Informe de Auditoría de Cuentas Anuales Abreviadas al31 de ... · Hechos posteriores al cierre...
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LKS AUDITORES, S. L. P. Polígono Basabe. Pab. E-O zo Dcha 20550 ARETXABALETA (Gipuzkoa) T: 943 03 74 80 F: 943 03 74 81 [email protected] www.lksauditores.es
C.E.I. DE MONDRAGON, S.A.
Informe de Auditoría de Cuentas
Anuales Abreviadas
al31 de diciembre de 2013
Marzo, 2014
LKS AUDITORES, S. L. P.¡
C.E.I. DE MONDRAGON, S.A.
INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES ABREVIADAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
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LKS AUDITORES, S. L. P. Polígono Basabe. Pab. E-0 20 Dcha 20550 ARETXABALETA (Gipuzkoa) T: 943 03 74 80 F: 943 03 74 81 [email protected] www.lksauditores.es
INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES ABREVIADAS
A los Accionistas de:
CENTRO DE EMPRESAS E INNOVACIÓN DE MONDRAGÓN, S.A.
l. Hemos auditado las cuentas anuales abreviadas de CENTRO DE EMPRESAS E INNOVACIÓN DE MONDRAGÓN, S.A. que comprenden el balance abreviado al 31 de diciembre de 2013, la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada, el estado de cambios en el patrimonio neto abreviado y la
memoria abreviada correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los
administradores son responsables de la formulación de las cuentas anuales abreviadas de la sociedad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (que se identifica en la Nota 2 a. de la memoria abreviada adjunta) y, en particular, con los principios y criterios
contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales abreviadas en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el
examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas
2.
anuales abreviadas y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información
financiera que resulta de aplicación.
En nuestra opinión, las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2013 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de CENTRO DE EMPRESAS E INNOVACIÓN DE MONDRAGÓN, S.A. al31 de diciembre de 2013, así como de
los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Aretxabaleta, 12 de marzo de 2014
LKS AUDITORES S.L.P. ROAC no: S1054
(~ Miembroejerciente,
~;..........-- LKSAUDITORES,S.L.P.
Ma Mercedes Pascual Maestre Año 2014 N' 03/14/01884 SELLO CORPORATIVO' 96,00 EUR
~ • ~ tnf;r~e·s"uj;t~ ~¡;;a~; ;;t~b~~~id; ~~ ~Í ~ • artículo 44 del texto refundido de la Ley de Auditoría de Cuentas, apro?a~o por
Real Decreto Legislativo 1/2011, de 1 de julio <><>o eo<><>o ~o o~~ o o~~ • •• o • o o o •• • & •<>• O
i 1
C.E.I. DE MONDRAGON, S.A.
CUENTAS ANUALES ABREVIADAS DEL
EJERCICIO 2013
i 1 ÍNDICE
Balance de Situación abreviado al31 de diciembre de 2013 y 2012
Cuenta de Pérdidas y Ganancias abreviada correspondiente a los ejercicios anuales
terminados al31 de diciembre de 2013 y 2012
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente a los ejercicios anuales terminados
al31 de diciembre de 2013 y 2012
Memoria
1. Actividad de la empresa
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
3. Aplicación de resultados
4. Normas de registro y valoración
5. Inmovilizado intangible
6. Inmovilizado material
7. Arrendamientos
8. Activos y pasivos financieros por categorías
9. Inversiones financieras a largo y a corto plazo
10. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
11. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
12. Fondos Propios
13. Provisiones a largo plazo
14. Deudas a corto plazo
15. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
16. Periodificaciones a corto plazo
17. Situación fiscal
18. Ingresos y gastos
19. Otra información
20. Hechos posteriores al cierre
Informe de Gestión
iol CENTRO DE EMPRESAS E INNOVACIÓN DE MONDRAGON, S.A.
~ BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
(Expresado en euros)
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\
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible
JI. Inmovilizado material
III. Inversiones financieras a largo plazo
ACTIVO CORRIENTE
I. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
!.Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2. Accionistas por desembolsos exigidos
3. Otros deudores
JI. Inversiones financieras a corto plazo
III. Periodificaciones a corto plazo
IV. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
TOTAL ACTIVO
Nota 31.12.13
11.378
5 -6 540
9 10.838
961.243
10 953.066
116.629
176.095
660.342
9 -114
11 8.063
972.621
31.12.12 PATRIMONIO NETO Y PASIVO
13.128 PATRIMONIO NETO
- l. Fondos Propios
2.290 J. Capital
10.838 1. Capital escriturado
II. Prima de emisión
1.267.985 III. Reservas
IV. Resultados de ejercicios anteriores
1.250.413 V. Otras aportaciones de socios
35.305 VI. Resultado del ejercicio
140.586
1.074.522 PASIVO NO CORRIENTE
750
- I. Provisiones a largo plazo
16.822 l. Otras provisiones
PASIVO CORRIENTE
I. Deudas a corto plazo
l. Deudas con entidades de crédito
2. Otros pasivos financieros
II. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
l. Proveedores
2. Otros acreedores
III. Periodificaciones a corto plazo
1.281.113 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
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Las notas 1 a 20 descritas en la memoria abreviada adjunta forman parte integrante del Balance de Situación abreviado al31 de diciembre de 2013 y 2012.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Presidente Secretario Administradores
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Nota 31.12.13 31.12.12
432.683 319.873
12 432.683 319.873
339.370 623.195
339.370 623.195
25.056 -70.007 (237.949)
- (59.764)
299.135 370.535
(300.885) (376.144)
101.075 289.134
13 101.075 289.134
101.075 289.135
438.863 672.106
14 102.472 121.565
102.284 121.378
188 187
15 200.991 278.204
2.489 1155
198.502 277.049
16 135.400 272.337
972.621 1.281.113
i 1 CENTRO DE EMPRESAS E INNOVACIÓN DE MONDRAGON, S.A.
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013 y 2012
(Expresado en euros)
CUENTAS 1 (DEBE) HABER Notas 31.12.13 31.12.12
OPERACIONES CONTINUADAS l. Importe neto de la cifra de negocios 18a 419.890 379.343 2. Aprovisionamientos 18b (2.490) (18.388) 3. Otros ingresos de explotación 18c 408.499 541.678 4. Gastos de personal 18d (676.031) (691.580) 5. Otros gastos de explotación 18e (443.253) (574.932)
6. Amortización del inmovilizado 5-6 (1.750) (5.610) 7. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 6 - (100)
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (295.135) (369.589)
8. Ingresos financieros 2 5 9. Gastos financieros (5.752) (6.560)
RESULTADO FINANCIERO (5.750) (6.555)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (300.885) (376.144)
10. Impuesto sobre beneficios 17 - -
RESULTADO DEL EJERCICIO {300.885) {376.144)
Las notas 1 a 20 descritas en la memoria abreviada adjunta forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 CENTRO DE EMPRESAS E INNOVACIÓN DE MONDRAGON, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013 y 2012 (Expresado en euros)
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
Nota 31.12.13 31.12.12
A) RESULTADO DE LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS (300.855) (376.144)
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
l. Por valoración de activos y pasivos - -l. Ingresos/gastos de activos financieros disponibles para la venta -
11. Subvenciones, donaciones y legados - -
B) TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN - -- -EL PATRIMONIO NETO
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias 111. Subvenciones, donaciones y legados - -
C) TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PERDIDAS Y - -- -GANANCIAS
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (300.855) (376.144}
Arrasate, 27 de enero de 2014 Administradores 3 ,tt]
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iol CENTRO DE EMPRESAS E INNOVACIÓN DE MONDRAGÓN, S.A.
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
@~ (Expresado en euros)
1 1 Capital Prima Resultado del Resultados Otras
Reservas negativos ejercicios aportaciones de 1 Total Social de emisión ejercicio
anteriores socios A. SALDO FINAL DEL AÑO 2011 623.195 58 (306.480) (53.199) 299.916 1 563.490
l. Ajustes por cambios de criterio al 1.01.12 !l. Ajustes por errores 2011 y anteriores (238.007) (238.007)
B. SALDO AJUSTADO INICIO DEL AÑO 2012 623.195 (237.949) (306.480) (53.199) 299.916 325.483
l. Total ingresos y gastos reconocidos 1
-¡ -¡ (376.144) (376.144) JI. Operaciones con socios o propietarios 370.535 370.535
l. Aumentos de capital 2. Reducciones de capital 3. Aportaciones de socios 370.5351 370.535
lll. Otras variaciones del patrimonio neto 306.480 (6.565) (299.916) (1)
C. SALDO FINAL DEL AÑO 2012 623.195 (237.949) (376.144) (59.764) 370.535 1 319.873
. Ajustes por cambios de criterio al 1.01.13 11. Ajustes por errores 2012 y anteriores
D. SALDO AJUSTADO INICIO DEL AÑO 2013 1 623.195 1 - 1 (237.949) (376.144) (59.764) 370.535 319.873
l. Total ingresos y gastos reconocidos (300.885) (300.885) II. Operaciones con socios o propietarios
l. Aumentos de capital 89.504 25.056 114.560 2. Reducciones de capital (373.329) 307.956 65.373 3. Aportaciones de socios 299.135 1 299.135
lll. Otras variaciones del patrimonio neto 376.144 (5.609) (370.535)
LDO FINAL DEL AÑO 2013 339.370 25.056 70.007 (300.885) 299.135 1 432.683
Las notas 1 a 20 descritas en la Memoria abreviada adjunta forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio. "/¡¡
Secretario Administradores 4
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
NOTA 1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
CENTRODE EMPRESAS E INNOVACION DE MONDRAGON- ARRASATEKO ERABERRIKUNTZA
INDUSTRIALDEA, S.A., se constituyó el 19 de diciembre de 1996. Su domicilio social radica en Goiru
Kalea, 1 de Arrasate-Mondragón, Gipuzkoa.
