Inf_50_2013 Nivles de Tolerancia y Grado de Exposición al Riesgo

Caja Rural de Ahorro y Crdito Los Libertadores de Ayacucho S.A.

NIVELES DE TOLERANCIA Y GRADO DE EXPOSICIN AL RIESGO

Nivel de Aprobacin: CGIR: N 11 del 11-10-2013 Directorio : Sesin N 564 de fecha

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Vigente a partir del: 01-11-2013

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Fecha de Actualizacin:

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Revisado por: Comit Integral de Riesgos

Elaborado por: Gerencia Integral de Riesgo. Fecha de elaboracin: 30-07-2013

Anexo N 01 CGIR N 11 del 11-10-2013




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NDICE

I. INTRODUCCIN

II. ROL ESTRATGICO DE LA EMPRESA 2.1 Dedicin de la Empresa 2.2 Visin y Misin 2.3 Metodologa de Planeamiento

III. MATRIZ FODA 3.1 Matriz FODA y Estrategia Global 3.2 Factores Externos 3.3 Factores Internos

IV. OBJETIVO ESTRATGICO 4.1 Objetivo General 4.2 Objetivos Especficos. 4.3 Lneas de Accin

V. REVISIN DE INDICADORES 5.1 Indicadores de Impacto en la Gestin de Riesgos. 5.2 Indicadores de Resultado 5.3 Indicadores de Producto

VI. DEFINICIN DE LOS LIMITES INTERNOS: NIVEL DE TOLERANCIA Y EL GRADO DE

EXPOSICIN AL RIESGO 6.1 Lmite Interno de los Indicadores de Impacto en la Gestin de Riesgos.

6.1.2 Riesgo de Crdito 6.1.2 Riesgo de Liquidez. 6.1.3 Riesgo de Mercado. 6.1.4 Riesgo Operacional

6.2 Lmite Interno de los Indicadores de Resultados 6.2.1 Indicadores de Solvencia 6.2.1 Indicadores de Eficiencia y Gestin

VII DISPOSICIONES FINALES

7.1 Monitoreo, Seguimiento y Control de los Lmites Internos 7.1.1 Objetivo. 7.1.2 Procedimientos de control de excesos a los lmites internos 7.1.3 De la medicin, vigilancia, control e informes de Riesgo 7.1.4 Autorizacin de Excepciones a los Lmites Internos 7.1.5 Responsabilidad de las reas de Decisin 7.1.6 Responsabilidad de la Gerencia Integral de Riesgos 7.1.7 Responsabilidad del Comit ALCO. 7.1.8 Responsabilidad del Comit de Gestin Integral de Riesgos

7.2 Regulacin 7.3 Vigencia.




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INFORME N 50-1013-CRACLA/GIR NIVELES DE TOLERANCIA Y

GRADO DE EXPOSICION AL RIESGO

I. INTRODUCCIN

El presente documento contiene la planificacin estratgica de riesgos de la Caja Rural de Ahorro y Crdito Los Libertadores de Ayacucho S.A, en adelante Caja Los Libertadores, expresado tanto en los aspectos filosficos del Plan Estratgico 2012 -2017, as como el anlisis de los factores internos y externos, la definicin de los objetivos y metas, para lo cual se prev los aspectos operativos y acompaado de los aspectos cuantitativos. Caja Los Libertadores, se constituy el 28 de abril de 1993, e inici sus operaciones el 04 de Mayo de 1994, luego que la Superintendencia de Banca y Seguros autoriz su funcionamiento mediante Resolucin SBS N 249-94, de fecha 20 de abril de 1994. Su constitucin consta en la escritura pblica extendida ante el Notario Pblico de Ayacucho Dr. Aparicio F. Medina Ayala, inscrita en la ficha 59 del Libro de Sociedades del Registro Mercantil de Ayacucho (Actualmente Partida N 11000082 del Registro de Personas Jurdicas de la Oficina Registral de Ayacucho) El objetivo estratgico de la Caja Los Libertadores, consiste en ofrecer servicios financieros integrales para lo cual es imprescindible definir el nivel de tolerancia y el grado de exposicin al riesgo que la empresa est dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio y fortalecer un adecuado equilibrio entre riesgo y beneficio maximizando las ganancias, para cuyo efecto, se han definido los indicadores en tres niveles bsicos: indicadores de impacto, indicadores de resultado, e indicadores de producto. En ese sentido, la definicin de los niveles de tolerancia y el grado de exposicin al riesgo, constituye un instrumento de gestin y sistema de control para monitorear y optimizar la relacin riesgo-rendimiento de una manera oportuna, estableciendo polticas, lmites internos y controles para los diferentes tipos de riesgos. Se espera que los controles a implementarse permitan promover el balance entre la bsqueda de un mejor desempeo financiero y la gestin adecuada de los riesgos asumidos. Finalmente sealar que de acuerdo a lo establecido por en el Reglamento de la Gestin Integral de Riesgos, aprobado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP mediante Resolucin SBS N 037-2008, el Directorio tiene responsabilidad de aprobar las polticas generales que guen las actividades de la empresa en la gestin de los diversos riesgos que enfrenta; y la responsabilidad de la Gerencia General, es asegurar la consistencia entre las operaciones y los niveles de tolerancia al riesgo definidos aplicables a su mbito de accin. Asimismo, son funciones del Comit de Gestin Integral de Riesgos, definir el nivel de tolerancia y el grado de exposicin al riesgo que la empresa est dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio, y son funciones de la Gerencia Integral de Riesgos, velar por una Gestin Integral de Riesgos competente, promoviendo el alineamiento de las medidas de tratamiento de los riesgos de la empresa con los niveles de tolerancia al riesgo y el desarrollo de controles apropiados.




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II. ROL ESTRATGICO DE LA EMPRESA

El presente captulo contiene los elementos esenciales que describen el rol estratgico de la Caja Los Libertadores, expresado tanto en los aspectos filosficos del Plan, como en los enfoques de intervencin prioritarios. Este captulo describe las convicciones fundamentales de directivos, funcionarios y servidores de la empresa a travs de la visin, misin, valores corporativos y personales, as como su lema institucional. 2.1. Definicin de la Empresa

El presente captulo ofrece una descripcin general en el cual se desarrolla la institucin, as como tambin una breve resea histrica. Se presenta, tambin, la finalidad y objetivos establecidos en el Reglamento de Organizacin y Funciones, as como la estructura orgnica de la empresa.

a) BREVE RESEA HISTRICA

La Caja Los Libertadores, fue fundado el 28 de abril de 1993, con un capital social inicial suscrito y pagado de S/. 600 Mil, iniciando sus operaciones el 04 de Mayo de 1994, en su primer local ubicado en 9 de diciembre N 205 frente al Templo Santo Domingo del distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga, departamento de Ayacucho. Desde el ao 1998 se traslad su Oficina Principal a su actual sede ubicada en Jr. 28 de Julio N 202 Ayacucho. Entre los aos 2004-2008, la Caja Los Libertadores aument su capital social en S/.3 Millones, permitiendo fortalecer significativamente el patrimonio empresarial y la apertura de nuevas posibilidades de crecimiento institucional. De conformidad con el proceso de negociacin iniciado en el periodo 2008 y extendido al periodo 2009 para la compra de un porcentaje de acciones del capital suscrito y pagado de la Caja Los Libertadores, mediante Resolucin SBS N 937- 2009 se hace efectiva la adquisicin del grupo Latina Holding, grupo financiero compuesto por inversionistas de Venezuela y Estados Unidos, con ello a partir del 2010, se inici con el proceso de implementacin de una administracin basado en gestin de riesgo, implementndose una nueva estructura orgnica y nuevas metodologas tal como establece el NACB (Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea) y el Organismo de Supervisin y Control. Hasta diciembre 2012, la Caja Los Libertadores, ha contado con 06 Agencias y 05 Oficinas Informativas, ubicadas en las ciudades de Andahuaylas en la Regin Apurmac, Huancavelica en la Regin Huancavelica y Huanta, Puquio y San Francisco, en la Regin Ayacucho y oficinas informativas en Pichari, Huancayo, Nasca, Ica y Abancay. En el IV trimestre del 2012 se aprob el Plan Estratgico 2012-2017, que define la visin estratgica a mediano plazo el cual comprende: el fortalecimiento de la plataforma tecnolgica, la reingeniera de red de Agencias, Incrementar los volmenes de las captaciones y colocaciones, ingresar a nuevas oportunidades de negocio ALADI, y la Creacin de del rea de tesorera de inversin. Dentro del contexto de la puesta de los objetivos estratgicos, al mes de Agosto del 2013, la Caja Los Libertadores cuenta con seis (06) Agencias y (06) Oficinas Informativas, entre las agencias se tiene presencia en nuevas plazas como son: Abancay, Ica, Huancayo y Arequipa.




