FORMATO FUPEF - IFRSinfo.suseso.cl/awp/mutuales/ist/EEFF-Consolidado-ACHS... · 2015-12-01 · 1.15...

1.00 IDENTIFICACIÓN

1.01 Razón Social

1.02 Naturaleza Jurídica

1.03 RUT

1.04 Domicilio

1.05 Región

1.06 Teléfono

1.07 E-mail

1.08 Representante Legal

1.09 Gerente General

1.10 Directorio

Cargo R (*) Nombre

Presidente (E) Fernán Gazmuri Plaza

Director (E) Andrés Santa Cruz López

Director (E) Gonzalo García Balmaceda

Director (T) Freddy Fritz Chacón

Director (T) Víctor Riveros Infante

Director (T) Elizabeth Tapia Fuentes

Director Suplentes Eduardo Castillo García

Director Suplentes Manuel Alvarado Alvarado

Director Suplentes Fabio Valdés Correa

Director Suplentes Claudia Urqueta Núñez

Director Suplentes Paul Schiodtz Obilinovich

Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra

1.11 Número de entidades empleadoras adherentes

1.12 Número de trabajadores afiliados

1.13 Número de pensionados Invalidez: 4.415

Viudez: 3.346

Orfandad: 1.498

1.14 Número de trabajadores de la Mutualidad Permanentes: 3.959

A Plazo Fijo: 172

1.15 Patrimonio M$

(*) Indicar (T) para representante de los trabajadores, (E) para representación de empresas y (P) para directores profesionales.

8.008.136-7

264.231.689

58.527

2.337.873

5.169.571-2

15.623.761-2

7.170.719-9

7.981.175-0

6.967.365-1

12.770.732-4

5.543.123-K

6.040.792-4

7.165.332-3

Rut

4.461.192-9

7.033.811-4

Fernán Gazmuri Plaza

Cristóbal Prado Fernández

[email protected]

Metropolitana

2 6852000

Ramón Carnicer N°163, Providencia.

Corporación de derecho privado sin fines

de lucro

70.360.100-6

Asociación Chilena de Seguridad

FORMATO FUPEF - IFRS

CódigoACTIVOS Nota

N°

30-09-2015 31-12-2014

ACTIVOS CORRIENTES

11010 Efectivo y efectivo equivalente 6 16.294.610 31.307.363

11020 Activos financieros a costo amortizado 7 23.010.778 17.744.168

11030 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado 8 62.929.665 49.724.672

11040 Otros activos financieros 9 - -

11050 Deudores previsionales, neto 11 27.861.405 27.995.670

11060 Aportes legales por cobrar, neto 12 3.166.708 3.126.050

11070 Deudores por venta servicios a terceros, neto 13 9.938.693 10.184.485

11080 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 5.108.722 1.528.931

11090 Otras cuentas por cobrar, neto 15 16.396.289 8.261.238

11100 Inventarios 16 4.475.475 1.845.034

11110 Activos de cobertura 17 - -

11120 Gastos pagados por anticipado 19 220.980 85.377

11130 Activos por impuestos corrientes 20 1.957.433 1.547.450

11140 Otros activos corrientes 21 1.017.920 918.277

11200 SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES EN OPERACIÓN 172.378.678 154.268.715

11300

Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta 22 891.821 891.821

11000 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 173.270.499 155.160.536

ACTIVOS NO CORRIENTES

12010 Activos financieros a costo amortizado 7 110.969.359 97.265.012

12020 Otros activos financieros 9 - -

12030 Deudores previsionales, neto 11 8.171.080 5.458.682

12040 Deudores por venta de servicios a terceros, neto 13 2.154.649 1.898.256

12050 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 6.738.961 5.459.000

12060 Otras cuentas por cobrar, neto 15 245.877 430.693

12070 Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por el método de la participación23 19.118.624 19.550.123

12080 Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación 24 2.692.270 2.886.564

12090 Activos de cobertura 17 - -

12100 Intangibles, neto 25 28.939.777 4.030.811

12110 Propiedades, planta y equipo, neto 26 164.014.451 180.123.140

12120 Propiedades de inversión 27 234.692 234.692

12130 Gastos pagados por anticipado 19 157.382 185.711

12140 Activos por impuestos diferidos 34 267.048 230.651

12150 Otros activos no corrientes 21 115.080 678.087

12000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 343.819.250 318.431.422

10000 TOTAL ACTIVOS 517.089.749 473.591.958

ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO

(Miles de pesos - M$)

Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros consolidados.


Código PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Nota

N°

30-09-2015 31-12-2014

PASIVOS CORRIENTES

21010 Pasivos financieros corrientes 28 - 2.872

21020 Prestaciones por pagar 29 4.313.470 3.026.061

21030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 28.670.806 12.730.519

21040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 1.868.023 316.138

21050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 8.346.903 8.569.999

21060 Reservas por prestaciones médicas por otorgar 32 4.120.598 4.041.280

21070 Reservas por subsidios por pagar 32 2.130.823 1.917.080

21080 Reservas por indemnizaciones por pagar 32 1.463.448 1.465.578

21090 Reservas adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -

21100 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR ) 32 63.125 87.633

21110 Provisiones 33 2.488.617 -

21120 Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos 33 3.435.597 3.063.523

21130 Impuestos por pagar 34 952.563 776.948

21140 Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios 35 - -

21150 Pasivos de cobertura 17 - -

21160 Otros pasivos corrientes 36 464.245 576.388

21170 Ingresos diferidos 37 27.925 18.809

21180 Pasivos devengados 38 5.746.103 5.956.966

21200 SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES 64.092.246 42.549.794

21300

Pasivos incluidos en activos clasificados como Activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta 39 - -

21000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 64.092.246 42.549.794

PASIVOS NO CORRIENTES

22010 Pasivos financieros no corrientes 28 - -

22020 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 134.487 1.638.480

22030 Obligaciones por beneficios post – empleo y otros beneficios 35 7.685.786 8.656.170

22040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 - -

22050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 180.762.868 174.072.073

22060 Reservas por prestaciones médicas por otorgar 32 6.479 6.355

22070 Reservas por subsidios por pagar 32 - -

22080 Reservas por indemnizaciones por pagar 32 - 196.536

22090 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 32 171.260 232.816

22100 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -

22110 Pasivos de cobertura 17 - -

22120 Pasivos por impuestos diferidos 34 4.934 4.995

22130 Otros pasivos no corrientes 36 - -

22000 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 188.765.814 184.807.425

PATRIMONIO NETO

23010 Fondos acumulados 227.466.551 206.844.764

23020 Fondo de reserva de eventualidades 6.392.344 5.841.207

23030 Fondo de contingencia 40 26.975.347 26.184.843

23040 Fondo de reserva de pensiones adicional 14.187.114 13.766.865

23050 Otras reservas 41 (28.492.699) (28.787.407)

23060 Excedente (déficit) del ejercicio 17.703.032 22.384.467

23100 SUB-TOTAL PATRIMONIO 264.231.689 246.234.739

23110 Participaciones no controladoras - -

23000 TOTAL PATRIMONIO NETO 264.231.689 246.234.739

20000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 517.089.749 473.591.958


ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD Y FILIALES

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO CONSOLIDADO


Código CuentaNota

N°

01/01/2015 -

30/09/2015 -

01/01/2014 -

30/09/2014 -

41010 Ingresos por cotización básica 131.126.446 116.741.836

41020 Ingresos por cotización adicional 84.387.654 76.273.555

41030 Ingresos por cotización extraordinaria 7.286.701 6.562.964

41040 Intereses, reajustes y multas por cotizaciones 42 2.086.319 1.845.771

41050 Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas 43 3.073.641 3.534.989

41060 Ventas de servicios médicos a terceros 44 18.162.436 19.081.996

41070 Otros ingresos ordinarios 54 25.692.211 20.515.972

41000 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 271.815.408 244.557.083

42010 Subsidios 45 (32.099.277) (27.114.657)

42020 Indemnizaciones 46 (1.752.599) (1.441.539)

42030 Pensiones 47 (14.228.363) (13.207.976)

42040 Prestaciones médicas 48 (96.550.978) (79.397.261)

42050 Prestaciones preventivas de riesgos 49 (43.906.788) (42.175.142)

42060 Funciones Técnicas 50 (1.055.431) (848.269)

42070 Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes (6.484.844) (8.328.698)

42080 Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar (79.443) (75.060)

42090 Variación de la reserva por subsidios por pagar (213.743) 69.880

42100 Variación de la reserva por indemnizaciones por pagar 236.355 (268.403)

42110 Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados 86.065 (98.070)

42120 Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos - -

42130 Costo de prestaciones médicas a terceros 44 (18.162.436) (19.081.996)

42140 Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas 43 (392.407) (111.436)

42150 Gastos de administración 51 (19.182.787) (17.298.516)

42160 Pérdida por deterioro (reversiones), neta 53 (3.919.470) (3.351.938)

42170 Otros egresos ordinarios 54 (22.143.164) (14.585.691)

42000 TOTAL EGRESOS ORDINARIOS (259.849.310) (227.314.772)

43000 MARGEN BRUTO 11.966.098 17.242.311

44010 Ingresos de inversiones inmobiliarias - -

44020 Rentas de otras inversiones 43 3.523.501 3.133.676

44030 Pérdidas en inversiones inmobiliarias - -

44040 Pérdidas en otras inversiones 43 (143.191) (4.896)

44050Participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos

contabilizadas por el método de la participación 23 (5.880) 196.930

44060 Otros ingresos 54 875.518 2.600.332

44070 Otros egresos 54 (1.818.885) (756.277)

44080 Diferencia de cambio 55 65.929 77.210

44090 Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste 55 3.736.607 4.314.366

