Full Oficial - Universitat Rovira i Virgili · 2016. 8. 1. · el dictamen d’auditoria...

Full OficialNúm. 80

Memòriaeconòmicai comptes anuals2011

Fou 80

Memòria econòmicai comptes anuals 2011Index

COMPTABILITAT PRESSUPOSTÀRIAI. Memòria•

Organització de la Universitat i altres consideracions 4Bases de presentació i criteris comptables 6Comentaris a la liquidació pressupostària d’ingressos 9Comentaris a la liquidació pressupostària de despeses 11Comentaris pressupostos tancats 13Comentaris comptes extrapressupostaris 14Consideracions sobre el saldo pressupostari de l’exercici 14Consideracions sobre el romanent de tresoreria 15

Comptes anuals•

Liquidació del pressupost de 2011 16Desglosament per conceptes d’ingressos 16

1. Liquidació de l’estat d’ingressos 162. Desenvolupament del procés de gestió. Drets cancel·lats 22

Desglosament per conceptes de despeses 281. Liquidació de l’estat de despeses 282. Desenvolupament dels pagaments pressupostaris 293. Desenvolupament dels pagaments pressupostaris per funcions 314. Liquidació de les modificacions de crèdit 33

Estat dels compromisos de la despesa adquirits a càrrec d’exercicis futurs 34

Pressupostos tancats 35Estat de tresoreria 36

Compte general de l’endeutament 36Comptes extrapressupostaris 37Estat de romanent de tresoreria 40Resultat de l’exercici 40

II. COMPTABILITAT PATRIMONIALMemòria•

Criteris comptables aplicats al balanç 41Criteris comptables aplicats al compte de resultat

economicopatrimonial 43Immobilitzacions immaterials 44Immobilitzacions materials 44Inversions gestionades per altres ens 45Inversions financeres permanents 45Despeses a distribuir en diversos exercicis 46Deutors 46Inversions financeres temporals 47 Tresoreria 47Ajustaments per periodificació (actiu) 47Fons propis 47Ingressos a distribuir en diversos exercicis 48Provisions per a riscos i despeses 49Altres deutes a llarg termini 49Creditors a curt termini 50Ajustaments per periodificació (passiu) 51Transaccions amb entitats vinculades 51Preus públics per prestació de serveis 52Altres ingressos de gestió ordinària 52Transferències i subvencions (ingressos) 52Beneficis i ingressos extraordinaris 52Despeses de personal 53Transferències i subvencions (despeses) 53Pèrdues i despeses extraordinàries 53Honoraris d’auditoria 54

• Comptes anuals

Balanç de situació 55Resultat economicopatrimonial 57Estat d’origen i aplicació de fons 59Variació de capital circulant 60

• Annexos

4FOU 80 / Memòria econòmica i comptes anuals 2011 / Comptabilitat pressupostària

I. Comptabilitat pressupostària

La memòria econòmica és el document que serveix per retre comptes de l’exercici pressupostari davant els òrgans competents, d’acord amb l’article 249 de l’Estatut de la Universitat Rovira i Virgili (URV), aprovats pel Decret 202/2003, de 26 d’agost (DOGC núm. 3963, de 8 de setembre de 2003). La memòria ha d’estar integrada per:

la liquidació definitiva del pressupost•

un informe de la situació patrimonial•

el balanç patrimonial anual i•

un informe de gestió del pressupost•

D’acord amb l’article 250.2 de l’Estatut de la Universitat, la memòria econò-mica ha estat sotmesa a una auditoria comptable. En el document s’adjunta el dictamen d’auditoria corresponent, elaborat per PricewaterhouseCoopers Auditores, SL.

La memòria pressupostària ha estat elaborada per la Gerència, seguint les directrius del Consell de Govern, d’acord amb l’article 249.1 de l’Estatut de la Universitat.

ORGANITZACIÓ

a) activitat

La URv és una institució de dret públic, amb personalitat jurídica i patrimoni propis, i actua en règim d’autonomia d’acord amb el que estableix l’article 27.10 de la Constitució espanyola. La URV es regeix per la Llei orgànica 6/2001, de 21 de desembre, d’universitats; per la Llei 1/2003, de 19 de febrer, d’universitats de Catalunya; per les normes dictades per l’Estat i per la Generalitat en exercici de les seves respectives competències, i pel seu Estatut.

D’acord amb l’Estatut, la URv és una institució dedicada a la prestació del servei públic de l’educació superior i la investigació, mitjançant la docència, la recerca i l’estudi.

b) EstRUctURa oRganitzativa bàsica

El govern de la Universitat és exercit pels òrgans col·legiats d’àmbit general. El Claustre universitari és el màxim òrgan de representació de la comunitat universitària. El Consell Social és l’òrgan de participació de la societat en la Universitat. El Consell de Govern és l’òrgan de govern de la Universitat. El Consell de Direcció és l’òrgan consultiu i d’assessorament del rector en la direcció, coordinació i execució de la política de la Universitat.

D’acord amb el que estableix l’Estatut, la Universitat Rovira i Virgili està integrada per les estructures següents:

FacUltats, EscolEs tècniqUEs sUpERioRs i EscolEs UnivERsitàRiEs

Les facultats, escoles tècniques superiors i escoles universitàries són els centres encarregats d’organitzar els ensenyaments i els processos acadè-mics, administratius i de gestió que condueixen a obtenir títols acadèmics de caràcter oficial i de validesa en tot el territori estatal i els altres títols que tinguin adscrits, en modalitat presencial, semipresencial o a distància.

La Universitat està estructurada en aquests moments en els centres se-güents:


Facultat de Química de Tarragona•

Facultat de Lletres de Tarragona•

Facultat de Medicina i Ciències de la Salut de Reus•

Facultat de Ciències de l’Educació i Psicologia de Tarragona•

Facultat de Ciències Jurídiques de Tarragona•

Facultat d’Economia i Empresa de Reus•

Facultat d’Enologia de Tarragona•

Escola Tècnica Superior d’Enginyeria de Tarragona•

Escola Tècnica Superior d’Enginyeria Química de Tarragona•

Escola Universitària d’Infermeria de Tarragona•

Escola Universitària de Turisme i Oci de Vila-seca•

Escola Tècnica Superior d’Arquitectura de Reus•

DEpaRtamEnts i institUts UnivERsitaRis

Els departaments són les estructures bàsiques per organitzar l’activitat del col·lectiu docent i investigador.

La Universitat està estructurada en aquests moments en els departaments següents:

Departament d’Antropologia, Filosofia i Treball Social•

Departament de Bioquímica i Biotecnologia•

Departament de Ciències Mèdiques Bàsiques•

Departament de Dret Privat, Processal i Financer•

Departament de Dret Públic•

Departament d’Economia•

Departament d’Enginyeria Electrònica, Elèctrica i Automàtica•

Departament d’Enginyeria Informàtica i Matemàtiques•

Departament d’Enginyeria Mecànica•

Departament d’Enginyeria Química•

Departament d’Estudis Anglesos i Alemanys•

Departament d’Estudis de Comunicació•

Departament de Filologia Catalana•

Departament de Filologies Romàniques•

Departament de Geografia•

Departament de Gestió d’Empreses•

Departament d’Història i Historia de l’Art•

Departament d’Infermeria•

Departament de Medicina i Cirurgia•

Departament de Pedagogia•

Departament de Psicologia•

Departament de Química Analítica i Química Orgànica•

Departament de Química Física i Inorgànica•

Unitat Predepartamental d’Arquitectura•

altREs EstRUctUREs UnivERsitàRiEs

Campus Terres de l’Ebre•

Escola de Postgrau i Doctorat•

Institut de Ciències de l’Educació•

Centre Internacional (I-Center)•

Seu del Baix Penedès (Coma-ruga, el Vendrell)•


cEntREs DE REcERca pRopis

Centre de Recerca en Avaluació i Mesura de la Conducta • (CRAMC)

Centre de Recerca en Enginyeria de Materials i Micro/nano-• sistemes (EMaS)

Centre d’Estudis de Dret Ambiental de Tarragona, Alcalde • Pere Lloret (CEDAT)

Centre de Recerca en Canvi Climàtic al Campus Terres de • l’Ebre (C3)

Centre de Recerca en Economia Industrial i Economia Pública • (CREIP)

càtEDREs pER al FomEnt DE la tRansFERència DE conEixEmEnt i la innovació

DOW de Desenvolupament Sostenible•

Foment de l’Emprenedoria i la Creació d’Empreses•

Foment de la Innovació Empresarial•

URV-Repsol YPF d’Excel·lència en Comunicació•

Privadesa de Dades•

Alcalde Pere Lloret en Dret Ambiental•

Antoni Pedrol i Rius d’Estudis Jurídics Locals•

Economia Local i Regional•

càtEDREs pER al FomEnt DE l’ExtEnsió DE conEixEmEnt i la REFlExió sobRE qüEstions vincUlaDEs a pRoblEmàtiqUEs socials

Ciència i Humanisme•

Diàleg Intercultural al Mediterrani•

Inclusió Social•

institUts DE REcERca vincUlats a la URv

Institut Català d’Arqueologia Clàssica•

Institut Català d’Investigació Química•

Institut Català de Paleoecologia Humana i Evolució Social•

Institut d’Investigació Sanitària Pere Virgili•

Institut de Recerca en Energia de Catalunya, Centre de Re-• cerca en Energies Renovables

La Fundació URV, entitat de naturalesa juridicoprivada sense ànim de lucre i amb personalitat jurídica pròpia, està vinculada a la URV. El total de l’actiu i del passiu del balanç de situació de l’any 2010 puja a 11.014.917,44 euros. El total d’ingressos (vendes, prestacions de serveis, subvencions i altres) va ser de 9.733.228,79 euros, i el total de despeses (ajuts monetaris, aprovisi-onaments, personal, amortitzacions, despeses financeres i altres) va ascen-dir a 9.733.220,65 euros. Per tant, el resultat de l’exercici de l’any 2010, un cop disminuït l’impost de societats, va ser d’un estalvi de 8,14 euros.

L’any 2011 els principals responsables econòmics de la Universitat han estat el rector, Dr. Xavier Grau i Vidal (màxima autoritat acadèmica i representant de la URv); el president del Consell Social, Sr. Àngel Cunillera i Zàrate, i el gerent de la Universitat, Sr. Manuel Molina Clavero.

BASES DE PRESENTACIÓ

La classificació econòmica de la Universitat té com a referència la Resolució de 19 de gener de 2009 (BOE núm. 24, de 28 de gener) de la Direcció Ge-neral de Pressupostos.


Els comptes anuals s’han elaborat d’acord amb les normes establertes en la resolució de la Generalitat de Catalunya de 3 de maig de 1999, per la qual s’aprova el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques catalanes.

Per preparar la liquidació del pressupost de l’exercici 2011, s’ha aplicat bà-sicament la normativa següent: les Bases d’execució del pressupost per a 2011, aprovades pel Consell Social el 23 de desembre 2010; la Llei orgànica 6/2001, de 21 de desembre, d’universitats; la Llei 1/2003, de 19 de febrer, d’universitats de Catalunya; la Llei 47/2003, de 26 de novembre, pel qual s’aprova la Llei general pressupostària, i el Decret legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya.

CRITERIS COMPTABLES

a) REconEixEmEnt DEls DREts

Els drets es registren comptablement en el moment que són exigibles jurí-dicament, independentment del seu cobrament.

L’estructura econòmica està adequada amb les particularitats de la Univer-sitat als codis de la Resolució de 19 de gener 2009 de la Direcció General de Pressupostos.

1. Taxes i altres ingressos

—Prestació de serveis

Les prestacions de serveis corresponen principalment a preus públics per prestar serveis acadèmics universitaris, beques de la Subdirecció Ge-neral de Beques i Ajuts a l’Estudiant del Ministeri de Ciència i Innovació (MICINN), beques de la Generalitat i cursos de postgrau. El reconeixe-ment de drets s’ha realitzat, com en anys anteriors, quan l’estudiant es matricula, amb la informació econòmica elaborada pel Servei de Gestió Acadèmica i Estudiants amb data real de situació de matrícula (31 de desembre de 2011). Aquesta informació ha estat elaborada amb l’apli-cació Àgora.

Les taxes acadèmiques no satisfetes pels alumnes becaris, que s’han de recuperar del MICINN, es reconeixen com a ingrés, seguint les re-comanacions de la Intervenció General de la Generalitat, per l’import calculat de les taxes acadèmiques del curs 2011-12 que es recuperarà del MICINN.

Prestació de serveis (art. 83 de la LOU). El reconeixement de dret es registra quan es presta efectivament el servei.

—Taxes administratives. El reconeixement es realitza quan es liquida la taxa.

—Altres ingressos. Com en anys anteriors, inclou els ingressos per sinis-tres, iva deduïble i altres.

2. Transferències corrents i transferències de capital

Es reconeixen com a ingrés quan l’entitat que les atorga les concedeix oficialment, independentment del moment que es cobrin.

3. Ingressos financers

Es reconeixen com a ingrés en el moment que es cobren per caixa.

4. Actius financers

Reintegrament de préstecs al personal. El reconeixement del dret es fa en el moment de pagar el préstec al personal.

Reintegrament de préstecs a llarg termini. Es reconeixen els drets en el moment del reintegrament de l’actiu financer.

Alienació de deute públic a curt termini. El reconeixement del dret es fa en el moment de l’adquisició del deute a curt termini.


5. Passius financers

La Universitat reconeix un dret pendent d’ingressar a favor seu quan se signa el contracte i no quan es fa la disposició efectiva dels capitals. Les bestretes reemborsables es reconeixen com a ingrés quan l’entitat que les atorga les concedeix oficialment, independentment del moment que es cobrin.

b) REconEixEmEnt DE lEs obligacions

Les obligacions es reconeixen quan són exigibles jurídicament, indepen-dentment del moment que es paguin.

1. Despeses de personal

Inclouen les retribucions bàsiques i complementàries del personal funci-onari, docent i no docent, així com les despeses del personal laboral, del professorat ajudant, l’associat i el visitant. S’hi inclouen les cotitzacions obligatòries: Seguretat Social, MUFACE, pensions de classes passives, així com altres indemnitzacions i despeses de naturalesa social. Es re-coneix la despesa quan es desemborsen les corresponents retribucions, excepte les cotitzacions socials, que es reconeixen en el moment de la meritació de la despesa.

2. Despeses de béns corrents i serveis

Es reconeixen i liquiden les obligacions quan la secció de despeses rep la factura del proveïdor. S’ha de comptar, també, amb la conformitat del responsable d’un programa o sector pressupostari sobre la realització satisfactòria de la prestació del servei, obra o subministrament objecte de disposició.

3. Despeses financeres

Es reconeixen i liquiden les obligacions quan es fa efectiu el pagament.

4. Transferències corrents

Es reconeixen quan la secció de despeses rep la comunicació de l’ator-gament als receptors.

5 Inversions

S’hi inclouen les inversions relatives a obres de construcció o reforma d’edificis, adquisicions de maquinària, instal·lacions, equips per a pro-cessos, etc., i se n’exceptuen les inversions relatives a béns de menor quantia, les quals s’inclouen en les despeses de béns i serveis corrents. També es presenten com a inversions les despeses diverses de progra-mes d’investigació i recerca.

Es reconeixen i es liquiden les obligacions quan la secció de despeses rep la factura del proveïdor, amb la conformitat del responsable d’un progra-ma o sector pressupostari de la realització satisfactòria de la prestació del servei, obra o subministrament objecte de disposició.

6. Transferències de capital

Inclou el reconeixement i liquidació d’obligacions destinades a finançar operacions de capital.

7. Actius financers

Inclou el reconeixement i liquidació d’obligacions destinades a préstec concedits al personal de la URV. Es reconeix l’obligació amb la resolució de la Comissió d’Avaluació.

8. Passius financers

Inclou el reconeixement i la liquidació d’obligacions destinades a cancel-lar l’endeutament de la Universitat.

c) RomanEnt DE tREsoRERia

La Universitat subdivideix el romanent de tresoreria en:


Genèric: crèdits de despesa ordinària no disposats en el mo-• ment de tancar el pressupost.

Especial: els crèdits no disposats dels centres, departaments, • serveis o instituts.

Específic: romanents de projectes d’investigació, contractes, • convenis i despeses finançades amb ingressos finalistes que encara no s’han consumit totalment.

