FORMATO FUPEF - IFRS · 2017-02-08 · 44010 Ingresos de inversiones inmobiliarias - - 44020 Rentas...

1.00 IDENTIFICACIÓN

1.01 Razón Social

1.02 Naturaleza Jurídica

1.03 RUT

1.04 Domicilio

1.05 Región

1.06 Teléfono

1.07 E-mail

1.08 Representante Legal

1.09 Gerente General

1.10 Directorio

Cargo R (*) Nombre

Presidente (E) Fernán Gazmuri Plaza

Director (E) Andrés Santa Cruz López

Director (E) Gonzalo García Balmaceda

Director (T) Freddy Fritz Chacón

Director (T) Víctor Riveros Infante

Director (T) Elizabeth Tapia Fuentes

Director Suplentes Eduardo Castillo García

Director Suplentes Manuel Alvarado Alvarado

Director Suplentes Fabio Valdés Correa

Director Suplentes Claudia Urqueta Núñez

Director Suplentes Paul Schiodtz Obilinovich

Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra

1.11 Número de entidades empleadoras adherentes

1.12 Número de trabajadores afiliados

1.13 Número de pensionados Invalidez: 4.405

Viudez: 3.374

Orfandad: 1.702

1.14 Número de trabajadores de la Mutualidad Permanentes: 3.945

A Plazo Fijo: 136

1.15 Patrimonio M$

(*) Indicar (T) para representante de los trabajadores, (E) para representación de empresas y (P) para directores profesionales.

7.170.719-9

258.302.232

57.220

2.322.484

4.461.192-9

7.033.811-4

5.543.123-K

6.040.792-4

7.165.332-3

7.981.175-0

6.967.365-1

12.770.732-4

5.169.571-2

15.623.761-2

8.008.136-7

Rut

Metropolitana

70.360.100-6

Ramón Carnicer N°163, Providencia.

Cristóbal Prado Fernández

2 6852000

[email protected]

Fernán Gazmuri Plaza

FORMATO FUPEF - IFRS

Asociación Chilena de Seguridad

Corporación de derecho privado sin fines

de lucro

Código ACTIVOS Nota

N°

30-06-2015 31-12-2014

ACTIVOS CORRIENTES

11010 Efectivo y efectivo equivalente 6 18.494.235 28.005.934

11020 Activos financieros a costo amortizado 7 19.597.181 17.744.168

11030 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado 8 64.270.602 49.724.672

11040 Otros activos financieros 9 - -

11050 Deudores previsionales, neto 11 27.206.853 27.995.670

11060 Aportes legales por cobrar, neto 12 3.226.880 3.126.050

11070 Deudores por venta servicio a terceros, neto 13 5.047.979 10.184.485

11080 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 5.396.526 4.279.031

11090 Otras cuentas por cobrar, neto 15 10.557.340 3.122.564

11100 Inventarios 16 3.645.585 1.734.477

11110 Activos de cobertura 17 - -

11120 Gastos pagados por anticipado 19 55.316 77.699

11130 Activos por impuestos corrientes 20 358.676 315.121

11140 Otros activos corrientes 21 528.735 872.636

11200 SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES 158.385.908 147.182.507

11300

Activos no corrientes y grupos en desapropiación clasificados como

mantenidos para la venta 22 891.821 891.821

11000 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 159.277.729 148.074.328

ACTIVOS NO CORRIENTES

12010 Activos financieros a costo amortizado 7 110.075.561 97.265.012

12020 Otros activos financieros 9 - -

12030 Deudores previsionales, neto 11 7.585.962 5.458.682

12040 Deudores por venta de servicios a terceros, neto 13 4.080.407 1.898.256

12050 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 - 1.040

12060 Otras cuentas por cobrar, neto 15 245.877 430.693

12070

Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por

el método de la participación 23 27.709.481 26.663.034

12080 Otras inversiones contabilizadas por el método de participación 24 2.797.515 2.886.564

12190 Activos de cobertura 17 - -

12100 Intangibles, neto 25 25.292.471 3.971.243

12110 Propiedades, planta y equipo, neto 26 160.561.247 176.969.051

12120 Propiedades de inversión 27 - -

12130 Gastos pagados por anticipado 19 166.825 185.711

12140 Activos por impuestos diferidos 34 - -

12150 Otros activos no corrientes 21 6.607.266 5.584.697

12000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 345.122.612 321.313.983

10000 TOTAL ACTIVOS 504.400.341 469.388.311

ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO INDIVIDUAL

(Miles de pesos - M$)

Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.

Código PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Nota

N°

30-06-2015 31-12-2014

PASIVOS CORRIENTES

21010 Pasivos financieros corrientes 28 1.751 2.872

21020 Prestaciones por pagar 29 4.719.536 3.026.061

21030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 27.275.452 8.309.933

21040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 3.913.971 2.545.375

21050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 8.578.470 8.569.999

21060 Reserva por prestaciones médicas por otorgar 32 4.135.344 4.041.280

21070 Reserva por subsidios por pagar 32 2.506.918 1.917.080

21080 Reserva por indemnizaciones por pagar 32 1.465.911 1.465.578

21090 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -

21100 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 32 67.446 87.633

21110 Provisiones 33 - -

21120 Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos 33 2.827.341 3.063.523

21130 Impuestos por pagar 34 - -

21140 Obligación por beneficios post empleo y otros beneficios 35 - -

21150 Pasivos de cobertura 17 - -

21160 Otros pasivos corrientes 36 321.133 576.388

21170 Ingresos diferidos 37 - -

21180 Pasivos devengados 38 4.439.318 5.224.377

21200 SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES 60.252.591 38.830.099

21300 Pasivos incluidos en grupos de activos clasificados como mantenidos

para la venta 39 - -

21000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 60.252.591 38.830.099

PASIVOS NO CORRIENTES

22010 Pasivos financieros no corrientes 28 - -

22020 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 - 1.638.480

22030 Obligación por beneficios post empleo y otros beneficios 35 7.593.675 8.656.170

22040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 - -

22050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 177.787.170 174.072.073

22060 Reserva por prestaciones médicas por otorgar 32 6.503 6.355

22070 Reserva por subsidios por pagar 32 - -

22080 Reserva por Indemnizaciones por pagar 32 254.624 196.536

22090 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 32 203.546 232.816

22100 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -

22110 Pasivos de cobertura 17 - -

22120 Pasivos por impuestos diferidos 34 - -

22130 Otros pasivos no corrientes 36 - -

22000 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 185.845.518 184.802.430

PATRIMONIO NETO

23010 Fondos acumulados 229.452.803 206.478.249

23020 Fondos de reserva eventualidades 6.392.344 5.841.207

23030 Fondo de contingencia 40 24.510.141 26.184.843

23040 Fondo de reserva de pensiones adicional 14.187.114 13.766.865

23050 Otras reservas 41 (27.889.354) (28.787.407)

23060 Excedente (déficit) del ejercicio 11.649.184 22.272.025

23100 SUBTOTAL PATRIMONIO 258.302.232 245.755.782

23110 Participaciones no controladoras -

23000 TOTAL PATRIMONIO NETO 258.302.232 245.755.782

20000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 504.400.341 469.388.311



ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO INDIVIDUAL


Código CuentaNota

N°

01/01/2015 -

30/06/2015 -

01/01/2014 -

30/06/2014 -

41010 Ingresos por cotización básica 85.429.608 75.909.058

41020 Ingresos por cotización adicional 55.564.547 51.176.552

41030 Ingresos por cotización extraordinaria 4.757.184 4.365.610

41040 Intereses, reajustes y multas por cotizaciones 42 1.437.029 1.397.138

41050 Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas 43 2.089.518 2.400.508

41060 Ventas de servicios médicos a terceros 44 12.902.138 12.479.407

41070 Otros ingresos ordinarios 54 1.243.145 1.360.543

41000 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 163.423.169 149.088.816

42010 Subsidios 45 (19.269.050) (17.899.942)

42020 Indemnizaciones 46 (1.064.586) (960.451)

42030 Pensiones 47 (9.436.200) (8.777.318)

42040 Prestaciones médicas 48 (62.109.046) (50.725.764)

42050 Prestaciones preventivas de riesgos 49 (31.036.134) (27.465.325)

42060 Funciones Técnicas 50 (634.112) (516.465)

42070 Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes (3.740.712) (6.457.591)

42080 Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar (94.212) (142)

42090 Variación de la reserva por subsidios por pagar (589.838) (50.688)

42100 Variación de la reserva por indemnizaciones por pagar 90.352 (242.316)

42110 Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados 49.457 22.970

42120 Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos - -

42130 Costo de prestaciones médicas a terceros 44 (12.902.138) (12.479.407)

42140 Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas 43 (298.570) (107.011)

42150 Gastos de administración 51 (13.072.049) (12.063.657)

42160 Pérdida por deterioro (reversiones), neta 53 (2.474.820) (2.114.598)

42170 Otros egresos ordinarios 54 (33.575) 15.041

42000 TOTAL EGRESOS ORDINARIOS (156.615.233) (139.822.664)

43000 MARGEN BRUTO 6.807.936 9.266.152

44010 Ingresos de inversiones inmobiliarias - -

44020 Rentas de otras inversiones 43 2.179.260 2.118.947

44030 Pérdidas en inversiones inmobiliarias - -

44040 Pérdidas en otras inversiones 43 (70.317) (4.088)

44050Participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos

contabilizadas por el método de la participación 23 892.155 2.136.883

44060 Otros ingresos 54 808.032 1.522.704

44070 Otros egresos 54 (795.359) (301.414)

44080 Diferencia de cambio 55 (5.978) 12.710

44090 Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste 55 1.833.455 3.518.450

44000 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 11.649.184 18.270.344

45010 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas - -

45020 (Gasto) Ingreso por impuesto a la renta 34 - -

46000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 11.649.184 18.270.344

47010Utilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de participación

en el patrimonio neto de la controladora 11.649.184 18.270.344

47020 Utilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no controladoras - -



ESTADO DE RESULTADOS INDIVIDUAL POR FUNCIÓN



Código CuentaNota

N°

01/01/2015 -

30/06/2015 -

01/01/2014 -

30/06/2014 -


48010 Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo - -

48020 Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado - -

48030 Cobertura de flujo de caja - -

48040 Ajustes por conversión - -

48050 Ajustes de coligadas o asociadas - -

48060

Utilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes de

post empleo 35 903.183 (470.035)

48070 Impuestos diferidos 34 - -

48000 TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES 903.183 (470.035)

49000 TOTAL RESULTADO INTEGRAL 12.552.367 17.800.309


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES INDIVIDUAL



Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a

valor

razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2014 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 220.863.935 - - - - - 230.336.671

Saldo inicial al 01/01/2014 reexpresado - - - - - - - - - - - - -

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 443.321 - - - - - (443.321) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 8.859.536 - - - - (8.859.536) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 7.948.920 - - - - (7.948.920) - - - - - -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 53.583 - - - - (53.583) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (11.763.788) - - - - 11.763.788 - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - (3.684.181) - - - - 3.684.181 - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 7.530.597 - - - (7.530.597) - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - (1.785.758) - - - - - - - - (1.785.758)

Ajustes de empresas relacionadas - - - (66.153) - - - - - - - - (66.153)

Venta de participación en empresa relacionada - - - (3.305) - - - - - - - - (3.305)

Provisión por cambio esperado al DS 285 - - - - - - (5.000.000) - - - - - (5.000.000)

Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - 2.302 - - - - - 2.302

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 22.272.025 - - - - 22.272.025

Saldo final al 31/12/2014 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 206.478.249 22.272.025 - - - - 245.755.782


Concepto


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL

Variación de Reservas

Otros

resultados

integrales

Participaciones

no controladorasTotal

Cuentas de Valoración Fondos Acumulados


Glosario:

FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.

GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.

VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a

valor

razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2015 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 228.750.274 - - - - - 245.755.782

Saldo inicial al 01/01/2015 reexpresado - - - - - - - - - - - - -

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - 903.183 - - - - - - - - 903.183

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 551.137 - - - - - (551.137) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 4.068.256 - - - - (4.068.256) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 4.694.975 - - - - (4.694.975) - - - - - -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 356.962 - - - - (356.962) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (10.105.101) - - - - 10.105.101 - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - (689.794) - - - - 689.794 - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 420.249 - - - (420.249) - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales

Ajustes a VP de empresas coligadas - - - (17.541) - - - - - - - - (17.541)

Ajustes de empresas relacionadas por término de giro - - - 12.411 - - - - - - - - 12.411

Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - (787) - - - - - (787)

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 11.649.184 - - - - 11.649.184

Saldo final al 30/06/2015 6.392.344 24.510.141 14.187.114 (27.889.354) - - 229.452.803 11.649.184 - - - - 258.302.232

Participaciones

no controladorasTotalConcepto

Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados

Otros

resultados

integrales



ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL


Glosario:

FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.

GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.

VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

Código CUENTASNota

N°

01/01/2015 -

30/06/2015 -

01/01/2014 -

30/06/2014 -

91110 Recaudación por cotización básica 84.200.110 76.070.600

91120 Recaudación por cotización adicional 53.247.601 49.290.286

91130 Recaudación por cotización extraordinaria 4.680.838 4.298.346

91140 Recaudación por intereses, reajustes y multas por cotizaciones 1.046.219 904.156

91150 Rentas de inversiones financieras 2.298.729 2.219.713

91160 Recaudación por ventas de servicios a terceros 18.180.735 16.492.518

91170 Otros ingresos percibidos 56 377.768 554.387

91100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 164.032.000 149.830.006

91510 Egresos por pago de subsidios (19.159.374) (18.007.638)

91520 Egresos por pago de indemnizaciones (1.062.417) (1.249.131)

91530 Egresos por pago de pensiones (9.403.016) (8.779.366)

91540 Egresos por prestaciones médicas (64.343.885) (51.204.567)

91550 Egresos por prestaciones preventivas de riesgos (32.152.892) (27.724.571)

91560 Egresos por funciones técnicas (656.929) (521.340)

91570 Egresos por prestaciones médicas a terceros (13.366.389) (12.597.201)

91580 Egresos por administración (13.542.414) (12.177.526)

91590 Gastos financieros - (6.591)

91600 Otros egresos efectuados 56 (7.205) (11.112)

91610 Impuesto al valor agregado y otros similares pagados (1.661.904) (1.571.079)

91500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN (155.356.425) (133.850.122)

91000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR

ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 8.675.575 15.979.884

92110 Obtención de préstamos - 883.537

92120 Otras fuentes de financiamiento 57 - -

92100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 883.537

92510 Pago de préstamos (menos) - -

92520 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 57 - -

92500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -


ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - 883.537

93110 Ventas de propiedades, planta y equipo 49.644 751.115

93120 Venta de propiedades de inversión - -

93130Venta de participaciones en asociadas contabilizadas por el método de la

participación - -

93140 Venta de inversiones financieras que respaldan reservas 3.815.891 -

93150 Ventas de otros instrumentos financieros 12.879.812 3.311.731

93160 Otros ingresos percibidos 58 - -

93100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 16.745.347 4.062.846

93510 Inversiones en propiedades, planta y equipos (7.725.621) (4.416.341)

93520 Pago de intereses capitalizados - -

93530Inversiones en participación en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas

por el método de la participación - (910.000)

93540 Inversiones en activos financieros que respaldan reservas (14.687.000) (1.966.339)

93550 Inversiones en otros activos financieros (12.520.000) -

93560 Otros desembolsos de inversión 58 - (2.986.469)

93500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (34.932.621) (10.279.149)


ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (18.187.274) (6.216.303)

94000 FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO (9.511.699) 10.647.118

94500 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - -

95000 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (9.511.699) 10.647.118

95500 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 28.005.934 36.212.793

96000 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 18.494.235 46.859.911


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO INDIVIDUAL



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014

En miles de pesos – M$

1

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

La Asociación Chilena de Seguridad (en adelante “la Asociación”) es una corporación de

carácter mutual que administra el seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y

enfermedades profesionales de los trabajadores de sus empresas adherentes, de acuerdo a las

disposiciones contempladas en la Ley N° 16.744, concediéndose la Personalidad Jurídica por

Decreto N° 3.209 de fecha 26 de junio de 1958, encontrándose fiscalizada por la

Superintendencia de Seguridad Social.

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

INDIVIDUALES Y POLITICAS CONTABLES APLICADAS

2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros individuales (en adelante “estados financieros o “estados

financieros individuales”) de la Asociación Chilena de Seguridad al 30 de junio de 2015 y 31

de diciembre de 2014 fueron preparados de acuerdo con Normas e instrucciones impartidas por

la Superintendencia de Seguridad Social (“SUSESO”) establecidas principalmente en la

Circular N° 3.077 de fecha 19 de enero de 2015, y Normas Internacionales de Información

Financiera (“NIIF” o “NIC”), en caso de existir discrepancias primarán las Normas e

instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social.

La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas

estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el

proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación. En la Nota 5 se revelan las

áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y

estimaciones son significativas para los estados financieros.

a) Declaración de Cumplimiento

Los presentes estados financieros al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 han sido

preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera y las

normas impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social en los casos que

corresponda, en conformidad con lo establecido por este organismo regulador en la Circular

N° 3.077.

b) Período Contable

Los estados financieros, cubren los siguientes ejercicios:

• Estados de situación financiera y Estados de cambios en el patrimonio: Por los ejercicios

terminados al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014.

• Estados de resultados por función y Estados de flujos de efectivo: Por los ejercicios

terminados al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014.




2

c) Nuevos pronunciamientos contables

Las siguientes nuevas normas, interpretaciones y enmiendas han sido adoptadas en estos

estados financieros.

Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación –

Aclaración de requerimientos para el neteo de

activos y pasivos financieros

Períodos anuales iniciados en o después

del 1 de enero de 2014

Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF

10, Estados Financieros Consolidados; NIIF 12

Revelaciones de Participaciones en Otras

Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados



NIC 36, Deterioro de Activos- Revelaciones del

importe recuperable para activos no financieros



NIC 39, Instrumentos Financieros:

Reconocimiento y Medición – Novación de

derivados y continuación de contabilidad de

cobertura



NIC 19, Beneficios a los empleados – Planes de

beneficio definido: Contribuciones de Empleados


del 1 de julio de 2014

Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras a seis

NIIF



Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras a

cuatro NIIF



Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria

CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después


La aplicación de estas normas, interpretaciones y enmiendas no ha tenido un impacto significativo

en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, eventualmente podrían afectar

la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.




3

Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas pero su fecha de aplicación

aún no está vigente:

Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después


NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias Períodos anuales iniciados en o después


NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con

clientes

Periodos anuales iniciados en o después


Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

Contabilización de las adquisiciones por

participaciones en operaciones conjuntas

(enmiendas a NIIF 11)



Aclaración de los métodos aceptables de

Depreciación y Amortización (enmiendas a la NIC

16 y NIC 38)



Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la

NIC 16 y NIC 41)



Método de la participación en los estados

financieros separados (enmiendas a la NIC 27)



Venta o Aportación de activos entre un

Inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto

(enmiendas a NIIF 10 y NIC 28)



Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Periodos anuales iniciados en o después


Entidades de Inversión: Aplicación de la

excepción de Consolidación (enmiendas a NIIF 10,

NIIF 12 y NIC 28)



Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a

cuatro NIIF


del 1 de Julio de 2016

La Administración de la Asociación estima que la futura adopción de las normas y enmiendas

antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros.

2.2 Bases de consolidación:

Esta nota no es aplicable, debido a que el presente informe corresponde a estados

financieros individuales.




4

2.3 Transacciones en moneda extranjera:

a) Moneda de presentación y moneda funcional:

La Asociación ha definido como su moneda funcional y de presentación el Peso

Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera. Por lo

tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al

Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.

b) Transacciones y saldos:

Diferencia de cambio:

Las operaciones efectuadas en una moneda distinta a la Moneda Funcional, son

consideradas en moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha

en que ocurren dichas operaciones.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios

denominados en moneda extranjera, se convierten según los tipos de cambios

vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros.

Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en el Estado de Resultados por

Función.

Variación de tipo de cambio por unidades reajustables:

Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF, UTM, etc., se

registran según los valores vigentes en las fechas de las respectivas operaciones.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios

denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre

vigentes a la fecha de los respectivos estados financieros. La utilidad o pérdidas

generadas se imputan directamente contra las cuentas de pérdidas y ganancias

relacionadas, reflejándose su efecto en el Estado de Resultados por Función.

Paridades:

El siguiente cuadro muestra las paridades de moneda extranjera y de unidades

reajustables al cierre del ejercicio:

Moneda 30/06/2015

$

31/12/2014

$

Dólar Estadounidense 639,04 606,75

Unidad de Fomento 24.982,96 24.627,10

c) Entidades en el exterior:

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación no posee sociedades

filiales o coligadas en el exterior.




