondiente a (80) contratos y cinco (5) celebrados entre el señor James Amaya Alvarán y el Municipio de Pereira y algunas entidades descentralizadas. Es de aclarar que la Contraloría Municipal de Pereira en el primer semestre del 2016, adelantó la Auditoría Especial Atención Queja N° Q15-0004-0642-014 y la inclusión de la Denuncia N° D-16-0017-0299-019, orientada a los gastos de publicidad ejecutados por la Oficina de Comunicaciones de la Alcaldía de Pereira, por lo cual se excluyeron del presente ejercicio Dieciocho(18) contratos que fueron objeto de revisión en dicha Auditoría, lo mismo que un (1) contrato por


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valor de $1.000.000 ejecutado por el Terminal de Transportes, debido a su poca representatividad o cuantía. Por lo anterior el selectivo objeto de esta Auditoria es de Sesenta y Seis (66) contratos en cuantía de $2.030.001.109, mostrando la ejecución por entidad tanto del sector central como descentralizado, y así dar respuesta del presunto manejo irregular a los denunciantes. La presente auditoría pretendió dar respuesta a los objetivos específicos definidos dentro del memorando de asignación, así:

Evaluar el cumplimiento del objeto contractual.

Evaluar las labores de interventoría y seguimiento.

Evaluar la liquidación de los contratos. Los objetivos específicos anteriormente citados se desarrollaron mediante una (1) Línea de auditoría que está definida en el Componente Control de Gestión que se asocia directamente al factor denominado: Gestión Contractual del GAT. Por ser una denuncia no se incluyó la Línea de avance al Plan de mejoramiento Para el desarrollo de la Línea de auditoría denominada Contratación se tenía previsto revisar una muestra de Sesenta y Seis (66) contratos de publicidad correspondientes a la vigencia 2015, por un valor de $2.030.001.109; sin embargo, de estos no se revisan (8) contratos por las razones detalladas en el Hallazgo N°1 de este informe. Se auditan finalmente Cincuenta y Ocho (58) contratos que equivalen al 88% de los seleccionados, los cuales suman $1.625.401.109, lo que indica que la cobertura con respecto al valor inicial reportado fue del 80%, como se detalla en la siguiente tabla: Valor en Pesos Porcentuales

CONTRATOS CANTIDAD PORCENTAJE (%)

CONTRATOS

VALOR DE LOS CONTRATOS

PORCENTAJE (%) EN $

Muestra 66 100 2.030.001.109 100%

Auditados 58 88 1.625.401.109 80% Fuente: Expedientes Contratos Comunicaciones 2015 cifras Pesos


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A continuación, se relacionan los Cincuenta y Ocho (58) contratos que fueron objeto de revisión en esta Auditoría. Valor en Pesos

ITEM NO CONTRA

TO FECHA OBJETO

VALOR FINAL ($)

CONTRATISTA

SUPERVISOR

ENTIDAD

1 0027 Noviembre 20 de 2015

Apoyar la realización del evento denominado iii festival nacional infantil de música colombiana y navideña “Canto con amor” en el marco de la navidad del municipio de Pereira, los días 7,8, y 9 de diciembre de 2015

9.000.000 Fundación Colombia

Visible-Inés Patricia Zorro

Arellano

Mónica Lucía Bustamante Castañeda

Cultura

2 0022 Septiembre 25 de 2015

Apoyar la realización del bulevar de la Pereiranidad 2015 que se realizará el 25 de septiembre entre las 3:00 p.m. Y las 7:00 p.m. En el marco de la Pereiranidad

70,000,000 Asociación Progresar

Pereira-Rita Inés

Velásquez Cifuentes


Cultura

3 0033 Febrero 16 de 2015

: Realizar treinta (30) talleres de apreciación cinematográfica acompañadas de la proyección de películas, en el teatro de cámara del Santiago Londoño y veintiocho (28) talleres de apreciación cinematográfica acompañadas de la proyección de películas en instituciones educativas y/o en comunidades.

14.204.084 Asociación Progresar

Pereira-Rita Inés

Velásquez Cifuentes

Sandra Liliana Martínez Sabogal

Cultura

4 0077 Junio 30 de 2015

Prestar los servicios de apoyo a la gestión como productor del espacio radial “inspiración” para fortalecer la programación emisora cultural según propuesta presentada.

2.700.000 Zorro Arellano Inés Patricia

Paula Andrea Zamora Berrio

Cultura

5 00050 Marzo 30 de 2015

Aunar esfuerzos humanos, técnicos administrativos y financieros para la realización de las actividades culturales para la conmemoración de los 25 años del teatro municipal Santiago Londoño

35.000.000 Fundación Nacional para

el Arte y la Cultura

FUNARTE – Lina María

Cuervo Cardona


Cultura


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6 008 Julio 10 de

2015 Contrato de apoyo para la realización del evento denominado eje Góspel 2015 “vida, esperanza y unidad”

50.000.000 Corporación AMATIERRA

Mónica Lucia Bustamante Castañeda

Cultura

7 001 Agosto 5 de 2015

Contrato de apoyo para la realización de una actividad artística y musical en el parque Guadalupe Zapata, sector de cuba en el marco de las fiestas de la cosecha 2015, en conmemoración del aniversario 152 de la ciudad de Pereira



Cultura

8 2015 Octubre 30 de 2015

Apoyar la realización del evento “la cultura se toma a Pereira” que se realizará el 30 de octubre de 2015 entre las 4:00 y las 9:00 pm.


Sandra Liliana Martínez Saboga

Cultura

9 020 Agosto 28 de 2015

Apoyar la realización de la tercera parada nacional de la trova en el municipio de Pereira que se realizará el día 30 de agosto a partir de las 5: pm en el corregimiento de tribunas

10.000.000 Asociación Progresar


Cultura

10 073 Junio 26 de 2015

Prestar servicios profesionales especializados de apoyo para la promoción turística de Pereira en Todelar. Dentro de la estrategia de apropiación local contenida en el plan de mercadeo turístico, a través de la emisión de 120 cuñas de 30 segundos, divididas en dos periodos de tiempo de 30 días, según parámetros del instituto municipal de cultura y fomento al turismo, según propuesta presentada.

5.500.000 Leonel Arbeláez


Cultura

11 081 Junio 30 de 2015

Prestar los servicios de apoyo a la gestión como productor del espacio rural “Juglares Vallenatos para fortalecer la programación emisora cultural según propuesta presentada.

2.700.000 Torre glosa Picón Fermín

Fabián Gaviria

Cultura


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12 0128 Diciembre 18

de 2015 Prestar servicios profesionales especializados de apoyo a la gestión turística de Pereira con la difusión de actividades de promoción turística. A través de la emisión semanal de notas. En la sección el minuto del turismo cultural. En el programa de tele

6,300,000 Arpidio Escobar López


CulCultura

13 0014 Agosto 10 de 2015

Apoyar la realización del evento cosechando historia. Danza con memoria que se realizará el día martes 11 de agosto de 2015 a las 7:30 de la noche en el teatro Santiago Londoño Londoño. En el marco de las fiestas de la cosecha 2015


Pereira

Mónica Lucia Bustamante

Cultura

14 0119 Noviembre 10 de 2015

Acompañar al Instituto Municipal de Cultura y Fomento al Turismo en la realización de veinticuatro (24) talleres de apreciación cinematográfica acompañadas de la proyección de películas. En el teatro de cámara del Santiago.


Pereira

María Camila Acevedo

Cultura

15 0060 Junio 5 de 2015 Aunar esfuerzos humanos. Técnicos y financieros para desarrollar de forma conjunta acciones orientadas a la realización de evento cultural Súper National Championship Pereira 2015.

