Ilicito Fiscal
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Republica bolivariana de Venezuela
INTRODUCCIÓN
Lo que viene aconteciendo en algunas partes de la frontera del estado
venezolano, es un agujero negro de corrupción; donde las redes de comercio
ilícito pueden capturar fácilmente organismos públicos claves como aduanas,
tribunales,
bancos, puertos, policía, entre otras instituciones, además deperiodistas,
políticos y grandes empresarios. De esta manera, van obteniendo poder
e influencia sobre el sector público y el sistema político y, a su vez,
controlan las decisiones que afectan sus ganancias.
Con el tiempo, estas redes pasan a ser grandes empresas legales y los
traficantes se convierten en los grandes empresarios de la nación. Entonces
cuando el estado reacciona para frenar los movimientos
ilícitos, los traficantes se ven beneficiados pues hay más probabilidad de que el
comercio sea rentable. Con la excepción de las drogas y las armas nucleares,
el comercio ilícito no ha sido objeto de un tratamiento coordinado
internacionalmente con tratados y acuerdos entre países hasta muy reciente,
lo que ha permitido que el poder de sus organizadores haya llegado a ser
inmenso. En algunos casos han llegado a tener poder sobre el gobierno ya que
en algunos países controlan recursos superiores a los de sus administraciones
públicas.
El comercio ilícito impregna tanto a las sociedades ricas como a
las pobres y, por lo tanto, queda demostrado que en los cinco continentes
proliferan los agujeros negros geopolíticos. El comercio ilícito global está
hundiendo sectores industriales enteros y potenciando otros, haciendo
y deshaciendo carreraspolíticas, desestabilizando o consolidando gobiernos.
Se pueden encontrar países donde las rutas de contrabando, las fábricas
clandestinas, el robo de los recursos naturales y las transacciones con dinero
negro ya no pueden diferenciarse de la economía y el gobierno oficiales
CUANDO SE PRODUCE UN ILÍCITO FISCAL ADUANERO DE
CARACTERÍSTICA DELICTUAL EN LA ZONA PRIMARIA.
Al hablar de ilícito fiscal aduanero se hace referencia a todas aquellas
violaciones y faltas e incumplimientos que se relacionan directamente con el
campo aduanero. Los ilícitos aduaneros según la naturaleza que los determina
pueden ser de carácter administrativo (infracciones, faltas, etc.) o de carácter
penal (delitos). En general puede decirse que estos últimos violan directamente
derechos y deberes que la sociedad ha instituido como reglamento y que por
ende el ciudadano integrante de la misma debe respetar.
Ahora bien, el hablar de las características delictivas que posee un ilícito
aduanero se hace referencia a aquellas infracciones graves que se desarrollan
con conocimiento, y por tanto quebrantan restricciones y prohibiciones
impuestas por los agentes encargados de controlar este contexto; vale la pena
resaltar que estas faltas graves llevan consigo sanciones penales que pueden
terminar hasta en privación de la libertad.
De igual manera se hace alusión que la zona primaria no es más que
los puertos, aeropuertos, terminales terrestres, centros de atención en frontera
para las operaciones de desembarque, embarque, movilización o despacho de
las mercancías y las oficinas, locales o dependencias destinadas al servicio
directo de una aduana. Adicionalmente, puede comprender recintos aduaneros,
espacios acuáticos o terrestres, predios o caminos habilitados o autorizados
para las operaciones arriba mencionadas. Esto incluye a los almacenes y
depósitos de mercancía que cumplan con los requisitos establecidos en la
normatividad vigente y hayan sido autorizados por la Administración Aduanera.
Por tanto se puede argumentar de forma general que el ilícito fiscal
aduanero de característica delictual en la zona primaria se produce cuando el
infractor comete faltas graves dentro de las instalaciones que están asignadas
para desarrollar todos aquellos procedimientos que comercio y exportación, y
que trae como consecuencia en la mayoría de los caso la privación de la
libertad. Es importante agregar que la ley orgánica de aduanas es la normativa
a nivel nacional encargada de organizar y controlar este tipo de delitos.
DIGA USTED COMO SE CONFIGURA EL DELITO DE
CONTRABANDO Y CUÁLES SON LOS ELEMENTOS QUE INTEGRAN LA
PERPETUACIÓN DEL MISMO.