5

2.4 Propiedades, planta y equipo:

Los bienes de propiedades, planta y equipo son registrados inicialmente al costo de

adquisición más todos aquellos costos necesarios para dejar el activo en la ubicación y

condición necesaria para operar. Posteriormente, son valorizados al costo de adquisición

menos la depreciación acumulada y, cuando corresponda, menos las pérdidas acumuladas

por concepto de deterioro de valor, exceptuando los bienes inmuebles, los cuales se

encuentran valorizados a su valor justo de acuerdo a la Circular N° 2.744 de la

Superintendencia de Seguridad Social. La depreciación de estos bienes se determina en

función de su vida útil conforme a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad

Social, en su Circular Nº 2.903 de 2013, exceptuando los bienes clasificados como otros

activos fijos los cuales son llevados a resultados en base a su consumo y en un período

máximo de tres años.

Los bienes de propiedades, planta y equipo son depreciados linealmente durante su vida

útil según la siguiente tabla:

CONCEPTO VIDA ÚTIL

MÁXIMA

(en años)

Construcciones con estructuras de acero, cubierta y entrepisos de perfiles de acero o

losas hormigón armado 80

Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón, con

cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas. 50

Edificios fábricas de material sólido albañilería de ladrillo, en concreto armado y

estructura metálica. 40

Construcción de adobe o madera en general. 30

Construcciones Provisorias 10

Galpones de madera o estructura metálica. 20

Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina, etc.). 10

Ambulancias 6

Camiones de uso general, camionetas, jeeps, automóviles, furgones y similares,

motos en general, remolques, semirremolques y carros de arrastre. 6

Maquinarias y equipos en general. 10

Instrumental médico y dental en general. 3

Equipos médico y dental en general. 8

Muebles y enseres 7

Balanzas, horno microondas, refrigeradores, conservadoras, vitrinas refrigeradas y

cocinas. 7

Equipos de oficina. 5

Equipos computacionales (grandes computadores). 5

Equipos computacionales personales e impresoras. 3

Equipos para la prevención de riesgo. 8

Equipos de servicios (casino, lavandería, seguridad, jardinería, etc.) 8

Herramientas pesadas. 8

Herramientas livianas. 3




6

Deterioro de Propiedades, planta y equipo:

El Deterioro de propiedades, planta y equipo se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación estimará si existen indicios de que los elementos del rubro han

sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor recuperable del

activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de uso la

estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de

indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una

pérdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

La Administración realizó el test de deterioro y se reconoció en cuentas de resultado los

efectos de deterioro determinados al 31 de diciembre de 2014.

2.5 Propiedades de inversión:

Se incluyen principalmente terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el

propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un

régimen de arrendamiento, los cuales no son ocupados por las empresas relacionadas de

la Asociación. Dichos activos se valorizan inicialmente a su costo de adquisición, más

todos los gastos incurridos que sean asignables directamente. Posteriormente, se

valorizan en forma periódica a su valor de tasación, neto de depreciación y pérdidas por

deterioro de valor. La periodicidad está fijada por la Administración con una frecuencia

de dos años. La depreciación se distribuye linealmente en función de la vida útil de los

correspondientes bienes.

2.6 Activos intangibles

a) Goodwill:

El menor valor representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable

de la participación de la Asociación en los activos netos identificables de la afiliada o

coligada adquirida en la fecha de adquisición. El menor valor relacionado con

adquisiciones de asociadas se incluye en Intangibles. El menor valor relacionado con

adquisiciones de coligadas se incluye en inversiones en coligadas y se somete a

pruebas por deterioro de valor justo con el saldo total de la asociada. El menor valor

reconocido por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se

valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro.

Las ganancias y pérdidas por la venta de una entidad incluyen el importe en libros

del menor valor relacionado con la entidad vendida. El menor valor se asigna a

unidades generadoras de efectivo para efectos de realizar las pruebas de deterioro. La

distribución se efectúa entre aquellas unidades generadoras de efectivo o grupos de

unidades generadoras de efectivo que se espera se beneficiaran de la combinación de

negocios de la que surgió la plusvalía.

El goodwill negativo o minusvalía comprada proveniente de la adquisición de una

inversión o combinación de negocios, se abona directamente al Estado de Resultados

Integrales.




7

b) Marcas comerciales y licencias:

La Asociación no posee en sus registros contables marcas comerciales y licencias.

c) Programas informáticos:

Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de

los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa

específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas

informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos

directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e

identificables controlados por la Asociación, y que es probable que vayan a generar

beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se reconocen

como activos intangibles. La Asociación posee en sus registros contables intangibles

correspondientes a licencias de software, a los cuales se les estima una vida útil y se

evalúa su deterioro cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor

neto contable pudiera ser inferior a su valor recuperable. Los costos directos incluyen

los gastos del personal que desarrolla los programas informáticos y gastos generales.

Los costos de desarrollo de programas informáticos reconocidos como activos, se

amortizan durante sus vidas útiles estimadas.

El deterioro de los programas informáticos se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación estimará si existen indicios de que los elementos del rubro

han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor

recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones

de uso y de los intangibles con vida útil indefinida, la estimación del valor

recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro.

Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este

exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

d) Gastos de investigación y desarrollo:

Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos.

Los costos incurridos en el desarrollo de proyectos (relacionados con el diseño y

prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible

cuando se cumplen los siguientes requisitos:

Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma

que pueda estar disponible para su utilización o su venta;

La Administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión,

para usarlo o venderlo;

Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;

Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar

probables beneficios económicos en el futuro;

Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro

tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y

Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible

durante su desarrollo.




8

Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los

costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como

un activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita

que se capitalizan, se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el

ejercicio que se espera generen beneficios.

Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente,

de acuerdo con la NIC 36. Los gastos de investigación y desarrollo se registran al

costo reconociendo su efecto en resultados.

2.7 Costos por intereses:

Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se

capitalizan durante el tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el

uso que se pretende. Posterior a este período los intereses incurridos se registran

directamente a gastos.

2.8 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros:

Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se

someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a

depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que

algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser

recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del

activo sobre su importe recuperable.

El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o

el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del

valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo

identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no

financieros, distintos de la Plusvalía Comprada (Goodwill), que hubieran sufrido una

pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance en caso de que se

hubieran producido reversiones de la pérdida.

2.9 Activos financieros:

La Asociación mantiene inversiones financieras tanto para respaldar las reservas legales

que debe mantener, como para administrar sus excedentes de efectivo. Dichas inversiones

se clasifican de acuerdo a lo siguiente:

a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados:

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos

financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta

categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto

plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes. En esta

categoría se clasifican las inversiones de la cartera de respaldo del Fondo de

Eventualidades y la cartera del Fondo de Libre disposición, ya que en ambos casos la

intención de mantenerlas obedece a un criterio de disponibilidad inmediata de los

fondos.




9

b) Activos financieros a costo amortizado:

Los activos financieros a costo amortizado son instrumentos financieros no derivados

con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, poseen

características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos

contractuales. Estos instrumentos se incluyen en el activo corriente, excepto aquellos

cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación

financiera, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes. En esta categoría se

registran las inversiones de la cartera del Fondo para el respaldo de pensiones, la

cartera del Fondo para el respaldo de pensiones adicional y la cartera del Fondo de

contingencias. Dichas inversiones tienen el carácter de permanente y se mantienen

con la intención de disponer de dichos fondos en el largo plazo.

Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través

de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación financiera para

establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se

encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de

uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de

caja estimados de la inversión serán afectados.

La Administración de la Asociación analiza trimestralmente en forma detallada la

cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro, revisando la categoría

de las inversiones, emisores e información de mercado, entre otras variables.

2.10 Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación no posee instrumentos

financieros derivados y actividades de cobertura.

2.11 Existencias:

Los inventarios que mantiene la Asociación corresponden a materiales clínicos, productos

farmacológicos y elementos de prevención, entre otros. El costo de los inventarios se

determina por el método del precio de costo medio ponderado (PMP). Los inventarios se

valorizan al menor valor entre su costo y su valor neto realizable. La Asociación

determina una provisión por deterioro de valor equivalente a la obsolescencia de

inventarios. Dicha provisión está determinada por los productos en existencias que no

presenten consumo en los últimos 12 meses contados desde la fecha de presentación de

sus estados financieros.




10

2.12 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:

Deudores previsionales:

Corresponde a las cotizaciones devengadas por la Asociación en el mes que se informa,

en su calidad de organismo administrador del Seguro Social de la Ley N° 16.744, como

asimismo las deudas cuya morosidad no exceda el período de tres meses, derivadas de

cotizaciones declaradas y no pagadas y de las cotizaciones que se encuentren en cobranza

producto de haberse emitido una resolución en tal sentido. Asimismo y tratándose de la

cotización adicional, se incluye la diferencia no declarada que le corresponda enterar a las

entidades empleadoras como consecuencia de un recargo fijado a su tasa de cotización

adicional.

Aportes legales por cobrar:

Está formado por los recursos por cobrar al Fondo Único de Prestaciones Familiares y

Subsidios de Cesantía, las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de

indemnizaciones, y cualquier otro importe que se deba recuperar del Fisco en virtud de

alguna norma legal o reglamentaria, descontado el monto de la estimación de su

deterioro.

Deudores por venta de servicios a terceros:

Se registran todos los documentos y cuentas por cobrar originados por la venta de

servicios no contemplados en la Ley N° 16.744 por parte de la Asociación. Se incluyen

también los reajustes, multas e intereses que correspondan, calculados de conformidad

con las normas legales que las rijan o por acuerdos convenidos entre las partes, pero sólo

que se trate de deuda no vencida.

Se clasifican en este rubro las deudas que no registran una morosidad superior a tres

meses. El saldo de este rubro corresponde al valor neto de los deudores por venta de

servicios a terceros, es decir, descontado el monto de la estimación de deterioro.

Para la Asociación, el importe de la provisión por deterioro se calcula en base a los

porcentajes estipulados en la Circular Nº 2.087 emitida por la Superintendencia de

Seguridad Social el 17 de noviembre de 2003.

2.13 Efectivo y equivalentes al efectivo:

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las

cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades financieras y otras

inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a

tres meses que no estén sujetas a restricción alguna o no tengan un riesgo de pérdida

significativa de valor.

Los flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al

efectivo, y se clasifican según lo siguiente:




11

a) Actividades de operación:

Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal fuente

de ingresos y egresos ordinarios de la Asociación, así como otras actividades que no

puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.

b) Actividades de inversión:

Las actividades de inversión son las de adquisición y enajenación de activos a largo

plazo, así como de otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo.

c) Actividades de financiamiento:

Las actividades de financiamiento son actividades que producen cambios en el

tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte

de la Asociación.

2.14 Acreedores comerciales:

Los acreedores comerciales se registran inicialmente por el valor razonable de la

contraprestación recibida, deducidos los costos directamente atribuibles a la transacción.

En períodos posteriores, estos acreedores comerciales se valorizan al costo amortizado

utilizando el método de tasa de interés efectivo. Cuando el valor razonable de una cuenta

por pagar no difiere en forma significativa del valor nominal, se reconocerá al valor

nominal.

2.15 Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses:

Cuando la Asociación requiere financiamiento de terceros estas obligaciones son

reconocidas inicialmente a su valor razonable, descontados los desembolsos necesarios

para concretar la transacción. Con posterioridad, estos importes se reconocen a su costo

amortizado de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.

2.16 Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos:

La Asociación es una entidad sin fines de lucro que no se encuentra afecta a impuesto a la

renta por los ingresos relacionados con la Ley N° 16.744. No obstante, por las utilidades

derivadas de la venta de servicios a terceros se encuentra afecta a impuesto a la renta.

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación presenta pérdidas

tributarias y estima que esta situación no será revertida en el mediano plazo. Por esta

razón la Asociación no registra impuestos diferidos.

Al 31 de diciembre de 2014, los impuestos diferidos han sido ajustados a las nuevas tasas

de impuesto a la renta de primera categoría, de acuerdo a lo establecido en la Ley N°

20.780, publicada el 29 de septiembre de 2014. Esta norma señala que para el año

comercial 2014 la tasa de impuesto de primera categoría sube a 21%, para el año

comercial 2015 la tasa será 22,5%, para el año comercial 2016 la tasa será 24% y a contar

del año comercial 2017 la tasa de impuesto será 25% para los contribuyentes que tributen




12

bajo el sistema de renta atribuida. Sin embargo, los contribuyentes que tributen bajo el

sistema parcialmente integrado, soportarán una tasa de 25,5% durante el año comercial

2017 y a contar del año comercial 2018 tributarán con tasa del 27%. La Asociación ha

definido adoptar el sistema de renta atribuida para contabilizar los efectos en activos y

pasivos por concepto de impuestos diferidos originados por el incremento en la tasa de

impuesto de primera categoría.

2.17 Beneficios a los empleados:

La Asociación registra los beneficios que otorga a sus trabajadores de acuerdo a los

siguientes criterios:

a) Vacaciones del personal:

La Asociación reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del

devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un monto fijo

según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado a su

valor nominal.

b) Indemnización por años de servicio y plan alianza:

La Asociación contabiliza pasivos por futuras indemnizaciones por cese de servicios

de sus trabajadores, en base a lo estipulado en los contratos colectivos e individuales

suscritos con algunos trabajadores. Este beneficio se trata de acuerdo con NIC 19, y

el costo determinado está basado en estudios actuariales y son cargados

semestralmente a resultados sobre base devengada.

La Asociación utiliza supuestos actuariales para determinar la mejor estimación de

este beneficio. Dicha estimación, al igual que los supuestos, son establecidos por la

Administración considerando la asesoría de un actuario externo. Estos supuestos

incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los aumentos esperados

en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.

Supuestos actuariales:

La obligación de la Asociación se registra a valor actuarial, determinado de acuerdo

con el método de la unidad de crédito proyectada con una tasa de descuento de

4,38% nominal anual y con indicadores de mortalidad obtenidos de acuerdo a las

tablas RV-2009 de la Superintendencia de Valores y Seguros y de rotación obtenido

de estudios internos.

El pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente de la

obligación del beneficio definido más/menos los ajustes por ganancias o pérdidas

actuariales no reconocidas. Las pérdidas o ganancias que surgen de ajustes por la

experiencia y cambios en las hipótesis actuariales se cargan o abonan en el estado de

resultados en el período en que ocurren.




13

c) Bonos del personal:

Los pagos de bonos de gestión reales pueden diferir de los montos reconocidos

previamente como pasivos. Esto se debe a que están sujetos al cumplimiento de

objetivos corporativos (Excedente del ejercicio) y a objetivos individuales de

desempeño y cumplimiento de metas.

2.18 Provisiones:

Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen

cuando:

La Asociación tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado

de sucesos pasados;

Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la

obligación;

El importe se ha estimado de forma fiable.

Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos

pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el

balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la

Asociación tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se

cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la

formulación.

2.19 Reconocimiento de ingresos:

a) Ingreso por cotización básica:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones de las

empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo

cual corresponde al 0,9% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo

establecido en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales.

b) Ingreso por cotización adicional:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones adicionales

de las empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades

laborales establecido en la Ley N° 16.744. Este ingreso corresponde a una tasa

variable en función de la actividad y riesgo de la empresa o entidad empleadora, la

que será determinada por el Presidente de la República y no podrá exceder de un

3,4% de las remuneraciones imponibles, que también será de cargo del empleador.




14

c) Ingreso por cotización extraordinaria:

Corresponde a los ingresos devengados por cotizaciones pagadas por las empresas

adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo cual

corresponde al 0,05% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo establecido

en el artículo sexto transitorio de la Ley N° 19.578.

d) Intereses, reajustes y multas por cotizaciones:

Incluye los ingresos por concepto de intereses, reajustes y multas generados por

atrasos en el pago de las cotizaciones, de acuerdo a lo establecido en la Ley

N°17.322, y cualquier otra sanción económica que derive de la aplicación de la Ley

N°16.744.

e) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas:

Activos financieros a valor razonable:

La Asociación registra los ingresos asociados a activos financieros a valor razonable,

sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas inversiones,

a la fecha de cierre de los estados financieros y el valor libro de las mismas.

Activos financieros a costo amortizado:

La Asociación registra los ingresos asociados a activos financieros a costo

amortizado, sobre base devengada, calculado según la misma tasa de descuento

utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.

f) Ventas de servicios médicos a terceros:

Comprende los ingresos provenientes de las atenciones médicas y hospitalarias

proporcionadas a particulares, en conformidad al D.L. N°1.819 de 1977, los

generados en atenciones por convenios intermutuales, los derivados de convenios

con clínicas u otras entidades de salud.

Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en

función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la

transacción a la fecha del balance.

g) Otros ingresos ordinarios:

Se incluyen en este ítem todos aquellos ingresos que provienen de las operaciones de

la Asociación, derivadas de la Administración del Seguro de la Ley N°16.744 y que

no hubieran sido definidos anteriormente, tales como ingresos derivados del Seguro

Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) establecido en la Ley N°18.490, las

recuperaciones de las cuentas deudoras castigadas, multas por aplicación del artículo

80 de la Ley N° 16.744, etc. También corresponde a otros ingresos clasificados en

cuanto a su función como parte de los ingresos ordinarios, no incluidos dentro de los

ítems anteriores.




15

2.20 Arrendamientos:

La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis

de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato

recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere al arrendatario el

derecho de uso del activo.

a) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento financiero

Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos se clasifican como

arrendamientos financieros cuando la Asociación tiene sustancialmente todos los

riesgos y ventajas derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se

capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o

al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.

Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras

para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las

correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se

incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo

financiero se carga en el estado de resultados durante el ejercicio de arrendamiento.

El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia

durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.

b) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los

riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos

operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier

incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base

lineal durante el ejercicio de arrendamiento.

c) Cuando la Asociación es el arrendador – Arrendamiento operativo

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se

incluyen dentro de Propiedades, Planta y Equipo o en Propiedad de Inversión, según

corresponda.

Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el

plazo del arrendamiento.

2.21 Contratos de construcción:

La Asociación no tiene contratos de construcción al 30 de junio de 2015 y 31 de

diciembre de 2014.




16

2.22 Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta.

Un activo no corriente se clasificará como mantenido para la venta si su valor en libros se

recuperará principalmente a través de una venta, en lugar de su uso continuado. Para

cursar la aludida clasificación se deben cumplir los siguientes requisitos:

Los activos se encuentren en condiciones de venta en su estado actual.

Debe existir una probabilidad muy alta de que la venta se realice, donde la

Administración haya establecido e iniciado un plan de venta, esté buscando

activamente compradores y haya establecido un precio de venta razonable.

Se espera realizar la venta en el transcurso de doce meses. Una postergación del

plazo por causas ajenas a la Asociación no es suficiente para que el activo no pueda

continuar con la clasificación de mantenido para la venta.

Los activos mantenidos para la venta se valorizan al menor valor entre los valores libros y

sus valores razonables menos los costos de venta. Si se espera que la venta se produzca

en un plazo superior a un año, los costos estimados de venta se descuentan a su valor

actual. Se suspenderán las depreciaciones y/o amortizaciones de estos activos al momento

de su clasificación. Las pérdidas por deterioro de valor se ajustan contra los resultados en

el período en que ocurren. Se revelará separadamente el activo mantenido para la venta

de otros activos y pasivos. Además se expondrá los planes de venta y el segmento

operativo al cual aplica.

2.23 Medio Ambiente:

Las actividades que la Asociación desarrolla que tienen incidencia en el medio ambiente

se centran en el manejo de residuos de sus actividades médicas y de investigación. Al

respecto, las erogaciones que se hacen por este concepto se reconocen en resultados como

un gasto del período en que se devengan.

2.24 Reservas técnicas:

La Asociación reconoce en su pasivo corriente y no corriente un conjunto de reservas

originadas en la obligación legal que tiene de dar cobertura a los siniestros cubiertos por

la Ley N° 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Dichas

reservas son calculadas y contabilizadas debido a que existe la probabilidad de que la

Asociación deba desprenderse de recursos económicos para cumplir con tal obligación y

es posible determinar de manera fiable su monto. Estas reservas son:

a) Reserva de Capitales Representativos:

La reserva de capitales representativos ha sido determinada de acuerdo a los términos

del Artículo N° 28 del Decreto Supremo N° 285 de diciembre de 1968, para cuyo

efecto se han establecido los capitales representativos de rentas y pensiones de

acuerdo a las tablas indicadas en la Circular N° 2.973 del 7 de enero de 2014. No




17

obstante lo anterior, para el año 2013 se usaron las tablas indicadas en el Artículo N°

59 del Decreto Supremo N° 238 de marzo de 1925, complementadas y corregidas de

acuerdo a lo señalado en los Decretos Supremos N° 285 y N° 97 de 1968 y 1983,

respectivamente.

Según lo establecido en la Circular N° 3.077 de la Superintendencia de Seguridad

Social, esta reserva se presenta en el pasivo corriente y no corriente. La porción

corriente, representa la reserva constituida para el pago de los doce meses siguientes

de aquellas pensiones vigentes al cierre de los estados financieros, pero sólo de

aquellas por las que corresponde constituir reservas.

