INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO 4 TRIMESTRE 2016€¦ · octubre a diciembre (Cuarto trimestre -...

INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO

JEFE DE CONTROL INTERNO

KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZ Periodo Evaluado: Octubre a Diciembre 2016 Fecha de Elaboración: Enero de 2017

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Calle 9 No. 5 – 30 Telefax: - 2265252 – Urgencias 2265044 Planadas Tolima

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Dispuestos a servir !


E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS

Lic. FRANCISCO ANTONIO ZAPATA MEDINA

Gerente

CUARTO TRIMESTRE 2016

PLANADAS, 2017




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1. INTRODUCCIÓN

La E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS, dando cumplimiento a lo establecido

por la Auditoría General de la República, el Numeral 20 del Artículo 189 de la

Constitución Política de Colombia “velar por la estricta recaudación y administración

de las rentas y recaudos públicos y decretar su inversión de acuerdo con las Leyes”;

y los Decretos 1737 y 1738 de agosto 21 de 1998, el 2209 de octubre 29 de 1998,

emanados del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, que imparten políticas sobre

medidas de austeridad y eficiencia de las entidades públicas que manejan recursos

del Tesoro Público y los parámetros establecidos por el Departamento Administrativo

de la Función Pública, normatividad que constituye la estructura jurídica en materia

de austeridad del gasto. Y las facultades atribuidas por el Decreto No. 0984 de mayo

14 de 2012, que le faculta al Control Interno la función de verificar en forma mensual

el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto

que continúan vigentes; esta dependencia preparará y enviará al representante legal

de la entidad u órgano respectivo, un informe trimestral que determine el grado de

cumplimiento de esta disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto.

En todo caso, será responsabilidad de los jefes de dependencia, velar por el estricto

cumplimiento de las disposiciones de la norma.

Por lo expuesto anteriormente, se realiza un informe de Austeridad en el gasto

público correspondiente al Cuarto Trimestre del año 2016, en los conceptos

descritos, en el que se exponen todas las recomendaciones del caso con el fin de

cumplir con los requerimientos del gobierno nacional en materia de austeridad en el

gasto público de esta entidad.




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2. NORMATIVIDAD

� Constitución Política de Colombia (Artículos 209, 339 y 346)

� Ley 617 de 2000 ( Ley de Saneamiento Fiscal)

� Decreto Nacional 1737 de Agosto 21 de 1998

� Decreto Número 2209 de 1998 ( Modifica artículo 1° del Decreto 1737/98)

� Decreto Nacional Número 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción)

� Estatuto Orgánico de Presupuesto

3. PRINCIPIOS

Según el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia, la función

administrativa debe estar al servicio de los intereses generales y se desarrollará con

fundamento en lo siguiente:

Eficiencia: Todas las actividades y recursos de la entidad estén dirigidos al logro de

sus objetivos y metas, exigiendo la elaboración y oportuna ejecución de los planes y

programas, así como verificando su idoneidad y debido cumplimiento e identificando

de manera oportuna los ajustes necesarios.

Economía: Orienta a la entidad pública hacia una política pública de sana

austeridad y mesura en el gasto con una medición racional de costo en el gasto

público y hacia un equilibrio convincente y necesario en la inversión, garantizando

así la debida proporcionalidad y conformidad de resultados en términos de costo –

beneficio.




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4. OBJETIVO GENERAL

Dar informe trimestral de Austeridad en el gasto público, relacionado con el

seguimiento realizado por parte de la oficina de Control Interno a los gastos

corrientes ejecutados en el Cuarto Trimestre de la vigencia de 2016 por la E.S.E.

Hospital Centro Planadas, en cumplimiento a la normatividad vigente.

El seguimiento se lleva a cabo partiendo de los gastos comprendidos entre los

meses de Octubre a Diciembre de la vigencia actual.

5. ALCANCE

EL informe de austeridad en el gasto público toma como punto de partida el

comportamiento del gasto en el periodo comprendido entre 1° de octubre al 31 de

diciembre de la vigencia anterior.