El procediment per el tractament dels romanents de l’exercici es regula al títol IV, “Liquidació i tancament del pressupost”, de les bases d’execució del pressupost per a 2011.

COMENTARIS A LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA D’INGRESSOS

Els drets liquidats del pressupost han estat de 114,33 M€, i la previsió de-finitiva d’ingressos s’ha executat en un 55,2% (96,2%, si descomptem la incorporació de romanents de l’exercici anterior).

La recaptació líquida ha estat de 84,77 M€ (74,1%), i encara no s’han re-captat, en data 31 de desembre de 2011, 29,56 M€ (25,9%).

Comparant els drets liquidats corresponents a l’exercici de 2011 amb els del 2010, constatem una disminució del 17,4% (16,7%, si descomptem l’efecte dels actius i passius financers).

Com a conseqüència de la situació econòmica actual, la dotació econòmica per al finançament de les universitats públiques catalanes prevista a l’es-borrany d’avantprojecte de pressupost de la Direcció General d’Universitat per a l’any 2011 s’ha reduït aproximadament un 15%, (10 punts) respecte al pressupost inicial del 2010 i (5 punts) per la reducció de la massa salarial, resultat de l’aplicació del Reial decret Llei 8/2010, de 29 de maig, de mesu-res urgents de contenció de la despesa i en matèria fiscal per a la reducció del dèficit públic (RDL 8/2010). Aquesta disminució ha afectat significativa-ment els drets liquidat dels capítols IV i VII del pressupost.

capítol iii

Els drets liquidats del pressupost han estat de 21,71 M€, i la previsió defi-nitiva d’ingressos s’ha executat en un 121,2%.

Respecte a la previsió inicial de 16,23 M€, constatem un increment del 33,8% (5,48 M€) dels drets liquidats en relació amb els previstos inicial-ment. Aquest increment es justifica pels majors ingressos, per un import de 2,84 M€, en la facturació de serveis universitaris, serveis de transferèn-cia, inscripcions a congressos, cursos i seminaris i ingressos varis de difícil quantificació al pressupost inicial. Els drets liquidats dels preus públics i de les taxes han estat 2,64 M€ superiors a les previstes inicialment en el pres-supost, principalment per l’increment del preu de crèdit fixat en el Decret 365/2011, de 12 de juliol, pel qual es fixen els preus dels serveis acadèmics a les universitats públiques de Catalunya i a la Universitat Oberta de Cata-lunya per al curs 2011-2012 (Decret de taxes 2011-2012), que ha estat 4,6 punts superiors els pressupostats inicialment, i per la modificació de la taxa de serveis de suport a l’aprenentatge, aprovada pel Consell Social segons la proposta incorporada en el Pla d’actuació econòmica aprovat pel Consell de Govern de 2 de juny de 2011.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han estat superiors en un 13,3% (2,55 M€) respecte als de l’any anterior, sobretot pels majors ingres-sos per matrícules dels estudis universitaris oficials (3,26 M€), principal-ment per l’increment del preu de crèdit fixat al Decret de taxes 2011-2012 (2,3 M€) i per la fixació de la nova taxa de serveis de suport a l’aprenentat-ge (0,96 M€), que compensa els menors ingressos liquidats en les quotes de l’IVA suportat (0,31 M€), els menors ingressos en prestacions de serveis (0,26 M€) i altres conceptes.


capítol iv

Els drets liquidats del pressupost han estat de 75,38 M€, i la previsió defi-nitiva d’ingressos s’ha executat en un 89,3%.

Respecte a la previsió inicial de 86,26 M€, es constata una disminució d’un 12,6% (10,88 M€) dels drets liquidats amb relació als ingressos previstos inicialment. Aquest disminució és conseqüència de la subvenció de la Ge-neralitat de Catalunya per finançar despeses corrents esmentada anteri-orment (12,85 M€) i d’altres subvencions de la Generalitat, que han estat compensades per altres subvencions de l’Estat, de la Unió Europea i de convenis signats per la Universitat, que són difícils de quantificar al pres-supost inicial.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han disminuït un 16,4% (14,75 M€) respecte als drets liquidats a l’exercici anterior, sobretot per la disminució de les transferències rebudes per part del Departament d’Econo-mia i Coneixement de la Generalitat de Catalunya per finançar les despeses corrents, en aplicació del RDL 8/2010, que minora les retribucions bàsiques i complementàries del personal docent i investigador i del personal d’admi-nistració i serveis de les universitats (12,73 M€), per les transferències per al finançament del Fons de Promoció de la Recerca Universitària (PROFOR) i manteniment d’infraestructures de recerca (0,83 M€), pels ajuts per be-ques i contractes del programa de formació del professorat universitari i investigador del Ministeri de Ciència i Innovació (0,43 M€), pel diferiment al 2011 de la transferència de la Generalitat en el marc de programa d’incen-tivació de incorporació i intensificació de l’activitat investigadora (I3) (0,44 M€), per l’adaptació a l’espai europeu d’educació superior (0,32 M€) i per la subvenció de la Caixa d’Estalvis de Catalunya, Tarragona i Manresa per a la realització de projectes de desplegament de noves utilitats del carnet uni-versitari (0,41 M€), que principalment ha estat compensada per l’augment respecte a l’any anterior de la subvenció pel CEI.

capítol v

Els drets liquidats del pressupost han estat d’1,86 M€, i han augmentat en 0,27 M€ respecte als drets liquidats de l’exercici anterior, principalment en els drets reconeguts per interessos (0,30 M€), a causa de l’increment dels tipus d’interès oferts per les entitats financeres per la necessitat de captar passiu.

capítol vii

Els drets liquidats del pressupost han estat de 12,48 M€ i la previsió defini-tiva d’ingressos s’ha executat en un 94,9%.

Cal destacar el conveni específic de col·laboració entre el Ministeri d’Educa-ció i la Generalitat de Catalunya, signat en data 17 de desembre de 2010, per al finançament de projectes de Campus de l’Excel·lència Internacional, convocatòria 2010, per executar el projecte “Campus d’Excel·lència Inter-nacional Catalunya Sud”, amb una dotació econòmica de 3M €.

Respecte a la previsió inicial de 14,58 M€, constatem una disminució de 2,09 M€ en els drets liquidats amb relació als ingressos previstos inicial-ment. Aquesta disminució és conseqüència de la menor subvenció de la Generalitat de Catalunya per finançar les inversions previstes en el Progra-ma d’Inversions Universitàries (PIU), tot i que es va incorporar al PIU el finançament rebut per la convocatòria 2010 del Campus de l’Excel·lència esmentada anteriorment (2,32 M€), que ha estat compensada per subven-cions de l’Estat i de la Unió Europea per a projectes de recerca.

Els drets liquidats corresponents a aquest capítol han estat inferiors en un 45,4% (10,39 M€) respecte a l’any anterior, sobretot per la disminució dels drets liquidats per al finançament d’inversions en matèria de recerca cientí-fica (7,99 M€) i per la finalització de les obres al Centre d’R+D+I en Química Sostenible del Parc Científic i Tecnològic de Tarragona (2,96 M€). Aquesta


disminució ha estat compensada principalment pels majors drets liquidats per projectes de recerca del Ministeri de Ciència i Innovació (0,38 M€).

capítol viii

En aquest capítol es preveuen els ingressos per devolució de les bestretes al personal de la Universitat. Si bé els ingressos pressupostats inicialment són iguals a les despeses previstes dins el capítol VIII per a aquest concepte, és a dir, l’1% de les retribucions del personal, exclosos els incentius al rendi-ment i les quotes i prestacions socials, segons l’acord pres per la Comissió Gestora, els drets liquidats estan en funció de les sol·licituds de bestretes realitzades pel personal de la Universitat.

Els drets liquidats inclouen la futura alienació de bons de la Generalitat de Catalunya (2,00 M€) amb venciment al novembre de 2012, veure comen-taris despeses capítol VIII.

El total de 88.342.767,28 € del romanent de tresoreria de l’any 2010 s’ha incorporat com a romanent a l’exercici 2011: d’aquest import, 495.799,92 € es van incloure en la previsió inicial, sense que aquesta modificació tingui efecte en els drets liquidats de l’exercici de 2011, ja que es tracta de drets liquidats en exercicis anteriors.

Les baixes per anul·lació del romanent de tresoreria han estat 0,32 M€. Aquest import correspon al reintegrament de convenis i subvencions fina-listes.

capítol ix

Els drets reconeguts en aquest capítol corresponen a les bestretes reembor-sables de l’anualitat de l’any 2011 de diferents ajuts del Ministeri de Ciència i Innovació, finançats amb bestretes reemborsables FEDER, per import de 0,78 M€, i principalment per la convocatòria 2010 del subprograma de pro-jectes d’infraestructura cientificotecnològica amb cofinançament FEDER per un import de 0,65 M€. A 31 de desembre s’han ingressat 0,07 M€.

COMENTARIS A LA LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA DE DESPESES

En l’actual context de crisi econòmica, la Universitat ha elaborat un Pla d’ac-tuació econòmica per al període 2011-2013 (PAE) per fer front a les restric-cions pressupostàries, originades per la reducció de la dotació econòmica del pressupost de la Generalitat per a les universitats públiques catalanes, i assolir l’equilibri pressupostari real l’any 2013. Aquest pla, aprovat pel Consell de Govern el 2 de juny de 2011, inclou entre altres actuacions la reducció de la despesa del pressupost inicial per un import de 4.278.189,66 € i la modificació de crèdit aprovada per la Comissió Econòmica del Consell Social el 3 de novembre de 2011.

Les obligacions o despeses reconegudes han estat en total 128,99 M€, un 62,2% de la previsió definitiva. Aquesta baixa execució de la previsió defi-nitiva és conseqüència dels factors següents:

Els majors crèdits generats per la incorporació del romanent a) de l’any anterior, que no s’han executat totalment al tanca-ment de l’exercici (desviacions de finançament positives).

Els majors crèdits habilitats al llarg de l’exercici 2011 derivats b) de la liquidació de drets de caràcter finalista i que no s’han executat al tancament de l’exercici (es correspondrien amb els romanents de crèdit generats enguany i es corresponen igualment amb el concepte de desviacions de finançament positives).

Els majors drets liquidats en el pressupost d’ingressos no pre-c) vistos en el pressupost inicial i que originen majors crèdits de despesa.


A l’exercici 2011 s’ha incorporat el total de romanent de tresoreria de l’exer-cici 2010, xifrat en 88,34 M€. D’aquest import s’han incorporat al capítol I, despeses de personal, 6,24 M€; al capítol II, compra de béns i serveis, 27,96 M€; al capítol IV, transferències corrents, 4,32 M€; al capítol VI, inversions, 48,96 M€; al capítol VII, transferències de capital, 0,01M€; al capítol VIII, actius financers, 0,04 M€, i al capítol IX, passius financers, 0,32 M€. La resta, 0,49 M€, es va assignar a la consignació inicial del pressupost. Cal constatar que aquesta incorporació del romanent total de tresoreria de l’exercici 2010 pot dificultar la comprensió correcta de l’estat d’execució dels capítols II i VI.

Dels 128,99 M€ d’obligacions reconegudes, se n’han pagat 117,67 M€ (91,2%), i el 31 de desembre de 2011 encara se n’havien de pagar 11,32 M€ (8,8%).

capítol i

Les obligacions reconegudes han estat de 70,26 M€. Respecte a la previsió definitiva de 77,86 M€, n’han quedat pendents d’executar 7,60 M€.

Comparant les obligacions reconegudes de l’exercici de 2011 amb les del 2010, constatem un increment del 0,7% en despeses de personal (0,50 M€), sobretot pel creixement vegetatiu de la plantilla, per les quotes a la Seguretat Social i pel pagament del complement addicional de valoració del pacte de dedicació, que ha compensat la baixa en les retribucions salarials per aplicació de Reial decret llei 8/2010, de 29 de maig, de mesures urgents de contenció de la despesa i en matèria fiscal. En compliment de l’article 32 de la Llei 6/2011 de pressupostos de la Generalitat de Catalunya, per a l’any 2011 no s’ha fet cap aportació al pla de pensions.

capítol ii

Les obligacions reconegudes han estat de 22,82 M€.

Comparant les obligacions reconegudes corresponents a l’exercici 2011 amb les del 2010, es constata una disminució del 10,9% (2,80 M€) en aquest capítol, principalment en les despeses de subministraments (0,69 M€), con-servació i reparació d’edificis i altres construccions (0,32 M€) i publicitat i propaganda (0,22 M€). Aquesta reducció és el resultat de l’aplicació de l’eix 4 (Despeses induïdes: pla d’estalvi) del PAE, que en els àmbits de mante-niment, neteja, seguretat i subministraments i TIC pretén aconseguir l’op-timització de recursos, la redefinició de serveis, la realització d’inversions associades a estalvis operatius, la regulació dels espais, l’eficiència ener-gètica i la regulació de l’ús de les TIC. També s’han reduït les despeses de lloguers d’edificis i altres construccions de la Facultat de Lletres i de l’Escola Universitària d’Infermeria (1,51 M€), entre altres.

capítol iii

Les despeses financeres han estat de 0,04 M€, que corresponen bàsicament als interessos de demora de projectes d’investigació del Ministeri de Ciència i Innovació (0,03 M€) i la resta a despeses per transferències bancàries (0,01 M€).

capítol iv

Les obligacions contretes han estat 6,99 M€. Del total d’obligacions reco-negudes, 5,04 M€ corresponen a beques que atorga la Universitat per dife-rents programes: principalment són beques de recerca (1,35 M€); beques d’investigació (1,42 M€); beques de programes Sòcrates, Erasmus i Drac (0,96 M€); programes de beques de col·laboració URV (0,64 M€), i altres beques de diferents programes (0,67 M€). La resta (1,95 M€) correspon a ajuts a estudiants (0,59 M€) i a altres organismes (1,36 M€).


Respecte a l’any anterior, les obligacions liquidades han estat un 11,4% superiors (0,71 M€), a causa principalment de l’augment en beques d’in-vestigació que atorga la Universitat (0,39 M€) i per ajuts a estudiants (0,19 M€).

capítol vi

Del total de 25,41 M€ d’obligacions reconegudes l’any 2011, 6,0 M€ corres-ponen a projectes d’investigació; 7,62 M€, a la construcció de parcs cientí-fics i tecnològics; 4,36 M€, a projectes de millora dels campus universitaris de Catalunya convocatòries 2009 i 2010; 1,85 M€, a inversions realitzades en el marc del conveni d’inversions 2007-13; 1,13 M€, a l’adquisició de lli-bres i revistes, i la resta, 4,45 M€, a actuacions diverses en infraestructura docent, serveis i TIC.

Si comparem les obligacions reconegudes corresponents a l’exercici de 2011 amb les del 2010, constatem un increment del 23,9% (4,91 M€) en aquest capítol, sobretot per la major despesa en la construcció de parcs científics i tecnològics (5,45 M€) i per la major despesa en projectes de millora dels campus universitaris de Catalunya convocatòries 2009 i 2010 (1,73 M€), que ha estat compensada per una menor execució de la despesa en inversi-ons realitzades en el marc del conveni d’inversions 2007-13 (2,24 M€).

capítol viii

En aquest capítol s’han reconegut obligacions per import de 2,56 M€, que corresponen a les bestretes del personal satisfetes durant l’any 2011 (0,11 M€), i la resta, a l’adquisició de deute del sector públic (2,00 M€) i la con-cessió d’un préstec al Consorci per a la Millora de la Competitivitat del Turisme i Oci, pel pla de reforma de la competitivitat de l’enoturisme a les comarques de Tarragona (0,45 M€).

capítol ix

En aquest capítol s’han reconegut obligacions per import de 0,89 M€, que corresponen al reemborsament de préstecs de parcs científics i tecnològics (0,84 M€), i la resta, a la devolució de les bestretes reemborsables per la realització de projectes d’infraestructura tecnològica (0,05 M€).