44000 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 18.199.697 26.803.652

45010 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas - -

45020 (Gasto) Ingreso por impuesto a la renta 34 (496.665) (711.565)

46000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 17.703.032 26.092.087

47010Utilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de participación

en el patrimonio neto de la controladora 17.703.032 26.092.087

47020 Utilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no controladoras- -


ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO POR FUNCIÓN



Código CuentaNota

N°

01/01/2015 -

30/09/2015 -

01/01/2014 -

30/09/2014 -


48010 Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo - -

48020 Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado - -

48030 Cobertura de flujo de caja - -

48040 Ajustes por conversión - -

48050 Ajustes de coligadas o asociadas - 187.256

48060

Utilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes de

post empleo 35 (299.838) (470.035)

48070 Impuestos diferidos 34 - -

48000 TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES (299.838) (282.779)

49000 TOTAL RESULTADO INTEGRAL 17.403.194 25.809.308



ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO

Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a

valor

razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2014 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 221.230.450 - - - - - 230.703.186

Saldo inicial al 01/01/2014 reexpresado - - - - - - - - - - - - -

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 443.321 - - - - - (443.321) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 8.859.536 - - - - (8.859.536) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 7.948.920 - - - - (7.948.920) - - - - - -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 53.583 - - - - (53.583) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (11.763.788) - - - - 11.763.788 - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - (3.684.181) - - - - 3.684.181 - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 7.530.597 - - - (7.530.597) - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - (1.785.758) - - - - - - - - (1.785.758)

Ajustes de empresas relacionadas - - - (66.153) - - - - - - - - (66.153)

Venta de participación en empresa relacionada - - - (3.305) - - - - - - - - (3.305)

Provisión por cambio esperado al DS 285 - - - - - - (5.000.000) - - - - - (5.000.000)

Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - 2.302 - - - - - 2.302

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 22.384.467 - - - - 22.384.467

Saldo final al 31/12/2014 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 206.844.764 22.384.467 - - - - 246.234.739


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO


Concepto

Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados

Otros

resultados

integrales

Participaciones no

controladorasTotal


Glosario:

FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.

GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.

VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

Fondo de

reservas de

eventualidades

Fondo de

contingencia

Fondo de

reservas de

pensiones

adicional

Otras reservas Ajuste de

inversiones a

valor

razonable

Ajuste

acumulado por

diferencias de

conversión

Excedente

(déficit) de

ejercicios

anteriores

Excedente

(déficit) del

ejercicio

Resultados en

valuación de

propiedades

Resultados en

cobertura de

flujos de caja

Saldo inicial al 01/01/2015 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 229.229.231 - - - - - 246.234.739

Saldo inicial al 01/01/2015 reexpresado - - - - - - - - - - - - -

Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -

Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -

Dividendos - - - - - - - - - - - - -

Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 551.137 - - - - - (551.137) - - - - - -

Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 7.317.971 - - - - (7.317.971) - - - - - -

Diferencia positiva del GPE menos GAP - 6.893.748 - - - - (6.893.748) - - - - - -

0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 543.050 - - - - (543.050) - - - - - -

Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (12.791.118) - - - - 12.791.118 - - - - - -

Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -

Otros cargos (abonos) al FC - (1.173.147) - - - - 1.173.147 - - - - - -

Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 420.249 - - - (420.249) - - - - - -

Otras variaciones patrimoniales

Ajustes a VP de empresas coligadas - - - 294.708 - - (3) - - - - - 294.705

Ajustes de empresas relacionadas por término de giro - - - - - - - - - - - - -

Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - (787) - - - - - (787)

Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 17.703.032 - - - - 17.703.032

Saldo final al 30/09/2015 6.392.344 26.975.347 14.187.114 (28.492.699) - - 227.466.551 17.703.032 - - - - 264.231.689


Concepto

Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados

Otros

resultados

integrales

Participaciones no

controladorasTotal

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO



Glosario:

FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.

GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.

GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578. VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.


Código CUENTASNota

N°

01/01/2015 -

30/09/2015 -

01/01/2014 -

30/09/2014 -

91110 Recaudación por cotización básica 126.751.340 114.999.027

91120 Recaudación por cotización adicional 79.883.250 74.092.825

91130 Recaudación por cotización extraordinaria 7.088.933 6.466.317

91140 Recaudación por intereses, reajustes y multas por cotizaciones 1.752.874 1.449.178

91150 Rentas de inversiones financieras 3.717.867 3.227.232

91160 Recaudación por ventas de servicios a terceros 21.853.492 24.492.049

91170 Otros ingresos percibidos 56 19.223.976 22.528.408

91100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 260.271.732 247.255.036

91510 Egresos por pago de subsidios (31.724.130) (27.156.293)

91520 Egresos por pago de indemnizaciones (1.481.141) (1.791.326)

91530 Egresos por pago de pensiones (13.367.236) (13.196.451)

91540 Egresos por prestaciones médicas (100.331.671) (89.134.702)

91550 Egresos por prestaciones preventivas de riesgos (45.626.067) (47.347.586)

91560 Egresos por funciones técnicas (1.096.759) (952.302)

91570 Egresos por prestaciones médicas a terceros (18.873.631) (21.422.250)

91580 Egresos por administración (19.933.937) (19.420.041)

91590 Gastos financieros (19.412) (19.847)

91600 Otros egresos efectuados 56 (14.060.984) (16.258.690)

91610 Impuesto al valor agregado y otros similares pagados (5.223.338) (6.469.374)

91500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN (251.738.306) (243.168.862)

91000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR

ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 8.533.426 4.086.174

92110 Obtención de préstamos - -

92120 Otras fuentes de financiamiento 57 - -

92100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -

92510 Pago de préstamos (menos) - -

92520 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 57 - -

92500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -


ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -

93110 Ventas de propiedades, planta y equipo 49.645 7.626.021

93120 Venta de propiedades de inversión - -

93130Venta de participaciones en asociadas contabilizadas por el método de la

participación - -

93140 Venta de inversiones financieras que respaldan reservas 8.115.967 -

93150 Ventas de otros instrumentos financieros 19.863.680 5.278.106

93160 Otros ingresos percibidos 58 - -

93100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 28.029.292 12.904.127

93510 Inversiones en propiedades, planta y equipos (13.485.526) (13.120.028)

93520 Pago de intereses capitalizados - -

93530Inversiones en participación en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas

por el método de la participación (50.000) (125.000)

93540 Inversiones en activos financieros que respaldan reservas (20.669.868) (11.531.339)

93550 Inversiones en otros activos financieros (16.820.076) -

93560 Otros desembolsos de inversión 58 (600.000) -

93500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (51.625.470) (24.776.367)


ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (23.596.178) (11.872.240)

94000 FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO (15.062.752) (7.786.066)

94500 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - -

95000 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (15.062.752) (7.786.066)

95500 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 31.357.362 39.919.128

96000 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 16.294.610 32.133.062


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO DIRECTO


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

En miles de pesos – M$

1

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL

La Asociación Chilena de Seguridad (en adelante “la Asociación”) es una Corporación de

carácter mutual que administra el seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y

enfermedades profesionales de los trabajadores de sus empresas adherentes, de acuerdo a las

disposiciones contempladas en la Ley N° 16.744, concediéndose la Personalidad Jurídica por

Decreto N° 3.209 de fecha 26 de junio de 1958, encontrándose fiscalizada por la

Superintendencia de Seguridad Social.

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS Y POLITICAS CONTABLES APLICADAS

2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros consolidados (en adelante “estados financieros) de la

Asociación Chilena de Seguridad y filiales al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de

2014 fueron preparados de acuerdo con Normas e instrucciones impartidas por la

Superintendencia de Seguridad Social (“SUSESO”) establecidas principalmente en la Circular

N° 3.077 de fecha 19 de enero de 2015 y Normas Internacionales de Información Financiera

(“NIIF” o “NIC”), en caso de existir discrepancias primarán las Normas e instrucciones

impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social.

La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas

estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el

proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación y filiales. En la Nota 5 se

revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las

hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros.

a) Declaración de Cumplimiento

Los presentes estados financieros consolidados al de 30 de septiembre y al 31 diciembre de

2014, han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera y

las normas impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social en los casos que

corresponda, en conformidad con lo establecido por este organismo regulador en la Circular N°

3.077.

b) Período Contable

Los estados financieros consolidados, cubren los siguientes ejercicios:

• Estados de situación financiera y Estados de cambios en el patrimonio: Por los ejercicios

terminados al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014.

• Estados de resultados por función y Estados de flujos de efectivo: Por los periodos

comprendidos entre el 1 de enero y el 30 de septiembre de 2015 y 2014.




2

c) Nuevos procedimientos contables:

Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados

financieros consolidados.

Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación –

Aclaración de requerimientos para el neteo de activos

y pasivos financieros

Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2014

Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF 10,

Estados Financieros Consolidados; NIIF 12

Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y

NIC 27 Estados Financieros Separados


1 de enero de 2014

NIC 36, Deterioro de Activos- Revelaciones del

importe recuperable para activos no financieros


1 de enero de 2014

NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y

Medición – Novación de derivados y continuación de

contabilidad de cobertura


1 de enero de 2014

NIC 19, Beneficios a los empleados – Planes de

beneficio definido: Contribuciones de Empleados


1 de julio de 2014

Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras a seis

NIIF


1 de julio de 2014

Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras a cuatro

NIIF


1 de julio de 2014

Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria

CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2014

La aplicación de estas normas, interpretaciones y enmiendas no ha tenido un impacto

significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar

la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.