La sociedad tiene por objeto social:
a) Estimular y promover la creación y potenciación de nuevas actividades empresariales, detectando y
seleccionando nuevas posibilidades de productos y personas emprendedoras, prestando servicios de
asesoramiento y formación, gestionando la explotación de edificios mediante fórmulas de arriendo y
seleccionando e invitando a empresas candidatas a implantarse en ellos, empresas que tendrán una
elevada componente innovadora, llevando a cabo la promoción de locales y servicios, así como el
desarrollo de actividades para favorecer a la innovación y la transferencia de tecnología, realizando
cuantas actividades y servicios se consideren encaminados a contribuir al desarrollo económico de
Gipuzkoa.
b) Además tendrá la capacidad para gestionar la comercialización de locales para cualquier tipo de
actividad o usos urbanísticos.
La Sociedad se rige por los Estatutos Sociales adaptados a la Ley de Sociedades de Capital, aprobada por
Real Decreto Legislativo 11201 O, de 2 de Julio.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
NOTA2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
a) Imagen fiel
Los Administradores de la Sociedad han formulado estas cuentas anuales abreviadas con objeto de mostrar la
imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de sus operaciones, así como de los
cambios en el patrimonio neto del ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2013, así como su
propuesta de aplicación de resultados.
Las cuentas anuales abreviadas adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad, y se
presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de
Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan
General de Contabilidad, el cual ha sido modificado por el Real Decreto 1159/201 O, de 17 de septiembre, y
las disposiciones legales en materia contable obligatorias, de forma que muestran la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera, de los resultados y de los cambios en el patrimonio neto habidos
durante el ejercicio.
Los Administradores de la Sociedad estiman que las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2013 serán
aprobadas por la Junta General de Accionistas sin variaciones significativas.
Las cuentas anuales abreviadas de la Sociedad correspondientes al ejercicio 2012 fueron aprobadas por la
Junta General de Accionistas, en sesión ordinaria celebrada con fecha 20 de mayo de 2013.
b) Principios contables
Los principios y criterios contables aplicados para la elaboración de estas cuentas anuales abreviadas son los
que se resumen en la Nota 4 de esta memoria. Todos los principios contables obligatorios con incidencia en
el patrimonio, la situación financiera y los resultados se han aplicado en la elaboración de estas cuentas
anuales abreviadas.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
e) Comparación de la información
A los efectos del requisito de comparabilidad y como requiere la normativa mercantil establecida en el art.
35.6 del Código de Comercio, el balance de situación abreviado, la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada
y el estado de cambios en el patrimonio neto abreviado del ejercicio 2012 recogen a efectos comparativos las
cifras correspondientes al ejercicio anterior.
Asimismo, en los apartados de la Memoria se ofrecen también datos cualitativos relativos a la situación del
ejercicio anterior, cuando ello sea significativo para ofrecer la imagen fiel de la empresa.
d) Corrección de errores
En la elaboración de estas cuentas anuales abreviadas correspondientes al ejercicio 2013 no se ha detectado
ningún error significativo que haya supuesto la reexpresión de los importes incluidos en las cuentas anuales
del ejercicio 2012.
La Sociedad en la autoliquidación anual del Impuesto sobre el Valor Añadido del ejercicio 2012,
correspondiente al ejercicio 2011, procedió a solicitar la devolución de dicho impuesto, correspondiente a los
ejercicios 2008 al 2011, por importe de 227.720 euros.
La Hacienda Pública notificó a la Sociedad, que las auto liquidaciones realizadas en dichos ejercicios no eran
correctas, al no haber autoliquidado subvenciones recibidas de distintas entidades que la Hacienda Pública
consideraba prestación de servicios y no subvenciones.
La Hacienda Pública giró liquidaciones provisionales por dicho concepto de los ejercicios 2008 al 2011,
siendo el importe total a ingresar por la Sociedad de 10.287 euros.
La Sociedad presentó un escrito de alegaciones contra el acuerdo adoptado por la Hacienda Pública, y
registró contablemente la correspondiente provisión por importe de 238.007 euros, contra la cuenta de
"Reservas voluntarias" al tratarse de gastos correspondientes a ejercicios anteriores.
El importe significativo de dicho error, no supuso que los Administradores de la Sociedad elaboraran las
cuentas anuales del ejercicio 2012 reexpresando los importes incluidos en las cuentas anuales de los
ejercicios anteriores. La corrección contable del error, se efectuó durante el ejercicio 2012, y se imputó con
cargo a la partida de reservas voluntarias de la Sociedad.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
e) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
Las cuentas anuales abreviadas han sido preparadas aplicando algunas estimaciones contables, así como la
realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las normas de valoración de la
Sociedad. Las estimaciones con efecto significativo en las cuentas anuales abreviadas adjuntas son las
siguientes:
• La Sociedad comprueba anualmente si existe deterioro en aquellos activos que presentan indicios de
ello, debiendo en consecuencia estimar su valor recuperable.
• La Sociedad amortiza su inmovilizado intangible y material en función de los años estimados de vida
útil, debiendo en consecuencia estimar la depreciación que normalmente sufran por su
funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia técnica o
comercial que pudiera afectarlos.
A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible en la fecha de
formulación de estas cuentas anuales abreviadas sobre los hechos analizados, es posible que acontecimientos
que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que
se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias futuras.
t) Cuentas anuales abreviadas
La Sociedad cumple con los requisitos exigidos en los arts. 257 y 258 del Real Decreto Legislativo 112010,
de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, por lo que tiene la
facultad de formular balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto y
memoria en modelos abreviados.
g) Moneda funcional y moneda de presentación
Las presentes cuentas anuales abreviadas se presentan en euros, dado que el euro es la moneda funcional y de
presentación de la Sociedad.
h) Responsabilidad de la información
La información contenida en estas cuentas anuales abreviadas es responsabilidad de los Administradores de
la Sociedad.
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
i) Principio de empresa en funcionamiento
Estas cuentas anuales abreviadas se han formulado por los Administradores de la Sociedad con arreglo al
principio de empresa en funcionamiento.
NOTA3. APLICACIÓN DE RESULTADOS
La propuesta de distribución de resultados del ejercicio terminado en 31 de diciembre de 2013 que los
Administradores de la Sociedad propondrán a la Junta General de Accionistas para su aprobación es la
siguiente, en euros:
APLICACION DE RESULTADOS 2013 2012
Base de reparto:
Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias (300.885) (376:144)
Distribución:
Aportaciones de socios para compensación de pérdidas 299.135 370.535
Resultados negativos de ejercicios anteriores - 5.609
Reservas voluntarias 1.750 -Total 300.885 376.144
NOTA4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las principales normas de registro y valoración utilizadas para la elaboración de las cuentas anuales
abreviadas adjuntas, de acuerdo con el Plan General de Contabilidad R.D. 1514/2007, de 16 de noviembre, el
cual ha sido modificado por el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre han sido las siguientes:
a) Inmovilizado intangible
Los activos intangibles figuran contabilizados a su precio de adquisición o a su coste de producción.
El inmovilizado intangible se presenta en el balance de situación abreviado por su valor de coste
minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas.
Arrasate, 27 de enero de 2014
Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
Los costes incurridos en la realización de actividades que contribuyen a desarrollar el valor del
negocio de la Sociedad en su conjunto, como fondo de comercio, marcas y similares generadas
internamente, así como los gastos de establecimiento se registran como gastos en la cuenta de
pérdidas y ganancias a medida que se incurren.
La Sociedad evalúa para cada inmovilizado intangible adquirido si la vida útil es finita o indefinida.
A estos efectos se entiende que un inmovilizado intangible tiene vida útil indefinida cuando no
existe un límite previsible al período durante el cual va a generar entrada de flujos netos de efectivo.
Los inmovilizados intangibles con vidas útiles indefinidas, no se amortizan, sino que se comprueba
su deterioro de valor con una periodicidad anual o con anterioridad, si existen indicios de una
potencial pérdida del valor de los mismos.
La Sociedad revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización de los inmovilizados
intangibles al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos
se reconocen como un cambio de estimación.
La Sociedad evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro y las reversiones de las
pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado intangible de acuerdo con los criterios que se
mencionan en la Nota 4 c. deterioro del valor de los activos no financieros.
Propiedad Industrial
La propiedad industrial se valora por los costes incurridos y se amortiza linealmente durante un
período de cinco años.
Aplicaciones informáticas
Los costes de adquisición y desarrollo incurridos en relación con las aplicaciones informáticas y los
sistemas informáticos básicos en la gestión de la empresa se registran con cargo al epígrafe
"Inmovilizado intangible" del balance de situación. Los costes de mantenimiento de los sistemas
informáticos se registran con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se
incurren.
La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza linealmente en un período de cinco años
desde la entrada en explotación de cada aplicación.
Administradores
• 1
Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
b) Inmovilizado material
Los bienes comprendidos en el inmovilizado material, que en su totalidad son de uso propio, figuran
contabilizados por su coste de adquisición o a su coste de producción. El inmovilizado material se
presenta en el balance de situación abreviado por su valor de coste minorado en el importe de las
amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas.