El contrabando es el trafico tráfico ilegal de mercancías sin pagar los
pertinentes derechos de aduanas tipificados por ley; también se determina
como contrabando la producción y comercio de mercancías consideradas por
las autoridades locales como ilegales, tales como drogas prohibidas como ser
la cocaína, la marihuana, heroína, entre otras. El contrabando de cierta forma
es uno de los delitos, más antiguos que ese ha conocido en la historia de la
humanidad, que como todo ha sufrido cambio y evoluciones abarcando nuevos
campos e implementando nuevas estrategias.
Al hablar de configuración del contrabando se pueden aludir a las
causas que estas las generan y por supuesto la principal que se mencionara
será la de la prohibición de algún producto ilegal o con falta a los lineamientos
que debe cumplir. En Venezuela actualmente se está observando la presencia
de mucha variedad de contrabando como la gasolina que es la mas antigua y
por su puesto los productos de la cesta básica que están siendo
contrabandeados a la hermana Republica de Colombia. Pero hay que ser claro
si bien es cierto que el contrabando es planificado por personas que envían
desde aquí y reciben allá; es importante mencionar que esta se da por
funcionarios corruptos que permiten que estos acontecimientos se lleven a feliz
término.
Por tanto en el mismo orden de ideas se menciona que las
irregularidades que se presentan y terminan en contrabando se configura
desde 3 puntos que son el envió del producto, la negociación con funcionarios
que se prestan a esto y el recibimiento del cargamento o mercancía enviada,
resultando de esta forma por así decirlo beneficiados los implicados en el
procedimiento, pero por consiguiente perjudicando gravemente al país y a su
pueblo.
Finamente se agrega que los elementos de perpetuación del
contrabando son como se menciono anteriormente el negociante que envía y
realiza las comunicaciones, el funcionario que pree y resuelve todos los
impedimentos para que transite sin novedad y finalmente el recibimiento del
envío, estos elementos son de vital importancia puesto que sin uno de ellos la
cadena se rompe y la estrategia no funciona y se pierde, sobre todo cuando es
el funcionario decide servirle más a la patria que a su bolsillo, provocando de
esta forma que el producto contrabandeado no llegue a su destino final.
DIGA USTED CON SUS PALABRAS QUE ES UNA ESTAFA, COMO SE
PLANEA Y COMO SE EJECUTA
La estafa es un robo que se hace a través del engaño, este se realiza de
forma diplomática, es decir, sin ejercer la violencia sobre la víctima, la estaba
puede atentar contra el patrimonio o propiedad de un individuo. En ocasiones
se asimila al fraude, el timo y el engaño. De acuerdo a lo establecido en
términos generales por los diferentes tipos de legislaciones, el delito de estafa
es descripto como un acto de daño o perjuicio sobre la propiedad o el
patrimonio de otra persona.
Por lo general, los delitos de estafa son considerados de menor
gravedad que otros (tales como el homicidio o el abuso sexual), pero la
variedad de tipos de estafa hace que sea posible realizar tal nivel de daño a
otros que las penas sean extremadamente altas para el criminal.
Por otra parte, al hablar de la planeación y ejecución del proceso para
realizar la estafa puede decirse que esta se realiza primero que todo con el
estudio del panorama o contexto por parte del estafador, en esta fase del
proceso este establece comunicación con su víctima estudiado las estrategias
que le servirán parea llevar a cabo su engaño; seguidamente el estafador
determinara aquellas pautas que les servirán para ejecutar el plan, en esta fase
el estafador trata de ganarse la confianza del estafado proporcionándole
soluciones a problemáticas expuestas o pintándole negociaciones que lo
sacaran de apuros y con los cuales obtendrán jugosas ganancias.
Después de hacerse las negociaciones el individuo que esta tratara de
crear movimientos ficticios que sostenga su farsa y engaño dándole la
oportunidad e huir con las ganancias obtenidas,; finalmente se ejecuta la estafa
desmontado todo y desapareciendo sin dejar documentos que lo comprometan,
al llegar a esta fase la víctima se da cuenta del engaño pero al querer
recuperar lo perdido acude a los lineamientos legales se da cuenta que fue
víctima de una estafa trayendo como consecuencia la perdía de un negocio, un
patrimonio o algún otro objeto.
QUE ES LA RUPTURA DE PRECINTO, SELLOS, EMBLEMAS, PUERTAS,
ENVASE Y OTROS MEDIOS PARA TAL FIN.