Con fecha 31 de diciembre de 2014 y de 2013 se constituyó una provisión con cargo a

Fondos Acumulados, correspondiente a parte del impacto potencial que tendrá la

modificación al “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de

45 años”.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se reconoció una provisión, con cargo a cuentas

de resultado por un porcentaje de 25% y 75%, respectivamente relativo impacto total

esperado por concepto de “DS 97 – Cambio de tasa de descuento de las reservas de

pensiones de un 6% actual a un 4% y actualización de las tablas de mortalidad al año

2006”. De acuerdo a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad Social en

Circular N° 2.973 del 07 de enero de 2014, la Asociación materializó los cambios

antes mencionados en los estados financieros finalizando el proceso de adopción de

Cambio de tasa de descuento de las reservas de pensiones de un 6% actual a un 4% y

actualización de las tablas de mortalidad al año 2006 al 31 de diciembre de 2014. El

efecto acumulado del impacto esperado ascendió a M$20.310.000 (2014 y 2013).

b) Provisión Circular Nº 2.088: De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguridad

Social, en la Circular Nº 2.088 de fecha 17 de noviembre de 2003, a contar del 1 de

enero de 2003, se procede a efectuar el registro de la obligación para el período

corriente que la entidad mantiene con algunos beneficiarios de pensiones de

supervivencia, viudas de 45 años y orfandades mayores de 18 años que continúan sus

estudios, y por los cuales no se constituyen capitales representativos.

c) Reserva por prestaciones médicas por otorgar:

La Asociación reconoce un pasivo correspondiente a la mejor estimación de las

prestaciones médicas a otorgar, por siniestros ocurridos y denunciados. Esta

estimación considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la

Asociación.




18

d) Reserva por subsidios por pagar:

Corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados

y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros, incluidas las

cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.

e) Reserva por indemnizaciones por pagar:

Está constituido por las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros

denunciados y no pagados a la fecha de cierre de los estados financieros, incluidas

las cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.

f) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados:

La Asociación reconoce un pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados y

por ende no contemplados en las reservas anteriores. Esta reserva debe determinarse

como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a una

metodología actuarial.

g) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos:

Bajo este ítem se presenta el pasivo que se determinará por aquellos siniestros

ocurridos y denunciados pero reservados de manera insuficiente, provenientes de

prestaciones médicas, indemnizaciones y subsidios. Esta reserva adicional debe

determinarse como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a

una metodología actuarial.

2.25 Prestaciones por pagar:

Corresponde a los beneficios devengados al cierre del ejercicio, proveniente de

indemnizaciones, subsidios y pensiones, excluidas las cotizaciones previsionales e

impuestos, según corresponda. En el caso de los subsidios se incluyen aquellos reposos

médicos otorgados que exceden la fecha de cierre referida. Además, se incluyen las

prestaciones médicas y aquellas provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la

Ley N° 16.744, como también los montos que la Asociación adeude al empleador,

correspondientes a subsidios pagados por éste por cuenta de la Asociación, en virtud de

convenios. También se incluyen las concurrencias por pagar a los otros organismos

administradores de la Ley, derivados de indemnizaciones y pensiones.




19

2.26 Inversiones contabilizadas por el método de participación:

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación ejerce el control

conjuntamente con otra sociedad o en las que ejerce influencia significativa, se registran

siguiendo el método de participación. El método de participación consiste en registrar la

inversión por la fracción del patrimonio neto que representa la participación de la

Asociación sobre el capital ajustado de la inversora. Si la inversión resultare negativa se

deja la participación a cero a no ser que exista el compromiso por parte de la Asociación

de reponer la situación patrimonial de la inversora, en cuyo caso se registra la

correspondiente provisión. Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran

reduciendo el valor de la inversión, y los resultados obtenidos por estas sociedades se

incorporan en el Estado de Resultados por Función en el rubro “Resultado de

participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se

contabilizan usando el método de la participación”. De acuerdo a lo requerido por la

Circular N° 3.077 de la Superintendencia de Seguridad Social.

Entidades Asociadas: Son entidades sobre las cuales la Asociación está en posición de

ejercer una influencia significativa, pero no un control, ni control conjunto, por medio del

poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. Esto exige

registrar la inversión en un comienzo al costo y luego, en períodos posteriores, ajustando

el valor libro de la inversión para reflejar la participación de la Asociación en los

resultados de la asociada, menos el deterioro del valor y otros cambios en los activos

netos de ella, como por ejemplo, dividendos.

Negocios conjuntos: Son entidades donde el reparto del control está contractualmente

decidido en un acuerdo y que requieren el consentimiento unánime de las partes que

comparten el control.

2.27 Plusvalía (Menor valor de inversión)

La plusvalía generada representa el exceso del costo de adquisición sobre la participación

de la Asociación en el valor justo, razonable o de mercado de los activos y pasivos

identificables de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente en la

fecha de adquisición.

En cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en la plusvalía algún

deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al valor neto registrado

y, en el caso que corresponda, se procede a su registro contra los resultados; utilizándose

como contrapartida el rubro pérdidas netas por deterioro del estado de pérdidas y

ganancias, de acuerdo a lo establecido en NIIF 3, ya que las plusvalías no son objeto de

amortización.




20

2.28 Clasificación de saldos en corriente y no corriente:

En general, en el estado de situación financiera individual, los saldos se clasifican en

función de sus vencimientos, es decir, se clasifican como corrientes aquellos con

vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento

superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es

inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a

discreción de la Asociación, mediante contratos de crédito disponibles de forma

incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no

corrientes. Se exceptúan de lo indicado en el párrafo anterior los rubros 11050

“Deudores previsionales, neto” y 11070 “Deudores por venta de servicios a terceros,

neto”, los cuales por disposición de la Superintendencia de Seguridad Social, según la

Circular N° 3.077, registran como corrientes aquellos activos cuya morosidad no supere

los tres meses.

2.29 Información Financiera por Segmentos:

De acuerdo a lo establecido por NIIF 8, la Asociación no se encuentra obligada a

presentar información financiera por segmentos, debido a que no se encuentra dentro del

alcance establecido por dicha Norma, que establece su presentación cuando se ha emitido

un instrumento de deuda o de patrimonio en carácter público o se esté en proceso de

emisión del mismo.

NOTA 3. FUTUROS CAMBIOS CONTABLES

Los futuros cambios contables han sido descritos en la nota 2.1.c

Por otra parte, durante el ejercicio 2014 no han ocurrido cambios contables significativos que

afecten los estados financieros individuales respecto al periodo anterior.




21

NOTA 4. GESTION DE RIESGOS

La Asociación Chilena de Seguridad está expuesta a los riesgos propios de la industria en la cual

desarrolla su actividad, donde los principales factores de riesgos son: Financieros, Operacionales,

Legales, Normativos y Reputacionales.

Existe una Política Integral de Gestión de Riesgos, la cual define los principios que se aplican en

la gestión de riesgos de la Asociación Chilena de Seguridad y sus empresas filiales. Junto a lo

anterior el Comité de Riesgos de Directores maneja todos los aspectos de riesgos presentes en la

ACHS, dentro de los límites aprobados por la alta administración. Lo anterior es complementado

por la supervisión que ejercen los otros cuatro Comités de Directores existentes: Auditoría;

Gobiernos Corporativos, Estrategia y Relación con Públicos de Interés; Inversiones y Prevención.

En la estructura de la ACHS existe la función de Gestión de Riesgos, la cual es responsable de

las actividades de análisis, evaluación, tratamiento, monitoreo y revisión de los riesgos de las

diversas unidades de negocios y soporte de la Asociación, y sus empresas filiales, velando por

que las áreas están siguiendo las políticas y los procedimientos establecidos.

4.1 Factores de riesgo financiero

a) Riesgo de mercado

El riesgo de mercado se relaciona con la probabilidad de la variación en el valor de los

instrumentos financieros, que componen las carteras de inversión de los Fondos, causada por

las incertidumbres acerca de los cambios en los precios y tasas de mercado que puede

ocasionar pérdidas para la ACHS. El riesgo de mercado incluye el riesgo de tasa de interés,

acciones, cotizaciones de monedas extranjeras e índices financieros y toma en consideración

las interacciones entre los diversos mercados.

i. Riesgo de tipo de cambio

La Asociación no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus

operaciones, ya que todas sus transacciones son realizadas en moneda local.

ii. Riesgo de precio

Corresponde a la contingencia de pérdidas por variaciones en los precios de los

instrumentos frente a los del mercado. En éste caso la Asociación no invierte en

instrumentos de renta variable y commodities.

http://es.mimi.hu/economia/instrumento.html




22

iii. Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.

El riesgo de tasa de interés es el efecto negativo sobre las ganancias de los instrumentos

financieros, se presenta por diferencias entre la tasa pagada por el mercado y la tasa de

cartera de los fondos. La ACHS para mitigar este riesgo mantiene una política

conservadora respecto al tipo de instrumentos que transa, siendo estos de renta fija del

mercado local y títulos emitidos por instituciones del estado de Chile. Además tratándose

de otras deudas de largo plazo, deberán estar clasificadas en las categorías de riesgo

AAA, AA y A. En el caso de los instrumentos financieros de corto plazo, deberán estar

clasificados en el nivel de riesgo 1, (N-1).

iv. Riesgo de crédito

Este corresponde al riesgo de default total o parcial, que ocurre cuando el emisor de un

instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas, generando una

pérdida y dependiendo de ésta, provocar un problema de liquidez a la Asociación. En este

sentido la mitigación de este riesgo está asociada a la posición conservadora que adopta

ACHS ya señalada en el punto iii).

b) Riesgo de liquidez

Es el riesgo de ausencia de recursos suficientes para honrar los compromisos financieros,

como consecuencia de la no correspondencia de plazo o de volumen entre los ingresos y

pagos proyectados.

La ACHS mantiene activos de fácil liquidación (Fondo Operacional), equivalente a

aproximadamente 3 veces sus egresos operacionales mensuales. Adicionalmente, por

normativa de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO), se mantiene el Fondo de

Reserva de Eventualidad, que tiene la finalidad de poder apoyar cualquier evento de

iliquidez que ponga en riesgo a la ACHS el cumplir con las obligaciones que el seguro le

exige.

4.2 Gestión de riesgos operacionales

La gestión del riesgo operacional forma parte de las responsabilidades de ACHS, lo que se

traduce en promover una cultura de control y conocimiento de los riesgos. Los responsables

y dueños de procesos de cada una de las áreas son los que tienen un mayor conocimiento de

éstos en su ámbito de actividad, así como de los puntos vulnerables que pueden ocasionar

exposiciones importantes al Riesgo Operacional. El control del Riesgo Operacional tiene por

objeto facilitar la identificación, evaluación, el seguimiento del grado de gestión, la

mitigación, y en su caso la medición de los riesgos operacionales, utilizando para ello

herramientas cualitativas y cuantitativas de diferente naturaleza.




23

4.3 Gestión del riesgo del capital

Es el capital asignado y utilizado como una garantía de que la institución será capaz de

absorber el impacto de las pérdidas no esperadas, lo que permite la continuidad de las

actividades en escenarios adversos.

Se calcula para efectos de la medición del capital económico, con el fin de cumplir con los

requisitos del organismo regulador (SUSESO).

4.4 Estimación del valor razonable

La Asociación ha determinado valorizar en forma mensual todas las carteras mantenidas y que

son incorporadas en la determinación de los Riesgos Financieros a los que está afecta.

La determinación de los factores y metodologías utilizadas en la determinación del Valor

Razonable están basadas en:

El modelo se basa en las mejores prácticas adoptadas por el mercado. Éstos toman en

cuenta el no arbitraje entre mercados y/o instrumentos financieros.

El proceso de captura, cálculo y divulgación de tasas es verificado y validado

periódicamente, a través de los precios publicados por la Superintendencia de Pensiones

en su página web.

La información relacionada a las tasas se encuentra almacenada en una base de datos

histórica, con controles que aseguren su integridad, completitud y con funcionalidades

que permitan consultarla.




24

NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES

5.1 Estimaciones y criterios contables importantes:

Las estimaciones y juicios se evalúan y revisan por la Administración continuamente y se

basan en la experiencia histórica y en otros factores, incluidas las expectativas de sucesos

futuros que se creen razonables bajo ciertas circunstancias. En la aplicación de las políticas

contables de la Asociación, descritas en Nota N° 2, la Administración hace estimaciones y

juicios en relación a sucesos futuros, sobre los valores en libros de los activos y pasivos. Los

resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir de esas estimaciones.

Las estimaciones y los supuestos utilizados son revisados en forma continua por la

Administración de la Asociación. Las estimaciones y juicios contables críticos que la

Administración de la Asociación ha utilizado en el proceso de aplicación de los criterios

contables son los descritos para:

a) Pérdida estimada por deterioro del goodwill: Descritos en nota 2.6 a.

b) Impuesto a las utilidades: Descritos en nota 2.16.

c) Reconocimiento de ingresos: Descritos en nota 2.19.

d) Vidas útiles de Propiedades, planta y equipo: Descritos en nota 2.4.

e) Prestaciones por pensiones: Descritos en nota 2.25.

f) Beneficios Post Empleo: Descritos en nota 2.17 b.

5.2 Criterios importantes al aplicar las políticas contables:

a) Reconocimiento de ingresos:

Descritos en nota 2.19.

b) Pérdidas por deterioro en los activos financieros:

Descritos en nota 2.9.




25

ConceptosMoneda 30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Caja (a) CLP 534.968 1.076.600

Bancos (b) CLP 968.113 1.341.382

Depósitos a plazo (c) CLP - -

Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) UF 16.991.154 25.587.952

Total 18.494.235 28.005.934

NOTA 6. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

a) Caja

El saldo de caja está compuesto por fondos fijos destinados para gastos menores y su valor

libro es igual a su valor razonable.

b) Bancos

El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias

y su valor libro es igual a su valor razonable.

c) Depósitos a plazo

Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran

registrados a valor razonable. Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la

Asociación no tiene depósitos a plazo con estas características.




26

Institución

Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

30/06/2015

M$

BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 1.330.000 1.330.123 3,26% 1.330.123

BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 2.800.000 2.808.484 3,38% 2.808.484

BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 590.000 591.788 3,38% 591.788




CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 900.000 900.081 3,27% 900.081

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-06-2015 30-07-2015 900.000 900.081 3,27% 900.081

SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 14-04-2015 14-05-2015 1.200.000 1.208.028 3,10% 1.208.028

SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 29-04-2015 29-07-2015 630.000 633.418 3,10% 633.418



SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 24-04-2015 24-07-2015 200.000 201.180 3,38% 201.180

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-05-2015 28-07-2015 2.800.000 2.807.339 3,38% 2.807.339



Total 16.956.000 16.991.154 16.991.154

d) Otro efectivo y efectivo equivalente

El detalle de Otro efectivo y efectivo equivalente al 30 de junio de 2015, es el siguiente:




27

Institución

Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

31/12/2014

M$

BANCO PENTA FFMM CLP 01-12-2014 05-01-2015 260.000 260.785 3,46 260.785



BANCO PENTA FFMM CLP 11-12-2014 10-01-2015 4.400.000 4.409.085 3,36 4.409.085

BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 160.000 160.251 3,36 160.251



BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.594.000 2.598.780 3,46 2.598.780



BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 16-12-2014 15-01-2015 343.000 343.491 3,00 343.491

BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 1.170.000 1.172.044 3,24 1.172.044


BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 1.200.000 1.201.830 3,32 1.201.830



CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 200.000 200.394 4,08 200.394

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.700.000 2.704.824 3,32 2.704.824

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 2.600.000 2.603.950 4,08 2.603.950

EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 598.000 599.273 3,24 599.273



ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 22-12-2014 21-01-2015 159.000 159.116 3,46 159.116

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 287.000 287.521 3,32 287.521

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.096.000 1.096.000 3,32 1.096.000

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 300.000 300.000 3,00 300.000

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.400.000 1.400.000 4,08 1.400.000

Total 25.548.000 25.587.952 25.587.952

El detalle de Otro efectivo y efectivo equivalente al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




28

Corriente

M$

No Corriente

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Fondo de Pensiones 17.246.544 68.842.537 14.038.766 55.254.445

Fondo de Contingencia 1.483.748 25.523.159 2.633.238 27.367.495

Fondo de Pensiones Adicional 866.889 15.709.865 1.072.164 14.643.072

Total 19.597.181 110.075.561 17.744.168 97.265.012

Detalle

30/06/2015 31/12/2014

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO UF 2,71% 196 2.471.309 1.163.620 3.634.929 UF 2,71% 1.312 32.998.286 3.898.307 36.896.593

BONO BOULLET UF UF 2,74% 99 965.779 132.117 1.097.896 UF 2,74% 1.391 3.446.244 395.730 3.841.974

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,03% 93 - 223.140 223.140 UF 1,03% 1.441 7.142.328 801.204 7.943.532

BONOS EMPRESAS UF 3,20% 202 1.269.658 742.461 2.012.119 UF 3,20% 2.294 14.180.636 4.996.630 19.177.266

BONOS INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68% 183 6.370 962 7.332 UF 5,68% 638 8.899 640 9.539

DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 1,31% 206 8.060.583 19.577 8.080.160 UF 0,00% - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,31% 28 1.769.000 729 1.769.729 CLP 0,00% - - - -

LETRA HIPOTECARIA UF 4,42% 141 254.268 52.072 306.340 UF 4,42% 1.492 816.130 157.503 973.633

PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 114 109.098 5.801 114.899 UF 0,00% - - - -

Total 14.906.065 2.340.479 17.246.544 58.592.523 10.250.014 68.842.537

Activos No Corrientes

Detalle

Activos Corrientes

NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

El detalle de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:

1a) Inversiones financieras del fondo de pensiones

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 30 de junio de 2015, es el siguiente:




29

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO UF 3,04% 129 1.462.602 862.362 2.324.964 UF 3,04% 1.403 24.483.873 3.327.567 27.811.440

BONO BOULLET BANCO CENTRAL PESOS CLP 4,03% 123 - 82.302 82.302 CLP 4,03% 1.997 1.032.855 458.700 1.491.555

BONO BOULLET UF UF 2,74% 256 938.580 159.943 1.098.523 UF 2,74% 1.618 3.754.304 528.990 4.283.294

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 2,33% 4 366.915 22.700 389.615 UF 2,33% 898 464.148 29.553 493.701

BONO TESORERIA GRSL REP. CHILE EN $$ CLP 3,95% 92 - 244.217 244.217 CLP 3,95% 1.672 3.264.401 1.109.700 4.374.101

BONOS EMPRESAS UF 3,55% 130 750.091 535.678 1.285.769 UF 3,55% 2.796 10.588.205 4.917.691 15.505.896

BONOS EMPRESAS CLP 9,07% 121 1.629 12.334 13.963 CLP 9,07% 1.951 - 93.874 93.874

BONOS INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68% 181 6.275 1.156 7.431 UF 5,68% 724 11.513 1.053 12.566

DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 1,81% 125 4.934.681 46.817 4.981.498 UF 0,00% - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,30% 44 3.177.660 4.645 3.182.305 CLP 0,00% - - - -

LETRA HIPOTECARIA UF 4,41% 138 281.576 59.241 340.817 UF 4,41% 1.524 933.965 185.763 1.119.728

PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 92 79.037 8.325 87.362 UF 2,92% 366 66.064 2.226 68.290

Total 11.999.046 2.039.720 14.038.766 44.599.328 10.655.117 55.254.445

Detalle

Activos Corrientes Activos No Corrientes

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO CLP 4,55% 176 6.262 76.965 83.227 CLP 4,55% 1.139 1.364.365 220.480 1.584.845

BONO BANCARIO UF 2,19% 166 157.182 357.533 514.715 UF 2,19% 1.312 11.749.638 1.239.031 12.988.669

BONO BOULLET UF UF 0,84% 94 - 23.931 23.931 UF 0,84% 739 785.106 36.912 822.018


BONOS EMPRESAS CLP 5,54% 189 98.846 110.298 209.144 CLP 5,54% 1.166 1.743.947 334.281 2.078.228

BONOS EMPRESAS UF 2,66% 182 181.294 174.674 355.968 UF 2,66% 1.255 4.700.832 488.573 5.189.405

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,28% 28 18.560 13 18.573 CLP 0,00% - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% - - - - UF 3,26% 959 110.382 4.552 114.934


PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 114 27.275 1.450 28.725 UF 0,00% - - - -

BONOS SECURITIZADOS UF 2,92% 189 1.036 434 1.470 UF 2,92% 1.442 4.118 1.254 5.372

Total 647.583 836.165 1.483.748 22.894.891 2.628.268 25.523.159

Detalle


El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

1b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de

pensiones.