Los costes de ampliación, modernización o mejoras que representan un aumento de la
productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan
como mayor coste de los correspondientes bienes. Las reparaciones que no representan una
ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento se cargan a la cuenta de resultados del
ejercicio en que se incurren.
La Sociedad amortiza su inmovilizado material siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de
los activos entre los siguientes años de vida útil estimada:
CONCEPTO Años de vida
útil estimada
Otras instalaciones 5-10
Mobiliario 10
Equipos paraprocesos de información 5
Otro inmovilizado material 3
La Sociedad revisa el valor residual, la vida útil y el método de amortización del inmovilizado
material al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se
reconocen como un cambio de estimación.
La Sociedad evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro y las reversiones de las
pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material de acuerdo con los criterios que se
mencionan en la Nota 4 c. deterioro del valor de los activos no financieros.
El beneficio o la pérdida que se produce en la enajenación de los elementos del inmovilizado
material se determina como la diferencia entre el importe recibido por la venta y el valor en libros
del activo enajenado.
Dado que la Sociedad no tiene la obligación de hacer frente a costes significativos en relación con el
cierre de sus establecimientos, el balance de situación adjunto no incluye provisión alguna por este
concepto.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
e) Deterioro del valor de los activos no financieros sujetos a amortización o depreciación
A la fecha de cierre de cada ejercicio, la Sociedad evalúa el valor neto contable de su inmovilizado
para comprobar si hay pérdidas por deterioro en el valor de los activos. Si, como resultado de esta
evaluación, el valor realizable del bien. resulta ser inferior al valor neto contable, se registra una
pérdida por deterioro en la cuenta de pérdidas y ganancias en el epígrafe "Deterioro y resultado por
enajenaciones del inmovilizado", reduciendo el valor neto contable del bien a su valor realizable. El
valor realizable del bien es el mayor entre su valor de realización en el mercado y su valor en uso.
Para la determinación del valor en uso, los flujos de caja estimados se descuentan para determinar su
valor actual, utilizando tipos de interés razonables.
En los ejercicios 2013 y 2012 la Sociedad no ha observado indicios como para registrar una pérdida
por deterioro del inmovilizado intangible y del inmovilizado material.
d) Arrendamientos
La Sociedad clasifica como arrendamientos financieros aquellos contratos de arrendamiento en los
que el arrendador transmite sustancialmente al arrendatario todos los riesgos y beneficios de la
propiedad del bien. El resto de arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
Los bienes adquiridos en régimen de arrendamiento financiero se registran dentro de la categoría del
balance de situación que corresponda a su naturaleza y funcionalidad, por el menor entre el valor
razonable del bien y la suma del valor actual de las cantidades a pagar al arrendador y de la opción
de compra, con abono al epígrafe "Deuda financiera" del balance de situación. Estos bienes se
amortizan con criterios similares a los utilizados para los bienes propiedad de la Sociedad.
Los gastos originados por los arrendamientos operativos son imputados al epígrafe "Otros gastos de
explotación" de la cuenta de pérdidas y ganancias durante la vida del contrato siguiendo el método
lineal.
Los ingresos originados por los arrendamientos operativos son imputados al epígrafe "Otros
ingresos de explotación" de la cuenta de pérdidas y ganancias durante la vida del contrato siguiendo
el método lineal.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Presidente Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
e) Instrumentos financieros- Activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente a su coste de adquisición, incluyendo los costes
inherentes a la operación. La Sociedad clasifica sus inversiones financieras, ya sean éstas corrientes
o no corrientes, en las siguientes tres categorías:
l. Préstamos y partidas a cobrar. Son aquellos activos financieros originados por la sociedad en
la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa~ Los
activos incluidos en esta categoría son valorados en el momento de su reconocimiento en el
balance a su valor razonable, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada
más los gastos de transacción que les sean directamente atribuibles, siendo posteriormente
valorados a su "coste amortizado" utilizando la tasa de interés efectivo.
La Sociedad registra las correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el
importe que se estima recuperar de las cuentas a cobrar, descontado éste al tipo de interés
efectivo original de la operación, y el valor en libros por el que se encuentran registradas.
2. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento. Son aquellas cuyos cobros son de cuantía fija
o determinada y cuyo vencimiento está fijado en el tiempo, y que la Sociedad pretende
conservar en su poder hasta la fecha de su vencimiento. Los activos incluidos en esta categoría
se valoran inicialmente por su valor razonable, siendo posteriormente valorados a su "coste
amortizado" reconociendo en la cuenta de resultados los intereses devengados en función de su
tipo de interés efectivo. Por coste amortizado se entiende el coste inicial menos los cobros del
principal más o menos la amortización acumulada de la diferencia entre el importe inicial y el
valor de reembolso, teniendo. en cuenta potenciales reducciones por deterioro o impago. Por
tipo de interés efectivo se entiende el tipo de actualización que; a la fecha de adquisición del
activo, iguala exactamente el valor inicial de un instrumento financiero a la totalidad de sus
flujos estimados de efectivo por todos los conceptos a lo largo de su vida remanente.
3. Activos financieros disponibles para la venta. Son todos aquellos que no entran dentro de las
cinco categorías anteriores, viniendo a corresponder casi en su totalidad a inversiones
financieras en capital. Estas inversiones figuran en el balance de situación a su valor razonable,
que, en el caso de sociedades no cotizadas, se obtiene a través de métodos alternativos como la
comparación con transacciones similares o, en caso de disponer de la suficiente información,
por la actualización de los flujos de caja esperados. Las variaciones de dicho valor razonable se
registran directamente en el patrimonio neto, hasta que el activo financiero cause baja en el
balance o se deteriore, momento en que el importe así reconocido, se imputará a la cuenta de
pérdidas y ganancias.
Aquellas inversiones financieras en capital de sociedades no cotizadas cuyo puede ser medido de forma fiable son valoradas a coste de adquisición.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
La Dirección de la Sociedad determina la clasificación más apropiada para cada activo en el
momento de su adquisición, revisándola al cierre de cada ejercicio.
t) Instrumentos financieros- Pasivos financieros
Los pasivos financieros a efectos de su . valoración, ya sean éstos corrientes o no corrientes, se
encuentran dentro de la siguiente categoría:
l. Débitos y partidas a pagar. Las cuentas a pagar originadas por operaciones comerciales y no
comerciales son inicialmente valoradas a valor razonable y posteriormente son valoradas a
coste amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo.
Los préstamos, obligaciones y similares que devengan intereses se registran inicialmente por el
efectivo recibido, neto de los costes directos de emisión, en el epígrafe "Deuda financiera" del
balance de situación. Los gastos financieros se contabilizan según el criterio del devengo en la
cuenta de resultados utilizando el método del interés efectivo y se añaden al importe en libros
del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen. Por otro
lado, las cuentas a pagar derivadas de los contratos de arrendamiento financiero se registran
por el valor actual de las cuotas de dichos contratos en dicho epígrafe.
g) Efectivo y otros medios líquidos equivalentes
El efectivo y otros medios líquidos equivalentes incluyen el efectivo en caja y los saldos. en cuentas
corrientes a la vista y de ahorro de disponibilidad inmediata en entidades de crédito. También se
incluyen bajo este concepto otras inversiones a corto plazo de gran liquidez siempre que fuesen
fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y que están sujetas a un riesgo
insignificante de cambios de valor. A estos efectos se incluyen las inversiones con vencimientos de
menos de tres meses desde la fecha de adquisición.
h) Clasificación de saldos entre corriente y no corriente
En el balance de situación adjunto, los saldos se clasifican en no corrientes y corrientes. Los
corrientes comprenden aquellos saldos que la Sociedad espera vender, consumir, desembolsar o
realizar en el transcurso del ciclo normal de explotación, aquellos otros que no correspondan con
esta clasificación se consideran no corrientes.
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
i) Subvenciones
La Sociedad utiliza los siguientes criterios para la contabilización de las subvenciones que le han
sido concedidas:
Subvenciones a la explotación: Se abonan a resultados en el momento en el que, tras su
concesión, la Sociedad estima que se han cumplido las condiciones establecidas en la misma y,
por consiguiente, no existen dudas razonables sobre su cobro, y se imputan a los resultados de
forma que se asegure en cada período una adecuada correlación contable entre los ingresos
derivados de la subvención y los gastos subvencionados.
Subvenciones de capital. Las que tienen carácter de no reintegrables, se registran como ingresos
directamente imputados al patrimonio neto, por el importe concedido una vez deducido el
efecto impositivo. Se procede al registro inicial, una vez recibida la comunicación de su
concesión, en el momento en que se estima que no existen dudas razonables sobre el
cumplimiento de las condiciones establecidas en las resoluciones individuales de concesión.
En el reconocimiento inicial la Sociedad registra, por un lado, los bienes o servicios recibidos
como un activo y, por otro, el correspondiente incremento en el patrimonio neto. A partir de la
fecha de su registro, las subvenciones de capital se imputan a resultados en proporción a la
depreciación experimentada durante el período, por los activos financiados con las mismas,
salvo que se trate de activos no depreciables, en cuyo caso se imputarán al resultados del
ejercicio en el que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos.
Subvenciones de tipos de interés. Los pasivos financieros que incorporan ayudas implícitas en
forma de la aplicación de tipos de interés por debajo de mercado se reconocen en el momento
inicial por su valor razonable. La diferencia entre dicho valor, ajustado en su caso por los costes
de emisión del pasivo financiero y el importe recibido, se registra como una subvención oficial
atendiendo a la naturaleza de la subvención concedida.