COMENTARIS ALS PRESSUPOSTOS TANCATS

a) ingREssos

L’import pendent de cobrar és 10,22 M€, el 30,4% dels drets liquidats. Els drets pendents de recaptar i l’estat d’execució per capítols és el següent:

Capítol Pendent de cobrament Estat d’execució Cap. III 1.644.752,37 -140.335,92 Cap. IV 2.858.747,47 -122.775,22 Cap. V 5.088,67 -3.658,66 Cap. VI 0,00 0,00 Cap. VII 5.214.968,66 -171.043,48 Cap. VIII 0,00 -1.079,33 Cap. IX 498.335,90 0,00 TOTAL 10.221.893,07 -438.892,61

De l’estat d’execució negatiu de 0,44 M€, corresponen a anul·lacions d’ajuts de recerca i diferents conceptes.


b) DEspEsEs

El pagament de les obligacions pendents d’exercicis anteriors ha estat pràc-ticament total; el 31 de desembre de 2011 quedaven pendents de paga-ment 17,18 milers d’euros (0,1%).

El saldo d’exercicis tancats és deutor per valor de 10,20 M€.

COMENTARIS ALS COMPTES EXTRAPRESSUPOSTARIS

El saldo dels comptes extrapressupostaris reflecteix l’import pendent de pagar/recaptar per moviments extrapressupostaris.

El saldo deutor pendent d’ingressar és de 2,69 M€. Es tracta principalment de l’IVA pendent de devolució de la declaració de l’any 2011 (1,95 M€) i de comptes extrapressupostaris per l’IVA suportat (0,33 M€), per devolució de fiances (0,26 M€) i per deutors per IVA transferit de factures pendents de recaptar de facturació de serveis, dels deutors per provisions de fons a justificar i per retencions per avançaments en la tramitació del NIE (0,15 M€).

El saldo creditor pendent de pagament és de 3,05 M€. D’aquest import, les partides més significatives són:

Els imports pendents d’ingressar a Hisenda de la retenció de la renda de les persones físiques i altres retencions, corresponents al quart trimestre de 2011, per un import d’1,56 M€.

Projectes europeus: recull els fons que s’han de distribuir als beneficiaris seleccionats per la Unió Europea. L’import pendent per aquests conceptes és de 0,32 M€.

Moviments extrapressupostaris varis: recull principalment imports pen-dents de distribuir a altres organismes i fiances rebudes. L’import pendent per aquest concepte és de 0,32 M€.

Seguretat Social, drets passius i MUFACE: en la liquidació del pressupost es considera el pagament brut de la nòmina. La part de Seguretat Social dels treballadors del mes de desembre i els drets passius corresponents al 31 de desembre de 2011 estan traspassats a comptes creditors extrapressupos-taris. L’import pendent per aquests conceptes és de 0,36 M€.

Creditors per IVA suportat pendent de pagar a proveïdors. L’import pendent per aquest concepte és de 0,42 M€.

Beques d’escoles adscrites: recull l’import que el Ministeri d’Educació, Cul-tura i Esports ha ingressat a la Universitat pel concepte de taxes d’alumnes becaris, el qual s’ha de retornar a les escoles adscrites. L’import pendent per aquest concepte és de 0,01 M€.

Assegurança voluntària i obligatòria: inclou els imports pendents de pagar a les empreses d’assegurança. L’import pendent per aquest concepte és de 0,04 M€.

Retencions judicials: retencions realitzades al personal per ordre de l’auto-ritat administrativa competent (ajuntaments, jutjats, etc.) i altres comptes extrapressupostaris. L’import pendent per aquest concepte és de 0,02 M€.

El saldo de les partides pendents d’aplicació ha estat 11.676,39 € d’ingres-sos i 25.901,94 € de despeses.

El 31 de desembre de 2011 el saldo net dels comptes extrapressupostaris és creditor per import de 0,36 M€.

CONSIdERACIONS SOBRE EL SALdO PRESSUPOSTARI dE L’EXERCICI

El saldo pressupostari negatiu de l’exercici per import de 14.660.962,34 € no ha estat corregit amb el valor absolut de les desviacions de finançament negatives ni positives imputables a l’exercici derivades de l’execució de les despeses.


Per motius informàtics, la Universitat no té resolt el càlcul de les desviacions de finançament.

CONSIdERACIONS SOBRE EL ROMANENT dE TRESORERIA

El romanent de tresoreria total és 73.117.626,01 €.

Romanent específic: 71.642.048,27 €, que corresponen a despeses amb fi-nançament finalista, a despeses compromeses i a altre romanent especial.

Romanent especial: 1.438.451,12 €, que corresponen al pressupost corrent dels centres, departaments i serveis.

Romanent genèric de tresoreria: 37.126,62 €.

16FOU 80 / Memòria econòmica i comptes anuals 2011 / Comptes anuals

Comptes anuals

LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE 2011

88.837.788,36118.381.352,26 207.219.140,62 114.325.968,93 84.766.050,73 29.559.918,20 -92.893.171,69

88.837.788,36118.381.352,26 207.219.140,62 128.986.931,27 117.668.704,13 11.318.227,14 -78.232.209,35

0,000,00 0,00 -14.660.962,34 -32.902.653,40 18.241.691,06 -14.660.962,34

TOTAL INGRESSOSTOTAL DESPESES

DÈFICIT / SUPERÀVIT

U.R.V. Data de Referència: 31/12/2011Data de Creació: 17/04/2012

Previsió Inicial Modificació +/- Previsió

definitiva

Drets liquidats Recaptació

líquida

Pendent

cobrament

Estat d'execucióINGRESSOS

16.227.258,87 1.688.063,62 21.709.184,80 16.031.818,82 5.677.365,9817.915.322,49TAXES I ALTRES INGRESSOS 3.793.862,31

86.262.536,66 -1.802.670,18 75.381.005,14 61.535.252,66 13.845.752,4884.459.866,48TRANSFERÈNCIES CORRENTS -9.078.861,34

619.258,21 64.148,34 1.857.280,82 1.776.060,72 81.220,10683.406,55INGRESSOS PATRIMONIALS 1.173.874,27

0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00ALIENACIÓ D'INVERSIONS REALS 0,00

14.576.498,60 -1.420.324,52 12.481.559,31 5.293.421,49 7.188.137,8213.156.174,08TRANSFERÈNCIAS DE CAPITAL -674.614,77

695.799,92 89.525.045,02 2.113.412,78 57.066,44 2.056.346,3490.220.844,94ACTIUS FINANCERS -88.107.432,16

0,00 783.526,08 783.526,08 72.430,60 711.095,48783.526,08PASSIUS FINANCERS 0,00

118.381.352,26 88.837.788,36 207.219.140,62 114.325.968,93 84.766.050,73TOTAL INGRESSOS 29.559.918,20 -92.893.171,69

Previsió Inicial Modificació +/- Previsió

definitiva

Obligacions

reconegudes

Pagaments

líquids

Pendent

pagament

Estat d'execucióDESPESES

DESPESES DE PERSONAL 74.393.457,80 3.467.860,42 77.861.318,22 70.264.740,48 69.380.871,47 883.869,01 -7.596.577,74

COMPRA DE BÉNS I SERVEIS 22.237.339,56 24.185.419,38 46.422.758,94 22.815.859,09 17.223.576,27 5.592.282,82 -23.606.899,85

DESPESES FINANCERES 22.001,00 18.105,56 40.106,56 39.636,73 39.128,76 507,97 -469,83

TRANSFERÈNCIES CORRENTS 5.378.910,16 6.652.733,72 12.031.643,88 6.987.160,57 6.480.711,62 506.448,95 -5.044.483,31

INVERSIONS IMMOBILITZAT 15.253.499,53 51.720.056,68 66.973.556,21 25.407.835,18 21.076.247,40 4.331.587,78 -41.565.721,03

TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 11.000,00 15.359,44 26.359,44 14.224,11 10.693,50 3.530,61 -12.135,33

ACTIUS FINANCERS 200.001,00 2.488.827,36 2.688.828,36 2.564.052,78 2.564.052,78 0,00 -124.775,58

PASSIUS FINANCERS 885.143,21 289.425,80 1.174.569,01 893.422,33 893.422,33 0,00 -281.146,68

118.381.352,26 88.837.788,36 207.219.140,62 128.986.931,27 117.668.704,13 11.318.227,14 -78.232.209,35TOTAL DESPESES

Pàg.: 16


ESTAT DELS COMPROMISOS DE LA DESPESA ADQUIRITS A CÀRREC D’EXERCICIS FUTURS Exercici 2011

Compromisos de despeses adquirits amb càrrec a l’exercici de:

Capítol Article Explicació Any 2012 Any 2013 Anys posteriors Total

6 62 AMPL.HON.ARXIU COMPACTES I ESPAIS COMUS AL CAMPUS CATALUNYA (PART S.CENTRALS)

15.888,24 0,00 0,00 15.888,24

6 62 AMPL.HON. TÈCNIC FCEP I ARXIU : AMPLIACIÓ CRAI CAMPUS CATALUNYA

56.488,56 0,00 0,00 56.488,56

6 62 AMPL.HON.ARXIU COMPACTES I ESPAIS COMUS AL CAMPUS CATALUNYA (PART FCEP)

26.069,78 0,00 0,00 26.069,78

6 62 SUBM., INSTAL., I POSTERIOR LLOGUER AMB OPCIÓ A COMPRA D’UN MÒDUL PREFABRICAT

255.248,16 255.248,16 191.436,12 701.932,44

6 62 PRÒRROGA SERVEI GESTIÓ I SUPORT TÈCNIC PROG.CONSTR. I EQUIP.DIVERSOS CENTRES D+R I ALTRES CENTRES URV

280.735,09 91.151,86 0,00 371.886,95

6 62 AMPLIACIÓ CENTRE RECURSOS PER A L’APRENENTATGE I LA INVESTIGACIÓ (CRAI) DEL C. CATALUNYA

1.703.802,28 0,00 0,00 1.703.802,28

6 62 ADJUDICACIO PUBLICACIONS PERIÒDIQUES ESTRANGERES I NACIONALS

207.466,08 0,00 0,00 207.466,08

2 20 LLOGUER EDIFICI INQUI FINS 30/04/2014 312.914,76 312.914,76 101.592,16 727.421,68

2 20 CONTRACTE SOTSARRENDAMENT 2ONA FASE D’AULES PREFABRICADES CAMPUS BELLISSENS 236,73 m2

40.267,85 0,00 0,00 40.267,85

2 20 ARRENDAMENT ESPAIS NOVA UBICACIÓ SEU DIRECCIÓ I ADMIN. DEL CAMPUS TERRES DE L’EBRE

321,24 0,00 0,00 321,24

2 20 LLOGUER SEU DIRECCIÓ I ADM. CAMPUS TERRES DE L’EBRE.

40.154,40 0,00 0,00 40.154,40

2 20 SUBMINISTR.VEHICLE EN REGIM ARRENDAMENT SENSE OPCIÓ DE COMPRA

1.807,50 0,00 0,00 1.807,50

2 21 SERVEI dE MANTENIMENT dE COMUNICACIONS FINS 17/11/2013

442.879,51 387.519,57 0,00 830.399,08

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS, DEPENDÈNCIES I ESPAIS EXT.URV FINS 30/09/13

917.457,93 688.093,45 0,00 1.605.551,38

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS, DEPENDÈNCIES I ESPAIS EXT. P.C.T. NUTRICIO I SALUT FINS 30/09/13

43.981,68 32.986,26 0,00 76.967,94

2 21 MANTENIMENT INSTAL·LACIONS GENERALS, DEPENDÈNCIES I ESPAIS EXT. P.C.T.QUÍMICA FINS 30/09/13

65.972,53 49.479,39 0,00 115.451,92

2 21 MANTENIMENT PREVENTIU I ASSESSORIA TÈCNICA INSTAL·LACIONS DE GASOS TECNIC I SISTEMES DE SEGUR.

12.079,33 0,00 0,00 12.079,33

2 21 SERVEI dE MANTENIMENT PREVENTIU OBRA CIVIL EdIFICIS URV

8.602,05 0,00 0,00 8.602,05

2 21 MANTENIMENT PREVENTIU OBRA CIVIL EdIFICIS URV 152,21 0,00 0,00 152,21

2 21 MANTENIMENT APARELLS D’RMN DE LA MARCA VARIAN 18.408,00 18.408,00 0,00 36.816,00

2 21 SUBMINISTRAMENT I SERVEI dE PROdUCTES LLICÈNCIA CAMPUS D’ORACLE I MANTENIMENT ASSOCIAT

22.273,21 0,00 0,00 22.273,21

2 21 SERVEI D’ATENCIÓ ALS USUARIS I SUPORT DELS SISTEMES INFORMÀTICS dE LA URV

275.083,92 171.927,45 0,00 447.011,37

2 21 MANTENIMENT I ASSIST. dE LLICÈNCIES SERVIdOR I PROdUCTES CAMPUS MICROSOFT -URV

32.686,00 0,00 0,00 32.686,00

2 22 SERVEI DE MEDIADOR D’ASSEGURANCES PER A LA URV 7.699,50 0,00 0,00 7.699,50

2 22 SUBMINISTRAMENT ENERGIA ELÈCTRICA 2.574.034,00 0,00 0,00 2.574.034,00

2 22 SUBMINISTRAMENT DE GAS NATURAL 415.718,52 0,00 0,00 415.718,52

2 22 SERVEI DE VEU I DADES FINS 17/11/2013 463.792,23 405.818,10 0,00 869.610,33

2 22 SERVEI ATENCIÓ AL CLIENT- CENTRALETA I INFORMACIÓ 11.700,00 0,00 0,00 11.700,00

2 22 NETEJA EDIFICIS I DEPENDÈNCIES URV 2.014.983,05 2.014.983,05 2.014.983,04 6.044.949,14

2 22 SERVEI DE VIGILÀNCIA EDIFICIS I INSTAL·LACIONS URV 350.000,00 0,00 0,00 350.000,00

2 22 INCREMENT IPC SERVEI DE VIGILÀNCIA EDIFICIS I INSTAL·LACIONS URV

16.904,50 0,00 0,00 16.904,50

2 22 ASSESSORAMENT BENESTAR ANIMAL EN ELS ESTABULARIS 9.345,60 9.345,60 18.691,20 37.382,40

2 22 SERVEI D’ELABORACIÓ DE LA SEGONA FASE DEL PLA AMBIENTAL dE LA URV

6.254,00 0,00 0,00 6.254,00

2 22 SERVEI D’ASSESSORAMENT I ASSISTÈNCIA FISCAL A LA URV I A LA FURV

23.399,40 0,00 0,00 23.399,40

2 22 AUDITORIA ECONÒMICA COMPTES URV I FURV I ELABORACIÓ COMPTES AGREGATS URV EXERCICIS 2010-2011

49.560,00 0,00 0,00 49.560,00

2 22 PREVENCIÓ VIGILÀNCIA DE LA SALUT,SEGURETAT I ASSESSORAMENT PREVENTIU PER A LA URV

117.593,10 0,00 0,00 117.593,10

TOTAL 10.841.724,21 4.437.875,65 2.326.702,52 17.606.302,38


COMPTE GENERAL DE L’ENDEUTAMENT Exercici: 2011

Característiques del deute

Disposatpendent a 01.01.11

Ingressat AmortitzatPendent

d’amortitzar a 31.12.11

Data finalitzacióAutorització Entitat financera

Data delcontracte

Nominal

Import divises

Import euros

41FOU 80 / Memòria econòmica i comptes anuals 2011 / Comptabilitat patrimonial

II. Comptabilitat patrimonial

1. IMATGE FIDEL

Els comptes anuals s’han elaborat a partir dels registres comptables de la Universitat, després de fer-hi els ajustaments i reclassificacions necessaris, i es presenten d’acord amb el Pla especial de comptabilitat pública per a les universitats públiques de Catalunya, aprovat el 3 de maig de 1999, amb la finalitat d’aconseguir que els comptes anuals de la Universitat expressin la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i del resultat economico-patrimonial i d’execució del pressupost.

Les xifres incloses als comptes anuals estan expressades en euros, amb decimals.

Els comptes anuals comprenen el balanç, el compte del resultat economico-patrimonial i la memòria financera.

S’inclouen als comptes els saldos i transaccions corresponents a l’activitat englobada dins del pressupost de la Universitat. No s’hi inclouen ni les ope-racions ni els actius i passius derivats de les operacions de la Fundació URV, que porta a terme activitats complementàries a les de la Universitat, amb plena autonomia de gestió i finançament.

