ANEXO I

Agencia Tributaria

Telfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es

Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en rgimen de atribucin de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio espaol)

2014 Pgina 1

Modelo Declaracin relativa al perodo impositivo comprendido desde

EL AL 200

Obligacin informacin art. 15 RIS

N de justificante de la declaracin anterior

Declaracin complementaria

Caracteres de la declaracin:

Personal no fijo

D.

Cooperativa protegida

Cooperativa especialmente protegida

Entidad aseguradora

Entidades de capital-riesgo

Sociedad de desarrollo industrial regional

Sociedad de garanta recproca o de reafianzamiento . Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre

Mutua de seguros o Mutualidad de previsin social

Fondos o activos de titulizacin

Establecimiento permanente

Resto cooperativas

Entidad parcialmente exenta Sociedad de inversin de capital variableo fondo de inversin de carcter financiero

Comunidades titulares de montes vecinales en mano comn

Entidad sin nimo de lucro acogida rgimenfiscal Ttulo II Ley 49/2002

Entidad de tenencia de valores extranjeros Agrupacin de inters econmico espaolao Unin temporal de empresas

Agrupacin europea de inters econmico

Sociedad de inversin inmobiliaria o fondo de inversin inmobiliaria

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notara

Nota: Esta declaracin deber ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en nmero y con capacidad suficiente, con indicacin de sus datos de identificacin y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podr solicitar de la Administracin la rectificacin de la presente declaracin si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legtimos, o bien la restitucin de lo indebidamente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrn hacerse siempre que la Administracin tributaria no haya practicado liquidacin definitiva o liquidacin provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro aos a que se refiere el artculo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (B.O.E. del 18).

Identifi cacin

Apellidos y nombre o razn social

NIF Ejercicio .........................................................

Tipo ejercicio ................................................................

Telfono 1

Balance y ECPN: Prdidas y ganancias : Mod. normal Mod. abreviado

Mod. PYMES

Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Incentivos empresa de reducida dimensin(cap. XII, tt. VII LIS) Entidad ZEC

Rgimen entid. navieras en funcin del tonelaje

Rgimen especial Canarias

Rgimen especial minera

Regmenes especiales de normativa foral Entidad en rg. de atribucin de rentas constitudaen el extranjero con presencia en territorio espaol

SOCIMI

Entidad dedicada al arrend. de viviendas

Tipo de entidad

Regmenes aplicables

Otros caracteres

Estados de cuentas (*)

Entidad inactiva

Opcin art. 51.2.b) LIS

Base imponible negativa o cero

Opcin art. 43.1 RIS

Transmisin elementos patrimoniales arts. 26.2.d) y 84.1 LIS

Entidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cd. Comercio)

Obligacin informacin art. 45 RIS Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)

Personal asalariado

Consigne la cifra media del ejercicio

Nmero de grupo fiscal

Slo para entidades que hayan marcado las claves 009 010 de caracteres de la declaracin (otros caracteres):

Declaracin de los representantes legales de la entidad

Firma del Secretario del Consejo de Administracin, declarante o representante

Fecha (slo declaraciones del IRNR):

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notara

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notara

NIF en su calidad de Secretario del Consejo de Administracin de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el rgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo firmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaracin.

La(s) persona(s) abajo identificada(s) como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la informacin contenida en los libros oficiales exigidos por la legislacin mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relacin con la determinacin del resultado contable.

Personal fijo

Telfono 2

Sociedad dependiente de grupo fiscal

Sociedad dominante de grupo fiscal

Opcin art.107.6 LIS

Inclusin en base imp. rentas positivas art. 107 LIS

028

022

015

006

Marque con una "X" el o los que procedan

040

041 042

052

051

050 053

054

055

(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 003, 004, 024, 025, 036 058 de caracteres (tipo de entidad)

Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales

Entidades sometidas a la normativa foral

024

025

031

032

036

038

046

012

064

057

058

047

029

033

034

049

Cdigo CNAE (2009) actividad principal ..........