Las subvenciones de carácter reintegrable se registran como pasivos hasta que adquieran la
condición de no reintegrables.
j) Impuesto sobre beneficios
La contabilización del gasto por impuesto sobre sociedades se realiza por el método del pasivo
basado en el balance general. Este método consiste en la determinación de los impuestos anticipados
y diferidos en función de las diferencias entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base
fiscal, utilizando las tasas fiscales que se espera objetivamente que estén en vigor cuando los activos
y pasivos se realicen. Los impuestos diferidos activos y pasivos originados por cargos o abonos
directos en cuentas de patrimonio se contabilizan también con cargo o abono a patrimonio.
Secretario
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31 de diciembre de 2013
La Sociedad procede al reconocimiento de activos por impuestos diferidos siempre y cuando espere
disponer de ganancias fiscales futuras contra las que cargar las deducciones por diferencias
temporarias.
Las deducciones de la cuota para evitar la doble imposición y por incentivos fiscales, y las
bonificaciones del Impuesto sobre Sociedades originadas por hechos económicos acontecidos en el
ejercicio minoran el gasto devengado por Impuesto sobre Sociedades, salvo que existan dudas sobre
su realización.
k) Indemnizaciones por despido
De acuerdo con la reglamentación de trabajo vigente, la Sociedad está obligada al pago de
indemnizaciones a los empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus
relaciones laborales. En las cuentas anuales adjuntas no se ha registrado ninguna provisión por este
concepto, puesto que los Administradores de la Sociedad no prevén ninguna situación de esta
naturaleza.
1) Ingresos y gastos
Los ingresos y los gastos se reconocen contablemente en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en ·que se produce la corriente
monetaria o financiera derivada de ellos.
Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación cobrada o a cobrar y representan
los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la
actividad, menos descuentos, IVA y otros impuestos relacionados con las ventas.
Las ventas de bienes se reconocen cuando se han transferido al comprador todos los riesgos y
beneficios significativos inherentes a la propiedad de los bienes.
Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio temporal, en función del principal
pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable, que es el tipo que descuenta exactamente
los flujos futuros en efectivo estimados a lo largo de la vida prevista del activo financiero al importe
neto en libros de dicho activo.
Los gastos de personal se imputan en función del criterio de devengo. La Sociedad no tiene
adquiridos con sus empleados compromisos por pensiones.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
m) Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
Los costes incurridos en la adquisición de sistemas, equipos e instalaciones cuyo objeto sea la
eliminación, limitación o el control de los posibles impactos que pudiera ocasionar el normal
desarrollo de la actividad de la Sociedad sobre el medio ambiente se consideran inversiones en
inmovilizado.
El resto de gastos relacionados con el medio ambiente distintos de los realizados para la adquisición
de elementos de inmovilizado, se consideran gastos del ejercicio.
Las provisiones de naturaleza medioambiental recogen, en su caso, aquellos gastos
medioambientales que a la fecha de cierre son probables o ciertos pero indeterminados en cuanto a
su importe exacto o a la fecha en que se producirán. En consecuencia, el importe de dichas
provisiones, en su caso, corresponde a la mejor estimación posible que se puede realizar en función
de la información disponible a la fecha de cierre.
NOTAS. INMOVILIZADO INTANGIBLE
Movimiento del ejercicio 2013
El inmovilizado intangible no ha tenido movimientos en el ejercicio 2013, siendo el saldo a 31 de diciembre
de 2013 el siguiente, en euros:
CONCEPTO Saldo al
3l.l2.l3
COSTE:
Propiedad industrial 10.824
Aplicaciones informáticas 16.872
Total Coste 27.696
AMORTIZACION ACUMULADA:
Propiedad industrial (10.824)
Aplicaciones informáticas (16.872)
Total Amortización (27.696)
VALOR NETO -
Arrasate, 27 de enero de 2014
pti/1 ~
Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
Movimiento del ejercicio 2012
El inmovilizado intangible presenta la siguiente evolución durante el ejercicio2012, en euros:
CONCEPTO Saldo al Adiciones o Bajas o Saldo al Valor Neto al 3Ll2.11 Dotaciones Traspasos 31.12.12 31.12.12
COSTE:
Propiedad industrial 10.824 - - 10.824
Aplicaciones informáticas 16.982 - (110) 16.872
Total Coste 27.806 - (110) 27.696
AMORTIZACION ACUMULADA:
Propiedad industrial (10.824) - - (10.824)
Aplicaciones informáticas (14.288) (2.625) 41 (16.872)
Total Amortización (25.112) (2.625) 41 (27.696)
VALOR NETO 2.694 (2.625) (69) -
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, dentro de este epígrafe del balance de situación abreviado adjunto se
incluyen elementos totalmente amortizados y todavía en uso cuyo coste y amortización acumulada ascienden
a 27.696 euros en ambos ejercicios, y cuyo detalle es el siguiente:
CONCEPTO IMPORTE Propiedad Industrial 10.824
Aplicaciones informáticas 16.872
Total 27.696
Al31 de diciembre de 2013 y 2012la Sociedad no.tiene activos intangibles afectos a garantías.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
NOTA6. INMOVILIZADO MATERIAL
Movimiento del ejercicio 2013
El inmovilizado material presenta la siguiente evolución durante el ejercicio 2013, en euros:
CONCEPTO Saldo al Entradas o Bajas o Saldo al Valor Neto al
31.12.12 Dotaciones Traspasos 31.12.13 31.12.13
COSTE:
Mobiliario 5.771 - - 5.771 509
Equipos proceso información 77.169 - - 77.169 31
Total Coste 82.940 - - 82.940 540
AMORTIZACION ACUMULADA
Mobiliario (4.685) (577) - (5.262) -Equipos proceso información (75.965) (1.173) (77.138) -Total Amortización (80.650) (1.750) (82.400)
VALOR NETO 2.290 (1.750) 540 540
Movimiento del ejercicio 2012
El inmovilizado material presenta la siguiente evolución durante el ejercicio 2012, en euros:
CONCEPTO Saldo al Entradas o Bajas o Saldo al Valor Neto al
31.12.11 Dotaciones Traspasos 31.12.12 31.12.12
COSTE:
Instalaciones 494.907 - (494.907) - -
Mobiliario 26.241 - (20.470) 5.771 1.086
Equipos proceso información 77.169 - - 77.169 1.204
Otro inmovilizado material 3.802 - (3.802) - -Total Coste 602.119 - (519.179) 82.940 2.290
AMORTIZACION ACUMULADA
Instalaciones (494.907) - 494.907 - -Mobiliario (24.557) (577) 20.449 (4.685) -Equipos proceso información (73.557) (2.408) - (75.965) -Otro inmovilizado material (3.792) - 3.792 - -
Total Amortización (596.813) (2.985) 519.148 (80.650) -VALOR NETO 5.306 (2.985) (31) 2.290 2.290
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, dentro de este epígrafe del balance de situación adjunto se incluyen
elementos totalmente amortizados y todavía en uso cuyo coste y amortización acumulada ascienden a 73.982
y 65.619 euros respectivamente, y cuyo detalle es el siguiente:
CONCEPTO 2013 2012
Mobiliario - --Equipos para procesos informáticos 73.982 65.619
Total 73.982 65.619
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad no mantiene compromisos de adquisición de bienes del
inmovilizado material.
Al31 de diciembre de 2013 y 2012la Sociedad no tiene activos materiales afectos a garantías.
La Sociedad sigue la política de contratar pólizas de seguros para cubrir adecuadamente sus elementos de
inmovilizado.
NOTA 7. ARRENDAMIENTOS
a) Arrendamientos financieros
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad no tiene suscrito ningún contrato de arrendamiento
financiero.
b) Arrendamientos operativos
La sociedad desarrolla su actividad en los siguientes locales:
a) Local en planta 4a del Edificio modular de 662,22 m2 de superficie propiedad del Polo de
Innovación Garaia, S. Coop., situado en Goiru Kalea, 1 de Arrasate-Mondragón. La utilización de
este local está regulada en un contrato privado de arrendamiento de fecha 1 de septiembre de 201 O y
la duración del mismo es por un período de 15 años, contados a partir del 1 de septiembre de 2010,
pudiendo prorrogarse por un plazo igual de 15 años, por tanto desde el 1 de septiembre del 2025
hasta el 31 de agosto de 2040, siendo esta prórroga de carácter forzoso para el arrendador.
b) Local de 88,69 m2 de superficie propiedad de Mondragón Unibertsitatea, S. Coop., situado en la
Uribarri etorbidea 19, 1° de Arrasate-Mondragón. La utilización de este local está regulada en un
contrato privado de arrendamiento de fecha 1 de septiembre de 201 y la duración del mismo es por
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario
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31 de diciembre de 2013
un período de 5 años, contado a partir del 1 de septiembre de 201 O, por tanto hasta el 31 de agosto
de 2015, pudiendo prorrogarse cada año, si no hay denuncia del mismo en el plazo de tres meses
previos a la fecha de vencimiento.
Detalle del ejercicio 2013
El importe total de los pagos futuros correspondientes a los arrendamientos operativos no cancelables se
desglosa, en cuanto a plazo, como sigue, en euros:
CONCEPTO Hasta un año Entre 1 y 5 años Más de 5 años
Local en planta 4" Edificio modular 95.360 381.439 635.731 Local en Uribarri Auzoa 7.822 5.215 -Equipo informático 2.364 1.196 -Total 105.546 387.850 635.731
Las cuotas de arrendamientos operativos reconocidas como gasto del ejercicio terminado en 31 de diciembre
de 2013 han ascendido a 123.477 euros.