2a) Inversiones financieras del fondo de contingencia

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 30 de junio de 2015, es el siguiente:




30

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO CLP 4,92% 198 2.756 78.763 81.519 CLP 4,92% 1.080 1.291.907 188.439 1.480.346

BONO BANCARIO UF 2,56% 123 341.188 243.160 584.348 UF 2,56% 1.016 8.103.348 543.446 8.646.794

BONO BOULLET BANCO CENTRAL PESOS CLP 4,01% 123 - 53.000 53.000 CLP 4,01% 1.997 666.021 295.350 961.371

BONO BOULLET UF UF 1,51% 125 - 107.307 107.307 UF 1,51% 983 3.445.715 231.618 3.677.333

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,03% 92 - 73.322 73.322 UF 1,03% 835 2.390.813 133.725 2.524.538

BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 3,99% 92 - 102.789 102.789 CLP 3,99% 1.780 1.341.401 505.500 1.846.901



DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 4,47% 76 80.780 288 81.068 UF 0,00% - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,29% 93 601.920 3.573 605.493 CLP 0,00% - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% - - - - UF 3,26% 1.140 108.809 2.804 111.613


PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 92 19.760 2.081 21.841 UF 2,92% 366 16.515 557 17.072

BONOS SECURITIZADOS UF 2,94% 190 1.006 461 1.467 UF 2,94% 1.518 4.278 1.442 5.720

Total 1.623.700 1.009.538 2.633.238 24.448.555 2.918.940 27.367.495

Detalle


Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO CLP 4,65% 174 3.966 35.873 39.839 CLP 4,65% 1.152 647.064 107.995 755.059

BONO BANCARIO UF 2,25% 171 86.645 157.470 244.115 UF 2,25% 1.059 5.114.496 382.252 5.496.748

BONO BOULLET UF UF 0,92% 149 - 45.923 45.923 UF 0,92% 982 1.496.836 95.747 1.592.583




DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,28% 43 7.606 223 7.829 CLP 0,00% - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% - - - - UF 3,26% 959 55.191 2.276 57.467


PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 1,21% 124 27.363 17.087 44.450 UF 1,21% 1.543 227.704 61.114 288.818

Total 344.004 522.885 866.889 14.189.510 1.520.355 15.709.865

Detalle


El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

2b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de contingencia


contingencia.

3a) Inversiones financieras del fondo de pensiones adicional

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 30 de junio de 2015, es el siguiente:




31

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,69 179 2.738 22.537 25.275 CLP 4,69 931 386.479 48.202 434.681

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 2,39 128 126.923 145.246 272.169 UF 2,39 1.028 4.735.846 329.487 5.065.333

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 3,99 123 39.385 7.400 46.785 CLP 3,99 1.997 588.782 260.700 849.482

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,32 132 79.606 1.639 81.245 UF 1,32 1.038 2.616.971 186.366 2.803.337

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,41 92 6.972 758 7.730 UF 1,41 1.543 241.957 30.291 272.248

BONOS DE EMPRESAS CLP 3,96 92 49.422 9.700 59.122 CLP 3,96 1.775 773.774 289.650 1.063.424

BONOS DE EMPRESAS CLP 5,05 213 93.498 70.814 164.312 CLP 5,05 1.155 1.033.011 224.004 1.257.015

DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 2,58 163 72.115 84.966 157.081 UF 2,58 1.459 2.299.762 289.926 2.589.688

DEPOSITOS A LARGO PLAZO CLP 0,30 56 222.316 1.909 224.225 CLP - - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF - - - - - UF 3,26 1.140 54.405 1.402 55.807

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 3,49 138 22.821 11.399 34.220 UF 3,49 2.079 195.423 56.634 252.057

Total 715.796 356.368 1.072.164 12.926.410 1.716.662 14.643.072

Detalle


El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

3b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones adicional


pensiones adicional.




32

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio al

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor

razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,00 148 13.749.606 376.463 14.126.069

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,05 148 1.231.486 63.633 1.295.119

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 1,12 127 638.671 36.000 674.671

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,05 138 5.064.026 151.087 5.215.113

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,06 87 7.044.912 197.263 7.242.175

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,13 92 1.050.592 58.800 1.109.392

BONOS DE EMPRESAS UF 0,98 164 7.168.865 214.948 7.383.813

BONOS DE EMPRESAS CLP 1,04 165 1.895.067 105.765 2.000.832

DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 0,99 106 1.172.529 5.363 1.177.892

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99 79 2.653.619 14.330 2.667.949

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,96 4 68.456 286 68.742

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,55 141 511.830 18.848 530.678

Total 42.249.659 1.242.786 43.492.445

Detalle

Activos Corrientes

Detalle30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Fondo de Libre Disposición 57.786.908 43.492.445

Fondo de Eventualidades 6.483.694 6.232.227

Total 64.270.602 49.724.672

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio al

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor

razonable

M$

BONO BANCARIO UF 1,04% 155 27.097.511 778.708 27.876.219

BONO BANCARIO CLP 1,02% 194 1.828.545 88.655 1.917.200

BONO BOULLET UF UF 1,06% 115 3.568.850 105.303 3.674.153

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,08% 93 10.127.815 293.425 10.421.240

BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 1,09% 93 593.853 34.500 628.353

BONOS EMPRESAS UF 0,99% 178 8.602.576 269.785 8.872.361

BONOS EMPRESAS CLP 1,01% 172 2.039.670 104.256 2.143.926

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 119 1.678.492 14.804 1.693.296

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,95% - 59.373 - 59.373

LETRA HIPOTECARIA UF 0,54% 143 483.129 17.658 500.787

Total 56.079.814 1.707.094 57.786.908

Detalle

Activos Corrientes

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

El detalle de las inversiones financieras a valor razonable, clasificadas en el Activo

corriente es el siguiente:

1a) Inversiones financieras del fondo de libre disposición

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 30 de

junio de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 31 de

diciembre de 2014, es el siguiente:




33

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio al

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor

razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,02 153 1.876.855 47.081 1.923.936

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,08 92 50.943 2.956 53.899

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,04 174 710.302 21.056 731.358

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,04 61 1.079.426 26.228 1.105.654

BONOS DE EMPRESAS UF 0,97 149 955.917 33.124 989.041

DEPOSITO A CORTO PLAZO UF 0,99 46 536.331 5.974 542.305

DEPOSITO A LARGO PLAZO UF 1,00 7 121.952 36.438 158.390

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99 95 379.844 1.939 381.783

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,99 65 172.727 2.783 175.510

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,46 139 163.108 6.296 169.404

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS IVP 0,02 1 933 14 947

Total 6.048.338 183.889 6.232.227

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días

promedio al

vencimiento

Capital

M$

Intereses

devengados

M$

Valor

razonable

M$

BONO BANCARIO UF 1,03% 156 3.182.687 86.739 3.269.426

BONO BOULLET UF UF 1,06% 110 503.498 12.741 516.239

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,07% 93 1.114.226 32.228 1.146.454

BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 1,11% 93 104.579 6.000 110.579

BONOS EMPRESAS UF 0,94% 161 800.146 27.694 827.840

BONOS EMPRESAS CLP 1,02% 168 96.498 5.134 101.632

DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 1,00% 37 17.386 - 17.386

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 90 340.371 1.221 341.592

LETRA HIPOTECARIA UF 0,43% 142 146.950 5.596 152.546

Total 6.306.341 177.353 6.483.694

Detalle

Activos Corrientes

1b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de libre disposición

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee

inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de libre disposición.

2a) Inversiones financieras del fondo de eventualidades

El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 30 de junio

de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 31 de

diciembre de 2014, es el siguiente:

2b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de eventualidades


inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de eventualidades.




34

Concepto

Activos financieros

a costo amortizado

M$

Activos financieros

a valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 129.672.742 6.483.694 136.156.436

Instrumentos financieros derivados - - -

Activos financieros de libre disposición - 57.786.908 57.786.908

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 57.951.298 - 57.951.298

Deudores previsionales, neto 34.792.815

Aportes legales por cobrar, neto 3.226.880

Deudores por venta servicio a terceros, neto 9.128.386

Otras cuentas por cobrar, neto 10.803.217

Efectivo y efectivo equivalente 18.494.235 - 18.494.235

Total 206.118.275 64.270.602 270.388.877

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes 1.751 - 1.751

Acreedores comerciales 27.275.452 - 27.275.452


Total 27.277.203 - 27.277.203

NOTA 9. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee otros

activos financieros en el Activo Corriente y No Corriente.

NOTA 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA

Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las

categorías que se detallan a continuación.

Al 30 de junio de 2015:




35

Concepto

Activos financieros

a costo amortizado

M$

Activos financieros

a valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 115.009.180 6.232.227 121.241.407


Activos financieros de libre disposición - 43.492.445 43.492.445

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 52.216.400 - 52.216.400

Deudores previsionales, neto 33.454.352

Aportes legales por cobrar, neto 3.126.050

Deudores por venta servicio a terceros, neto 12.082.741

Otras cuentas por cobrar, neto 3.553.257

Efectivo y efectivo equivalente 28.005.934 - 28.005.934

Total 195.231.514 49.724.672 244.956.186

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes 2.872 - 2.872

Acreedores comerciales 9.948.413 - 9.948.413


Total 9.951.285 - 9.951.285

Al 31 de diciembre de 2014:




36

Concepto30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 1.103.640 687.244

Ingresos Cotización Adicional 1.320.280 604.464

Ingresos por Cotización Extraordinaria 61.313 180.511

Intereses, reajustes y multas 831.926 33.251

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica 14.058.457 15.553.749

Ingresos Cotización Adicional 8.755.295 9.911.954

Ingresos por Cotización Extraordinaria - -

Cotizaciones no declaradas: (*)

Ingresos por Cotización Básica - -

Ingresos Cotización Adicional - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - -

Intereses, reajustes y multas -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (**) 953.155 439.315

Diferencias por cotizaciones adicionales - -

Cheques protestados 122.787 16.834

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - -

Beneficios indebidamente percibidos - -

Fraudes que afecten a fondos propios - -

Otros:

Costas Asociados - 568.348

Subtotal 27.206.853 27.995.670

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -

Total Neto 27.206.853 27.995.670

NOTA 11. DEUDORES PREVISIONALES NETO

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente es el

siguiente:




37

más de 3 meses y

hasta 1 año

más de un año y

hasta 2 años

más de 2 años Total más de 3 meses y

hasta 1 año

más de un año y

hasta 2 años

más de 2 años Total

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 1.300.212 656.812 1.807.515 3.764.539 880.391 858.318 950.345 2.689.054

Ingresos Cotización Adicional 1.976.957 1.173.798 3.363.529 6.514.284 752.301 2.206.831 1.940.906 4.900.038

Ingresos por Cotización Extraordinaria 72.234 36.490 100.418 209.142 48.911 47.683 51.220 147.814

Intereses, reajustes y multas 1.028.348 517.592 1.583.419 3.129.359 959.919 803.638 2.203.960 3.967.517

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -

Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -

Cotizaciones no declaradas:(*)

Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -

Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -

Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) (**) 1.204.344 2.092.232 8.833.486 12.130.062 1.636.850 1.395.405 8.341.384 11.373.639

Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -

Cheques protestados 125.198 67.367 731.477 924.042 58.521 52.897 707.489 818.907

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -

Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -

Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -

Otros:

Costas Asociados 577.873 - - 577.873 - - - -

Subtotal 6.285.166 4.544.291 16.419.844 27.249.301 4.336.893 5.364.772 14.195.304 23.896.969

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (1.085.064) (3.954.330) (14.623.945) (19.663.339) (557.029) (3.876.744) (14.004.514) (18.438.287)

Total Neto 5.200.102 589.961 1.795.899 7.585.962 3.779.864 1.488.028 190.790 5.458.682

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

Concepto

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente es el siguiente:

(*) Debe haberse emitido resolución de cobranza

(**) Deudas de los Servicios de Salud

Al 31 de marzo de 2015 de los M$12.082.021 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.735.437 activos no corrientes y M$346.584 de activo corriente), M$9.174.571 corresponden a cuentas por

cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$23.306.214, la diferencia (M$14.088.729), se encuentra

registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.781.604 en proceso

de cobranza judicial.

Al 31 de diciembre de 2014 de los M$11.812.954 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.373.639 activos no corrientes y M$439.315 de activo corriente), M$9.037.522 corresponden a cuentas por

cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$22.499.023, la diferencia (M$13.461.571), se encuentra

registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.482.594 en proceso

de cobranza judicial.




38

Detalle30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Deudores por concurrencia de pensiones:

Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 112.154 235.968

Instituto de Seguridad del Trabajo 362.778 330.542

Instituto de Seguridad Laboral 712.544 559.212

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:




Administrador delegado:

Codelco 72.535 73.310

C.A.P. 61.151 32.302

Endesa 7.528 7.368

Enami 87.814 87.814

Enacar 10.112 8.381

Cía. Manufactura de papeles y cartones 4.043 15.913

Madeco 2.354 2.354

Soquimich 5.439 5.439

Empresa Nacional del Petróleo 20.623 20.624

Fondo único de prestaciones familiares 120.258 92

Mano de Obra (DL N°889 de 1975) 2.973 164.210

Otros:

Recaudación cotización salud pensionado 23.781 30.801

Bonificación Invierno 2.975 -

Aporte previsional solidario (12.218) 59

Subtotal 3.226.880 3.126.050

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -

Total Neto 3.226.880 3.126.050

NOTA 12. APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO

El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:




39

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$

Organismos Administradores de la Ley N°16.744

70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 177.532 - - - - 945 - 178.477 - 178.477

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 177.532 - - - - 945 - 178.477 - 178.477

Otras Instituciones de Salud Privada 420.402 8.096 - - - 1.373 - 429.871 - 429.871

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 420.402 8.096 - - - 1.373 - 429.871 - 429.871

Instituciones Públicas 340.912 13.113 - - - 5.634 - 359.659 - 359.659

Subtotal Instituciones Públicas 340.912 13.113 - - - 5.634 - 359.659 - 359.659

Otras Empresas 2.656.825 18.868 1.418 - - 807.270 - 3.484.381 - 3.484.381

Subtotal Otras Empresas 2.656.825 18.868 1.418 - - 807.270 - 3.484.381 - 3.484.381

Personas Naturales 589.231 305 - - - 190 - 589.726 - 589.726

Subtotal Personas Naturales 589.231 305 - - - 190 - 589.726 - 589.726

Otros:

Corporaciones 2.052 - - - - 49 - 2.101 - 2.101

Embajadas 1.103 - - - - - - 1.103 - 1.103

Fundaciones 1.058 - - - - 927 - 1.985 - 1.985

Casas de estudios e Institutos 256 - - - - 420 - 676 - 676

Subtotal otros 4.469 - - - - 1.396 - 5.865 - 5.865

4.189.371 40.382 1.418 - - 816.808 - 5.047.979 - 5.047.979

Rut Concepto

Al 30/06/2015

Total Neto

NOTA 13. DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:




40

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$

Organismos Administradores de la Ley N°16.744 - - -

70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - 20 - - - 20 - 20

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 639.168 - - - - 13.000 - 652.168 - 652.168

Subtotal Organismos Administradores 639.168 - - 20 - 13.000 - 652.188 - 652.188

Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207

Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907

Subtotal Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907

Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254

Subtotal Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254

Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312

Subtotal Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312

Otros:

Corporaciones 175 3.380 - - - 469 - 4.024 - 4.024

Deportivos 5.734 - - - - 15 - 5.749 - 5.749

Embajadas 353 - - - - - - 353 - 353

Fundaciones - - - - - 2.013 - 2.013 - 2.013

Bomberos - - - - - 59 - 59 - 59

Casas de estudios e Institutos 10.178 - - - - 2.241 - 12.419 - 12.419

Subtotal otros 16.440 3.380 - - - 4.797 - 24.617 - 24.617

6.660.598 141.314 9.201 4.664 - 3.046.314 322.394 10.184.485 - 10.184.485 Total Neto

ConceptoRut

Al 31/12/2014




41

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad 200 - - - - - - 200 - 200

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 534 - - 20 - 404 - 958 - 958

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral - - - - - 5.343 - 5.343 - 5.343

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 734 - - 20 - 5.747 - 6.501 - 6.501

Otras Instituciones de Salud Privada 503.925 45.074 2.181 250 - 1.624 14.445 567.499 - 567.499

Deterioro (menos) (305.718) (15.025) (651) (250) - (129) (14.445) (336.217) - (336.217)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 198.207 30.049 1.530 - - 1.495 - 231.282 - 231.282

Instituciones Públicas 627.120 24.848 18.718 18.260 43 48.431 12.195 749.615 - 749.615

Deterioro (menos) (380.457) (8.283) (1.862) (18.260) - (7.685) (12.195) (428.742) - (428.742)

Subtotal Instituciones Públicas 246.663 16.565 16.856 - 43 40.746 - 320.873 - 320.873

Otras Empresas 3.575.674 113.385 30.771 37.097 209 4.685.223 20.019 8.462.378 - 8.462.378

Deterioro (menos) (2.169.269) (94.488) (3.060) (37.097) - (3.513.438) (20.019) (5.837.371) - (5.837.371)

Subtotal Otras Empresas 1.406.405 18.898 27.711 - 209 1.171.785 - 2.625.007 - 2.625.007

Personas Naturales 2.157.500 13.364 3.018 390 106 26.638 3.876 2.204.892 - 2.204.892

Deterioro (1.308.899) (4.455) (300) (390) - (2.113) (3.876) (1.320.034) - (1.320.034)

Subtotal Personas Naturales 848.601 8.909 2.718 - 106 24.525 - 884.858 - 884.858

Otros:

Corporaciones 382 1.027 151 1.447 - 1.231 1.061 5.299 - 5.299

Deportivos 13.329 2.716 706 - - 385 100 17.236 - 17.236

Embajadas 1.067 - - - - - - 1.067 - 1.067

Fundaciones 1.498 110 - - - 4.746 416 6.770 - 6.770

Bomberos 105.017 22 2.583 - - - - 107.622 - 107.622

Casas de estudios e Institutos 18.456 - - - - 532 214 19.202 - 19.202

Deterioro (menos) (132.441) (3.875) (3.440) (1.447) - (2.903) (1.204) (145.310) - (145.310)

Subtotal otros 7.308 - - - - 3.991 587 11.886 - 11.886

2.707.917 74.422 48.815 20 358 1.248.288 587 4.080.407 - 4.080.407

Rut Concepto

Al 30/06/2015

Total Neto

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:




42

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$


70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - 18 183 201 - 201

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 937 - 937 - 937

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 5.688 - - - - 52 239 5.979 - 5.979

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 5.688 - - - - 1.007 422 7.117 - 7.117

Otras Instituciones de Salud Privada 299.876 5.599 2.192 250 - 32.493 18.860 359.270 - 359.270

Deterioro (menos) (181.927) (5.599) (218) (250) - (2.578) (18.860) (209.432) - (209.432)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 117.949 - 1.974 - - 29.915 - 149.838 - 149.838

Instituciones Públicas 430.710 13.902 18.718 11.205 - 44.745 31.645 550.925 - 550.925

Deterioro (menos) (161.654) (868) (285) (310) - (3.215) (29.353) (195.685) - (195.685)

Subtotal Instituciones Públicas 269.056 13.034 18.433 10.895 - 41.530 2.292 355.240 - 355.240

Otras Empresas 1.362.469 91.210 50.935 34.508 40 2.826.342 738.667 5.104.171 - 5.104.171

Deterioro (menos) (911.191) (55.903) (8.389) (34.496) - (2.547.499) (773.829) (4.331.307) - (4.331.307)

Subtotal Otras Empresas 451.278 35.307 42.546 12 40 278.843 (35.162) 772.864 - 772.864

Personas Naturales 1.307.507 16.631 7.600 559 1.435 319.154 936.417 2.589.303 - 2.589.303

Deterioro (886.309) (4.790) (1.542) (449) - (251.595) (844.151) (1.988.836) - (1.988.836)

Subtotal Personas Naturales 421.198 11.841 6.058 110 1.435 67.559 92.266 600.467 - 600.467

Otros: - - - - - - - - - -

Corporaciones 120 1.027 151 1.447 - 143 1.871 4.759 - 4.759

Deportivos 1.726 2.716 706 - - 222 1.737 7.107 - 7.107

Embajadas 196 - - - - - - 196 - 196

Fundaciones 31.389 110 - - - 2.767 1.726 35.992 - 35.992

Bomberos 101.564 22 2.583 - - - 1.491 105.660 - 105.660

Casas de estudios e Institutos 12.349 - - 975 - 972 345 14.641 - 14.641

Deterioro (menos) (140.999) (3.108) (3.523) (1.447) - (1.728) (4.820) (155.625) - (155.625)

Subtotal otros 6.345 767 (83) 975 - 2.376 2.350 12.730 - 12.730

1.271.514 60.949 68.928 11.992 1.475 421.230 62.168 1.898.256 - 1.898.256 Total Neto

Rut Concepto

Al 31/12/2014




43

Entidad RutNaturaleza de la

relaciónOrigen de la transacción

Moneda de

transacciónPlazo

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 76.266.276-0 Coligada Venta de activos fijos CLP 360 días 57.631 69.260 - -

SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.045 - -

SOCIEDAD RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. 96.683.140-5 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.253 - -

SOCIEDAD MEDICA DE IMAGENOLOGÍA SMI S.A. 96.803.120-1 Coligada Servicios CLP 360 días - 91.052 - 1.040

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Servicios médicos CLP 90 días 7.264 1.544 - -

CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 96.875.560-9 Coligada Arriendos CLP 360 días 249.181 254.010 - -

INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 96.627.120-5 Control conjunto Cuenta mercantil CLP 360 días 1.729.225 844.493 - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Arriendos CLP 360 días 11.365 - - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Dividendos CLP 90 días 146.521 223.093 - -

FUNDACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICA ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD 75.005.300-9 Filial Proyectos CLP 90 días 10.979 46 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Servicios de transporte CLP 90 días 290.007 479 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Exámenes preventivos CLP 90 días 962 160 - -

CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Remesas CLP 360 días 1.018.727 1.018.727 - -

CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Arriendos CLP 360 días 82.026 58.097 - -

CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Servicios CLP 360 días 42.040 57.885 - -

CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Dividendos CLP 360 días - 448.721 - -

CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Descuentos por volumen CLP 360 días - 64.932 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Servicios médicos CLP 360 días 433.345 10.616 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Arriendos CLP 360 días 14.082 7.332 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Dividendos CLP 360 días 1.278.703 1.039.351 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Servicios CLP 360 días 24.468 48.935 - -

5.396.526 4.279.031 - 1.040

Activo Corriente Activo No Corriente

Total

NOTA 14. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS

El detalle de las cuentas por cobrar a entidades relacionadas es el siguiente:




44

hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total

Anticipo proveedores 7.951.338 - - 7.951.338 167.322 107.855 32.404 307.581

Cuenta corriente del personal 116.728 - - 116.728 78.189 - - 78.189

Anticipos y préstamos al personal 1.056.704 116.293 96.433 1.269.430 1.218.784 134.130 111.224 1.464.138

Subsidios 134.560 - - 134.560 - - - -

Garantías por arriendo y otros 189.919 - - 189.919 111.030 - - 111.030

Deuda venta Interclínica - - 487.794 487.794 - - 809.768 809.768

Fondos por rendir 345.957 - - 345.957 - - - -

Vales a rendir - - - - 281.103 13.956 2.127 297.186

Otros 61.614 - - 61.614 54.672 - - 54.672

Subtotal 9.856.820 116.293 584.227 10.557.340 1.911.100 255.941 955.523 3.122.564

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto 9.856.820 116.293 584.227 10.557.340 1.911.100 255.941 955.523 3.122.564

Concepto

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total

Deudores por venta de propiedades, planta y equipo - - 245.877 245.877 - - 245.877 245.877

Otros - - - - - - 184.816 184.816

Subtotal - - 245.877 245.877 - - 430.693 430.693

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto - - 245.877 245.877 - - 430.693 430.693

Concepto

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo Corriente, es el siguiente:

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo No Corriente, es el siguiente:




45

Concepto30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Materiales clínicos 1.929.640 671.422

Productos farmacológicos 766.537 508.582

Materiales varios 979.281 641.514

Canjes 1.637 27.399

Importaciones en tránsito - 15.769

Deterioro (31.510) (130.209)

Total 3.645.585 1.734.477

NOTA 16. INVENTARIOS

El detalle de los Inventarios clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:

El monto de las existencias reconocido como gasto del período al 30 de junio de

2015 es de M$6.548.684 y M$16.299.732 para el período al 31 de diciembre de

2014.