6. FUENTES DE INFORMACIÓN Para la realización de este informe, el área de presupuesto de la E.S.E. Hospital

Centro Planadas, suministró y facilitó la información necesaria y requerida para

dicho fin; como son las ejecuciones presupuestales de gastos en los meses de

octubre a diciembre (Cuarto trimestre - 2016), costos de la Planta de Personal,

registros presupuestales entre otros.

7. METODOLOGIA Se analizaron las ejecuciones presupuestales de gastos en los meses de octubre,

noviembre y diciembre (cuarto trimestre - 2016) para determinar los gastos de

aumento y disminución.




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8. RESULTADOS

Se consultaron los registros contables y presupuestales (Ejecuciones del Gasto),

durante la vigencia evaluada (Cuarto trimestre 2016) y se consideró pertinente tener

en cuenta los siguientes conceptos:

8.1 ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PERSONALES

La E.S.E. Hospital Centro Planadas, durante el cuarto trimestre del año presentó el

siguiente comportamiento:

GASTOS DE PERSONAL

PRIMER TRIMESTRE

SEGUNDO TRIMESTRE

TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE

MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR Enero 0 Abril 70.719.124 Julio 70.453.498 Octubre 73.242.564

Febrero 133.387.622 Mayo 79.111.044 Agosto 70.836.874 Noviembre 67.531.620

Marzo 74.076.454 Junio 70.389.076 Septiembre 70.719.124 Diciembre 70.456.498

Total 207.464.076 Total 220.219.244 Total 212.009.496 TOTAL 211.230.682

VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $850.923.498

Se comprometieron gastos de personal por valor de DOSCIENTOS ONCE

MILLONES DOSCIENTOS TREINTA MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y DOS

PESOS MCTE, comparado con el tercer trimestre se presentó una disminución de

SETECIENTOS SETENTA Y OCHO MIL OCHOCIENTOS CATORCE PESOS

($778.814) MCTE.




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En relación a los gasto de personal el comportamiento para la vigencia se conservó,

sin variables que afecten la Planta de Personal de la Institución.

8.2 PERSONAL CONTRATADO

PERSONAL CONTRATADO

PRIMER TRIMESTRE

SEGUNDO TRIMESTRE


MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR

Enero 0 Abril 0 Julio 97.168.693 Octubre 14.769.366 Febrero 81.162.677 Mayo 88.424.552 Agosto 202.620.700 Noviembre 120.564.200 Marzo 166.122.514 Junio 97.740.028 Septiembre 99.891.100 Diciembre 241.985.548 Total 247.285.191 Total 186.164.580 Total 399.680.493 Total 377.319.114

VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 1.210.449.378

ENERO FEBRERO

133.387.622

MARZO

74.076.454

ABRIL

70.719.124

MAYO

79.111.044

JUNIO

70.389.076

JULIO

70.453.498

AGOSTO

70.836.874

SEPTIEMBRE

70.719.124

OCTUBRE

73.242.564

NOVIEMBRE

67.531.620

DICIEMBRE

70.453.498 GASTOS DE PERSONAL




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En la suscripción de contratos de prestación de servicios con personas naturales,

requeridos para el normal funcionamiento de la institución, el Hospital Centro

verifica que la planta de personal no hay suficiente personal que pueda desarrollar

la actividad para la cual se requiere contratar la prestación de servicios.

En relación a este concepto se muestra una disminución al finalizar la vigencia, se

refleja un comportamiento estable en la contratación de personal de un trimestre a

otro, comparado con el segundo tercer trimestre del año presenta una disminución

de VEINTIDOS MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y UN MIL TRESCIENTOS

SETENTA Y NUEVE PESOS MCTE. ($22.361.379).

Para los meses de Noviembre y Diciembre se presentó un incremento en el gasto

frente al mes de octubre, ya que en el mes de octubre fue pago en su gran parte

en noviembre y en diciembre se canceló parte de noviembre y diciembre.

