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8/18/2019 informatica-aplicada-ii_-tarea-2-3-1-1 blady

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA : CONTABILIDAD.

ASIGNATURA : INFORMÁTICA APLICADA II.

TEMA : RESOLUCIÓN DEL CASO PRÁCTICO.

DOCENTE : CPC. RIMAC LEIVA ROSA.

INTEGRANTES :

ATANACIO GIRALDO SANDY.

CASTRO RIMAC CECILIA.

CHAVEZ CAMPOBLANCO BETTY.

CORDOVA FERNANDEZ VLADIMIR.

ROMERO TRUJILLO MAYCOL.

HUARAZ, 27 DE SETIEMBRE DEL 2015


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CASO PRÁCTICO

1. Con fecha 04 de febrero de 201__ se cobra en efectivo al cliente Comercial

Mi Perú E.I.R.L. la factura N° 001-549992 la cantidad de S/. 5,000.00 por

venta de mercaderías.

2. Con fecha 05 de febrero de 201__ se cobra en efectivo al personal S/.

2,000.00, a los accionistas S/.3,000.00 y directores S/. 1,500.00.

3. Con fecha 10 de febrero de 201__ se paga en efectivo las siguientes

deudas:

Cuentas por pagar a los accionistas S/. 3,500.00

Obligaciones financieras S/. 1,500.00

Devoluciones de depósitos en garantía S/. 2,000.00

4. Con fecha 10 de Mayo de 201__ se compra acciones para ser vendidos a

corto plazo por S/. 1,780.00 mediante transferencia bancaria.

5. Con fecha 20 de Junio de 201__ se vendió acciones cuyo costo es de S/.

6,500.00 mediante transferencia bancaria.

6. Con fecha 19 de Junio del 201__, se ha vendido mercaderías S/. 400.00 y

productos terminados S/.600.00 según factura № 001-256982, más IGV en

efectivo.

7. Con fecha 25 de julio del 201__, se cobra al cliente Juan Pérez García la

factura № 001-365829 la cantidad es de S/. 5,000.00 depositado en bancos.

8. Con fecha 08 de agosto del 201__, se castiga la cuenta por cobrar al

haberse probado su incobrabilidad, deuda registrada por S/. 5,000.00 según

factura № 001-256765.


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9. Con Fecha 26 de Abril de 201__, se vende mercaderías S/.1,500.00 y

productos terminados a la subsidiaria S/. 500.00, según factura № 001-

569820 más IGV, al crédito.

10. Con fecha 28 de Mayo de 201__, se cobra a la principal la factura № 001 -

265839 en efectivo depositando el dinero en bancos por la cantidad de S/.

6,000.00.

11. Con fecha 29 de septiembre de 201__, se castiga las cuentas por cobrar

por haberse probado su incobrabilidad de S/. 1,300.00 deuda registrada en

factura 001-203596 a nombre de la empresa subsidiaria.

12. Con fecha 12 de septiembre de 201__, se ha otorgado préstamos al

personal de la empresa, por S/. 2,300.

13. Con fecha 15 de septiembre del 201__, se cobra el préstamo otorgado S/.

1,250 al trabajador de la empresa.

14. Con fecha 17 de setiembre del 201__, por la suscripción de acciones S/.

9,500 por aporte de capital.

15. Con fecha 20 de septiembre del 201__, se cobra a los accionistas por sus

acciones S/. 8,700 suscritas pendiente a la cancelación, que corresponde.

16. Con fecha 12 de octubre del 201__, se realiza un préstamo a terceros por

S/. 2,500 con garantía mediante giro de cheque № 88015551.

17. Con fecha 16 de octubre del 201__, se realiza la cobranza de un reclamo

pendiente a una comía de seguros por S/. 3,000.

18. Con fecha 18 de octubre del 201__, se entregó un deposito en garantía

por S/. 6,450 por el alquiler de un local para la sede administrativa mediante

el giro de cheque № 4001322.


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19. Con la fecha 20 de octubre del 2012, se recupera el deposita en garantía

por S/. 8,400 que se recibe después de cumplir con las estipulaciones

contenidas en el contrato.

20. Con fecha 05 de noviembre del 2012, se concede un préstamos a la

empresa matriz por S/. 2,860 mediante giro de cheque № 0400051.