Tipo gravamen reducido mant. o creacin empleo

Rgimen especial hidrocarburos Rgimen fiscal salida SOCIMI

Gran empresa

013

019

021

023

048

NIF de la sociedad dominante

Slo para entidades que hayan marcado la clave 010 de caracteres de la declaracin (otros caracteres):

014

017

018

010

009

008

007

056

016

Entidad de crdito 060

001

003

004

005

011

Estados de cuentas de Instituciones de inversin colectiva .......... 061

Opcin art. 43.3 RIS

Rg. fiscal de operaciones de aportacin de activos a sociedades para la gestin de activos (Ley 8/2012) . Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creacin (D.A. 19 LIS) Opcin art. 44.2. LIS

Otros regmenes especiales

Rgimen fiscal entrada SOCIMI

002

Bonificacin personal investigador (R.D. 475/2014)

026

027

030

035

037

039

043

044

045

062

063

059

020

065

http:www.agenciatributaria.esIsabelLneaIsabelResaltadoIsabelResaltado

200 Modelo 2014N.I.F. Apellidos y nombre o razn social

Pgina 14

Liquidacin (III)

Bonificaciones y deducciones por doble imposicin. Cuota ntegra ajustada positiva

Bonificacin por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 L.I.S.) ........................................ Bonificaciones por prestacin de servicios (art. 34.2 L.I.S.) ................................................... Bonificacin rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ..........

Bonificaciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) ....................................................... Bonificaciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Captulo III Ttulo VII L.I.S.) ..... Otras bonificaciones ...........................................................................................................

Deducciones por doble imposicin (desglose en pgina 15):

567

568

569

576

566

563

D.I. interna de perodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 L.I.S.) ............................ D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 L.I.S.) ................................... D.I. internacional de perodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 L.I.S.) ............ D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 31 y 32 L.I.S.) ...................

Transparencia fiscal internacional (art. 107.9 L.I.S.) ........................................................... D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ............................................................

Bonificaciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) .................................... Cuota ntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................

570

571 572

573

577

575

581

582

Otras deducciones. Cuota lquida positiva

Apoyo fiscal a la inversin y otras deducciones .................................................................... Deduccin art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en pgina 16) .............................. Deducciones disposicin transitoria octava L.I.S. (desglose en pgina 16) .............................. Deducciones con lmite del Captulo IV Ttulo VI L.I.S. (desglose en pgina 17 y 17bis) ............ Deducciones sin lmite I + D + i (desglose en pgina 17bis) ................................................... Deduccin donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002) (desglose en pgina 18) ........ Deducciones Inversin Canarias (Ley 20/1991) (desglose en pgina 16) ................................ Deducciones especficas de las entidades sometidas a normativa foral ..................................

583

585

399

590

565

588

584

082

Cuota lquida positiva .................................................................................................................................................... 592

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. ................................

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados poragrupaciones de inters econmico y uniones temporales de empresas ..................................

595

596

Retenciones sobre los premios de determinadas loteras y apuestas ......................................

Abono de deducciones I + D + i por insuficiencia de cuota (opcin art. 44.2 L.I.S.) .................

597

083

Estado

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ................................................................... 599

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

611

605

603

6011er pago fraccionado .......................................................................................................... 2 pago fraccionado ........................................................................................................... 3er pago fraccionado .......................................................................................................... Cuota diferencial ...........................................................................................................

Lquido a ingresar o a devolver

621

619

617

633

615Incremento por prdida beneficios fiscales perodos anteriores.............................................. Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (*) ......................................................... Intereses de demora .......................................................................................................... Importe ingreso / devolucin efectuada de la declaracin originaria ....................................... Lquido a ingresar o a devolver ....................................................................................

D. Forales / Navarra(totales)

(desglose en pg. 24)

600

612

606

604

602

622

620

618

642

616

(*) Tributacin por otro rgimen antes del plazo de 3 aos de permanencia (art. 3.3 Ley 11/2009)

Abono por conversin de activos por impuesto diferido en crdito exigible frente a la Administracin tributaria (D.A. 22 L.I.S.) ............................................................................. 150

Compensacin por conversin de activos por impuesto diferido en crdito exigible frente a la Administracin tributaria (D.A. 22 L.I.S.) ............................................................................. 506

IsabelLneaIsabelResaltadoIsabelResaltadoIsabelResaltadoIsabelResaltadoIsabelResaltadoIsabelLnea

200 Modelo 2014N.I.F. Apellidos y nombre o razn social

Pgina 17

Deducciones para incentivar determinadas actividades (cap. IV tit. VI Ley 43/95 y L.I.S.)