Quedando así al día con los pagos relacionados con personal contratado por

orden de prestación de servicio, igualmente se cancelaron Turnos Adicionales de

los médicos Generales.




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8.3 SERVICIOS PÚBLICOS

SERVICIOS PÚBLICOS

PRIMER TRIMESTRE

SEGUNDO TRIMESTRE



Enero 3.715.132 Abril 7.330.303 Julio 4.846.619 Octubre 4.832.099


Marzo 10.228.669 Junio 10.214.813 Septiembre 5.069.875 Diciembre 7.337.194

Total 24.959.304 Total 21.866.542 Total 15.475.100 Total 17.255.646

VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 79.556.592

ENERO FEBRERO

81.162.677 MARZO

166.122.514

ABRIL

MAYO 88.424.552

JUNIO 97.740.028

JULIO 97.168.693

AGOSTO

202.620.700

SEPTIEMBRE

99.891.100

OCTUBRE

14.769.366

NOVIEMBRE

120.564.200

DICIEMBRE

241.985.548

GASTOS DE PERSONAL

CONTRATADO




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En el componente de Servicios Públicos, en el comparativo se evidencia el buen

uso de los servicios, al estar por debajo del consumo reflejado en los meses

comprendidos de ENERO a MARZO de la vigencia. Generando un ahorro

importante en el gasto como también la cultura del buen uso de los elementos de la

institución.

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agos. Sept Oct. Nov. Dic.Servicios Públicos 3.715.132 11.015.503 10.228.669 7.330.303 4.321.426 10.214.813 4.846.619 5.558.606 5.069.875 4.832.099 5.086.353 7.337.194

Agua 31.000 31.000 31.000 666.400 0 206.300 101.300 163.300 18.000 163.300 101.300 145.300

Energía 0 6.015.165 6.390.530 2.600.364 2.432.709 3.233.364 3.292.563 3.519.776 3.697.804 3.305.727 3.242.773 5.832.008

Telefonía 3.684.132 4.969.338 3.807.139 4.063.539 1.888.717 6.775.149 1.452.756 1.875.530 1.354.071 1.363.072 1.742.280 1.359.886

ENERO 3.715.132 FEBRERO

11.015.503

MARZO

10.228.669

ABRIL 7.330.303

MAYO 4.321.426 JUNIO 10.214.813

JULIO 4.846.619

AGOSTO

5.558.606

SEPTIEMBRE

5.069.875

OCTUBRE

4.832.099

NOVIEMBRE

5.086.353

DICIEMBRE

7.337.194




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8.3.1 SERVICIO DE ACUEDUCTO

GASTO DE SERVICIO DE ACUEDUCTO

PRIMER TRIMESTRE

SEGUNDO TRIMESTRE


MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR Enero 31.000 Abril 666.400 Julio 101.300 Octubre 145.300 Febrero 31.000 Mayo 0 Agosto 163.300 Noviembre 83.300 Marzo 31.000 Junio 206.300 Septiembre 18.000 Diciembre 145.300

Total 93.000 Total 872.700 Total 282.600 Total 373.900 VALOR TOTAL DE

TRIMESTRES $ 1.622.200

Al analizar los Gastos de servicio de acueducto se presenta para el cuarto trimestre

un incremento por valor de NOVENTA Y UN MIL TRESCIENTOS PESOS

($91.300) MCTE, comparado con el segundo trimestre.

En cuanto al análisis de la vigencia se evidencia que el mes de abril del segundo

trimestre fue el más alto esto debido a que se realizó pagos por meses que se

encontraban en mora tanto de la IPS y Centro de salud.

Al término de la vigencia la E.S.E. se encuentra al día con los pagos de acueducto.