Detalle del ejercicio 2012
El importe total de los pagos futuros correspondientes a los arrendamientos operativos no cancelables se
desglosa, en cuanto a plazo, como sigue, en euros:
CONCEPTO Hasta un año Entre 1 y 5 años Más de 5 años
Local en planta 4" Edificio modular 95.360 381.439 731.091 Local en Uribarri Auzoa 7.248 12.080 -Equipo informático 2.584 1.352 -Total 105.192 394.871 731.091
Las cuotas de arrendamientos operativos reconocidas como gasto del ejercicio terminado en 31 de diciembre
de 2012 han ascendido a 123.370 euros.
NOTA8. ACTIVOS Y P AS IV OS FINANCIEROS POR CATEGORÍAS
El valor en libros de cada una de las categorías de instrumentos financieros establecidas en
registro y valoración de,instrumentos financieros es el siguiente, en euros:
Arrasate, 27 de enero de 2014 Administradores (1ide~~~- Secretario
c:::::==--=::::Jtit __ _______
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31 de diciembre de 2013
Activos Financieros por categorías
Detalle del ejercicio 2013
a) Clasificación de los activos financieros por categorías
La clasificación de los activos financieros por categorías y clases, al 31 de diciembre de 2013, es como sigue,
en euros:
INVERSIONES FINANCIERAS No corriente Corriente
Activos financieros disponibles para la venta 1.683 -Subtotal 1.683 -Préstamos y partidas a cobrar
Depósitos y fianzas 9.155 -Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y otras cuentas a cobrar - 116.629
Accionistas por desembolsos exigidos - 176.095
Otros deudores - 106.775
Subtotal 9.155 399.499
Total 10.838 399.499
b) Pérdidas y ganancias netas por categorías de activos financieros
El importe de las pérdidas y ganancias netas por categorías de activos financieros durante el ejercicio 2013 es
como sigue, en euros:
CUENTA Préstamos y partidas a
cobrar
Ingresos financieros 2
Total 2
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
e) Clasificación por vencimientos
La clasificación de los activos financieros por vencimientos al 31 de diciembre de 2013 es como sigue, en
euros:
INVERSIONES FINANCIERAS 2014 2015 2016 2017 2018 y
siguientes Activos financieros disponibles para la venta - - - - 1.683 Subtota1 - - - - 1.683 Préstamos y partidas a cobrar
Depósitos y fianzas - 1.208 - - 7.947 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y otras cuentas a cobrar 116.629 - - - -
Accionistas por desembolsos exigidos 176.095 - - - -Otros deudores 106.775 - - - -
Subtotal 399.499 1.208 - - 7.947
Total 399.499 1.208 - - 9.630
Detalle del ejercicio 2012
a) Clasificación de los activos financieros por categorías
La clasificación de los activos financieros por categorías y clases, al 31 de diciembre de 2012, es como sigue,
en euros:
INVERSIONES FINANCIERAS No corriente Corriente
Activos financieros disponibles para la venta 1.683 -Sub total 1.683 -Préstamos y partidas a cobrar
Depósitos y fianzas 9.155 750
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y otras cuentas a cobrar - 35.304
Accionistas por desembolsos exigidos - 140.586
Otros deudores - 175.418
Subtota1 9.155 352.058
Total 10.838 352.058
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
b) Pérdidas y ganancias netas por categorías de activos financieros
El importe de las pérdidas y ganancias netas por categorías de activos financieros durante el ejercicio 2012 es
como sigue, en euros:
CUENTA Préstamos y partidas a
cobrar
Ingresos financieros 5
Dividendos -
Variación del valor razonable -Total 5
e) Clasificación por vencimientos
La clasificación de los activos financieros por vencimientos al 31 de diciembre de 2012 es como sigue, en
euros:
INVERSIONES FINANCIERAS 2013 2014 2015 2016 2017 y
siguientes Activos financieros disponibles para la venta - - - - 1.683 Subtotal - - - - 1.683 Préstamos y partidas a cobrar
Depósitos y fianzas a c/p 750 - 1.208 - 7.947 Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y otras cuentas a cobrar 35.304 - - - -Accionistas por desembolsos exigidos 140.586 - - - -Otros deudores 175.418 - - - -
Subtota1 352.058 - 1.208 - 7.947
Total 352.058 - 1.208 - 9.630
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
Pasivos Financieros por categorías
Detalle del ejercicio 2013
a) Clasificación de los pasivos financieros por categorías
La clasificación de los pasivos financieros por categorías y clases, al 31 de diciembre de 2013, es como sigue, en euros:
INVERSIONES FINANCIERAS No corriente Corriente Débitos y partidas a pagar
Deudas con entidades de crédito - 102.284
Otros pasivos financieros - 188
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores - 2.489 Acreedores varios - 164.661 Otras cuentas a pagar - 16.469
Subtotal - 286.091 Total - 286.091
b) Pérdidas y ganancias netas por categorías de pasivos financieros
El importe de las pérdidas y ganancias netas por categorías de pasivos financieros durante el ejercicio 2013
es como sigue, en euros:
CUENTA Débitos y partidas a .
pagar
Gastos financieros 5.752
Total 5.752
e) Clasificación por vencimientos
Todos los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2013 tienen vencimiento en el corto plazo.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
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31 de diciembre de 2013
Detalle del ejercicio 2012
a) Clasificación de los pasivos financieros por categorías
La clasificación de los pasivos financieros por categorías y clases, al 31 de diciembre de 2012, es como
sigue, en euros:
PASIVOS FINANCIEROS No corriente Corriente Débitos y partidas a pagar
Deudas con entidades de crédito - 121.378
Otros pasivos financieros - 187
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores - 1.155
Acreedores varios - 244.945
Otras cuentas a pagar - 16.342
Subtota1 - 384.007
Total - 384.007
b) Pérdidas y ganancias netas por categorías de pasivos financieros
El importe de las pérdidas y ganancias netas por categorías de pasivos financieros durante el ejercicio 2012
es como sigue, en euros:
CUENTA Débitos y partidas a
pagar
Gastos financieros 6.561
Total 6.561
e) Clasificación por vencimientos
Todos los pasivos financieros a131 de diciembre de 2012 tienen vencimiento en el corto plazo.
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31 de diciembre de 2013
NOTA9. INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO Y A CORTO PLAZO
El detalle de las inversiones financieras a largo y a corto plazo del balance de situación abreviado adjunto, al
31 de diciembre de 2013 y 2012, es el siguiente en euros:
INVERSIONES FINANCIERAS 3l.l2.13 31.12.12
Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo
Activos financieros disponibles para la venta 1.683 - 1.683 -Depósitos y fianzas 9.155 - 9.155 750
Total 10.838 - 10.838 750
a) Activos financieros disponibles para la venta
La composición de este epígrafe del balance de situación abreviado adjunto, a 31 de diciembre de 2013 y
2012 es el siguiente, en euros:
PARTICIPACIONES EN CAPITAL SALDO
Prodeso 601
Ulma Packaging Tecnological Center 601
Elkargi, S.G.R. 481
Total 1.683.
Las inversiones en instrumentos de patrimonio se hallan valoradas por su coste.
b) Depósitos y fianzas
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los depósitos y fianzas a largo plazo corresponden a la fianza pagada a
Polo de Innovación Garaia, S.Coop. por importe de 7.946 euros, por el contrato de arrendamiento del local de
la 4" planta en Edificio modular y a la fianza pagada a Mondragón Unibertsitatea, S. Coop. por importe de
1.208 euros, por el contrato de arrendamiento del local situado en Uribarri Etorbidea.
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario Administradores
/e/
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31 de diciembre de 2013
NOTA 10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR
El detalle de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente,
en euros:
CONCEPTOS 2013 2012
Clientes por ventas y prestaéiones de servicios 116.629 35.305
Deudores varios 106.775 175.418
Otros créditos con las Administraciones Públicas 553.567 899.104
Accionistas por desembolsos exigidos (Nota 12) 176.095 140.586
Total 953.066 1.250.413
a) Otros créditos con las Administraciones Públicas
Los saldos con Administraciones Públicas son los siguientes, en euros:
CONCEPTOS 2013 2012
Entidades Públicas deudores por subvenciones 408.449 583.148
Hacienda Pública deudora por IV A 145.118 315.955
Retenciones y pagos a cuenta - 1
Total 553.567 899.104
NOTA 11. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el epígrafe Efectivo y otros activos líquidos equivalentes esta constituido
en su totalidad por Caja y Bancos.
A1Tasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
NOTA 12. FONDOS PROPIOS
a) Capital social
El capital social presenta la siguiente evolución en euros durante los ejercicios 2013 y 2012:
CONCEPTO 2013 2012
Saldo Inicial 623.195 623.195
Reducción mayo 2013 (373.329) -Ampliación agosto 2013 89.504 -Saldo Final 339.370 623.195
Durante el ejercicio 2013 se han realizado las siguientes operaciones:
Como consecuencia de la necesidad de provisionar el Impuesto de Valor Añadido a cobrar de los
ejercicios 2008-2011 (nota.l3.), la Sociedad cerró el ejercicio 2012 con un importante desequilibrio
patrimonial. Los accionistas de la sociedad, tomaron en reunión de Junta Universal Ordinaria de fecha
20 de mayo de 2013, el acuerdo de realizar una reducción de capital para compensar pérdidas y
dotación de reserva voluntaria, por importe de 373.329 euros, con el fin de restablecer el equilibrio entre
el capital y el patrimonio. La reducción de capital se ejecuta mediante la disminución del valor nominal
por igual de todas las acciones en 2,54 euros, quedando su valor en 1,70 euros por acción. El importe de
la reducción que excede de las pérdidas acumuladas y de las reservas negativas, será destinado a una
reserva voluntaria de libre disposición.
