II Cuatrimestre, 2013 Seguimiento y Control del Plan ... · V. Avances de los Proyectos de...

Unidad de Planificación y Evaluación

Unidad de Recursos Financieros

Seguimiento y Control del Plan Presupuesto

II Cuatrimestre, 2013

Realizado por:

M.Sc Michael Contreras Solera

Lic. Claudia Hidalgo Hidalgo

Setiembre, 2013



1

Índice

Introducción .......................................................................................................................... 5

I. Objetivos ............................................................................................................................ 6

II. Metodología ...................................................................................................................... 7

III. Análisis de la ejecución presupuestaria y cumplimiento de metas institucionales 10

3.1. Modificaciones presupuestarias ................................................................................. 10

3.2. Obligaciones a honrar en el periodo vigente.............................................................. 11

3.3. Transferencias Corrientes .......................................................................................... 11

3.4. Gasto Real del Presupuesto al segundo cuatrimestre ................................................. 12

3.5. Ejecución presupuestaria por Gestión ........................................................................ 14

3.5.1. Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos ................................................ 14

3.5.2. Gestión Regional ................................................................................................. 16

3.5.3. Gestión Rectora del SINAFOR ........................................................................... 18

3.5.4. Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo ............................................... 20

3.5.5. Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación .............. 21

3.6 Ejecución presupuestaria de la Dirección Superior y las Unidades Asesoras ............ 24

IV. Ejecución presupuestaria y nivel de cumplimiento de las metas que tienen relación

con la ejecución de los SCFP. ............................................................................................ 27

4.1. Ejecución presupuestaria del Sistema de Banca para el Desarrollo. ......................... 27

4.2. Plan Presupuesto ........................................................................................................ 29

4.2.1 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de Metas del SBD ................... 29

4.2.2 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de otras Metas ......................... 33

V. Avances de los Proyectos de Infraestructura y Equipamiento. ................................. 47

5.1 Avances en los proyectos de inversión en infraestructura .......................................... 47

5.2 Avances en inversión en equipamiento ...................................................................... 49

VI. Conclusiones ................................................................................................................. 51

VII. Recomendaciones ........................................................................................................ 54

VIII. Fuentes consultadas .................................................................................................. 56

IX. Anexos ........................................................................................................................... 57



2

Índice de cuadros y gráficos

Índice de cuadros

Cuadro 1: Criterios de evaluación del cumplimento de la ejecución presupuestarias versus

las metas. ................................................................................................................................ 7

Cuadro 2: Programa 1: Servicios de Capacitación y Formación Profesional. .................... 10

Cuadro 3: Programa 2: Apoyo Administrativo. .................................................................. 10

Cuadro 4: Recursos comprometidos. .................................................................................. 13

Cuadro 5: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión

de Formación y Servicios Tecnológicos. II cuatrimestre, año 2013. ................................... 15

Cuadro 6: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real .................. 17




Cuadro 10: Cuadro comparativo de las ejecuciones presupuestarias reales, ........................ 24

Cuadro 11: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real ................ 25



Cuadro 14: Meta Programas de Capacitación y Formación Profesional del SBD, .............. 30

Cuadro 15: Módulos Certificables impartidos a PYME, .................................................... 30

Cuadro 16: Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas ................................................. 31

Cuadro 17: Aprobaciones en Pruebas de Certificación impartidas a .................................. 31

Cuadro 18: Empresas PYME atendidas, según Unidad Regional. ..................................... 32

Cuadro 19: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, según meta

de programas de formación y capacitación de Unidades Regionales. .................................. 34

Cuadro 20: Subsector Idiomas. Personas capacitadas, ....................................................... 35

Cuadro 21: Técnicos Especializados. Personas egresadas, ................................................. 35

Cuadro 22: Programas y Planes de Formación y Capacitación .......................................... 36

Cuadro 23: Población en desventaja social egresada, según unidad regional. ................... 37

Cuadro 24: Áreas Prioritarias. Personas egresadas de Planes y Programas,....................... 37



3

Cuadro 25: Áreas de atención No Prioritarias Personas egresadas de programas, ............. 38

Cuadro 26: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, ............... 40

Cuadro 27: Modalidad de Formación Virtual. Módulos, .................................................... 41

Cuadro 28: Servicio de Módulos Certificables, Personas en desventaja social que

concluyeron la capacitación, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013. ........................ 41

Cuadro 29: Servicio de Módulos Certificables, según unidad regional. ............................. 42


Cuadro 31: Servicios de Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas, ........................... 44


Cuadro 33: Servicio de Pruebas de Certificación de Competencias Laborales.

Aprobaciones, según unidad regional. .................................................................................. 46

Cuadro 34: Proyectos de inversión en infraestructura, 2013. ............................................. 48

Cuadro 35: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento, por Núcleo Tecnológico

.............................................................................................................................................. 49

Cuadro 36: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento, por Unidad Regional . 50

Índice de gráficos

Gráfico 1: Criterio de evaluación, segundo semestre del 2013. ............................................ 8

Gráfico 2: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:

remuneraciones, servicios, materiales y suministros, ........................................................... 14

Gráfico 3: GFST: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:

remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y transferencias

corrientes. ............................................................................................................................. 16

Gráfico 4: GR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:


corrientes. ............................................................................................................................. 18

Gráfico 5: Gestión SINAFOR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las

partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y

transferencias corrientes. ...................................................................................................... 19



4

Gráfico 6: GNSA: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:


Gráfico 7: GTIC: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:


Gráfico 8: Porcentaje de ejecución real, global, de las 5 gestiones INA. ............................ 23

Gráfico 9: Dirección Superior y Asesorías adscritas: criterio de evaluación de la ejecución

presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes

duraderos, y transferencias corrientes. ................................................................................. 26

Gráfico 10: Cumplimiento de Metas del SBD. ................................................................... 33

Gráfico 12: Cumplimiento de la Meta 1322. ....................................................................... 39

Gráfico 14: Ejecución de la Meta de Módulos, segundo cuatrimestre 2013. ...................... 43



5

Introducción

El presente informe tiene como propósito presentar los resultados obtenidos del

seguimiento y control del Plan Presupuesto del II Cuatrimestre del 2013. El objetivo es

analizar el avance de la ejecución del presupuesto, cumplimiento de metas e identificar

puntos críticos o de riesgo, con el fin de que las unidades institucionales tomen las medidas

correctivas para alcanzar el éxito en la planificación y ejecución presupuestaria.

Este informe se realiza de manera cuatrimestral entre la Unidad de Recursos Financieros y

la Unidad de Planificación y Evaluación. Los parámetros para su elaboración son definidos

por esta última dependencia.

Para el análisis de la información, se parte del supuesto que la ejecución presupuestaria se

distribuirá en partes iguales durante el año; por lo tanto, se considera un 33,33% como

porcentaje de ejecución base por cuatrimestre.

Los apartados que conforman el documento, son:

Objetivos.

Metodología utilizada.

Detalle y análisis de la información obtenida.

Principales hallazgos del informe.

El informe sirve de monitoreo y seguimiento del comportamiento de la ejecución

presupuestaria y cumplimiento de metas, es por ello que en cada cuatrimestre se darán

señales de alerta donde no se vaya avanzando de la mejor forma, con el propósito de que las

unidades institucionales apliquen medidas correctivas que les permita alcanzar resultados

positivos en la ejecución presupuestaria.



6

I. Objetivos

Objetivo General:

Realizar un seguimiento y control del Plan Presupuesto Institucional, para determinar e

identificar los puntos críticos o de riesgo en la ejecución y cumplimiento de metas, con el

propósito de que las Unidades Administrativas, Unidades Regionales y Núcleos

Tecnológicos tomen las medidas correctivas para alcanzar el éxito en la planificación y

ejecución presupuestaria.

Objetivos Específicos:

Analizar las modificaciones presupuestarias realizadas, con el propósito de conocer la

afectación o no de las metas incluidas en el Plan Operativo Institucional Anual (POIA).

Determinar el nivel de ejecución presupuestaria de las Unidades Institucionales, con el

objetivo de identificar los puntos críticos en la ejecución y cumplimiento de metas.

Conocer el porcentaje de avance físico y monto ejecutado de los proyectos de inversión

en infraestructura y equipamiento, además del mantenimiento y reparación de la

infraestructura actual.



7

II. Metodología

El presente estudio parte del supuesto de que la ejecución presupuestaria se distribuirá en

partes iguales, de forma acumulada, durante el año, por lo tanto, se considera un 66,66%

como porcentaje de ejecución base para el II cuatrimestre del 2013.

El cuadro 1 muestra los criterios, por cuatrimestre, para evaluar el cumplimiento en la

ejecución presupuestaria y metas institucionales:

Cuadro 1: Criterios de evaluación del cumplimento de la ejecución presupuestarias versus

las metas.

Primer Cuatrimestre

Ejecución ≥ 33,33% Satisfactorio

30% ≤ Ejecución < 33,33% Aceptable

26,67% ≤ Ejecución < 30% Alerta

Ejecución < 26,67% Riesgo de incumplimiento

Segundo Cuatrimestre



53,34% ≤ Ejecución < 60% Alerta

Ejecución < 53,34% Riesgo de incumplimiento

Tercer Cuatrimestre



80% ≤ Ejecución < 90% Alerta

Ejecución < 80%% Riesgo de incumplimiento

Para completar el análisis, mediante la implementación de un modelo de telaraña, se podrá

analizar, de una forma más precisa, si las metas de ejecución presupuestaria se encuentra en

un nivel: satisfactorio, aceptable, de alerta o de riesgo de incumplimiento:



8

Gráfico 1: Criterio de evaluación, segundo semestre del 2013.

0,6666

0,6

0,5334

0,5333 00,10,20,30,40,50,60,70,80,9

1Satisfactorio

Aceptable

Alerta

Riesgo de

incumplimiento

Las principales fuentes de información que se utilizaron para el estudio fueron:

Documento Presupuesto Institucional 2013.

Modificaciones presupuestarias internas y presupuesto extraordinario.

Informes presupuestarios.

Sistema de Información Financiera (SIF).

Informe de compras de la Unidad de Adquisiciones.

Informe de avance de proyectos de inversión en infraestructura del Proceso de

Arquitectura.

Informes Regionales de ejecución presupuestaria.

Reporte cuatrimestral de avance en metas POIA 2013 de la Gestión Regional.



9

Informe de avance del proyecto de equipamiento por parte de la Gestión de

Normalización y Servicios de Apoyo.

Una vez obtenidos los insumos requeridos, se procede al análisis correspondiente,

elaborando cuadros resúmenes y gráficos de la información obtenida a nivel de

presupuesto, cumplimiento de metas, y desarrollo de proyectos e indicadores del POIA1.