3

Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún

no está vigente:

Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria

NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2018

NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias Períodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2016

NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con

clientes

Periodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2017

Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria

Contabilización de las adquisiciones por

participaciones en operaciones conjuntas (enmiendas a

NIIF 11)


1 de enero de 2016

Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación

y Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38)


1 de enero de 2016

Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC

16 y NIC 41)


1 de enero de 2016

Método de la participación en los estados financieros

separados (enmiendas a la NIC 27)


1 de enero de 2016

Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y

su Asociada o Negocio Conjunto (enmiendas a NIIF 10

y NIC 28)


1 de enero de 2016

Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Periodos anuales iniciados en o después del

1 de enero de 2016

Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de

Consolidación (enmiendas a NIIF 10, NIIF 12 y NIC

28)


1 de enero de 2016

Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a cuatro

NIIF


1 de Julio de 2016

La Administración de la Asociación estima que la futura adopción de las normas y enmiendas

antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros consolidados del

grupo.




4

RUT Nombre de la entidad % Participación Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,00% 4.806.511 1.306.693 6.113.204 3.708.687 3.321 2.401.196 - 6.113.204 17.709.474 16.325.950 1.142.598

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,00% 1.154.628 180.353 1.334.981 1.090.600 1.674 242.707 - 1.334.981 11.935.141 12.132.107 (136.607)

76.481.620-K Centro Médico HTS SpA. 99,999% 5.283.414 2.732.940 8.016.354 3.520.855 - 4.495.499 - 8.016.354 12.652.697 11.064.981 1.495.749

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,00% 489.470 36.855 526.325 47.368 - 478.957 - 526.325 577.010 445.431 112.442

11.734.023 4.256.841 15.990.864 8.367.510 4.995 7.618.359 - 15.990.864 42.874.322 39.968.469 2.614.182 Total

Directa Indirecta Total Directa Indirecta Total

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. Achs Pesos 99,000% 1,000% 100% 99,000% 1,000% 100%

76.481.620-K Centro Médico HTS S.A. Achs Pesos 99,999% 0,001% 100% 99,999% 0,001% 100%

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad Achs Pesos 100,000% 0,000% 100% 100,000% 0,000% 100%

30/09/2015 31/12/2014

Rut Nombre de la entidad Matriz Moneda

funcional

Porcentaje de participación

RUT Nombre de la entidad % Participación Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida)

Neta

M$

99.579.260-5 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad S.A. 99,000% 6.897.485 829.296 7.726.781 4.248.643 3.866 3.474.272 - 7.726.781 15.952.770 (14.169.418) 1.415.856

76.198.822-0 Empresa de Servicios Externos Asociación Chilena de Seguridad Transporte S.A. 99,000% 1.242.070 173.408 1.415.478 1.648.878 1.068 (234.468) - 1.415.478 9.300.001 (9.784.857) (477.177)

76.481.620-K Centro Médico HTS S.A. 99,999% 8.450.389 2.449.725 10.900.114 5.362.005 - 5.538.109 - 10.900.114 8.505.149 (7.515.743) 603.281

75.005.300-9 Fundación Científica y Tecnológica de la Asociación Chilena de Seguridad 100,000% 336.464 167.545 504.009 10.445 - 493.564 - 504.009 255.784 (305.405) 14.610

16.926.408 3.619.974 20.546.382 11.269.971 4.934 9.271.477 - 20.546.382 34.013.704 (31.775.423) 1.556.570Total

2.2 Bases de consolidación:

La información financiera resumida, al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, de las empresas filiales

incluidas en la consolidación, es la siguiente:

a) Entidades de consolidación directa

El siguiente es el detalle de las empresas filiales incluidas en la consolidación:

La información financiera resumida, al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, de las empresas filiales

incluidas en la consolidación, es la siguiente:




5

Porcentaje de

participación

30/09/2015

76.421.185-5

Organismo Técnico de

Capacitación de la Asociación

Chilena de Seguridad

Fundación Científica y

Tecnológica de la

Asociación Chilena de

Seguridad

Pesos 99,99%

Moneda

funcional

Rut Nombre de la entidad Matriz

Rut % de

Participación

Activos

Corrientes

M$

Activos No

Corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

Corrientes

M$

Pasivos No

Corrientes

M$

Total Pasivos

M$

Ingresos

Ordinarios

M$

Egresos

Ordinarios

M$

Utilidad

(pérdida) Neta

M$

76.421.185-5100% 173.016 9.013 182.029 48.976 - 48.976 307.946 (200.227) 83.053

Total 173.016 9.013 182.029 48.976 - 48.976 307.946 (200.227) 83.053

Nombre de la entidad

Organismo Técnico de Capacitación Asociación Chilena de

Seguridad.

b) Entidades de consolidación indirecta

El siguiente es el detalle de las empresas filiales indirectas incluidas en la

consolidación:

c) Conceptos a considerar

i) Entidades controladas (“Filiales”)

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación y Filiales ejercen el

control directamente o en conjunto con otra entidad, se registran aplicando el método

de la participación. El método de la participación consiste en un “método de

contabilización según el cual la inversión se registra inicialmente al costo y es

ajustada posteriormente por los cambios posteriores a la adquisición en la parte del

inversor, de los activos netos de la participada. El resultado del periodo del inversor

incluye su participación en el resultado del periodo de la participada y el otro

resultado integral del inversor incluye su participación en el otro resultado integral

de la participada”.

Con todo, el método de la participación reside en registrar la inversión por la fracción

del patrimonio neto, que representa la participación de la Asociación sobre el capital

ajustado de la inversora. No obstante, si la inversión resultare negativa, se estima

conveniente indicar que la participación posee un importe igual a cero, a no ser que

exista el compromiso, por parte de la Asociación, de reponer la situación patrimonial

de la inversora, en cuyo caso se registra la correspondiente provisión.

Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran reduciendo el valor de la

inversión y los resultados obtenidos por las mismas, se incorporan en el Estado de

Resultados por Función en el rubro “Resultado de participación en las ganancias

(pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilizan usando el método

de la participación”.

ii) Entidades Coligadas

Una coligada es una entidad sobre la cual la Asociación y filiales está en posición de

ejercer una influencia significativa, pero no control, ni control conjunto, por medio

del poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. La




6

participación de la Asociación en los activos netos, los resultados después de los

impuestos y las reservas después de la adquisición de las coligadas, se incluyen en

los estados financieros consolidados. Esto exige registrar la inversión en un

comienzo al costo y luego, en periodos posteriores, ajustando el valor libro de la

inversión para reflejar la participación de la Asociación en los resultados de la

coligada, menos el deterioro de valor y otros cambios en los activos netos de la

coligada, como por ejemplo, dividendo.

iii) Negocios conjuntos

Se consideran entidades de control conjunto aquellas donde la situación descrita en el

punto anterior se da a través del acuerdo con otros accionistas y conjuntamente con

ellos. Se entiende por negocio conjunto aquel en el que existe un control conjunto,

que se produce únicamente cuando las decisiones estratégicas de las actividades,

tanto financieras como operativas, requieren el consentimiento unánime de las partes

que están compartiendo el control.

iv) Interés no controlador

El interés no controlador representa la porción de las pérdidas, ganancias y los

activos netos, de los cuales, directa o indirectamente, la Asociación no es dueña. El

interés no controlador es presentado separadamente dentro del Estado Consolidado

de Resultados, y dentro del patrimonio en el Estado de Situación Financiera

Consolidado, separadamente del patrimonio de los accionistas.

2.3 Transacciones en moneda extranjera:

a) Moneda de presentación y moneda funcional:

La Asociación y filiales han definido como su moneda funcional y de presentación el

Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera.

Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas

diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.

b) Transacciones y saldos:

Diferencia de cambio:

Las operaciones efectuadas en una moneda distinta a la Moneda Funcional, son

consideradas en moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha

en que ocurren dichas operaciones.

Para la preparación de los estados financieros consolidados, los activos y pasivos

monetarios denominados en moneda extranjera, se convierten según los tipos de

cambios vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros consolidados.

Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en la línea de Diferencias de

cambio del Estado de Resultados por Función.




7

Variación de tipo de cambio por unidades reajustables:

Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF, UTM, etc., Se

registran según los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas

operaciones.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios

denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre

vigentes a la fecha de los respectivos estados financieros. La utilidad o pérdidas

generadas reflejan su efecto en la línea Utilidad (Pérdida) por unidades de reajuste en

el Estado de Resultados por Función.

Paridades:

El siguiente cuadro muestra las paridades de moneda extranjera y de unidades

reajustables al cierre del ejercicio:

Moneda Tipo de

Moneda

30/09/2015

$

31/12/2014

$

Dólar Estadounidense US$ 698,72 606,75

Unidad de Fomento UF 25.346,89 24.627,10

c) Entidades en el exterior:

Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee

sociedades filiales o coligadas en el exterior.




8

2.4 Propiedades, planta y equipo:

Los bienes de propiedades, planta y equipo son registrados inicialmente al costo de

adquisición más todos aquellos costos necesarios para dejar el activo en la ubicación y

condición necesaria para operar. Posteriormente, son valorizados al costo de adquisición

menos la depreciación acumulada y, cuando corresponda, menos las pérdidas acumuladas

por concepto de deterioro de valor, exceptuando los bienes inmuebles, los cuales se

encuentran valorizados a su valor justo de acuerdo a la Circular N° 2.744 de la

Superintendencia de Seguridad Social. La depreciación de estos bienes se determina en

función de su vida útil conforme a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad

Social, en su Circular Nº 2.903 de 2013, exceptuando los bienes clasificados como otros

activos fijos los cuales son llevados a resultados en base a su consumo y en un período

máximo de tres años.