15,000,000 Corporación AMATIERRA

María Camila Acevedo

Cultura

16 0056 Mayo 12 de 2015

Aunar esfuerzos humanos. Técnicos. Administrativos y financieros para la realización de las actividades culturales en torno a la conmemoración de los 25 años de la emisora cultural de Pereira 97.7 F,M. “Remigio Antonio Cañarte”

17,000,000 Fundación Colombia

Visible


Cultura

17 AJ001.3.1-016

Enero 20 de 2015

Prestación de servicios profesionales como responsable del área de comunicaciones de la Empresa de Aseo de Pereira S.A.E.S.P

25.079.999 Javier Ovidio Giraldo Henao

Carlos Andrés Mejía Vergara

Aseo


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18 AJ003.3.3

-005 Mayo 20 de 2015

“Transmitir mensajes de cultura ciudadana e institucionales de la empresa de aseo de Pereira S.A. E.S.P, dirigido a posicionar la campaña “ Pereira la más limpia, ordenada y bella” en el noticiero viva la radio, que hará viva la radio producciones en la emisora que buena 92.1 FM, durante los meses junio, julio, agosto y septiembre de 2015”

3.500.000 Fermín Torreglosa

Picón

Juan David Mejía Montoya

Aseo

19 AJ003.3.3-007

Mayo 20 de 2015

“Transmitir mensajes de cultura ciudadana e institucionales de la Empresa de Aseo de Pereira S.A. E.S.P, dirigido a posicionar la campaña “ Pereira la más limpia, ordenada y bella” en los programas deportivos y transmisiones de futbol, que hará producciones más publicidad en latina Stereo 89.3 FM, durante los meses de mayo junio, julio y agosto de 2015”

$4.000.000 Marino Sánchez Martínez


Aseo

20 AJ003.3.3-011

Agosto 14 de 2015

: Adquirir un espacio publicitario en el marco del “concierto de la alegría Pereira 152 años” para difundir la imagen institucional a través de marchandising, presencia de marcas y menciones alusivas a la Empresa de Aseo de Pereira S.A.E.S.P

3.000.000 Corporación AMATIERRA-Luis Eduardo

Tapias Valencia


Aseo

21 AJ003.3.3-021

Noviembre 20de 2015

“Transmitir mensajes de cultura ciudadana e institucionales de la empresa de Aseo de Pereira S.A. E.S.P, dirigido a posicionar la campaña “ Pereira la más limpia, ordenada y bella” en los programas deportivos y transmisiones de futbol, que hará producciones más publicidad en latina Stereo 89.3 FM, durante los meses de noviembre y diciembre de 2015”

2.000.000 Marino Sánchez Martínez


Aseo


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22 914 Julio 08 de

2015 Prestación de servicios para desarrollar acciones de educación en salud a través de medios masivos de amplia cobertura en el municipio de Pereira con el fin de socializar prácticas saludables que fomenten el auto-cuidado.

7.000.000 James Amaya Alvarán

Luisa María Hincapié Zapata

ESE Salud

23 1873 Mayo 05 de 2015

1.emisión de 6 programas institucionales de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de deportes, en el espacio denominado deporte total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC 2.emisión de un (1) programa institucional de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de educación, en el espacio denominado deporte total en el espacio denominado deporte total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC. Total: siete programas


Alejandro Cardona Londoño

Municipio

24 5381 2015 Ejecución de un plan de medios de comunicación a través de medios impresos, radiales y de televisión con cobertura nacional o regional, para la difusión de las diferentes estrategias de prevención de la ocurrencia de delitos en la temporada de fin de año.

80.000.000 Luis Fernando Giraldo Noreña

Abad José Cantillo Gutiérrez

Municipio

25 1579 Marzo 17 de 2015

Divulgación y socialización de las principales obras a desarrollarse, durante la vigencia 2015, a través de diferentes medios de comunicación las cuales se ejecutan en cumplimiento del plan de Desarrollo “ por una Pereira mejor” 2012-2015



Municipio

26 2116 Junio 24 de 2015

Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en



Municipio


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cumplimiento del plan de desarrollo “por una Pereira mejor” 2012-2015

27 2021 Junio 04 de 2015

Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de Desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015

5.000.000 Fermín Torreglosa

Picón


Municipio

28 712 Febrero 03 de 2015

Prestación de servicios profesionales en la oficina asesora de comunicaciones, así como actividades de periodismo digital y communitymanagement para las cuentas oficiales del municipio de Pereira a través de las diferentes redes sociales.

32.700.000 Reinaldo Álvarez cano

Alejandro Cardona Londoño; Técnico administrativo

Municipio

29 1054 Febrero 12 de 2015

Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, de los programas y proyectos que ejecuta la administración municipal en beneficio de la comunidad y en cumplimiento del Plan de Desarrollo 2012-2015 “ por una Pereira mejor”

50.00.000 Mauricio Enrique

González Bedoya


Municipio

30 243 Diciembre 16 de 2015

Realizar acciones educativas que concienticen a la comunidad sobre la importancia del empoderamiento de los procesos de salud que contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de la población, en el marco del proyecto de la gestión integral de salud pública en el Municipio de Pereira


Cesar Steber Andrade

Municipio


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31 900 Febrero 6 de

2015 Divulgación y socialización, a través de diferentes medios de comunicación, de los programas y proyectos que ejecuta la Alcaldía de Pereira, en beneficio de la comunidad, con el fin de generar una mayor interacciona entre la ciudadanía y la administración Municipal



Municipio

32 1618 Marzo 24 de 2015

Prestación de servicios profesionales para apoyar actividades de divulgación, promoción y socialización de los programas y proyectos que ejecuta la secretaria de hacienda y finanzas publicas

16.983.946

Javier Ovidio Giraldo Henao


Municipio

33 1782 Abril 15 de 2015

Divulgación, socialización y publicación de los diferentes programas y proyectos que se desarrollan y que se encuentran enmarcados en el Plan de Desarrollo 2012-2015 por una Pereira mejor, a través de medios radiales y escritos.


Juan Carlos Sánchez Arias

Municipio

34 1938 Mayo 21 de 2015

Prestar los servicios para realizar actividades de socialización y difusión para la prevención del trabajo infantil en el sub programa primera infancia y adolescencia del Municipio de Pereira-



Municipio

35 1954 Abril 15 de 2015

Divulgación, socialización a través de diferentes medios de comunicación con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013 – 2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de Desarrollo “por una Pereira mejor” 2012 – 2015”.



Municipio


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36 4535 Octubre 1 de

2015 Prestación de servicios de apoyo a la gestión para desarrollar actividades relacionadas con dar a conocer a la opinión pública y comunidad en general los diferentes programas que adelanta la dirección operativa de control y vigilancia en el Municipio de Pereira.

4.769.754 James Amaya Alvaran

María Yolanda Castro Grajales

Municipio

37 1827 Abril 24 de 2015

Divulgación y promoción de las obras programas y proyectos que ejecuta la administración Municipal de Pereira durante la vigencia 2015 a través de medios de comunicación televisivos locales.

48,000,000 Jorge Hernán Trujillo

Alejandro Cardona L.

Municipio

38 1973 Mayo 25 de 2015

Prestación de servicios de apoyo para realizar la socialización a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015 que se llevara a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de desarrollo por una Pereira Mejor 2012-2015


José Abad Campillo

Municipio

39 1518 Marzo 12 de 2015

Campaña de difusión de los vencimientos de los impuestos admistrados por el Municipio de Pereira.


Alejandro Cardona

Municipio

40 5386 Diciembre 18 de 2015

Divulgación y difusión de los programas desarrollados en la secretaria de educación del Municipio de Pereira mediante la emisión de piezas o mensajes audiovisuales que contribuyan al conocimiento ciudadano de los logros alcanzados a nivel educativo en el Municipio

8,000,000 James Amaya Alvarán

Alejandro Cardona

Municipio


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41 5387 Diciembre 18 de

2015 Prestación de servicio para la ejecución del plan de medios de comunicación de los programas y proyectos del Plan de Desarrollo 2012-2015 por una Pereira mejor correspondientes a la Secretaria de Desarrollo Rural



Municipio

42 5318 Diciembre 11 de 2015

Campaña de difusión de los vencimientos de los impuestos admistrados por el Municipio de Pereira.


José Abad Campillo

Municipio


Prestación de servicios de apoyo a la gestión para la divulgación de las actividades de educación vial que adelanta el Instituto Municipal de Transito de Pereira en el marco del programa “ por una Cultura Vial, a través de cuñas radiales.