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8.3.2 SERVICIO DE ENERGÍA

SERVICIOS ENERGIA PRIMER

TRIMESTRE SEGUNDO

TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE

MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR Enero 0 Abril 2.600.364 Julio 3.292.563 Octubre 3.305.727 Febrero 6.015.165 Mayo 2.432.709 Agosto 3.519.776 Noviembre 3.242.773 Marzo 6.390.530 Junio 3.233.364 Septiembre 3.697.804 Diciembre 5.832.008 Total 12.405.695 Total 8.266.437 Total 10.510.143 Total 12.380.508


Para el Cuarto Trimestre el comportamiento de esta variable se conservó, se logró

el control del uso del servicio de energía en las jornadas de trabajo, con relación a

la utilización de los equipos de cómputo, aire acondicionado, luces de oficinas, etc.

ENERO; 31.000 FEBRERO; 31.000

MARZO; 31.000

ABRIL; 666.400

MAYO; -

JUNIO;

206.300 JULIO; 101.300

AGOSTO;

163.300

SEPTIEMBRE;

18.000

OCTUBRE;

145.300

NOVIEMBRE;

83.300

DICIEMBRE;

145.300




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Igualmente desde el segundo trimestre se consiguió estabilizar los pagos de

Facturas del Servicio de Energía ya que se venía con retrasos en los pagos.

En este trimestre se evidencia en el mes de diciembre un gasto que fue generado

por el cambio de transformador por valor de UN MILLON OCHOCIENTOS

CUARENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y CUATRO PESOS

($1.847.644) MCTE. , se puede decir que los gastos son estables, tanto en la IPS,

como en el centro de Salud de Gaitania y puesto de Salud de Bilbao.

ENERO FEBRERO 6.015.165

MARZO 6.390.530

ABRIL 2.600.364

MAYO 2.432.709

JUNIO 3.233.364 JULIO 3.292.563

AGOSTO 3.519.776

SEPTIEMBRE 3.697.804

OCTUBRE 3.305.727

NOVIEMBRE 3.242.773

DICIEMBRE 5.832.008




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8.3.3 SERVICIO DE TELEFONIA

SERVICIOS TELEFONÍA PRIMER

TRIMESTRE SEGUNDO

TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO

TRIMESTRE MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES VALOR

Enero 3.684.132 Abril 4.063.539 Julio 1.452.756 Octubre 1.363.072 Febrero 4.969.338 Mayo 1.888.717 Agosto 1.875.530 Noviembre 1.742.280 Marzo 3.807.139 Junio 6.775.149 Septiembre 1.354.071 Diciembre 1.359.886 Total 12.460.609 Total 12.727.405 Total 4.682.357 Total 4.465.238


Para el Cuarto trimestre se continuó con la reducción en el gasto, se puede analizar

que los dos primeros trimestres de la vigencia fueron los más altos.

El primer trimestre contaba con más líneas telefónicas y las líneas de telefonía fija

contaban con planes que no correspondían al servicio. El segundo trimestre se

canceló facturas de reposición de equipos y deudas que venían del primer trimestre,

quedando así al día. Igualmente se cancelaron líneas y planes que no se requerían

quedando las que se requerían para la prestación de servicio en la institución.

Habilitadas diez (10) líneas celulares, asignadas a las siguientes dependencias y

personal así:

Una (1) Línea Gerencia.

Una (1) Línea Subgerencia Administrativa y Financiera.

Una (1) Línea Área Administrativa.

Una (1) Línea Área Farmacia.

Una (1) Línea Área de PyP

Una (1) Línea Área de Urgencias.




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Una (1) Línea Área de Facturación

Una (1) Línea Centro de Salud - Gaitania

Una (1) Línea Puesto de Salud - Bilbao

Una (1) Línea Área de Urgencias

Líneas de telefonía fija, la cual tiene acceso a llamadas a larga distancia en el Área

de Facturación con el fin de verificación de derechos, Urgencias comentar pacientes

de remisión en las diferentes ciudades que cuenten con el servicio requerido,

Cartera comunicación con las EPS para solicitar facturación, Sistema de Atención al

Usuario pedir cita de pacientes y Administrativa para diferentes tramites de

pertinencia.