Los bienes de propiedades, planta y equipo son depreciados linealmente durante su vida

útil según la siguiente tabla:

CONCEPTO VIDA ÚTIL

MÁXIMA

(en años)

Construcciones con estructuras de acero, cubierta y entrepisos de perfiles de acero o

losas hormigón armado 80

Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón, con

cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas. 50

Edificios fábricas de material sólido albañilería de ladrillo, en concreto armado y

estructura metálica. 40

Construcción de adobe o madera en general. 30

Construcciones Provisorias 10

Galpones de madera o estructura metálica. 20

Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina, etc.). 10

Ambulancias 6

Camiones de uso general, camionetas, jeeps, automóviles, furgones y similares,

motos en general, remolques, semirremolques y carros de arrastre. 6

Maquinarias y equipos en general. 10

Instrumental médico y dental en general. 3

Equipos médico y dental en general. 8

Muebles y enseres 7

Balanzas, horno microondas, refrigeradores, conservadoras, vitrinas refrigeradas y

cocinas. 7

Equipos de oficina. 5

Equipos computacionales (grandes computadores). 5

Equipos computacionales personales e impresoras. 3

Equipos para la prevención de riesgo. 8

Equipos de servicios (casino, lavandería, seguridad, jardinería, etc.) 8

Herramientas pesadas. 8

Herramientas livianas. 3




9

Deterioro de Propiedades, planta y equipo:

El Deterioro de propiedades, planta y equipo se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos del

rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor

recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de

uso la estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de

indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una

pérdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

La Administración realizó el test de deterioro y se reconoció en cuentas de resultado los

efectos de deterioro determinados al 31 de diciembre de 2014.

2.5 Propiedades de inversión:

Se incluyen principalmente terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el

propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un

régimen de arrendamiento, los cuales no son ocupados por las empresas relacionadas de

la Asociación y filiales. Dichos activos se valorizan inicialmente a su costo de

adquisición, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente.

Posteriormente, se valorizan en forma periódica a su valor de tasación, neto de

depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La periodicidad está fijada por la

Administración con una frecuencia de dos años. La depreciación se distribuye

linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.

2.6 Activos intangibles

a) Marcas comerciales y licencias:

La Asociación y filiales no poseen en sus registros contables marcas comerciales y

licencias.

b) Programas informáticos:

Las licencias para programas informáticos adquiridas se capitalizan sobre la base de

los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa

específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas

informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos

directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e

identificables controlados por la Asociación y filiales, y que es probable que vayan a

generar beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se

reconocen como activos intangibles. La Asociación y filiales posee en sus registros

contables intangibles correspondientes a licencias de software, a las cuales se les

estima una vida útil y se evalúa su deterioro cuando se producen eventos o cambios

que indican que el valor neto contable pudiera ser inferior a su valor recuperable. Los

costos directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas




10

informáticos y gastos generales. Los costos de desarrollo de programas informáticos

reconocidos como activos, se amortizan durante sus vidas útiles estimadas.

El deterioro de los programas informáticos se calcula de acuerdo a lo establecido en

NIC 36. La Asociación y filiales estimarán si existen indicios de que los elementos

del rubro han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor

recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones

de uso y de los intangibles con vida útil indefinida, la estimación del valor

recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro.

Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este

exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.

c) Gastos de investigación y desarrollo:

Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos.

Los costos incurridos en el desarrollo de proyectos (relacionados con el diseño y

prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible

cuando se cumplen los siguientes requisitos:

Técnicamente es posible completar la producción del activo intangible de forma

que pueda estar disponible para su utilización o su venta;

La Administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión,

para usarlo o venderlo;

Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;

Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar

probables beneficios económicos en el futuro;

Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro

tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y

Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible

durante su desarrollo.

Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los

costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un

activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se

capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el ejercicio que se

espera generen beneficios.

Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de

acuerdo con la NIC 36. Los gastos de investigación y desarrollo se registran al costo

reconociendo su efecto en resultados.

2.7 Costos por intereses:

Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se

capitalizan durante el tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el

uso que se pretende. Posterior a este período los intereses incurridos se registran

directamente a gastos.




11

2.8 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros:

Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se

someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a

depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que

algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser

recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del

activo sobre su importe recuperable.

El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o

el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro de

valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo

identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no

financieros, distintos de la Plusvalía Comprada (Goodwill), que hubieran sufrido una

pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance en caso de que se

hubieran producido reversiones de la pérdida.

2.9 Activos financieros:

La Asociación y filiales mantienen inversiones financieras tanto para respaldar las

reservas legales que debe mantener, como para administrar sus excedentes de efectivo.

Dichas inversiones se clasifican de acuerdo a lo siguiente:

a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados:

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos

financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta

categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto

plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes. En esta

categoría se clasifican las inversiones de la cartera de respaldo del Fondo de

Eventualidades y la cartera del Fondo de Libre Disposición, ya que en ambos casos

la intención de mantenerlas obedece a un criterio de disponibilidad inmediata de los

fondos.

b) Activos financieros a costo amortizado:

Los activos financieros a costo amortizado son instrumentos financieros no derivados

con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, poseen

características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos

contractuales. Estos instrumentos se incluyen en el activo corriente, excepto aquellos

cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación

financiera, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes. En esta categoría se

registran las inversiones de la cartera del Fondo para el respaldo de pensiones, la

cartera del Fondo para el respaldo de pensiones adicional y la cartera del Fondo de

contingencias. Dichas inversiones tienen el carácter de permanente y se mantienen

con la intención de disponer de dichos fondos en el largo plazo.

Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable con

cambios en resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación




12

financiera para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos

financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como

resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los

flujos futuros de caja estimados de la inversión serán afectados.

La Administración de la Asociación y filiales analizan trimestralmente en forma

detallada la cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro, revisando la

categoría de las inversiones, emisores e información de mercado, entre otras

variables.

2.10 Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:

Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no

poseen instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura.

2.11 Existencias:

Los inventarios que mantiene la Asociación y filiales corresponden a materiales clínicos,

productos farmacológicos y elementos de prevención, entre otros. El costo de los

inventarios se determina por el método del precio de costo medio ponderado (PMP). Los

inventarios se valorizan al menor valor entre su costo y su valor neto realizable. La

Asociación y filiales determinan una provisión por deterioro de valor equivalente a la

obsolescencia de inventarios. Dicha provisión está determinada por los productos en

existencias que no presenten consumo en los últimos 12 meses contados desde la fecha de

presentación de sus estados financieros consolidados.

2.12 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:

Deudores previsionales:

Corresponde a las cotizaciones devengadas por la Asociación en el mes que se informa,

en su calidad de organismo administrador del Seguro Social de la Ley N° 16.744, como

asimismo las deudas cuya morosidad no excede el período de tres meses, derivadas de

cotizaciones declaradas y no pagadas y de las cotizaciones que se encuentren en cobranza

producto de haberse emitido una resolución en tal sentido. Asimismo y tratándose de la

cotización adicional, se incluye la diferencia no declarada que le corresponda enterar a las

entidades empleadoras como consecuencia de un recargo fijado a su tasa de cotización

adicional.

Aportes legales por cobrar:

Está formado por los recursos por cobrar al Fondo Único de Prestaciones Familiares y

Subsidios de Cesantía, por las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de

indemnizaciones y cualquier otro importe que se deba recuperar del Fisco en virtud de

alguna norma legal o reglamentaria, descontado el monto de la estimación de su

deterioro.




13

Deudores por venta de servicios a terceros:

Se registran todos los documentos y cuentas por cobrar originados por la venta de

servicios no contemplados en la Ley N° 16.744 por parte de la Asociación y filiales. Se

incluyen también los reajustes, multas e intereses que correspondan, calculados de

conformidad con las normas legales que las rijan o por acuerdos convenidos entre las

partes, pero sólo que se trate de deuda no vencida.

Se clasifican en este rubro las deudas que no registran una morosidad superior a tres

meses. El saldo de este rubro corresponde al valor neto de los deudores por venta de

servicios a terceros, es decir, descontado el monto de la estimación de deterioro.

Para la Asociación y filiales, el importe de la provisión por deterioro se calcula en base a

los porcentajes estipulados en la Circular Nº 2.087 emitida por la Superintendencia de

Seguridad Social el 17 de noviembre de 2003.

2.13 Efectivo y equivalentes al efectivo:

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las

cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades financieras y otras

inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a

tres meses que no estén sujetas a restricción alguna o no tengan un riesgo de pérdida

significativa de valor.

Los flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al

efectivo y se clasifican según lo siguiente:

a) Actividades de operación:

Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal fuente

de ingresos y egresos ordinarios de la Asociación y filiales, así como otras

actividades que no puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.

b) Actividades de inversión:

Las actividades de inversión son las de adquisición y enajenación de activos a largo

plazo, así como de otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo.

c) Actividades de financiamiento:

Las actividades de financiamiento son actividades que producen cambios en el

tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte

de la Asociación y filiales.




14

2.14 Acreedores comerciales:

Los acreedores comerciales se registran inicialmente por el valor razonable de la

contraprestación recibida, deducidos los costos directamente atribuibles a la transacción.