Con base a la información analizada, se podrán identificar aquellas variables, a nivel de las

diferentes unidades institucionales, que presenten desviaciones significativas, las cuales van

a ser clasificadas como puntos críticos en la ejecución presupuestaria, así como en el

avance del POIA.

Además, se procederá a elaborar un informe de los resultados obtenidos, en éste se deberá

incluir los siguientes temas:

Parte introductoria.

Metodología utilizada y periodo analizado.

Principales hallazgos del análisis desarrollado: puntos críticos o desviaciones

significativas en la ejecución del Plan Presupuesto. Se analizan solamente

indicadores del POIA 2013, de ejecución de los SCFP (Unidades Regionales).

Planteamiento de escenarios, en caso de no atenderse los puntos críticos por parte de

la Institución.

Las variables de estudio son el avance de las metas y el monto de ejecución presupuestaria

para cada Unidad Institucional que cuente con partida presupuestaria.

1Por ser el seguimiento del II cuatrimestre aún no se dispone de información de avance de las metas de las

diferentes entidades del INA, sino solamente de los que corresponden a la Gestión Regional.



10

III. Análisis de la ejecución presupuestaria y

cumplimiento de metas institucionales

3.1. Modificaciones presupuestarias

El presupuesto ordinario 2013 asciende a ¢90.644.030.102, el cual fue ajustado por medio

de modificaciones internas, movimientos o acomodos que no afectaron el monto total del

presupuesto de egresos, sin embargo, por medio de modificaciones de presupuesto

extraordinario se aumentó el monto en ¢4.833.273.350, obteniéndose así un monto del

presupuesto total de ¢95.477.303.452.

El segundo cuatrimestre del 2013 registra 10 modificaciones internas, a continuación se

presenta un resumen a nivel de programa y partida, donde se presentan los aumentos y

rebajos por el mismo monto y un presupuesto extraordinario:

Cuadro 2: Programa 1: Servicios de Capacitación y Formación Profesional.

Partida Monto Aumento Monto Rebajo

0-Remuneraciones - ¢868.900.000.00

1-Servicios - ¢1.696.566.638.00

2-Materiales y Suministros ¢556.339.353.00 -

5-Bienes Duraderos - ¢749.280.211.00

6-Transferencias Corrientes ¢78.628.836.00

Fuente: Sistema de Información Financiera (SIF).

Cuadro 3: Programa 2: Apoyo Administrativo.

Partida Monto Aumento Monto Rebajo

0-Remuneraciones - ¢868.900.000.00

1-Servicios - ¢1.696.566.638.00

2-Materiales y Suministros ¢556.339.353.00 -

5-Bienes Duraderos - ¢749.280.211.00

6-Transferencias Corrientes ¢78.628.836.00




11

3.2. Obligaciones a honrar en el periodo vigente

Las obligaciones a honrar en el 2013, tramitados en la Sede Central, son obligaciones

adquiridas mediante los procedimientos debidamente establecidos (orden de compra) y que

al momento de contraerlos tenían disponible presupuestario suficiente para cubrirlos, sin

embargo, éstos no fueron cancelados al cierre del año 2012, por lo que por medio de

modificación presupuestaria se le imputaron los recursos disponibles para este ejercicio, el

cual asciende a ¢1.731.412.608, cargados en su totalidad en la partida 5- Bienes Duraderos,

de los cuales, para el segundo cuatrimestre 2013, se ha cancelado ¢233.566.903. La

diferencia se encuentra debidamente comprometida mediante los mecanismos establecidos

para dicho fin.

3.3. Transferencias Corrientes

A continuación, se detallan las transferencias que se giraron durante el II cuatrimestre del

2013:

3.3.1. Subpartida 160101-Transferencias Corrientes al Gobierno Central,

presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 –Gerencia:

Girado mediante Nota Débito No. 28922013 al Ministerio de Hacienda, por el

monto de ¢38.900.000 por concepto de Cuotas a Organismos Internacionales, de

acuerdo con lo establecido por el artículo 3 de la ley 3418.

Girado mediante Nota Débito No. 20808509 a las Juntas Administrativas de

Colegios Técnicos, por un monto de ¢4.144.373.149.

3.3.2. Subpartida 160102 -Transferencias Corrientes a Organismos

Desconcentrados, presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 -Gerencia:

Girado mediante Nota Débito No. 20201765 a la Comisión Nacional de

Emergencias, por el monto de ¢365.828.738, de acuerdo con lo establecido en la ley

8488.



12

3.3.3. Subpartida 160399 -Otras prestaciones a terceros, presupuestado en el

centro costo-meta 0530202043 –Recursos Humanos:

¢309.251.147.01 correspondiente a pago de subsidios a funcionarios según planillas

canceladas en este cuatrimestre.

3.3.4. Subpartida 160601 -Indemnizaciones, presupuestado en el centro costo-meta

0530202043 –Recursos Humanos:

¢114.575.453.09 correspondiente a pago de resoluciones judiciales canceladas en

este cuatrimestre.

3.3.5. Subpartida 160701 -Transferencias Corrientes a Organismos

Internacionales:

Presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 –Recursos Humanos,

corresponde a cuota como miembro de la Organización Internacional del Trabajo

(OIT CINTERFOR), girado por un monto de ¢3.539.340 correspondiente a la cuota

2013 de $7.000.

Presupuestado en el centro costo-meta 0620201082 –Gerencia, corresponde a la

cuota como miembro de la Asociación de las Televisiones Educativas y Culturales

girado por un monto de ¢503.800, correspondiente a la cuota 2013 de $1.000.

3.4. Gasto Real del Presupuesto al segundo cuatrimestre

En este apartado se analizará el porcentaje de ejecución presupuestaria de cada gestión,

unidad regional, núcleos tecnológicos, así como las unidades gerenciales y dependencias

adscritas, con el objetivo de detectar las principales desviaciones que no han permitido

cumplir con la meta, esto con el propósito de determinar las mejores alternativas para

mejorar la gestión institucional.



13

3.4.1 Aspectos generales:

El presupuesto ordinario 2013 es de ¢90.644.030.102, y el presupuesto total, al final de este

cuatrimestre, es de ¢95.477.303.452, y el ejecutado al segundo cuatrimestre es de

¢50.676.692.937.39, por lo que el porcentaje de ejecución real total, a nivel institucional, es

de un 53%, lo que indica, de acuerdo al criterio de evaluación, que la Institución está en una

situación de alerta, lo que significa que las autoridades correspondientes deben tomar

medidas correctivas.

El porcentaje de recursos que se encuentran comprometidos para pagar, obligaciones

pendientes, es de un 9.48%, con respecto al monto del presupuesto total, distribuido de la

siguiente manera:

Cuadro 4: Recursos comprometidos.

Partida *Ejecución Real 1Compromisos

0-Remuneraciones 62.0% 0.11%

1-Servicios 46.6% 22.9%

2-Materiales y Suministros 49.2% 9,0%

5-Bienes Duraderos 21.1% 20.7%

6-Transferencias Corrientes 73.2% 7.4%

1Porcentaje en cada partida con respecto al monto asignado a cada una.

Para el significado de cada partida ver anexo 1.


La ejecución real por partida, indica que hay 3 partidas que están en una situación de riesgo

de cumplimiento, mientras que la partida de transferencias corrientes se ha cumplido de

forma satisfactoria (ver gráfico 2):



14

Gráfico 2: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:

remuneraciones, servicios, materiales y suministros,

bienes duraderos, y transferencias corrientes.

0,62

0,47

0,49

0,21

0,73

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,000-Remuneraciones

1-Servicios

2-Materiales y

Suministros5-Bienes Duraderos

6-Transferencias

Corrientes


3.5. Ejecución presupuestaria por Gestión

3.5.1. Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos

La Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos (GFST), para el II cuatrimestre del

2013, logró un 60,5% de ejecución presupuestaria real, lo cual es aceptable de acuerdo al

criterio de evaluación.

Por su parte, la Unidad Coordinadora, el Núcleo Salud, Cultura y Artesanía, y la UDIPE,

alcanzaron un nivel satisfactorio en la ejecución presupuestaria. En el caso del Núcleo de

Turismo, Industria Alimentaria, Industria Gráfica, Comercio y Servicios, y el Núcleo

Náutico Pesquero lograron un nivel de ejecución presupuestaria que se encuentra, de

acuerdo al criterio de evaluación, en una situación de alerta (ver cuadro 7).



15

Cuadro 5: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real de la Gestión

de Formación y Servicios Tecnológicos. II cuatrimestre, año 2013.

Gestión de Formación y

Servicios Tecnológicos

Presupuesto Total Presupuesto

ejecutado

Porcentaje de

ejecución real

Criterio de

evaluación

Total 14.261.962.017,00 8.625.417.975,76 60,5 Aceptable

Salud, Cultura y artesanías 856.261.163,00 589.206.383,39 68,8 Satisfactorio

UDIPE 256.442.771,00 173.253.369,88 67,6 Satisfactorio

Unidad Coordinadora 159.386.268,00 106.430.026,62 66,8 Satisfactorio

Agropecuario 1.811.604.301,00 1.172.475.549,22 64,7 Aceptable

Sector Eléctrico 1.113.929.268,00 696.021.934,81 62,5 Aceptable

Mecánica de vehículos 851.524.853,00 526.951.506,56 61,9 Aceptable

Tecnología de Materiales 1.051.980.303,00 644.818.836,71 61,3 Aceptable

Metalmecánica 866.478.110,00 528.103.948,37 60,9 Aceptable

Textil 979.756.375,00 593.823.372,87 60,6 Aceptable

Industria Gráfica 656.583.612,00 382.859.345,40 58,3 Alerta

Comercio y servicios 2.710.551.558,00 1.568.350.698,78 57,9 Alerta

Náutico Pesquero 827.715.678,00 470.121.950,52 56,8 Alerta

Turismo 1.097.361.332,00 614.375.198,97 56,0 Alerta

Industria Alimentaria 1.022.386.425,00 558.625.853,66 54,6 Alerta


De acuerdo a la ejecución real por partida, a nivel general, de la GFST indica que hay 3

partidas que están en una situación de riesgo de cumplimiento, mientras que solo la partida

de remuneraciones se ha cumplido de forma aceptable (ver gráfico 3):



16

Gráfico 3: GFST: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:


corrientes.