Jorge Eliecer Duque Bedoya

Transito Pereira


Apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP, en el marco del programa “por una cultura vial” a través de cuñas radiales”

2.200.000 Torreglosa Picón Fermín


Transito Pereira


Contrato de prestación de servicios de apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP, en el marco del programa “por una cultura vial” a través de cuñas radiales”

2.000.000 Marino Sánchez

Martínez y/o Mas

Producciones


Transito Pereira


Apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP en el marco del programa “por una cultura vial”, a través de cuñas televisivas

3.014.000 TVA Noticias S,A, y/o

Stefannya Loaiza

Castaño


Transito Pereira


Contrato de prestación de servicios de apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP, en el marco del programa “por una cultura vial” a través de cuñas televisivas”

4.009.000 Arpidio Escobar López


Transito Pereira


CÓDIGO


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48 119 Noviembre 17

de 2015 Apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP en el marco del programa “por una cultura vial”, a través de publicidad en internet

2.100.000 Canal Véalo TV y/o James

Amaya Alvarán


Transito Pereira


Contrato de prestación de servicios de apoyo a la gestión para la publicación en medios de difusión sobre traslado de sede del IMTP.



Transito Pereira

50 130 Agosto de 2015 Promoción comunicacional de campaña denominada `yo tomo de la llave` a través de la difusión de comerciales de 15` en diferentes medios televisivos


Carolina Hincapié Oyuela

Aguas y Aguas

51 131 Julio 3 de 2015 Promoción comunicacional de campaña denominada `yo tomo de la llave` a través de la difusión de comerciales de 15` en diferentes medios televisivos

3.000.000 TVA Noticias SAS

Carolina Hincapié Oyuela

Aguas y Aguas

52 134 Diciembre 11 de 2015

Divulgación y socialización del cumplimiento de las metas propuestas dentro del proyecto de la calle de la fundación liderado por Infipereira en el año 2015. En un medio de comunicación televisivo de amplia cobertura a nivel regional


Henry Andrés García Martínez

Infipereira

53 101 Agosto 24 de 2015

Contrato de prestación de servicios como comunicador social dentro del proyecto piloto de escala intermedia para el proyecto de la calle de la fundación

12,700,000 REINALDO ALVAREZ

CANO

Hernán Roberto Meneses Marín

Infipereira

54 97 Agosto 14 de 2015

Prestación de servicios de apoyo para realizar la divulgación de las actividades de responsabilidad social. A través de los eventos en el marco de las fiestas de la cosecha 2015. Con el fin de dar a conocer a los ciudadanos las labores adelantadas por el equipo del componente social en la zona de influencia Macroproyecto parque temático

100,000,000 Fundación Para El

Desarrollo El Arte Y La Cultura

Henry Andrés García Martínez

Infipereira


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de flora y fauna de Pereira. En cumplimiento del plan de desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015


Divulgación del balance de gestión del Macroproyecto parque temático de flora y fauna de Pereira adelantados desde Infipereira. A través de un medio de comunicación radial de alto impacto entre la comunidad del área metropolitana

3,000,000 Torreglosa Picón Fermín

: Henry Andrés García Martínez

Infipereira

56 95 Agosto 10 de 2015

Contrato de apoyo para la realización de una actividad artística y musical en el parque Guadalupe zapata. Sector cuba. En el marco de las fiestas aniversarias de la ciudad de Pereira `fiestas de la cosecha`.

75,000,000 AMATIERRA : Henry Andrés García Martínez

Infipereira

57 03 Mayo 1 de 2015

Difusión sesiones televisadas 100,000,000 Jorge Hernán Trujillo

Alexander Pérez B

Concejo

58 04 8 De octubre De 2015

Difusión sesiones televisadas 150,000,000 Jorge Hernán Trujillo

Alexander Pérez B

Concejo

TOTAL

1.625.401.109

En el trascurso de la auditoria, se solicitó al Municipio el suministro de veintiocho (28) expedientes incluidos en la muestra contractual de los cuales proporciona veinte (20). Los mismos se relacionan a continuación:

ITEM NO CONTRATO

FECHA

OBJETO VALOR

FINAL($) CONTRATISTA

SUPERVISOR

1

1873 Mayo 05 de 2015

1.emisión de 6 programas institucionales de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de deportes, en

el espacio denominado




CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 20 de 63

ITEM NO

CONTRATO

FECHA

OBJETO VALOR


SUPERVISOR

deporte total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el

canal CNC 2.emisión de un (1) programa institucional de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a

la secretaría de educación, en el espacio denominado

deporte total en el espacio denominado deporte total, que se emite los martes y jueves

entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC. Total:

siete programas

2

5381 2015 Ejecución de un plan de medios de comunicación a través de medios impresos, radiales y de televisión con

cobertura nacional o regional, para la difusión de las

diferentes estrategias de prevención de la ocurrencia de delitos en la temporada de fin

de año.

80.000.000 Luis Fernando Giraldo Noreña

Abad José Cantillo

Gutiérrez

3

1579 Marzo 17 de 2015

Divulgación y socialización de las principales obras a

desarrollarse, durante la vigencia 2015, a través de

diferentes medios de comunicación las cuales se

ejecutan en cumplimiento del plan de Desarrollo “ por una Pereira mejor” 2012-2015



4

2116 Junio 24 de 2015

Divulgación y socialización a través de diferentes medios de

comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015, que se

llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en

cumplimiento del plan de desarrollo “por una Pereira


Abad José Cantillo

Gutiérrez


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 21 de 63

ITEM NO

CONTRATO

FECHA

OBJETO VALOR


SUPERVISOR

mejor” 2012-2015

5

2021 Junio 04 de 2015


comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015, que se

llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en

cumplimiento del Plan de Desarrollo por una Pereira

mejor 2012-2015

5.000.000 Fermín Torreglosa Picón

Abad José Cantillo

Gutiérrez

6

712 Febrero 03

de 2015

Prestación de servicios profesionales en la oficina

asesora de comunicaciones, así como actividades de

periodismo digital y communitymanagement para

las cuentas oficiales del municipio de Pereira a través

de las diferentes redes sociales.

32.700.000 Reinaldo Álvarez

cano

Alejandro Cardona Londoño; Técnico

administrativo

7

1054 Febrero 12

de 2015


comunicación, de los programas y proyectos que

ejecuta la administración municipal en beneficio de la

comunidad y en cumplimiento del Plan de Desarrollo 2012-2015 “ por una Pereira mejor”


González Bedoya


8

5349 Diciembre 16 de 2015

Realizar acciones educativas que concienticen a la comunidad sobre la

importancia del empoderamiento de los procesos de salud que

contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de la población, en el marco del

proyecto de la gestión integral de salud pública en el Municipio de Pereira

11.000.000 Corporación

AMATIERRA

Cesar Steber Andrade


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 22 de 63

ITEM NO

CONTRATO

FECHA

OBJETO VALOR


SUPERVISOR

9

900 Febrero 6 de

2015

Divulgación y socialización, a través de diferentes medios de

comunicación, de los programas y proyectos que

ejecuta la Alcaldía de Pereira, en beneficio de la comunidad,

con el fin de generar una mayor interacciona entre la

ciudadanía y la administración Municipal



10

1618 Marzo 24 de 2015

Prestación de servicios profesionales para apoyar actividades de divulgación,

promoción y socialización de los programas y proyectos que

ejecuta la secretaria de hacienda y finanzas publicas

16.983.946

Javier Ovidio Giraldo Henao

Abad José Cantillo

Gutiérrez

11

1782 Abril 15 de 2015

Divulgación, socialización y publicación de los diferentes

programas y proyectos que se desarrollan y que se

encuentran enmarcados en el Plan de Desarrollo 2012-2015

por una Pereira mejor, a través de medios radiales y

escritos.



12

1938 Mayo 21 de 2015

Prestar los servicios para realizar actividades de

socialización y difusión para la prevención del trabajo infantil en el sub programa primera infancia y adolescencia del

Municipio de Pereira-



13

1954 Abril 15 de 2015

Divulgación, socialización a través de diferentes medios de

comunicación con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013 – 2015, que se llevará a cabo a través del

mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de

Desarrollo “por una Pereira mejor” 2012 – 2015”.


Abad José Cantillo

Gutiérrez


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 23 de 63

ITEM NO

CONTRATO

FECHA

OBJETO VALOR


SUPERVISOR

14

4535 Octubre 1 de

2015

Prestación de servicios de apoyo a la gestión para desarrollar actividades relacionadas con dar a

conocer a la opinión pública y comunidad en general los diferentes programas que

adelanta la dirección operativa de control y vigilancia en el

Municipio de Pereira.