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Agencias: Oficinas Informativas:

- Ayacucho. - Andahuaylas

- San Francisco. - Huancavelica

- Abancay (Desde 01-02-2013), - Huanta

- Huancayo (Desde 01-07-2013) y - Pichari

- Ica (Desde 02-05-2013), - Puquio

- Arequipa (Desde 01-08-2013). - Nasca

b) ESTRUCTURA ORGNICA

Los rganos de gobierno y de Administracin de la Empresa comprenden la Junta General de Accionistas, El Directorio y la Gerencia, su funcionamiento se rige por las disposiciones establecidas en el Ttulo IV de la seccin Primera de la Ley N 26887. El Directorio, es el rgano colegiado y de Direccin de la sociedad, tiene las facultades de representacin legal y de gestin, dicta las polticas y es responsable conjuntamente con la Gerencia del control y de la gestin econmica financiera y administracin de la sociedad. Conforme a los Estatutos, el Directorio est conformado por siete (07) Titulares con sus respectivos suplentes. A continuacin los Directores Titulares en ejercicio de sus funciones. Presidente Moritz Joaqun Eiris Bonilla De Nacionalidad Venezolana

Miembros Titulares

Jos Luis Cama Godoy De Nacionalidad Peruana Eduardo Alfredo Herrera De Nacionalidad Venezolana

Carlos Manuel Daz De Nacionalidad Venezolana

Maria Julia Cabrera Santa Cruz De Nacionalidad Peruana

Pedro Leonardo Samanamu Loayza De Nacionalidad Peruana

(Desde el 22-11-2012)

Con el cambio de propiedad en el ejercicio 2009, la Caja Los Libertadores adopt un nuevo modelo de gestin, que contempl diversos cambios en la estructura organizacional, dando mayor enfoque hacia las diversas reas de negocios y riesgos. A partir del ao 2010, una vez definida la estructura organizacional, se procedi con la designacin de la nueva Plan Gerencial, asumiendo a partir del 01 de junio del 2010 el Sr. Eduardo Herrera la Gerencia General. La plana Gerencial de la Caja Los Libertadores est conformado como sigue: Gerente General : Eduardo Herrera. Gerente de Gestin Integral de Riesgos : Victoria Rosas Maguia Gerente de Negocios : Guillermo Mallma Mauricio Gerente de Operaciones : Fernando Mirabal Cassier Gerente de Sistemas : Rolando Mlaga Vassallo Gerente de Asesora Legal : Mariela Casanova Claros.




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2.2. Visin y Misin

a. DECLARACIN DE VISIN

Ser una Caja Rural de Ahorro y Crdito que ofrezca servicios financieros integrales, dedicada a

conocer las verdaderas necesidades de nuestros clientes, ofreciendo productos adecuados y competitivos, a travs de relaciones basadas en la confianza, facilidad de acceso, tiempos de respuesta y sobre todo, excelencia en calidad de nuestros servicios.

Queremos ser lderes en las regiones de influencia, combinando el arraigo regional, la experiencia

de los accionistas, el mejor talento humano y avanzada tecnologa. Estamos comprometidos a la generacin de valor para los accionistas, empleados, clientes y la comunidad.

b. DECLARACIN DE MISIN

Ser una institucin microfinanciera de referencia en el Per, brindando altos niveles de rentabilidad

a los accionistas, ofreciendo productos de calidad y excelente servicio a nuestros clientes, un ambiente de trabajo ptimo para nuestros empleados y un elevado compromiso de bienestar para la comunidad.

2.3. Valores Personales en la Empresa

Los valores de la Caja Los Libertadores estn orientados a los actos y la forma en que se comunican, las mismas que buscan la mejor forma de dar cumplimiento al objetivo principal y de cmo tratar al cliente para que est considere que son los indicados de manejar sus emprendimientos financieros, a continuacin se describen los valores esenciales: INTEGRIDAD: Mostramos integridad al tratar siempre a los dems en forma tica y honorable. RESPETO: Mostramos respeto al identificarnos con los dems y tomar en cuenta sus diferentes

necesidades.

DEDICACIN: Estamos enteramente dedicados al xito de nuestros clientes, de nuestros equipos y de nosotros mismos.

PERSPICACIA: Empleamos nuestra perspicacia y alto nivel de conocimiento para ofrecer de manera proactiva las soluciones ms adecuadas y sencillas.

OPTIMISMO: Nuestro optimismo enriquece el ambiente de trabajo con espritu de equipo, entusiasmo

contagioso y actitud emprendedora.

2.4. Metodologa de Planeamiento

El proceso de planeamiento tom como punto de partida los documentos centrales de la empresa, tales como Plan Estratgico 2012 2017, las memorias anuales, as como los informes de clasificacin de las diferentes empresas clasificadoras de riesgo.




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Sobre esta base se trabajaron las declaraciones visin, misin. Luego, se enunci el objetivo estratgico general desde el punto de vista de la gestin de riesgos. Acto seguido se estableci los valores personales de la empresa y se realiz un anlisis FODA, con la finalidad de determinar en forma realista la estrategia global, as como los objetivos especficos y las lneas de accin. Finalmente, se seleccionaron los indicadores de desempeo, sobre cuya base se realiz la programacin global, especialmente la programacin de los resultados esperados a nivel de objetivo estratgico general.

Visin

Fase

Filosfica

Fase

Analtica

Fase

Programtica

Fase

Operativa

Fase

Cuantitativa

Visin

Diagnstico

Objetivos

Generales

Lineas de

Accin

Indicadores

de Impacto

MIsin

Macro

problemas

Centrales

Matriz FODA

Actividades /

Proyectos

Indicadores

de

Resultados

Valores

Principios

Anlisis de

Factores

Crticos

Objetivos

Especficos

Programa

Anual

Indicador de

Producto

III. MATRIZ FODA A continuacin la siguiente matriz FODA, la cual permitir identificar los objetivos generales, especficos, lneas de accin y proyectos desde el punto de vista de riesgos. 3.1. Matriz FODA y Estrategia Global

Una herramienta importante durante el proceso de planificacin estratgica es la matriz FODA, la cual permite formular, previo proceso de identificacin las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas de una organizacin, las estrategias de intervencin necesarias para el logro de los objetivos. De conformidad con esta metodologa, se ha realizado un anlisis en los factores internos y externos, los cuales han sido reunidos en la Matriz FODA que se ofrece a continuacin. En trminos generales, las principales fortalezas de la microfinanciera estn relacionadas a su favorable respaldo patrimonial de sus accionistas, el planeamiento estratgico en marcha, siendo sus debilidades actuales la falta de rentabilidad. Sobre la base de sus fortalezas, se buscar superar sus debilidades, a fin de aprovechar las oportunidades y conjurar las amenazas.




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3.2. Factores externos

a) OPORTUNIDADES

El buen desempeo econmico en el Per en la ltima dcada. Fortaleza econmica del Per frente a la crisis financiera internacional. Las perspectivas de mediano plazo siguen siendo prometedoras, dado que estn sustentadas en

la implementacin continua de un ambicioso programa de reformas estructurales. Per alcanzara la menor inflacin y el mayor crecimiento del (PBI) en el 2013, entre los pases

mas fortalecidos en la regin. (Brasil, Chile, Colombia, Guatemala, Mxico, Paraguay y Uruguay). Per obtendra una inflacin de 2.8% en el 2013, as mismo, el crecimiento econmico previsto

para el prximo ao ser superior al 7,5%, la tasa ms alta en la regin. Per volvi a liderar, por 5to. ao consecutivo, la clasificacin global de los 55 pases que poseen

el mejor entorno para las microfinanzas, segn la edicin 2012 del Microscopio Global, elaborado por The Economist Intelligence Unit.

De los 21 pases de Amrica Latina y el Caribe calificados en el informe, Per ocupa el primer lugar debido a su sofisticado marco legal y regulatorio, y su competitividad en el sector de las microfinanzas.

Se ha roto el esquema tradicional de muchos aos, de ser Lima el nico centro de desarrollo econmico.

El desarrollo econmico ha favorecido al crecimiento y la expansin en algunas regiones del pas, lo cual ha incidido positivamente en el sector de la mediana y pequea empresa (MYPES).

Crecimiento de las pequeas y medianas empresas en relacin a recursos humanos, capital de trabajo e infraestructura.

Demanda insatisfecha de crditos de inversin, capital de trabajo en el sector microempresario, de pequeas y medianas empresas en distintas ciudades del Pas en donde la Caja tiene presencia actual.

Actividades econmicas recientes en proceso de maduracin Desarrollo de nuevas tecnologas (banca electrnica). Incremento de los niveles de bancarizacin.

b) AMENAZAS

Situacin de competencia en el sector microfinanciero, con creciente intereses e incursin agresiva de diversos bancos, motivados por las importantes oportunidades de crecimiento existentes, tanto en trminos de colocaciones, como de bsqueda de rentabilidad.

Estancamiento y contraccin de la cartera de crditos por falta de sujetos de crditos que cumplan con los requisitos o se encuentren expuesto al sobreendeudamiento.

Generacin de un mayor riesgo de sobre-endeudamiento de los clientes. Frrea competencia desleal. Baja en las tasas de inters Saturacin de mercados tradicionales, Crecimiento lento en la posicin crediticia por parte de las instituciones financieras La elevacin del riesgo por el sobre-endeudamiento ha originado una menor productividad de los

analistas de crditos y una mayor labor de recuperacin. Crecimiento del sector financiero no bancario, empresas no reguladas, prestamistas y usura.




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Incertidumbre por legislaciones dictadas por el gobierno o adecuacin a las normas internacionales como Basilea III.

Mayor agresividad de la competencia en el marketing orientado al cliente. Desarrollo de presencia de la competencia en plazas atendidas por la Caja. Desarrollo de presencia de la competencia en plazas no atendidas por la Caja. Factores climatolgicos, desastres naturales, accidentes y/o eventos adversos en el desarrollo de

las actividades econmicas Existencia de estafadores en el mercado Migracin de clientes a otras entidades Malas prcticas y conductas inadecuadas de analistas de crditos nuevos

c) Factores internos

a) FORTALEZAS

Respaldo patrimonial de sus accionistas, puesto de manifiesto con aportes que han permitido fortalecer el capital social.