En períodos posteriores, estos acreedores comerciales se valorizan al costo amortizado

utilizando el método de tasa de interés efectivo. Cuando el valor razonable de una cuenta

por pagar no difiere en forma significativa del valor nominal, se reconocerá al valor

nominal.

2.15 Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses:

Cuando la Asociación y filiales requiera financiamiento de terceros, estas obligaciones

serán reconocidas inicialmente a su valor razonable, descontados los desembolsos

necesarios para concretar la transacción. Con posterioridad, estos importes se

reconocerán a su costo amortizado de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva. A

la fecha la Asociación no tiene préstamos que no generan intereses.

2.16 Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos:

La Asociación es una entidad sin fines de lucro que no se encuentra afecta a impuesto a la

renta por los ingresos relacionados con la Ley N° 16.744. No obstante, por las utilidades

derivadas de la venta de servicios a terceros se encuentra afecta a impuesto a la renta al

igual que sus filiales. Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la

Asociación presenta pérdidas tributarias.

Al 31 de diciembre de 2014, los impuestos diferidos han sido ajustados a las nuevas tasas

de impuesto a la renta de primera categoría, de acuerdo a lo establecido en la Ley N°

20.780, publicada el 29 de septiembre de 2014. Esta norma señala que para el año

comercial 2014 la tasa de impuesto de primera categoría sube a 21%, para el año

comercial 2015 la tasa será 22,5%, para el año comercial 2016 la tasa será 24% y a contar

del año comercial 2017 la tasa de impuesto será 25% para los contribuyentes que tributen

bajo el sistema de renta atribuida. Sin embargo, los contribuyentes que tributen bajo el

sistema parcialmente integrado, soportarán una tasa de 25,5% durante el año comercial

2017 y a contar del año comercial 2018 tributarán con tasa del 27%. La Asociación y

filiales han definido adoptar el sistema de renta atribuida para contabilizar los efectos en

activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos originados por el incremento en la

tasa de impuesto de primera categoría.

2.17 Beneficios a los empleados:

La Asociación y filiales registra los beneficios que otorga a sus trabajadores de acuerdo a

los siguientes criterios:




15

a) Vacaciones del personal:

La Asociación y filiales reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el

método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un

monto fijo según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es

registrado a su valor nominal.

b) Indemnización por años de servicio y plan alianza:

La Asociación y filiales contabiliza pasivos por futuras indemnizaciones por cese de

servicios de sus trabajadores, en base a lo estipulado en los contratos colectivos e

individuales suscritos con algunos trabajadores. Este beneficio se trata de acuerdo

con NIC 19 y el costo determinado está basado en estudios actuariales y son

cargados semestralmente a resultados sobre base devengada.

La Asociación y filiales utiliza supuestos actuariales para determinar la mejor

estimación de este beneficio. Dicha estimación, al igual que los supuestos, son

establecidos por la Administración considerando la asesoría de un actuario externo.

Estos supuestos incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los

aumentos esperados en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.

Supuestos actuariales:

La obligación de la Asociación y filiales se registra a valor actuarial,

determinado de acuerdo con el método de la unidad de crédito proyectada con

una tasa de descuento de 4,38% nominal anual (5,78% para 2013) y con

indicadores de mortalidad obtenidos de acuerdo a las tablas RV-2009 de la

Superintendencia de Valores y Seguros y de rotación obtenido de estudios

internos.

El pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente

de la obligación del beneficio definido más/menos los ajustes por ganancias o

pérdidas actuariales no reconocidas. Las pérdidas o ganancias que surgen de

ajustes por la experiencia y cambios en las hipótesis actuariales se cargan o

abonan en el estado de resultados en el período en que ocurren.

c) Bonos del personal:

Los pagos de bonos de gestión reales pueden diferir de los montos reconocidos

previamente como pasivos. Esto se debe a que están sujetos al cumplimiento de

objetivos corporativos (Excedente del ejercicio) y a objetivos individuales de

desempeño y cumplimiento de metas.

2.18 Provisiones:

Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen

cuando:

La Asociación y filiales tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como

resultado de sucesos pasados;

Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la

obligación;




16

El importe se ha estimado de forma fiable.

Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos

pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el

balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la

Asociación tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se

cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la

formulación.

2.19 Reconocimiento de ingresos:

a) Ingreso por cotización básica:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones de las

empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo

cual corresponde al 0,9% de las remuneraciones imponibles, de acuerdo a lo

establecido en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales.

b) Ingreso por cotización adicional:

Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones adicionales

de las empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades

laborales establecido en la Ley N° 16.744. Este ingreso corresponde a una tasa

variable en función de la actividad y riesgo de la empresa o entidad empleadora, la

que es determinada por el Presidente de la República y no excede de un 3,4% de las

remuneraciones imponibles, que también será de cargo del empleador.

c) Ingreso por cotización extraordinaria:

Corresponde a los ingresos devengados por cotizaciones pagadas por las empresas

adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo cual

corresponde al 0,05% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo establecido

en el artículo sexto transitorio de la Ley N° 19.578.

d) Intereses, reajustes y multas por cotizaciones:

Incluye los ingresos por concepto de intereses, reajustes y multas generados por

atrasos en el pago de las cotizaciones, de acuerdo a lo establecido en la Ley

N°17.322, y cualquier otra sanción económica que derive de la aplicación de la Ley

N°16.744.

e) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas:

Activos financieros a valor razonable:

La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a valor

razonable, sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas

inversiones, a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados y el valor

libro de las mismas.




17

Activos financieros a costo amortizado:

La Asociación y filiales registran los ingresos asociados a activos financieros a costo

amortizado, sobre base devengada, calculado según la misma tasa de descuento

utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.

f) Ventas de servicios médicos a terceros:

Comprende los ingresos provenientes de las atenciones médicas y hospitalarias

proporcionadas a particulares, en conformidad al D.L. N°1.819 de 1977, los

generados en atenciones por convenios intermutuales, los derivados de convenios

con clínicas u otras entidades de salud.

Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en

función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la

transacción a la fecha del balance.

g) Otros ingresos ordinarios:

Se incluyen en este ítem todos aquellos ingresos que provienen de las operaciones de

la Asociación, derivadas de la Administración del Seguro de la Ley N°16.744 y que

no hubieran sido definidos anteriormente, tales como ingresos derivados del Seguro

Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) establecido en la Ley N°18.490, las

recuperaciones de las cuentas deudoras castigadas, multas por aplicación del artículo

80 de la Ley N° 16.744, etc. Se incluyen también en este rubro todos los ingresos de

las sociedades filiales ya que ellos no se encuentran sujetos a la clasificación de los

ítems anteriores.

También corresponde a otros ingresos clasificados en cuanto a su función como parte

de los ingresos ordinarios, no incluidos dentro de los ítems anteriores.

2.20 Arrendamientos:

La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis

de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato

recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere al arrendatario el

derecho de uso del activo.

a) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento financiero

Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos se clasifican como

arrendamientos financieros cuando la Asociación tiene sustancialmente todos los

riesgos y ventajas derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se

capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o

al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.

Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras

para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las

correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se

incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo

financiero se carga en el estado de resultados durante el ejercicio de arrendamiento.




18

El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia

durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.

b) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los

riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos

operativos. Los pagos por concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier

incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base

lineal durante el ejercicio de arrendamiento.

c) Cuando la Asociación es el arrendador – Arrendamiento operativo

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se

incluyen dentro de Propiedades, Planta y Equipo o en Propiedad de Inversión, según

corresponda.

Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el

plazo del arrendamiento.




19

2.21 Contratos de construcción:

La Asociación y filiales no tienen contratos de construcción al 30 de septiembre de 2015

y 31 de diciembre de 2014.

2.22 Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta.

Un activo no corriente se clasificará como mantenido para la venta si su valor en libros se

recuperará principalmente a través de una venta, en lugar de su uso continuado. Para

cursar la aludida clasificación se deben cumplir los siguientes requisitos:

Los activos se encuentren en condiciones de venta en su estado actual.

Debe existir una probabilidad muy alta de que la venta se realice, donde la

Administración haya establecido e iniciado un plan de venta, esté buscando

activamente compradores y haya establecido un precio de venta razonable.

Se espera realizar la venta en el transcurso de doce meses. Una postergación del

plazo por causas ajenas a la Asociación y filiales no es suficiente para que el activo

no pueda continuar con la clasificación de mantenido para la venta.

Los activos mantenidos para la venta se valorizan al menor valor entre los valores libros y

sus valores razonables menos los costos de venta. Si se espera que la venta se produzca

en un plazo superior a un año, los costos estimados de venta se descuentan a su valor

actual. Se suspenderán las depreciaciones y/o amortizaciones de estos activos al momento

de su clasificación. Las pérdidas por deterioro de valor se ajustan contra los resultados en

el período en que ocurren. Se revelará separadamente el activo mantenido para la venta

de otros activos y pasivos. Además se expondrá los planes de venta y el segmento

operativo al cual aplica.

2.23 Medio Ambiente:

Las actividades que la Asociación y filiales desarrollan que tienen incidencia en el medio

ambiente se centran en el manejo de residuos de sus actividades médicas y de

investigación. Al respecto, las erogaciones que se hacen por este concepto se reconocen

en resultados como un gasto del período en que se devengan.