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ZNº FECHA GLOSA CUENTA CONTABLE

ASOCIADA ALA OPERACIÓN

MOVIMIENTOS

DEBE HABER

1 04/02/2015 Por el cobro en efectivo al cliente

con fac. nº549992

101 caja S/. 5,000.00

1212 emitidas en cartera S/. 5,000.002 05/02/2015 por el cobro del préstamo al

personal, accionistas y directores

1041 ctas. Ctes. Opert. S/. 6,500.00

141 personal S/. 3,000.00

142 accionistas S/. 2,000.00

143 directores S/. 1,500.00

3 10/02/2015 Por el pago en efectivo accionistas,

obligaciones financieras y el dev. En

garantía

101 caja S/. 7,000.00

441 Cuentas por pagar

acc.

S/. 3,500.00

451 oblig. Financieras S/. 1,500.00

467 Dev. D dep. en

garantía

S/. 2,000.00

4 10/02/2015 por la compra de acciones 112 Inversiones disp.

para la venta

S/. 1,780.00

469 Otras ctas. x pagar-

diversas

S/. 1,780.00

5 10/02/2015 por transferencia bancaria 469 Otras ctas. x pagar-

diversas

S/. 1,780.00

1041 Cuentas cts. Oprt S/. 1,780.00

6 20/02/2015 por la enajenación de acciones

vendidas

673 Inter. X prestms. Y

otra ob.

S/. 6,500.00

112 Invers. Disp. para

la venta

S/. 6,500.00

8 20/02/2015 por el destino de los gastos 971 Gastos supletorios

incorp.

S/. 6,500.00

791 Caragas. A cta. De

ctos. Y gastos

S/. 6,500.00

9 20/02/2015 por la venta de acciones 168 Otras ctas. X

cobrar diversAS

S/. 6,500.00

779 Otros. ingr. financ. S/. 6,500.00

10 20/02/2015 por la transferencia bancaria 1041 Ctas. Ctes. Opet. S/. 6,500.00

168 Otras ctas. X cobra

diversas

S/. 6,500.00

11 21/02/2015 Por la venta de mercaderías y el

product. terminado

1212 Emitidas en cartera S/. 1,508.00

40111 IGV S/. 508.00

7011 mercaderías S/. 400.00

7021 prod. terminados S/. 600.00

FORMATO 5.1

RAZON SOCIAL : TRUJILLO S.A.C

RUC : 20031429229

PERIODO : 2015

TIPO DE MONEDA: NUEVOS SOLES


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12 21/02/2015 por el cobro con efectivo 101 caja S/. 1,508.00

1212 Emitidas e cartera S/. 1,508.00

13 25/02/2015 por el cobro al cliente depositado en

cuenta corriente

1041 Ctas. Cts. Op. S/. 5,000.00


14 08/02/2015 por el castigo de las cuentas porcobrar por haberse probado su

incobrabilidad

1911 Fact. Voltas. Yotros comp. X cobr.

S/. 5,000.00


15 26/02/2015 Por la venta de mercaderías y

producto. Term. A la subsidiaria al

crédito


40111 IGV S/. 1,590.00

7011 mercaderías S/. 1,500.00

70212 Prod. Ter. A la

subs.

S/. 500.00

16 28/05/2015 por el cobro de la factura a la

principal

1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 6,000.00


17 29/09/2015 por el castigo de las cuentas por

cobrar por haberse probado suincobrabilidad

1911 Fact. Voltas. Y

otros comp. X cobr.

S/. 1,300.00


18 12/09/2015 por el préstamo otorgado a personal

de la empresa

1411 Prestamos S/. 2,300.00

101 caja S/. 2,300.00

19 15/09715 por el cobro el préstamo otorgado al

trabajador de la empresa

101 caja S/. 1,250.00

1411 préstamo S/. 1,250.00

20 17/09/2015 por la emisión y suscripción de

acciones

1411 préstamo S/. 9,500.00

5011 acciones S/. 9,500.00

21 20/09/2015 por el cobro dela accionistas 1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 8,700.00

1411 Suscip. De socios S/. 8,700.00

22 12/10/2015 por el préstamo a terceros con

garantía

1611 S/. 2,500.00

1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 2,500.00

23 16/10/2015 por la realización del cobro de un

reclamo pendiente a una coima de

seguros

101 caja S/. 3,000.00

4112 Comisiones por

pagar

S/. 3,000.00

24 18/10/2015 por el préstamo otorgado con

garantía

1611 Con garantía S/. 6,450.00

1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 6,450.00

25 20/10/2015 Por la recuperación del depósito en

garantía.

1611 Con garantía S/. 8,400.00

755 Recuperación las

cuentas de

valuación

S/. 8,400.00

26 05/11/2015 por el préstamo dado a la empresa

matriz

7723 Préstamo otorgado S/. 2,860.00

1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 2,860.00

TOTAL

S/. 116,926.00 S/. 116,926.00

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