Después de realizar esta operación el capital social de la sociedad presentaba la siguiente composición:
Accionistas Participación Importe
SPRJ 35,82% 89.503
Ayto. de Arrasate 18,37% 45.900
Fundación Mondragón 33,98% 84.903
Federación de Coop. Trabajo Asociado 8,15% 20.364
Ulma S. Coop. 0,92% 2.299
Alejandro Altuna, S.A. 0,92% 2.299
Ikerlan, S.Coop. 0,92% 2.299
Mondragón Goi Eskola Politeknikoa, S.Coop. 0,92% 2.299
Total 100% 249.866
La operación ha sido escriturada con fecha 26 de julio de 2013.
A1Tasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
En Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 18 de Julio de 2013 se acuerda ampliar el
capital social, fijado en la cuantía de 249.866 euros, en 89.503 euros, esto es, hasta un importe de
339.369 euros, mediante la creación de 52.649 nuevas acciones de 1,70 euros de valor hominal cada una
de ellas. Las nuevas acciones confieren a sus titulares los mismos derechos y obligaciones con lo
establecido en los Estatutos Sociales. Las nuevas acciones se crean con una Prima de emisión de 0,4759
euros cada una de ellas, esto es 25.056 euros. Los accionistas renuncian de forma expresa al derecho de
suscripción preferente que les corresponde a favor de la Diputación Foral de Gipuzkoa
La operación ha sido escriturada con fecha 17 de octubre de 2014.
A 31 de diciembre de 2013 el capital social está representado por 199.629 acciones al portador de 1, 70
euros nominales cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. Estas acciones gozan de iguales
derechos políticos y económicos.
La composición del capital social a 31 de diciembre de 2013, es la siguiente, en euros:
Accionistas Participación Importe
SPRl 26,37% 89.503
Ayto. de Arrasate 13,52% 45.900
Fundación Mondragón 25,02% 84.903
Federación de Coop. Trabajo Asociado 6,00% 20.364
Ulma S. Coop. 0,68% 2.299
Alejandro Altuna, S.A. 0,68% 2.299
Ikerlan, S.Coop. 0,68% 2.299
Mondragón Goi Eskola Politeknikoa, S.Coop. 0,68% 2.299
Diputación Foral de Gipuzkoa 26,37% 89.504
Total 100% 339.370
Durante los ejercicios 2013 y 2012 no se han realizado transacciones con acciones propias.
b) Reserva legal
De acuerdo con el Texto refundido de la Ley de Sociedades de capital, debe destinarse una cifra igual al
10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que esta alcance, al menos, el 20% del capital
social.
La reserva legal podrá utilizarse para aumentar capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del
capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada, y mientras no supere el 20% del Capital
Social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras
reservas disponibles suficientes para tal fin.
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
A 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad no dispone de reserva legal, dado que no ha generado
resultados positivos.
e) Reservas voluntarias
Las reservas voluntarias han evolucionado durante los ejercicios 2013 y 2012 como sigue, en euros:
CONCEPTO 31.12.13 31.12.12
Saldo Inicial (237.949) 58
Corrección de erroresde ejercicios anteriores (nota 13) - (238.007)
Reducción de capital para reducir pérdidas 238.007 -Reducción de capital y dotación de reserva voluntaria 69.949 -Saldo al 31 de diciembre 70.007 (237.949)
d) Resultados de ejercicios anteriores
Corresponde a la parte de las pérdidas no compensadas por los socios correspondientes a los siguientes
ejercicios:
EJERCICIO IMPORTE
2008 (20.910)
2009 (19.455)
2010 (12.834)
2011 (6.565)
2012 (5.609)
Reducción de capital2013 65.373
Total -
e) Otras aportaciones de socios
Al 31 de diciembre de 2013 la cuenta "Otras aportaciones de socios" recoge las pérdidas del ejercicio 2013,
menos las amortizaciones, por un importe de 299.135 euros que van a ser compensadas por los socios SPRI,
Fundación Mondragón y Diputación Foral de Gipuzkoa al 33,33% por parte de cada una
En el marco del Convenio de colaboración 2008-2010 suscrito entre el Departamento de Industria, Comercio
y Turismo y Mondragón y prorrogado en 2010 a 2010-2013, estas dos entidades se comprometían a sufragar las pérdidas de la sociedad, menos las amortizaciones. En el ejercicio 2013, con la entrada como socio de la
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
A cuenta de dicha aportación al 31 de diciembre de 2013 tienen desembolsado un importe de 123.040 euros y
queda pendiente un desembolso de 176.095 euros (nota 10)
Al 31 de diciembre de 2012 la cuenta "Otras aportaciones de socios" recoge las pérdidas del ejercicio 2012,
menos las amortizaciones, por un importe de 370.535 euros que van a ser compensadas por los socios SPRI y
Fundación Mondragón, al 50% por parte de cada una, en el marco del Convenio de colaboración 2008-2010
suscrito entre el Departamento de Industria, Comercio y Turismo y Mondragón y prorrogado en 201 O a 2010-
2013. A cuenta de dicha aportación al 31 de diciembre de 2012 tienen desembolsado un importe de 229.949
euros y queda pendiente un desembolso de 140.586 euros.
NOTA 13. PROVISIONES A LARGO PLAZO
La composición al31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente, en euros:
CONCEPTO 31.12.13 31.12.12
Provisión IVA 2008-2011 - 238.007
Provisión IV A 20 12 51.127 51.127
Provisión IV A 2013 49.948 -Total 101.075 289.134
La Sociedad en la autoliquidación anual del Impuesto sobre el Valor Añadido, correspondiente al ejercicio
2011, procedió a solicitar la devolución de dicho impuesto, correspondiente a los ejercicios 2008 al2011, por
importe de 227.720 euros.
La Hacienda Pública notificó a la Sociedad, que las auto liquidaciones realizadas en dichos ejercicios no eran
correctas, al no haber autoliquidado subvenciones recibidas de distintas entidades que la Hacienda Pública
consideraba prestación de servicios y no subvenciones.
La Hacienda Pública giró liquidaciones provisionales por dicho concepto de los ejercicios 2008 al 2011,
siendo el importe total a ingresar por la Sociedad de 10.287 euros.
La Sociedad presentó un escrito de alegaciones contra el acuerdo adoptado por la Hacienda Pública, y en el
ejercicio 2012 registró contablemente la correspondiente provisión por importe de 238.007 euros, contra la
cuenta de "Reservas voluntarias" al tratarse de gastos correspondientes a ejercicios anteriores.
En el ejercicio 2013, estando aún el recurso pendiente de resolución, la Sociedad ha procedido a ingresar a la
Hacienda Pública, el importe solicitado de 10.287 euros correspondiente a los ~if¡' s 2008 a 2011,
eliminando la provisión y el importe deudor de la Hacienda Pública U \Y _ - 1
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
Asimismo, la Sociedad en el ejercicio 2013 y 2012 ha realizado las estimaciones para cada ejercicio, de las
subvenciones recibidas, que la Hacienda Pública podría considerar vinculadas al precio, registrando el
importe de 49.948 y 51.126 euros respectivamente, contra la cuenta "Otros tributos" de la cuenta de Pérdidas y Ganancias abreviada adjunta.
NOTA 14. DEUDAS A CORTO PLAZO
La composición de este epígrafe del balance de situación al31 de diciembre de 2013 y 2012, es como sigue, en euros:
CONCEPTOS 2013 2012
Deudas con entidades de crédito 102.284 121.378
Otros pasivos financieros -Partidas pendientes de aplicación 188 187
Total 102.472 121.565
a) Deudas con entidades de crédito
La Sociedad tiene concedida una cuenta de crédito cuyo límite es de 250.000 euros y la fecha de vencimiento es
el 31 de marzo de 2014, renovándose anualmente. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad ha dispuesto
un importe de 102.284y 121.378 euros respectivamente.
NOTA 15. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
El detalle de acreedores comerciales y otras cuentas a pagar al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente, en euros:
CONCEPTOS 2013 2012
Proveedores 2.489 1.155
Acreedores varios 164.661 244.945
Remuneraciones pendientes de pago 16.469 16.342
Otras deudas con las Administraciones Públicas 17.372 15.762
Total 200.991 278.204
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
a) Otras deudas con las Administraciones Públicas
Los saldos con Administraciones Públicas son los siguientes, en euros:
CONCEPTOS 2013 2012
Hacienda Pública retenciones I.R.P.F. 9.982 9.257
Hacienda Pública retenciones alquileres 411 401
Organismos Seguridad Social 6.975 6.100
Hacienda Pública, IV A Repercutido 4 4
Total 17.372 15.762
NOTA 16. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 en el apartado de "Periodificaciones a corto plazo" con un saldo de
135.400 y 272.337 euros respectivamente se incluyen los ingresos anticipados, principalmente por
subvenciones concedidas, que serán traspasados a ingresos en función de la justificación de los gastos
imputados a los proyectos en los ejercicios siguientes.