María Yolanda Castro

Grajales

15

1827 Abril 24 de 2015

Divulgación y promoción de las obras programas y

proyectos que ejecuta la administración Municipal de Pereira durante la vigencia 2015 a través de medios de

comunicación televisivos locales.

48.000.000 Jorge Hernán Trujillo

Alejandro Cardona L.

16

1973 Mayo 25 de 2015

Prestación de servicios de apoyo para realizar la

socialización a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la

región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de

obras 2013-2015 que se llevara a cabo a través del

mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de desarrollo por una Pereira

Mejor 2012-2015


José Abad Campillo

17

1518 Marzo 12 de 2015

Campaña de difusión de los vencimientos de los impuestos administrados por el Municipio

de Pereira.


Alejandro Cardona


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 24 de 63

ITEM NO

CONTRATO

FECHA

OBJETO VALOR


SUPERVISOR

18


Divulgación y difusión de los programas desarrollados en la

secretaria de educación del Municipio de Pereira mediante

la emisión de piezas o mensajes audiovisuales que contribuyan al conocimiento

ciudadano de los logros alcanzados a nivel educativo

en el Municipio


Alejandro Cardona

19

5387 Diciembre 18

de 2015

Prestación de servicio para la ejecución del plan de medios

de comunicación de los programas y proyectos del

Plan de Desarrollo 2012-2015 por una Pereira mejor correspondientes a la

Secretaria de Desarrollo Rural


Abad José Cantillo

Gutiérrez

20


Campaña de difusión de los vencimientos de los impuestos admistrados por el Municipio

de Pereira.


José Abad Campillo

TOTAL

573.894.026

Fuente: Base de datos SIA Equipo Auditor

A continuación se relacionan los contratos de los expedientes solicitados por el Equipo Auditor y no suministrados por el Municipio.

ITEM NO

CONTRATO FECHA OBJETO VALOR FINAL ($) CONTRATISTA SUPERVISOR


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 25 de 63

1 5022 2015/11/20

Prestación de servicios para realizar la socialización de los plazos pago de la contribución por valorización y los beneficios financieros para el contribuyente contemplados por la administración municipal a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región.

50,100,000.00

Jorge Hernán Trujillo

Cantillo Gutierrez Abad José

2 5407 2015/12/21

Prestación de servicios para la ejecución del Plan de medios de comunicación de los Programas y Proyectos del Plan de Desarrollo 2012-2015 por una Pereira mejor correspondientes a la secretaria de Desarrollo Rural

70,000,000.00



3 2172 2015-06-

30

Prestación de servicios de apoyo para realizar la divulgación del Proyecto estratégico Parque temático Ukumarí a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre la futura apertura del Bioparque en cumplimiento del plan de desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015

75,000,000.00


Lopez Valencia Luz Eugenia

4 4357 2015-09-

16

Prestación de servicios para realizar la socialización a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el Plan de Obras 2013-2015 que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del plan de desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015.

60,000,000.00

Luis Gonzalo Tamayo Chamorro



CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 26 de 63

5 5356 2015/12/14

Difusión y socialización a través de un medio de comunicación radial con el fin de incentivar el recaudo de la contribución por valorización promoviendo el beneficio otorgado por la administración municipal estipulado en el decreto 797 del 23 de octubre de 2015 en concordancia con el Plan de Desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015.

38,400,000.00

Luis Fernando Giraldo Noreña


6 2185 2015-06-

30

Prestación de servicios de apoyo para realizar la divulgación del Proyecto estratégico Parque temático Ukumarí a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre la futura apertura del Bioparque en cumplimiento del plan de desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015

40,000,000.00

Arpidio Escobar López

Lopez Valencia Luz Eugenia

7 5027 2015/11/20

Prestación de servicios para la socialización en un medio televisivo de los beneficios del pago oportuno de la contribución por valorización en el municipio de Pereira.

50,100,000.00

Arpidio Escobar López


8 5310 2015/12/09

Divulgación de los resultados y logros del sistema de Control Interno mediante la emisión de mensajes audiovisuales en un medio de comunicación televisivo que se emita en el municipio de Pereira enmarcados en el proyecto mejoramiento del sistema de Control Interno del municipio de Pereira como mecanismo de visibilización y transparencia

20,000,000.00

Luis Miguel Orrego Álvarez

Cardona Londoño Alejandro

TOTAL 403,600,000.00


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 27 de 63

En desarrollo de la Auditoría Especial Atención Denuncia N° D16-0043-0785-049 se adelantaron diligencias y solicitudes de información al Municipio de Pereira, tal como se detalla a continuación:

De acuerdo al Memorando de Encargo No. 033-2016 del 29 de julio de 2016, se realizó la instalación de la auditoria y la solicitud de información.

Con respecto a la base de datos suministrada por la Dirección Operativa de Planeación y Participación Ciudadana, el equipo auditor solicita nuevamente a la entidad, información específica correspondiente a los contratos de publicidad ejecutados en la vigencia 2015.

El Equipo Auditor, solicitó a la Oficina Jurídica del Municipio de Pereira los expedientes de veinticinco (28) contratos celebrados en la vigencia 2015, no obstante, la misma manifestó que de acuerdo al Manual de Contratación cada Secretaria era responsable del manejo y custodia de los expedientes, sin embargo, la Secretaria comenta que ofició a cada una de las Secretarias y le es entregado al Equipo la totalidad de veinte (20) expedientes quedando pendientes la entrega de ocho (8).

De acuerdo a lo anterior, el Equipo Auditor ofició a cada una de las Secretarias responsables según el concepto de la Oficina Jurídica, correspondientes a los contratos faltantes, obteniendo como respuesta que los mismos no reposaban en los archivos; y manifestando que dichos contratos fueron ejecutados por la Oficina de Comunicaciones.

Teniendo en cuenta la respuesta antepuesta, se solicita la información faltante a la Oficina de Comunicaciones, donde se determina que estos contratos tampoco reposan allí.

El informe preliminar se socializó mediante oficio N°1560 del 15 de Noviembre de 2016, radicado en el municipio con el N°153688 del 15 Noviembre de 2016, el citado oficio se envía con el fin que el Ente, ejerza el derecho a la contradicción y a su vez darles a conocer los resultados del proceso auditor; toda vez que se infirió la presencia de debilidades administrativas en la ejecución de veinte (20) contratos de los revisados (28. Lo anterior para que se estructure una respuesta y se allegue tanto en medio físico, como en magnético.


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 28 de 63

Con oficio del 22 de Noviembre de 2016, radicado en la Contraloría Municipal con el No 01680 del mismo mes y año, el Municipio, ejerce el derecho a la contradicción de las observaciones citadas en el informe preliminar. Una vez analizadas las respuestas allegadas se establecen a través de análisis los siguientes hallazgos.

2.2 HALLAZGOS

En desarrollo de la presente Auditoría Especial Atención Denuncia N° D16-0043-0785-049, se establecieron doce (12) observaciones administrativas, de las cuales Siete (7) son de posible connotación disciplinaria, una (1) con posible inicio de proceso sancionatorio y ocho (8) con posible incidencia fiscal por un valor de Seiscientos Treinta y Nueve Millones Cincuenta y Siete Mil Setecientos Ochenta y Cuatro Pesos $639.057.784 como se detallan a continuación: Connotación