ENERO 3.684.132

FEBRERO

4.969.338

MARZO 3.807.139

ABRIL 4.063.539

MAYO 1.888.717

JUNIO 6.775.149

JULIO 1.452.756

AGOSTO

1.875.530

SEPTIEMBRE

1.357.071

OCTUBRE

1.363.072

NOVIEMBRE

1.742.280

DICIEMBRE

1.359.886




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8.4 ASIGNACIÓN Y USO DE VEHICULOS

GASTOS COMBUSTIBLE

PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE


MES VALOR MES VALOR MES VALOR MES Valor

Enero 0 Abril 0 Julio 6.790.227 Octubre 5.974.141

Febrero 0 Mayo 7.840.765 Agosto 6.102.699 Noviembre 6.594.776

Marzo 61.498.786 Junio 9.486.743 Septiembre 7.051.099 Diciembre 16.535.611 Total 61.498.786 Total 17.327.508 Total 19.944.025 Total 29.104.528


Este concepto se considera como un factor variable ya que su

comportamiento depende en gran parte de la cantidad de remisiones a

pacientes, del número de ambulancias disponibles para la prestación de

servicios. También se suministra combustible para las plantas eléctricas por

fallas de energía.

REMISIONES CUARTO TRIMESTRE

DESTINO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE IBAGUE 3 3 6 CHAPARRAL 10 7 16 ESPINAL 12 4 5 GIRARDOT 6 4 4 LIBANO 1 3 3 NEIVA 3 2 0 HONDA 0 1 0 BOGOTÁ 0 1 2 MANIZALES 0 0 1 TOTAL 35 25 37




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Este ítem comparado con el tercer trimestre del año presentó un aumento de

NUEVE MILLONES CIENTO SESENTA MIL QUINIENTOS TRES PESOS

MCTE. ($9.160.503), siendo el mes de diciembre el más representativo

porque se realizó pago pendiente del mes de noviembre y el número de

remisiones. Dentro de los desplazamientos que se realizaron en el trimestre

están: Girardot, Líbano, Neiva, Honda, Bogotá y Manizales.

Al analizar la vigencia 2016, el Primer Trimestre fue el gasto más alto en

consumo de combustible.

Ambulancias:

• Hospital Centro (4)

• Centro de Salud de Gaitania (1)

• Puesto de Salud de Bilbao (2)

Plantas eléctricas:

• Hospital Centro

• Centro de Salud Gaitania

• Puesto de Salud Bilbao.

Parque Automotor E.S.E. HOSPITAL CENTRO PLANADAS TOLIMA, con corte a

31 de diciembre de 2016.




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VEHÍCULOS Activos a 31 de Diciembre de

2016 Ambulancia Nissan Frontier 4X4 Placa OCJ 546 Modelo 2011, asignada al Hospital Centro

1

Ambulancia Toyota 4.5 Land Cruiser, Modelo 2005, Placa OTD 969, asignada al puesto de Salud del corregimiento de Bilbao

1

Ambulancia Toyota 4.5, Land Cruiser, Modelo 2005, Placa OTD 973, asignada al Centro de Salud del corregimiento de Gaitania.

1

Ambulancia Nissan , Modelo 2015, Placas ODU 901, asignada al Hospital Centro

1

Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placas ODU 895, asignada al Hospital Centro

1

Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placas ODU962, asignada al puesto de Salud del corregimiento de Bilbao

1

Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placa ODU963, asignada al Centro de Salud del corregimiento de Gaitania.