NOTA 17. SITUACIÓN FISCAL
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados
hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya
transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Los beneficios, determinados conforme a la legislación
fiscal, están sujetos a un tipo de gravamen del 28% sobre la base imponible. De la cuota resultante pueden
practicarse ciertas deducciones por inversiones.
La conciliación del resultado contable del ejercicio 2013 con la base imponible del Impuesto sobre
Sociedades es como sigue, en euros:
Concepto Aumento Disminución Importe
Resultado contable (300.885)
Provisiones no deducibles fiscalmente 49.948 49.948
Base imponible 49.948 (250.937)
Cuota28%
En el ejercicio 2013 la Sociedad no ha generado gasto por impuesto de Sociedades.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
La conciliación del resultado contable del ejercicio 2012 con la base imponible del Impuesto sobre
Sociedades es como sigue, en euros:
Concepto Aumento Disminución Importe
Resultado contable - - (376.145)
Provisiones no deducibles fiscalmente 5l.l26 - 5l.l27
Base imponible 51.126 - (325.018)
Cuota28% - - -
En el ejercicio 2012 la Sociedad no ha generado gasto por impuesto de Sociedades.
De acuerdo con la Norma Foral 8/2008, de 23de diciembre, del Impuesto sobre Sociedades, las bases
imponibles negativas podrán ser compensadas con las rentas positivas de los períodos impositivos que
concluyan en los 15 años inmediatos y sucesivos.
Los créditos fiscales por las bases imponibles negativas de ejercicios anteriores, deducciones de inversiones,
empleo, y otras deducciones aplicables se reconocen a medida que se aplican en las correspondientes
declaraciones del impuesto de sociedades.
Al 31 de diciembre de 2013 la Sociedad dispone de deducciones por bases imponibles negativas pendientes
de compensar según el siguiente detalle:
Año de origen Aplicable
Importe hasta
1999 2014 19.105
2000 2015 159.492
2001 2016 48.747
2005 2020 33.918
2008 2023 324.330
2009 2024 364.550
2010 2025 319.896
2011 2026 306.480
2012 2027 325.018
TOTAL 1.901.536
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
Asimismo, la Sociedad dispone de deducciones con límite pendientes de aplicar según el siguiente detalle, en
euros:
Año de origen Aplicable
Importe hasta
1999 2014 12.912
2003 2018 11.368
2004 2019 1.034
2005 2020 663
2006 2021 1.275
2007 2022 1.399
2008 2023 2.331
2009 2024 1.062
2010 2025 632
2011 2026 770
2012 2027 435
TOTAL 33.881
Por otro lado, al 31 de diciembre de 2013 la Sociedad dispone de deducciones sin límite sobre la cuota, por
creación de empleo, pendientes de aplicar según el siguiente detalle, en euros:
Año de origen Aplicable
Importe hasta
1999 2014 2.042
2000 2015 553
2001 2016 479
2003 2018 134
2004 2019 1.824
2005 2020 702
2006 2021 762
2007 2022 6.599
2011 2026 67.542
2012 15.149
TOTAL 95.786
La recuperabilidad total de estas deducciones dependerá de la capacidad de la Sociedad de generar los
beneficios necesarios que permitan compensar dichas cuotas. De acuerdo con el principio de prudencia sólo
se contabilizarán los créditos fiscales cuya realización esté razonablemente asegurada. En consecuencia, la
Sociedad, ante la constatación de una pérdida real del crédito fiscal por no poder compensar la totalidad de
las cuotas, ha decidido no registrar contablemente los créditos fiscales en el activo del balance y en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Presidente Secretario
e~~>
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
La legislación aplicable para la liquidación del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2013 es la
correspondiente a la Norma Foral 7/1996 de 4 de julio, con las modificaciones incorporadas por la Norma
Foral 8/2008 de 23 de diciembre, vigente al cierre del ejercicio.
Los Administradores de la Sociedad han realizado los cálculos de los importes asociados con este impuesto
para el ejercicio 2013 y aquellos abiertos a inspección de acuerdo con la normativa foral en vigor al cierre de
cada ejercicio.
NOTA 18. INGRESOS Y GASTOS
a) Cifra de negocios
La distribución del importe neto de la cifra de negocios correspondiente a la actividad ordinaria de la
Sociedad en los ejercicios 2013 y 2012 es como sigue, en euros:
Ingresos por operaciones con socios 2013 2012
Prestación de servicios 406.009 352.008
Formación 13.881 27.335
Total 419.890 379.343
b) Aprovisionamientos
La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2013 y 2012 es la
siguiente, en euros:
Concepto 2013 2012
Compras de mercaderías
Materiales para proyectos 2.490 18.388
Total 2.490 18.388
La totalidad de las compras de materiales para proyectos que ha realizado la Sociedad en los ejercicios 2013 y 2012 son de origen nacional.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Presidente Secretario Administradores
==17J=
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
e) Otros ingresos de explotación
La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2013 y 2012 es la
siguiente, en euros:
Concepto 2013 2012
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 286 160
Subvenciones de SPRl - 50.000
Subvenciones de Diputación Foral Gipuzkoa 260.424 272.616
Subvenciones de Gobierno Vasco 70.000 135.000
Subvenciones del Ayuntamiento de Arrasate 20.000 20.000
Subvenciones Ministerio Industria Turismo y Comercio - 2.875
Subvenciónes Ministerio de Educación y Cultura - 22.601
Subvención POCTEF A 57.789 38.426
Total 409.499 541.678
d) Gastos de personal
La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2013 y 2012 es la
siguiente, en euros:
Concepto 2013 2012
Sueldos y salarios personal cedido 376.569 380.461
Becarios 5.400 50.090
Sueldos y salarios TCA 221.950 196.346
Seguridad Social a cargo de la empresa 72.058 63.717
Otros gastos sociales 54 966
Total 676.031 691.580
El número medio de empleados, traducidos a jornada completa, durante el ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2013 ha sido de 13 personas y su desglose el siguiente:
Categoría Hombres Mujeres TOTAL
Personal cedido 6 - 6
Técnicos 2 3 5
Empleados 3 - 3
Totales 11 3 14
Arrasate, 27 de enero de 2014
P«•~· ·ente Secretario
e:=-~ ~<-----=:::: ....
Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
El número medio de empleados, traducidos a jornada completa, durante el ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2012 ha sido de 18 personas y su desglose el siguiente:
Categoría Hombres Mujeres TOTAL
Personal cedido 6. - 6
Técnicos 2 2 4
Empleados 5 3 8
Totales 13 5 18
e) Otros gastos de explotación
La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2013 y 2012 es la
siguiente, en euros:
Concepto 2013 2012
Arrendamientos y cánones 123.477 123.370
Reparaciones y conservación 17.110 14.563
Servicios profesionales independientes 160.460 279.304
Transportes - 20
Primas de seguros 191 191
Servicios bancarios y similares 1.562 1.616
Publicidad, propaganda y relaciones públicas 2.463 3;898
Suministros 9.375 8.760
Otros servicios 75.346 73.996
Tributos 52.801 51.203
Pérdidas por operaciones comerciales 294 16.005
Otros gastos de gestión corriente 174 2.006
Total 443.253 574.932
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
NOTA 19. OTRA INFORMACIÓN
a) Información sobre la naturaleza y el nivel de Riesgos- Factores de riesgo financiero
La actividad de la Sociedad está expuesta a diversos riesgos financieros. La gestión del riesgo está controlada
por el Departamento Económico-Financiero de la Sociedad, con arreglo a las políticas aprobadas por los
Administradores de la Sociedad. Los principales riesgos financieros se indican a continuación:
1) Riesgo de mercado
Riesgo de tipo de cambio
La Sociedad no opera en el ámbito internacional y, por tanto, no está expuesta a riesgos de tipo de
cambio por operaciones con divisas.
Riesgo de precios
Debido a la naturaleza de los instrumentos de patrimonio clasificados como disponibles para la
venta, no se considera que exista riesgo significativo en la valoración de dicha participación.
2) Riesgo de crédito
La Sociedad no tiene riesgo de crédito de importancia significativa, dado que la mayor parte de sus
operaciones se efectúan a clientes con un historial de crédito adecuado.
3) Riesgo de liquidez
La Sociedad lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento
de suficiente efectivo y valores negociables, la disponibilidad de financiación mediante un importe
suficiente de facilidades de crédito comprometidas y capacidad suficiente para liquidar posiciones
de mercado. Dado el carácter dinámico del negocio, el Departamento Financiero de la Sociedad tiene como objetivo mantener la flexibilidad en la financiación mediante la disponibilidad de líneas
de crédito contratadas.
4) Riesgo de tipo de interés
Los flujos de efectivo de la actividad de explotación son, en su mayor parte, independientes respecto
a las variaciones de los tipos de interés de mercado. Asimismo, no se dispone de activos cuyo valor
pudiera verse afectado de forma relevante por fluctuaciones de los tipos de interés.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
El riesgo de tipo de interés surge de los recursos ajenos dispuestos. por la Sociedad, por la incidencia
que pudieran provocar en los flujos de efectivo aquellos emitidos a tipo variable. Con carácter
general la Sociedad no emplea instrumentos de cobertura para cubrir el riesgo de tipos de interés.