2.24 Reservas técnicas:

La Asociación reconoce en su pasivo corriente y no corriente un conjunto de reservas

originadas en la obligación legal que tiene de dar cobertura a los siniestros cubiertos por

la Ley N° 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Dichas

reservas son calculadas y contabilizadas debido a que existe la probabilidad de que la

Asociación deba desprenderse de recursos económicos para cumplir con tal obligación y

es posible determinar de manera fiable su monto. Estas reservas son:




20

a) Reserva de Capitales Representativos:

La reserva de capitales representativos ha sido determinada de acuerdo a los términos

del Artículo N° 28 del Decreto Supremo N° 285 de diciembre de 1968, para cuyo

efecto se han establecido los capitales representativos de rentas y pensiones de

acuerdo a las tablas indicadas en la Circular N° 2.973 del 7 de enero de 2014. No

obstante lo anterior, para el año 2013 se usaron las tablas indicadas en el Artículo N°

59 del Decreto Supremo N° 238 de marzo de 1925, complementadas y corregidas de

acuerdo a lo señalado en los Decretos Supremos N° 285 y N° 97 de 1968 y 1983,

respectivamente.

Según lo establecido en la Circular N° 3.077 de la Superintendencia de Seguridad

Social, esta reserva se presenta en el pasivo corriente y no corriente. La porción

corriente, representa la reserva constituida para el pago de los doce meses siguientes

de aquellas pensiones vigentes al cierre de los estados financieros, pero sólo de

aquellas por las que corresponde constituir reservas.

Con fecha 31 de diciembre de 2014 y de 2013 se constituyó una provisión con cargo a

Fondos Acumulados, correspondiente a parte del impacto potencial que tendrá la

modificación al “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de

45 años”.

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se reconoció una provisión, con cargo a cuentas

de resultado por un porcentaje de 25% y 75%, respectivamente relativo al impacto

total esperado por concepto de “DS 97 – Cambio de tasa de descuento de las reservas

de pensiones de un 6% actual a un 4% y actualización de las tablas de mortalidad al

año 2006”. De acuerdo a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad Social en

Circular N° 2.973 del 07 de enero de 2014, la Asociación materializó los cambios

antes mencionados en los estados financieros finalizando el proceso de adopción de

Cambio de tasa de descuento de las reservas de pensiones de un 6% actual a un 4% y

actualización de las tablas de mortalidad al año 2006 al 31 de diciembre de 2014. El

efecto acumulado del impacto esperado ascendió a M$20.310.000 (2015 y 2014).

b) Reserva por prestaciones médicas por otorgar:

La Asociación reconoce un pasivo correspondiente a la mejor estimación de las

prestaciones médicas a otorgar, por siniestros ocurridos y denunciados. Esta

estimación considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la

Asociación.

c) Reserva por subsidios por pagar:

Corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados

y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros consolidados,

incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.

d) Reserva por indemnizaciones por pagar:

Está constituido por las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros

denunciados y no pagados a la fecha de cierre de los estados financieros




21

consolidados, incluidas las cotizaciones previsionales e impuestos, según

corresponda.

e) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados:

La Asociación reconoce un pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados y

por ende no contemplados en las reservas anteriores. Esta reserva debe determinarse

como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a una

metodología actuarial.

f) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos:

Bajo este ítem se presenta el pasivo que se determinará por aquellos siniestros

ocurridos y denunciados pero reservados de manera insuficiente, provenientes de

prestaciones médicas, indemnizaciones y subsidios. Esta reserva adicional debe

determinarse como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a

una metodología actuarial.

2.25 Prestaciones por pagar:

Corresponde a los beneficios devengados al cierre del ejercicio, proveniente de

indemnizaciones, subsidios y pensiones, excluidas las cotizaciones previsionales e

impuestos, según corresponda. En el caso de los subsidios se incluyen aquellos reposos

médicos otorgados que exceden la fecha de cierre referida. Además, se incluyen las

prestaciones médicas y aquellas provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la

Ley N° 16.744, como también los montos que la Asociación adeude al empleador,

correspondientes a subsidios pagados por éste por cuenta de la Asociación, en virtud de

convenios. También se incluyen las concurrencias por pagar a los otros organismos

administradores de la Ley, derivados de indemnizaciones y pensiones.

2.26 Inversiones contabilizadas por el método de la participación:

Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación ejerce el control

conjuntamente con otra sociedad o en las que ejerce influencia significativa, se registran

siguiendo el método de la participación. El método de la participación consiste en

registrar la inversión por la fracción del patrimonio neto que representa la participación

de la Asociación sobre el capital ajustado de la inversora. Si la inversión resultare

negativa se deja la participación a cero a no ser que exista el compromiso por parte de la

Asociación de reponer la situación patrimonial de la inversora, en cuyo caso se registra la

correspondiente provisión. Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran

reduciendo el valor de la inversión, y los resultados obtenidos por estas sociedades se

incorporan en el Estado de Resultados por Función en el rubro “Participación en utilidad

(pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos contabilizados por el método de la

participación”. De acuerdo a lo requerido por la Circular N° 3.077 de la Superintendencia

de Seguridad Social.




22

Entidades Asociadas: Son entidades sobre las cuales la Asociación está en posición de

ejercer una influencia significativa, pero no un control, ni control conjunto, por medio del

poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. Esto exige

registrar la inversión en un comienzo al costo y luego, en períodos posteriores, ajustando

el valor libro de la inversión para reflejar la participación de la Asociación en los

resultados de la asociada, menos el deterioro de valor y otros cambios en los activos netos

de ella, como por ejemplo, dividendos.

Negocios conjuntos: Son entidades donde el reparto del control está contractualmente

decidido en un acuerdo y que requieren el consentimiento unánime de las partes que

comparten el control.

2.27 Plusvalía (Menor valor de inversión)

La plusvalía generada representa el exceso del costo de adquisición sobre la participación

de la Asociación en el valor justo, razonable o de mercado de los activos y pasivos

identificables de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente en la

fecha de adquisición.

En cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en la plusvalía algún

deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al valor neto registrado

y, en el caso que corresponda, se procede a su registro contra los resultados utilizándose

como contrapartida el rubro pérdidas netas por deterioro del estado de pérdidas y

ganancias, de acuerdo a lo establecido en NIIF 3, ya que las plusvalías no son objeto de

amortización.

2.28 Clasificación de saldos en corriente y no corriente:

En general, en el estado de situación financiera consolidado los saldos se clasifican en

función de sus vencimientos, es decir, se clasifican como corrientes aquellos con

vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento

superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es

inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a

discreción de la Asociación y filiales, mediante contratos de crédito disponibles de forma

incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no

corrientes. Se exceptúan de lo indicado en el párrafo anterior los rubros 11050

“Deudores previsionales, neto” y 11070 “Deudores por venta de servicios a terceros,

neto”, los cuales por disposición de la Superintendencia de Seguridad Social, según la

Circular N° 3.077, registran como corrientes aquellos activos cuya morosidad no supere

los tres meses.




23

2.29 Información Financiera por Segmentos:

De acuerdo a lo establecido por NIIF 8, la Asociación y filiales no se encuentra obligada

a presentar información financiera por segmentos, debido a que no se encuentra dentro

del alcance establecido por dicha Norma, que establece su presentación cuando se ha

emitido un instrumento de deuda o de patrimonio en carácter público o se esté en proceso

de emisión del mismo.

NOTA 3. FUTUROS CAMBIOS CONTABLES

Los futuros cambios contables han sido descritos en la nota 2.1.c

Por otra parte, durante el trimestre 2015 no han ocurrido cambios contables significativos que

afecten los estados financieros consolidados respecto al periodo anterior.

NOTA 4. GESTIÓN DE RIESGOS

La Asociación Chilena de Seguridad está expuesta a los riesgos propios de la industria en la cual

desarrolla su actividad, donde los principales factores de riesgos son: Financieros, Operacionales,

Técnicos, Legales, Normativos y Reputacionales.

Existe una Política Integral de Gestión de Riesgos, la cual define los principios que se aplican en

la gestión de riesgos de la Asociación Chilena de Seguridad, junto a lo anterior el Comité de

Riesgos maneja todos los aspectos de riesgos presentes en la ACHS, dentro de los límites

aprobados por el Directorio. Lo anterior es complementado por la supervisión que ejercen los

otros cuatro Comités de Directores existentes: Auditoría; Gobiernos Corporativos, Estrategia y

Relación con Públicos de Interés; Inversiones y Prevención.

En la estructura de la ACHS existe la función de Gestión de Riesgos, la cual se hace cargo de las

actividades de análisis, evaluación, tratamiento, monitoreo y revisión de los riesgos en los

procesos, velando por que los dueños de éstos sigan las políticas y los procedimientos

establecidos.

4.1 Factores de riesgo financiero

a) Riesgo de mercado

El riesgo de mercado se relaciona con la probabilidad de la variación en el valor de los

instrumentos financieros, que componen las carteras de inversión de los Fondos, causada por

las incertidumbres acerca de los cambios en los precios y tasas de mercado que puede

ocasionar pérdidas para la ACHS. El riesgo de mercado incluye el riesgo de tasa de interés,

acciones, cotizaciones de monedas extranjeras e índices financieros y toma en consideración

las interacciones entre los diversos mercados.




24

i. Riesgo de tipo de cambio

La Asociación no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus

operaciones, ya que todas sus transacciones son realizadas en moneda local.

ii. Riesgo de precio

Corresponde a la contingencia de pérdidas por variaciones en los precios de los

instrumentos frente a los del mercado. En éste caso la Asociación no invierte en

instrumentos de renta variable y commodities.

iii. Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.