Lmite Lmite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacinconjunto ao Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidacin en perodos futuros

533531 532

780

786

766

198

288

466

061

472

180

792

945

795

798

807

816

775

781

787

767

896

289

467

498

473

181

793

946

796

799

808

817

776

782

788

833

897

468

586

182

794

947

797

800

809

818

290

478

769 770768

774

960 961 962

963 964 965

096 698 713

931 502 751

549 888 889

183 185 186

966 967 968

813 814 815

457 458 459

460 461 462

245243 244

901

070

075

078

085

093

207

213

216

222

419

204

424

429

068

902

072

076

079

086

057

208

214

217

223

422

205

425

430

069

073

077

080

087

209

215

224

423

206

428

431

058

218

064 065063

067

219 220 221

903

228 229 230

234 235 236

199 292 293

237 238 239

007 012 016

353 366 394

395 401 407

540 541 542 972 973 975

986 810 507

557 591 594

1998: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 (*) ....................... 2013/14(*)

1999: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 (*) ....................... 2014/15(*)

2000: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 (*) ....................... 2015/16(*)

2001: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 (*) ......................... 2016/17(*)

2002: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 (*) ....................... 2017/18(*)

2003: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 (*) ....................... 2018/19(*)

2004: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2019/20(*)

2005: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2020/21(*)

2006: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) .............. 2021/22(*)

2007: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2022/23(*)

2008: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2023/24(*)

2009: Suma deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2024/25(*)

2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2025/26(*)

2011: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2026/27(*)

2012: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ............ 2027/28(*)

2013: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (excepto I+D+i) (*). 2028/29(*)

2013: Investigacin y desarrollo (CT) ............................................... 2032/33(*)

2013: Innovacin tecnolgica (IT) .................................................... 2032/33(*)

2014(**): Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (excepto I+D+i) (*) 2029/30(*)

2014: Inversiones para proteccin medio ambiente (PM) ................... 2029/30

2014: Deduccin creacin empleo trabaj. con discapacidad (CE)............ 2029/30

2014: Gastos en investigacin y desarrollo (CT) ................................ 2032/33

2014: Gastos en innovacin tecnolgica (IT) ..................................... 2032/332014(**):Gastos en investigacin y desarrollo (CT) ............................. 2032/33

2014(**):Gastos en innovacin tecnolgica (IT) .................................. 2032/33

25%

, 50%

(*)

2014: Deduccin por inversin de beneficios (IB) ..............................

2014: Producciones cinematogrficas (PC) ......................................

2014: Gastos de formacin profesional ............................................

2029/30

2029/30

2029/30

2014: Creacin empleo contratacin menores de 30 (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) 2029/302014: Creacin empleo contratacin desempleados con prest. desempleo

(CEM-2) (art. 43 L.I.S.).............................................................. 2029/302014: Alicante 2011 (A11) ............................................................ 2029/30

2014: Mundobasket 2014 (M14) .................................................... 2029/30

2014: IV Centenario del fallecimiento del pintor Domnico Theotocpuli, El Greco (DT) 2029/30

2014: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ..................... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Vela Olmpica Santander 2014 (VS) .. 2029/30

2014: Programa "El rbol es Vida" (AV) ............................................ 2029/30

2014: Ao de Espaa en Japn (EJ)................................................. 2029/30

2014: Plan Director para la recuperacin del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2029/30

2014: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) ....................... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) 2029/30

2014: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ................................ 2029/30

2014: Barcelona Mobile World Capital (BM) ...................................... 2029/30

2014: 3 Edicin de la Barcelona World Race (3W) ........................... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Tiro Olmpico "Las Gabias" 2014 (TO) 2029/30

2014: 2014 Ao Internacional de la Dieta Mediterrnea (DM) ............. 2029/30 2014: Programa de preparacin de los deportistas espaoles para los

juegos de "Ro de Janeiro 2016" (R16) ............................................. 2029/30 2014: VIII Centenario de la Peregrinacin de San Francisco de Ass a

Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ....................................... 2029/30 2014: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jess en el ao 2015 (ST) 2029/30

2014: Ao Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla (MS) 2029/30

2014: Alicante 2014 (A14) ............................................................. 2029/30

2014: Donostia/San Sebastin, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) 2029/30

2014: Expo Miln 2015 (EM) ........................................................... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Escalada 2014, Gijn (E14) .......... 2029/30

2014: Campeonato del Mundo de Patinaje Artstico Reus 2014 (R14) 2029/30

2014: Madrid Horse Week (MH) ....................................................... 2029/30

2014: III Centenario de la Real Academia Espaola (RA) .................... 2029/30

2014: A Corua 2015-120 aos despus ........................................ 2029/30

(*) Pueden consultarse instrucciones (**) Slo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un perodo impositivo iniciado en 2014

IsabelResaltadoIsabelResaltadoIsabelLnea

200 Modelo 2014N.I.F. Apellidos y nombre o razn social

Pgina 17bis

Deducciones para incentivar determinadas actividades (cap. IV tit. VI Ley 43/95 y L.I.S.) cont.