1

Ambulancia Nissan, Modelo 2015, Placa ODU964, asignada al Hospital Centro

1




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8.4.1 Combustible por Caja Menor

COMBUSTIBLE CAJA MEJOR

PRIMER TRIMESTRE

SEGUNDO TRIMESTRE



Enero 1.537.642 Abril 716.787 Julio 733.998 Octubre 559.672

Febrero 1.428.131 Mayo 749.803 Agosto 517.038 Noviembre 384.109

Marzo 1.190.962 Junio 460.000 Septiembre 213.008 Diciembre 561.172

Total 4.156.735 Total 1.926.590 Total 1.464.044 Total 1.504.953


En relación con los pagos por Caja Mejor se evidencia que el comportamiento del

gasto se ha conservado, teniendo una reducción en el gasto a partir del Segundo

trimestre, se está llevando por parte de la Gerencia y Subgerencia Administrativa el

ENERO; -

FEBRERO; -

MARZO

61.498.786

ABRIL; - MAYO

7.840.765

JUNIO

9.486.743

JULIO

6.790.227

AGOSTO

6.102.699

SEPTIEMBRE

7.051.099

OCTUBRE

5.974.141

NOVIEMBRE

6.594.776

DICIEMBRE

16.535.611

GA

ST

OS

DE

CO

MB

US

TIB

LE




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respectivo control del suministro de combustible al parque automotor de la

institución y esto ha generado mejores resultados para el ahorro, tanto en este ítem

como en el anterior.

El Primer Trimestre el más alto, con una reducción en el Segundo Trimestre de

DOS MILLONES DOSCIENTOS TREINTA MIL CIENTO CUARENTA Y CINCO

PESOS ($2.230.145) y para el Tercer Trimestre CUATROCIENTOS SESENTA Y

DOS MIL QUINIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS MCTE ($462.542).

ENERO 1.537.642

FEBRERO

1.428.131

MARZO 1.190.962

ABRIL 716.787 MAYO 749.803

JUNIO 460.000

JULIO 733.998

AGOSTO 517.038

SEPTIEMBRE

213.008

OCTUBRE 559.672

NOVIEMBRE

384.109

DICIEMBRE

561.172




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8.4.2 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS

MANTENIMIENTO DE VEHICULOS PRIMER

TRIMESTRE SEGUNDO

TRIMESTRE TERCER

TRIMESTRE CUARTO


Enero 219.000 Abril 368.000 Julio 273.600 Octubre 140.000 Febrero 1.036.000 Mayo 64.200 Agosto 120.000 Noviembre 684.000 Marzo 2.748.514 Junio 0 Septiembre 240.000 Diciembre 0

Total 4.003.514 Total 432.200 TOTAL 633.600 Total 824.000 VALOR TOTAL DE

TRIMESTRES $ 5.893.314 Este concepto maneja la compra de repuestos, arreglos generales entre otros

gastos para el parque automotor de la institución, al analizar el cuadro comparativo

de la vigencia se evidencia un gasto representativo para el primer trimestre.

Los trimestres siguientes presentaron una reducción en el gasto, a pesar de que se

evidencia un incremento entre ellos siempre se logra un gasto por debajo del alto

costo del primero.




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8.4.2 Peaje

PEAJES PRIMER

TRIMESTRE SEGUNDO



Enero 382.800 Abril 609.800 Julio 314.900 Octubre 0 Febrero 870.300 Mayo 873.200 Agosto 0 Noviembre 0 Marzo 741.000 Junio 306.600 Septiembre 0 Diciembre 0

Total 1.994.100 Total 1.789.600 Total 314.900 Total 0 VALOR TOTAL DE


Este concepto se analizó hasta el mes de julio del tercer trimestre de la vigencia, ya

que fueron asignadas las Tarjetas de Identificación Electrónica (TIE) por parte del

Ministerio de Transporte, estas tarjetas exoneran del pago de PEAJE a los vehículos

como Ambulancias pertenecientes a hospitales oficiales. Por lo tanto se redujo

considerablemente el gasto en este concepto.