No HALLA

ZGO

OBSERVACIÓN ADMINISTRATI

VO

DISCIPLINARIO

SANCIONATO

RIO

FISCAL

CUANTIA $

2.1 Expedientes no entregados X X X X

403,600,000

2.2 Archivo de los Contratos X

2.3 Incumplimiento del objeto contractual No 5318 X X X

46,107,784

2.4 Incumplimiento del objeto contractual No 1518 X X

49,350,000

2.5 Contratos sin certificación y otros documentos X

2.6

Contrato No 5349 acciones educativas procesos de salud X

2.7 Contrato No 900 X X X 40,000,000

2.8 Contrato No 1618 X

2.9 Contrato No 1954 X X X 5,000,000

2.10 Contrato No 1873 X X X 5,000,000


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 29 de 63

2.11 Contrato No 5381-2015 X X X

71,000,000

2.12 Contrato No 1579-2015 X X X

19,000,000

TOTAL 12 7 1 8 639.057.784

Fuente: Resultado proceso auditor

Hallazgo No 2.1 EXPEDIENTES NO ENTREGADOS (Administrativo, Disciplinario, Sancionatorio y Fiscal $403, 600,000) Condición Dentro de la ejecución de la auditoria, se solicitó a la Oficina Jurídica del Municipio de Pereira el 19 de agosto con radicado No. 38879-2016 los expedientes de veinticinco (25) contratos celebrados en la vigencia 2015, no obstante, la misma manifestó que de acuerdo al Manual de Contratación cada Secretaria era responsable del manejo y custodia de los expedientes, sin embargo, la Oficina Jurídica comenta que ofició a cada una de las Secretaria, dado lo anterior entrega al equipo auditor diez y siete (17) expedientes quedando pendientes la entrega de ocho (8). El equipo auditor mediante oficio No.42720-2016 fechado el 9 de septiembre oficia a la Secretaria de Infraestructura, Secretaria de Hacienda, Oficina de Control Interno, Secretaria de Gobierno y Secretaria de Desarrollo Rural, siendo la respuesta de estas tres últimas que dichos expedientes reposan en la Oficina de Comunicaciones. El 19 de septiembre, el equipo auditor solicita a la Oficina de Comunicaciones los expedientes de los ocho (8) contratos, certificando mediante Acta de Visita Fiscal, que dichos expedientes no reposan en el archivo de esta Oficina, los cuales se relacionan a continuación: Valor en pesos

CONTRATISTA No CONTRATO VALOR ORDENES DE PAGO

Jorge Hernán Trujillo 5022 50,100,000.0 26870 5407 70,000,000.0 27121

2172 75,000,000.0 19478 - 17403 -

15102

Luis Gonzalo Tamayo Chamorro

4357 60,000,000.0 23830 - 24067

Luis Fernando Giraldo 5356 38,400,000.0 27138


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 30 de 63

Noreña

Arpidio Escobar López 2185 40,000,000.0 16246 - 15094

5027 50,100,000.0 26865

Luis Miguel Orrego Álvarez 5310 20,000,000.0 101138 - 101139

TOTAL $403,600,000.0 Fuente: Calculo Equipo Auditor

Con base en lo anterior, mediante Acta Fiscal del 10 de octubre, el equipo auditor solicita a la Secretaria de Hacienda las órdenes de pago con las cuales SE CANCELARON estos contratos, encontrándose lo siguiente:

Los Certificados de Disponibilidad Presupuestal dependían de la Secretaría de Infraestructura, Gobierno, Oficina de Control Interno, sin embargo, la supervisión del cumplimiento del objeto contractual dependía de la Oficina de Comunicaciones.

A pesar de que las órdenes de pago cuentan con la minuta del contrato, el equipo auditor no puede determinar el cumplimiento del objeto contractual, toda vez que no fueron suministrados los expedientes con los soportes correspondientes a la etapa precontractual y contractual y post-contractual.

Criterio Con lo anterior se contraviene la Resolución N°0182 de septiembre 30 de 2008 “Por medio de la cual se adopta el proceso administrativo sancionatorio aplicable en la Contraloría Municipal de Pereira”, modificada por la Resolución N°070 de 2013, especialmente el artículo 5° Multas, que indica que de conformidad con el artículo 101 de la Ley 42 de enero 26 de 1993 impondrán multas a los servidores del municipio y a los particulares que administren y/o manejen e inviertan fondos, bienes y/o recursos públicos, cuando por causa injustificada incurran en uno de los siguientes eventos: g) Entorpezcan o impidan en cualquier forma el cabal cumplimiento de las funciones asignadas a la Contraloría. h) No suministren oportunamente las informaciones solicitadas. Igualmente desacata lo estipulado en los artículos 3° y 4° de la Ley 594/2000, en referencia a la custodia y tratamiento que se debe dar a la documentación que se produzca y reciba en la entidad, mediante la realización de actividades concernientes a su fin.


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 31 de 63

Artículo 3º. Ley 594 de 2000 –Definiciones-Gestión documental; Literales c y d del Artículo 4º. Ley 594 de 2000 - Principios generales Numeral 5 Artículo 34.de la Ley 734 de 2002- Deberes de todo Servidor Público Causa Situación que se produce por deficiente comunicación entre las dependencias y funcionarios de la Asesoría de Comunicaciones entrante y saliente, procedimientos inadecuados en la custodia y manejo de los expedientes de los contratos y debilidades de control que no permitieron advertir oportunamente el problema. Efecto Se obstaculizó el ejercicio del control al no entregar los expedientes de los contratos N°5022, 5407, 2172, 4257, 5356, 2185, 5027,5310 por valor de $403.600.000, debido a que no se encontraron en los archivos, lo que denota deficiencias en la información reportada al ente de control, por lo que se configura un hallazgo administrativo con posible connotación disciplinaria y fiscal por el valor de $403´600.000 e inicio de un proceso sancionatorio al interior de la Contraloría. Respuesta de la Entidad Mediante Oficio con radicación Interna No. 01680 del 22 de noviembre de 2016, responde El Municipio Lo que tiene relación al punto 2,1 del informe EXPEDIENTES NO ENTREGADOS, como lo dice el Acta de visita fiscal realizada a la Oficina Asesora de Comunicaciones, dichos contratos No Reposan en esta oficina. El equipo actual de la Oficina Asesora de Comunicaciones se dio a la tarea de buscar dichos contratos y/o documentos, pero fue imposible hallarlos; esta Oficina ha dispuesto su personal y colaboración total a la Contraloría, en aras de no entorpecer su labor. Análisis del Equipo Auditor "La respuesta dada por el Municipio no desvirtúa la observación, teniendo en cuenta que los expedientes de los contratos de publicidad relacionados en esta observación no fueron entregados al equipo auditor, manifestando la administración que no fueron encontrados en las instalaciones de la Alcaldía.


CÓDIGO


FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 32 de 63

Por lo cual la observación se connota en hallazgo administrativo con posible connotación disciplinaria y fiscal por el valor de $403´600.000 e inicio de un proceso sancionatorio, por posible entorpecimiento de la labor de control." Hallazgo No 2.2 ARCHIVO DE LOS CONTRATOS- Administrativo Condición En el transcurso de la auditoria, se observaron debilidades en lo que corresponde al archivo de los expedientes, toda vez que los documentos soportes que hacen parte integral del contrato, no se encontraron debidamente archivados, esta situación fue evidenciada en las carpeta de las siguientes entidades: Municipio de Pereira, Instituto Municipal de Transito, Empresa de Social del Estado ESE Salud Pereira y Empresa de Aseo de Pereira S.A. E.S.P. Las cuales denotan las debilidades que a continuación se detallan:

No se encontraban en orden cronológico

Se evidencia en los soportes ganchos de cosedora y falta de alineación del legajo en la parte superior de documentos de diferentes tamaños.

No se encontraban debidamente foliados. No. Del Contrato Contratista Entidad

900 Ovidio Municipio

1618 Ovidio Municipio

1782 Leonel Arbeláez Municipio


4535 James Amaya Alvarán Municipio

5318 Jorge Hernán Trujillo Municipio



5387 Arpidio Escobar López Municipio


1518 Arpidio Escobar López Municipio



5381 Luis Fernando Giraldo Municipio

1579 Marino Sánchez Martínez Municipio

2116 Marino Sánchez Martínez Municipio

2021 Fermín Torreglosa Picón Municipio

712 Reinaldo Álvarez Municipio

1054 Mauricio Enrique González Bedoya Municipio


CÓDIGO


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Criterio Se denota incumplimiento a la Ley 594 de julio 14 de 2000, “Por medio de la cual se dicta la Ley general de archivos”, concordante con el Acuerdo N°42 de octubre 31 de 2002 “Por el cual se establecen los criterios para la organización de los archivos de gestión en las entidades públicas” del Archivo General de la Nación, que define los criterios para su organización. Las situaciones se encuentran también en contravía de lo dispuesto en la Ley 80 de 1993 “Estatuto de contratación administrativa” en su artículo 26º numeral 2 principio de responsabilidad y artículos 50° al 53º de la responsabilidad de las entidades estatales, servidores públicos, contratistas e interventores, concordante con la Ley 1474 de 2011 artículos 82° al 84°. Además son de obligatorio cumplimiento los Actos administrativos expedidos por la Alcaldía de Pereira como el Decreto N°559 de julio 25 de 2014 “Por medio del cual se adopta el Manual de contratación para el Municipio de Pereira” artículo 25° archivo de los contratos. Finalmente es evidente el incumplimiento al Decreto N°1461de 2010 “Por el cual se adopta el manual de interventoría en el Municipio de Pereira Administración Central”, dispone en su artículo 17° numeral 4 “Llevar el control del archivo de interventoría con la finalidad de integrar un expediente claro del contrato”, concordante con el artículo 24° Documentos necesarios para la realización de la interventoría, literal D-Gestión Administrativa, que habla del archivo de la historia de cada contrato y la conformación del expediente contentivo de todos los documentos soportes en las etapas precontractual, contractual y pos contractual, teniendo en cuenta además el cuadernillo legal, el cuadernillo técnico y la entrega de archivos a la dependencia ejecutora para su archivo. Y en cuanto la verificación y soporte del cumplimiento del objeto contractual se incumple este mismo manual en su artículo 23° que define el Alcance de la Interventoría en los aspectos técnicos, administrativos, financieros y legales.