Participacin de crditos a clientes de la pequea y de la microempresa, clientes objetivos, lograda en base a la reestructuracin paulatina de las colocaciones hacia segmentos de menor riesgo y de mayor rentabilidad.

El proceso de reorganizacin realizada en la Caja por la gestin actual, tanto en trminos organizaciones, de procesos y de estructura comercial.

Cambio del actual core bancario de la institucin por una nueva plataforma informtica y bajo un nuevo esquema operativo (outsourcing con empresa especializada), que permitir mayor agilidad, automatizacin y eficiencia en sus operaciones.

Plan estratgico y las perspectivas de crecimiento propuestas para el mediano plazo. Nivel de provisiones para cobertura de incobrabilidad crediticia constituida. Investigacin reciente de mercados, para ampliacin de base de portafolio o cartera. Ingreso a nuevas plazas en las principales ciudades del pas (Ica, Huancayo y Arequipa). Buena percepcin de clientes ahorristas Personal capacitado y comprometido Metodologas de admisin de riesgo de crditos implementados Metodologa de seguimiento de riesgo de crdito.

b) Debilidades

Deterioro de la rentabilidad, el cual se refleja en los resultados netos negativos desde el ejercicio

2009, con una prdida acumulada que representa una reduccin del patrimonio efectivo en 50.77% a Julio 2013.

Elevados gastos operativos incurridos por la Caja, la cual no est en capacidad de cubrir adecuadamente.

Indicadores de rentabilidad negativos. Deterioro de indicadores de eficiencia, margen operacional neto fue negativo Baja participacin en el mercado Limitada expansin geogrfica de la Caja, que implica riesgo de concentracin de sus

operaciones. Falta de una estrategia de Marketing diferenciada en la colocacin de crditos en el sector de las

pequeas y medianas empresas, y del sector consumo. Tasa activa promedio superior al de la competencia, por el costo operacional elevado.




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Tiempos de respuesta prolongados. Empresa solvente con limitada fortaleza financiera, sin posicionamiento claro en el sistema y con

reducida capacidad de afrontar riesgos. Falta de campaas promocinales especializadas para la captacin de nuevos clientes en el

sector microempresarios y del segmento consumo. Alta rotacin de personal de negocios (Ejecutivos), lo cual genera mayores costos de

entrenamiento as como un lento crecimiento en el saldo de colocaciones debido al proceso de adaptacin a la metodologa de la Caja.

No contar con canales electrnicos de atencin al cliente.

IV. OBJETIVO ESTRATGICO Se ha diseado una estrategia que tiene como pilar fundamental el objetivo general que se enuncian a continuacin. 4.1. Objetivo General

a) Objetivo estratgico

Ofrecer servicios financieros integrales dedicadas a conocer las verdaderas necesidades de nuevos clientes. Mediante este objetivo la Caja Los Libertadores centra su esfuerzo en ser reconocido como referencia en el Per, ofreciendo productos de calidad y excelente servicio a los clientes, y un elevado bienestar para la comunidad.

4.2 Objetivos especficos

Objetivo especfico 1

Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposicin al riesgo que la empresa est dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio. Este objetivo centra su esfuerzo en decidir las acciones necesarias para la implementacin de las acciones correctivas requeridas, en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposicin asumidos, el mismo que tiene que ver con aprobar la toma de exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de riesgo de la empresa o de los patrimonios administrados bajo su responsabilidad, evaluando constantemente la suficiencia de capital de la empresa para enfrentar sus riesgos y alertar de las posibles insuficiencias.

Objetivo especfico 2 Fortalecer un adecuado equilibrio entre riesgo y beneficio maximizando las ganancias. Guarda relacin en la forma de administrar adecuadamente el Riesgo de Crdito, desarrollando polticas, procesos, y manuales que aunado al monitoreo continuo del portafolio y una gestin de cobranza eficiente, permitan la identificacin inmediata de los riesgos, salvaguardando la calidad de la cartera y consolidando la cultura crediticia a lo largo de toda la institucin.




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4.3 Lneas de accin

Lnea de Accin 1.1 : Revisar los Indicadores y Establecer los Lmites Internos expresado en

niveles de Apetito y Tolerancia Indicadores de impacto en la gestin de Riesgos Indicadores de resultado

Lnea de Accin 1.2: Actualizar los procesos y manuales para el monitoreo continuo del portafolio. Revisar la normatividad vigente a fin de establecer o relacionar con las polticas internas de la

institucin. Elaborar y presentar la propuesta para la aprobacin de la Gerencia General y su inmediata

comunicacin y aplicacin en todas las reas de negocios implicadas. Revisar y actualizar la normatividad para la Gestin Integral de Riesgos. Lnea de accin 1.3: Establecer sanciones para funcionarios en caso de incumplimiento de normas internas. Elaborar el manual de procedimiento y sanciones que regulen las faltas y corrijan la omisin de las

mismas. Determinar la gradualidad de la falta as como el tipo de sancin que ser impuesta al colaborador

que cometi el hecho irregular u omisin a la normatividad. Lnea de accin 1.4: Fijar procesos y controles para mitigar los factores de riesgo relacionados a tasa de inters, tipo de cambio y liquidez. Establecer niveles de autorizacin de riesgo y participacin de productos financieros en moneda

nacional y extranjera en el portafolio, de tal manera que no haya una orientacin de parte de los funcionarios a aprobar operaciones de este tipo a un nivel mayor.

V. REVISIN DE INDICADORES El presente captulo ofrece informacin sobre los indicadores. Dichos indicadores han sido organizados y son presentados en cuatro niveles bsicos: indicadores de impacto en la Gestin de Riesgos, indicadores de resultado, indicadores de producto y proceso. 5.1. Indicadores de Impacto en la Gestin de Riesgos

En cuanto al portafolio crediticio de la Caja Los Libertadores al 30-06-2013, los crditos empresariales representa el 75% y crditos de consumo el 25%, y fue del 36% a Junio del 2012, habiendo disminuido su participacin del ao anterior debido a medidas de prudencia aplicado en el otorgamiento de crdito al sector de crditos de consumo va descuento por planilla, por otro lado los indicadores de la cartera a julio del 2013 es del 6.34%, siendo menor al promedio de las Caja Rurales (7%), cabe destacar que dicho indicador ha tenido mejora en los ltimos aos respecto a lo registrado a diciembre del 2009 (10.21%); el nivel de provisiones respecto a la cartera atrasa a junio del 2013 es del 128.14%.




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En cuanto a la gestin de riesgo de liquidez, la Caja ha mantenido los indicadores por encima de los mnimos regulatorios requeridos, es de destacar que nivel de captaciones que se mantiene es debido a la confianza de sus ahorristas. En cuanto al riesgo de mercado, debido a las inversiones realizadas (Bonos PDV) por un valor equivalente al 37.15% del Patrimonio Efectivo (US$ 685,562.50), a Junio del 2013 se registr una posicin global de sobre compra (53.2%) mayor al mximo regulatorio que es del 50%, inversin que posteriormente fuera observado por la SBS debido a las autorizaciones previas requeridas y los lmites regulatorios de financiamientos de personas residentes en el exterior. En cuanto al riesgo operacional se cuenta con la matriz y mapa de los riesgos sobre los procesos estratgicos, operativos, de gestin y de soporte, sobre el que a efectos de la aplicacin del plan de accin se ha clasificado por el nivel de riesgo en funcin a la probabilidad e impacto. 5.2. Indicadores de resultado

5.2.1 Revisin del monto de previsiones y capital propio

Balance GeneralTotal Activos 38,076 100% 45,053 100% 44,371 100% 49,621 100%Colocaciones Brutas 27,297 71.69% 32,411 71.94% 32,380 72.98% 34,132 68.79%Provisiones por Colocaciones -3,013 -11.04% -1,764 -5.44% -2,006 -6.19% -2,749 -8.05%Inversiones 2,121 5.57% 2,036 4.52% 1,925 4.34% 4,008 8.08%Activos Improductivos 5,644 14.82% 8,843 19.63% 8,059 18.16% 8,732 17.60%

Total Pasivos 33,443 100% 38,293 100% 38,770 100% 45,362 100%Obligaciones con el Pblico 32,847 98.22% 37,709 98.48% 37,887 97.72% 43,695 96.33%Otros Pasivos 596 1.78% 584 1.52% 883 2.28% 1,667 3.67%

Patrimonio 4,636 79.04% 6,761 78.47% 5,601 65.01% 4,259 47.45%Capital Social 5,865 100% 8,615 100% 8,615 100% 8,975 100%Resultado Neto del Ejercicio -489 -8.33% -735 -8.54% -1,604 -18.61% -1,462 -16.28%Resultados Acumulados -906 -15.45% -1,285 -14.91% -1,929 -22.39% -3,411 -38.00%

Estados de Ganancias y PrdidasIngresos Financieros 8,018 100.00% 7,725 100.00% 8,587 100.00% 4,098 100.00%Gastos Financieros 1,732 21.60% 2,167 28.05% 2,024 23.57% 893 21.78%Margen Financiero Bruto 6,287 78.40% 5,558 71.95% 6,563 76.43% 3,206 78.22%Provisiones del Ejercicio 1,031 12.86% 406 5.26% 969 11.28% 569 13.88%Ingresos por Servicos Financieros 870 10.84% 699 9.05% 677 7.89% 252 6.15%Gastos por Serivicios Financieros 148 1.85% 61 0.79% 38 0.44% 201 4.89%Margen Operacional 5,976 74.54% 5,791 74.96% 6,234 72.60% 2,688 65.60%Resultado por Operaciones Financieras 174 Gastos de Administracin 6,377 79.53% 7,213 93.36% 8,438 98.27% 4,311 105.18%Margen Operacional Neto -400 -4.99% -1,422 -18.41% -2,204 -25.67% -1,622 -39.59%Depreciaciones y amortizaciones 189 197 195 98 valuacin de Activos y Provisiones 21 52 24 3 Resultado de Operacin Bruto -611 -7.61% -1,671 -21.63% -2,423 -28.22% -1,723 -42.04%Resultado Neto del Ejercicio -489 -6.09% -735 -9.52% -1,604 -18.67% -1,462 -35.66%