ENERO

219.000

FEBRERO

1.036.000

MARZO

2.748.514 ABRIL 368.000

MAYO 64.200

JUNIO

JULIO 273.600

AGOSTO

120.000

SEPTIEMBRE

240.000

OCTUBRE

140.000

NOVIEMBRE

684.000 DICIEMBRE




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8.5 VIATICOS

VIATICOS

PRIMER TRIMESTRE

SEGUNDO TRIMESTRE



Enero 519.700 Abril 566.800 Julio 4.672.844 Octubre 4.689.942

Febrero 878.500 Mayo 8.350.882 Agosto 4.276.277 Noviembre 3.884.687

Marzo 12.376.271 Junio 6.935.129 Septiembre 5.451.637 Diciembre 8.759.753 Total 13.774.471 TOTAL 15.852.811 TOTAL 14.400.758 Total 17.334.382


Los pagos realizados por viáticos son gastos generados con el objeto de:

Remisiones con acompañamiento del Profesional Servicio Social Obligatorio,

Sustentación de informes, transporte de insumos biológicos (vacunas).

Los viáticos se ven incrementados en este trimestre en DOS MILLONES

NOVECIENTOS TREINTA Y TRES MIL SEISCIENTOS VEINTICUATRO PESOS

($2.933.624) MCTE., en comparación con el trimestre anterior, este aumento se

debe al acompañamiento realizado por parte del Personal Médico Rural en las

remisiones que se realizaron en los meses comprendido de octubre a diciembre,

los viajes realizados por el conductor de la ambulancia que se encuentra en

nómina, viajes por parte de la Profesional Universitario al suministro de los insumos

biológicos (vacunas) y los funcionarios de planta que requieren dar cumplimiento a

los procesos y deben desplazarse fuera del municipio.




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8.6 HORAS EXTRAS

HORAS EXTRAS

PRIMER TRIMESTRE

SEGUNDO TRIMESTRE



Enero 0 Abril 8.081.438 Julio 8.377.150 Octubre 10.611.064


Marzo 7.873.571 Junio 7.846.780 Septiembre 4.209.797 Diciembre 6.537.785 Total 17.178.625 Total 26.780.291 TOTAL 17.269.986 Total 25.498.815

VALOR TOTAL DE TRIMESTRES $ 86.727717

El Hospital de acuerdo con la Contratación de personal tenía para el cuarto trimestre

tres médicos generales y estos dando cumplimiento a las actividades asignadas no

alcanzaban a cubrir los turnos del Área de urgencias, por esta razón fue necesario

asignar los Profesionales de Servicio Social Obligatorio – Medicina, generando estos

turnos costos adicionales al momento de la liquidación.

ENERO 519.700

FEBRERO 878.500

MARZO 12.376.271

ABRIL 566.800

MAYO 8.350.882

JUNIO 6.935.129 JULIO

4.672.844

AGOSTO 4.276.277


OCTUBRE 4.689.942

NOVIEMBRE 3.884.687

DICIEMBRE 8.759.753




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Igualmente se ven reflejados los gastos adicionales de horas extras para las

Auxiliares Área de la Salud – Enfermería, de acuerdo con el respectivo cuadro de

turnos.

Por esta razón el cuarto trimestre presento un incremento de OCHO MILLONES

DOSCIENTOS VEINTIOCHO MIL OCHOCIENTOS VEINTINUEVE PESOS MCTE.

($8.228.829), comparado con el tercer trimestre,


MARZO 7.873.571

ABRIL 8.081.438

MAYO 10.852.073

JUNIO 7.846.780

JULIO 8.377.150

AGOSTO 4.683.039


OCTUBRE 10.611.064

NOVIEMBRE 8.349.966

DICIEMBRE 6.537.785




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8.7 IMPRESOS Y PUBLICACIONES

IMPRESOS Y PUBLICACIONES PRIMER

TRIMESTRE SEGUNDO

TRIMESTRE TERCER

TRIMESTRE CUARTO


Enero 0 Abril 4.250 Julio 0 Octubre 20.000 Febrero 5.317.000 Mayo 45.000 Agosto 194.000 Noviembre 5.000 Marzo 9.932.000 Junio 11.000 Septiembre 36.000 Diciembre 1.430.400 Total 15.249.000 Total 60.250 TOTAL 230.000 Total 1.455.400


Este concepto tiene un rubro destinado al suministro de papelería impresa, papel químico, rips de consulta, carnet de control de crecimiento y desarrollo, carnet de control prenatal, carnet de planificación, sellos, y demás para los diferentes programas de salud que se desarrollan en la institución.