Causa Este tipo de situaciones se deben a procedimientos inadecuados, por las deficiencias en la comunicación de la dependencia, falta de conocimiento de requisitos, procedimientos inadecuados, concentración de supervisores para muchos contratos, debilidades de control que no permitieron advertir oportunamente el problema, deficiencia en el manejo de documentos, desorganización de la información y de todos los soportes que requiere la


CÓDIGO


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demostración de un objeto contractual y falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo.

Efecto Situación que conlleva a expedientes incompletos con registros inexactos, incumplimiento de disposiciones generales, inefectividad en el trabajo y en el soporte de la ejecución de las diferentes actividades pactadas contractualmente; lo que conlleva a hallazgo administrativo, con el fin de que la nueva Administración tome acciones correctivas a través de un plan de mejoramiento. Respuesta de la Entidad "Mediante Oficio con radicación Interna No. 01680 del 22 de noviembre de 2016, responde El Municipio a la observación No (2,2), donde dicen que los contratos no se encontraron debidamente archivados, la Oficina Asesora de Comunicaciones, envió plan de mejoramiento, el cual se viene ejecutando hasta el momento. Contamos con una persona encargada de lo concerniente a Gestión Documental. Anexamos Plan de mejoramiento y documentación enviada con fecha 27 de junio, Radicado 25054” Análisis del Equipo Auditor De acuerdo a la respuesta emitida por la entidad la connotación cambia teniendo en cuenta las acciones de mejora implementadas con respecto a la organización de los archivos y manejo de expedientes, especialmente los contratos, por lo tanto la observación con incidencia disciplinaria se convierte en hallazgo administrativo con el fin de incluirlo en un Plan de Mejoramiento, con toda las observaciones relacionadas, así, orden cronológico, limpieza de las hojas, alineación de los legajos y foliación correcta , debe de ser extensiva a todas las Secretarias y asesorías del Municipio, excepto comunicaciones, teniendo en cuenta que todas son responsables de los procesos de contratación, entre ellos de publicidad. Hallazgo No 2.3 CONTRATO No. 5318 –Administrativo disciplinario y fiscal $46.107.784 Condición Dentro del selectivo de la auditoria, se encuentra el Contrato No.5318 suscrito entre el Municipio de Pereira y el señor Jorge Hernán Trujillo Jaramillo, cuyo


CÓDIGO


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objeto es: “Campaña de difusión de los vencimiento de los impuestos administrativos por el Municipio de Pereira”, el cual presenta una duración de doce (12) días iniciando el 11 de diciembre y finalizando el 31 de diciembre de 2015, por un valor de $50.000.000. En la Cláusula Tercera del contrato Obligaciones del Contratista, literal 3, se establece que el contratista deberá entregar los soportes en DVD, que evidencie…. Así mismo, en el Alcance registra la emisión de 334 mensajes institucionales hasta de 20 segundos de duración cada uno, en la programación general que se emite de lunes a domingo entre las 8:00 a.m. y 10: p.m. por el canal televisivo CNC. No obstante, solo se anexa un CD como soporte del cumplimiento del objeto contractual, en el cual se relacionan veintiséis (26) archivos registrándose un mensaje en cada uno de ello, situación que no alcanza a cumplir con lo establecido en el alcance. Cabe resaltar que dichos soportes son parte integral del expediente desde su etapa precontractual y debieron ser avalados por la supervisión en la etapa de ejecución.

Criterio

El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato.

Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal

Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o.

Artículo 11 de la Ley 42 de 1993

Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados.


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Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes o registros poco útiles, poco significativos; lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía $46.107.784. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado.

No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR

5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo

1518 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño


5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño

1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño


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2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo

2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo

1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño


5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)

900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño

1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo

1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo


5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo


Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $46.107.784. Hallazgo No 2.4 CONTRATO No. 1518 –Administrativo y fiscal $49.350.000 Condición El contrato antes mencionado, se suscribió entre Municipio de Pereira y el señor Arpidio Escobar López 1ª TELEVISION, teniendo por objeto “Realizar la difusión para promover el pago del impuesto predial unificado vigencia marzo de 2015 y pago de valorización, plan de obras 2013-2015 enmarcado dentro del proyecto Mejoramiento de la Hacienda Pública del Municipio de Pereira”, con un plazo de diez y siete (17) días a partir del 12 hasta el 28 de marzo de 2015, por un valor de $54.000.000. El siguiente es el ALCANCE DEL CONTRATO:

Emisión de 180 comerciales institucionales de 20 segundos de duración cada uno distribuidos así: 90 en el programa 1ª NOTICIAS, que se emite sábados a la 1: p.m. y a las 8: p.m. por el canal regional TELECAFE y 90 en


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el programa CAFEGOL que se emite los viernes y domingos a las 9:00 p.m. por el canal regional TELECAFE

Emisión de 30 publirreportajes de 60 segundos de duración cada uno distribuidos así: 18 en el programa 1ª NOTICIAS que se emite sábados a la 1:00 p.m. y a las 8:00 p.m. por el canal regional TELECAFE y 12 en el programa CAFEGOL que se emite los viernes a domingos a las 9:00 p.m. por TELECAFE.

Al revisar la información soporte que acredita el cumplimiento del objeto contractual, se encuentra que solo se anexa cuatro (4) DVD con la trasmisión que se detalla a continuación: CD No. 1: Se emitió en las noticias del 21 de marzo dos (2) mensajes sobre movilidad (impuesto predial) con reemisión, para un total de 4 mensajes. CD No. 2: se emitieron cinco (5) mensajes, el CD no registra reemisión, para un total de cinco (5) mensajes. CD No. 3: se emitieron seis (6) mensajes, con reemisión, al revisar el CD no tiene volumen, para un total de doce (12) mensajes CD No. 4: se emitieron cinco (5) mensajes, con reemisión, para un total de diez (10) mensajes Con base en lo anterior se establece que se emitieron treinta y un (31) mensajes con un costo de 150.000 cada uno, de acuerdo a lo que registra los estudios previos, así las cosas, el incumplimiento del contrato asciende a $49.350.000, toda vez que no se evidencian los soportes necesarios que acrediten el cumplimiento contractual conllevando a una observación administrativa con presunta incidencia fiscal. Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993


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Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes o registros poco útiles, poco significativos; lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia y fiscal en cuantía $49.350.000. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado.




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Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, con posible connotación fiscal por valor $49.350.000. Hallazgo No 2.5 CONTRATOS SIN CERTIFICACION Y OTROS DOCUMENTOS-Administrativo Condición Al realizar la revisión del cumplimiento contractual en la ejecución de la auditoria, se evidencio que existen algunos expedientes en los cuales no reposa el certificado de emisión, tal como lo establece la Cláusula Tercera: Obligaciones del Contratista, los siguientes son los contratos que adolecen de esta información: Valores en $

No. Contrato

Objeto Valor $ Contratista


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No.