2. AGRUPACIÓ DE PARTIDES

Per facilitar la comprensió del balanç i del compte de resultat economicopa-trimonial, els esmentats estats es presenten de forma resumida, i les anàli-sis requerides es presenten a les notes corresponents de la memòria.

a) cRitERis comptablEs aplicats al balanç

1. Finançament bàsic

Patrimoni i resultats pendents d’aplicació. Recull el patrimoni inicial –de la Universitat com a diferència entre l’actiu propi i el passiu exi-gible de la Universitat.

El patrimoni rebut en cessió i/o pendent de cessió, fins a 31/12/1999, –ha estat valorat a valor venal per un perit independent.

Ingressos a distribuir en diversos exercicis. Les subvencions de ca- –pital rebudes per la Universitat per a l’adquisició de béns concrets, prèviament determinats, es valoren per l’import concedit quan tin-guin caràcter de no reintegrable. S’imputaran al resultat de l’exercici en proporció a la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats; en el cas de finançament d’actius no depreciables, les subvencions s’imputaran als resultats de l’exercici en què se’n produeixi l’alineació o la baixa en inventari. Aquest criteri comptable es va aplicar des del 31/12/1999. També formen part dels ingressos a distribuir en diversos exercicis les subvencions de capital de béns ja formats. Els béns de capital ja formats i transferits pel Decret 132/1992, de 22 de juny, pel qual s’integren i s’adscriuen a la URV diferents centres dependents de la Divisió VII de la Universitat de Barcelona, constituïts per béns mobles, així com els béns mobles i immobles pendents de transferir per la Generalitat de Catalunya, s’han considerat com a subvencions de capital.

Deutes a llarg termini. Figuren en el balanç pel valor de reemborsa- –ment.


2. Immobilitzat

Immobilitzat immaterial. Recull el conjunt de béns intangibles i –drets, susceptibles de valoració econòmica, que compleixen, a més, les característiques de permanència en el temps i d’utilització en la producció de béns i serveis públics o que constitueixen una font de recursos de la Universitat. Figuren en el balanç pel preu d’adquisició o cost de producció.

Immobilitzat immaterial Anys de vida útil

Propietat industrial 5Aplicacions informàtiques 3-4

Immobilitzat material. La Universitat considera un bé inventariable –qualsevol element funcional amb una durada normal superior a un any i un cost superior a 300,00 €.

L’immobilitzat material adquirit fins a 31/12/1999 figura en el balanç –pel valor venal determinat per un perit independent a la Universitat en aquesta data. Quan es tracta de béns adquirits a títol gratuït (do-nacions rebudes), o que hagin estat rebuts en cessió, es considera com a preu d’adquisició el seu valor venal en el moment de la incor-poració patrimonial. En el cas de donacions rebudes, la contrapartida és el compte d’ingressos a distribuir en diversos exercicis, imputant-se al resultat de l’exercici en proporció a l’amortització corresponent a l’element de l’actiu rebut en donació. A partir d’aquesta data figu-ren pel seu cost d’adquisició o cost de producció menys l’amortitza-ció acumulada des d’aquella data, a excepció dels fons bibliogràfics, que s’han valorat pel valor de compra, des de la creació de la Univer-sitat, menys l’amortització acumulada des d’aquella data.

Les despeses de manteniment i conservació esdevenen despeses de –l’exercici en el qual es produeixen. Els costos de renovació, ampliació o millora dels béns de l’immobilitzat material s’incorporen a l’actiu com a major valor del bé en la mesura que suposin un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la vida útil.

Quan l’immobilitzat material es dóna de baixa o es ven, el seu valor –comptable i la seva amortització acumulada s’eliminen dels registres comptables. El benefici o pèrdua es porta a ingressos o despeses.

Inversions financeres permanents. Figuren en el balanç pel seu valor –d’adquisició o al de mercat si fos menor.

Amortització de l’immobilitzat material. L’immobilitzat material –s’amortitza pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada de cada element. La vida útil dels elements adquirits per la Universitat fins a 31/12/1999 s’ha determinat per un perit en funció de la de-preciació real del bé i de la vida útil que la Universitat estima per a cada família de l’immobilitzat. Els fons bibliogràfics s’amortitzen to-talment en l’exercici de la seva adquisició. Les vides útils estimades són les següents:

Immobilitzat material Anys de vida útil

Construccions 20-50Instal·lacions tècniques 8-12

Maquinària 4-7Mobiliari 7-10Utillatge 4

Equips per a processament d’informació 3-4Elements de transport 7-8

Llibres i revistes -Altre immobilitzat 10

Les adquisicions s’amortitzen a partir de la data d’adquisició o de la posada en marxa de l’element.


3. Existències

El material d’oficina i les publicacions editades per la Universitat es –consideren despesa de l’exercici. En cas d’activar els béns esmen-tats, l’efecte sobre el resultat de l’exercici seria poc significatiu.

4. Creditors i deutors

Els creditors pressupostaris figuren en el balanç per l’import a sa- –tisfer.

Els deutors figuren en el balanç pel seu valor nominal. La Universitat –dota una provisió per insolvències mitjançant una estimació del risc de fallits existent amb aquests saldos. A diferència de la comptabili-tat pressupostària, no s’hi inclouen 2.000.000,00 euros de les inver-sions a curt termini en bons del sector públic ni 1.209.557,38 euros de les bestretes reemborsables i no disposades amb el Ministeri de Ciència i Innovació.

Ajustaments per periodificació. En el balanç inicial a 1/1/2011 figu- –ren les periodificacions de l’any 2010.

Al tancament de l’exercici la Universitat difereix els preus públics per –prestació de serveis acadèmics universitaris corresponents als nous mesos restants del curs 2011-12.

Les subvencions per a projectes de recerca i per a inversions, que –totalment o parcialment es destinen a l’adquisició d’immobilitzat, s’imputen a ingressos de l’exercici quan es produeix la despesa cor-rent finançada, o a ingressos a distribuir en diversos exercicis en el cas que financin béns de capital fix. La resta de subvencions, que només financen despesa corrent, es comptabilitzen com a ingrés de l’exercici.

5. Inversions financeres permanents

Els valors negociables es valoren pel preu d’adquisició en el moment –de la subscripció o compra, minorats per la corresponent provisió si escau.

b) cRitERis comptablEs aplicats al comptE DE REsUltat EconomicopatRimonial

La imputació de les despeses i ingressos es realitza en funció del corrent real de béns i serveis que representen, independentment del moment que es produeix el corrent monetari o financer. Les despeses i ingressos de l’exe-cució del pressupost s’imputaran quan es dictin els actes administratius. Al tancament de l’exercici, encara que no s’hagin dictat els actes administra-tius, la Universitat reconeix en el compte del resultat economicopatrimonial les despeses efectivament realitzades.

1. Compres i despeses per naturalesa

D’acord amb el criteri anterior, s’ha comptabilitzat la meritació de la –despesa corrent i de la part proporcional de les pagues extraordinà-ries i de la de vacances del personal de la Universitat.

Gratificacions per jubilació: al tancament de l’exercici es comptabi- –litza el passiu meritat en relació amb els compromisos de gratifica-cions per jubilació previstos al conveni col·lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes (vegeu la nota n). El mètode actuarial seguit és el crèdit unitari projectat. Les hipòtesis actuarials demogràfiques s’han basat en taules de mortalitat GRM/F95, i les hipòtesis financeres utilitzades són 3,00% de taxa d’actualització i 2,00% d’increment salarial. L’estudi actuarial va ser realitzat per Manuel Pérez Tort, col·legiat núm. 298 del Col·legi d’Actuaris de Ca-talunya, l’any 2011.

2. Vendes i ingressos per naturalesa

Preus públic per prestació de serveis. Es reconeixen com a ingrés –d’acord amb el criteris comptables de l’apartat I.a 1 dels criteris comptables de la memòria pressupostària. Es difereixen en el passiu


els imports que corresponen als mesos restants del curs acadèmic (vegeu la nota q).

Transferències i subvencions corrents. Es comptabilitzen com a in- –grés quan l’entitat que els concedeix els atorga.

Transferències de capital. Es comptabilitzen segons els apartats II. – a. 1 i 4 de la memòria patrimonial.

c) immobilitzacions immatERials

Els moviments registrats durant l’exercici en l’immobilitzat immaterial han estat els següents:

Saldo inicial01/01/2011

Entrades del'exercici Baixes Saldo final

31/12/2011Propietat industrialBrut 19.347,01 0,00 0,00 19.347,01Amortització 18.383,81 344,00 0,00 18.727,81Valor comptable 963,20 -344,00 0,00 619,20Aplicacions InformàtiquesBrut 3.328.721,62 437.046,01 0,00 3.765.767,63Amortització 2.584.189,61 401.820,29 0,00 2.986.009,90Valor comptable 744.532,01 35.225,72 0,00 779.757,73Drets sobre béns en règim d'arrendament financerBrut 379.563,00 1.084.804,68 0,00 1.464.367,68Amortització 13.065,96 29.168,47 0,00 42.234,43Valor comptable 366.497,04 1.055.636,21 0,00 1.422.133,25TotalBrut 3.727.631,63 1.521.850,69 0,00 5.249.482,32Amortització 2.615.639,38 431.332,76 0,00 3.046.972,14Valor comptable 1.111.992,25 1.090.517,93 0,00 2.202.510,18

Les entrades de l’exercici dels drets sobre béns en règim d’arrendament financer corresponen al contracte administratiu de subministrament, instal-lació i posterior lloguer amb opció a compra d’un mòdul prefabricat de dues plantes destinat a docència per a la seu del Baix Penedès.

D) immobilitzacions matERials

Els moviments registrats durant l’exercici en l’immobilitzat material han estat els següents:

Valor a01/01/2011

Adquisicionsi entrades

Reclassif. ibaixes

Valor a31/12/2011

Amortitzacióacumulada

219.854.893,60 18.387.498,52 705.321,28 237.537.070,84 107.752.826,62

Terrenys i béns naturals

19.224.613,56 0,00 237.798,00 18.986.815,56 0,00

Construccions 93.078.755,14 5.606.793,08 0,00 98.685.548,22 17.807.487,01

Instal·lacions tècniques

29.821.488,28 5.131.217,62 150,25 34.952.555,65 21.184.339,70

Maquinària 12.309.983,55 991.909,38 67.319,27 13.234.573,66 9.893.467,47

Utillatge 656.939,40 34.061,19 589,71 690.410,88 590.506,69

Mobiliari 13.813.812,35 1.292.607,33 49.378,98 15.057.040,70 9.901.725,08

Equips proc. d’informació

12.407.279,96 2.064.301,75 250.265,63 14.221.316,08 11.030.038,46

Elements de transport

43.014,17 0,00 0,00 43.014,17 19.781,60


Un major detall de l’immobilitzat es detalla a l’annex d’aquesta memòria.

E) invERsions gEstionaDEs pER altREs Ens

L’epígraf “Inversions gestionades” correspon a les subvencions que s’han de percebre del Fons Euopeu de Desenvolupament Regional (FEDER) per a la devolució de bestretes reemborsables de diferents ajuts del Ministeri de Ciència i Innovació.

El cobrament d’aquests imports està previst per al mateix moment que es retornin els préstecs inclosos a l’epígraf “Altres deutes” dels creditors a llarg termini del balanç de situació.

Els moviments en aquest epígraf a l’any 2011 han estat els següents:

Saldo inicial Entrades de Sortides de Saldo final01/01/2011 l’exercici l’exercici 31/12/2011

9.087.771,57 88.430,60 6.690.404,51 2.485.797,66

Les entrades de l’exercici corresponen a les bestretes reemborsables in-gressades per les convocatòries FEDER.

Les sortides corresponen a la reclassificació de les subvencions activades en anys anteriors previstes de percebre de la Generalitat de Catalunya pel retorn de les bestretes reemborsables del Parc Científic i Tecnològic d’Eno-logia i del Parc Científic i Tecnològic de Química, dels quals no es disposa en el moment actual del compromís de la Generalitat.

F) invERsions FinancEREs pERmanEnts

Els moviments de la cartera de valors a llarg termini han estat els se-güents:

Valor a01/01/2011

Adquisicionsi entrades

Reclassif. ibaixes

Valor a31/12/2011

Amortitzacióacumulada

Fons bibliogràfics

15.697.338,34 1.131.343,64 0,00 16.828.681,98 16.828.681,97

Infraestructura científica

22.325.648,39 2.135.264,53 99.819,44 24.361.093,48 20.047.858,34

Altre immobilitzat material

476.020,46 0,00 0,00 476.020,46 448.940,30

Descripció Participació Saldo01/01/2011

Entrades exercici

Sortides exercici

Saldo final31/12/2011

Portal Universia, SA 1% 167.430,00 0,00 0,00 167.430,00

Societat Catalana d’Inversió en Empreses de Base Tecnològica, SA 0,7% 25.000,00 0,00 0,00 25.000,00

TecnoParc Reus, SA 5% 25.000,00 0,00 0,00 25.000,00

Aplicacions Mediambientals i Industrials de la Catàlisi, SL 10% 13.200,00 0,00 0,00 13.200,00

Societat Promotora del Parc Tecnològic de Tarragona, SL 6,6% 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00

NT Sensors, SL 10% 18.000,00 0,00 0,00 18.000,00

Edis, SA 8% 4.808,10 0,00 0,00 4.808,10

Virtual Institute for Chemometrics amd Industrial Matrology, BV 20% 3.600,00 0,00 0,00 3.600,00

Shirota Functional Foods, SL 2% 2.400,00 0,00 0,00 2.400,00

Parc Científic i Tecnològic del Turisme i Oci de la Costa Daurada, SL 25% 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00


L’epígraf “Altres inversions i crèdits a llarg termini” correspon a l’ajuda ator-gada al Consorci per a la Millora de la Competitivitat del Turisme i Oci, pel pla de reforma de la competitivitat de l’enoturisme a les comarques de Tar-ragona, amb la modalitat de bestretes reemborsables.

Els moviments en aquest epígraf a l’any 2011 han estat els següents:


Entrades de l’exercici

Sortides del’exercici


0,00 450.000,00 0,00 450.000,00

g) DEspEsEs a DistRibUiR En DivERsos ExERcicis

L’epígraf “Despeses a distribuir en diversos exercicis” correspon a les des-peses financeres del rènting amb opció a compra del local I-Center que la URV té a l’avinguda dels Països Catalans de Tarragona.

h) DEUtoRs

Els saldos deutors a 31 de desembre són els que es detallen a continua-ció:

2010 2011

30.450.735,06 39.073.129,53

Deutors pressupostaris 29.434.200,95 36.572.253,89

Deutors per drets reconeguts. Press. d’ingressos corrent

28.819.328,69 27.559.918,20

Deutors per drets reconeguts. Press. d’ingressos tancats

614.872,26 9.012.335,69

Deutors no pressupostaris 609.399,25 1.213.478,91

Deutors per IVA transferit 145.300,97 157.884,69

Deutors per provisions fons justificar 213,29 213,29

Deutors no pressup. Deute a curt bestretes reemborsables

197.068,90 798.164,38

Deutors no pressup. periodif. ingressos 0,00 0,00

Altres deutors no pressupostaris 266.816,09 257.216,55

Altres deutors 1.311.203,57 2.298.375,52

Administracions públiques 1.297.714,34 2.272.473,58

Altres deutors 13.489,23 25.901,94

Provisions per a insolvències -904.068,71 -1.010.978,79

Descripció Participació Saldo01/01/2011

Entrades exercici

Sortides exercici


Confidence Data, SL 10% 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

Beyond Food, SL 9,91% 550,00 0,00 0,00 550,00

W3IS2 Internet Solutions & Information System, SL 10% 500,00 0,00 0,00 500,00

M-BOT Solutions, SL 10% 320,00 0,00 0,00 320,00

SmartOxide, SL 10% 320,00 0,00 0,00 320,00

Energy Efficiency Plus, SL 10% 0,00 320,00 0,00 320,00Advanced Energy Concepts and Technologies, SL 10% 0,00 320,00 0,00 320,00Integrated MicroSystems for Quality of Life, SL 10% 310,00 0,00 0,00 310,00