Lmite Lmite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicacinconjunto ao Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidacin en perodos futuros

2014: IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) ................. 2029/30

2014: World Challenge LFP/85 Aniversario de la Liga (WCH) ............ 2029/30

2014: Juegos del Mediterrneo de 2017 (M17) ................................

2014: Sesenta Edicin del Festival Internacional de Teatro Clsico de Mrida (TM)

2014: Ao de la Biotecnologa en Espaa (BE) .................................

25%

, 50%

(*)

2029/30

2029/30

2029/30

2014: Diferimiento deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 y L.I.S. ..... 2029/30Total deducciones relativas a programas de apoyo acontecimientosde excepcional inters pblico................................................................................

Total deducciones Cap. IV Tt. VI Ley 43/95 y L.I.S. .....................

(*) Pueden consultarse instrucciones

828 829 830

831 588 832

438

435

454

439

436

455

440

437

456

441 452 453

432 433 434

634 635 636

Deducciones I + D + i excluidas de lmite. Opcin art. 44.2 LIS (*)

2013: Investigacin y desarrollo (CTE) .......

2013: Innovacin tecnolgica (ITE) ............

Importe abonado Deduccin pendiente/generada Deduccin reducida Aplicado en esta liquidacin por insuficiencia de cuota

Total ..................................................

918 919 574

589 976 977

580

978

517 081 082 083

2014(*): Investigacin y desarrollo (CTE) .....

2014(*): Innovacin tecnolgica (ITE) ..........

822 823 824

232 233 850

231

851

(*) Para perodos impositivos iniciados a partir de 1-1-2014. Entre otros requisitos, ser necesario que transcurra, al menos, uno ao desde la finalizacin del perodo impositivo en que se gener la deduccin, sin que la misma haya sido objeto de aplicacin.

IsabelLneaIsabelResaltadoM A N U A L P R C T I C OPRESENTACINndice GeneralCaptulo I. Cuestiones generalesCaptulo II. Datos identificativos, caracteres de la declaraciny modelos de estados de cuentasCaptulo III. Administradores y participaciones directasCaptulo IV. Estados contables del modelo 200: Balance,cuenta de prdidas y ganancias, y estado decambios en el patrimonio neto. Aplicacin deresultadosCaptulo V. Liquidacin del Impuesto sobre Sociedades (I), (II)Captulo VI. Liquidacin del Impuesto sobre Sociedades (III)Captulo VI. Liquidacin del Impuesto sobre Sociedades (III)Captulo VII. Limitacin en la deducibilidad de gastos financieros.Detalle de bases imponibles negativas ydeduccionesCaptulo VIII. Cumplimentacin de los modelos 200 de las entidadesque forman parte de un grupo que tributaen rgimen de consolidacin fiscalModeloCaptulo IX. Operaciones con personas o entidades vinculadas.Operaciones y situaciones relacionadas conpases o territorios considerados como parasosfiscales. Comunicacin del importe neto de la cifrade negociosCaptulo X. Regmenes de cooperativas; entidades navieras;SOCIMI; fusiones, escisiones, aportaciones deactivos, canje de valores y cambio de domiciliosocial de una Sociedad Europea o una SociedadCooperativa Europea de un Estado miembro aotro de la Unin Europea, transmisin de activosy pasivos (Ley 8/2012) y reestructuracin bancaria(Ley 16/2012)Captulo XI. Rgimen especial de las Agrupaciones de IntersEconmico, espaolas y europeas, y de lasUniones Temporales de EmpresasCaptulo XII. Transparencia fiscal internacionalCaptulo XIII. Rgimen de tributacin conjunta a la Administracindel Estado y a las Diputaciones Foralesdel Pas Vasco y/o Comunidad Foral de NavarraCaptulo XIV. Estados contables de las entidades sometidas alas normas de contabilidad del Banco de EspaaCaptulo XV. Estados contables de las entidades aseguradorasCaptulo XVI. Estados contables de las instituciones de inversincolectivaCaptulo XVII. Estados contables de las sociedades de garantarecprocaCaptulo XVIII. El pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedadescorrespondiente al ao 2015Captulo XIX. Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientospermanentes y entidades en atribucinde rentas constituidas en el extranjerocon presencia en territorio espaol)Anexo I. El modelo 200 de declaracin del Impuesto sobreSociedades y del Impuesto sobre la Renta deno Residentes (establecimientos permanentes)Anexo II. El modelo 202 de pago fraccionado del Impuestosobre Sociedades y del Impuesto sobre la Rentade no residentes (establecimientos permanentesy entidades en rgimen de atribucin de rentasconstituidas en el extranjero con presenciaen territorio espaol)APNDICE NORMATIVOSin ttulo