0,64

0,36

0,34

0,24 0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00

0-Remuneraciones

1-Servicios

2-Materiales y

Suministros

5-Bienes Duraderos


3.5.2. Gestión Regional

La Gestión Regional (GR), para el segundo cuatrimestre del 2013, logró un 50,5% de

ejecución presupuestaria real, ubicándolo, de acuerdo al criterio de evaluación, en una

situación de riesgo de incumplimiento, porcentaje que indica que esta Gestión debe aplicar

medidas correctivas, de forma inmediata, para mejorar los niveles de ejecución.

Es importante resaltar que seis unidades pertenecientes a la Gestión Regional están en una

situación de riesgo de incumplimiento en la ejecución presupuestaria (ver cuadro 6):



17

Cuadro 6: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real

de la Gestión Regional. II cuatrimestre, 2013.

Gestión Regional Presupuesto

Total

Presupuesto

ejecutado

Porcentaje

de ejecución

real

Criterio de

evaluación

Total 51.347.477.000,00 25.955.178.919,88 50,5 Riesgo

Gestión Regional 163.772.260,00 94.280.223,44 57,6 Alerta

Oriental 10.654.816.951,00 5.975.603.995,92 56,1 Alerta

Pacífico Central 4.205.250.595,00 2.297.062.284,60 54,6 Alerta

Chorotega 5.039.809.413,00 2.688.832.402,12 53,4 Alerta

Occidental 6.546.034.220,00 3.487.838.891,65 53,3 Alerta

Servicio Usuario 1.076.066.408,00 555.850.835,92 51,7 Riesgo

Brunca 3.675.202.897,00 1.872.494.035,29 50,9 Riesgo

Huetar Atlántica 3.874.099.507,00 1.857.474.882,21 47,9 Riesgo

Cartago 4.940.949.748,00 2.363.252.429,37 47,8 Riesgo

Huetar Norte 6.553.701.262,00 2.998.168.177,10 45,7 Riesgo

Heredia 4.617.773.739,00 1.764.320.762,26 38,2 Riesgo


De acuerdo a la ejecución real por partida, a nivel general, de la Gestión Regional, indica

que hay 4 partidas que están en una situación de riesgo de incumplimiento, mientras que

solo la partida de remuneraciones se ha cumplido de forma aceptable (ver gráfico 4):



18

Gráfico 4: GR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:


corrientes.

0,62

0,48

0,51

0,25

0,50

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,000-Remuneraciones

1-Servicios

2-Materiales y

Suministros5-Bienes Duraderos

6-Transferencias

Corrientes


3.5.3. Gestión Rectora del SINAFOR

La Gestión Rectora del SINAFOR, para el segundo cuatrimestre, logró un 59,2% de

ejecución presupuestaria real, ubicándolo, de acuerdo al criterio de evaluación, en una

situación de alerta, porcentaje que indica que esta dependencia debe aplicar medidas

correctivas para mejorar los niveles de ejecución.

Es importante resaltar, tal y como lo muestra el cuadro 7, solo la Unidad Coordinadora se

encuentra en una situación de riesgo de incumplimiento, y a nivel global, la gestión está en

una situación de alerta.



19


de la Gestión SINAFOR. II cuatrimestre, 2013.

Gestión Rectora

del SINAFOR

Presupuesto

Total

Presupuesto

ejecutado

Porcentaje

ejecución

real

Criterio de

evaluación

Total 741.890.303,00 439.093.310,54 59,2 Alerta

Unidad de Acreditación 192.196.226,00 119.454.101,27 62,2 Aceptable

Unidad de Centros Colaboradores 155.996.838,00 93.685.871,05 60,1 Aceptable

Unidad de Certificación 157.295.335,00 96.561.950,23 61,4 Aceptable

Unidad de Articulación 96.516.564,00 58.135.921,66 60,2 Aceptable

Unidad Coordinadora 139.885.340,00 71.255.466,33 50,9 Riesgo


De acuerdo a la ejecución real por partida, a nivel general, de la Gestión SINAFOR, indica

que hay 2 partidas que están en una situación de riesgo de incumplimiento, mientras que

solo la partida de remuneraciones se ha cumplido de forma aceptable (ver gráfico 5):

Gráfico 5: Gestión SINAFOR: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de

las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y suministros, bienes duraderos, y

transferencias corrientes.

0,62

0,56

0,41

0,37 0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00

0-Remuneraciones

1-Servicios

2-Materiales y Suministros

5-Bienes Duraderos




20

3.5.4. Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo

La Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo (GNSA), para el segundo cuatrimestre,

logró un 54,9% de ejecución presupuestaria real, porcentaje que los ubica en una situación

de alerta. El cuadro 8 muestra que solo dos dependencias (Gestión Coordinadora, y

Compras Institucionales) están en un nivel de evaluación aceptable, las otras están en alerta

o en riesgo de incumplimiento.


de la Gestión de Normalización y Servicios de Apoyo.

II cuatrimestre, 2013.

Gestión de Normalización y

Servicios

de Apoyo

Presupuesto

Total

Presupuesto

ejecutado

Porcentaje

ejecución

real

Criterio de

evaluación

Total 13.015.873.202,00 7.149.128.299,08 54,9 Alerta

Compras Institucionales 774.826.080,00 505.176.703,35 65,2 Aceptable

Unidad Coordinadora 116.668.708,00 70.998.758,52 60,9 Aceptable

Unidad de Recursos

Financieros 2.203.627.899,00 1.317.074.153,85 59,8

Alerta

Unidad de Recursos Materiales 5.018.660.375,00 2.677.747.499,62 53,4 Alerta

Unidad de Archivo Central 26.459.360,00 13.982.495,26 52,8 Riesgo

Unidad de Recursos Humanos 4.875.630.780,00 2.564.148.688,48 52,6 Riesgo


La ejecución real por partida, a nivel general, de la GNSA indica que hay 2 partidas (bienes

duraderos y materiales y suministros) que están en una situación de riesgo de

cumplimiento, mientras que solo las partidas de remuneraciones y transferencias corrientes

se han cumplido de forma satisfactoria (ver gráfico 6):



21

Gráfico 6: GNSA: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:



0,59

0,56

0,45

0,33

0,67

0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00

0-Remuneraciones

1-Servicios

2-Materiales y Suministros5-Bienes Duraderos

6-Transferencias Corrientes


3.5.5. Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de

Comunicación

La Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación, para el segundo

cuatrimestre, logró un 37,7% de ejecución presupuestaria real, porcentaje que indica que la

Gestión está en una situación de riesgo de incumplimiento. De acuerdo al cuadro 9, todas

las dependencias de la gestión están en riesgo de incumplimiento en la ejecución.



22


de la Gestión de Tecnologías de Información y Servicios de Comunicación.


Gestión de Tecnologías de

Información y Servicios de

Comunicación

Presupuesto

Total

Presupuesto

ejecutado

Porcentaje

de ejecución

real

Criterios de

evaluación

Total 3.149.713.370,00 1.186.724.510,69 37,7 Riesgo

Oficina Administración de

Proyectos TIC (OAP) 84.226.037,00 44.063.527,21 52,3

Riesgo

Unidad de Soporte a Servicios

Tecnológicos (USST) 273.203.722,00 141.862.995,59 51,9

Riesgo

Unidad de Servicios de

Informática y Telemática (USIT) 1.835.762.520,00 759.126.663,09 41,4

Riesgo

Unidad de Servicios Virtuales

(USEVI) 699.895.931,00 179.167.162,47 25,6

Riesgo

Gestión de Tecnologías de


Comunicación

256.625.160,00 62.504.162,33 24,4

Riesgo


La ejecución real por partida, a nivel general, de la GTIC indica que hay 3 partidas que

están en una situación de riesgo de incumplimiento, mientras que solo la partida de

remuneraciones se ha cumplido de forma satisfactoria (ver gráfico 7):

Gráfico 7: GTIC: Criterio de evaluación de la ejecución presupuestaria de las partidas:



0,65

0,29

0,08

0,12 0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00

0-Remuneraciones

1-Servicios

2-Materiales y Suministros

5-Bienes Duraderos




23

En síntesis, de acuerdo al criterio de evaluación, se puede indicar, de acuerdo al gráfico 8,

la gestión que se encuentra en un nivel aceptable, de acuerdo a su ejecución presupuestaria

real, es la Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos, seguido por el SINAFOR y

GNSA que están en una situación de alerta, las demás están en riesgo de incumplimiento.

Gráfico 8: Porcentaje de ejecución real, global, de las 5 gestiones INA.

II cuatrimestre del 2013.

0,60

0,59

0,540,50

0,37

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00GFST

SINAFOR

GNSAGR

GTIC


Por su parte, de acuerdo a la ejecución presupuestaria real de las partidas: remuneraciones,

servicios, materiales y suministros, bienes duraderos y transferencias corrientes. Los

niveles de ejecución, por cada gestión, son muy heterogéneos, de acuerdo al cuadro 10, por

ejemplo, partida 5, todas las gestiones están en riesgo de incumplimiento, al igual que en la

partida 2. Donde las gestiones presentan la mejor ejecución es en la de remuneraciones.



24

Cuadro 10: Cuadro comparativo de las ejecuciones presupuestarias reales,

por partida, entre las gestiones. II cuatrimestre, 2013.

Partidas Gestión

Regional

Gestión de

Normalización y

Servicios de Apoyo.

Gestión de Tecnología de


Comunicación.

Gestión

SINAFOR

Partida 0-

Remuneraciones

62% 59% 65% 62%

Partida 1-Servicios 48% 56% 29% 56%

Partida 2- Materiales y

suministros

51% 45% 8% 41%

Partida 5- Bienes

Duraderos

25% 33% 12% 37%

Partida 6- Transferencias

corrientes

50% 67% - -


3.6 Ejecución presupuestaria de la Dirección Superior y las Unidades

Asesoras

La Dirección Superior y las Unidades Asesoras, para el segundo cuatrimestre, de acuerdo al

cuadro 11, lograron un 56.5% de ejecución presupuestaria real, porcentaje poco

satisfactorio. De estas dependencias, la Asesoría de Desarrollo Social fue la que logró el

porcentaje de ejecución más alto, seguido de la Gerencia General (65,2%) y la Unidad de

Planificación y Evaluación (64%).

Las asesorías con una ejecución en riesgo de incumplimiento son: COOPEX, Asesoría de

la Comunicación, Unidad PYMES, Secretaria de la Junta Directiva, Presidencia Ejecutiva y

Asesoría Legal (ver cuadro 11).



25


de la Dirección Superior y Unidades Asesoras.