El monto de las rebajas de valor de las existencias que se reconoció como gasto al

30 de junio de 2015 es de M$31.510, al 31 de diciembre de 2014 fue de

M$130.209.

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación no tiene

importes de reversiones de las rebaja de valor anteriores ya que no han ocurrido

circunstancias o eventos que las produzcan.

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación no posee

existencias dadas en garantía del cumplimiento de deudas.

NOTA 17. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee en sus

registros contables instrumentos de cobertura.

NOTA 18. ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A

UNA NUEVA GARANTÍA

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee activos

entregados en garantía.




46

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Servicios contratados (Suscripciones) 8.546 17.091 - -

Arriendos 46.770 60.608 - -

Habilitación Policlínico (neto) - 166.825 185.711

Total 55.316 77.699 166.825 185.711

Concepto


Concepto30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Créditos SENCE 222.706 213.372

Iva Crédito 117.677 77.410

Impuesto específico 6.089 -

Retención 4% inversiones 12.204 24.339

Total 358.676 315.121

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Fondo fijo U$ - 10.168 - -

Fondo fijo en euro - 2.454 - -

Anticipo beneficiario Ley N°16.744 300 56.565 - -

Pensiones por recuperar 1.853 18.533 - -

Aportes previsionales por recuperar 291 56.858 - -

Prestaciones por recuperar 11.282 18.282 - -

Caja chica - 71.640 - -

Anticipo indemnizacion por pagar - 4.919 - -

Otros bienes menores 515.009 633.217 - -

Fondo de Indemnizacion Nacional y Jefaturas - - 6.487.817 5.457.960

Policlinico Celulosa Arauco - - 118.119 125.407

COPELEC (antena repetidora Quillon) - - 1.330 1.330

Total 528.735 872.636 6.607.266 5.584.697

Concepto


NOTA 19. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado es el siguiente:

NOTA 20. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Los activos por impuestos corrientes al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014,

se detallan a continuación:

NOTA 21. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

El detalle de los Otros Activos es el siguiente:




47

Concepto30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Activos no corrientes y grupos en desapropiación

mantenidos para la venta891.821 891.821

Ingresos y Gastos de Operaciones Discontinuadas

Ingresos Ordinarios de Operaciones Discontinuadas - -

Gastos de Operaciones Discontinuadas - -

Resultado Antes de Impuesto de las Operaciones

Discontinuadas- -

Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Utilidades de

Operaciones Discontinuadas - -

Utilidad (Pérdida) por medición del valor razonable

menos Costo de Venta o por Desapropiación de

Operaciones Discontinuadas

- -

Ingreso (Gasto) por impuesto a las utilidades aplicado a

la utilidad o pérdida en la medición de valor razonable

menos Costo de Venta o sobre la Desapropiación de

Operaciones Discontinuadas

- -

Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuadas - -

NOTA 22. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN

MANTENIDOS PARA LA VENTA

a) Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al

30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:

b) Información mínima totalizada a revelar en Estado Financiero relativa a

operaciones discontinuadas.

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee

operaciones discontinuadas.

c) Activos desapropiados o Pasivos Liquidados según Acuerdos firmes de venta.

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee

activos desapropiados o pasivos liquidados según acuerdos firmes de venta.




48

d) Otra información requerida

A continuación se detallan los bienes que se encuentran disponibles para la venta:

(*) Estas propiedades fueron recibidas en parte de pago por la venta de la

participación en Interclínica S.A. y se encuentran fuera del marco del proyecto

Clínicas Regionales.

Descripción Dirección Valor neto

Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)

Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)

Total 891.821

Descripción Dirección Valor neto

M$

Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)

Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)

Total 891.821

Al 30 de junio de 2015

Al 31 de diciembre de 2014




49

26.663.034 26.988.315

- -

893.806 2.749.044

Ajustes de patrimonio de filiales - (66.153)

Aumento de inversión en ICR - 125.000

Dividendos (743.306) (3.142.261)

Reverso de dividendos provisorios 788.072 -

Provision patrimonio negativo ESACHS Transporte 119.750 -

Otros Incrementos (Disminuciones) (11.875) 9.089

1.046.447 (325.281)

27.709.481 26.663.034

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$Movimientos

Saldo Inicial

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual

Saldo Final

Subtotal movimientos

NOTA 23. INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL

METODO DE LA PARTICIPACION

a) El movimiento de las participaciones en empresas asociadas al 30 de junio de 2015

y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




50

Rut Nombre

Saldo inversión

al 30/06/2015

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

99.579.260-5 EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA

DE SEGURIDAD S.A.

2.959.895 99,00% 7.806.122 1.284.241 9.090.363 6.097.760 2.810 2.989.793 - 9.090.363 10.353.059 (9.173.184) 931.377


DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A.

1 99,00% 1.940.747 155.630 2.096.377 2.215.929 1.407 (120.959) - 2.096.377 6.093.819 (6.462.136) (363.668)

76.481.620-K CENTRO MEDICO HTS S.A. 5.287.012 100,00% 5.694.481 2.570.675 8.265.156 2.978.091 - 5.287.065 - 8.265.156 5.502.586 4.850.241 352.242

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 17.981.471 50,00% 2.587.995 36.798.621 39.386.616 3.792.873 - 35.593.743 - 39.386.616 364.946 (717.599) (471.611)

96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.481.102 50,00% 3.963.906 1.375.566 5.339.472 2.267.845 109.423 2.962.204 - 5.339.472 6.872.189 (4.357.180) 430.682

27.709.481 21.993.251 42.184.733 64.177.984 17.352.498 113.640 46.711.846 - 64.177.984 29.186.599 (15.859.858) 879.022

Rut Nombre

Saldo inversión

al 31/12/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$


DE SEGURIDAD S.A.

2.377.184 99,00% 4.806.511 1.306.693 6.113.204 3.708.687 3.321 2.401.196 - 6.113.204 17.709.474 16.325.950 1.142.598


DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A.

240.280 99,00% 1.154.628 180.353 1.334.981 1.090.600 1.674 242.707 - 1.334.981 11.935.141 12.132.107 (136.607)

76.481.620-K CENTRO MEDICO HTS S.A. 4.495.454 100,00% 5.283.414 2.732.940 8.016.354 3.520.855 - 4.495.499 - 8.016.354 12.652.697 11.064.981 1.495.749

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 18.219.752 50,00% 2.196.703 36.001.856 38.198.559 1.759.055 - 36.439.504 - 38.198.559 76.836 (242.715) (577.489)

96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.330.364 50,00% 3.804.714 1.408.072 5.212.786 2.398.616 153.442 2.660.728 - 5.212.786 12.783.012 8.346.431 1.092.246

26.663.034 17.245.970 41.629.914 58.875.884 12.477.813 158.437 46.239.634 - 58.875.884 55.157.160 47.626.754 3.016.497 Total

Total

b) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen

de su información es el siguiente:




51

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

2.886.564 4.845.999

- -

(1.651) (66.477)

Dividendos percibidos - (38.662)

Venta participación Grupo Interclínica ( Interclinica S.A.; Serviclinica S.A.; Servisalud S.A.) - (2.068.660)

Venta de Participacion en Serviclinica Iquique S.A. - (401.105)

Compra de Participacion en Serviclinica Iquique Inmobiliaria S.A. - 615.469

Termino de giro y Liquidación de Sociedades de Concepción (101.517) -

Ajustes al VP Corporación Médica de Arica y Clínica de Especialidades Médicas 14.119 -

(89.049) (1.959.435)

2.797.515 2.886.564

Subtotal movimientos

Saldo Final

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período anterior

Movimientos

Saldo Inicial

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual

NOTA 24. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE

LA PARTICIPACIÓN

a) El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la

participación al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




52

Rut Nombre

Saldo

inversión al

31/12/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio atribuible

a la parte

controladora

M$

Participaciones

no controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. (1)

1.383.369 25,10% 3.501.056 7.234.559 10.735.615 3.171.809 1.486.242 5.979.065 - 10.637.116 5.253.222 5.454.614 (689.457)

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. (1)

564.043 16,62% 3.182.443 8.226.347 11.408.790 3.995.009 4.643.511 2.782.768 - 11.421.288 6.426.088 5.073.266 161.796

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. (2) (4)

173.443 31,40% - - - - - 638.569 - 638.569 - - 98.608

76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. (2)

664.193 26,14% - - - - - 2.678.866 - 2.678.866 - - 186.390

96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (3)

39.772 20,00% - - - - - - - - - - -

96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (3)

27.974 10,42% - - - - - - - - - - -

96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (3)

- 20,00% - - - - - - - - - - -

96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (3)

33.770 22,22% - - - - - - - - - - -

2.886.564 6.683.499 15.460.906 22.144.405 7.166.818 6.129.753 12.079.268 - 25.375.839 11.679.310 10.527.880 (242.663) Total

Rut Nombre

Saldo

inversión al

30/06/2015

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio atribuible

a la parte

controladora

M$

Participaciones

no controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 1.495.702 25,10% - - - - - - - - - - -

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. 474.323 16,62% - - - - - - - - - - -

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 168.933 31,40% - - - - - - - - - - -

76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 658.557 26,14% - - - - - - - - - - -

2.797.515 - - - - - - - - - - - Total

b) Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el resumen

de su información es el siguiente:

(1) Sociedades presentaron estados financieros preliminares (2) Sociedades solo proporcionaron certificado patrimonial preliminar firmado por la administración de la sociedad (3) Sociedades sin movimiento. Al cierre de los estados financieros se encontraban en proceso de liquidación (4) El aumento de participación en Serviclínica Iquique S.A. se originó en la transacción de venta de la participación en Interclínica S.A.




53

Mínimo Máximo Mínimo Máximo

Costo de desarrollo

Patentes, marcas registradas y otros derechos

Programas informáticos 1 4

Otros activos intangibles no identificados

Tasa de amortizaciónActivos

Años de vida útil

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible neto

M$

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible neto

M$

Costo de desarrollo - - - - -

Patentes, marcas registradas y otros derechos - - - - - -

Programas informáticos 29.386.659 (4.634.921) 24.751.738 6.982.922 (3.552.412) 3.430.510

Otros activos intangibles no identificados (Menor valor de Inversión) 540.733 - 540.733 540.733 - 540.733

Totales 29.927.392 (4.634.921) 25.292.471 7.523.655 (3.552.412) 3.971.243

Concepto

31-12-201430-06-2015

NOTA 25. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO

Los años de vida útil estimados, al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se resumen de la siguiente manera:

a) La composición de los activos intangibles al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:




54

Al 30/06/2015

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes,

marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - - 3.430.510 540.733

Adiciones - - 4.840.162 -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en

desapropiación mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - (51.029) -

Amortización retiros - - 51.029 -

Gastos por Amortización - - (1.082.509) -

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de

deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio

neto - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en

patrimonio neto - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio

neto - - - -

Total - - 7.188.163 540.733

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de

resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de

resultados - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - 17.563.575 -

Total de cambios - - 17.563.575 -

Saldo al 31/03/2015 - - 24.751.738 540.733

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se

muestran en la tabla siguiente:




55

Al 31/12/2014

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes,

marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - - 4.658.643 540.733

Adiciones - - 500.494 -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en

desapropiación mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - (10.908.126) -

Amortización retiros - - 10.904.035 -

Gastos por Amortización - - (1.728.627) -

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de

deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en

patrimonio neto - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio - - - -

Total - - 3.426.419 540.733


resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - 4.091 -

Total de cambios - - 4.091 -

Saldo al 31/12/2014 - - 3.430.510 540.733




56

Activo fijo

bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Activo fijo

bruto

M$

Depreciación

del ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Terrenos 41.358.539 - - 41.358.539 41.358.539 - - 41.358.539

Construcción, Obras de infraestructura e instalación 140.456.068 (1.006.468) (39.986.098) 100.469.970 138.216.738 (1.763.798) (38.459.796) 99.756.942

Construcción en curso 3.790.706 - - 3.790.706 25.354.373 - - 25.354.373

Instrumental y equipos médicos 14.019.073 (450.774) (9.777.955) 4.241.118 16.574.453 (1.069.620) (10.843.654) 5.730.799

Equipos muebles y útiles 23.732.614 (826.377) (13.914.133) 9.818.481 16.226.805 (1.157.345) (12.481.979) 3.744.826

Vehículos y otros medios de transporte 3.184.745 (150.146) (2.321.285) 863.460 3.269.578 (335.426) (2.272.677) 996.901

Mejoras de bienes arrendados - - - - - - - -

Activos en leasing 378.606 (2.009) (359.650) 18.956 381.176 (14.148) (360.194) 20.982

Otras propiedades, planta y equipo 192 (5) (175) 17 73.308 (2.695) (67.619) 5.689

Totales 226.920.543 (2.435.779) (66.359.296) 160.561.247 241.454.970 (4.343.032) (64.485.919) 176.969.051

31-12-2014

Concepto

30-06-2015

NOTA 26. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

a) La composición de las partidas que integran este rubro y su correspondiente depreciación acumulada al 30 de junio de 2015 y

al 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:




57

Concepto

Terrenos

M$

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción

en curso

M$

Instrumental y

equipos

médicos

M$

Equipos

muebles y

útiles, neto

M$

Vehículos y

otros medios de

transporte

M$

Mejoras de

bienes

arrendados

M$

Activos en

leasing

M$

Otros

M$

Total

M$

Saldo inicial neto 41.358.539 99.756.942 25.354.373 5.730.799 3.744.826 996.901 - 20.982 5.689 176.969.051

Adiciones - 771.645 3.170.546 227.281 5.466.727 33.766 - - - 9.669.965

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación

mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros - (48.340) (7.170.638) (362.848) (397.534) (321.433) - (3.083) (43) (8.303.919)

Depreciación retiros - 48.314 - 358.822 386.585 307.681 - 3.045 - 1.104.447

Gastos por Depreciación - (1.006.468) - (450.774) (826.377) (150.146) - (2.009) (5) (2.435.779)

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro

del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - - - - - - -

Total 41.358.539 99.522.093 21.354.281 5.503.280 8.374.227 866.769 - 18.935 5.641 177.003.765


resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - (60.000) - - (30.000) - - - - (90.000)

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) - 1.007.877 (17.563.575) (1.262.162) 1.474.254 (3.309) - 21 (5.624) (16.352.518)

Saldo Final al 30/06/2015, Neto 41.358.539 100.469.970 3.790.706 4.241.118 9.818.481 863.460 - 18.956 17 160.561.247

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 30 de junio de 2015 es el siguiente:




58

Concepto

Terrenos

M$

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción

en curso

M$

Instrumental y

equipos

médicos

M$

Equipos

muebles y

útiles, neto

M$

Vehículos y

otros medios de

transporte

M$

Mejoras de

bienes

arrendados

M$

Activos en

leasing

M$

Otros

M$

Total

M$

Saldo inicial neto 40.677.954 97.336.910 10.899.069 5.429.579 3.883.621 1.380.890 - 43.761 5.990 159.657.774

Adiciones 680.585 4.200.444 14.260.112 1.705.342 1.211.946 57.756 - - 2.394 22.118.579

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación

mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros - (2.441.730) - (3.101.646) (2.612.796) (661.583) - (150.472) - (8.968.227)

Depreciación retiros - 2.425.547 - 2.886.950 2.505.030 544.619 - 141.813 - 8.503.959

Gastos por Depreciación - (1.763.799) - (1.069.620) (1.157.345) (335.426) - (14.149) (2.695) (4.343.034)

Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del

valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - - - - - - -

Total 41.358.539 99.757.372 25.159.181 5.850.605 3.830.456 986.256 - 20.953 5.689 176.969.051

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) - (430) 195.192 (119.806) (85.630) 10.645 29 - -

Saldo Final al 31/12/2013, Neto 41.358.539 99.756.942 25.354.373 5.730.799 3.744.826 996.901 - 20.982 5.689 176.969.051

El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31 diciembre de 2014 es el siguiente:




59

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Corrientes

M$

No

Corriente

s Préstamos bancarios (a) - - - -

Arrendamiento financiero (b) 1.751 - 2.872 -

Otros (c ) - - - -

1.751 - 2.872 -

31-12-201430-06-2015

Conceptos

Total

hasta 90

días

más 90 días

y hasta 1

año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 años

más de 5

añosTotal

Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 7% 7% 375.756.757 01-01-2015 1.751 - 1.751 - - - -

1.751 - 1.751 - - - -

Corriente al 30/06/2015

Vencimiento M$

No Corriente al 30/06/2015

Vencimiento M$

Tipo de deudaRUT entidad

deudora

Entidad

deudoraRUT acreedor

Total

Tasa

efectiva

Tasa

nominal

Valor nominal

M$Vcto.Acreedor Moneda

Tipo

amortización

hasta 90

días

más 90 días

y hasta 1

año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 años

más de 5

añosTotal

Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 7% 7% 375.756.757 01-01-2015 2.872 - 2.872 - - - -

2.872 - 2.872 - - - -


Total

Entidad

deudoraRUT acreedor


Vencimiento M$ Vencimiento M$Valor nominal

M$Vcto.Tipo de deuda

RUT entidad

deudoraAcreedor Moneda

Tipo

amortización

Tasa

efectiva

Tasa

nominal

NOTA 27. PROPIEDADES DE INVERSION

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee propiedades de inversión.

NOTA 28. PASIVOS FINANCIEROS

La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:

a) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no tiene préstamos bancarios.

b) El detalle de los arrendamientos financieros al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

c) Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no tiene otras obligaciones financieras.