Total 269.438,10 640,00 0,00 270.078,10


Un major detall dels deutors pressupostaris figuren a l’annex d’aquesta memòria. L’import dels deutors pressupostaris que consta a la compta-bilitat financera és de 36.572.253,89 euros, i l’import de la comptabilitat pressupostària és de 39.781.811,27 euros. La diferència de 3.209.557,38 euros correspon als drets liquidats per inversions a curt termini en bons del sector públic que figuren en l’epígraf “Inversions financeres temporals”, 2.000.000,00 euros, i a drets liquidats per bestretes reemborsables que no han estat disposats a tancament de l’exercici, 1.209.557,38 euros. Les bestretes reemborsables es tracta de préstecs no disposats, a tancament de l’exercici, l’esmentat import ha estat minorat de l’epígraf “Deutors pressu-postaris” i de l’epígraf “Altres deutes a llarg termini” del balanç de situació. Tot i això, la part no disposada d’aquestes bestretes que és finançada amb subvencions sí que ha estat inclosa com a “Deutors no pressupostaris” a curt termini amb contrapartida a “Ajustaments per periodificació” per poder finançar la despesa relacionada que està executada a tancament.

i) invERsions FinancEREs tEmpoRals

L’epígraf “Inversions financeres temporals” correspon a la compra de bons del sector públic amb venciment a curt termini.

j) tREsoRERia

El disponible de tresoreria a 31 de desembre de 2010 i 2011 és el que a continuació es detalla:

2010 2011Caixa 5.997,17 5.313,19

Bancs i institucions de crèdit 9.265.293,62 6.889.165,41

Bancs i institucions de crèdit. Comptes financers 60.410.000,00 39.160.000,00Total 69.681.290,79 46.054.478,60

El disponible en bancs i institucions financeres, així com els comptes finan-cers, tenen una disposició immediata.

k) ajUstamEnts pER pERioDiFicació

L’epígraf “Ajustaments per periodificació” correspon a la periodificació de despesa anticipada per concepte d’accessos a base de dades de llibre i revistes i per renovacions de llicències informàtiques o manteniments in-formàtics.

l) Fons pRopis

El moviment de l’exercici ha estat el següent:

Saldo inicial01/01/2011 Altes Reclassific. Baixes Saldo final

31/12/2011Patrimoni 880.499,96 0,00 0,00 0,00 880.499,96Patrimoni rebut en cessió 12.171.969,04 24.011,99 0,00 0,00 12.195.981,03Patrimoni rebut segons conveni i pendent de cessió

10.336.490,28 0,00 0,00 0,00 10.336.490,28

Patrimoni lliurat en cessió 0,00 -237.798,00 0,00 0,00 -237.798,00

Resultats positius d’exercicis anteriors 44.521.854,61 5.753.225,99 0,00 0,00 50.275.080,60

Resultat de l’exercici 5.753.225,99 -6.299.708,07 0,00 -5.753.225,99 -6.299.708,07Total 73.664.039,88 -760.268,09 0,00 -5.753.225,99 67.150.545,80


Les altes del patrimoni lliurat en cessió correspon a la constitució amb ca-ràcter gratuït, a favor de la Fundació Privada Institut Català d’Investigació Química, d’un dret de superfície sobre una espai de 19.850 metres quadrats d’una finca situada a Tarragona, avinguda dels Països Catalans, 23, amb referència cadastral 2753439CF5525S0001PT.

m) ingREssos a DistRibUiR En DivERsos ExERcicis

El moviment del compte d’ingressos a distribuir en diversos exercicis a l’exercici 2011 ha estat el següent:

Les entrades de l’exercici de subvencions de capital i recerca corresponen als conceptes següents:

Subvencions per finançar el Pla pluriennal d’inversions destinades a –la compra d’immobilitzat per un total d’1.168.754,70 euros.

Subvencions de recerca destinades a la compra d’immobilitzat du- –rant l’any 2011 per un total de 8.912.584,97 euros (vegeu nota q).

Subvencions per al Campus de l’Excel·lència Internacional (ordre –PRE/1996/2009) per un total d’1.362.841,08 euros.

Subvencions per al projecte d’R+D+I i transferència de tecnologia –del Campus d’Excel·lència Internacional Catalunya Sud (CEI10-00011) per un total de 2.674.545,93 euros.

Bestretes reemborsables per finançar inversions destinades a la –compra d’immobilitzat per un total de 162.039,65 euros.

Els ingressos a distribuir en diversos exercicis es componen:

Subvencions de capital de béns ja formats:

De béns de capital ja formats pendent de transferir per la Generalitat –de Catalunya corresponents al Pla pluriennal d’inversions.

De béns mobles transferits per la Universitat de Barcelona a la crea- –ció de la Universitat Rovira i Virgili.

Subvencions de capital i recerca:

Subvencions de capital de la Generalitat de Catalunya per finançar –les inversions del Pla pluriennal d’inversions. Les entrades correspo-nen a la part de la subvenció de capital que financen actius fixos.

Subvencions de recerca. Les entrades de l’exercici corresponen a la –part de subvencions de recerca que financen actius fixos.


Entradesexercici Baixes Imputació a

ResultatsSaldo final

31/12/2011

Donacions i llegats de capital

140.898,65 0,00 0,00 -398,65 140.500,00

Donacions i llegats per investigació

103.528,78 0,00 0,00 -49.396,03 54.132,75

Donacions i llegats Inv. FURV

626.764,62 114.295,26 0,00 -167.747,13 573.312,75

Subvencions capital béns formats

15.308.870,64 0,00 0,00 -534.003,99 14.774.866,65

Subvencions capital recerca

64.916.485,09 14.280.766,33 -6.120.071,81 -5.993.800,07 67.083.379,54

Altres ingressos a distribuir

5.524.368,38 0,00 0,00 -74.609,43 5.449.758,95

Total 86.620.916,16 14.395.061,59 -6.120.071,81 -6.819.955,30 88.075.950,64


Subvencions per millora dels campus universitaris de Cata-• lunya. Les entrades de l’exercici corresponen a la part de subvencions que financen actius fixos.

Subvencions de capital a percebre del Ministeri de Ciència i • Innovació per retornar les bestretes reemborsables atorga-des per finançar ajuts i altres actuacions FEDER.

Subvencions de capital per la declaració d’obres noves dels • terrenys ocupats per la Junta de Construcciones Instalacio-nes y Equipo Escolar del Ministeri de Ciència i Innovació.

Els ajustos d’anys anteriors de les subvencions capital recerca inclou 6.120.071,81 euros, per la reclassificació de les subvencions activades en anys anteriors previstes de percebre de la Generalitat de Catalunya pel retorn de les bestretes reemborsables de les convocatòria 2005 i 2006 del MICIN, dels quals no es disposa en el moment actual del compromís de la Generalitat (veure nota e).

Altres ingressos a distribuir:

Ingressos a distribuir en diversos exercicis per la transmissió del –dret d’usdefruit temporal dels espais de l’edifici R+D+I de Nutrició i Salut, segons escriptura pública.

Ingressos a distribuir en diversos exercicis per la transmissió del –dret d’usdefruit temporal dels espais de l’edifici R+D+I de Química Sostenible, segons escriptura pública.

Donacions: Durant l’exercici 2011 s’han produït les entrades següents:

Donacions i llegats per investigació FURV: equipament i infraestructura que provenien de la realització de treballs científics, tècnics, artístics o de for-mació continuada realitzats pels professors de la Universitat, per import de 114.295,26 euros.

n) pRovisions pER a Riscos i DEspEsEs

Els moviments han estat els següents:

La previsió per a litigis inclou diferents reclamacions del personal d’adminis-tració i serveis per reconeixement del dret de quantitat pel cobrament del premi de jubilació i de triennis.

Gratificacions per a jubilació. Al tancament de l’exercici es comptabilitza, d’acord amb un estudi actuarial, el passiu meritat en relació amb els com-promisos de gratificacions per a jubilació previstos en el conveni col·lectiu del personal laboral de les universitats públiques catalanes. Segons l’es-mentat estudi, l’import del passiu meritat a 31 de desembre de 2011 era de 2.845.998,33 euros.

o) altREs DEUtEs a llaRg tERmini

Els moviments dels deutes a llarg termini han estat els següents:


Entrades del’exercici Cancel·lació Saldo final

31/12/2011Previsió per a litigis 121.888,74 472,47 104.303,85 18.057,36Previsió per a jubilació conveni 2.647.363,72 221.428,97 22.794,36 2.845.998,33Previsió per a pla de pensions 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 2.769.252,46 221.901,44 127.098,21 2.864.055,69


Entrades del’exercici


Traspàs a curttermini


Deute viucurt termini

17.065.836,93 4.193.837,60 -3.135,79 -1.158.736,02 20.097.802,72 1.499.882,70


Durant l’exercici 2011 s’han ingressat el préstec per finançar infraestruc-tura tecnològica per la investigació en “Ciencias Omicas” ,de la convocatò-ria 2010 del Programa INNOCAMPUS, el préstec per finançar adquisicions d’equips del Centre d’R+D+I en Nutrició i Salut del subprograma (INN-PLANTA) i diferents ajuts del Ministeri de Ciència i Innovació finançats amb bestretes reemborsables FEDER.

Els moviments dels proveïdors d’immobilitzat a llarg termini han estat els següents:

Les entrades de l’exercici corresponen al contracte administratiu de submi-nistrament, instal·lació i posterior lloguer amb opció a compra d’un mòdul prefabricat de dues plantes destinat a docència per a la seu del Baix Pene-dès, per la part dels imports amb venciment superior a un any.

El deute viu a curt termini està inclòs en altres creditors de l’epígraf “Cre-ditors a curt termini”.

p) cREDitoRs a cURt tERmini

Aquest epígraf presenta el detall següent:

2010 2011

21.052.113,66 19.740.018,18

Creditors pressupostaris 11.944.205,16 11.361.073,63

Creditors per oblig. rec. Press. despeses corrents

11.934.695,23 11.318.227,14

Creditors per oblig. rec. Press. despeses tancats

3.492,15 17.176,16

Creditors per devolució d’ingressos 6.017,78 25.670,33

Creditors no pressupostaris 5.903.319,90 4.449.918,24

Creditors per IVA suportat 150.435,10 422.343,50

Creditors per periodificació de despeses pressup.

3.577.823,97 3.339.665,76

Altres creditors no pressupostaris 2.175.060,83 687.908,98

Administracions públiques 1.927.357,48 1.938.372,62

Hisenda pública, creditors per diversos conceptes

1.548.425,27 1.563.328,06

Organismes de previsió social, creditors 378.932,21 375.044,56

Altres creditors 1.277.231,12 1.990.653,69

Deutes a curt termini 1.231.433,22 1.499.882,70

Proveïdors d’immobilitzat a curt termini 30.797,90 479.094,60

Altres creditors 15.000,00 11.676,39

Un major detall dels creditors pressupostaris figura a l’annex d’aquesta me-mòria.

A continuació es presenta el detall dels pagaments per operacions comer-cials realitzades durant l’exercici i pendents de pagament al tancament en relació amb els terminis màxims legals establerts en la Llei 15/2010, de 5 de juliol, que modifica de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions co-mercials:




Traspàs a curttermini


Deute viucurt termini

340.177,06 753.152,77 0,00 -288.326,92 805.002,91 479.094,60


2011Euros %

Pagaments de l’exercici dins del termini màxim legal 10.149.506,36 26%Resta 28.954.759,53 74%Total de pagaments de l’exercici 39.104.265,89 100%

Període mitjà de pagaments excedits (dies) 33 dies -

Saldo pendent de pagament al tancament que sobrepassa el termini màxim legal 658.096,31 -

q) ajUstamEnts pER pERioDiFicació

La composició dels ajustaments per periodificació a 31 de desembre de 2010 i 2011 és la següent:

2010 2011Preus públics per a prestació de serveis 9.854.472,30 11.600.035,94

Subvencions per a projectes de recerca 20.462.522,27 11.515.875,32

Subvencions conveni específic d’inversions 121.240,12 0,00

Subvencions bestretes reemborsables 309.859,62 755.284,67

Total 30.748.094,31 23.871.195,93

El saldo de preus públics per a prestació de serveis acadèmics uni- –versitaris correspon al diferiment d’ingressos per prestació de serveis acadèmics universitaris dels nous mesos restants del curs 2011-12.

El saldo per a projectes de recerca, subvencions conveni específic –d’inversions i bestretes reemborsables inclou:

Les entrades de l’exercici corresponent a les subvencions per • a projectes de recerca i pel finançament d’inversions rebudes a l’exercici 2011.

La part de subvenció imputada a l’ingrés de l’exercici per • finançar despesa corrent de l’exercici.

La part de la subvenció traspassada a ingressos a distribuir • en diversos exercicis de la part de les inversions que han es-tat destinades a finançar béns de capital fix.

Els moviments dels comptes anteriors han estat:

R) tRansaccions amb Entitats vincUlaDEs

En el compte de resultat economicopatrimonial de l’exercici 2011 s’inclouen els següents ingressos i despeses amb les principals entitats vinculades:

Ingressos Despeses

Fundació Rovira i Virgili 924.009,45 1.017.420,37

Fundació Privada Parc Científic i Tecnològic de la Indústria Enològica 3.739,83 60.000,00



Imputació a resultats

Imputació a ingr. diver.

exerc.


Preus públics per a prestació de serveis 9.854.472,30 11.600.035,94 -9.854.472,30 0,00 11.600.035,94

Subvencions per a projectes de recerca 20.462.522,27 10.138.994,41 -6.135.669,38 -12.949.971,98 11.515.875,32

Subvencions per a conveni d’inversions 121.240,12 2.342.564,90 -1.295.050,32 -1.168.754,70 0,00

Subvencions bestretes reemborsables 309.859,62 783.526,08 -176.061,38 -162.039,65 755.284,67

Total 30.748.094,31 24.865.121,33 -17.461.253,38 -14.280.766,33 23.871.195,93


Fundació Inst. d’Investigació Sanitària Pere Virgili 30.316,12 593,22

Societat Parc Científic i Tecnològic Turisme i Oci de la Costa Daurada 113,08 60.000,00

s) pREUs públics pER pREstació DE sERvEis

Aquest epígraf inclou bàsicament els preus públics per la prestació de ser-veis acadèmics i de secretaria.

t) altREs ingREssos DE gEstió oRDinàRia

L’epígraf altres ingressos de gestió està compost pel conceptes següents:

2010 2011Ingressos de gestió 1.957.388,22 1.438.396,90

Rendes de béns immobles i concessions 286.372,76 265.859,66

Altres interessos 1.365.728,89 1.666.072,03

Total 3.609.489,87 3.370.328,59

U) tRansFERènciEs i sUbvEncions (ingREssos)

El detall dels imports de les transferències i subvencions rebudes en els exercicis 2010 i 2011 és el següent:

2010 2011

Transferències corrents 0,00 0,00

Subvencions corrents 90.133.877,61 75.361.399,59

Transferències de capital 6.677.782,65 7.606.781,08

Total 96.811.660,26 82.968.180,67

L’ingrés per subvencions corrents inclou els ingressos per transferències corrents de la liquidació pressupostària i les devolucions pendents de pa-gar.

El compte de transferències de capital inclou les destinades al finançament de projectes de recerca que no suposen l’adquisició d’elements de l’immo-bilitzat, i les traspassades al resultat de l’exercici que corresponen a la part de les subvencions per projectes de recerca que durant l’exercici 2011 s’han materialitzat en despesa corrent (vegeu a.4, m i q de la memòria patrimo-nial).

v) bEnEFicis i ingREssos ExtRaoRDinaRis

Beneficis i ingressos extraordinaris inclou:

2010 2011

Subvencions de capital traspassades al resultat de l’exercici 7.444.953,63 6.745.345,87

Altres beneficis i ingressos extraordinaris 79.380,20 24.222,13

Total 7.524.333,83 6.769.568,00

L’ingrés de subvencions de capital traspassades a resultat de l’exercici cor-respon a la part proporcional de la depreciació experimentada durant el període pels actius finançats amb subvencions de capital (vegeu a.1 i m de la memòria patrimonial).


w) DEspEsEs DE pERsonal

L’epígraf de despeses de personal es detalla de la manera següent:

2010 2011

Sous, salaris i similars 60.980.382,41 60.822.481,31

Càrregues socials 10.602.216,29 10.941.647,55

Total 71.582.598,70 71.764.128,86

Sous salaris i similars inclou, entre d’altres conceptes, les despeses del ca-pítol I de la liquidació pressupostària i les despeses de personal de l’article 64, immobilitzat immaterial, del pressupost de despeses.