El riesgo de tasa de interés es el efecto negativo sobre las ganancias de los instrumentos

financieros, se presenta por diferencias entre la tasa pagada por el mercado y la tasa de

cartera de los fondos. La ACHS para mitigar este riesgo mantiene una política

conservadora respecto al tipo de instrumentos que transa, siendo estos de renta fija del

mercado local y títulos emitidos por instituciones del estado de Chile. Además tratándose

de otras deudas de largo plazo, deberán estar clasificadas en las categorías de riesgo

AAA, AA y A. En el caso de los instrumentos financieros de corto plazo, deberán estar

clasificados en el nivel de riesgo 1, (N-1).

iv. Riesgo de crédito

Este corresponde al riesgo de default total o parcial, que ocurre cuando el emisor de un

instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas, generando una

pérdida y dependiendo de ésta, provocar un problema de liquidez a la Asociación. En este

sentido la mitigación de este riesgo está asociada a la posición conservadora que adopta

la ACHS, ya señalada en el punto iii).

b) Riesgo de liquidez

Es el riesgo de ausencia de recursos suficientes para honrar los compromisos financieros,

como consecuencia de la no correspondencia de plazo o de volumen entre los ingresos y

pagos proyectados.

La ACHS mantiene activos de fácil liquidación (Fondo Operacional), equivalente a

aproximadamente 3 veces sus egresos operacionales mensuales. Adicionalmente, por

normativa de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO), se mantiene el Fondo de

Reserva de Eventualidad, que tiene la finalidad de poder apoyar cualquier evento de

iliquidez que ponga en riesgo a la ACHS el cumplir con las obligaciones que el seguro le

exige.

4.2 Gestión de riesgos operacionales

La gestión del riesgo operacional forma parte de las responsabilidades de ACHS, lo que se

traduce en promover una cultura de control y conocimiento de los riesgos. Los responsables

y dueños de procesos de cada una de las áreas son los que tienen un mayor conocimiento de

éstos en su ámbito de actividad, así como de los puntos vulnerables que pueden ocasionar

exposiciones importantes al Riesgo Operacional. El control del Riesgo Operacional tiene por

http://es.mimi.hu/economia/instrumento.html




25

objeto facilitar la identificación, evaluación, el seguimiento del grado de gestión, la

mitigación, y en su caso la medición de los riesgos operacionales, utilizando para ello

herramientas cualitativas y cuantitativas de diferente naturaleza.

4.3 Gestión del riesgo del capital

Es el capital asignado y utilizado como una garantía de que la institución será capaz de

absorber el impacto de las pérdidas no esperadas, lo que permite la continuidad de las

actividades en escenarios adversos.

Se calcula para efectos de la medición del capital económico, con el fin de cumplir con los

requisitos del organismo regulador (SUSESO).

4.4 Estimación del valor razonable

La Asociación ha determinado valorizar en forma mensual todas las carteras mantenidas y que

son incorporadas en la determinación de los Riesgos Financieros a los que está afecta.

La determinación de los factores y metodologías utilizadas en la determinación del Valor

Razonable están basadas en:

El modelo se basa en las mejores prácticas adoptadas por el mercado. Éstos toman en

cuenta el no arbitraje entre mercados y/o instrumentos financieros.

El proceso de captura, cálculo y divulgación de tasas es verificado y validado

periódicamente, a través de los precios publicados por la Superintendencia de Pensiones

en su página web.

La información relacionada a las tasas de interés se encuentra almacenada en una base de

datos histórica, con controles que aseguren su integridad, completitud y con

funcionalidades que permitan consultarla.

NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES

5.1 Estimaciones y criterios contables importantes:

Las estimaciones y juicios se evalúan y revisan por la Administración continuamente, y se

basan en la experiencia histórica y en otros factores, incluidas las expectativas de sucesos

futuros que se creen razonables bajo ciertas circunstancias. En la aplicación de las políticas

contables de la Asociación y filiales, descritas en Nota N° 2, la Administración hace

estimaciones y juicios en relación a sucesos futuros, sobre los valores en libros de los

activos y pasivos. Los resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir

de esas estimaciones.

Las estimaciones y los supuestos utilizados son revisados en forma continua por la

Administración de la Asociación y filiales. Las estimaciones y juicios contables críticos que

la Administración de la Asociación y filiales han utilizado en el proceso de aplicación de los

criterios contables son los descritos para:




26

a) Pérdida estimada por deterioro del goodwill: Descritos en nota 2.6 a.

b) Impuesto a las utilidades: Descritos en nota 2.16.

c) Reconocimiento de ingresos: Descritos en nota 2.19.

d) Vidas útiles de Propiedades, planta y equipo: Descritos en nota 2.4.

e) Prestaciones por pensiones: Descritos en nota 2.25.

f) Beneficios Post Empleo: Descritos en nota 2.17 b.

5.2 Criterios importantes al aplicar las políticas contables:

a) Reconocimiento de ingresos:

Descritos en nota 2.19.

b) Pérdidas por deterioro en los activos financieros:

Descritos en nota 2.9.




27

ConceptosMoneda Al 30/09/2015

M$

Al 31/12/2014

M$

Caja (a) CLP 409.142 1.079.185

Bancos (b) CLP 2.506.878 3.088.967

Depósitos a plazo (c) CLP 1.062.016 111.406

Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) CLP 12.316.574 27.027.805

Total 16.294.610 31.307.363

Tipo de Inversión Moneda

Capital Moneda

origen

(miles)

Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

al vencimiento

Capital

moneda

local

M$

Intereses

devengados

moneda local

M$

Al

30/09/2015

M$

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 1.028.256 3,60% 35 1.028.256 33.760 1.062.016

Total 1.028.256 33.760 1.062.016

Tipo de Inversión Moneda

Capital Moneda

origen

(miles)

Tasa (anual-

mensual)

promedio

Días promedio

al vencimiento

Capital

moneda

local

Intereses

devengados

moneda local

M$

Al

31/12/2014

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 106.916 2,64% 33 106.916 4.490 111.406

Total 106.916 106.916 4.490 111.406

NOTA 6. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:

a) Caja

El saldo de caja está compuesto por fondos por rendir destinados para gastos menores y su

valor libro es igual a su valor razonable.

b) Bancos

El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias

y su valor libro es igual a su valor razonable.

c) Depósitos a plazo

Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran

registrados a valor razonable y el detalle es el siguiente:




28

Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

30/09/2015

M$

BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-09-2015 29-10-2015 1.453.000 1.453.282 3,49% 1.453.282

BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-09-2015 10-10-2015 538.000 539.116 3,55% 539.116



BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 11-09-2015 11-10-2015 1.217.000 1.219.403 3,55% 1.219.403

CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-09-2015 30-10-2015 1.133.000 1.133.105 3,34% 1.133.105


SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 28-09-2015 28-10-2015 3.500.000 3.500.984 3,38% 3.500.984

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-09-2015 30-10-2015 155.000 154.984 3,59% 154.984




Total 12.301.000 12.316.574 12.316.574

d) Otro efectivo y efectivo equivalente

Los saldos al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 que está compuesto por inversiones en los siguientes

fondos mutuos:




29

Institución Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término

Valor inicial

(nominal)

M$

Valor final

M$

Tasa anual

%

Valor contable al

31/12/2014

M$

BANCO PENTA FFMM CLP 01-12-2014 05-01-2015 260.000 260.785 3,46% 260.785



BANCO PENTA FFMM CLP 11-12-2014 10-01-2015 4.400.000 4.409.085 3,36% 4.409.085

BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 160.000 160.251 3,36% 160.251



BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.594.000 2.598.780 3,46% 2.598.780









CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 200.000 200.394 4,08% 200.394



EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 598.000 599.273 3,24% 599.273



ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 22-12-2014 21-01-2015 159.000 159.116 3,46% 159.116

ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 287.000 287.521 3,32% 287.521

SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.096.000 1.096.000 3,32% 1.096.000


SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.400.000 1.400.000 4,08% 1.400.000

FONDOS MUTUOS SURA FFMM CLP 31-12-2014 31-01-2015 1.439.853 1.439.853 3,60% 1.439.853

Total 26.987.853 27.027.805 27.027.805




30

Corriente

M$

No Corriente

M$

Corriente

M$

No Corriente

M$

Fondo de Pensiones 19.818.775 68.848.062 14.038.766 55.254.445

Fondo de Contingencia 1.934.512 26.528.368 2.633.238 27.367.495

Fondo de Pensiones Adicional 1.257.491 15.592.929 1.072.164 14.643.072

Total 23.010.778 110.969.359 17.744.168 97.265.012

Detalle

30/09/2015 31/12/2014

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo de

cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO UF 2,64% 210 4.017.708 248.843 - 1.236.179 5.253.887 UF 2,64% 1.270 31.377.683 - - 3.545.061 34.922.744

BONO BOULLET UF UF 2,74% 71 1.242.942 30.091 - 125.847 1.368.789 UF 2,74% 1.377 3.268.178 - - 369.558 3.637.736

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,03% 184 - 49.311 - 225.808 225.808 UF 1,03% 1.364 7.267.837 - - 699.384 7.967.221

BONOS EMPRESAS UF 3,02% 180 1.484.197 135.881 - 850.534 2.334.731 UF 3,02% 2.113 16.312.004 - - 5.057.449 21.369.453

BONOS INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68% 91 6.567 104 - 976 7.543 UF 5,68% 546 9.163 - - 650 9.813

DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 0,67% 186 10.230.401 57.509 - 33.815 10.264.216 UF 0,00% 0 - - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 1,78% 109 - 3.418 - - - UF 1,78% 366 23.718 - - - 23.718