Cifra Historico de los Estados Financieros(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

Cifras de los Estados Financierosdic-10 dic-11 dic-12 jun-13

Caja Los Libertadores




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El 2012 fue un ao que no tuvo crecimiento en cuanto a los activos rentables (colocaciones) dado que se han concentrado en fortalecer las reas de generacin y soporte (etapa evolutiva) para que de manera eficiente stas sigan acompaando el crecimiento de la Institucin, de ese modo a Junio del 2013 se ha incrementado en 1752 mil en valores absolutos, sin embargo en trminos porcentuales se ha disminuido en 4.19 ptos. Por otro lado, a diciembre los niveles de provisin constituida han tenido incremento respecto al saldo bruto de cartera, ubicndose en 6.19 a diciembre 2013 y 8.05 a junio del 2013. En cuanto a los pasivos, la principal fuente de financiamiento se ha incrementado en 5808 mil, existiendo ligera disminucin en los niveles porcentuales. En cuanto al patrimonio, ste se ha visto reducido debido a los resultados negativos consecutivos desde el ejercicio 2009, no obstante a los incrementos de capital producido en el ao 2011, 2012 y 2013, el patrimonio a Junio del 2013 representa el 47.45% del capital social, habiendo registrado dicho indicador del 78.47% a diciembre del 2011. As, a diciembre 2012 los ingresos financieros provenientes slo de la administracin de la cartera (sin incluir ingresos provenientes por fondos disponibles, interbancarios, inversiones, operaciones cambiarias y de derivados) ascendieron a S/. 8320 mil y mostraron un incremento del 13.82% con respecto al ao anterior.

Es importante mencionar que el ratio de ingresos sobre activos rentables (Colocaciones brutas + inversiones) aumenta ligeramente respecto del ao anterior (25.03 versus 22.43%), sin embargo no ha alcanzado los niveles obtenidos a diciembre 2010 (27.86%). Por otro lado, el costo financiero de los pasivos costeables se redujo ligeramente, de 28.05% a 23.57% por las captaciones de depsitos de ahorro. De esta manera, el margen financiero bruto creci al pasar de 71.96% en el 2011 a 76.43% en el 2012. Cabe sealar que en aos anteriores dicho indicador fue mayor. Los ingresos por servicios financieros fueron mejores respecto al ao 2011 y 2012 y representaron el 7.89% de los ingresos totales (9.05% en el 2011; 10.84% en el 2010). En cuanto al manejo de los gastos, respecto al ao 2011 los gastos administrativos se incrementaron en un 17% (S/. 1225 mil), y 32.32% respecto al ao 2010 (S/. 2061 mil), representando al diciembre 2012 el 98.7% de los ingresos, habiendo sido en los aos anteriores del 93.36% y 79.53%. Cabe sealar que a Junio del 2013 dicho indicador est en el orden del 105.18%. La situacin descrita requiere con urgencia adopcin de medidas correctivas a efectos de generar economas de escala generando mayor volumen de operaciones u optimizacin de los recursos humanos con mejor nmero de trabajadores, y complementariamente estableciendo mecanismos slidos de control de gastos en proporcin al tamao de la empresa, de esa manera lograr que los gastos administrativos reduzcan su participacin respecto a los ingresos financieros y generar una utilidad operativa bruta (UOB) positiva. En ese sentido para el ao 2013 y 2014, se espera reducir ratio de gastos administrativos en funcin a las dimensiones de la Caja Los Libertadores. En cuanto a los indicadores de solvencia, merece especial atencin el ratio de capital global, toda vez que a Junio del 2013, la Caja ha registrado el 10.03% siendo el requerimiento regulatorio mnimo del 10%, el mismo que se va deteriorando debido a las prdidas registradas de manera consecutiva, generando riesgo de limitacin en el crecimiento de los activos rentables debido a la ponderacin.




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Por otro lado en cuanto al requerimiento de capital adicional (prdidas no esperadas) a Junio del 2013 se ha registrado dficit por S/. 693 mil, el mismo que se ira incrementado en funcin al crecimiento de la exposicin de riesgo crediticio, mercado y operacional. Entre los indicadores de calidad de activos, luego de haber registrado una cartera atrasada del 10.21% en el ao 2010, a Junio del 2013, es del 6.34% habindose incrementado respecto al ao 2011 que fue del 3.59%, cabe sealar que dicho indicador se encuentra por debajo del promedio del sistema de Caja Rurales y Municipales que es del 7% y 6.10%; as tambin la cobertura de las provisiones a Junio del 2013 es del 128.14%, superior al promedio del sistema de Caja Rurales y Municipales que fue del 102.67% y 132.75% respectivamente.

Entre los indicadores anualizados de eficiencia y gestin, a Junio del 2013 los gastos administrativos respecto a los crditos directos representan el 26.72% superior a lo registrado en los aos anteriores y muy superior a los indicadores del sistema de Caja Rurales y Cajas Municipales que es del 10.16% y 9.80%, situacin explicada por el bajo promedio de colocaciones en funcin al nmero de personal.

A Junio del 2013, el promedio de colocaciones de la Caja Los Libertadores en funcin al nmero de personal asciende a S/. 209 mil, habiendo disminuido en dicho indicador de eficiencia respecto a los aos 2011 y 2012; asimismo dicho indicador se encuentra muy debajo del promedio del sistema de Caja Rurales que a Junio 2013 registra del S/. 443 mil y las Cajas Municipales de S/. 736 mil. En cuanto a los indicadores de rentabilidad, estas debern ser mejoradas dado los resultados negativos que se viene registrando. En relacin al requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo Crediticio, Riesgo de mercado y Riesgo Operacional, actualmente se mantiene dentro de los requerimientos mnimos regulatorios que es de 10% y afectos de fortalecer la palanca patrimonial los accionistas tienen el compromiso de aporte de capital estando planeado en el ao 2013 US$ 1500 mil, de tal manera que el margen de operatividad se encuentre dentro de la normalidad. A continuacin la evolucin de los principales indicadores financiero.




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dic-10 dic-11 dic-12 jun-13 2010 2011 2012 jun-13 2010 2011 2012 jun-13

SOLVENCIARatio de Capital Global 14.86 17.24 14.29 10.03 15.22 14.44 14.17 13.64 16.61 16.37 15.82 16.01

Pasivo Total / Capital Social y Reservas ( N de veces )

7.40 4.37 4.42 4.97 8.32 7.27 7.33 8.45 7.62 7.37 7.60 7.63

CALIDAD DE ACTIVOS *Crditos Atrasados / Crditos Directos (%)

10.21 3.53 3.59 6.34 4.59 4.30 5.32 7.00 5.09 4.90 5.18 6.10

Cartera de Alto Riesgo / Crditos Directos (%)

10.97 4.60 5.87 9.49 6.67 6.13 7.05 8.90 7.17 6.82 6.97 7.78

Provisiones / Crditos Atrasados (%) 107.68 153.96 172.16 128.14 140.55 149.63 111.52 102.67 152.39 154.81 145.24 132.75

EFICIENCIA Y GESTIN

Gastos de Administracin Anualizados/ Crditos Directos e Indirectos Promedio (%)

22.90 24.89 25.60 26.72 12.84 11.84 12.42 10.16 10.35 9.68 9.73 9.80

Gastos de Operacin Anualizados / Margen Financiero Total Anualizado (%)

92.18 112.62 113.10 122.44 71.00 69.77 71.92 76.00 59.28 59.34 60.37 62.61

Ingresos Financieros Anualizados / Activo Productivo Promedio (%)

24.44 21.06 22.10 22.92 23.70 23.23 22.33 19.24 21.73 20.98 20.20 19.48

Crditos Directos / Empleados (Miles S/.)

301 361 349 310 599 634 610 659 938 961 904 901

Promedio de Colocaciones por Trabajador

202 250 229 209 406 427 432 443 720 748 736 736

Crditos Directos / Nmero de Oficinas (Miles S/.)

4 569 5 416 5 408 5 639 7 597 8 353 8 557 11 786 18 177 18 962 20 267 20 321

Depsitos/ Crditos Directos (%) 116.00 108.38 110.46 126.54 91.88 97.59 101.65 108.64 96.52 93.66 98.03 102.97

RENTABILIDADUtilidad Neta Anualizada sobre Patrimonio Promedio (%)

( 10.32) ( 12.09) ( 26.39) ( 46.02) 4.59 8.08 7.08 3.65 13.45 17.84 14.61 12.63

Utilidad Neta Anualizada sobre Activo Promedio (%)

( 1.29) ( 1.75) ( 3.60) ( 5.49) 0.60 1.20 1.09 0.39 1.93 2.49 2.02 1.69

LIQUIDEZRatio de Liquidez en M.N. (%) (promedio del mes)

26.24 22.22 18.95 27.35 22.60 25.06 38.68 53.47 27.44 25.59 33.07 41.13

Ratio de Liquidez en M.E. (%) (promedio del mes)

51.44 120.56 69.83 58.08 38.65 53.80 52.15 72.93 43.25 47.99 46.82 55.28

Adeudos / Pasivo Total (%) - - 0.01 0.01 14.35 8.71 11.86 10.95 8.59 8.16 7.64 6.34

POSICIN EN MONEDA EXTRANJERAPosicin Global en M.E. / Patrimonio Efectivo ( %)

7.41 11.59 13.26 54.60 ( 3.21) 0.26 ( 0.98) 1.97 ( 0.69) 0.02 ( 0.68) ( 0.20)

Nota: La definicin de los Indicadores se encuentra en el Glosario de Trminos e Indicadores. Fuente: SBS Los valores anualizados se obtienen de la siguiente manera: valor del mes + valor a diciembre del ao anterior - valor del mismo mes del ao anterior. El promedio corresponde a los ltimos doce meses.