El nombre de personal de la Universitat a la data de tancament de l’exercici 2011 és el següent:

2010 2011Homes Dones Total Homes Dones Total

Personal docent funcionari 292 191 483 286 183 469

Personal docent contractat 713 639 1.352 695 668 1.363

Personal d’administració i serveis funcionari 57 306 363 57 301 358

Personal d’administració i serveis laboral 170 200 370 170 196 366

Personal eventual 10 10 20 10 9 19

Becaris 72 103 175 59 97 156

Total 1.314 1.449 2.763 1.277 1.454 2.731

x) tRansFERènciEs i sUbvEncions (DEspEsEs)

Són bàsicament subvencions corrents que es destinen a estudiants i inves-tigació mitjançant beques. També inclouen transferències i subvencions a institucions relacionades amb la Universitat, bàsicament fundacions i asso-ciacions d’estudiants.

y) pèRDUEs i DEspEsEs ExtRaoRDinàRiEs

Dins de pèrdues i despeses extraordinàries s’inclouen les següents:

2010 2011

Pèrdues procedents de l’immobilitzat 3.894,28 12.390,30

Despeses extraordinàries 0,00 5.010,77

Despeses i pèrdues d’altres exercicis 200.748,04 856.488,09

T o t al 204.642,32 873.889,16

Les pèrdues procedents de l’immobilitzat corresponen a béns donats de baixa per obsolescència.

Les despeses i pèrdues d’altres exercicis anteriors corresponen bàsicament a l’anul·lació dels drets pendents de cobrament d’exercicis anteriors, per import de 191.920,15 euros, a la pèrdua de la part que es va donar d’alta en exercicis anteriors amb motiu de les bestretes reemborsables del con-veni de col·laboració entre l’Administració general de l’Estat i la comunitat autònoma de Catalunya per al foment dels parcs científics i tecnològics mitjançant la concessió d’un préstec per a la dotació d’infraestructura i equipament (vegeu nota m), per un import de 664.332,70 euros, i a la regularització de despeses de jubilació d’exercicis anteriors, per un import de 235,24 euros.


z) honoRaRis D’aUDitoRia

Els honoraris rebuts per PricewaterhouseCoopers Auditores, SL pels serveis d’auditoria totalitzen 33.040,00 euros, IVA inclòs. No hi ha honoraris rebuts per altres serveis prestats per altres societats que utilitzen la marca Price-waterhouseCoopers.

La documentació adjunta (I Comptabilitat pressupostària, pàgines 1-111, i II Comptabilitat patrimonial, pàgines, 1-22), que inclou el balanç a 31 de desembre de 2011 i a 31 de desembre de 2010, el compte de resultat economicopatrimonial, l’estat de la liquidació del pressupost i la memòria corresponents a l’exercici, han estat signats pel gerent i el rector de la Uni-versitat.

Tarragona, 25 d’abril de 2012

Francesc Xavier Grau i Vidal Manuel Molina Clavero

Rector Gerent


Comptes anuals


QU

AD

RE

DE

FIN

AN

ÇA

MEN

T

FON

S A

PLIC

ATS

20

11

20

10

FON

S O

BTI

NG

UTS

20

11

20

10

1.

Rec

urs

os a

pli

cats

en

op

erac

ion

s d

e g

esti

ó1

06

.80

7.7

64

,52

10

6.9

35

.10

0,4

81

Rec

urs

os p

roce

den

ts d

'op

erac

ion

s d

e g

esti

ó9

7.1

83

.53

0,8

81

09

.95

2.7

10

,20

a)Red

ucci

ó d'

exis

tènc

ies

de p

rodu

ctes

a)

Ven

des

2.14

6.61

7,71

2.23

2.03

0,50

acab

ats

i en

curs

de

fabr

icac

ió0,

000,

00b)

Aug

men

t d'

exis

tènc

ies

de p

rodu

ctes

aca

bats

0,00

0,00

b)Apr

ovis

iona

men

ts0,

000,

00i e

n cu

rs d

e fa

bric

ació

.0,

000,

00c)

Ser

veis

ext

erio

rs25

.946

.237

,24

26.8

41.6

55,4

5c)

Impo

stos

dir

ecte

s i c

otitza

cion

s so

cial

s0,

000,

00d)

Trib

uts

100.

830,

5715

9.08

4,69

d)Im

post

os in

dire

ctes

0,

000,

00e)

Des

pese

s de

per

sona

l71

.542

.935

,13

71.3

58.1

65,8

5e)

Taxe

s, p

reus

púb

lics

i con

trib

ucio

ns e

spec

ials

16.4

59.8

76,1

414

.223

.261

,61

f)Pr

esta

cion

s so

cial

s22

1.19

3,73

224.

432,

85f)

Tran

sfer

ènci

es i

subv

enci

ons

75.3

61.3

99,5

990

.133

.877

,61

g)Tr

ansf

erèn

cies

i su

bven

cion

s8.

321.

963,

897.

839.

215,

73g)

Ingr

esso

s fin

ance

rs1.

666.

072,

031.

365.

728,

89h)

Des

pese

s fin

ance

res

29.5

55,2

683

.414

,02

h)Altre

s in

gres

sos

de g

estió

corr

ent

i ing

ress

osi)

Altre

s pè

rdue

s de

ges

tió

corr

ent

i des

pese

s 0,

000,

00ex

cepc

iona

ls1.

549.

565,

411.

997.

811,

59ex

cepc

iona

ls29

1.16

6,16

200.

748,

04i)

Prov

isio

ns a

plic

ades

d'a

ctiu

s ci

rcul

ants

0,00

0,00

j)D

otac

ió p

er a

les

prov

isio

ns d

'act

ius

circ

ulan

ts35

3.88

2,54

228.

383,

852

.A

por

taci

ons

a fo

ns

pat

rim

onia

l0

,00

0,0

02

.P

agam

ents

pen

den

ts d

'ap

lica

ció

0,0

00

,00

a)Am

plia

cion

s a

l'apo

rtac

ió0,

000,

003

.D

esp

eses

de

form

alit

zaci

ó d

e d

eute

s0

,00

0,0

03

.S

ub

ven

cion

s d

e ca

pit

al2

1.8

64

.98

8,2

91

3.9

05

.26

3,4

34

.A

dq

uis

icio

ns

i alt

res

alte

s d

'imm

obil

itza

t2

0.3

34

.12

4,5

52

1.9

11

.69

7,1

04

.C

obra

men

ts p

end

ents

d'a

pli

caci

ó0

,00

0,0

0a)

Des

tina

ts a

l'ús

gen

eral

0,00

0,00

5.

Incr

emen

ts d

irec

tes

de

pat

rim

oni

24

.01

1,9

96

.98

9.4

23

,23

b)Im

mob

ilitz

acio

ns im

mat

eria

ls1.

513.

579,

0342

6.61

0,62

a)En

ads

crip

ció

0,00

0,00

c)Im

mob

ilitz

acio

ns m

ater

ials

18.2

81.4

74,9

221

.201

.738

,24

b)En

ces

sió

24.0

11,9

96.

989.

423,

23d)

Inve

rsio

ns g

estion

ades

88.4

30,6

013

5.64

6,83

c)Altre

s ap

orta

cion

s d'

ens

mat

rius

0,00

0,00

e)Im

mob

ilitz

acio

ns fin

ance

res

450.

640,

0014

7.70

1,41

6.

Deu

tes

a ll

arg

ter

min

i4.946.990,37

1.916.452,49

5.

Dis

min

uci

ons

dir

ecte

s d

el p

atri

mon

i2

37

.79

8,0

00

,00

a)Em

près

tits

i pa

ssiu

s an

àleg

s0,

000,

00a)

En a

dscr

ipci

ó0,

000,

00b)

Prés

tecs

reb

uts

0,00

0,00

b)En

ces

sió

237.

798,

000,

00c)

Altre

s co

ncep

tes

4.94

6.99

0,37

1.91

6.45

2,49

6.

Can

cel·

laci

ó o

tras

pàs

a c

urt

de

deu

tes

a ll

arg

1.4

50

.19

8,7

31

.25

5.1

81

,15

7.

Ali

enac

ion

s i a

ltre

s b

aixe

s d

'imm

obil

itza

t2

37

.79

8,0

01

42

.02

1,4

1a)

Empr

èstits

i al

tres

pas

sius

0,00

0,00

a)D

estina

ts a

l'ús

gen

eral

0,00

0,00

b)Pe

r pr

éste

cs r

ebut

s0,

000,

00b)

Imm

obili

tzac

ions

imm

ater

ials

0,00

0,00

c)Altre

s co

ncep

tes

1.45

0.19

8,73

1.25

5.18

1,15

c)Im

mob

ilitz

acio

ns m

ater

ials

237.

798,

000,

007

.P

rovi

sio

ns

per

a r

isco

s i d

esp

eses

0,0

00

,00

d)In

vers

ions

ges

tion

ades

0,00

0,00

e)Im

mob

ilitz

acio

ns fin

ance

res

0,00

142.

021,

418

.C

ance

l·la

ció

anti

cip

ada

o t

rasp

às a

cu

rt t

erm

ini

d'im

mob

ilit

zaci

ons

fin

ance

res

0,0

00

,00

Tot

al d

'ap

lica

cion

s1

28

.82

9.8

85

,80

13

0.1

01

.97

8,7

3T

otal

d'o

ríg

ens

12

4.2

57

.31

9,5

31

32

.90

5.8

70

,76

Exc

és d

'orí

gen

s so

bre

ap

lica

cion

s0

,00

2.8

03

.89

2,0

2E

xcés

d'a

pli

caci

ons

sob

re o

rig

ens

4.5

72

.56

6,2

70

,00

(Au

gm

ent

del

cap

ital

cir

cula

nt)

(Dis

min

uci

ó d

el c

apit

al c

ircu

lan

t)

Pàg

. 21

61FOU 80 / Memòria econòmica i comptes anuals 2011 / Annex d’ingressos

Annexes d’ingressos

DRETS PENDENTS A RECAPTAR A 31/12/2011 Bancs i caixes d’estalvis 81.000,00FUNDACIÓ BANCAIXA 46.000,00CAIXA D’ESTALVIS I PENSIONS DE BARCELONA 35.000,00

Sector públic 36.910.324,27GENERALITAT DE CATALUNYA 24.701.520,02MINISTERIO DE CIENCIA E INNOV / MINIST. EDUCACIÓN 7.432.182,50COMUNITAT ECONÒMICA EUROPEA 1.985.126,69AGÈNCIA DE GESTIÓ D’AJUTS UNIVERSITARIS 1.139.467,36DIPUTACIÓ DE TARRAGONA 445.858,70AJUNTAMENT DE TARRAGONA 207.203,36AGENCIA ESP. DE COOP. INTERNAC. PARA EL DESARROLLO 149.961,70AJUNTAMENT DE TORTOSA 120.000,00AGÈNCIA DE SUPORT A L’EMPRESA CATALANA, ACC1Ó 103.324,08MINISTERIO DE INDUSTRIA, TURISMO Y COMERCIO 102.412,21HOSPITAL SANT JOAN 73.774,01INSTITUT CATALÀ dE LA dONA 72.561,86ORGANISMO AUTONOMO DE PROGRAMAS EDUCATIVOS EUROPEOS 69.356,75AGÈNCIA DE RESIDUS DE CATALUNYA 56.250,00TACDOTZE EPE 47.426,00O.A. DESENVOLUPAMENT LOCAL DIPUTACIÓ TARRAGONA 47.000,00MINISTERIO DE ECONOMÍA Y COMPETITIVIDAD 36.732,00AGÈNCIA DE L’HABITATGE DE CATALUNYA 35.000,00AJUNTAMENT DE REUS 33.000,00MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA / GABINETE PRESIDENCIA 27.550,00ESCOLA UNIVERSITÀRIA STA MARIA MARIS 24.617,03

Altres 2.790.487,00MATRÍCULA 777.618,43FUND. PRIVADA INST. CATALÀ D’INVESTIGACIÓ QUÍMICA 696.982,00FUNDACIÓ URV 149.250,46FUNDACIÓN REGO 96.562,76FUNDACIÓ PRIVADA INSTITUT RECERCA DE L’ENERGIA DE CATALUNYA 95.760,65ASSOCIACIÓ CATALANA D’UNIVERSITATS PÚBLIQUES 92.350,91FUNDACIÓ PRIVADA CENTRE TECNOLÒGIC DE LA QUÍMICA DE CATALUNYA 59.913,96FUNDACIÓN ESPAÑOLA PARA LA CIENCIA Y LA TECNOLOGÍA 53.400,00JAMES S MCDONNELL FOUNDATION 49.176,14FUNDACIÓ LA MARATÓ DE TV3 37.425,00REPSOL PETROLEO, SA 35.833,00EMPRESA MUN. DE TRANSP. PÚBLICS TARRAGONA 30.000,00SERVEI MUNICIPAL DE L’HABITATGE I ACTUACIONS URBANES S.A. 30.000,00FUNDACIÓN CAROLINA 26.543,60EDUCATION, AUDIOVISUAL AND CULTURE AGENCY 26.361,00GESTIÓ URBANÍSTICA MUNICIPAL DE TORTOSA, SA 23.000,00OCE ESPAÑA S.A. 22.032,72AGENCE UNIVERSITAIRE DE LA FRANCOPHONIE 20.000,00FUNDACIÓN REPSOL YPF 20.000,00FUNDACIÓ CULTURAL DE REUS PEDROL RIUS 20.000,00ESCOLA UNIVERSITÀRIA dE TURISME BETTATUR 19.440,12SIRUSA 18.000,00Import inferior a 18.000,00 euros 390.836,25

TOTAL 39.781.811,27Drets pendents exercicis tancats 10.221.893,07Drets pendents exercici corrent 29.559.918,20

62FOU 80 / Memòria econòmica i comptes anuals 2011 / Annex de despeses

Annexes d’ingressos

OBLIGACIONS PENDENTS DE PAGAMENT A 31/12/2011 Pla Inversions i Parcs Científics 2.225.796,35IMTECH SPAIN, S.L. CONSTRUCTORA DE CALAF SAU UTE 678.409,49RQP ARQUITECTURA, S.L. 179.777,39TELEFÓNICA DE ESPAÑA, S.A. 162.976,36ALGECO CONSTRUCCIONES MODULARES SAU 140.215,79OSIATIS, S.A. 114.618,30TELINDUS, S.A. 104.585,22CONTRATAS Y OBRAS EMPRESA CONSTRUCTORA 94.312,13EMTE, S.L.U. 90.973,99AGEFRED SERVICIO, S.A. 78.054,55UTE T-SYSTEMS ENTERPRISE SERVICES GMBH-T-SYSTEMS ITC IBERIA 77.918,94ENDESA ENERGIA, S.A. UNIPERSONAL 77.563,78AGEFRED, S.A. 62.446,92A.PÀMIES,J.ÁLVAREZ,PORTELL-BRUNÉS ENG, S.L. UTE 59.559,01I.D. GRUP, S.A. 55.998,05SMILE IBERIA, SLU 42.996,60QUADRAT ENGINYERS, SCP 31.838,42SPAI OFICINA MEDITERRANEA, S.L. 30.939,02CONSTÈCNIA 3, S.L. 27.537,39OFICINA DE COOPERACIÓN UNIVERSITARIA 27.290,00CONSTRUCCIONS USARCE, S.L. 19.354,50COMERCIO ELECTRÓNICO B2B 2000, S.A 19.156,12SADIEL TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN, S.A 17.408,57COMERCIAL CONTEL, S.A. 16.580,48AIGÜES DE REUS - EMPRESA MUNICIPAL, S.A. 15.285,33

Subministraments 251.684,69ENDESA ENERGIA, S.A. UNIPERSONAL 205.529,72UTE LVI TELEFÓNICA DE ESPAÑA, S.A.U. - TELEFÓNICA MÓVILES ES 46.154,97

Contractes de manteniment, seguretat i neteja 1.152.221,91FOMENTO DE CONSTRUCCIONES Y CONTRATAS, S.A. 368.323,16AGEFRED SERVICIO, S.A. 256.148,38PROSEGUR, COMPAÑÍA DE SEGURIDAD, S.A. 158.343,47ESSI PROJECTS, S.A. 59.000,00OFICINA DE COOPERACIÓN UNIVERSITARIA 53.879,76MARTÍNEZ PADILLA, ALFONSO 40.270,59UTE LVI TELEFÓNICA DE ESPAÑA, S.A.U. - TELEFÓNICA MÓVILES ES 36.906,62AGILENT TECHNOLOGIES SPAIN, S.L. 32.891,13I.D. GRUP, S.A. 32.686,00VICSAN TORREDEMBARRA, S.A. 25.631,74IRD TELECOMUNICACIONES, S.L. 25.535,66ABELLÓ LINDE, S.A. 21.987,64FUNdACIO PRIVAdA ONAdA 20.576,56ALDESA SERVICIOS Y MANTENIMIENTO, S.A. 20.041,20