Contrato Objeto Valor $ Contratista

1973 Prestación De Servicios De Apoyo Para Realizar La Socialización A Través De Un Canal De Televisión Local Con Alto Impacto En La Ciudad Y La Región Con El Fin De Incrementar El Conocimiento Ciudadano Sobre El Plan De Obras 2013-2015 Que Se Llevara A Cabo A Través Del Mecanismo De Valorización En Cumplimiento Del Plan De Desarrollo Por Una Pereira Mejor 2012-2015


5386 Divulgación y difusión de los programas desarrollados en la Secretaria de Educación del Municipio de Pereira mediante la emisión de piezas o mensajes audiovisuales que contribuyan al conocimiento ciudadano de los logros alcanzados a nivel educativo en el Mpio

8.000.000 James Amaya Alvaran

1579

Divulgación y socialización de las principales obras a desarrollarse, durante la vigencia 2015, a través de diferentes medios de comunicación las cuales se ejecutan en cumplimiento del Plan de Desarrollo “ POR UNA PEREIRA MEJOR” 2012-2015

20.000.000

Marino Sánchez Martínez

2116 Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el Plan de Obras 2013-2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de Desarrollo “ POR UNA PEREIRA MEJOR” 2012-2015

2.440.326

Marino Sánchez Martínez

2021

: Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras2013-2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del plan de Desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015

5.000.000

Fermín Torreglosa

Picón

1054 Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, de los programas y proyectos que ejecuta la administración municipal en beneficio de la comunidad y en cumplimiento del Plan de desarrollo 2012-2015 “ POR UNA PEREIRA MEJOR”


González Bedoya

1873 1.Emisión de 6 programas institucionales de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de deportes, en el espacio denominado Deporte Total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC 2.Emisión de un (1) programa institucional de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la Secretaría de Educación, en el espacio denominado Deporte Total en el espacio denominado Deporte Total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC. Total: siete programas

35.000.000

James Amaya Alvarán

Fuente: Expedientes


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Expuesto lo anterior, se concluye que se incumplió con lo establecido en la minuta en lo relacionado con la certificación de la emisión. Se observaron oficios de designación de supervisión sin fecha y firma

No. Del

Contrato Contratista Entidad


712 Reinaldo Álvarez Cano Municipio

5381 Luis Fernando Giraldo Municipio

Fuente: Expedientes Expedientes sin informes ni Actas de Terminación:

No. Del Contrato

Contratista Entidad

2116 Marino Sánchez Municipio 2021 Marino Sánchez Municipio 1054 Mauricio Enrique Bedoya Municipio

Fuente: Expedientes

Los expedientes relacionados con este contrato no están cumpliendo con la Ley de archivo, en cuanto están sin Foliar, no están archivados cronológicamente, se encuentran con ganchos metálicos, los CD están mal archivados, la Caratula no tiene toda la información del contrato como es el número del contrato, fecha de inicio, entre otras. Situación que conlleva a expedientes incompletos con registros inexactos, incumplimiento de disposiciones generales, inefectividad en el trabajo y en el soporte de la ejecución de las diferentes actividades pactadas contractualmente. Criterio El municipio contraviene lo estipulado en el Artículo 2 de la Ley 87 de 1993- Objetivos del sistema de Control Interno Causa Se denota en la entidad falta de seguimiento control y vigilancia en la ejecución de los contratos, específicamente en los de publicidad. Efecto


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La entidad incumple las disposiciones generales establecidas exponiéndola a posibles riesgos, con base en lo anterior el equipo auditor considera un hallazgo administrativo Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado











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Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa. Hallazgo No 2.6 CONTRATO No. 5349 –Administrativo Condición En la ejecución de la auditoria, se realizó la revisión del Contrato No. 5349 celebrado entre la Alcaldía de Pereira y la Corporación AMATIERRA, cuyo objeto fue: “Realizar acciones educativas que concienticen a la comunidad sobre la importancia del empoderamiento de los procesos de salud que contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de la población, en el marco del proyecto de la gestión integral de salud pública en el municipio de Pereira”, por el valor de $11.000.000, el tiempo estipulado para el cumplimiento de este contrato fue: desde el 16 de diciembre hasta el 31 de diciembre, cronológicamente correspondería a 15 días, sin embargo, en las actas se registra un plazo de 20 días contados a partir de la del acta de inició. No hay coherencia entre el término del contrato de 20 días y la fecha de inicio 16 de diciembre de 2015 hasta el 30 de diciembre de 2015. No se evidenció la minuta del contrato en el expediente, como tampoco en el Sistema Electrónica de Contratación Estatal SECOP, no obstante, el equipo auditor observó los alcances a través del informe general elaborado por el Contratista y supervisor.


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Criterio El municipio contraviene lo estipulado en el Artículo 2 de la Ley 87 de 1993- Objetivos del sistema de Control Interno Causa Se denota en la entidad falta de seguimiento control y vigilancia en la ejecución de los contratos, específicamente en los de publicidad. Efecto La entidad incumple las disposiciones generales establecidas exponiéndola a posibles riesgos, con base en lo anterior el equipo auditor considera un hallazgo administrativo Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado



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15 18 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño















Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa. Hallazgo No 2.7 CONTRATO No. 900 –Administrativo disciplinario y fiscal $40.000.000 Condición El contrato No. 900 celebrado entre el Municipio de Pereira y el señor Javier Ovidio Giraldo Henao, por valor de $40.000.000, cuyo objeto fue: “Divulgación y socialización, a través de diferentes medios de comunicación, de los programas y proyectos que ejecuta la Alcaldía de Pereira, en beneficio de la comunidad, con el fin de generar una mayor interacción entre la ciudadanía y la administración Municipal”, el cual registra las siguientes inconsistencias:


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No se evidencia informe del cumplimiento del contrato, de acuerdo a la cláusula 3 “El contratista se compromete a rendir informe dentro de los 5 días calendario siguientes al vencimiento del periodo de las actividades propias del contrato descritas en el alcance y/o concertadas con el supervisor, de conformidad con el cronograma, si el bien o servicio a contratar si lo requiere, sin perjuicio de que sea o no parte el trámite de la cuenta”.

El suscrito gerente del canal CNC Televisión hace constar que el señor Javier Ovidio Giraldo Henao es arrendatario y/o concesionario de dos (2) espacios televisivos de 30 minutos cada uno, los días martes y jueves de cada semana, en los cuales se emite el programa “HECHOS Y PERSONAJES, a pesar de esta certificación, el cumplimiento de este objeto contractual no es claro para el equipo auditor, toda vez que el expediente carece del soporte físico que sustente su cumplimiento, de igual manera, se desconoce qué temas fueron los publicados. Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993 Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto La anterior situación obstaculiza el ejercicio de control fiscal, y se exponen a perdida los recursos públicos, por lo que se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $40.000.000, teniendo


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en cuenta que no se evidencian los soportes, en el cumplimiento del objeto contractual. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado.













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Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $40.000.000 Hallazgo No 2.8 CONTRATO No. 1618 - Administrativo Condición En el desarrollo de la auditoria se revisó el Contrato No. 1618 suscrito entre el Municipio de Pereira y el señor Javier Ovidio Giraldo Henao, cuyo objeto fue: “Prestación de servicios profesionales para apoyar actividades de divulgación, promoción y socialización de los programas y proyectos que ejecuta la Secretaria de Hacienda y Finanzas Publicas”, con un valor de $2.983.946. Al revisar este expediente se observa que en oficio del 22 de mayo fue asignado como interventor el señor Abad José Cantillo Gutiérrez como supervisor de dicho contrato, no obstante, la persona que figura como supervisor en los informes, es el señor Alejandro Cardona Londoño, situación que refleja la incoherencia dentro de este proceso, toda vez que no se encontró en el expediente oficio que sustentara el cambio de supervisor. Criterio El municipio contraviene lo estipulado en el Artículo 2 de la Ley 87 de 1993- Objetivos del sistema de Control Interno Causa Se denota en la entidad falta de seguimiento control y vigilancia en la ejecución de los contratos, específicamente en los de publicidad.