60

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Indemnizaciones por pagar - -

Subsidios por pagar 2.539.121 1.591.247

Pensiones por pagar 1.232.950 620.067

Prestaciones médicas por pagar - -

Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744) - -

Montos adeudados al empleador en virtud de convenios - -

Concurrencias por pensiones:




Concurrencia por indemnizaciones:




Total 4.719.536 3.026.061

Detalle

Corrientes

NOTA 29. PRESTACIONES POR PAGAR

El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:




61

Hasta 90 días

más de 90 días

y

hasta 1 año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 añosmás de 5 años Total

Proveedores 2.085.791 - 2.085.791 - - - -

Cotizaciones enteradas erroneamente - 470.151 470.151 - - - -

Facturas por recibir 13.071.592 - 13.071.592 - - - -

Cuentas por pagar personal 2.954 - 2.954 - - - -

Acreedores cheques caducados 134.487 - 134.487 - - - -

Notas de crédito Cotizaciones 3.693.321 - 3.693.321 - - - -

Provisión deterioro Goodwill - 1.000.000 1.000.000 - - - -

Otras provisiones 6.817.156 - 6.817.156 - - - -

Total 25.805.301 1.470.151 27.275.452 - - - -

- -

OK OK

Hasta 90 días

más de 90 días

y

hasta 1 año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 añosmás de 5 años Total

Proveedores 690.112 27.006 717.118 - - - -

Intereses devengados - - - - - - -

Documentos por pagar - - - - - - -

Cotizaciones enteradas erróneamente - 273.430 273.430 133.180 176.223 25.180 334.583

Guías por aprovisionamiento 1.792.626 - 1.792.626 - - - -

Proveedores en tránsito 440.158 175.516 615.674 - - - -

Proveedores por aprovisionamiento 13.185 - 13.185 - - - -

Provisión deterioro Goodwill 1.000.000 - 1.000.000 - - - -

Otras provisiones 2.323.879 - 2.323.879 - - - -

Notas de crédito Cotizaciones 1.493.963 - 1.493.963 475.306 307.290 386.815 1.169.411

Pagos PAC 80.058 - 80.058 - - - -

Acreedores cheques caducados - - - 134.486 - - 134.486

Total 7.833.981 475.952 8.309.933 742.972 483.513 411.995 1.638.480

Detalle

Corriente al 30/06/2015 No Corriente al 30/06/2015

Vencimiento M$ Vencimiento M$


Vencimiento M$


Vencimiento M$

Detalle

NOTA 30. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 30 de junio de

2015 y al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




62

Entidad RutNaturaleza de

la relaciónOrigen de la transacción

Moneda de

transacciónPlazo

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días - 4.105 - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Exámenes CLP 90 días - 307.674 - -

INMOBILIARIAS CLINICAS REGIONALES S.A 96.627.120-5 Control conjunto Anticipo de cliente CLP 90 días 420.324 - - -

FUNDACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICA ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD 75.005.300-9 Filial Proyectos de investigación CLP 90 días 15.649 14.806 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Traslado de pacientes CLP 90 días 825.279 743.452 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Provision patrimonio negativo CLP 90 días 119.749 - - -

CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Prestaciones médicas CLP 90 días 254.443 342.415 - -

CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Exámenes CLP 90 días 739.514 589.359 - -

FONDO DE SALUD NACIONAL DE LOS TRABAJADORES ACHS 65.008.614-7 Asociada Aportes CLP 90 días 241.282 285.453 - -

FONDO ASISTENCIAL DE JEFATURAS ACHS 71.651.800-0 Asociada Aportes CLP 90 días 16.151 - - -

FONDO INDEMNIZACIÓN JEFATURAS ACHS 71.652.100-1 Asociada Aportes CLP 90 días 2.278 2.871 - -

FONDO NACIONAL DE INDEMNIZACIÓN ACHS 65.150.770-7 Asociada Aportes CLP 90 días 426.474 97.353 - -

CLUB DE DEPORTES Y RECREACIÓN ACHS 71.027.300-6 Asociada Aportes CLP 90 días 47.839 21.163 - -

EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Administración de policlínicos CLP 90 días 723.738 136.724 - -

ORGANISMO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN ACHS S.A 76.421.185-5 Filial Capacitación CLP 90 días 81.251 - - -

3.913.971 2.545.375 - -

Pasivo Corriente Pasivo No Corriente

Total

NOTA 31. CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS

El detalle de Cuentas por pagar a entidades relacionadas es el siguiente:




63

Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.

N° 2448

Disminución

Reserva por

pago de pensión

Reevalúo de

Permanencia

Variación por

cambio de tasa y

TM

Reconocimiento

de Pensiones de

Viudez < 45

años

Reconocimiento

de pensiones de

orfandad > 18

años y < 24 años

OtrosReserva de

Cierre

(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 45.449.825 974.948 (340.335) 604.631 (1.123.605) - - - - - 45.565.464

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 32.551.682 2.238.663 (664.052) 427.860 (750.804) - - - - - 33.803.349

Gran invalidez 8.772.451 166.969 (221.563) 112.900 (209.301) - - - - - 8.621.456

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 85.818.235 2.231.511 (70.218.066) 1.123.765 (1.595.650) - - 243.161 - - 17.602.956

Orfandad, ascendentes y descendentes 3.905.783 72.603.363 (21.201) 50.393 (108.926) - - - 11.067 - 76.440.479

(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 1.218.748 743.720 (965.910) - - - - - - - 996.558

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 606.032 2.442.099 (1.552.410) - - - - - - - 1.495.721

Gran invalidez 344.935 159.098 (150.498) - - - - - - - 353.535

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.911.319 1.340.289 (4.551.329) - - - - - - - 700.279

Orfandad, ascendentes y descendentes 63.062 940.553 (217.772) - - - - - - - 785.843

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 182.642.072 83.841.213 (78.903.136) 2.319.549 (3.788.286) - - 243.161 11.067 - 186.365.640

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 4.047.635 4.141.847 (4.047.635) - - - - - - - 4.141.847

(5) Reserva por subsidios por pagar 1.917.080 2.506.918 (1.917.080) - - - - - - - 2.506.918

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.662.114 1.720.535 (1.662.114) - - - - - - - 1.720.535

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados

pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 320.449 270.992 (320.449) - - - - - - - 270.992

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.947.278 8.640.292 (7.947.278) - - - - - - - 8.640.292

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 190.589.350 92.481.505 (86.850.414) 2.319.549 (3.788.286) - - 243.161 11.067 - 195.005.932

(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS

(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 190.589.350 92.481.505 (86.850.414) 2.319.549 (3.788.286) - - 243.161 11.067 - 195.005.932

(*) Incluyen las concurrencias por pagar.

Reservas

30/06/2015

NOTA 32. RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS

A) RESERVAS POR SINIESTROS

A.1 Variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros

A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:




64

Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.

N° 2448

Disminución

Reserva por

pago de pensión

Reevalúo de

Permanencia

Variación por

cambio de tasa y

TM

Reconocimiento

de Pensiones de

Viudez < 45

años

Reconocimiento

de pensiones de

orfandad > 18

años y < 24 años

OtrosReserva de

Cierre

(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 46.850.199 3.669.260 (716.847) 2.623.833 (8.702.104) - 1.725.484 - - - 45.449.825

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 27.278.846 3.963.915 (501.541) 1.836.684 (1.355.645) - 1.329.423 - - - 32.551.682

Gran invalidez 8.741.516 733.852 (143.297) 524.767 (1.424.273) - 339.886 - - - 8.772.451

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 65.868.679 13.142.785 (955.317) 3.498.445 (2.592.854) - 1.805.989 3.042.192 2.008.316 - 85.818.235

Orfandad, ascendentes y descendentes 5.613.587 338.053 (71.349) 262.383 (2.065.950) - (170.941) - - - 3.905.783

(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 811.137 3.392.924 (2.985.313) - - - - - - - 1.218.748

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 320.704 2.375.047 (2.089.719) - - - - - - - 606.032

Gran invalidez 263.413 678.585 (597.063) - - - - - - - 344.935

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.367.837 4.523.899 (3.980.417) - - - - - - 3.911.319

Orfandad, ascendentes y descendentes 22.302 339.291 (298.531) - - - - - - - 63.062

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 159.138.220 33.157.611 (12.339.394) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 182.642.072

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 3.977.138 72.965.245 (72.894.748) - - - - - - - 4.047.635

(5) Reserva por subsidios por pagar 1.774.262 28.654.290 (28.511.472) - - - - - - - 1.917.080

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.247.033 2.888.208 (2.473.127) - - - - - - - 1.662.114

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados

pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 302.592 4.438.339 (4.420.482) - - - - - - - 320.449

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.301.025 108.946.082 (108.299.829) - - - - - - - 7.947.278

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 166.439.245 142.103.693 (120.639.223) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350

(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS

(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 166.439.245 142.103.693 (120.639.223) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350

31/12/2014

Reservas




65

Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres

de HFNM

Orfandad

ascend. y

descend.

Viudas<45 y

orfandades >18

y <24

Total Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres

de HNFM

Orfandad

ascend. y

descend.

Viudas<45 y

orfandades >18

y <24

Reserva por

cambio de tasa

de escuento

6% al 4%

Total

(1) Total Capitales Representativos Iniciales 46.668.573 33.158.859 9.117.386 80.896.078 1.490.526 11.310.650 182.642.072 47.661.336 27.599.550 9.004.929 68.475.250 5.137.013 1.260.142 - 159.138.220

(2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el periodo 1.718.668 4.680.762 326.067 3.571.799 73.543.916 - - 7.062.184 6.338.962 1.412.437 14.646.127 (1.302.098) 5.050.508 - 33.208.120

(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario (1.123.605) (750.804) (209.301) (1.595.650) (108.926) 254.228 - (8.702.104) (1.355.645) (1.424.273) (2.592.854) (2.065.950) - - (16.140.826)

(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar - - - - - - - - - - - - - - -

(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - 2.623.833 1.836.684 524.767 3.498.445 262.382 - - 8.746.111

(6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento - - - - - - - 1.725.484 1.329.423 339.886 1.804.844 (170.941) - - 5.028.696

(7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - -

(8) Otras variaciones - - - - - - -

Inactivaciones, bajas a cero y cambios en porcentaje de incapacidad (1.306.245) (2.216.462) (372.060) (74.769.395) (238.973) - - (3.702.160) (2.591.260) (740.360) (4.935.734) (369.880) - - (12.339.394)

(9) Subtotal - Movimientos ( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ) (711.182) 1.713.496 (255.294) (72.793.246) 73.196.017 254.228 1.404.019 (992.763) 5.558.164 112.457 12.420.828 (3.646.487) 5.050.508 - 18.502.707

(10) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - - - - - - - - -

(11) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento 604.631 427.860 112.900 1.123.765 50.393 - 2.319.549 - - - - - - - -

(12) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - - - - -

(13) Otras variaciones - - - - - - - -

Provisión por cambio esperado al DS 285 (*) - - - - - - - - - - - - 5.000.000 - 5.000.000

Ajustes - - - - - - - - 1.145 - - - - 1.145

(14) Subtotal Movimientos con efecto en patrimonio (10+11+12+13) 604.631 427.860 112.900 1.123.765 50.393 - 2.319.549 - 1.145 - - - 5.000.000 - 5.001.145

(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 + 14 ) 46.562.022 35.300.215 8.974.992 9.226.597 74.736.936 11.564.878 186.365.640 46.668.573 33.158.859 9.117.386 80.896.078 1.490.526 11.310.650 - 182.642.072

31/12/2014

Concepto

30/06/2015

A.2 Conciliación de los saldos contabilizados de apertura y cierre de los capitales representativos de pensiones:

(*) Reconocimiento de MM$ 5.000 por concepto de “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de 45 años” originado por cambios esperados en la regulación (las viudas menores de 45 años pasarían a ser vitalicias). El cargo se hizo

contra Fondos acumulados




66

En miles de pesos

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por prestaciones médicas

Pagos 36.829 26.187 24.093 11.844


Pagos 18.260 9.632 5.019 1.077


Pagos 100.274 17.759 10.708 2.692

Reserva por prestaciones médicas 3.869.551

Pagos 2.085.939 97.525 19.743 5.742

Reserva por prestaciones médicas 3.869.551 3.977.138

Pagos 2.028.769 108.419 10.587


Pagos 2.255.378 58.141


Pagos 1.209.485

Año de Ocurrencia

1 año después

Años Anteriores

2015

2014

2013

2012

2011

Más de 5

años despuésConcepto

Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Año de

Ocurrencia

2010

B) EVOLUCIÓN DE LA PÉRDIDA INCURRIDA POR LAS PRESTACIONES OTORGADAS

B.1 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas.




67

En miles de pesos

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por subsidios 17.499 18.644 43.538

Pagos (18.717) (344.214) (182.967)


Pagos (22.760) (130.797) (65.702)


Pagos (365.664) (274.051) (90.733)


Pagos (4.738.543) (947.113) (176.038)

Reserva por subsidios 1.666.972 54.347 54.581

Pagos (28.138.474) (7.934.462) (1.071.054)

Reserva por subsidios 1.666.972 1.814.461 284.891

Pagos (27.646.625) (7.150.417)

Reserva por subsidios 1.814.461 2.078.792

Pagos (10.532.139)

2014

2015

Años Anteriores

2010

2011

2012

2013

Más de 5

años después


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de Ocurrencia

1 año después

B.2 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.




68

En miles de pesos

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por indemnizaciones 3.211 93.007 94.182

Pagos (98.681) (99.894) (98.305)


Pagos (123.534) (54.579) (26.831)


Pagos (331.343) (128.879) (124.762)


Pagos (1.256.789) (459.544) (212.315)

Reserva por indemnizaciones 1.103.759 444.535 375.332

Pagos (87.003) (1.037.477) (334.465)

Reserva por indemnizaciones 1.103.759 848.708 788.856

Pagos (328.662) (256.689)

Reserva por indemnizaciones 848.708 219.648

Pagos (11.220)

2014

2015

2011

2012

Año de

Ocurrencia

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años despuésConcepto

Año de Ocurrencia

1 año después


2013

Años Anteriores

2010

B.3 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.




69

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de

Ocurrencia1 año después

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después

Reserva de Pensiones 67.800.479 34.213.523 33.246.961 32.058.172 30.685.435 31.615.280 30.881.002

Pagos (8.820.136) (4.764.903) (4.616.519) (4.575.017) (5.269.638) (4.779.000) (2.274.050)

Reserva de Pensiones 2.221.962 3.169.008 3.073.146 2.865.499 3.035.350 2.975.222

Pagos (132.862) (410.471) (432.430) (369.343) (434.302) (222.215)

Reserva de Pensiones 2.328.681 3.702.745 2.865.499 3.842.213 3.718.937

Pagos (139.053) (507.745) (274.098) (308.396) (151.474)

Reserva de Pensiones 2.435.318 3.374.076 3.524.464 3.476.676

Pagos (130.819) (173.685) (228.210) (170.830)

Reserva de Pensiones 1.539.872 2.842.924 2.732.616

Pagos (107.101) (156.407) (138.212)

Reserva de Pensiones 1.808.341 2.602.707

Pagos (143.200) (98.789)

Reserva de Pensiones 174.861

Pagos (30.468) 2015

2014

2013

2012

2011

2010

Años Anteriores

B.4 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.




70

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (4.302.342) (2.238.684) (2.262.171) (2.282.341) (2.066.290) (2.462.139) (1.277.212)

Reserva de Pensiones 1.277.855 1.741.058 1.897.969 1.524.798 1.574.796 1.668.431

Pagos (62.820) (126.317) (121.982) (216.018) (201.479) (91.185)

Reserva de Pensiones 1.447.265 1.708.171 1.524.798 1.598.575 1.649.309

Pagos (73.421) (151.389) (193.922) (300.270) (138.647)

Reserva de Pensiones 1.925.854 3.255.683 4.066.143 3.078.454

Pagos (104.512) (151.389) (162.658) (169.486)

Reserva de Pensiones 2.586.504 3.384.240 5.296.340

Pagos (104.512) (26.136) (83.140)

Reserva de Pensiones 3.250.476 4.338.402

Pagos (18.964) (72.952)


Pagos (18.022) 2015

2010

2011

2012

2013

2014

Años Anteriores

B.5 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.




71

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (1.225.040) (659.957) (663.117) (655.589) (874.450) (741.982) (360.986)

Reserva de Pensiones 368.182 530.955 595.938 590.278 656.268 651.633

Pagos (12.289) (28.397) (30.094) (96.203) (24.631) (18.732)

Reserva de Pensiones 757.353 723.173 702.295 758.102 743.893

Pagos (18.513) (52.549) (54.134) (31.174) (20.815)

Reserva de Pensiones 275.561 440.935 326.357 315.121

Pagos (20.222) (3.023) (47.510) (22.211)

Reserva de Pensiones 462.458 1.145.759 1.168.435

Pagos (2.351) (13.843) (39.304)

Reserva de Pensiones 284.742 277.446

Pagos (26.904) (8.565)

Reserva de Pensiones -

Pagos 1.154

2014

Años Anteriores

2010

2011

2012

2013

2015

B.6 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.




72

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (9.389.530) (4.974.784) (5.096.646) (5.269.839) (4.764.635) (4.679.374) (2.610.068)

Reserva de Pensiones 2.611.234 2.151.690 1.757.860 1.741.462 2.564.804 510.988

Pagos (104.276) (237.006) (230.890) (235.184) (223.470) (127.760)

Reserva de Pensiones 2.140.874 1.357.972 1.516.281 2.057.741 464.023

Pagos (66.230) (197.239) (180.148) (151.613) (97.515)

Reserva de Pensiones 4.658.788 4.648.385 2.189.712 529.355

Pagos (80.397) (213.333) (201.087) (115.603)

Reserva de Pensiones 2.671.438 2.463.847 900.130

Pagos (98.203) (211.060) (128.302)

Reserva de Pensiones 13.231.987 920.322

Pagos (57.963) (121.037)

Reserva de Pensiones 12.177.229

Pagos 253.877

2013

2014

2015

Años Anteriores

2010

2011

2012

B.7 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.




73

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (2.724.956) (1.344.068) (1.312.508) (1.192.233) (1.339.443) (1.711.212) (562.794)

Reserva de Pensiones 578.678 574.561 529.859 466.950 485.561 2.542.161

Pagos (57.725) (131.567) (113.692) (106.560) (112.417) (43.447)

Reserva de Pensiones 372.369 489.281 422.253 426.587 2.096.652

Pagos (25.702) (110.518) (83.997) (88.208) (38.283)

Reserva de Pensiones 536.016 498.226 583.728 2.025.683

Pagos (39.469) (96.110) (104.847) (33.170)

Reserva de Pensiones 987.047 681.549 2.824.577

Pagos (33.732) (120.016) (61.700)

Reserva de Pensiones 928.494 1.613.601

Pagos (44.413) (65.672)


Pagos (278.586)

Años Anteriores

2015

2010

2011

2012

2013

2014

B.8 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.




74

En miles de pesos


Año de 1 año después 2 años 3 años 4 años 5 años Más de 5 IBNR a la

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva de Siniestros - - - - - 20.710 111.651 137.720

Pagos - - - 36.829 (91.211) (420.015) (269.428)

Reserva de Siniestros - - - - 38.109 36.449 40.582

Pagos - - 18.260 (136.662) (180.357) (91.456)

Reserva de Siniestros - - - 51.727 88.171 93.242

Pagos - 100.274 (679.248) (392.222) (212.803)

Reserva de Siniestros - 3.869.551 140.018 180.871 153.493

Pagos 2.085.939 (5.897.807) (1.386.914) (382.611)

Reserva de Siniestros 3.869.551 6.747.869 498.882 429.913

Pagos (26.196.708) (8.863.520) (1.394.932)

Reserva de Siniestros 6.747.869 6.710.804 1.073.747

Pagos (25.719.909) (7.348.965)

Reserva de Siniestros 6.710.804 6.440.287 270.992

Pagos (9.333.874)

Totales 270.992

Concepto

2015

Año de

Ocurrencia

2012

2013

2014

Años Anteriores

2010

2011

B.9 Evolución de la pérdida total incurrida en concepto prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.




75

Retenciones 4.769 303.551

Obligaciones previsionales 2.228.663 1.954.026

Impuestos 593.909 805.946

Total 2.827.341 3.063.523

Concepto 31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

NOTA 33. PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E

IMPUESTOS

Las provisiones al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:

Las dotaciones efectuadas en el ejercicio son las siguientes:

Ingresos : 501 empleados

Egresos : 576 empleados

NOTA 34. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee impuestos

corrientes e impuestos diferidos.




76

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Beneficios por terminación (IAS) - - 7.593.675 8.656.170

Total - - 7.593.675 8.656.170

Detalle

Corrientes No Corrientes

Movimientos30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Saldo inicial 8.656.170 7.961.856

Costos por servicios pasados 302.485 31.362

Costos por intereses 379.140 348.729

Utilidades (Pérdidas) actuariales, neto (903.185) 1.785.758

Beneficios pagados (840.935) (1.471.535)

Saldo final 7.593.675 8.656.170

Hipótesis actuariales actualizadas30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Tasa de descuento 4,71% 4,38%

Tasa esperada de incremento salarial 1% 1%

Tabla de mortalidad RV-2009 RV-2009

Tasa de rotación 25,9% 28,7%

NOTA 35. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO

El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:

Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo para los años 2015 y 2014,

son los siguientes:

Las hipótesis actuariales al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 son las siguientes:




77

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Existencias prestadas por otras instituciones 6.149 5.162 - -

Fondos institucionales y del personal - 289.731 - -

Acreedores vale vista y depósitos duplicados 314.984 281.495 - -

Total 321.133 576.388 - -

Conceptos

Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes

Detalle30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Provisión vacaciones devengadas 3.225.015 3.097.120

Provisión bono de desempeño 1.214.303 2.127.257

Total 4.439.318 5.224.377

NOTA 36. OTROS PASIVOS

Los otros pasivos al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, se detallan a

continuación:

NOTA 37. INGRESOS DIFERIDOS

Al 30 de junio de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee ingresos

diferidos.