Dirección Superior y

Unidades Asesoras

Presupuesto

Total

Presupuesto

ejecutado

Porcentaje de

ejecución real

Criterio de

evaluación

Total 12.960.387.560,00 7.321.149.921,44 56,5 Alerta

Asesoría de

Desarrollo Social 66.710.295,00 48.769.152,66 73,1

Satisfactorio

Gerencia 7.432.095.757,00 4.842.119.452,72 65,2 Aceptable

Unidad de Planificación y

Evaluación 627.317.393,00 401.293.273,17 64,0

Aceptable

Asesoría de Calidad 103.831.320,00 66.118.758,63 63,7 Aceptable

Contraloría de Servicios 82.925.728,00 49.469.582,17 59,7 Alerta

Asesoría Igualdad y Equidad de

Genero 206.430.440,00 121.195.292,70 58,7

Alerta

Asesoría de Control Interno 73.587.974,00 43.016.848,78 58,5 Alerta

Auditoria 605.224.491,00 347.876.922,14 57,5 Alerta

Asesoría de la Comunicación 1.041.135.143,00 500.522.710,03 48,1 Riesgo

Asesoría de Cooperación

Externa 326.785.908,00 123.910.812,71 37,9

Riesgo

Unidad PYMES 664.495.061,00 229.687.889,78 34,6 Riesgo

Secretaria de Junta Directiva 111.421.090,00 64.820.978,37 58,2 Riego

Junta Directiva 37.227.600,00 12.672.050,99 34,0 Riesgo

Presidencia Ejecutiva 335.194.460,00 113.890.436,75 34,0 Riesgo

Asesoría Legal 1.246.004.900,00 355.785.759,84 28,6 Riesgo


La ejecución real por partida, a nivel general, de la Dirección Superior y Unidades

Asesoras, indica que hay 3 partidas que están en una situación de riesgo de cumplimiento,

mientras que solo la partida de transferencias corrientes se ha cumplido de forma

satisfactoria (ver gráfico 9):



26

Gráfico 9: Dirección Superior y Asesorías adscritas: criterio de evaluación de la

ejecución presupuestaria de las partidas: remuneraciones, servicios, materiales y

suministros, bienes duraderos, y transferencias corrientes.

0,59

0,33

0,320,02

0,90

0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00

0-Remuneraciones

1-Servicios

2-Materiales y Suministros5-Bienes Duraderos

6-Transferencias Corrientes




27

IV. Ejecución presupuestaria y nivel de cumplimiento de

las metas que tienen relación con la ejecución de los

SCFP.

4.1. Ejecución presupuestaria de metas vinculadas al Sistema de Banca

para el Desarrollo (SBD).

De acuerdo al cuadro 12, el INA presupuestó, para el 2013, un total de ¢ 13.639.258.317,

de lo cual se ejecutó, al segundo cuatrimestre del presente año, ¢ 6.904.224.447,11,

representando un 50.6% de ejecución real, lo cual implica que la Institución está en riesgo

de incumplimiento de la meta.

La Asesoría Legal es la que menos ha ejecutado (8,7%) en esta meta. Es importante señalar

que para el año 2014, la Asesoría Legal no aportará recursos para contribuir al SBD, dado

que producto del plan realizado en procesos de articulación con el Consejo Rector del SBD,

se determinó que esta Unidad no tiene una obligación directa en la temática.



28


de la meta de Sistema de Banca para el Desarrollo, por Núcleo Tecnológico,


Meta SBD Presupuesto

Ordinario

Presupuesto

Total

Presupuesto

ejecutado

Porcentaje

ejecución

real

Criterio de

evaluación

Total 13.774.625.196,00 13.639.258.317,00 6.904.224.447,11 50,6 Riesgo

Unidad de

Planificación y

Evaluación

61.263.045,00 61.981.260,00 49.860.534,16 80,4

Satisfactorio

Procesos

Artesanales 193.796.888,00 193.796.888,00 152.993.635,40 78,9

Satisfactorio

Industria

Gráfica 151.700.321,00 150.900.321,00 112.217.273,35 74,4

Satisfactorio

Textil 236.029.175,00 238.789.535,00 176.615.327,98 74,0 Satisfactorio

Agropecuario 444.349.034,00 448.192.536,00 327.303.443,93 73,0 Satisfactorio

Mecánica de

vehículos 211.820.897,00 214.736.256,00 155.799.135,92 72,6

Satisfactorio

Turismo 243.431.379,00 243.180.207,00 174.752.047,10 71,9 Satisfactorio

Tecnología de

Materiales 271.166.546,00 271.106.546,00 194.680.289,20 71,8

Satisfactorio

Sector

Eléctrico 276.292.366,00 277.662.812,00 195.746.710,24 70,5

Satisfactorio

Comercio y

servicios 621.759.646,00 625.520.300,00 429.574.457,57 68,7

Satisfactorio

Metalmecánica 217.364.411,00 217.364.411,00 149.261.409,84 68,7 Satisfactorio

Náutico 172.896.150,00 172.830.424,00 118.276.540,70 68,4 Satisfactorio

Industria Alimentaria 216.287.218,00 230.087.218,00 145.999.162,10 63,5 Aceptable

Unidad de

Acreditación 196.142.270,00 192.196.226,00 119.454.101,27 62,2

Aceptable

Occidental 1.125.974.994,00 1.124.318.404,00 634.997.633,10 56,5 Alerta

Servicio

Usuario 108.892.272,00 94.495.780,00 49.723.873,67 52,6

Riesgo

Pacifico

Central 731.476.976,00 736.822.016,00 400.936.644,75 54,4

Alerta

Cartago 861.084.119,00 852.598.305,00 432.002.608,46 50,7 Riesgo

Oriental 1.790.733.064,00 1.754.418.981,00 922.015.600,20 52,6 Riesgo

Brunca 594.661.244,00 630.721.744,00 302.458.223,23 48,0 Riesgo

Chorotega 882.525.009,00 875.442.759,00 415.267.076,85 47,4 Riesgo

Asesoría de la

Comunicación 93.322.058,00 189.801.191,00 78.473.806,15 41,3

Riesgo

Huetar

Atlántica 679.098.464,00 635.234.259,00 255.910.379,42 40,3

Riesgo

Unidad PYMES 723.967.850,00 664.495.061,00 229.687.889,78 34,6 Riesgo

Huetar

Norte 1.145.206.206,00 1.120.689.706,00 336.155.269,49 30,0

Riesgo

Heredia 1.328.352.864,00 1.230.544.441,00 310.510.607,64 25,2 Riesgo

Asesoría

Legal 195.030.730,00 191.330.730,00 33.550.765,61 17,5

Riesgo




29

4.2. Plan Presupuesto

En este apartado se realizará un análisis de la ejecución presupuestaria y nivel de

cumplimiento de las principales metas que tienen relación con la ejecución de los Servicios

de Capacitación y Formación Profesional (SCFP).

4.2.1 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de Metas del SBD

4.2.1.1 Meta 1321: Cantidad de Programas de formación y capacitación

impartidos a PYME.

El cuadro 13 muestra que las Unidades Regionales lograron un 44,6% de ejecución en la

meta 1321, para el segundo cuatrimestre del 2013, ubicándose en una situación de riesgo de

incumplimiento. La Unidad Regional de Heredia y Huetar Norte tienen los porcentajes, de

ejecución presupuestaria, más bajos, por lo cual, es necesario prestar atención a esta

situación para tomar las medidas que correspondan.


según meta de SBD de Unidades Regionales.

II cuatrimestre, año 2013.

Meta 1321 Presupuesto Total Presupuesto

ejecutado

Porcentaje de

ejecución real

Criterios de

evaluación

Total 8.569.509.348,00 3.820.705.048,79 44,6 Riesgo

Occidental 1.097.382.488,00 622.418.975,60 56,7 Alerta

Oriental 1.723.185.172,00 922.015.600,20 53,5 Alerta

Pacífico Central 624.892.049,00 333.012.609,16 53,3 Alerta

Cartago 821.578.852,00 419.730.330,30 51,1 Riesgo

Chorotega 856.934.908,00 407.373.378,30 47,5 Riesgo

Brunca 536.635.249,00 253.001.234,69 47,1 Riesgo

Huetar Atlántica 629.202.009,00 255.910.379,42 40,7 Riesgo

Huetar Norte 1.054.965.930,00 296.731.933,48 28,1 Riesgo

Heredia 1.224.732.691,00 310.510.607,64 25,4 Riesgo


En relación a la Meta del SBD referente a los Programas de Capacitación y Formación, de

acuerdo al cuadro 14, solo dos Unidades Regionales, al segundo cuatrimestre del 2013, han



30

cumplido la meta de forma satisfactoria, las demás sedes se encuentran en una situación de

riesgo de incumplimiento:

Cuadro 14: Meta Programas de Capacitación y Formación Profesional del SBD,

meta ejecutada por Unidad Regional INA. II cuatrimestre del 2013.

Unidad Regional Meta

programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 419 113 27 Riesgo

Heredia 5 10 200 Satisfactorio

Brunca 8 7 87,5 Satisfactorio

Cartago 76 44 57,9 Alerta

Huetar Norte 57 22 38,6 Riesgo

Chorotega 45 14 31,1 Riesgo

Central Occidental 43 9 20,9 Riesgo

Pacífico Central 28 2 7,1 Riesgo

Huetar Atlántica 15 1 6,7 Riesgo

Central Oriental 142 4 2,8 Riesgo

Con respecto a la cantidad de módulos certificables impartidos a PYME, se debe resaltar

que se alcanza un porcentaje de ejecución muy bajo, es decir, se encuentra en una situación

de riesgo de incumplimiento de la meta, de los 947 módulos a ejecutar solo 319 se han

ejecutado (33,7%).