Nota: Mediante Resolucin SBS N 2445-2013 del 16.04.2013 se autoriz la fusin por absorcin de CRAC Nuestra Gente S.A.A. con Financiera Confianza S.A.

CRAC Libertadores Ayacucho

TOTALCRAC

TOTALCM

Indicadores Financieros Anualizados

Indicadores Financieros Anualizados




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CMAC Arequipa 1,574,281 1,834 858.39 2,021,426 2,284 885.04 2,503,186 2,811 890.50 2,730,545 2,841 961.12 CMAC Cusco 766,140 868 882.65 902,673 1,054 856.43 1,053,347 1,183 890.40 1,131,221 1,225 923.45 CMAC Del Santa 182,832 289 632.64 182,030 295 617.05 165,371 297 556.81 156,270 288 542.60 CMAC Huancayo 662,996 1,061 624.88 863,170 1,238 697.23 1,067,851 1,230 868.17 1,147,704 1,341 855.86 CMAC Ica 441,760 629 702.32 536,478 708 757.74 617,454 830 743.92 631,479 841 750.87 CMAC Maynas 260,577 376 693.02 296,657 459 646.31 307,445 500 614.89 312,007 498 626.52 CMAC Paita 252,111 326 773.35 233,666 356 656.36 219,338 338 648.93 202,754 323 627.72 CMAC Pisco 33,588 120 279.90 44,575 128 348.24 48,628 131 371.21 46,285 119 388.95 CMAC Piura 1,250,656 1,791 698.30 1,470,443 1,990 738.92 1,579,272 2,211 714.28 1,735,183 2,443 710.27 CMAC Sullana 926,374 970 955.02 1,081,806 1,036 1,044.21 1,196,418 1,515 789.72 1,211,493 1,675 723.28 CMAC Tacna 438,596 615 713.16 540,492 633 853.86 615,437 636 967.67 639,130 672 951.09 CMAC Trujillo 1,094,220 1,320 828.95 1,184,123 1,348 878.43 1,204,466 1,542 781.11 1,250,101 1,627 768.35

TOTAL CMAC 7,884,129 10,199 773.03 9,357,538 11,529 811.65 10,578,213 13,224 799.93 11,194,171 13,893 805.74

Promedio 657,011 850 720 779,795 961 748 881,518 1,102 736 932,848 1,158 736

CRAC Cajamarca 43,786 111 394.47 49,131 115 427.22 51,482 139 370.38 53,217 138 385.63 CRAC Chavn 81,495 237 343.86 65,327 186 351.22 74,680 232 321.90 73,828 227 325.23 CRAC Sipn 28,707 82 350.09 26,999 86 313.95 31,125 96 324.22 32,628 96 339.88 CRAC Libertadores de Ayacucho

27,413 136 201.56 32,494 130 249.95 32,448 142 228.51 33,835 162 208.86

CRAC Los Andes 52,444 150 349.62 85,640 194 441.44 108,352 271 399.82 124,108 369 336.34 CRAC Nuestra Gente 717,868 1471 488.01 674,447 1530 440.81 695,931 1566 444.40 CRAC Profinanzas 166,168 396 419.62 194,698 391 497.95 CRAC Prymera 59,920 190 315.37 81,682 191 427.65 115,479 216 534.62 118,559 205 578.33 CRAC Credinka 185,747 391 475.06 238,796 453 527.14 301,036 524 574.50 357,744 592 604.30

CRAC Seor de Luren 414,101 570 726.49 552,016 633 872.06 637,666 785 812.31 696,552 783 889.59

CRAC Incasur 3,603 24 150.12 13,931 45 309.58 18,166 57 318.70

TOTAL CRAC 1,777,648 3734 476.07 2,004,831 3933 509.75 2,062,130 4016 513.48 1,508,637 2629 573.84

Promedio 177,765 373 406 182,257 358 427 206,213 402 432 167,626 292 443

dic-12 jun-13

Promedio de Colocaciones por Trabajador

Promomedio

N Trabaj.

Promomedio

N Trabaj.

Promomedio

N Trabaj.

Promomedio

N Trabaj.

Promomedio

dic-10

N Trabaj.

EmpresasTotal Crditos Directos

Total Crditos Directos


Total Crditos

Promomedio

Promomedio

Promomedio

dic-11

N Trabaj.

Total Crditos

N Trabaj.


N Trabaj.


EmpresasTotal Crditos Directos

(En miles de nuevos soles)dic-10 dic-11 dic-12 jun-13




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5.3. Indicadores de Producto

LA 1.1: N de Proyectos de mejora de los procesos y actualizacin de los manuales de Polticas y Procedimientos de Gestin de Riesgos.

Debido las nuevas normas regulatorias dadas en el presente ao, amerita las coordinaciones

con el rea de Organizacin y Mtodos, y presentacin ante el Comit de Gestin Integral de Riesgos las actualizaciones de Manuales de Gestin de Riesgo.

LA 1.2: N de veces de sanciones, medicin de la gravedad e impacto econmico de los casos.

Es necesaria la existencia de normas de incentivos o penalidades para el cumplimiento especfico de las polticas y procedimientos de crditos, e implementar estadsticas de sanciones por gradualidad de la falta hasta el despido o cese de vnculo laboral.

VI. DEFINICIN DE LOS LMITES INTERNOS: NIVEL DE TOLERANCIA Y EL GRADO DE EXPOSICIN AL RIESGO

En el presente captulo se establecen los lmites internos de los riesgos discrecionales y riesgos no discrecionales organizados en indicadores y sus correspondientes metas y son presentados en dos (2) niveles bsicos: indicadores de impacto en la Gestin de Riesgos, indicadores de resultados. Las Gerencias de Negocio y Operaciones son las unidades o reas originadoras y tomadoras de Riesgos Discrecionales. Los Riesgos Discrecionales: Son aquellos resultantes de la toma de una posicin de riesgo, tales como el Riesgo de Crdito, Riesgo de Liquidez y Riesgo de Mercado, y los Riesgos no Discrecionales: Son aquellos resultantes de la operacin del negocio pero que no son producto de la toma de una posicin de riesgo, tales como el Riesgo Operacional. 6.1 Lmite Interno de los Indicadores de Impacto en la Gestin de Riesgos

6.1.1 RIESGO DE CRDITO. En la definicin del grado de exposicin al riesgo, se ha tenido en cuenta las metas del Plan Estratgico, nuevas plazas, requerimiento de capital por prdida esperada y prdida no esperada, siendo los principales indicadores lo siguiente: 6.1.1.1 Limite de Riesgo Crediticio por calidad de cartera - Prdida esperada.




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a) Limite de Riesgo Crediticio por calidad de cartera.

Apetito Tolerancia Importe %Promedio Sistema CR a Julio 2013

Promedio Sistema CMa Julio 2013

Saldo Cartera Bruta 33,292.55 Cartera Atrasada < 5% < = 7% 1,420.97 4.27% 6.75% 6.19%Cartera de Alto Riesgo < 7% < = 9% 2,519.31 7.57% 8.62% 8.13%Cartera Pesada < 7% < = 9% 2,411.91 7.24% 8.86% 8.73%

Situacin al 31-07-2013

IDefinicin de Grado de Nivel de Tolerancia y el Grado de Exposicin Del Portafolio Crediticio por Calidad de Cartera - Prdida Esperada

(Expresado en miles de nuevos soles y %)

1. 1. LIMITE DE RIESGO CREDITICIO POR INDICADOR DE CALIDAD DE CARTERA

b) Lmite de Riesgo Crediticio por el nivel de constitucin de provisiones.

Componente Apetito Tolerancia ImporteJul-13%

jun-13%

may-13%

Promedio%

Saldo Cartera Neta 33,797.14 34,229.40 32,243.96

Fijo: Especficas < 0.85% < =1% 287.48 0.85% 0.84% 0.85% 0.85%

Fijo: Genricas < 0.5% < = 1% 165.68 0.49% 0.49% 0.51% 0.50%

Especfico: Obligatorias < 6.50% < = 7.5% 1,841.21 5.45% 6.71% 6.48% 6.21%

Total Prdida Esperada (PE) < 8 % < = 9 % 2,294.38 6.79% 8.04% 7.84% 7.56%

Situacin Registrada

1. 2. LIMITE DE RIESGO CREDITICIO PERDIDA ESPERADA (PE) - CONSTITUCION DE PROVISIONES

IDefinicin de Grado de Nivel de Tolerancia y el Grado de Exposicin Del Portafolio Crediticio por Calidad de Cartera - Prdida Esperada

(Expresado en Miles de Nuevos Soles y %)

6.1.1.2 Limite de Riesgo Crediticio por Concentracin Prdida no esperada.

a) Lmite de riesgo por concentracin sectorial.