Al salir los camiones o cargas llenas de mercancía de su lugar de envío
la mayoría de estos vienen con un precinto de seguridad que es impuesto con
el objetivo de tener más control sobre dicha mercancía que ha salido de las
instalaciones de la empresa. Esta mercancía al ser transportada sobre todo de
un estado a otro o de un país a otro, se ve en la obligación de transitar por las
alcabalas o puntos de control y es allí donde los funcionarios acuden a realizar
su trabajo de verificación.
Al vehículo pasar por una alcabala de confrontación, los funcionarios
solicitan la ruptura de los precintos de seguridad con el objetivo de verificar la
mercancía que tienen con el permiso que posee, comprobando así la veracidad
del cargamento, es importante mencionar que al ejecutarse este procedimiento
los funcionarios deben levantar un acta explicativa donde explican el motivo por
el cual quitaron el precinto, dicha acta debe quedarse en las manos del chofer
para que este pueda sustentar lo que está exponiendo.
Es importante agregar que este es un nuevo método que están
utilizando las empresas con el fin de poseer mayor control, y así evitar en poco
el contrabando, aparte de los precintos que posee el vehículo, este debe llevar
la guía con la cantidad exacta de los materiales que lleva en su interior, al
presentar variaciones en la cantidad (exceso de mercancía) se toman medidas
par parte de los funcionarios para evitar de esta forma nuevas vías organizadas
para el contrabando.
De igual forma puede agregarse que la función principal de un precinto
es delatar si el contenedor fue abierto. Por tanto un precinto debe responder a
los siguientes requisitos mínimos:
1. Debe ser suficientemente fuerte como para no romperse
accidentalmente.
2. Al abrirse debe quedar destruido, es decir, debe ser imposible unirlo otra
vez.
3. Debe ser suficientemente complejo como para evitar la
duplicación (debe ser difícil de imitar)
4. Debe ser individualmente identificable, y no debe dejar dudas acerca de
si es el precinto original.
5. El diseño debe ser tal, que se pueda visualizar que está bien cerrado;
además, que no permita fraguarlo o manipularlo sin dejar señas.
Finalmente, se menciona que en cuanto a los sellos, estos van de
acuerdo a la ruta que transitará el vehículo, puesto que la hoja de ruta debe ser
debidamente sellada por los funcionarios de cada alcabala por la pasen, hasta
llegar a su lugar destino, si por algún motivo o circunstancia algún sello llega a
ser omitido esto puede traerle trabas en el camino al chofer impidiendo en
algunos caso que la mercancía llegue a su destino final.
CONCLUSION
Los ilícitos fiscales en Venezuela están penados desde multas, Comiso y
destrucción de los efectos materiales objeto del ilícito o utilizados para
cometerlo, puede traer consigo consecuencias como la clausura temporal del
establecimiento, inhabilitación para el ejercicio de oficios o profesiones,
suspensión o revocación del registro y autorización de industrias y
expendios de especies gravadas y fiscales, hasta con cárcel u otroestablecimie
nto penitenciario donde se encuentran los privados de libertad. El delito se
configura cuando la persona intenta esconder o disfrazar el origen de los
fondos generados en una actividad ilícita, para hacer valer ante el tráfico
comercial que su procedencia es una fuente lícita.
De igual forma se agrega que las fuerzas que impulsaron el auge
económico y político de las redes mundiales de contrabandistas son las
mismas que desarrollan la globalización. En otras palabras, los cambios
ocurridos no sólo potenciaron la delincuencia sino que también debilitaron
a los organismos encargados de combatirla.
La separación de los estados soberanos con frontera produjo el
crecimiento de las redes delictivas pues, esto además de protegerlas,
crea mayores oportunidades comerciales (aumenta la oferta de productos
prohibidos). Los gobiernos sólo pueden funcionar dentro de sus fronteras
nacionales, actuar fuera de ellas, es antinatural y obliga a burocracias,
consulados y acuerdos.
Mientras tanto, para los traficantes, las fronteras no son un obstáculo,
sino una gran oportunidad y un escudo: les permiten que haya las diferencias
de precios que generan las ganancias, y son un escudo contra las autoridades
de una jurisdicción que trate de capturarles. Debido a esta asimetría, se afirma
que los gobiernos están perdiendo la batalla contra los delincuentes en todas
partes. El comercio ilícito ha adquirido tanto poder que ya ni siquiera
podemos saber qué hay detrás de cada empresa. Y todo esto ha ocurrido
gracias a la globalización: el mundo interconectado ha abierto nuevos y
lucrativos horizontes para el comercio ilícito.
BIBLIOGRAFÍA
www.monografias.com
www.google.com
www.buenosensayos.com
www.buenastareas.com