Como se puede apreciar en el cuadro 15, solo la Unidad Chorotega y Central Occidental

han cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución en este rubro:

Cuadro 15: Módulos Certificables impartidos a PYME,

según unidad regional. II cuatrimestre, 2013.


programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 947 319 33,7 Riesgo

Chorotega 83 72 86,7 Satisfactorio

Central Occidental 78 57 73,1 Satisfactorio

Brunca 78 43 55,1 Alerta


Heredia 67 25 37,3 Riesgo

Cartago 214 77 36,0 Riesgo






31

Al segundo cuatrimestre del 2013, se logra un 28% de avance en la meta de cantidad de

asistencias técnicas dirigidas a PYME (en paquetes de 32 horas), de las 824 asistencias

programadas solo 231 se han ejecutado, lo cual indica que la Institución está en riesgo de

cumplimiento (ver cuadro 16):

Cuadro 16: Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas

impartidos a empresas PYME, según unidad regional.



programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 824 231,3 28,1 Riesgo

Pacífico Central 54 40,2 74,4 Satisfactorio

Huetar Atlántica 20 14,8 73,8 Satisfactorio

Chorotega 32 16,4 51,4 Riesgo

Heredia 21 8,8 41,8 Riesgo

Brunca 160 53,2 33,2 Riesgo

Huetar Norte 117 37,5 32,1 Riesgo

Central Occidental 129 37,4 29,0 Riesgo

Cartago 108 19,5 18,1 Riesgo

Central Oriental 183 3,5 1,9 Riesgo

Al segundo cuatrimestre del 2013, se registran 325 aprobaciones de pruebas de

certificación de personas trabajadoras de PYME, representando un riesgo en el

cumplimiento de la meta, dado que solo se ha alcanzado un 27,8% de ejecución (ver cuadro

17):

Cuadro 17: Aprobaciones en Pruebas de Certificación impartidas a

Empresas PYME, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013.


programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterios de

evaluación

Total 1.167 325 27,8 Riesgo


Pacífico Central 165 109 66,1 Aceptable




Cartago 364 15 4,1 Riesgo





32

En relación a la cantidad de PYME atendidas, se debe resaltar que, para el segundo

cuatrimestre, se alcanza un porcentaje de alto, de las 1.320 empresas programadas, se han

atendido 1.572, sobrepasando, de esta forma, la meta Institucional, sin embargo, es

importante analizar que está sucediendo en la Unidad Regional Central Oriental donde el

porcentaje de ejecución es muy bajo (ver cuadro 18):

Cuadro 18: Empresas PYME atendidas, según Unidad Regional.



programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 1.320 1.572 119,1 Satisfactorio



Huetar Norte 165 204 123,6 Satisfactorio

Cartago 190 231 121,6 Satisfactorio


Heredia 190 132 69,5 Satisfactorio

Pacífico Central 150 101 67,3 Satisfactorio

Huetar Atlántica 50 32 64,0 Aceptable


En síntesis; de acuerdo al gráfico 11 se puede determinar que la Institución, para el segundo

cuatrimestre del 2013, solo ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta

PYMES atendidas, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento:



33

Gráfico 10: Cumplimiento de Metas del SBD.

Segundo cuatrimestre, 2013.

0,27

0,34

0,28

0,28

1,00

0,18

0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00

Programa de Capacitación y

Formación Profesional

Módulos Certificables

impartidos a PYME

Asistencias Técnicas a PYME

Aprobaciones en Pruebas de

Certificación impartidas a

PYME

PYME atendidas

Trabajadores Matriculados* en

PYME

4.2.2 Ejecución Presupuestaria Real y cumplimientos de otras Metas

Institucionales

4.2.2.1 Meta 1322: Programas de Formación y Capacitación Profesional:

El cuadro 20 muestra que las Unidades Regionales lograron un 53,9% de ejecución

presupuestaria en la meta de Programas de Formación, para el segundo cuatrimestre, lo cual

indica que las regionales se encuentran en una situación de alerta. La Unidad Regional

Chorotega es la que alcanza el más alto porcentaje de ejecución y la Regional de Heredia la

más baja.



34

Cuadro 19: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real, según meta

de programas de formación y capacitación de Unidades Regionales.

II cuatrimestre, año 2013.

Meta 1322 Presupuesto

Total

Presupuesto

ejecutado

Porcentaje de

ejecución real

Criterio de

evaluación

Total 26.856.277.760,00 14.473.184.241,96 53,9 Alerta

Chorotega 2.767.165.310,00 1.602.182.857,98 57,9 Alerta

Oriental 5.213.747.299,00 2.973.929.238,84 57,0 Alerta

Occidental 3.696.542.579,00 2.060.927.522,99 55,8 Alerta

Huetar Norte 3.647.397.939,00 2.006.071.531,35 55,0 Alerta

Pacífico Central 1.956.381.645,00 1.060.232.355,08 54,2 Alerta

Brunca 1.602.674.522,00 860.424.818,37 53,7 Alerta

Huetar Atlántica 2.771.607.583,00 1.448.841.297,48 52,3 Riesgo

Cartago 2.281.496.773,00 1.149.029.882,96 50,4 Riesgo

Heredia 2.919.264.110,00 1.311.544.736,91 44,9 Riesgo


Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de programas de

formación y capacitación que se registran, al segundo cuatrimestre, son:

1. El indicador referente a la cantidad de personas capacitadas en el idioma inglés u

otros idiomas dentro del Programa Costa Rica Multilingüe, para el segundo

cuatrimestre del 2013, se alcanza un porcentaje de ejecución aceptable, sin

embargo, es importante resaltar que la Unidad Regional Central Oriental y Heredia

están en riesgo de incumplimiento de la meta (ver cuadro 21):



35

Cuadro 20: Subsector Idiomas. Personas capacitadas,



programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 6.804 4.438 65,2 Aceptable




Huetar Atlántica 105 110 104,8 Satisfactorio



Huetar Norte 250 158 63,2 Aceptable

Central Oriental 3.630 1.528 42,1 Riesgo


(1): Incluye las personas que aprobaron módulos certificables. El total no corresponde a la suma aritmética,

dado que una misma persona pudo haber aprobado en más de un centro ejecutor.

2. El indicador referente a la cantidad de personas egresadas con nivel de técnico

especializado, para el segundo cuatrimestre del 2013, el INA egresó 320 personas

con este nivel de cualificación, representando un 44,3% de ejecución, lo que

significa una situación de riesgo de incumplimiento de la meta, solo la Unidad

Regional de Cartago y Central Oriental han cumplido, de forma satisfactoria, con la

meta (ver cuadro 22):

Cuadro 21: Técnicos Especializados. Personas egresadas,



programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 722 320 44,3 Riesgo


Central Oriental 70 94 134,3 Satisfactorio









36

3. El indicador referente a la cantidad de personas egresadas de programas de

formación y capacitación profesional, descontando las personas egresadas de

PYMES y desventaja social, se estableció como meta anual 24.120 donde, para el

segundo cuatrimestre del 2013, se logró 12.860, alcanzándose un 53,3% de

ejecución de la meta, ubicándose en una zona de alerta. Es importante indicar que

la Unidad Regional Chorotega, Huetar Norte, Oriental y Pacífico Central, se

encuentran en riesgo de incumplimiento (ver cuadro 23):

Cuadro 22: Programas y Planes de Formación y Capacitación

profesional. Personas egresadas, según unidad regional.



programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 24.120 12.860 53,3 Riesgo

Cartago 1.605 2.469 153,8 Satisfactorio

Central Occidental 3.015 2.221 73,7 Satisfactorio

Heredia 1.275 934 73,3 Satisfactorio

Brunca 1.500 892 59,5 Alerta

Chorotega 1.965 977 49,7 Riesgo

Huetar Norte 2.700 1.221 45,2 Riesgo


Pacífico Central 2.160 795 36,8 Riesgo

Huetar Atlántica 2.730 133 4,9 Riesgo

4. Con respeto al indicador cantidad de personas en desventaja social egresadas de

programa de formación y capacitación, el cuadro 24 indica que se han egresado

5.580 personas, esto indica que la meta, al segundo cuatrimestre del 2013, se ha

ejecutado de forma aceptable, solo la Unidad Pacífico Central, Chorotega, Central

Occidental y Cartago se encuentran en riesgo de incumplimiento:



37

Cuadro 23: Población en desventaja social egresada, según unidad regional.


(No incluye a las personas becadas).


programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 8.730 5.580 63,9 Aceptable

Huetar Atlántica 600 1.234 205,7 Satisfactorio



Central Oriental 2.430 1.762 72,5 Satisfactorio




Central Occidental 1.740 525 30,2 Riesgo

Cartago 1.065 256 24,0 Riesgo

Nota: Población en desventaja social, se refiere a las personas que cumplen al menos con una de las

condiciones: con discapacidad, indígena, migrante, privada de libertad o referida del INAMU e incluye

residentes cantones y comunidades definidas como prioritarios.

5. Al segundo cuatrimestre del 2013, se logra un 44,8% de avance en la meta de

personas egresadas de programas de capacitación y formación, en áreas técnicas de

mayor demanda o prioritarias, siendo un porcentaje que se encuentra en riesgo de

incumplimiento; solo la Unidad Regional de Cartago, Brunca y Heredia han

ejecutado la meta de forma satisfactoria (ver cuadro 25):

Cuadro 24: Áreas Prioritarias. Personas egresadas de Planes y Programas,

según Unidad Regional. II cuatrimestre, 2013.


programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 24.523 10.983 44,8 Riesgo

Cartago 1.191 1.930 162,0 Satisfactorio



Central Occidental 4.320 1.716 39,7 Riesgo

Huetar Norte 1.921 742 38,6 Riesgo




Huetar Atlántica 2.555 740 29,0 Riesgo



38

6. En cuanto a las personas egresadas de programas de formación en las áreas técnicas

no prioritarias, se debe destacar que, para el segundo cuatrimestre del 2013, se

alcanza un porcentaje de ejecución que se ubica en riesgo de incumplimiento, solo 3

Unidades Regionales presentan una ejecución satisfactoria y una aceptable (ver

cuadro 26):

Cuadro 25: Áreas de atención No Prioritarias Personas egresadas de programas,

según Unidad Regional. II cuatrimestre, 2013.


programada

Meta ejecutada Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 14.597 7.684 52,6 Riesgo

Central Occidental 1.080 1.046 96,9 Satisfactorio


Huetar Atlántica 1.000 669 66,9 Satisfactorio

Heredia 890 565 63,5 Aceptable

Brunca 1.200 628 52,3 Riesgo


Huetar Norte 2.354 977 41,5 Riesgo



En síntesis, de acuerdo al gráfico 12 se puede determinar que la Institución, para el segundo


personas capacitadas en idiomas y población egresada en desventaja social, las demás se

encuentran en riesgo de incumplimiento:



39

Gráfico 11: Cumplimiento de la Meta 1322.


0,65

0,44

0,533

0,64

0,45

0,526

0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00

Personas capacitadas en

idiomas.

Personas egresadas en

técnicos especializados.

Personas egresdas de

Programas y Planes.

Población en desventaja

social egresada.

Personas egresadas en áreas

prioritarias.

Personas egresadas en áreas

no prioritarias.

4.2.2.2 Meta 1324: Cantidad de Módulos impartidos.

De acuerdo al cuadro 27, se puede observar que las Unidades Regionales lograron un

48,2% de ejecución presupuestaria en la meta de módulos para el segundo cuatrimestre del

2013. Dicho porcentaje de avance está en zona de riesgo de incumplimiento, siendo la

Unidad Central Oriental la que alcanza el porcentaje más alto de avance y la Regional

Huetar Norte la de más baja ejecución.



40

Cuadro 26: Presupuesto programado, ejecutado y porcentaje de ejecución real,

según la meta de Módulos. II cuatrimestre, 2013.