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Sector econmico y Divisin CIIU Apetito ToleranciaExposiciones directas 1/.

(1)

Participacin en el total de 19 sectores 2/ (2) = (1)/A

Participacin al cuadrado 3/.

(2)^2

1 Agricultura, Ganadera, Caza y Silvicultura ( 01 y 02) 3% 5% 657.20 2.58% 0.0007

2 Pesca (05) 1% 2% 20.34 0.08% 0.0000

3 Minera (10 al 14) 1% 2% 31.40 0.12% 0.0000

4 Alimentos, bebidas y tabaco (15 y 16) 5% 10% 206.71 0.81% 0.0001

5 Textiles y cueros (17 a 19) 5% 5% 263.61 1.04% 0.0001

6 Fab. de sustancias y prod. Qumicos ( 24) 71.59 0.28% 0.0000

7 Madera y papel, caucho y plstico (20 a 22 y 25) 5% 5% 365.24 1.43% 0.0002

8 Fab, de prods. minerales no metlicos (26) 1% 2% 32.43 0.13% 0.0000

9 Fab. de metales (27 y 28) 1% 1% 47.30 0.19% 0.0000

10 Resto de manufactura ( 23 y 29 a 37) 5% 5% 165.70 0.65% 0.0000

11 Electricidad, Gas y Agua (40 y 41) 0.00 0.00% 0.0000

12 Construccin (45) 5% 5% 241.71 0.95% 0.0001

13 Comercio ( 50 a 52) 60% 65% 14,161.26 55.63% 0.3095

14 Hoteles y Restaurantes ( 55) 10% 15% 1,889.55 7.42% 0.0055

15 Transporte, Almacensmiento y Comunicaciones (60 a 64) 20% 25% 4,547.34 17.86% 0.0319

16 Intermediacin Financiera (65 a 67) 7.81 0.03% 0.0000

17 Activid Inmob, empresariales y de alquileres (70 a 74) 5% 5% 1,211.55 4.76% 0.0023

18 Otros no minoristas (75, 80, 85 y 90a 93, 95, 99) 10% 15% 1,534.17 6.03% 0.0036

19 Hipotecario para vivienda 0.00 0.00%

Total exposiciones 19 sectores 25,454.92 100.00% 0.3540

Coeficiente de concentracin 18 sectores 2.82

Exposiciones directas consumo 20% 30% 8,380.54

Exposiciones totales 33,835.46

Coeficiente de concentracin consumo 10.4Coeficiente de concentracin ajustado 10 3 5.000Requerimiento de PE por riesgo de crdito 3,667.72 Requerimiento de PE por concentracin sectorial 456.43

Para el Requerimiento de Capital AdiciionalCoef. de c. 18 sectores

Participacin Saldo

Coeficiente

Coeficiente de Crditos de Consumo est definido por la SBS en 10.04

10.4 24.77% 2.5759

Coeficiente de Crditos de Empresarieales est determinada por la Empresa (3.44)

2.82 75.23% 2.1251

100.00% 4.7010

Coeficiente de concentracin ajustado 5.00

IIDefinicin de Grado de Nivel de Tolerancia y el Grado de Exposicin

Del Portafolio Crediticio por Riesgo de Concentracin - Prdida no Esperada(Expresado en Miles de Nuevos Soles %)

2. 1. LIMITE DE RIESGO POR CONCENTRACIN SECTORIAL

SITUACION AL 30-06-2013

Objetivo: Mayor colocacin en crditos empresariales; cuanto mayor es el coeficiente de concentracin ajustada menor requerimiento de PE




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Versin: V0


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b) Lmite por Riesgo por Concentracin Individual.

Apetito Tolerancia Apetito

1 TRANSPORTES CUMBAZA EIRL 10% 15% 713.69 15.54% 459.34 2 RU MORALES VILA HECTOR 10% 15% 540.69 11.77% 459.34 3 INVERSIONES CARACAS FASHION 2011 SAC 10% 15% 465.17 10.13% 459.34 4 RU MORALES VILA EDGAR 10% 15% 460.76 10.03% 459.34 5 GRIFO SEOR DE SANTA CRUZ EIRL 10% 15% 400.01 8.71% 459.34 6 RU MORALES VILA EDWIN 10% 15% 353.94 7.71% 459.34 7 REYNOSO GALVEZ FIBIANA 10% 15% 297.26 6.47% 459.34 8 FERNANDEZ PALOMINO DIONISIA 10% 15% 284.31 6.19% 459.34 9 TURISMO SEOR DE HUANCA SAC 10% 15% 280.65 6.11% 459.34

10 RU ROCA VELASQUEZ ALBERTO 10% 15% 239.28 5.21% 459.34 11 MULTINEGOCIOS SHESKA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA 10% 15% 232.26 5.06% 459.34 12 LEIVA DE CHAVEZ JUSTINA 10% 15% 221.98 4.83% 459.34 13 CORPORACION PARADIGMA SAC 10% 15% 202.93 4.42% 459.34 14 SDENTS EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMIT 5% 15% 201.00 4.38% 229.67 15 EMPRESA DE TRANSPORTES LINDO A SAC 5% 15% 171.38 3.73% 229.67 16 BENDEZU BARRIENTOS JUANA LEONOR 5% 15% 160.60 3.50% 229.67 17 DIPAZ CURI JUAN 5% 15% 160.30 3.49% 229.67 18 INVERSIONES NORLUJ EIRL 5% 15% 150.00 3.27% 229.67 19 TENORIO CANCHARI ANGELICA 5% 15% 149.28 3.25% 229.67 20 MEDINA CRUZ RAMON 5% 15% 144.44 3.14% 229.67

Total 165% 300% 5,829.94 126.92% 7,579.04

Exposiciones totales 33,835 33,835

Requerimiento de PE por riesgo de crdito 3,667.72 3,667.72

Patrimonio efectivo (2) 4,593.36 4,593.36

Ratio (1) / (2) 126.92% 165.00%

Requerimiento de PE (%) 1.27% 1.65%

Requerimiento de PE (S/.) 46.55 60.52


Exposiciones directas (1)


Del Portafolio Crediticio por Riesgo de Concentracin - Prdida No Esperada(Expresado en Miles de Nuevos Soles %)

2. 2. LIMITES POR RIESGO POR CONCENTRACIN INDIVIDUAL

Principales clientes

Objetivo: Cuanto menor es el monto de los primeros 20 deudores menor requerimiento de Capital




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Versin: V0


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c) Limite por Concentracin Regional.

Apetito Tolerancia

Distribucin de la poblacin por macro regin

(2)

Exposiciones directas ajustadas por poblacin 2/.

(3)=(1)/(2)

Participacin por macro regin en el total de crditos 3/.

(4) = (3)/A

Distribucin del Valor agregado bruto por macro

regin (5)

Participacin al

cuadrado (2)^2

ajustada por produccin 4/. ((4)^2)*(1-(5))

1 Apurmac - Cusco - Madre de Dios 4to 10% 20% 4,733.67 13.99% 6.2700% 75,497.06 13.99% 3.5000% 0.0189 Ayacucho - Huancavelica - Ica 3ra 75% 77% 25,925.89 76.62% 6.3600% 407,639.77 76.62% 5.0400% 0.5575

- Ayacucho 35% 48% 16,098.92 47.58%- San Francisco 10% 15% 4,057.63 11.99%

- Ica 30% 40% 5,769.33 17.05%3 Nor - Centro (Huancayo) 1er 30% 40% 3,175.90 9.39% 12.0600% 26,334.20 5.17% 8.8600% 0.0024 4 Nor - Oriente - 9.1800% - 0.00% 4.7600% -

5 Norte - 16.8000% - 0.00% 12.0700% - 6 Selva - 4.9100% - 0.00% 2.9600% -

7Sur Andina (Arequipa, Moquegua, Puno, Tacna)

2do 30% 40% - 0.00% 10.4100% - 0.00% 10.5300% -

8 Lima - Callao - 34.0100% - 0.00% 52.2800% - Total 145% 177% 33,835.46 100% 100.0% 509,471.03 95.78% 100% 0.5788

Coeficiente de concentracin 8 macro regiones 6 2 2

3,667.72

125.75

2.3. LIMITE POR RIESGO POR CONCENTRACIN REGIONAL


Del Portafolio Crediticio por Riesgo de Concentracin - Prdida No Esperada(Expresado en Miles de Nuevos Soles %)

Requerimiento de PE por riesgo de crdito

Requerimiento de PE por concentracin regional

2

Exposiciones directas 1/. (1)


Macro Regin

Objetivo: a efectos de menor requerimiento de capital adicional, es importante considerar que la concentracin en el siguiente orden: Huancayo, Arequipa Huancavelica - Ica, Ayacucho y Apurmac




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6.1.2 RIESGO DE LIQUIDEZ.

Considerando que la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, ha regulado el requerimiento mnimo de Liquidez, que para la caja vendra a ser el nivel de tolerancia, es necesario el establecimiento de requerimiento mnimo interno de liquidez con equivalencia a Apetito de Riesgo.

6.1.2.1 Limite de Ratio de Requerimiento Mnimo de Liquidez:

Requerimiento Mnimo interno

Requerimiento Mnimo

Regulatorio


Requerimiento Mnimo

Regulatorio

jul-13 10% 8% 22% 20% 26.16% 50.57%

Anexo 15-BM.E.

Ratio de Liquidez M.N Ratio de Liquidez M.E

TOLERANCIA


Anexo 15-BM.N.