El coste de los pasivos financieros contraídos con entidades de crédito se calcula añadiendo un
diferencial al Euribor a determinado plazo.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la deuda financiera cuyo riesgo de tipos de interés no se
encuentra cubierto asciende a 102.284 y 121.378 euros respectivamente.
b) Información relativa a Administradores y personal de Alta Dirección
El Consejo de Administración de la Sociedad al 31 de diciembre de 2013 está compuesto por 9 miembros,
todos ellos hombres (5 hombres y 2 mujeres al31 de diciembre de 2012).
Los Administradores o miembros del Consejo de Administración no perciben ninguna retribución por el
desempeño de su cargo.
Asimismo, la Sociedad no tiene contraídas obligaciones en materia de pensiones y seguros de vida con
respecto a los miembros del órgano de administración de la Sociedad, ni tiene asumidas obligaciones por
cuenta de ellos a título de garantía.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los administradores no ostentan participaciones en el capital de
sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad al del objeto social de la Sociedad.
De conformidad con lo establecido en el artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital introducido por el
Real Decreto Ley 1/2010 de 2 de julio de 2010, no se han dado durante los ejercicios terminados el 31 de
diciembre de 2013 y 2012 situaciones de conflicto, directo o indirecto de los Administradores con el interés
de la Sociedad.
Los Administradores (o sus personas vinculadas) no tienen participación alguna en sociedades con el mismo,
análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de CEI DE MONDRAGON,
S.A. si bien a continuación se señalan los cargos o funciones que ejercen en ellas:
Ejercicio 2013
Jose María Usatorre, es director de Promoción de Mondragón, S. Coop.
Aitor Urzelai, actúa en calidad de Consejero, en representación de SPRI en las siguientes
Sociedades: CEDEMI, e IZENPE. Asimismo, actúa en calidad de Vicepresidente-Consejero en la
Sociedad MET APOSTA y en calidad de Presidente- Consejero en BIC GIPUZKOA BERRILAN,
S.A. yCEIA.
A1Tasate, 27 de enero de 2014 Secretario
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
Imano! Cuetara, es miembro del Consejo de Administración en CEI de Alava y CEI BERRILAN en
representación de SPRI.
Inazio Azkarragaurizar, es alcalde del Ayuntamiento de Mondragón y Presidente de la Corporación
local.
Rafael Amasorrain, es Director de Promoción del grupo Ulma, S.Coop. y miembro de su consejo de
Dirección, es asimismo Gerente de Ulma Embedded, S.Coop. y Consejero Delegado de Ulma
Innovación, S.L.
Agustin Mendiola, director de Erkide
Vicente Atxa, director de Mondragón Goi Eskola Politeknikoa.
Osear Usetxi es miembro del Consejo de Administración de SEED GIPUZKOA SCR DE
REGIMEN SIMPLIFICADO, S.A., de Sociedad de Capital-Desarrollo de Euskadi SOCADE y de
BIC BERRILAN, S.A. en representación de la Diputación Foral de Gipuzkoa.
Joseba Amondarain, es miembro del Consejo de Administración de BIC BERRILAN en
representación de la Diputación Foral de Gipuzkoa.
Ejercicio 2012
Dña. Lara Cuevas Lantarón, actúa en calidad de Consejera, en representación de SPRI en las
siguientes Sociedades: Sprilur, S.A., Abanto Zierbanako Industrialdea, S.A., Ibar Zaharra, S.A. y
Cedemi. Asimismo, actúa en calidad de Presidenta, en representación de SPRI en las Sociedades.
Burtzeña Enpresa Parkea, S.A, BIC Gipuzkoa Berrilan, S.A. y Ceia.
Dña. Yolanda López Fernández, hasta el28 de diciembre de 2012 actuó en calidad de Consejera, en
representación de SPRI en las siguientes Sociedades: Ceia, Cedemi y Bic Berrilan.
Agustín Mendiola director de Erkide.
Vicente Atxa, director de Mondragón Goi Eskola Politeknikoa.
Jose Ma Usatorre, es director de Promoción de Mondragón, S. Coop.
Rafael Amosarrain, es Director de Promoción del grupo Ulma, S.Coop. y miembro de su consejo de
Dirección, es asimismo Presidente del Consejo Rector de Ulma Embedded, S.Coop. y Consejero
Delegado de Ulma Innovación, S.L.
Iñazio Azkarragaurizar, es alcalde del Ayuntamiento de Mondragón y Presidente de la Corporación local.
Por otro lado, los Administradores no han realizado, ni realizan actividades, por cuenta propia o ajena, del
mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituye el objeto social de CEI DE MONDRAGON, S.A.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario Administradores
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
.Las percepciones del personal clave de dirección al 31 de diciembre de 2013 y 2012 en concepto de sueldos y
salarios brutos suman un importe de 82,5 y 81 miles de euros respectivamente.
Este personal directivo de la Sociedad está compuesto por 1 miembro que al 31 de diciembre de 20 13 y 2012
lo conforma 1 hombre.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad no tiene contraídas obligaciones en materia de pensiones y
seguros de vida con respecto a los miembros anteriores o actuales del personal de Alta Dirección, ni tiene
asumidas obligaciones por cuenta de ellos a título de garantía.
Durante los ejercicios 2013 y 2012, ni los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad ni su
personal clave de dirección han realizado con la Sociedad operaciones ajenas al tráfico ordinario o en
condiciones distintas a las de mercado.
e) Honorarios auditoría
Los honorarios percibidos por nuestros auditores de cuentas en los ejercicios terminados el 31 de diciembre
de 2013 y 2012 se circunscriben exclusivamente a la "prestación de servicios de auditoría de cuentas anuales
individuales de los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 " cuyos importes ascienden a 4.462
y 4.366 euros respectivamente.
d) Avales y Garantías
Al 31 de diciembre de 2012 ELKARGI, S.G.R. avala a la Sociedad frente a la Diputación Foral de Gipuzkoa
por importe de 148.512 euros.
e) Información sobre medio ambiente
La Sociedad no posee activos incluidos en el inmovilizado material, destinados a la minimización del
impacto medioambiental y a la protección y mejora del medio ambiente, ni ha recibido subvenciones ni
incurrido en gastos durante el ejercicio cuyo fin sea la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, la
Sociedad no ha dotado provisiones para cubrir riesgos y gastos por actuaciones medioambientales, al estimar
que no existen contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente.
Consecuentemente, el Consejo de Administración manifiesta que en la contabilidad de la Sociedad
correspondiente a las presentes cuentas anuales no existe ninguna partida que deba ser incluida en el
documento aparte de información medioambiental previsto en la Orden del Ministerio de Economía de 8 de
octubre de 200 1"
Arrasate, 27 de enero de 2014
Secretario
i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
f) Información sobre aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera
"Deber de información" de la Ley 15/2010, de 5 de julio
La sociedad ha analizado los plazos de los saldos pendientes con proveedores de acuerdo con los
criterios contenidos en la ley:
Saldos pendientes al 31 de diciembre de 2013 y 2012 correspondientes a proveedores y
acreedores comerciales incluidos en el pasivo corriente del balance de situación abreviado por
deudas con suministradores de bienes y servicios.
El plazo legal máximo se ha computado a partir de la fecha de prestación de los servicios por
parte del tercero o recepción de mercancías por parte de la sociedad, desde la fecha de entrada
en vigor de la ley (7 de julio de 2010), en caso de que esa fecha fuera posterior a la
anteriormente citada.
Para los ejercicios 2013 y 2012, el plazo computado del aplazamiento ha sido de 60 y 75 días,
respectivamente. La sociedad no ha adquirido productos de alimentación frescos o perecederos.
El desglose de la información requerida durante los ejercicios 2013 y 2012 es el siguiente:
3Ll2.l3 3l.12.12
Importe (euros) %* Importe (euros) %*
**Dentro del plazo máximo legal. 776.722 84,22% 900.463 84,16%
Resto. 145.478 15,78% 169.426 15,84%
Total Pagos del ejercicio. 922.200 100,00% 1.069.889 100,00%
Aplazamientos a la fecha de cierre 58.060 - - -
*Porcentaje sobre el total. **El plazo máximo legal de pago será. en cada caso, el que corresponda enfitnción de la naturaleza del bien o servicio recibido por la empresa de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 312004, de 29 de
diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
La información incluida en el cuadro anterior se ha elaborado de acuerdo a la Resolución de 29 de
diciembre de 20 lO, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a
incorporar en la Memoria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago a
proveedores en operaciones comerciales. Las especificaciones con que se ha elaborado dicha
información son las siguientes:
Total pagos del ejercicio: importe total de pagos realizados a los proveedores en el ejercicio,
distinguiendo los que han excedido el límite legal de aplazamiento y los pagos dentro del plazo
legal máximo.
Arrasate, 27 de enero de 2014 Secretario
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i 1 Memoria abreviada
31 de diciembre de 2013
Importe del saldo pendiente de pago a proveedores, que al cierre del ejercicio acumula un
aplazamiento superior al plazo legal de pago al31 de diciembre de 2013 y 2012.
Proveedores: acreedores comerciales incluidos en el pasivo corriente del balance de situación
abreviado por deudas con suministradores de bienes o servicios.
Quedan fuera del ámbito de información los proveedores de inmovilizado y los acreedores por
arrendamiento financiero.
Quedan fuera del ámbito de información las partidas correspondientes a tasas, cánones,
indemnizaciones, etc., por no ser transacciones comerciales.
El cuadro sólo recoge la información correspondiente a entidades españolas.
NOTA 20. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No ha acontecido ningún hecho importante posterior a la fecha del cierre y no mencionado en las presentes
cuentas anuales abreviadas.
AITasate, 27 de enero de 2014
Secretario