Meta 1324 Presupuesto Total Presupuesto

ejecutado

Porcentaje de

ejecución real

Criterio de

evaluación

Total 9.799.390.948,00 4.718.533.260,54 48,2 Riesgo

Oriental 2.485.027.232,00 1.521.667.348,69 61,2 Aceptable

Pacífico Central 1.016.279.532,00 545.134.785,21 53,6 Alerta

Chorotega 1.067.325.456,00 528.207.533,28 49,5 Riesgo

Brunca 860.546.728,00 402.948.088,56 46,8 Riesgo

Occidental 1.172.090.607,00 539.452.582,13 46,0 Riesgo

Cartago 1.484.431.655,00 650.227.973,20 43,8 Riesgo

Heredia 244.454.855,00 105.939.406,57 43,3 Riesgo




Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de módulos que se

registran, al segundo cuatrimestre del 2013, son:

1. Con respeto al indicador referente a la cantidad de módulos2 impartidos mediante el

uso de TICs, se puede indicar que la Institución alcanza un porcentaje de ejecución

bastante satisfactorio, debido a que el INA, para el segundo cuatrimestre del 2013,

supera la meta establecida (ver cuadro 28):

2 Se incluyen todos los módulos incluyendo los de programas y AT, que utilizan TIC´S, como: la modalidad

virtual, medios convergentes, entre otros.



41

Cuadro 27: Modalidad de Formación Virtual. Módulos,



programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 473 991 209,5 Satisfactorio










2. El cuadro 29 muestra que se han atendido 16.097 personas con alguna condición de

desventaja social, logrando un porcentaje de 166,5%, el cual es bastante

satisfactorio para el segundo cuatrimestre del año. Es importante resaltar que solo

la Unidad Regional Central Occidental y Cartago se encuentran en riesgo de

incumplimiento:

Cuadro 28: Servicio de Módulos Certificables, Personas en desventaja social que

concluyeron la capacitación, según unidad regional. II cuatrimestre, 2013.

(No incluye a las personas becadas)

Unidad

Regional

Meta

programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total (1)

9.667 16.097 166,5 Satisfactorio

Brunca 90 2.206 2.451,1 Satisfactorio

Huetar Atlántica 240 2.557 1.065,4 Satisfactorio


Huetar Norte 658 2.055 312,3 Satisfactorio


Pacífico Central 672 1.059 157,6 Satisfactorio

Chorotega 1.524 1.223 80,2 Satisfactorio

Central Occidental 1.575 686 43,6 Riesgo


(1): El total no necesariamente representa la suma aritmética, dado que una misma persona pudo haber sido

atendida en más de un centro ejecutor.

Nota: Población en desventaja social, se refiere a las personas que cumplen al menos con una de las

condiciones: con discapacidad, indígena, migrante, privada de libertad, adulto mayor, del Programa

Avancemos, de la Modalidad Formación Personalizada o referida del INAMU y residentes de cantones

prioritarios.



42

3. Con respecto a la cantidad de módulos certificables sueltos en PASER menos TICs

y PYME, se puede decir que, para el segundo cuatrimestre del año, se alcanza un

porcentaje de ejecución satisfactorio, se logra un 99,3% de avance:

Cuadro 29: Servicio de Módulos Certificables, según unidad regional.


(No incluye lo correspondiente a PYMEs ni a TICS ni a Medios Convergentes)


programada

Meta

ejecutada

Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 2.621 2.603 99,3 Satisfactorio









Brunca 219 144 65,8 Aceptable

En síntesis; de acuerdo al gráfico 14 se puede determinar que la Institución, para el segundo

cuatrimestre del 2013, ha cumplido, de forma satisfactoria, la ejecución de la meta

módulos, solo hay que tener en cuenta que la Unidad Regional Occidental y Cartago están

en riesgo de incumplimiento de los Módulos Certificables a Personas en desventaja social:



43

Gráfico 12: Ejecución de la Meta de Módulos, segundo cuatrimestre 2013.

1,00

1,001,00

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

Modalidad de Formación

Virtual

Módulos Certificables,

Personas en desventaja social Módulos Certificables

4.2.4. Meta 1325: Cantidad de Asistencias Técnicas (sin incluir los

brindados a PYME).

Las Unidades Regionales lograron un 47,9% de ejecución presupuestaria en la meta de

asistencias técnicas, para el segundo cuatrimestre, lo que significa que hay un riesgo de

incumplimiento. La Unidad Regional de Heredia es la que alcanza el mayor porcentaje de

avance de la ejecución presupuestaria y la Regional Brunca la más baja (ver cuadro 31).



44


según la meta de Asistencias Técnicas.



Total

Presupuesto

ejecutado

Porcentaje de

ejecución real

Criterio de

evaluación

Total 794.833.760,00 380.762.215,40 47,9 Riesgo

Heredia 46.935.960,00 27.191.699,66 57,9 Alerta

Pacífico Central 56.670.463,00 29.551.474,33 52,1 Riesgo


Huetar Norte 138.730.212,00 67.934.165,10 49,0 Riesgo

Occidental 146.738.105,00 71.777.959,60 48,9 Riesgo


Oriental 127.859.236,00 57.056.261,50 44,6 Riesgo

Cartago 109.732.489,00 48.232.542,24 44,0 Riesgo

Brunca 34.124.803,00 13.818.833,99 40,5 Riesgo


Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de asistencias técnicas

que se registran, al segundo cuatrimestre, son los siguientes:

1. El cuadro 32 muestra que el porcentaje de avance de ejecución de asistencias

técnicas, para el segundo cuatrimestre del año, es satisfactorio. Sin embargo, la

Unidad Regional de Heredia, Huetar Atlántica y Norte, se encuentran en riesgo de

incumplimiento de la meta:

Cuadro 31: Servicios de Asistencias Técnicas en paquetes de 32 horas,

según unidad regional. II cuatrimestre, año 2013.


programada

Meta ejecutada Porcentaje de

ejecución

Criterio de

evaluación

Total 657 524 79,7 Satisfactorio






Pacífico Central 41 27 64,8 Aceptable






45

4.2.5. Meta 1326: Certificación por competencias laborales (sin incluir a

las PYME).

De acuerdo al cuadro 33, se registra un 45,4% de ejecución presupuestaria en la meta de

certificación ocupacional, para el segundo cuatrimestre del año en curso, lo cual significa,

de acuerdo al criterio de evaluación, que se encuentra en una situación de riesgo de

incumplimiento. La Unidad Pacífico Central y Huetar Norte son las que alcanzan el

porcentaje más alto de avance y la Regional de Heredia el más bajo.


según la meta de Certificación Ocupacional.



Total

Presupuesto

ejecutado

Porcentaje de

ejecución real

Criterio de

evaluación

Total 982.440.608,00 445.595.138,15 45,4 Riesgo

Pacífico Central 69.530.846,00 40.528.710,06 58,3 Alerta

Huetar Norte 78.345.372,00 45.608.128,09 58,2 Alerta


Cartago 79.320.428,00 39.800.958,60 50,2 Riesgo

Brunca 221.607.603,00 107.139.790,72 48,3 Riesgo


Oriental 184.832.457,00 80.014.127,64 43,3 Riesgo


Heredia 89.249.467,00 9.134.311,48 10,2 Riesgo


Por otra parte, los indicadores relacionados con la meta de ejecución de certificación

ocupacional que registran al segundo cuatrimestre son:

1. De acuerdo al cuadro 34, las Unidades Regionales atendieron un total de 4.457

personas que aprobaron pruebas de certificación, en el segundo cuatrimestre del

año. La Unidad Regional Central Oriental es la que ha certificado más personas y la

Huetar Atlántica la que ha certificado menos.



46

Cuadro 33: Servicio de Pruebas de Certificación de Competencias Laborales.

Aprobaciones, según unidad regional.


(No incluye lo correspondiente a PYME)

Unidad Regional Aprobaciones

Total 4.457

Central Oriental 1424

Chorotega 491

Brunca 480

Heredia 436

Cartago 428

Central Occidental 416

Pacífico Central 357

Huetar Norte 321

Huetar Atlántica 104

1. La meta programada es de 7.890 personas.

Fuente: UPE, bases de datos estadísticos 2013.



47

V. Avances de los Proyectos de Infraestructura y

Equipamiento.

5.1 Avances en los proyectos de inversión en infraestructura

5.1.1 De acuerdo al Sistema de Información Financiera (SIF):

De acuerdo a la información brindada por la Unidad de Recursos Financieros, a través el

Sistema de Información Financiera (SIF), 19 proyectos de inversión en infraestructura se

aprobaron con el presupuesto ordinario, así como los que se aprobaron por medio de

modificaciones presupuestarias durante el segundo cuatrimestre del 2013.

En el cuadro 35 se indica que el monto presupuestado en inversión en infraestructura fue

¢3.186.617.817.57, donde solo se ejecutaron ¢1.267.964.643.66, esto significa un 40% de

ejecución. Es importante señalar que, al segundo cuatrimestre del 2013, habían proyectos

que no registraban avances en la ejecución del monto presupuestados, por ejemplo:

Construcción del Comedor del Núcleo Comercio y Servicio.

Diseño de adecuación de la infraestructura del Centro Procesos Artesanales.

Diseño e inspección mejoras regionales Oriental y Cartago.

Servicio consultoría remodelación eléctrica Regional Brunca.

Servicio Inspección Caseta Seguridad y Biodigestor Sodas.

Y solo 4 proyectos han ejecutado el total del monto presupuestado:

Diseño e inspección construcción Centro Alta Tecnología Aeronáutica Liberia (es

importante indicar que este proyecto, en la actualidad, se encuentra suspendido).

Diseño anteproyecto ampliación Regional Brunca.

Remodelación servicios sanitarios para personas con discapacidad en Regional

Central Occidental.

Remodelación primer piso servicio al usuario Regional Central Occidental.



48

Cuadro 34: Proyectos de inversión en infraestructura, 2013.

Número

de

proyecto

Detalle Monto

presupuestado

Monto girado Saldo a cancelar

Total 3.186.617.817.57 1.267.964.643.66 1.918.653.173.91

1 Diseño e inspección ampliación Centro

Formación Sarapiquí.

42.578.750.00 27.085.000.00 15.493.750.00

2 Construcción Comedor Núcleo Comercio y

Servicio.

37.000.000.00 0.00 37.000.000.00

3 Diseño adecuación infraestructura del Centro

Procesos Artesanales.

19.000.000.00 0.00 19.000.000.00

4 Diseño e inspección en ampliación edificio

Telemática y microelectrónica y remodelación

Electromecánica plantas didácticas Ciudad

Tecnológica Mario Echandi.