En impresos y publicaciones la institución en términos generales no generó mayores gastos comparado con el primer trimestre.

-

5.317.000

9.932.000

4.250 45.000 11.000 - 194.000 36.000 20.000 5.000 1.430.400

Impresos

Impresos




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8.8 PAPELERÍA

GASTOS DE PAPELERIA PRIMER

TRIMESTRE SEGUNDO



Enero 0 Abril 0 Julio 774.000 Octubre 951.300 Febrero 3.380.000 Mayo 1.690.000 Agosto 1.306.000 Noviembre 1.425.000 Marzo 9.717.200 Junio 960.000 Septiembre 848.200 Diciembre 3.336.800

Total 13.097.200 Total 2.650.000 Total 2.928.200 Total 5.713.100 VALOR TOTAL DE


En lo que respecta a la compra de papelería, se observa en la comparación una

disminución de SIETE MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y CUATRO MIL

CIEN PESOS MCTE ($7.384.100), en lo adquirido en el Primer Trimestre, en la

que se podría considerar una reducción importante en el gasto, sabiendo que estos

elementos tienen una alta rotación en el inventario para el consumo.


MARZO 9.717.200

ABRIL; -

MAYO 1.690.000

JUNIO 960.000

JULIO 774.000

AGOSTO 1.306.000

SEPTIEMBRE 848.200

OCTUBRE 951.300

NOVIEMBRE 1.425.000

DICIEMBRE 3.336.800




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COMPARATIVO VIGENCIA 2015 - 2016

CONCEPTO PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE

2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016

Gastos de Personal

180.129.344

207.464.076

212.428.575

220.219.244

194.236.358

212.009.496 192.018.027

211.230.682

Personal Contratado

350.789.858

247.285.191

328.307.710

186.164.580

330.588.988

399.680.493 274.490.014

377.319.144

Servicios Públicos

21.335.303

24.959.304

17.901.694

21.866.542

25.452.700

15.475.100 23.089.956

17.255.646

Combustible

37.197.263

61.498.786

52.722.006

17.327.508

53.335.058

19.944.025 38.297.965

29.104.528

Viáticos

1.546.900

13.774.471

17.468.492

15.852.811

18.686.961

14.400.758 4.170.860

8.813.055

Horas Extras

11.351.826

17.178.625

14.611.265

26.780.291

12.356.083

17.269.986 15.405.090

25.498.815

Impresos y Publicaciones

12.826.000

15.249.000

23.115.300

60.250

7.439.900

230.000 5.581.200

1.455.400

Papelería

12.979.500

13.097.200

6.196.249

2.650.000

11.631.800

2.928.200 3.744.000

3.316.354

TOTAL

628.155.994

600.506.653

672.751.291

490.921.226

653.727.848

681.938.058 556.797.112

673.993.624

9. CONCLUSIONES

Durante la vigencia 2016, el comportamiento del Gasto Público fue muy bueno, con

variables positivas en algunos rubros, generando la cultura del ahorro en cuanto a

que solo se contrata lo estrictamente necesario sin desbordarse en sobrecostos.

La política de austeridad, se ha aplicado con toda la responsabilidad del caso por

parte de los jefes de cada área, siguiendo las directrices de la Alta Gerencia.

10. RECOMENDACIONES

1. Continuar con las directrices de la Alta Gerencia, aplicando las políticas de

eficiencia y austeridad en el gasto al interior de cada una de las dependencias

de la Institución tanto en las internas como externas.




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2. Continuar aplicando la planeación para la debida inversión de los recursos

públicos en el cumplimiento de las necesidades de la comunidad tanto en la

zona urbana como rural.

KAROL VIVIANA GÜEPE LÓPEZ Jefe Oficina de Control Interno

INFORME AUSTERIDAD DEL GASTO 4 TRIMESTRE 2016€¦ · octubre a diciembre (Cuarto trimestre -...

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