6.1.2.2 Limite de Gap de Liquidez.

El anexo 16 permite al analista realizar una evaluacin de los ndices de concentracin para cada banda temporal- a nivel de mercado de fondos (depsitos, interbancarios, adeudados, etc.), y aplicaciones (colocaciones, inversiones, etc.). Para el Clculo de las brechas de liquidez se consideran los activos lquidos y pasivos a corto plazo de la Caja, ya sea stos se registren dentro o fuera del balance y se establecen bandas de vencimientos acordes a las caractersticas de los productos ofrecidos; finalmente para cada banda se establece un lmite, siendo el lmite mximo acumulado del 90% del Patrimonio Efectivo.

% (PE) S/. % (PE) S/.

En Nuevos Soles 4,593

1 Hasta 1 Mes -22% -1,011 172.44% 7,921

2 Mas de 1 hasta 2 -22% -1,011 139.59% 6,412

3 Mas de 2 hasta 3 -43% -1,975 75.91% 3,487

4 Mas de 3 hasta 6 -42% -1,929 -12.67% -582

5 Mas de 6 hasta 12 -65% -2,986 -62.27% -2,860

6 Mas de 12 -65% -2,986 2.38% 109

Limite Interno de Anlisis de Brechas de Liquidez(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

Situacin al al 31-07-2013

Brecha Acumulada (III) Bandas Temporales

TOLERANCIABrecha Acumulada (III)




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Versin: V0


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% (PE) S/. % (PE) Importe

En Dolares Americanos

1 Hasta 1 Mes -8% -132 101.60% 1,671

2 Mas de 1 hasta 2 -8% -132 97.10% 1,598

3 Mas de 2 hasta 3 -17% -280 88.52% 1,456

4 Mas de 3 hasta 6 -17% -280 72.22% 1,188

5 Mas de 6 hasta 12 -25% -411 49.12% 808

6 Mas de 12 -25% -411 60.72% 999

Total expresado en Nuevos Soles

1 30 das -30% -1,378 274.04% 12,588

2 60 das -30% -1,378 236.69% 10,872

3 90 das 60% -2,756 164.42% 7,552

4 180 das 60% -2,710 59.56% 2,736

5 1 ao 90% -4,134 -13.15% -604

6 ms de 1 ao 90% -4,134 63.10% 2,898

TCC: Mes 2.792

Limite Interno de Anlisis de Brechas de Liquidez(Expresado en Miles de Nuevos Soles)


Brecha Acumulada (III) Bandas Temporales

TOLERANCIABrecha Acumulada (III)

6.1.2.3 Ratio de Concentracin de Fondeo.

Es claro que una mayor diversificacin tanto de los orgenes y las aplicaciones de los recursos captados, como del nmero de personas involucradas, reduce la vulnerabilidad a los distintos riesgos que enfrentan las empresas financieras.

APETITO TOLERANCIAIMPORTE

S/.%

Ordinario / rdenes de Pago 35% 50% 16,551 38.88%

Plazo Fijo 50% 55% 23,279 54.69%

CTS 20% 30% 2,735 6.43%

TOTAL 105% 135% 42,565 100%

Limite de Ratio de Activos por Concentracin(Expresado en Miles de Nuevos Soles)


TIPO DE DEPOSITOS

SALDO DE CAPTACIONESLIMITE INTERNO




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a) Limites de Concentracin por proveedor.

APETITO TOLERANCIATotal Acreencias

S/.

Diez (10) Principales Depositantes




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APETITO TOLERANCIA

Ayacucho




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%N Max de Retiro

al mesSaldo de

CaptacionesRetiros Totales del

mes%

N Max de Retiro al mes

Depsitos de ahorro (*) 60% 3,550 15,251.18 7,812.67 51.23% 2816

Cuenta a Plazo y CTS 5% 200 26,013.67 741.32 2.85% 81

Orden de Pago 600% 650 1,299.88 6,060.57 466.24% 404

4,400 14,614.56 3301

Monto Mximno de Retiro en el Mes / Total Individual


Retiro Mximo en el Mes

(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

Tolerancia

TIPO DE DEPOSITOS

(*) No se considera retiros por desembolso de crditos

c) Brechas de liquidez de Corto Plazo

Se podr considerar una llamada de alerta la identificacin de una brecha negativa acumulada a tres (3) meses equivalente a una vez el patrimonio efectivo (tolerancia).

MaximoConcentracin Por Plazos

S/. US$ Total

Brecha Negativa Acumulada a 90 das

4,593.36




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Concentracin de Colocaciones por plazos:

Colocaciones >12 Meses + Contingentes >12 Meses 4 Patrimonio Efectivo El objetivo entonces es tratar de que la institucin oriente sus fuentes de fondeo hacia aquellas de mayor plazo.

6.1.3 RIESGO DE MERCADO

6.1.3.4 Riesgo Cambiario.

a) Lmite Interno a la Posicin de Cambio en Moneda Extranjera,

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, ha regulado lmites de posicin global de sobre venta y sobre compra que para la caja vendra a ser la tolerancia de Riesgo, siendo necesario el establecimiento de lmite interno con equivalencia al apetito de riesgo.


Mximo Regulatorio


Mximo Regulatorio

Posicin M.E.S/.

% PE

jul-13 8% PE 10% PE 45% PE 50% PE 4,593 2,365 51.50%

Lmite a la Posicin Global en Moneda Extranjera(Expresado en Miles de Nuevos Soles)


Anexo N 9

PATRIMONIO EFECTIVO (PE)Mes Anterior

Sobre Compra MEPosicin Global de Sobre Venta

MEPosicin Global de Sobre

Compra ME

TOLERANCIA

6.1.4.2 Riesgo de Tasa de Inters.

Los lmites internos estn dados en funcin a lo establecido por requerimiento mximo regulatorio, dado que todo exceso a dicho lmite requerir asignacin de patrimonio.

a) Lmites de Exposicin de las Ganancias en Riesgo (Anexo 7-A)

ToleranciaMximo

RegulatorioGanancias en

Riesgo % PE

Ganancias en Riesgo




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b) Limite al Valor Patrimonial en Riesgo.

ToleranciaMximo

RegulatorioGanancias en

Riesgo % PE




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Versin: V0


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NIVEL IMPACTO MONTO EN S/

3 Alto 65,736.24

2 Medio 32,868.12

1 Bajo 16,434.06

Calculado tomando como base el Patrimonio Efectiv o de junio

NIVEL DE IMPACTO - PROPORCIN DEL PATRIMONIO EFECTIVO

Para el clculo del apetito de riesgo se consider adems la probabilidad de ocurrencia del riesgo, definido en el Manual de Polticas y Procedimientos de Gestin de Riesgo Operacional, que considera como parmetro la cantidad de veces que podra ocurrir el riesgo en un periodo de un ao:

NIVEL FRECUENCIA

N DE VECES AL AO

3 Probable > 20

2 Posible Entre 7 y 20

1 Raro < = 6

PROBABILIDAD

El Manual de Polticas y Procedimientos de Gestin de Riesgo Operacional establece la matriz de evaluacin cualitativa.

1 2 3

3 3 6 9

2 2 4 6

1 1 2 3

IMPACTOPROBABILIDAD

En ese sentido la matriz de riesgo cualitativa es reemplazado por los importes de Patrimonio Efectivo definidos anteriormente. El importe del impacto es multiplicado por la probabilidad de materializacin del riesgo obtenindose los siguientes resultados, acordes con los niveles de impacto y niveles de riesgo tambin definidos en el Manual de Polticas y Procedimientos de Gestin de Riesgo Operacional.

1 2 3

3 65,736.24 65,736.24 131,472.48 197,208.72

2 32,868.12 32,868.12 65,736.24 98,604.36

1 16,434.06 16,434.06 32,868.12 49,302.18

IMPACTOPROBABILIDAD

Patrimonio Efectiv o a junio 2012




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Segn el color se conoce el nivel de riesgo, el cual puede ser:

INDICADOR DESCRIPCIN ACCIONES

ALTO

El riesgo puede suceder en

cualquier momento y las

prdidas financieras seran

importantes.

Se debe informar al Comit Integral de Riesgos los

riesgos y las recomendaciones para que tomen las

acciones del caso, ya que en este nivel de riesgo de

requiere un plan de accin.

MEDIO

La prdida financieras y la

probabilidad que el riesgo

ocurra es media: se debe

evaluar las consecuencias para

establecer acciones

El riesgo puede traer prdidas, pero se cuenta con

tiempo para poder analizarlo y evaluar tomar las

acciones que correspondan.

BAJO

Es poco probable que ocurra el

riesgo y de acontecer la prdida

financiera sera menor.

Los riesgos con ste nivel, sern analizados a fin de

evaluar si es necesario aplicar los planes de accin, ya

que al ser riesgos con poco nivel de impacto,

probablemente no ameriten su mitigacin, por tanto

este se deja para el control de Auditora

En ese sentido considerando los niveles de riesgo definidos en el Manual se tienen:

ACCIONESPORCENTAJE DE PRDIDA

MONTO TOLERABLE

Alto Se necesita Plan de Accin 1% del PE NO

Medio Monitorear 0.5% del PE NOBajo Aceptado 0.25% del PE SI

NIVEL DE RIESGO

Se establece como Tolerancia al Riesgo, todos los riesgos que estn en Nivel Bajo, por tanto estos riesgos no contarn con Acciones de Control.