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Efecto Por todo lo anteriormente enunciado se cuestiona el seguimiento y control y presento dicho contrato, toda vez que registra incoherencia en la información, por lo tanto se presumen un hallazgo administrativo. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado










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Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa. Hallazgo No 2.9 CONTRATO No. 1954 –Administrativo disciplinario y fiscal $5.000.000 Condición El objeto contractual “Divulgación, Socialización a través de diferentes medios de comunicación con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013 – 2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de Desarrollo “Por una Pereira Mejor” 2012 – 2015”, corresponde al contrato suscrito entre el Municipio de Pereira y el señor

Leonel Arbeláez, cuyo valor fue $5.000.000. Con los estudios realizados al expediente se encontró que no contiene la información soporte, es decir, los DVD que sustenten el cumplimiento del objeto contractual, así mismo, no se evidenció el informe de actividades de acuerdo a los programas emitidos según el objeto y alcance del mismo, incumpliendo con lo establecido en la Cláusula Tercera del contrato Obligaciones del Contratista, literal 3, “se establece que el contratista deberá entregar los soportes en DVD”. Por todo lo anteriormente enunciado, se cuestiona la ejecución del contrato, toda vez que no se soporta la ejecución de actividades, lo que se pueden traducir en


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presunto detrimento patrimonial por $5.000.000 por denotar presuntas deficiencias en la gestión fiscal y además en conductas disciplinarias en la etapa precontractual y de ejecución. Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993 Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes o registros poco útiles, poco significativos; y posible pérdida de recursos lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $5.000.000 Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien


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debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado


















Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía,


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como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor de $5.000.000. Hallazgo No 2.10 CONTRATO Nº 1873 –Administrativo disciplinario y fiscal $5.000.000 Condición Entre el Municipio de Pereira y el señor James Amaya Alvarán, se suscribió el contrato No Nº:1873-2015 del 05 de mayo, por la suma de $35.000.000, para ejecutar el objeto “1.Emisión de 6 programas institucionales de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de deportes, en el espacio denominado Deporte Total, que se emite los martes y jueves entre las 07:00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC”. 2.Emisión de un (1) programa institucional de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la Secretaría de Educación, en el espacio denominado Deporte Total en el espacio denominado Deporte Total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC. Total: siete programas"

En el proceso de revisión al acuerdo celebrado entre las partes mencionadas, se encontró lo siguiente:

La propuesta no registra fecha de presentación; La asignación del supervisor se encuentra sin firma por parte del designado. Se anexan 7 CD que contienen soportes de los mensajes emitidos dos de los cuales están repetidos y las mensajes emitidos no duran los 30 minutos determinados en los alcances ya que oscilan entre 19 y 24 minutos; de acuerdo al plazo del contrato, serían 10 emisiones, sin embargo no se observan los soportes de (4) emisiones correspondientes a los días 5, 7, 12, 21 de mayo y 04 de junio de 2015; dentro de los soportes presentados se encuentra un CD que contiene un video cuya creación corresponde a la fecha 09 de junio de 2015, plazo para el cual ya se había vencido el término del contrato, teniendo en cuenta que el mismo terminaba el 04 de junio de 2015; en este video el periodista comenta que a partir del momento estarán al aire todos los días a lo largo de la geografía Risaraldense, mas no hace mención exclusiva a los días de transmisión estipulados en el alcance del contrato suscrito( días Martes y Jueves).


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Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993 Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes o registros poco útiles, poco significativos; y posible pérdida de recursos lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $5.000.000 Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha


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contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado


















Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $5.000.000


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Hallazgo No 2.11 CONTRATO Nº 5381 de 2015 –Administrativo disciplinario y fiscal $71.000.000 Condición Entre el Municipio de Pereira y el señor Luis Fernando Giraldo Noreña, se suscribió el contrato No Nº 5381 del 2015, por la suma de $80.000.000, el cual tiene como objeto la “Ejecución de un plan de medios de comunicación a través de medios impresos, radiales y de televisión con cobertura Nacional o Regional, para la difusión de las diferentes estrategias de prevención de la ocurrencia de delitos en la temporada de fin de año.” para ser ejecutado en 12 días, comprendidos entre el 17 al 28 de diciembre.

Adelantando el proceso auditor se revisó el expediente correspondiente a esta contratación encontrándose lo siguiente:

La hoja de vida del contratista describe en la formación académica que es Investigador Judicial y abogado (en curso)

La minuta de contrato aparece sin número y sin fecha

No se observa el certificado de conveniencia y oportunidad

El expediente no cuenta con el Acta de Inicio del Contrato

La certificación del canal se expide en una hoja sin membrete de CANAL TV CNC

En el expediente no reposa el PLAN DE MEDIOS a ejecutar, como tampoco la emisión en los medios (impresos, radiales) solo el televisivo, como lo establece el objeto contractual.

Por otra parte, no se evidencia coherencia entre el objeto contractual y los alcances del contrato, toda vez que el objeto está enfocado a la difusión de las diferentes estrategias de prevención de la ocurrencia de delitos en la temporada de fin de año, y los alcances que registra dicho contrato son: Alcance No. 1: Emisiones (294) con duración hasta de 20 segundos y Alcance No. 2 (4) programas institucionales con duración de 30 minutos cada uno Al revisar el CD cuya duración es de 30 minutos, se evidenció la emisión de un solo tema relacionado con el objeto contractual encuentra diez (10) mensajes, nueve (9) de estos se refieren a los siguientes temas:


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Detalle y mensaje de amor por parte del señor Alcalde a la ciudadanía y entrevista a la Secretaria de Asocultura

Construcción de obras de valorización

Aporte de $1.500 millones para la construcción del 44 salón Nacional de artistas (Ministra de Cultura)

Alcaldía rinde homenaje a los campesinos Pereiranos

Ciclo paseos y celebración del día del campesino

Mejoramiento de infraestructura en el Aeropuerto Matecaña

Resultados positivos entre la Alianza ambiental entre la Empresa de Aseo y el DPS, entre otros

De igual manera, la duración de dichos mensajes oscila entre 1 y 4 minutos, Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993- Sobre la organización del Sistema de Control Fiscal Financiero y los organismos que lo ejercen Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos de seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes, poco significativos; y posible pérdida de recursos por cuanto la entidad no anexa la totalidad de CDs que soportan la emisión de los mensajes y programas de publicidad contratados en referencia a la cantidad y tiempo, lo que conlleva a


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configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $71.000.000. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado













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Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $71.000.000 Hallazgo No 2.12 CONTRATO Nº: 1579 –Administrativo disciplinario y fiscal $19.000.000. Condición En la ejecución de la auditoria se revisó el Contrato No. 1579-2015 del 17 marzo de 2015 suscrito entre el Municipio de Pereira y el señor Marino Sánchez Martínez, por un valor de $ 20.000.000, teniendo por objeto “la Divulgación y Socialización de las principales obras a desarrollarse, durante la vigencia 2015, a través de diferentes medios de comunicación las cuales se ejecutan en cumplimiento del Plan de Desarrollo “POR UNA PEREIRA MEJOR” 2012-2015”

En el desarrollo de la auditoría al examinar el expediente se identificó lo siguiente:

No se observa en la carpeta el informe de actividades concertadas con el supervisor.

No se anexa el certificado de emisión según lo contemplado en los numerales 1 y 3 de la cláusula Tercera de la minuta del contrato.

El alcance del contrato establece lo siguiente:


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Emisión de seis (6) programas de 30 (treinta) minutos cada uno por valor de $2.500.000

Cien (100) mensajes por valor unitario de $25.000, de 20 segundos cada uno sobre las obras a desarrollarse en la vigencia 2015, a través del programa Gente, Deporte y Más de lunes a viernes de 7: p.m. a 9: 00 p.m.

Emisión de cien (100) mensajes por valor de $25.000, de 20 segundos cada uno a razón de veinticinco (25) mensajes los sábados de 7:00 p.m. a 12:00 a.m. que se emiten por la emisora Latina 89.3 F.M.

Al revisar el contenido del CD no se pudo identificar en qué fecha se estaba emitiendo estos mensajes, así mismo que éste no contenía el número de mensajes que se tenía establecido en los alcances, solo se evidenció 40 mensajes de los 200 que se debían emitir para dar cumplimiento al objeto contractual, los cuales registran un valor unitario por $ 25.000 Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993- Sobre la organización del Sistema de Control Fiscal Financiero y los organismos que lo ejercen Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos de seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes, poco significativos; y posible pérdida de recursos por cuanto la entidad no anexa la totalidad de CDs que soportan la emisión de los mensajes y programas de


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publicidad contratados en referencia a la cantidad y tiempo, lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $19.000.000 Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado











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Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $19.000.000

3. ANEXOS

Formato Plan de Mejoramiento Auditoría Especial Atención Denuncia N° D16-0043-0785-049, en formato .DOC que se anexa en cinco (05) folios.

Encuesta de satisfacción de la auditoría externa, en formato .DOC, que se anexa en un (01) folio.

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