160.794.060.00 37.414.294.89 123.379.765,11

5 Remodelación cocinas didácticas centros

regionales, elaboración anteproyecto.

25.813.815.61 25.813.815.61 0.00

6 Diseño e inspección construcción Centro Alta

Tecnología Aeronáutica Liberia.

100.000.000,00 100.000.000,00 0.00

7 Remodelación y ampliación Unidad de Salud

Limón y remodelación sistema pluvial Liberia.

20.530.000.00 3.272.500.00 17.257.500.00

8 Diseño e inspección mejoras regionales

Oriental y Cartago.

9.506.250,00 0.00 9.506.250,00

9 Diseño e inspección proyecto Construcción

Regional Cartago.

268.772.000.00 59.985.082.74 208.786.917.26

10 Servicio consultoría remodelación eléctrica

Regional Brunca.

5.250.000,00 0.00 5.250.000.00

11 Diseño anteproyecto ampliación Regional

Brunca.

80.679.275,00 80.679.275,00 0.00

12 Diseño e inspección obras civiles Auditorio

Jiménez Vega.

8.157.500,00 178.837.50 7.978.662.50

13 Remodelación servicios sanitarios para

personas con discapacidad en Regional Central

Occidental.

4.550.000,00 4.550.000.00

0,00

14 Remodelación primer piso servicio al usuario

Regional Central Occidental.

19.928.546.83 19.928.546.83 0.00

15 Diseño e inspección remodelación Proceso

Servicio Generales y tapia colindante Centro

Santa Cruz

35.378.426.76 4.612.500.00 30.765.926.76

16 Remod. Sistema Eléctrico Ctro Reg. San Isidro

y Sede Reg. Brunca.

170.000.000.00 5.240.602.00 164.759.398.00

17 Servicio Inspección Caseta Seguridad y

Biodigestor Sodas.

1.000.000.00 0.00 1.000.000,00

18 Diseño e inspección sistema de recolección de

aguas negras, diseño nuevo ingreso Centro Río

Claro, construcción estacionamiento

CENETUR.

36.360.573.00 13.018.573.00 23.342.000.00

19 Diseño, inspección y construcción Centro de

Upala.

2.141.318.620.37 886.185.616.09 1.255.133.004.28




49

5.2 Avances en inversión en equipamiento por sector productivo y

Unidad Regional

Como parte del seguimiento que se le debe dar a las inversiones en equipamiento que

realiza la Institución, con el objetivo de brindar servicios de capacitación y formación

profesional acorde a las tendencias del mercado nacional e internacional, y a las demandas

del sector productivo nacional, a continuación se describe la ejecución presupuestaria real

que han realizado tanto por sector productivo como por Unidad Regional en el rubro de

inversiones en equipamiento:

5.2.1 Sector Productivo:

1. De acuerdo al cuadro 35, de los ¢707.656.438 millones presupuestados por sector

productivo para la compra de equipo, solo ¢161.938.335 se han ejecutado,

representando un 22,88% de ejecución real, lo cual indica que se encuentran en una

situación de riesgo de incumplimiento. Como lo muestra el cuadro 37, en el sector

de Tecnologías de Materiales tuvo la ejecución más alta, y el de Comercio y

Servicios la más baja.

Cuadro 35: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento,

por sector productivo. II cuatrimestre del 2013.

Sector productivo Total

Presupuesto

Giro Acumulado Porcentaje

Ejecución Real

Criterio de

evaluación.

Total 707.656.438,00 161.938.335,71 22,88 Riesgo

Tecnología de Materiales 19.086.501,00 9.245.208,15 48,44 Riesgo

Mecánica de Vehículos 34.230.436,00 12.368.484,64 36,13 Riesgo

Industria Gráfica 59.728.252,00 21.053.003,11 35,25 Riesgo

Eléctrico 49.894.728,00 16.888.957,59 33,85 Riesgo

Textil 35.276.125,00 9.957.407,16 28,23 Riesgo

Salud, Cultura y Artesanías 10.111.334,00 2.829.427,73 27,98 Riesgo

Turismo 60.346.585,00 16.550.072,91 27,43 Riesgo

Metalmecánica 21.000.000,00 4.723.389,51 22,49 Riesgo

Náutico Pesquero 77.133.098,00 17.004.562,44 22,05 Riesgo

Agropecuario 63.594.588,00 11.455.667,31 18,01 Riesgo

Industria Alimentaria 60.511.375,00 10.125.978,52 16,73 Riesgo

Comercio y Servicio 216.743.416,00 29.736.176,64 13,72 Riesgo




50

5.2.2 Unidad Regional:

2. Con base al cuadro 36, de los ¢7.957.484.606 millones presupuestados por las

Unidad Regionales para la compra de equipo, solo ¢1.997.810.268 se han ejecutado,

representando un 25,11% de ejecución real, lo cual indica que se encuentran en una

situación de riesgo de incumplimiento. El cuadro 38 muestra, que todas las

Unidades Regionales se encuentran en riesgo, sin embargo, la Unidad Regional

Chorotega tuvo la ejecución más alta, y la Unidad Regional de Heredia tuvo la más

baja.

Cuadro 36: Ejecución Presupuestaria, inversión en equipamiento,

por Unidad Regional. II cuatrimestre del 2013.

Unidad Regional Total

Presupuesto

Giro Acumulado Porcentaje

Ejecución Real

Criterio de

evaluación

Total 7.957.484.606,00 1.997.810.268,10 25,11 Riesgo



Oriental 1.380.479.491,00 441.588.175,75 31,99 Riesgo

Pacífico Central 252.811.456,00 80.059.968,37 31,67 Riesgo


Huetar Atlántico 292.208.965,00 59.678.136,11 20,42 Riesgo

Brunca 429.174.051,00 80.661.467,50 18,79 Riesgo

Cartago 580.424.476,00 82.029.535,20 14,13 Riesgo

Heredia 1.336.232.160,00 59.127.372,73 4,42 Riesgo




51

VI. Conclusiones

El presupuesto ordinario 2013 asciende a ¢90.644.030.102,00, el cual por medio de

modificaciones del presupuesto extraordinario aumentó el monto en ¢4.833.273.350;

alcanzando la cifra total de ¢95.477.303.452. En este cuatrimestre se han realizado 10

modificaciones internas. El programa 2 es el que refleja el mayor monto modificado, y la

partida 2-Materiales y Suministros constituyen una de las partidas que ha estado sujeta de

cambios en los 2 programas presupuestarios y con mayores montos. El porcentaje de

ejecución real total a nivel institucional en este cuatrimestre es de un 53%; quedando en

13.6 puntos por debajo de lo estimado como base de referencia para este periodo.

De acuerdo a la ejecución presupuestaria real de las diferentes gestiones, dirección superior

y unidades adscritas, se pudo constatar que, para el segundo cuatrimestre, la gestión con

mejor ejecución fue la Gestión de Formación y Servicios Tecnológicos (60,5%),

ubicándose en zona aceptable, de acuerdo al criterio de evaluación, mientras que la gestión

con la ejecución más baja fue la de Tecnologías de Información y Servicios de

Comunicación (37,7%), colocándose en una situación de riesgo de incumplimiento.

En el caso de la Dirección Superior y las Unidades Asesoras, estas dependencias lograron

un 56.5% de ejecución presupuestaria real, lo cual se considera, de acuerdo al criterio de

evaluación, poco satisfactorio. La Asesoría de Desarrollo Social fue la que logró la

ejecución más alta (73%), y la Asesoría Legal fue la que obtuvo la ejecución más baja

(28,6%).

De acuerdo a la ejecución presupuestaria real de las partidas: remuneraciones, servicios,

materiales y suministros, bienes duraderos y transferencias corrientes. La partida de

remuneraciones es la que presenta mejor ejecución entre las gestiones, mientras que la

partida de bienes duraderos es la que presenta los peores niveles de ejecución,

encontrándose una situación de riesgo de incumplimiento. En el caso de la dirección

superior y unidades adscritas, la partida de transferencias corrientes es la que presenta un

nivel de ejecución satisfactoria (90%), seguido por la partida cero (59%), y al igual que las

gestiones, la partida cinco es la que presenta la peor ejecución (2%), encontrándose en una

situación de riesgo de incumplimiento.

Con respecto a las metas del SBD que el INA debe cumplir, es importante resaltar que la

Institución del total presupuesto asignado a este rubro (¢ 13.639.258.317) solo se ha

ejecutado un 50,6%, lo cual implica que el INA está en riesgo de cumplir la meta. Es

importante señalar que para el año 2014, la Asesoría Legal no aportará recursos para



52

contribuir al SBD, dado que producto del plan realizado en procesos de articulación con el

Consejo Rector del SBD, se determinó que esta Unidad no tiene una obligación directa en

la temática.

De acuerdo a la meta 1321 del SBD, referente a los programas de capacitación y formación

profesional, la Institución a través de las 9 Unidades Regionales, para el segundo


PYMES atendidas, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento (módulos

certificables, aprobación en pruebas de certificación, asistencias técnicas, y programas de

capacitación y formación).

En lo que respecta a la meta 1322, las Unidades Regionales lograron un 53,9% de ejecución

presupuestaria para este objetivo, lo cual indica que las regionales no han ejecutado los

recursos de forma satisfactoria. En este rubro, la Institución, solo ha cumplido, de forma

satisfactoria, la ejecución de la meta personas capacitadas en idiomas y población egresada

en desventaja social, las demás se encuentran en riesgo de incumplimiento: egresados a

nivel técnico especializado, personas egresadas de programas de capacitación y formación

en áreas técnicas prioritarias y no prioritarias, y personas egresadas de programas y planes.

Por su parte, en la meta 1323 referente a módulos, se pudo constatar que las Unidades

Regionales lograron un 48,2% de ejecución presupuestaria, lo cual indica que dicha meta

está en zona de riesgo de incumplimiento. En lo referente a la cantidad impartida de

módulos de formación virtual, módulos impartidos a personas con alguna condición de

desventaja social, y módulos certificables, la Institución alcanzó un nivel satisfactorio de

ejecución.

En la meta 1325 referente a asistencias técnicas, las Unidades Regionales lograron un

47,9% de ejecución presupuestaria, lo que significa es que hay un riesgo de

incumplimiento. Con respecto al avance de la cantidad de asistencias técnicas ejecutadas,

la misma se realizó de forma satisfactoria (79,7%).