Seguretat Social 901.747,01Seguretat Social 901.747,01

Proveïdors varis 6.803.953,34ICF EQUIPAMENTS, SAU 1.764.971,58LIFE TECHNOLOGIES, S.A. 287.238,49


OBLIGACIONS PENDENTS DE PAGAMENT A 31/12/2011 Proveïdors varisFUNDACIÓ URV 190.206,40BRUKER ESPAÑOLA, S.A. 180.000,00AGEFRED, S.A. 134.207,02EBSCO SUSCRIPTION SERVICES ESPAÑA, S.L. 121.909,93VIAJES HALCÓN, S.A. 110.963,00RQP ARQUITECTURA, S.L. 104.937,30SAYTEL SERVICIOS INFORMÁTICOS, S.A. 86.970,00I.D. GRUP, S.A. 79.531,76IZASA, S.A. 78.131,10VIAJES EL CORTE INGLÉS, S.A.-DEP- CLIENTES 74.260,12VIAJES IBERIA 69.888,83PONS ABEJER, MARCIAL 57.276,82SOCIEDAD DE PREVENCIÓN NUEVA ACTIVA, S.L.U. 52.284,35AUDIOLLUM SERVEIS, S.L. 52.202,43SIGNE, S.A. 50.325,54PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDITORES, S.L. 49.560,00LIBRERÍA PONS, S.L. 47.948,74LYRECO ESPAÑA, S.A. 40.068,43SIGMA-ALDRICH QUIMICA, S.A. 37.635,72COREBAR, S.L. 35.978,15OPAL-RT EUROPE 34.421,00ACAL BFI IBERIA, S.L.U 33.366,06LÓPEZ BALBAS, S.L. - SUMOIN - 32.515,94BIO-RAD LABORATORIES, S.A. 30.057,00CAN ANTAVIANA, S.L. 29.522,94DÍAZ DE SANTOS, S.A. 29.114,20GENER-54, S.L. 26.850,73CONTRATAS Y OBRAS EMPRESA CONSTRUCTORA 26.049,35PYM, ANTHONY DAVID 25.367,94OFIGRAFIC SERVEIS PER L’OFICINA, SLU 25.085,05OCE ESPAÑA, S.A. 24.250,47INFORMÀTICA I COMUNICACIONS TARRAGONA, S.A. 23.278,46SOCIEDAD ESTATAL CORREOS Y TELÉGRAFOS, S.A. 23.133,83ROMERO MARTÍNEZ, MARIA JOSEFA 22.794,36SICART POLO, S.L. 21.759,02FREIXANET-LLIBRES, S.A. 21.506,52PIERRE COMUNICA, S.L. 21.354,46SERVEIS MICROINFORMÀTICA, S.A. 21.054,15BELLES DIAGNÒSTIC I INVESTIGACIÓ, S.L. 20.773,55FISHER SCIENTIFIC, S.L. 20.215,08FLYTECH, S.A. 19.922,44LEICA GEOSYSTEMS, S.L. 19.500,00GESTIOMATICA, S.A. 18.230,82SANROSAN, S.A. 18.223,59MUNDI ESTRUCTURES, S.L. 17.953,70INTEGRACIÓ SOLUCIONS CONSULTING, S.L. 17.700,00EL CORTE INGLÉS, S.A. 17.667,54AFC INGENIEROS, S.A. 17.500,00BUFETE ALCÁNTARA, S.L.P. 17.464,00SIRPE TARRAGONA, S.L. 16.905,30DÍEZ AVILES, ÁLVARO 16.510,00MEDIGRUP DIGITAL, S.L. 16.384,30ELECTRÒNICA REUS 72, S.L. 16.006,81RESA BAIL, S.L. 15.076,45Import inferior a 15.000,00 euros 2.339.942,57

TOTAL 11.335.403,30Obligacions pendents exercicis tancats 17.176,16Obligacions pendents exercici corrent 11.318.227,14


SEGUIMENT DEL CONVENI D’INVERSIONS DE LA UNIVERSITAT ROVIRA I VIRGILI PER AL PERÍODE 2007-2013 (*)

OBJECTIUS/PROGRAMES/ACTUACIONS

Inversions període 2007-2013

2007-20112007 2008 2009 2010 2011

Execució 2007 Execució 2008 Execució 2009 Execució 2010 Execució 2011

Objectiu 1: RAM, TIC i adaptació a l’EEES

745.428,20 2.197.896,28 1.856.050,31 2.076.006,06 1.916.188,05 8.791.568,90

Programa1.1 Reposició, conservació i petites obres

134.901,60 1.171.146,17 623.447,75 708.340,37 549.939,11 3.187.775,00

Programa 1.2 TIC i adaptació a l’EEES

610.526,60 1.026.750,11 1.232.602,56 1.367.665,69 1.366.248,94 5.603.793,90

Objectiu 2: Acabaments, noves obres i altres

0,00 802.719,30 2.302.649,25 5.168.753,79 4.388.876,86 12.662.999,20

Programa 2.1: Acabament obres i cobertura de necessitats

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Programa 2.2: Noves obres 0,00 802.719,30 2.302.649,25 5.168.753,79 4.388.876,86 12.662.999,20

2.2.1+2 Facultat de Lletres + Escola d’Infermeria

0,00 802.719,30 2.250.628,40 59.651,50 0,00 3.112.999,20

2.2.3 Facultat de Ciències de l’Educació i Psicologia

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.2.4 Edifici per a Serveis Centrals i Arxiu (1a fase)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.2.5 Urbanització vials 0,00 0,00 38.084,26 737.387,74 24.528,00 800.000,00

2.2.6 Edifici tanc. adm. i serveis i Aula Magna a Sescelades (1a fase)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.2.7 Edifici Escola Tècnica Superior d’Arquitectura

0,00 0,00 13.936,59 4.371.714,55 3.164.348,86 7.550.000,00

2.2.8 Campus Terres de l’Ebre 0,00 0,00 0,00 0,00 1.200.000,00 1.200.000,00

TOTAL 745.428,20 3.000.615,58 4.158.699,56 7.244.759,85 6.305.064,91 21.454.568,10

(*) A l’any 2009, 2010 i 2011 s’inclou l’ajut atorgat per la Generalitat de Catalunya per finançar el projecte de Campus d’Excel·lència In-ternacional.

65FOU 80 / Memòria econòmica i comptes anuals 2011 / Annex de ratis pressupostaris

Annex de ratis pressupostaris

Càlcul de les ràtios pressupostàries esmentades: (*)

1. Ràtios déxecució del pressupost

2007 2008 2009 2010 2011

Grau déxecució del pressupost díngressos 71% 70% 66% 68% 55%

Grau déxecució del pressupost de despeses 65% 63% 61% 58% 62%

2. Ràtios dácompliment

Grau dácompliment dels drets liquidats 83% 89% 79% 82% 76%

Grau dácompliment de les obligacions reconegudes 92% 93% 91% 90% 91%

3. Ràtios de modificació del pressupost

Modificació del pressupost 43% 69% 73% 78% 75%

Modificació de despesa sense romanent 0% 16% 14% 15% 0%

Modificació díncorporació de romanent 43% 53% 59% 63% 75% (*) Les ràtios s’han calculat eliminant l’efecte dels préstecs amb entitats financeres i les bestretes reemborsables en actius i passius financers.

1. RÀTIOS D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

Grau déxecució del pressupost díngressos

Drets liquidats

Pressupost definitiu

Grau déxecució del pressupost de despeses

Obligacions reconegudes

Pressupost definitiu

2. RÀTIOS D'ACOMPLIMENT

Grau dácompliment dels drets liquidats

Drets cobrats

Drets liquidats

Grau dácompliment de les obligacions reconegudes

Obligacions pagades

Obligacions reconegudes

3. RÀTIOS DE MODIFICACIÓ DE PRESSUPOST

Modificació del pressupost

Modificacions pressupostàries

Pressupost inicial

Modificació de despesa sense romanent

(Modif. Pressup.- Incorp. romanent)

Pressupost inicial

Modificació dínmcorporació de romanent

Incorporació de romanent

Pressupost inicial


COMENTARIS DE LES RÀTIOS PRESSUPOSTÀRIES 07/11

Per a una millor comprensió i comparació de l’evolució de les ràtios pressu-postàries en el càlcul de les ràtios del 2007 al 2011, s’ha eliminat l’efecte dels actius i passius financers.

Ràtios D’ExEcUció DEl pREssUpost

A l’exercici 2011 la ràtio del grau d’execució del pressupost d’ingressos dis-minueix en tretze punts respecte a l’any anterior, principalment per l’efecte de la disminució dels dret reconeguts en l’exercici respecte a l’any 2010.

La ràtio d’execució de despeses del 2011 augmenta en quatre punts respec-te a l’any anterior, principalment per l’augment de les obligacions reconegu-des (2 punts) i per la disminució de les modificacions de crèdit realitzades a l’any 2011 (2 punts).

Ràtios D’acomplimEnt

La ràtio del grau d’execució dels drets liquidats disminueix sis punts respec-te al 2010, per la difícil situació econòmica de l’any 2011, que ha afectat principalment la recaptació d’ingressos de subvencions de la Generalitat.

La ràtio del grau d’acompliment de les obligacions reconegudes augmenta en un punt respecte a l’any anterior, per la millora en la gestió dels paga-ments per assolir els terminis màxims legals establerts a la Llei 15/2010 de lluita contra la morositat en les operacions comercials, i disminueix un punt respecte a la mitjana dels anys 2007-10.

Ràtios DE moDiFicació DEl pREssUpost

Respecte a l’any anterior, la ràtio de modificació de pressupost disminueix en 3 punts a causa de l’augment de la ràtio de modificació d’incorporació de romanent (12 punts), per l’efecte de la incorporació del romanent afectat de l’any 2010 i per la disminució (15 punts) de la ràtio de modificació de despesa sense romanent.

67FOU 80 / Memòria econòmica i comptes anuals 2011 / Annexes comptabilitat patrimonial

Annexes comptabilitat patrimonial

Resultat economicopatrimonial de l'exercici 2011

TOTALSA) Despeses 118.014.279,18

0,000,00

108.818.426,13a) Despeses de personal 71.764.128,86

640 Sous i salaris 60.765.909,97641 Indemnitzacions 56.571,34642 Cotitzacions socials 10.720.428,70644 Altres despeses socials 221.218,85

b) Prestacions socials 221.193,73645 Prestacions socials 221.193,73

10.400.536,71681 Amortizació de l'immobilitzat immaterial 431.332,76682 Amortizació de l'immobilitzat material 9.969.203,95

d) Variació de provisions de tràfic 353.882,54675 Pèrdues de crèdits incobrables 246.972,46694 Dotació a la provisició per a insolvències 294.771,40

(794)Provisió per insolvències aplicades -187.861,32e) Altres despeses de gestió 26.047.540,28

621 Arrendaments i cànons 2.488.389,61622 Reparacions i conservació 4.851.462,32623 Serveis de professionals independents 5.551.539,87624 Transports 34.949,60625 Primes d'assegurances 215.553,83626 Serveis bancaris i similars 8.492,72627 Publicitat, propaganda i relacions públiques 349.609,38628 Subministraments 4.211.076,27629 Comunicacions i altres serveis 8.235.636,11630 Tributs de caràcter local 75.470,94631 Tributs de caràcter autonòmic 7.937,29632 Tributs de caràcter estatal 17.422,34676 Altres despeses de gestió corrent 0,00

f) Despeses financeres i assimilables 31.144,01662 Interessos de deutes a llarg termini 1.443,99663 Interessos de deutes a curt termini 144,76669 Altres despeses financeres 29.555,26

h) Diferències negatives de canvi 0,00668 Diferències negatives de canvi 0,00

4.Transferències i subvencions 8.321.963,89b) Subvencions corrents 7.452.737,62

651 Subvencions corrents 7.452.737,62h) Subvencions de capital 869.226,27

656 Subvencions de capital 869.226,27

873.889,16a) Pèrdues procedents de l'immobilitzat 12.390,30

671 Pèrdues immobilitzat material 12.390,30

c) Pèrdues procedents de l'immobilitzat Despeses extraordinàries 5.010,77678 Altres despeses 5.010,77

d) Despeses i pèrdues d'altres exercicis 856.488,09679 Despeses i pèrdues d'altres exercicis 856.488,09

1. Reducció d'existències de productes acabats i en curs de fabricació2. Aprovisionaments3. Despeses de gestió ordinària, de funcionament dels serveis i de prestacions socials

c) Dotacions per a amortitzacions d'immobilitzat i variacions de fons de provisió per a reparacions

5.Pèrdues i despeses extraordinàries


Resultat economicopatrimonial de l'exercici 2011

TOTALSB) Ingressos 111.714.571,11

1. Vendes i prestacions de serveis 2.146.617,71a) Vendes 11.843,25

700 Venda de mercaderies 10.400,94701 Venda de productes acabats 1.442,31

b) Prestacions de serveis 2.134.774,46705 Prestacions de serveis 2.134.774,46

2. Augments d'existències de productes acabats i en curs de fabricació 0,003. Ingressos de gestió ordinària 16.459.876,14

a) Ingressos tributaris 16.459.876,14741 Preus públics per prestació de serveis o realització

d'activitats 16.459.876,144. Altres ingressos en gestió ordinària 3.370.328,59

a) Reintegraments 11.537,55773 Reintegraments 11.537,55

c) Altres ingressos de gestió 1.692.719,01775 Ingressos per arrendaments 265.859,66777 Altres ingressos 1.322.555,50790 Excés de provisions de riscos i despeses 104.303,85

f) Altres interessos i ingressos assimilats 1.666.030,59769 Altres ingressos financers 1.666.030,59766 Benefici per inversions financeres 0,00

g) Diferències positives de canvi 41,44768 Diferències positives de canvi 41,44

5. Transferències i subvencions 82.968.180,67b) Subvencions corrents 75.361.399,59

751 Subvencions corrents 75.361.399,59c) Transferències de capital 7.606.781,08

755 Transferències de capital 7.606.781,086. Beneficis i ingressos extraordinaris 6.769.568,00

a) Beneficis procedents de l'immobilitzat 0,00771 Beneficis procedents immobilitzat material 0,00

b) Subvencions de capital traspassades al resultat exer. 6.745.345,87772 Subvencions de capital traspassades al resultat 6.745.345,87

d) Ingressos extraordinaris 22.945,82778 Ingressos extraordinaris 22.945,82

e) Ingressos i beneficis d'altres exercicis 1.276,31779 Ingressos i beneficis d'altres exercicis 1.276,31

DESPESES 118.014.279,18INGRESSOS 111.714.571,11

ESTALVI (+) / DESESTALVI (-) -6.299.708,07


RESULTAT PRESSUPOSTARI. RESULTAT ECONOMICOPATRIMONIAL

Resultat economicopatrimonial -6.299.708,07

Amortitzacions i provisions 10.602.250,02Periodifcació i altres ajustos comptables 1.716.220,58Inversió de l'exercici -18.686.237,28Subvencions de capital -1.870.567,64Variació neta actius i passius fiancers -560.536,25Resultat de pressupostos tancats 437.616,30

Saldo pressupostari -14.660.962,34

Romanent incorporable a l'exercici 2010 88.342.767,28Romanent incorporable a l'exercici 2011 73.117.626,01

Resultat de l'exercici 564.178,93

70FOU 80 / Memòria econòmica i comptes anuals 2011 / Annexes immobilitzat

Annexes immobilitzat

Terrenys

Terrenys edificats Situació jurídica Valor a 31/12/2011

Campus Part AltaEdifici del Rectorat Cessió formal. Aj. Tgna 523.481,54Antic Mercat de Plaça Fòrum Cessió formal. Aj. Tgna 177.298,57

700.780,11

Campus CentreUrbanització Fac. Ciències Jurídiques Cessió sense form. Aj. Tgna 2.890.868,22