6.2 Lmite Interno de los Indicadores de Resultado.

6.2.1 INDICADORES DE SOLVENCIA.

a) Limite Ratio de Capital Global

APETITO TOLERANCIARequerimiento de

Patrimonio Efectivo

Patrimonio Efectivo del mes

%

jun-13 14.00% 12.00% 10% 4,579.23 4,593.35 10.03%

Limite Interno Ratio de Capital Global(Expresado en Miles de Nuevos Soles)


Mes

Ratio de Capital GlobalREQUERIMIENTO

MINIMO RECULATORIO

LIMITE INTERNO




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b) Reduccin de Patrimonio Efectivo1 2

% PEN Max de

mesPrdida

AcumuladaPatrimonio

Efectivo del mes%

N de mes

jun-13 39% 6 40% -4,872.14 4,593.35 -51.47% 6

Mes

TOLERANCIA MAXIMO RECULATORIOPERMITIDO

REDUCCION DEL PATRIMONIO EFECTIVO

Limite Interno Reduccin de Patrimonio Efectivo(Expresado en Miles de Nuevos Soles)


6.2.2 INDICADORES DE EFICIENCIA Y GESTIN

a) Crditos Directos en funcin a nmero total de Trabajadores

Apetito Tolerancia

jun-13 443 736 33,835.46 162 209 443 736

Promedio CR

Promedio CMAC

Crditos Directos / Empleados(Expresado en Miles de Nuevos Soles)


MesLIMITE INTERNO

Saldo Colocciones

NPromedio Por Trabajador

S/.

b) Gastos administrativos en funcin a las colocaciones.

Apetito Tolerancia

jun-13 10% 15% 33,835.46 8,621.69 25.48% 10.16 9.80

Gastos de Administracin Anualizados/ Crditos Directos (%) (Expresado en Miles de Nuevos Soles)


MesLIMITE INTERNO

Promedio CRPromedio CMAC

Saldo Colocciones

Gastos de Administracin Anualizado

%

c) Gastos de Operacin en funcin al Margen Financiero.

Apetito Tolerancia

jun-13 60% 80% 3,205.68 4,310.84 134.48% 76% 63%

Gastos de Operacin Anualizados / Margen Financiero Total Anualizado (%) (Expresado en Miles de Nuevos Soles)


MesLIMITE INTERNO Promedio

CRPromedio CMAC

Margen FinancieroBruto

Gastos de Administracin Anualizado

%

1 Ley N 26702 Art. 95 numeral 2, literal h) Prdida o reduccin de ms del 40% (cuarenta por ciento) del patrimonio efectivo.

2 Ley N 26702 Art. 104 numeral 4 Prdida o reduccin de ms del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio efectivo en los ltimos 12 meses. 2




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VII. DISPOSICIONES FINALES 7.1 Monitoreo, Seguimiento y Control de los Lmites Internos

7.1.1 Objetivo: a) Verificar que el desarrollo del negocio opere dentro del marco de los niveles de tolerancia y el grado

de exposicin al riesgo definido por el Comit Integral de Riesgos y aprobado por el Directorio. b) Velar por una gestin Integral de Riesgos, promoviendo el alineamiento de las medidas de tratamiento

de los riesgos de la empresa con los niveles de tolerancia al riesgo y el desarrollo de controles apropiados.

c) Alertar a las reas correspondientes sobre los niveles de exposicin al riesgo.

d) Control de excesos a los lmites internos.

7.1.2 Procedimientos de control de excesos a los lmites internos. Es indispensable asegurar en todo momento, el conocimiento por parte de todo el personal involucrado en la toma de riesgos discrecionales de los lmites globales y especficos, as como los niveles de tolerancia tratndose de Riesgos no Discrecionales. La Gerencia de Negocios, unidad o rea de decisin en la toma de riesgos discrecionales es responsable de controlar que el portafolio creditico se mantenga dentro de los lmites internos definidos en el presente documento, debiendo informar a la Gerencia General y la Gerencia Integral de Riesgos, cuando se aproxime u ocurra excesos a los lmites de exposicin y niveles de tolerancia al riesgo establecidos, precisando los motivos que generaron dicho evento. La Gerencia de Operaciones, unidad o rea de decisin en la toma de riesgos discrecionales es responsable de controlar que la gestin de liquidez y la posicin global en moneda extranjera, se mantengan dentro de los lmites internos definidos en el presente documento, debiendo informar a la Gerencia General y Gerencia Integral de Riesgos, cuando se aproxime o se observen excesos a los lmites de exposicin y niveles de tolerancia al riesgo establecidos, precisando los motivos que generaron dicho evento. 7.1.3 De la medicin, vigilancia, control e informes de Riesgo

a) Convocar a una sesin extraordinaria del Comit de Gestin Integral de Riesgos o Comit ALCO

para los casos de riesgo de liquidez o mercado, cuando se observen excesos a los lmites de exposicin y niveles de tolerancia al riesgo establecidos.




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b) Informar cuando menos trimestralmente al Comit de Gestin Integral de Riesgos a cargo de la Gerencia Integral de Riesgos, sobre las desviaciones que detecte de los objetivos, lineamientos, polticas, procedimientos, estrategias y normatividad vigente en materia de riesgo de crdito.

7.1.4 Autorizacin de Excepciones a los Lmites Internos. a) La Gerencia de Negocios o la Gerencia de Operaciones segn sea el caso deber proponer para

aprobacin del Comit de Gestin Integral de Riesgos o Comit ALCO, segn la materia, los casos o circunstancias especiales en los cuales se podrn exceder tanto los lmites globales como los especficos y los niveles de tolerancia al riesgo.

b) En los casos que haya excesos a los lmites globales o niveles de tolerancia la Gerencia de Negocios

o la Gerencia de Operaciones, deber seguir uno de los siguientes cursos de accin: a. Ordenar la recomposicin de la cartera o posicin para que se ajuste a los lmites internos. b. Solicitar al Comit respectivo, autorizar las excepciones de exceso de los lmites internos o niveles

de tolerancia, siempre y cuando sean justificables. c. Solicitar al Comit ajustar los lmites globales al riesgo y niveles de tolerancia a las nuevas

necesidades.

7.1.5 Responsabilidad de las reas de Decisin en la Gestin de Riesgos.

Es responsabilidad de la Gerencia de Negocios, Gerencia de Operaciones y/o Jefes de reas de decisin, el monitoreo permanente para que el desarrollo del negocio opere dentro del marco del apetito y tolerancia al riesgo definido por el Comit de Gestin Integral de Riesgos y aprobado por el Directorio.

7.1.6 Responsabilidad de la Gerencia Integral de Riesgos: La Gerencia Integral de Riesgos es la encargada del seguimiento permanentemente del cumplimiento de los lmites internos definidos, estableciendo mecanismos de seales de alerta, (triggers o disparadores) cuando los lmites estn cercanos a los niveles de tolerancia (lmites mximos) establecidos. Ante la situacin de acercamiento o de los niveles de tolerancia al riesgo, la Gerencia Integral de Riesgos deber convocar a un Comit ALCO o Comit Integral de Riesgos dependiendo del tipo de exposicin al riesgo, para que se adopten las acciones correctivas requeridas, en caso existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposicin asumidos.

7.1.7 Responsabilidad del Comit ALCO. Conforme al Art. 8 de la Resolucin SBS N 9075-2009, el Comit ALCO, desempear las siguientes funciones: a) Establecer las estrategias generales de gestin de activos y pasivos. b) Analizar y monitorear las estrategias comerciales y financieras, y el nivel de riesgo de liquidez asumido. c) Analizar el impacto de los nuevos productos y servicios sobre la gestin de activos y pasivos. d) Establecer los objetivos y lineamientos para la gestin activos y pasivos, as como las modificaciones que

se realicen a stos.




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e) Coordinar con las diferentes reas de la empresa para una mejor comprensin y aplicacin de las polticas relacionadas al riesgo de liquidez.

f) Analizar la posicin de liquidez actual y prevista, y definir estrategias y fuentes de financiamiento de la empresa.

g) Analizar y monitorear los resultados de las estrategias y decisiones de gestin de activos y pasivos implementadas por la empresa.

h) Analizar los resultados de las pruebas de estrs y, de ser necesario, proponer modificaciones a las estrategias de gestin de activos y pasivos sobre la base de los resultados obtenidos.

7.1.8 Responsabilidad del Comit de Gestin Integral de Riesgos.

Conforme al Art. 14 de la Resolucin SBS N 037-2008, el Comit de Gestin Integral de Riesgos, por delegacin del Directorio y dentro de los lmites que este fijo, podr asumir las siguientes funciones: a) Aprobar las polticas y la organizacin para la Gestin Integral de Riesgos, as como las modificaciones

que se realicen a los mismos. b) Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposicin de riesgo que la empresa est dispuesta a asumir

en el desarrollo del negocio, c) Decidir las acciones necesarias para la implementacin de las acciones correctivas requeridas, en caso

existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposicin asumidos.

d) Aprobar la toma de exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de riesgo de la empresa o de los patrimonios administrados bajo responsabilidad de la empresa.

e) Evaluar la suficiencia de capital de la empresa para enfrentar sus riesgos y alertar de las posibles insuficiencias.

f) Proponer mejoras en la Gestin Integral de Riesgos.

7.2 Regulacin. El Comit de Gestin Integral de Riesgos, es el rgano colegiado encargado de interpretar los alcances de las disposiciones del presente documento, pudiendo regular aquellos aspectos no contemplados en el mismo; queda adems facultada mantener actualizado su contenido a propuesta de la Gerencia Integral de Riesgos debiendo dar cuenta al Directorio de manera peridica sobre las modificaciones incorporadas para su propuesta y aprobacin. 7.3 Vigencia. La presente norma entra

Inf_50_2013 Nivles de Tolerancia y Grado de Exposición al Riesgo

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