Con respecto a la meta 1326, certificación por competencias laborales, se registra un 45,4%

de ejecución presupuestaria, lo cual se encuentra en una situación de riesgo de

incumplimiento. La meta de ejecución de certificación ocupacional, por Unidad Regional,

logró un 56,48% de avance en relación a las personas que han aprobado pruebas de

certificación, ubicándose en una situación de alerta.



53

Con respecto a los proyectos de inversión en infraestructura, de acuerdo al SIF, para el

segundo cuatrimestre del 2013, solamente se ha girado un 40% del monto presupuestado, el

restante 60% corresponde al rubro del monto que falta por cancelar, de cada proyecto.

En lo que respecta al tema de inversión en equipamiento, de los ¢707.656.438 millones

presupuestados por Núcleos Tecnológicos, solo se ha ejecutado un 22,88%, lo cual indica

que se encuentran en una situación de riesgo de incumplimiento. En el caso de las

Unidades Regionales de los ¢7.957.484.606 millones presupuestados, solo se ha ejecutado

un 25,11%, lo cual indica que se encuentran en una situación de riesgo de incumplimiento.



54

VII. Recomendaciones

Al momento de la formulación del presupuesto ordinario, por parte de las distintas

unidades que conforman la Institución, es importante revisar los porcentajes de

aplicación de gasto por meta, ya que éste se realiza de diferente manera, a pesar de

que cada unidad tiene su independencia en el gasto, no deberían presentarse

desviaciones tan fuertes.

Se debe fortalecer el seguimiento a los procedimientos de compra de bienes y

servicios, con el objetivo de mejorar la ejecución presupuestaria y la adquisición de

éstos, de manera oportuna, y así no afectar los servicios de capacitación y formación

profesional que brinda el INA. Entre los factores a valorar están:

La actualización continua de los costos de los materiales en el SIREMA.

Mejoras en el trámite de obtención de códigos para las compras de bienes y

servicios.

La información sobre el estado de las solicitudes de compra deben estar

actualizadas en el SIREMA.

Es importante señalar que los procesos de compras se ven afectados por las

apelaciones de los proveedores. Sin embargo, es fundamental realizar un análisis

para identificar los principales factores por los cuales se presentan estas apelaciones,

y con ello buscar medidas correctivas orientadas a disminuir aquellos aspectos que

dependen propiamente de la Institución.

Se debe establecer lineamientos estratégicos que permitan una mejor coordinación y

cumplimiento, a nivel INA, con las metas del Sistema de Banca para el Desarrollo,

esto porque al II cuatrimestre del 2013 solo se ha ejecutado un 50,6% del total

presupuestado para este fin, y solo se ha cumplido, de forma satisfactoria, la

ejecución de la meta PYME atendidas, las demás se encuentran en riesgo de

incumplimiento.

Tal y como se indicó en el apartado de infraestructura, la Institución debe trabajar de

forma coordinada entre la Unidad de Recursos Financieros-Unidad de Recursos

Materiales-Unidad de Planificación y Evaluación, para manejar la misma información



55

referente a los proyectos de infraestructura que se maneja a nivel INA (aspecto que ha

sido retomado por la Subgerencia Administrativa y sobre el cual se está trabajando).

A nivel Institucional, de acuerdo a los resultados de la meta 1322, es fundamental

incentivar y orientar al estudiantado a cursar carreras técnicas donde les permita

obtener un nivel de cualificación de técnico especializado, dada que las demandas,

por parte de las empresas, van por este tipo personas egresadas que son escasas en el

país. Lo anterior, indica que las mayores oportunidades laborales se están dando en

este tipo carreras.



56

VIII. Fuentes consultadas

Documento del Plan Operativo Institucional Anual 2012.

Documento del Plan Operativo Institucional 2012.

Presupuesto Institucional 2012.

Informes de ejecución presupuestaria.

Informe de compras de la Unidad de Adquisiciones.

Informe de avance de proyectos de inversión en infraestructura del Proceso de

Arquitectura.

Informes Regionales de ejecución presupuestaria.

Modificaciones presupuestarias administrativas e internas.

Normas técnicas generales que regulan el subsistema de presupuesto institucional de los

sujetos pasivos públicos cuyos presupuestos requieren de la aprobación de la

Contraloría General de la República. N-X-2011-CO-DFOE.

Oficio PE-788-2013, referente a la actualización de los Proyectos de Inversión

incorporados dentro del Banco de Proyectos de Inversión Pública.

Sistema de Información Financiera (SIF).



57

IX. Anexos

Anexo 1: Conceptos de egresos más relevantes en cada partida:

Partida 0 -Remuneraciones:

Esta partida incluye todos los egresos cuatrimestrales tales como remuneraciones básicas,

incentivos salariales, dietas, contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social,

contribuciones patronales a fondos de pensiones y otros fondos de capitalización y los

aportes patronales a fondos administrados por entres públicos (Junta Pensiones Magisterio

Nacional) y privados (ASEMINA, Cooperativa).

Partida 1 -Servicios:

Esta partida incluye todos los egresos cuatrimestrales tales como:

Alquileres con un porcentaje de ejecución de un 62,1%.

Servicios básicos (agua, telecomunicaciones, energía eléctrica, correos, otros) que en

totalidad tiene una ejecución de un 59,4%.

Servicios de publicidad y propaganda, en estas subpartidas se reserva el 30% en

cumplimiento con la Ley 4325 para ser utilizado en el patrocinio de programas

culturales, artísticos e informativos, también se considera la Ley 8346, artículo 19, que

establece que se debe pautar en el SINART S.A., por lo menos el 10% del monto

presupuestado.

Viáticos y transporte dentro del país presenta un 55,4% de ejecución real, el cual

incluye las erogaciones tanto en el desarrollo de actividades administrativas como las

de servicios de capacitación y formación profesional.

Seguros con un porcentaje de ejecución del 95,6%, cancelado al Instituto Nacional de

Seguros, para cubrir las pólizas de seguros de incendio y riesgos del trabajo para el

período 2013.

Servicios médicos, jurídicos, ingeniería, ciencias económicas y sociales, etc.), con un

24,4% de ejecución real.



58

Servicios generales (servicios de vigilancia, aseo y limpieza, chapia y limpieza zonas

verdes, mensajería, fontanería, etc.), con un porcentaje de ejecución real de un 60,8% y

un 30,9% comprometido el cual en su mayoría está respaldado por contratos de

servicios de vigilancia con empresas.

Servicios de Gestión de Apoyo: Se incluye la contratación de servicios de capacitación

con un porcentaje de ejecución real de un 22,7%.

Partida 2 -Materiales y Suministros:

Esta partida incluye la compra de materiales y suministros tales como productos químicos,

alimentos (consumo humano y animal), productos agropecuarios, material para la

construcción, herramientas y repuestos, materiales diversos que se utilizan para el

desarrollo de actividades tanto de capacitación como administrativas.

Se destacan las siguientes subpartidas con mayor porcentaje de ejecución:

Subpartida 120101 Combustibles y Lubricantes, ésta se presupuestó para la compra

de materiales para ser usados en el desarrollo de prácticas en los programas de

formación que se desarrollan en los Núcleos Náutico Pesquero, Centros

Especializados de Metalmecánica, Autotrónica, Textil, Turismo, Tecnología de

Materiales, funcionamiento de plantas didácticas del área de industria Alimentaria y

equipos agrícolas del sector agropecuario, entre otras, y presenta un 53,1% de

ejecución.

Subpartida 120104 Tintas pinturas y diluyentes, se presupuestó para la compra de

tóner, tintas, polvo para maquinas de escribir, faxes, fotocopiadoras necesarias para

el funcionamiento de equipos para labores de investigación, producción y

reproducción de material didáctico, elaboración de informes y otros varios, ésta

presenta un 58% de ejecución.

Subpartida 129903 Prod.Papel Carton e Impresos, presenta un 50.8% de ejecución.

Subpartida 120203 Alimentos y bebidas, presenta un 61,8% de ejecución.



59

Partida 5 -Bienes Duraderos:

Esta partida incluye la compra de maquinaria y equipo, así como la construcción, adición o

mejoras de edificios, terrenos y otros.

En el programa 1 (Servicios de Capacitación y Formación Profesional) se encuentra

presupuestado el 25% de los recursos de esta partida.

El grupo construcciones, adiciones y mejoras representa un 42% del monto total

presupuestado en esta partida, de los cuales un 22.3% está ejecutado y el 35.4% se

encuentra comprometido, ya que existen compromisos directos que respaldan los contratos

adquiridos para tales fines.

El grupo maquinaria y equipo cuenta con un 29.8% de ejecución real y un 13.9%

comprometido. En este grupo se encuentran las subpartidas para la compra de:

Maquinaria y equipo para la producción (equipo uso fontanería, maquinaria

agrícola, equipo especializado para capacitación eléctrica, equipo mecánica

precisión, equipo para uso industria alimentaria, etc.).

Equipo y mobiliario de oficina (fotocopiadoras, sillas, ventiladores, armarios, etc.).

Equipo y programas de cómputo (compra computadoras, UPS, impresoras, video

bean, scanner, entre otros).

Equipo de transporte (motores para prácticas de mecánica, etc.).

Equipo de comunicación (teléfonos, televisores, transmisores, cámaras de

televisión, videograbadoras, equipo de cine, etc.).

Equipo sanitario, de laboratorio e investigación (balanzas, equipo medición,

microscopios).

Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo (colección de libros, mesas

para laboratorios, etc.).

En el programa 2 (Apoyo Administrativo) se encuentra presupuestado el 34.4% de los

recursos de esta partida.



60

El grupo construcciones, adiciones y mejoras, tiene presupuestado el monto de

¢3.171.826.335.00 de los cuales se ha cancelado un 13.4%y se encuentra un 15.9%

comprometido.

El grupo maquinaria y equipo, presenta un 28.9% de ejecución real y un 10.9% del

comprometido.

Cabe destacar que en la subpartida 159903 -Bienes Intangibles- se presupuestó

¢338.431.559.00 de los cuales un 5.5% y un 57.6% se encuentra comprometido.

Partida 6 -Transferencias Corrientes:

En esta partida se considera el otorgamiento de becas a terceras personas, que corresponden

a erogaciones propias del Programa 1 -Servicios de Capacitación y Formación Profesional-,

con el propósito de facilitar el acceso y permanencia de personas de escasos recursos, en los

procesos de capacitación a nivel nacional que otorga la institución.

También incluye las subpartidas -Ayudas a funcionarios (ayudas para sepelios y otros

amparados a convenciones colectivas), cancelación de prestaciones legales,

indemnizaciones (respaldadas por sentencias judiciales o resolución administrativa), cuotas

o aportes a organismos internacionales con cobertura mundial o regional (OIT, OMT,

ATEI, CNE, etc.).

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