2.890.868,22

Campus SesceladesUrbanització Sescelades I Cessió sense form. Aj. Tgna ** 497.625,38Urbanització Sescelades I Propietat URV 1.275.360,33Urbanització Sescelades II Propietat URV 626.346,30Urbanització Sescelades II Cessió form. Aj. Tgna 661.256,86Urbanització Sescelades II Cessió sense forma. Gen. Catal. 450.759,08

3.511.347,95

Campus MedicinaSolar de l'edifici antic de Vapor Nou Cessió sense formal. Aj. Reus** 704.386,19Solar C/ Pere Òdena, Vapor Nou Cessió formal. Aj. Reus 1.236.281,90

1.940.668,09

Campus BellissensSolar Cessió formal. General.Catalunya 6.960.224,20Solar centre en Autovia Bellissens Cessió sense formal. Aj. Reus 1.181.589,80

8.141.814,00

Campus St. RafaelSolar edifici Clarisses Cessió sense formal. Aj. Tgna ** 306.516,17

306.516,17

Campus I. TàrracoSolar Alberg Sant Jordi Cessió formal. Gen. Catalunya 1.039.750,94

1.039.750,94

Campus Vila-secaSolar PP-VI-2 "Les Illes" Cessió sense formal. Aj. Vila-seca 193.391,43

193.391,43

Campus Terres de l'EbreSolar Parc de la Fira de Tortosa Cessió formal. Aj. Tortosa 85.921,15

85.921,15

Campus FalsetSolar Falset Partida Coll de Porrera Propietat URV 37.555,08

37.555,08

TOTAL TERRENYS EDIFICATS 18.848.613,14

Terrenys no edificats

Campus St RafaelFinca Mas dels Frares Cessió sense formal. Aj. Tgna ** 120.202,42

120.202,42

Campus Terres de l'EbreSolar Partida Moll Vell (l'Assut) a Tivenys Propietat URV 18.000,00

18.000,00

TOTAL TERRENYS NO EDIFICATS 138.202,42

TOTAL ########

Terrenys lliurats en cessió

Campus Sescelades

Urbanització Sescelades II Fundació Privada ICIQ 237.798,00237.798,00

** Decret de traspàs 132/1992, de 22 de juny, pel qual s'integren i s'adscriuen a la Universitat Rovira i Virgili diferents centres dependents de la Universitat de Barcelona i de la Universitat Politècnica de Catalunya (DOGC 1.7.1992)


CO

MPT

ESD

ENO

MIN

AC

IÓVA

LOR

A

31

/12/

10A

DQ

UIS

ICIO

NS

ALT

ES

CES

SIO

NS

DO

NA

CIO

NS

BA

IXES

REC

LASS

IFI-

CA

CIO

NS

VALO

R A

31/1

2/11

AC

UM

ULA

DA

31

/12/

10D

OTA

CIÓ

REC

LASS

IFI-

CA

CIO

NS

BA

IXES

AC

UM

ULA

DA

31/

12/1

1VA

LOR

NET

31/

12/1

1

IMM

OB

ILIT

ZAT

IMM

ATER

IAL

3.72

7.63

1,63

1.51

3.57

9,03

0,00

8.27

1,66

0,00

0,00

5.24

9.48

2,32

2.61

5.63

9,38

431.

332,

760,

000,

003.

046.

972,

142.

202.

510,

18

212

Prop

ieta

t ind

ustr

ial

19.3

47,0

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

19.3

47,0

118.383,81

344,00

0,00

0,00

18.7

27,8

161

9,20

2150

Apl

icac

ions

info

rmàt

ique

s3.

328.

721,

62174.503,57

0,00

8.271,66

0,00

0,00

3.51

1.49

6,85

2.584.189,61

401.820,29

0,00

0,00

2.98

6.00

9,90

525.

486,

95

2151

Apl

icac

ions

info

rmàt

ique

s en

cur

s0,

00254.270,78

0,00

0,00

0,00

0,00

254.

270,

780,00

0,00

0,00

0,00

0,00

254.

270,

78

217

Dre

ts/b

éns

en rè

gim

d'a

rren

d. fc

er.

379.

563,

001.084.804,68

0,00

0,00

0,00

0,00

1.46

4.36

7,68

13.065,96

29.168,47

0,00

0,00

42.2

34,4

31.

422.

133,

25

IMM

OB

ILIT

ZAT

MAT

ERIA

L21

9.85

4.89

3,60

18.2

57.4

62,9

324

.011

,99

106.

023,

6070

5.32

1,28

0,00

237.

537.

070,

8498

.238

.755

,65

9.96

9.20

3,95

0,00

455.

132,

9810

7.75

2.82

6,62

129.

784.

244,

22

220

Terr

enys

i bé

ns n

atur

als

19.2

24.6

13,5

60,00

0,00

0,00

237.798,00

0,00

18.9

86.8

15,5

60,00

0,00

0,00

0,00

0,00

18.9

86.8

15,5

6

2210

Con

stru

ccio

ns77

.753

.664

,52

312.666,84

0,00

0,00

0,00

4.923.366,05

82.9

89.6

97,4

115.866.268,91

1.941.218,10

0,00

0,00

17.8

07.4

87,0

165

.182

.210

,40

2211

Con

stru

ccio

ns e

n cu

rs15

.325

.090

,62

5.294.126,24

0,00

0,00

0,00

-4.923.366,05

15.6

95.8

50,8

10,00

0,00

0,00

0,00

0,00

15.6

95.8

50,8

1

2220

Inst

al!la

cion

s tè

cniq

ues

26.5

02.7

28,8

197.936,58

0,00

0,00

150,25

1.924.419,68

28.5

24.9

34,8

219.391.348,31

1.793.104,07

0,00

112,68

21.1

84.3

39,7

07.

340.

595,

12

2221

Inst

al!la

cion

s tè

cniq

ues

en c

urs

3.31

8.75

9,47

5.033.281,04

0,00

0,00

0,00

-1.924.419,68

6.42

7.62

0,83

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.42

7.62

0,83

2230

Maq

uinà

ria11

.987

.972

,57

906.735,23

17.389,11

61.188,68

67.319,27

0,00

12.9

05.9

66,3

29.236.406,83

720.936,52

0,00

63.875,88

9.89

3.46

7,47

3.01

2.49

8,85

2231

Maq

uinà

ria e

n cu

rs32

2.01

0,98

6.596,36

0,00

0,00

0,00

0,00

328.

607,

340,00

0,00

0,00

0,00

0,00

328.

607,

34

224

Util

latg

e65

6.93

9,40

32.628,39

513,66

919,14

589,71

0,00

690.

410,

88536.365,73

54.730,67

0,00

589,71

590.

506,

6999

.904

,19

226

Mob

iliar

i13

.813

.812

,35

1.289.580,54

1.085,60

1.941,19

49.378,98

0,00

15.0

57.0

40,7

08.927.678,44

1.016.038,28

0,00

41.991,64

9.90

1.72

5,08

5.15

5.31

5,62

227

Equi

ps p

roc.

d'in

form

ació

12.4

07.2

79,9

62.017.303,54

5.023,62

41.974,59

250.265,63

0,00

14.2

21.3

16,0

810.038.918,70

1.240.775,17

0,00

249.655,41

11.0

30.0

38,4

63.

191.

277,

62

228

Elem

ents

de

tran

spor

t43

.014

,17

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

43.0

14,1

714.979,38

4.802,22

0,00

0,00

19.7

81,6

023

.232

,57

2290

Fons

bib

liogr

àfic

s15

.697

.338

,34

1.131.343,64

0,00

0,00

0,00

0,00

16.8

28.6

81,9

815.697.338,33

1.131.343,64

0,00

0,00

16.8

28.6

81,9

70,

01

2291

0In

frae

stru

ctur

a ci

entíf

ica

22.3

25.6

48,3

92.135.264,53

0,00

0,00

99.819,44

0,00

24.3

61.0

93,4

818.085.333,03

2.061.432,97

0,00

98.907,66

20.0

47.8

58,3

44.

313.

235,

14

2299

Altr

e im

mob

ilitz

at m

ater

ial

476.

020,

460,00

0,00

0,00

0,00

0,00

476.

020,

46444.117,99

4.822,31

0,00

0,00

448.

940,

3027

.080

,16

IMM

OB

ILIT

ZAT

FIN

AN

CER

269.

438,

1045

0.64

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

720.

078,

100,

000,

000,

000,

000,

0072

0.07

8,10

2500

Inv.

Fin

anc.

per

m. e

n ca

p. d

'em

pr. p

rivad

es97

.200

,00

640,00

0,00

0,00

0,00

0,00

97.8

40,0

00,00

0,00

0,00

0,00

0,00

97.8

40,0

0

2503

Apo

rt. a

l fon

s pa

trim

. en

OO

.AA

.17

2.23

8,10

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

172.

238,

100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

172.

238,

10

2522

Crè

dits

a ll

/t pr

éste

cs S

. púb

lic0,

00450.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

450.

000,

000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

450.

000,

00

T O

T A

L S

223.

851.

963,

3320

.221

.681

,96

24.0

11,9

911

4.29

5,26

705.

321,

280,

0024

3.50

6.63

1,26

100.

854.

395,

0310

.400

.536

,71

0,00

455.

132,

9811

0.79

9.79

8,76

132.

706.

832,

50

VAR

IAC

IÓ D

E L'

IMM

OB

ILIT

ZAT

EN L

'EXE

RC

ICI 2

011

AM

OR

TITZ

AC

IÓ IM

MO

BIL

ITZA

T


IMMOBILITZAT TOTALMENT AMORTITZAT

COMPTES DENOMINACIÓ VALOR BRUT A 31/12/11

AMORTITZACIÓ ACUMULADA

VALOR NET COMPTABLE A

31/12/11

IMMOBILITZAT IMMATERIAL 2.412.789,76 2.412.789,76 0,00

212 Propietat industrial 17.627,01 17.627,01 0,00

215 Aplicacions informàtiques 2.395.162,75 2.395.162,75 0,00

217 Drets/béns en règim d'arrend. Fcer. 0,00 0,00 0,00

IMMOBILITZAT MATERIAL 65.934.164,54 65.934.164,54 0,00

2210 Construccions 308.292,30 308.292,30 0,00

2220 Instal·lacions tècniques 10.264.107,50 10.264.107,50 0,00

2230 Maquinària 8.151.588,61 8.151.588,61 0,00

224 Utillatge 461.141,74 461.141,74 0,00

226 Mobiliari 5.200.724,13 5.200.724,13 0,00

227 Equips proc. d'informació 8.974.732,43 8.974.732,43 0,00

228 Elements de transport 4.859,45 4.859,45 0,00

2290 Fons bibliogràfics 16.828.681,98 16.828.681,98 0,00

22910 Infraestructura científica 15.312.239,13 15.312.239,13 0,00

2299 Altre immobilitzat material 427.797,27 427.797,27 0,00

TOTAL IMMOBILITZAT 68.346.954,30 68.346.954,30 0,00


Béns immobles i drets sobre la propietat de la URV *

Descripció Propietat Situació TOTAL

Campus Part AltaRectorat CUR/URV Cessió formalitzada / Propietat 2.895.554,29Antic Mercat del Fòrum Aj. Tgna / URV Cessió formalitzada / Propietat 213.355,92

Campus CentreFac. Ciències Jurídiques CUR/URV Pendent formalitzar / Propietat 9.802.148,63Fac. Ciències de l'Educació i Psicologia URV En construcció 723.941,78Edifici Serveis Centrals i Arxiu URV En construcció 143.997,25Ampliació Edifici CRAI URV En construcció 804.467,93

Campus SesceladesFac. Ciències Educació i Psicologia Aj. Tgna (cedit en ús UB > URV) Cessió sense formal. ** / Propietat 3.052.184,57Edifici Casa Antics Conserges Aj. Tgna (cedit en ús UB > URV) Propietat ** 304.384,24Edifici CTTi CUR/URV Pendent formalitzar / Propietat 1.642.083,22Edificis ETSE/Q- Mòdul E CUR/URV Pendent formalitzar / Propietat 9.440.740,60Edifici Aulari i Serveis CUR/URV Pendent formalitzar / Propietat 8.156.637,72Edifici Laboratoris Docents CUR Pendent formalitzar 7.588.993,38Edifici Servei Recursos Científics CUR/URV Pendent formalitzar / Propietat 2.366.833,04Edifici Fac.Química i Enologia CUR/URV Pendent formalitzar /Propietat ########Edifici Biblioteca, Sales d'Estudi i Aules Específiques URV Propietat 5.955.741,60Edifici Plantes Pilot URV Propietat 3.150.291,91Urbanització Campus Sescelades CUR/URV Pendent formalitzar / Propietat 6.079.710,53Estació Transformadora URV Propietat 58.353,27Edifici R+D+I Química Sostenible URV En Construcció ########Edifici nou CTTi URV En Construcció 481.131,12

Campus MedicinaFacultat de Medicina i Ciències de la Salut CUR/URV Cessió form./ Cessió sense formal. / Propietat7.293.310,02

Campus BellisensFac. C. Econòmiques i Empresarials (Bellissens) CUR/URV Pendent formalitzar / Propietat 6.178.654,68Edifici Mas Vila Barberà CUR/URV Pendent formalitzar / Propietat 856.035,01Escola Tècnica Superior Arquitectura URV Propietat URV 6.847.785,73Edifici R+D+I Nutrició i Salut URV En construcció 9.121.904,41

Campus St. RafaelEdifici Les Clarisses Aj. Tgna (cedit en ús UB > URV) Cessió sense formal. ** / Propietat 917.527,27Edifici Mas dels Frares (Constantí) Aj. Tgna (cedit en ús UB > URV) Cessió sense formal. ** / Propietat 797.728,93

Campus Vila-secaFacultat de Turisme i Geografia Aj. Vila-seca Cessió sense formalitzar 2.176.139,44Edifici R+D+I Turisme i Oci de la Costa Daurada URV Propietat URV 1.979.304,83

Campus Terres de l'EbreEdifici 1 Campus Terres de l'Ebre URV En construcció 566.195,49Barracot Campus Terres de l'Ebre URV Propietat URV 4.970,68

Campus FalsetEdifici R+D+I Indústria Enològica URV Propietat URV 2.751.585,76

Centres ExternsEdifici Alberg Sant Jordi Generalitat de Catalunya / URV Cessió formalitzada 826.391,64

Altres 614.683,00

Valor brut a 31/12/11 ########

Amort. acumulada a 31/12/11 ########

Valor net a 31/12/11 ########

* Inclou vonstruccions i instal·lacions tècniques

** Decret de traspàs 132/1992, de 22 de juny, pel qual s'integren i s'adscriuen a la Universitat Rovira i Virgili diferents centres dependents de la Universitat de Barcelona i de la Universitat Politècnica de Catalunya (DOGC 1.7.1992)


Immobilitzat en curs

Projecte Import a Altes en curs Import traspas. Import a 31/12/2010 realitzades en immobilitzat 31/12/2011

l'exercici 2011 acabatanys anteriors

Obres NC Escola Arquitectura 4.433.586,53 2.414.199,20 6.847.785,73 0,00

Obres NC Edifici Campus Terres de l'Ebre 566.195,49 0,00 0,00 566.195,49

Obres NC Edifici Química Sostenible 8.249.177,84 1.804.016,54 0,00 10.053.194,38

Obres NC Edifici R+D+I Nutrició i Salut 3.662.368,39 5.459.536,02 0,00 9.121.904,41

Obres NC Edifici CTTi 446.330,82 34.809,32 0,00 481.140,14

Obres NC Facultat Ciències de l'Educació i Psicologia 723.941,78 0,00 0,00 723.941,78

Obres NC Serveis Centrals i Arxiu 143.997,25 0,00 0,00 143.997,25

Obres ampliació Edifici CRAI 418.251,99 386.215,94 0,00 804.467,93

Obres ampliació Facultat de Turisme i Geografia 0,00 40.826,86 0,00 40.826,86

Obres ampliació urbanització Bellissens 0,00 187.803,40 0,00 187.803,40

T O T A L 18.643.850,09 10.327.407,28 6.847.785,73 22.123.471,64

Full Oficial - Universitat Rovira i Virgili · 2016. 8. 1. · el dictamen d’auditoria...

Documents

Transcript of Full Oficial - Universitat Rovira i Virgili · 2016. 8. 1. · el dictamen d’auditoria...