NOTA 38. PASIVOS DEVENGADOS

El detalle de los Pasivos devengados es el siguiente:

La Asociación Chilena de Seguridad mantiene un modelo de pago de bono de desempeño con

montos que oscilan entre 0,5 y 4 rentas brutas. El modelo considera el cumplimiento de objetivos

corporativos, de áreas o gerencias y objetivos individuales, además de la evaluación de

competencias definidas para cada posición.

NOTA 39. PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO

MANTENIDOS PARA LA VENTA

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee pasivos incluidos en

grupos de desapropiación mantenidos para la venta.




78

Detalle30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO 26.184.843 24.770.773

INGRESOS DEL PERÍODO:

1 Cotización extraordinaria 4.068.256 8.859.536

2 Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP 4.694.975 7.948.920

3 Aporte del 0,25% del IC mensual 356.962 53.583

4 Ajuste anual del aporte provisorio - -

5 Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios 178.373 436.651

6 Otros - -

SUBTOTAL INGRESOS 9.298.566 17.298.690

EGRESOS DEL PERÍODO:

1 Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios - -

2 Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinarios (712.490) (1.280.352)

3 Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios

Aguinado de fiestas patrias - (161.984)

Aguinaldo retroactivo (9.612) (18.210)

Aguinaldo de navidad - (196.604)

4 Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos

extraordinarios (*) - -

5 Otros

Reajuste Cap. Rep. Ley 19.578 (60.887) (252.652)



Variación por cambio de tasa y TM (circular 2973) - (1.857.760)

Cambio en ajuste fondo contingencia s/circular de la SSS N°2792 (10.105.101) (11.763.788)

SUBTOTAL EGRESOS (10.973.268) (15.884.620)

SALDO AL FINAL DEL PERIODO 24.510.141 26.184.843

Conceptos30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

Capitales vigentes constituidos normalmente 154.743.041 152.575.727

Capitales vigentes constituidos por incrementos extraordinarios 10.433.229 11.922.253

TOTAL DE CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES 165.176.270 164.497.980

NOTA 40. FONDO DE CONTINGENCIA

(*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos constituidos al cumplir 45 años de edad

las pensionadas por viudez o madre de los hijos del causante que estaban percibiendo un incremento extraordinario de los

cubiertos por la ley N° 19.578.




79

Concepto

Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Reserva de

revalorización

de inversión en

empresas

relacionadas

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Otros resultados

integralesTotal

Al 1 de enero de 2015 - - - - (3.295.072) (23.162.012) (2.330.323) (28.787.407)

Revalorización – Bruta - - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo:

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera:

Grupo - - - - - - - -

Asociadas - - - - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - - - - -

Ajuste de empresas relacionadas por término de giro - - - - 12.411 - - 12.411

Ajustes al VP de empresas coligadas - - - - (17.541) - - (17.541)

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - - - - 903.183 903.183

Saldo al 30 de junio de 2015 - - - - (3.300.202) (23.162.012) (1.427.140) (27.889.354)

NOTA 41. OTRAS RESERVAS




80

Concepto

Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Reserva de

revalorización

de inversión en

empresas

relacionadas

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Otros resultados

integralesTotal

Al 1 de enero de 2014 - - - - (3.225.614) (23.162.012) (544.565) (26.932.191)

Revalorización – Bruta - - - - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo:

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - - - - -

Traspaso a ventas - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - - - - -

Traspasos a existencias - - - - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - - - - -

Grupo

Asociadas - - - - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - - - - -

Valor de los servicios prestados - - - - - - - -

Venta de participacion en empresas relacionadas - - - - (3.305) - - (3.305)

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - - - - (1.785.758) (1.785.758)

Ajustes de patrimonio de filiales - - - - (66.153) - (66.153)

Saldo al 31 de diciembre de 2014 - - - - (3.295.072) (23.162.012) (2.330.323) (28.787.407)




81

ConceptoAl 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

Intereses y reajustes

Por cotización básica 573.615 280.140

Por cotización adicional 54.075 459.119

Por cotización extraordinaria 14.618 53.191

Multas

Por cotización básica 465.829 217.688

Por cotización adicional 302.954 356.766

Por cotización extraordinaria 25.938 30.234

Total 1.437.029 1.397.138

Origen de las rentasAl 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades 154.931 175.603

Del Fondo de Contingencia 558.428 1.056.397

Del Fondo de Reserva de Pensiones 1.118.319 926.663

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional 257.840 241.845

Total 2.089.518 2.400.508


M$

Al 30/06/2014

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades (2.051) (675)

Del Fondo de Contingencia (63.548) (98.300)

Del Fondo de Reserva de Pensiones (209.535) (7.719)

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional (23.436) (317)

Total (298.570) (107.011)

NOTA 42. INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES

NOTA 43. RENTAS DE INVERSIONES

a) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

b) Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas




82


M$

Al 30/06/2014

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas 2.179.260 2.118.525

De inversiones en otras sociedades - 422

Total 2.179.260 2.118.947


M$

Al 30/06/2014

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas (70.317) (4.088)

De inversiones en otras sociedades - -

Total (70.317) (4.088)

c) Otras rentas de inversiones

d) Otras pérdidas de inversiones




83

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Organismos administradores

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 5.213 - - - 5.213 (5.213) - - (5.213)

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - - - - -

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.734.136 1.540 - - 1.735.676 (1.734.136) (1.540) - (1.735.676)

Otras Instituciones de Salud Privada

Clínicas y centros médicos 145.170 (55) - 5.898 151.013 (145.170) 55 (5.898) (151.013)

Isapres 1.905.224 19.661 - 7.002 1.931.887 (1.905.224) (19.661) (7.002) (1.931.887)

Otras Instituciones Públicas

Fuerzas Armadas 3.271 (600) - - 2.671 (3.271) 600 - (2.671)

Empresas del Estado 42.193 12.022 - - 54.215 (42.193) (12.022) - (54.215)

Ministerios y Serv. del Estado (242) 1.647 - - 1.405 242 (1.647) - (1.405)

Poder Judicial 329 117 - - 446 (329) (117) - (446)

Inst. Educación Superior 3.261 6.588 - 10.874 20.723 (3.261) (6.588) (10.874) (20.723)

Municipalidades 2.338 1.562 - - 3.900 (2.338) (1.562) - (3.900)

Hospitales y Serv. de Salud 1.181.336 101.997 - - 1.283.333 (1.181.336) (101.997) - (1.283.333)

Otras empresas

Empresas industriales, comerciales y de servicios 984.696 5.256.406 - 281.097 6.522.199 (984.696) (5.256.406) (281.097) (6.522.199)

Personas naturales

Personas naturales 1.009.682 136.649 - 525 1.146.856 (1.009.682) (136.649) (525) (1.146.856)

Otros

Bomberos 1.830 61 - - 1.891 (1.830) (61) - (1.891)

Casas de estudios e institutos 3.702 4.070 - - 7.772 (3.702) (4.070) - (7.772)

Cooperativas y corporaciones 99 774 - - 873 (99) (774) - (873)

Deportivos 1.142 179 - - 1.321 (1.142) (179) - (1.321)

Embajadas 2.562 - - - 2.562 (2.562) - - (2.562)

Fundaciones 24.674 3.451 - - 28.125 (24.674) (3.451) - (28.125)

Iglesias 57 - - - 57 (57) - - (57)

7.050.673 5.546.069 - 305.396 12.902.138 (7.050.673) (5.546.069) (305.396) (12.902.138)

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

Rut Razón Social

Total

NOTA 44. VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS Y COSTO DE PRESTACIONES MÉDICAS A

TERCEROS

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de junio de 2015, es el

siguiente:




84

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Organismos administradores:

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. (602) - - - (602) 602 - - 602

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 990 - - - 990 (990) - - (990)

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.828.556 (179) - - 1.828.377 (1.828.556) 179 - (1.828.377)

Otras Instituciones de Salud Privada

Clinicas y Centros medicos 6.832 30.517 - - 37.349 (6.832) (30.517) - (37.349)

Isapres 1.969.139 586 - - 1.969.725 (1.969.139) (586) - (1.969.725)

Otras Instituciones Públicas -

Fuerzas Armadas 3.358 11 - - 3.369 (3.358) (11) - (3.369)

Empresas del Estado 18.159 1.948 - - 20.107 (18.159) (1.948) - (20.107)

Ministerios y Serv. Del Estado 420 (786) - - (366) (420) 786 - 366

Poder Judicial - 525 - - 525 - (525) - (525)

Poder Legislativo - - - - - - - - -

Inst. Educación Superior 2.617 601 - - 3.218 (2.617) (601) - (3.218)

Liceos y Colegios Fiscales - 382 - - 382 - (382) - (382)

Municipalidades 3.015 - - - 3.015 (3.015) - - (3.015)

Hospitales y Serv. de Salud 1.563.499 - - - 1.563.499 (1.563.499) - - (1.563.499)

Otras empresas

Empresas industriales, Comerciales y de Servicios 3.295.929 1.853.141 - 205.827 5.354.897 (3.295.929) (1.853.141) (205.827) (5.354.897)

Personas naturales

Personas naturales 1.531.893 134.161 - - 1.666.054 (1.531.893) (134.161) - (1.666.054)

Otros

Bomberos - - - - - - - - -

Cooperativas y Corporaciones 636 362 - - 998 (636) (362) - (998)

Deportivos 25 - - - 25 (25) - - (25)

Embajadas 2.437 - - - 2.437 (2.437) - - (2.437)

Fundaciones 5.217 - - - 5.217 (5.217) - - (5.217)

Iglesias - - - - - - - - -

Casas de estudios e Institutos 19.530 661 - - 20.191 (19.530) (661) - (20.191)

10.251.650 2.021.930 - 205.827 12.479.407 (10.251.650) (2.021.930) (205.827) (12.479.407) Total

Rut Razón Social

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de junio de 2014, es el

siguiente:




85

30 de junio de 2015

Detalle M$

Arriendos 36.071

Asesorías 201.667

Capacitación 67.658

Total 305.396

30 de junio de 2014

Detalle M$

Arriendos 75

Asesorías 205.752

Total 205.827

(*) El detalle del concepto Otros al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014 es el

siguiente:




86

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Otro

M$

2015 7.240.322 2.814.338 477.479 - 10.532.139

2014 3.800.563 1.892.630 1.457.224 - 7.150.417

2013 508.752 339.980 222.322 - 1.071.054

2012 85.255 43.994 46.789 - 176.038

2011 42.571 14.223 33.940 - 90.733

2010 39.572 7.291 18.839 - 65.702

Años anteriores 96.396 31.761 54.810 - 182.967

Total 11.813.430 5.144.217 2.311.403 - 19.269.050

Año del siniestro

Origen del siniestro Total

30/06/2015

M$

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Otros

M$

2014 7.842.380 2.575.551 792.523 11.210.454

2013 3.274.371 1.487.306 1.111.489 - 5.873.166

2012 327.311 109.304 100.520 - 537.135

2011 49.572 20.467 26.056 - 96.095

2010 24.487 8.352 7.117 - 39.957

2009 8.077 4.457 6.530 - 19.064

Años anteriores 88.596 13.205 22.271 - 124.072

Total 11.614.794 4.218.642 2.066.506 - 17.899.942

Año del siniestro

Origen del siniestro Total

30/06/2014

M$

NOTA 45. SUBSIDIOS

El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años 2015 y 2014,

es el siguiente:




87

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2015 - - 11.220 - 11.220 -

2014 170.664 17.528 195.576 (127.079) 383.768 (127.079)

2013 264.699 56.616 9.156 3.994 330.471 3.994

2012 144.955 20.541 - 46.818 165.496 46.818

2011 12.465 29.037 - 83.261 41.502 83.261

2010 3.372 - - 23.459 3.372 23.459

Años anteriores 96.700 653 - 951 97.353 951

Total 692.855 124.375 215.952 31.404 - 1.033.182 31.404

-

OK

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 2.990 2.790 - (16.098) - 5.779 (16.098)

2013 35.597 4.009 - (15.061) - 39.607 (15.061)

2012 48.811 24.441 4.338 (31.874) - 77.590 (31.874)

2011 202.114 48.888 36.677 (76.418) - 287.679 (76.418)

2010 124.676 12.487 618.747 (118.604) - 755.911 (118.604)

2009 - - 9.043 - - 9.043 -

Años anteriores 43.237 14.215 4.841 (19.396) - 62.293 (19.396)

Total 457.426 106.830 673.647 (277.452) - 1.237.903 (277.452)

Año del

siniestro

Origen del siniestroTotal 30/06/2015

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional

Otro

M$

Total 30/06/2014Origen del siniestro

Año del

siniestro

Enfermedad ProfesionalAccidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Otro

M$

NOTA 46. INDEMNIZACIONES

El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados al 30 de junio de 2015

y 30 de junio de 2014, es el siguiente:




88

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2015 16.578 - 30.757 - 24.709 72.044 -

2014 111.958 5.998 108.982 (49.414) 189.491 416.429 (49.414)

2013 149.821 43.053 94.211 (27.299) 190.871 477.956 (27.299)

2012 267.498 30.582 87.916 (24.407) 149.803 535.799 (24.407)

2011 221.436 29.433 65.988 (3.008) 137.720 454.577 (3.008)

2010 235.971 23.189 62.687 3.967 172.970 494.817 3.967

Años anteriores 3.070.123 384.515 589.759 (165.509) 3.205.851 7.250.248 (165.509)

Total 4.073.385 516.770 1.040.300 (265.670) 4.071.415 9.701.870 (265.670)

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 1.238 - 85.566 (9.245) 7.703 94.507 (9.245)

2013 22.289 2.210 87.605 (65.107) 181.449 293.553 (65.107)

2012 125.062 21.776 90.310 (41.050) 156.430 393.578 (41.050)

2011 265.741 22.949 61.487 (23.997) 129.563 479.740 (23.997)

2010 253.637 16.886 64.474 (13.725) 169.840 504.837 (13.725)

2009 171.676 48.323 66.053 (15.372) 123.089 409.141 (15.372)

2008 202.981 12.422 49.924 (3.947) 232.387 497.714 (3.947)

Años anteriores 2.707.510 329.565 482.693 (66.279) 2.823.202 6.342.970 (66.279)

Total 3.750.134 454.131 988.112 (238.722) 3.823.663 9.016.040 (238.722)

Año del

siniestro


Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

Año del

siniestro


Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

NOTA 47. PENSIONES

El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados al 30 de junio de 2015 y 30 de





89

Accidentes del

trabajo

M$

Accidentes del

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Total

M$

Accidentes del

trabajo

M$

Accidentes del

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Total

M$

Sueldos 9.980.213 2.626.372 525.274 13.131.859 8.990.614 1.748.488 541.467 11.280.569

Bonos y comisiones 979.768 257.834 51.567 1.289.169 761.960 148.185 45.890 956.035

Gratificación y participación - - - - - - - -

Otras remuneraciones 475.497 125.131 25.026 625.654 437.595 85.103 26.355 549.053

Subtotal Remuneraciones 11.435.478 3.009.337 601.867 15.046.682 10.190.169 1.981.776 613.712 12.785.657

Indemnización por años de servicio 719.874 189.441 37.888 947.203 513.602 99.885 30.932 644.419

Honorarios 1.010.159 265.831 53.166 1.329.156 823.058 160.068 49.569 1.032.695

Viáticos 3.619 952 190 4.761 2.553 496 154 3.203

Capacitación 15.769 4.150 830 20.749 8.342 1.622 502 10.466

Otros estipendios 113.672 29.914 5.983 149.569 125.289 24.366 7.546 157.201

Total Gastos en Personal 13.298.571 3.499.625 699.924 17.498.120 11.663.013 2.268.213 702.415 14.633.641

Insumos médicos 22.207 5.844 1.169 29.220 197.266 38.364 11.881 247.511

Instrumental clínico 1.883.995 495.788 99.158 2.478.941 1.508.483 293.369 90.850 1.892.702

Medicamentos 1.409.147 370.828 74.166 1.854.141 1.373.299 267.078 82.708 1.723.085

Prótesis y aparatos ortopédicos 842.246 221.644 44.329 1.108.219 1.053.558 204.895 63.451 1.321.904

Exámenes complementarios 3.281.569 863.571 172.714 4.317.854 2.113.546 411.041 127.290 2.651.877

Traslado de pacientes 218.574 57.519 11.504 287.597 4.179.227 812.773 251.697 5.243.697

Atenciones de otras instituciones 7.920.149 2.084.250 416.850 10.421.249 7.443.078 1.447.525 448.266 9.338.869

Mantención y reparación 854.366 224.833 44.967 1.124.166 1.056.287 205.426 63.616 1.325.329

Servicios generales 2.788.897 733.920 146.784 3.669.601 3.282.177 638.315 197.672 4.118.164

Consumos básicos 719.842 189.432 37.886 947.160 608.097 118.262 36.623 762.982

Honorarios interconsultas y diversos 1.063.169 279.781 55.956 1.398.906 811.342 157.789 48.864 1.017.995

Alimentación de accidentados 95.320 25.084 5.017 125.421 3.121 607 188 3.916

Útiles escritorio; fotocopias, imprenta 136.758 35.989 7.198 179.945 39.849 7.750 2.400 49.999

Arriendo de propiedades 71.695 18.867 3.773 94.335 80.469 15.650 4.846 100.965

Arriendo de equipos y otros 148.173 38.993 7.799 194.965 106.531 20.718 6.415 133.664

Otros 7.591.000 1.997.630 399.526 9.988.156 948.879 184.538 57.147 1.190.564

Subtotal Otros Gastos 29.047.107 7.643.973 1.528.796 38.219.876 24.805.209 4.824.100 1.493.914 31.123.223

Depreciación 1.475.793 388.367 77.673 1.941.833 1.433.490 278.784 86.337 1.798.611

Gastos Indirectos 3.381.405 889.843 177.969 4.449.217 2.526.717 491.394 152.178 3.170.289

Total 47.202.876 12.421.808 2.484.362 62.109.046 40.428.429 7.862.491 2.434.844 50.725.764

Al 30/06/2014

Conceptos

Al 30/06/2015

NOTA 48. PRESTACIONES MÉDICAS

El detalle del gasto por Prestaciones médicas al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014, es el siguiente:




90

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 78.121 20.571 3.947 102.639

76% 20% 4% 100,0%

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 82.448 16.070 4.934 103.452

80% 16% 5% 100%

30-06-2015

30-06-2014

Los gastos se han distribuido en base a la participación de tipo de accidente en total de

ingresos asistenciales ley. Los porcentajes aplicados corresponden a lo siguiente:




91

ConceptosAl 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

Sueldos 11.000.065 9.944.569

Bonos y comisiones 1.022.810 845.040

Gratificación y participación - -

Otras remuneraciones 586.005 527.365

Subtotal Remuneraciones 12.608.880 11.316.974

Indemnización por años de servicio 398.807 376.445

Honorarios 58.414 56.540

Viáticos 211.164 119.171

Capacitación 10.933 1.569

Otros estipendios 209.653 156.854

Total Gastos en Personal 13.497.851 12.027.553

Insumos para exámenes preventivos - -

Asesorías 20.165 -

Publicaciones 17.734 -

Material de apoyo 942.827 692.293

Organización de eventos 571 205.509

Mantención y reparación 158.452 317.719

Servicios generales 2.586.570 1.995.347

Consumos básicos 274.545 533.587

Utilidades escritorio; fotocopias; imprenta 75.137 17.727

Honorarios interconsultas y diversos 114 -

Patente, seguro, contribuciones 106.693 87.906

Proyectos de investigación e innovación tecnológica 85.381 101.461

Arriendo de propiedades 66.422 59.897

Otros

Atenciones médicas preventivas 2.132.349 1.989.795

Arriendo de vehiculos y equipos 861.095 1.192.653

Capacitación asegurados 5.684.713 5.657.003

Comunicación corporativa 401.880 68.067

Otros gastos generales 751.824 388.903

Subtotal Otros Gastos 14.166.472 13.307.867

Depreciación 756.138 409.758

Gastos Indirectos 2.615.673 1.720.147

Total 31.036.134 27.465.325

NOTA 49. PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS

El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al 30 de junio de 2015 y 30

de junio de 2014, es el siguiente:




92


M$

Al 30/06/2014

M$

Sueldos 139.182 119.807

Bonos y comisiones 17.089 9.953



Subtotal Remuneraciones 163.362 136.413


Honorarios 388 1.566

Viáticos - -

Capacitación 281 -

Otros estipendios 199 820

Total Gastos en Personal 169.554 142.243

Estudios externos - -

Mantención y reparación - 204

Servicios generales 910 6.745

Consumos básicos - -

Materiales de oficina 5.805 743

Honorarios auditores y diversos - -

Arriendo de equipos y otros - -

Patente, Seguros, Contribuciones 2.084 3.484

Otros 83.814 36.436

Subtotal Otros Gastos 92.613 47.612


Gastos Indirectos 303.468 232.529

Total 634.112 516.465

NOTA 50. FUNCIONES TECNICAS

El detalle del gasto en funciones técnicas al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014,

es el siguiente:




93


M$

Al 30/06/2014

M$

Sueldos 5.101.129 4.241.888

Bonos y comisiones 1.081.547 632.741



Subtotal Remuneraciones 6.412.476 5.052.858


Honorarios 102.888 57.272

Viáticos 123.293 88.545

Capacitación 5.445 7.620

Otros estipendios 200.898 121.681

Total Gastos en Personal 7.206.722 793.320

Marketing 520.996 726.989

Publicaciones 107.576 36.494

Estudios externos - -

Mantención y reparación 383.661 373.082

Servicios generales 1.725.147 2.183.402

Consumos básicos 339.196 267.348

Materiales de oficinas 241.508 28.046

Donaciones - -

Aportes a terceros 112.703 110.037

Honorarios de auditorías y diversos 26.721 234.804

Arriendo de equipos y otros 94.518 135.293

Patente, seguro, contribuciones 184.732 108.415

Arriendo de propiedades 43.542 26.439

Fletes y traslados 32.437 15.111

Otros 1.300.751 1.277.504

Subtotal Otros Gastos 5.113.488 5.522.964


Gastos Indirectos - -

Total 13.072.049 12.063.657

NOTA 51. GASTOS DE ADMINISTRACION

El detalle de los gastos de Administración realizados al 30 de junio de 2015 y 30 de





94

Dietas

M$

Participación

en excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 300 - 7.418 - - - 7.718

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 250 - 7.418 - - - 7.668

3 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 300 - 7.418 - - - 7.718

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 300 - 7.418 - - - 7.718

5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 300 - 7.418 - - - 7.718

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 300 - 7.418 - - - 7.718

7 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 - - - - - - -

8 Manuel Alvarado Alvarado 12.770.732-4 - - - - - - -

9 Fabio Valdés Correa 5.169.571-2 - - - - - - -

10 Claudia Urqueta Núñez 15.623.761-2 - - - - - - -

11 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 - - 5.571 - - - 5.571

12 María Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

1.750 - 50.079 - - - 51.829

Dietas

M$

Participación

en excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernan Gazmuri Plaza 4.461.192-9 188 - 7.114 - - - 7.302

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 234 - 7.114 - - - 7.348

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 234 - 7.114 - - - 7.348

4 Freddy Fritz Chacon 6.040.792-4 281 - 7.114 440 - - 7.835

5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 281 - 7.114 380 - - 7.775

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 281 - 7.114 340 - - 7.735

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -

8 Fabio Valdés Correa 5.169.571-2 - - - - - - -

9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

1.499 - 42.684 1.160 - - 45.343

N° Nombre RUT

Al 30/06/2014

Total

N° Nombre RUT

Al 30/06/2015

Total

NOTA 52. ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO

Al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014 se han pagado los siguientes estipendios a los señores directores:




95

Deterioros Reversiones Saldo Deterioros Reversiones Saldo

Acivos no corrientes

Estimacion de incobrables de deudores previsionales (1.964.838) 380.923 (1.583.915) (2.017.217) 1.131.739 (885.478)

Estimacion de incobrables de ventas de servicios a terceros (1.753.691) 952.786 (800.905) (2.113.058) 884.052 (1.229.006)

Provisión deterioro de Propiedades, planta y equipo (90.000) - (90.000) -

Castigo de activo fijo - - - (114) (114)

Total (3.808.529) 1.333.709 (2.474.820) (4.130.389) 2.015.791 (2.114.598)

ConceptosAl 30/06/2015 Al 30/06/2014

Concepto Tipo (*)Al 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

Arriendos IN 437.573 815.980

Ingresos menores por caja IN 32.691 -

Ingresos por deporte y recreación IN 972 11.912

Intereses y descuentos comerciales IN 14.865 76.270

Otros ingresos de facturación IN 261.031 -

Otros ingresos no ordinarios IN 60.900 618.542

Otros ingresos ordinarios IO 87.672 -

Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP) IO 1.080.938 1.360.543

Recuperación de contribuciones IO 74.535 -

Total 2.051.177 2.883.247

Control

M$ M$

(*) Ingreso Ordinario (IO) 1.243.145 1.360.543

Ingreso no Ordinario (IN) 808.032 1.522.704

2.051.177 2.883.247

NOTA 53. PERDIDAS POR DETERIORO (REVERSIONES)

NOTA 54. OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS

El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:

a) Otros ingresos




96

Concepto Tipo (*)Al 30/06/2015

M$

Al 30/06/2014

M$

Ajuste ejercicio EN (7.130) 27.045

Ajustes al VP de empresas relacionadas EN (49.622) -

Ajuste inventario existencia EN - (35.480)

Perdida en liquidación Sociedades Concepción EN (246.319) -

Suscripciones EN (15.597) -

Otros egresos no ordinarios EN (376.493) (292.979)

Perdida en venta de activos fijos EN (100.198) -

Aguinaldo a pensionados EO (9.612) (11.112)

Intereses por amortización leasing EO - (6.610)

Provisión por juicio con fallo adverso EO - 32.763

Otros gastos financieros EO (23.963) -

Total (828.934) (286.373)

Control

M$ M$

(*) Egreso Ordinario (EO) (33.575) 15.041

Egreso no Ordinario (EN) (795.359) (301.414)

(828.934) (286.373)

b) Otros egresos




97

Conceptos30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

Diferencias de Cambio:

Otras utilidades / (pérdidas) – netas - -

Ingresos (gastos) financieros – netos (5.978) 12.710

Total (5.978) 12.710

Unidades de Reajustes:

Efectivo y efectivo equivalente - -

Inversiones de libre disposición 1.123 819.754

Inversiones del Fondo de Reserva de Eventualidades 78.587 165.971

Inversiones del Fondo de Contingencia 327.182 666.344

Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones 1.199.880 1.683.034

Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones Adicional 206.114 177.380

Otros 20.569 5.967

Total 1.833.455 3.518.450

NOTA 55. DIFERENCIA DE CAMBIO

Las diferencias de cambio (cargadas) / abonadas en el estado de resultados se incluyen

en las partidas siguientes y por los importes indicados:




98

NOTA 56. OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS

EFECTUADOS.

A) Otros ingresos de actividades de la operación

Al 30 de junio de 2015 y 2014 los otros ingresos de actividades de la operación son

inferiores al 1% de la suma de los valores consignados en los Ítems anteriores en el

Estado de Flujos de Efectivo.

B) Otros egresos de actividades de la operación

Al 30 de junio de 2015 y 2014 los otros egresos de actividades de la operación son

inferiores al 1% de la suma de los valores consignados en los Ítems anteriores en el

Estado de Flujos de Efectivo.

NOTA 57. OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS

DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO

A) Otras fuentes de actividades de financiamiento

Al 30 de junio de 2015 y 2014 la Asociación no posee ingresos correspondientes a

otras fuentes de actividades de financiamiento.

B) Otros desembolsos de actividades de financiamiento.

Al 30 de junio de 2015 y 2014 la Asociación no posee egresos correspondientes a otros

desembolsos de actividades de financiamiento.

NOTA 58. OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE

INVERSIÓN

A) Otros ingresos de actividades de inversión

Al 30 de junio de 2015 y 2014 la Asociación no tiene otros ingresos percibidos por

actividades de inversión.

B) Otros egresos de actividades de inversión

Al 30 de junio de 2015 y 2014 la Asociación no tiene otros egresos percibidos por

actividades de inversión.




99

NOTA 59. CONTINGENCIAS

a) Pasivos contingentes

La Asociación y filiales se encuentran involucradas en varios juicios y reclamaciones,

a raíz del curso normal de sus operaciones, los cuales al 30 de junio de 2015

representan una cuantía total reclamada de $7.877.363.791. Al respecto, de estos

juicios, parte de la cuantía demandada, $6.888.590.098, se encuentra cubierta por

nuestro programa de Seguros y la otra parte, de acuerdo a la Fiscalía de la Asociación y

filiales, se espera que no tengan un efecto relevante en la situación financiera y

resultados de la Asociación y filiales.

b) Activos contingentes

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee activos

contingentes.

NOTA 60. COMPROMISOS


compromisos que revelar.

NOTA 61. COMBINACIONES DE NEGOCIOS

Esta nota no es aplicable, debido a que corresponde a estados financieros individuales.




100

30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

- -

248.003 303.656

- -

- -

Conceptos

Venta de bienes:

Asociadas

Prestación de servicios:

Dominante última

Parientes cercanos de la dominante última

Asociadas

30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

- -

10.259.845 8.804.735

- -

- -

Conceptos

Compra de bienes:

Asociadas

Compra de servicios:

Dominante inmediata (servicios de gestión)

Asociadas

Entidad controlada por el personal directivo clave

30/06/2015

M$

30/06/2014

M$

1.320.249 1.082.829

- -

- -

- -

- -

- -

5.920 231.543

- -

1.326.169 1.314.372

Correcciones de valor y beneficios no monetarios

Beneficios a corto plazo para los empleados

Salarios

Honorarios de administradores

Remuneraciones recibidas por el personal clave de

la gerencia

Beneficios post empleo

Otros beneficios a largo plazo

Beneficios por terminación

Otros

Total remuneraciones recibidas por el personal

NOTA 62. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

El detalle de las transacciones y los efectos en resultados con empresas relacionadas

son las siguientes:

a) Venta de bienes y prestación de servicios

b) Compra de bienes y servicios

c) Compensaciones al personal directivo clave




101

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

5.396.526 4.280.071

- -

- -

3.913.971 2.545.375

- -

- - Entidad controlada por el personal directivo clave

Matriz

Parientes cercanos de la dominante última

Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota 31):

Asociadas

Conceptos

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota 14):

Asociadas

Dominante inmediata

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

- -

- -

- -

- -

- -

- -

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

1.840.024 1.118.727

850.000 785.000

- (100.000)

31.545 36.297

- -

2.721.569 1.840.024

30/06/2015

M$

31/12/2014

M$

1.840.024 1.118.727

850.000 785.000

- (100.000)

31.545 36.297

- -

2.721.569 1.840.024

Préstamos a administradores, personal directivo y

sus familiares

Saldo inicial

Préstamos concedidos durante el ejercicio

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

Saldo inicial

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

Préstamos a asociadas

Saldo inicial


Amortizaciones recibidas de préstamos

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final



Préstamos totales a partes vinculadas


d) Saldo al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios

e) Préstamos a partes vinculadas

Al 30 de junio de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no ha realizado

préstamos a administradores, personal directivo y sus familiares.




102

NOTA 63. NEGOCIOS CONJUNTOS

Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor

patrimonial. La Asociación participa en las entidades controladas conjuntamente

que se detallan a continuación:

Entidad Patrimonial

% de participación

Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A. 50,00%

Laboratorios Bionet S.A.

50,00%

Información financiera resumida de negocios conjuntos:

Al 30 de junio de 2015 Suma de activos Suma de pasivos

M$ M$

Corrientes de negocios conjunto 6.551.901 6.060.718

No corrientes de negocios conjuntos 38.174.187 109.423

Total de negocios conjuntos 44.726.088 6.170.141

Al 30 de junio de 2014 Suma de activos Suma de pasivos

M$ M$

Corrientes de negocios conjunto 6.001.417 4.157.671

No corrientes de negocios conjuntos 37.409.928 153.442

Total de negocios conjuntos 43.411.345 4.311.113

M$

Suma de ingresos ordinarios de negocios conjuntos 7.237.135

Suma de gastos de negocios conjuntos (7.278.064)

(40.929) Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos




103

NOTA 64. SANCIONES

Al 30 de junio de 2015, la Asociación Chilena de Seguridad y filiales han recibido las

siguientes sanciones:

Organismo

Fiscalizador

Naturaleza Fecha

Notificación

Número

Expediente

Multa Recurso

SEREMI de Salud

Región Metropolitana

Infracción

PREXOR

13-04-15 4958-2014 200 UTM Si, reconsideración

SEREMI de Salud

Región Metropolitana

Infraccionar 15-06-15 4762-2015 20 UTM Si, reconsideración

NOTA 65. HECHOS POSTERIORES

Entre el 1 de julio de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros

individuales (15 de agosto de 2015), no han ocurrido otros hechos que pudieran tener un

efecto significativo en las cifras presentadas en ellos.

HECHOS RELEVANTES


104

3. HECHOS RELEVANTES

a) Término de giro de empresas relacionadas.

Con fecha 22 de enero de 2015, la Asociación tomó conocimiento del término de giro

ante el Servicio de Impuestos Internos de las siguientes sociedades en las cuales

mantenía participación:

Sociedad Médica de Imagenología SMI S.A.

Sociedad Médica de Imagenología Concepción S.A.

Sociedad Médica de Medicina Nuclear S.A.

Sociedad Médica de Resonancia Magnética Concepción S.A.

b) Préstamo a Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.

Con fecha 29 de enero de 2015 la Asociación otorgó un préstamo por M$850.000

equivalentes a UF 34.604,189 a la Sociedad Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.

(“ICR”), en la que es socio en conjunto con la Mutual de Seguridad de la Cámara

Chilena de la Construcción.

Dicha operación tiene por objeto cubrir necesidades de financiamiento de ICR, para

pagar a proveedores, médicos, asesoría en planificación estratégica y capital de trabajo

para la nueva red de clínicas regionales.

c) Modificación estructura y composición de Comités de Directorio.

En Sesión ordinaria de Directorio, de fecha 21 de abril de 2015, se modificó la

estructura y composición de los Comités de Directorio de la Asociación, eliminándose

el Comité de Talento y Relaciones Laborales a nivel de Comité de Directorio y

manteniéndolo sólo a nivel de Administración, fusionando el Comité de Gobierno

Corporativo y Estrategia con el Comité de Relaciones con Públicos de Interés.

Finalmente se acordó crear los Comités de Prevención y de Riesgos, modificar la

estructura y composición de los Comités de Auditoría y de Inversiones

Los respectivos Comités de Directorio quedaron integrados de la siguiente forma:

i) Comité de Gobierno Corporativo, Estrategia y Relaciones con Públicos de

Interés:

Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri

don Gonzalo García

doña Elizabeth Tapia

HECHOS RELEVANTES


105

Este Comité sesionó por primera vez el 21 de abril de 2015, oportunidad en que se

designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de

asesores externos, a los señores Alfredo Enrione, Genaro Arriagada y Carlos

Catalán.

ii) Comité de Prevención:

Directores Integrantes: don Víctor Riveros

don Gonzalo García

doña Elizabeth Tapia

don Paul Schiodtz Oblinovich


designó como su Presidente al señor Víctor Riveros y, en calidad de asesores

externos, a los señores Guillermo Díaz y Marcos Singer.

iii) Comité de Riesgos:

Directores Integrantes: don Paul Schiodtz Oblinovich

don Freddy Fritz Chacón


designó como su Presidente al señor Paul Schiodtz y, en calidad de asesores

externos, a los señores Francisco Mobarec y Vivian Clarke.

iv) Comité de Auditoría:

Directores Integrantes: don Andrés Santa Cruz López

don Víctor Riveros Infante

Este Comité sesionó por primera vez el 19 de mayo de 2015, oportunidad en que

se designó como su Presidente al señor Andrés Santa Cruz López y, en calidad de

asesores externos, a los señores Vivian Clarke Levi y Francisco Mobarec Asfura.

v) Comité de Inversiones:

Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri Plaza

don Andrés Santa Cruz López

don Freddy Fritz Chacón

Este Comité sesionó por primera vez el 25 de mayo de 2015, oportunidad en que

se designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de

asesores externos, a los señores José de Gregorio Rebeco e Igal Magendzo

Weinberger.

HECHOS RELEVANTES


106

d) Cambios en estructura organizacional y en la administración

Con fecha 26 de julio de 2015 el señor Sebastián Reyes Glofka, quien ocupaba el cargo

de Gerente de Estrategia y Desarrollo, dejó de estar vinculado laboralmente a la

Asociación Chilena de Seguridad.

Con fecha 17 de julio de 2015 el señor Javier Fuenzalida Santander, quien ocupaba el

cargo de Gerente de Personas, dejó de estar vinculado laboralmente a la Asociación

Chilena de Seguridad.

ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de junio de 2015

107

4. ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS1

Índices Unidad Junio 2015 Diciembre 2014

Liquidez

Liquidez Corriente Veces 2,64 3,81

Razón Ácida Veces 2,58 3,77

Endeudamiento

Razón endeudamiento Veces 0,95 0,91

Deuda Corriente % 24% 17%

Índices Unidad Junio 2015 Junio 2014

Resultado

EBITDA MM$ 10.327 11.529

Excedente MM$ 11.649 18.270

Rentabilidad

ROE anual % 4,7% 4,5%

ROA anual % 2,4% 2,4%

Estado de situación financiera:

Al 30 de junio de 2015, la Asociación cuenta con activos totales de MM$ 504.400, de los

cuales un 31,58% corresponde a activos corrientes. Los activos totales crecieron un 7,46%

respecto al 31 de diciembre de 2014, asociado principalmente al aumento de las Inversiones

financieras para el respaldo de reservas. El indicador de liquidez corriente disminuyó

respecto a diciembre de 2014 principalmente por un incremento en los acreedores

comerciales.

Dentro de sus activos, la Asociación cuenta con inversiones financieras que permiten

respaldar las obligaciones con sus asociados, los cuales sumaban MM$ 210.935 al 30 de

junio de 2015, representando un 41,4% del total de activos y registrando un aumento del

4,6% respecto a diciembre de 2014. A continuación se presenta el detalle de estas

inversiones:

Activos financieros (MM$ de cada periodo) Junio 2015 Diciembre 2014

Fondo de reserva de pensiones 86.089 69.293

Fondo de pensiones adicional 16.577 15.715

Fondo contingencias 27.007 30.001

Fondo de reserva de eventualidades 6.484 6.232

Fondo de inversiones de libre disposición 74.778 69.080

Total MM$ 210.935 190.321

1 Cifras en moneda de cierre de cada periodo.



108

Al cierre del periodo informado, la Asociación cuenta con pasivos totales de MM$ 246.098,

de los cuales un 24,48% corresponde a pasivos corrientes. Los pasivos totales crecieron un

10,05% respecto al 31 de diciembre de 2014, como resultado de la constitución de capitales

representativos de pensiones vigentes y el incremento de las obligaciones con acreedores

comerciales.

Los capitales representativos de pensiones vigentes suman MM$ 186.365, lo que equivale

al 37% del valor de sus activos y a 0,72 veces su patrimonio. A continuación se muestra su

evolución:

Capitales representativos de pensiones vigentes Marzo 2015 Diciembre 2014

Porción corriente 8.578 8.570

Porción no corriente 177.787 174.072

Total MM$ 186.365 182.642

Capitales representativos sobre patrimonio 0,72 veces 0,74 veces

Resultados 2015:

El margen bruto de la Asociación ascendió a MM$ 6.807. Mientras que el excedente de

ejercicio alcanzó MM$ 11.649.

Entre el 01 de enero de 2015 y el 30 de junio de 2015, los ingresos ordinarios ascendieron a

MM$ 163.423, principalmente debido a los ingresos por cotizaciones (90,01%). Éstos

fueron de MM$ 147.188, un 0,90% mayores a los registrados en igual período de 2014.

Para mayor detalle se puede revisar la siguiente tabla.

Concepto Junio 2015 Junio 2014

Ingresos por cotización básica 85.429 75.909

Ingresos por cotización adicional 55.565 51.177

Ingresos por cotización extraordinaria 4.757 4.366

Intereses, reajustes y multas 1.437 1.397

Total MM$ 147.188 132.849



109

Por otra parte, los egresos ordinarios ascendieron a MM$ 156.615, incluyendo gastos en

prestaciones económicas por MM$ 29.770. Durante el período se reconocieron gastos por

MM$ 19.269 en subsidios, MM$ 1.065 en indemnizaciones y MM$ 9.436 en pensiones, lo

que presenta un alza del 7,7% respecto de igual periodo para el año 2014. Lo anterior se

puede ver en la siguiente tabla:


Subsidios 19.269 17.900

Indemnizaciones 1.065 961

Pensiones 9.436 8.777

Total MM$ 29.770 27.637

Por otra parte, se registró un gasto en prestaciones médicas de MM$ 62.109, 22,4% mayor

al correspondiente al mismo período del año 2014. El gasto en Prestaciones Preventivas, en

tanto, fue de MM$ 31.036, un 13% mayor al efectuado en 2014 en igual período. Lo

anterior se puede ver en la siguiente tabla:


Prestaciones Médicas MM$ 62.109 50.726

Prestaciones Preventivas MM$ 31.036 27.465

Los gastos de Administración ascendieron a MM$ 13.072, un 8,4% mayor a lo observado

durante el mismo período de 2014. Para mayor detalle revisar la siguiente tabla:


Gastos en Administración MM$ 13.072 12.064

La variación de los capitales representativos de pensiones vigentes sumó MM$ 3.740. La

variación de otras reservas técnicas asociadas a salud, indemnizaciones y subsidios

sumaron MM$ 544 durante el ejercicio.


Variación de capitales representativos de

pensiones vigentes MM$ 3.740 6.458

El excedente del ejercicio incluye, además de otras partidas no ordinarias, MM$ 892 por

concepto de participación en utilidades de asociadas y de negocios conjuntos contabilizadas



110

por el método de la participación. Las rentas de otras inversiones, en tanto, alcanzaron

MM$ 2.179.

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD


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