LETRA HIPOTECARIA UF 4,42% 139 242.792 7.259 - 49.192 291.984 UF 4,42% 1.478 770.849 - - 146.528 917.377

PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 93 69.526 432 - 2.291 71.817 UF 0,00% - - - - - -

Total 17.294.133 532.847 - 2.524.642 19.818.775 59.029.432 - - 9.818.630 68.848.062

Activos No Corrientes

Detalle

Activos Corrientes

NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

El resumen de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:

1a) Inversiones financieras del fondo de pensiones

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 30 de septiembre de 2015, es el siguiente:




31

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo de

cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 3,04% 129 1.462.602 - - 862.362 2.324.964 UF 3,04% 1.403 24.483.873 - - 3.327.567 27.811.440

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 4,03% 123 80.000 - - 2.302 82.302 CLP 4,03% 1.997 1.032.855 - - 458.700 1.491.555

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 2,74% 256 939.678 - - 158.845 1.098.523 UF 2,74% 1.618 3.754.304 - - 528.990 4.283.294

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 2,33% 4 369.298 - - 20.317 389.615 UF 2,33% 898 325.333 - - 29.553 354.886

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 3,95% 92 (2.383) - - 246.600 244.217 CLP 3,95% 1.672 3.162.776 - - 1.103.488 4.266.264

BONOS DE EMPRESAS UF 3,55% 130 750.091 - - 535.678 1.285.769 UF 3,55% 2.796 10.741.495 - - 4.903.215 15.644.710

BONOS DE EMPRESAS CLP 9,07% 121 1.629 - - 12.334 13.963 CLP 9,07% 1.951 87.149 - - 114.562 201.711

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68% 181 6.275 - - 1.156 7.431 UF 5,68% 724 11.514 - - 1.053 12.567

DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 1,71% 125 3.106.172 - - 17.784 3.123.956 UF 0,00% - - - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,30% 44 3.177.660 - - 4.645 3.182.305 CLP 0,00% - - - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 1,90% 82 1.828.510 - - 29.032 1.857.542 UF 0,00% - - - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 4,41% 138 281.576 - - 59.241 340.817 UF 4,41% 1.524 933.965 - - 185.763 1.119.728

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO UF 2,92% 92 79.037 - - 8.325 87.362 UF 2,92% 366 66.064 - - 2.226 68.290

Total 12.080.145 1.958.621 14.038.766 44.599.328 10.655.117 55.254.445

Detalle

Activos Corrientes Activos No Corrientes

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:

1b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones

Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el

fondo de pensiones.




32

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo de

cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO CLP 4,62% 170 - - - 65.640 65.640 CLP 4,62% 1.103 1.059.030 - - 163.563 1.222.593

BONO BANCARIO UF 2,08% 182 454.182 82.176 - 411.776 865.958 UF 2,08% 1.237 12.462.827 - - 1.158.697 13.621.524

BONO BOULLET UF UF 0,73% 182 - 4.001 - 21.593 21.593 UF 0,73% 654 712.430 - - 22.812 735.242


BONOS EMPRESAS CLP 5,29% 122 91.092 - - 75.867 166.959 CLP 5,29% 1.140 1.205.585 - - 215.949 1.421.534

BONOS EMPRESAS UF 2,41% 152 339.772 36.557 - 175.210 514.982 UF 2,41% 1.284 5.390.478 - - 533.777 5.924.255

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,29% 59 39.355 - - 70 39.425 CLP 0,00% 0 - - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% 0 - 706 - - - UF 3,26% 867 111.989 - - 5.520 117.509


PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 93 17.381 108 - 573 17.954 UF 0,00% 0 - - - - -

BONO SECURITIZADO UF 2,41% 195 1.058 40 - 423 1.481 UF 2,41% 1.408 4.024 - - 1.173 5.197

Total 1.074.230 144.261 860.282 1.934.512 24.107.812 - - 2.420.556 26.528.368

Detalle


Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo de

cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,92% 198 3.316 - - 78.203 81.519 CLP 4,92% 1.080 1.291.907 - - 188.439 1.480.346

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 2,56% 123 341.888 - - 242.460 584.348 UF 2,56% 1.016 8.103.348 - - 543.446 8.646.794

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 4,01% 123 50.000 - - 3.000 53.000 CLP 4,01% 1.997 666.021 - - 295.350 961.371

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,51% 125 99.440 - - 7.867 107.307 UF 1,51% 983 3.445.715 - - 231.618 3.677.333

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,03% 92 70.000 - - 3.322 73.322 UF 1,03% 835 2.390.813 - - 133.725 2.524.538

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 3,99% 92 98.989 - - 3.800 102.789 CLP 3,99% 1.780 1.341.401 - - 505.500 1.846.901

BONOS DE EMPRESAS CLP 5,70% 167 209.455 - - 135.002 344.457 CLP 5,70% 1.125 1.875.753 - - 388.136 2.263.889

BONOS DE EMPRESAS UF 2,74% 161 189.308 - - 174.350 363.658 UF 2,74% 1.325 4.636.824 - - 522.007 5.158.831

BONO CUPON CERO UF 4,47% 76 80.780 - - 288 81.068 UF 0,00% - - - - - -

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,29% 93 601.920 - - 3.573 605.493 CLP 0,00% - - - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,00% - - - - - - UF 3,26% 1.140 108.809 - - 2.804 111.613

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 3,91% 126 179.734 - - 34.702 214.436 UF 3,91% 1.536 571.449 - - 107.358 678.807

PAGARE AL PORTADOR EXPRESADO Y REAJUSTADO UF 2,92% 92 19.760 - - 2.081 21.841 UF 2,92% 366 16.515 - - 557 17.072

Total 1.944.590 688.648 2.633.238 24.448.554 2.918.941 27.367.495

Detalle


2a) Inversiones financieras del fondo de contingencia

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 30 de septiembre de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




33

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo de

cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONO BANCARIO CLP 4,62% 160 - - - 35.546 35.546 CLP 4,62% 1.091 580.790 - - 88.155 668.945

BONO BANCARIO UF 2,21% 186 358.781 33.549 - 144.569 503.350 UF 2,21% 1.092 4.643.362 - - 342.009 4.985.371

BONO BOULLET UF UF 0,92% 149 14.972 9.646 - 30.036 45.008 UF 0,92% 892 1.457.827 - - 90.298 1.548.125


BONOS EMPRESAS CLP 4,88% 142 92.797 - 50.062 142.859 CLP 4,88% 1.119 809.915 - - 143.357 953.272

BONOS EMPRESAS UF 2,38% 164 187.118 22.923 - 108.107 295.225 UF 2,38% 1.251 3.276.453 - - 314.692 3.591.145

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,29% 39 64.034 - 67 64.101 CLP 0,00% 0 - - - - -

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% 0 - - 0 0 UF 3,26% 867 55.994 - - 2.760 58.754


PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 1,21% 215 28.482 1.904 - 16.482 44.964 UF 1,21% 1.542 217.455 - - 54.039 271.494

Total 769.492 487.999 1.257.491 14.188.623 1.404.306 15.592.929

Detalle


Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo de

cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor contable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 4,69% 179 2.738 22.537 25.275 CLP 4,69% 931 386.479 48.202 434.681

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 2,39% 128 126.923 145.246 272.169 UF 2,39% 1.028 4.735.846 329.487 5.065.333

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 3,99% 123 39.385 7.400 46.785 CLP 3,99% 1.997 588.782 260.700 849.482

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,32% 132 79.606 1.639 81.245 UF 1,32% 1.038 2.616.971 186.366 2.803.337

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,41% 92 6.972 758 7.730 UF 1,41% 1.543 241.957 30.291 272.248

BONOS DE EMPRESAS CLP 3,96% 92 49.422 9.700 59.122 CLP 3,96% 1.775 773.774 289.650 1.063.424

BONOS DE EMPRESAS CLP 5,05% 213 93.498 70.814 164.312 CLP 5,05% 1.155 1.033.011 224.004 1.257.015

DEPOSITOS A CORTO PLAZO UF 2,58% 163 72.115 84.966 157.081 UF 2,58% 1.459 2.299.762 289.926 2.589.688

DEPOSITOS A LARGO PLAZO CLP 0,30% 56 222.316 1.909 224.225 CLP 0,00% - - - -

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,00% - - - - UF 3,26% 1.140 54.405 1.402 55.807

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 3,49% 138 22.821 11.399 34.220 UF 3,49% 2.079 195.423 56.634 252.057

Total 715.796 356.368 1.072.164 12.926.410 1.716.662 14.643.072

Detalle


2b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de contingencia

Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el

fondo de contingencia.

3a) Inversiones financieras del fondo de pensiones adicional

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 30 de septiembre de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




34

3b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensión adicional

Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no

mantienen inversiones financieras vencidas y no pagadas del fondo de pensión

adicional.




35

Detalle30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Fondo de Libre Disposición 56.303.972 43.492.445

Fondo de Eventualidades 6.625.693 6.232.227

Total 62.929.665 49.724.672

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONO BANCARIO UF 1,03% 150 23.593.621 145.364 - 703.759 24.297.380

BONO BANCARIO CLP 1,02% 161 1.483.475 - - 82.094 1.565.569

BONO BOULLET UF UF 1,06% 177 3.353.350 20.955 - 87.637 3.440.987

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,07% 184 10.777.296 75.768 - 315.189 11.092.485

BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 1,08% 184 943.363 - - 55.500 998.863

BONOS EMPRESAS UF 1,02% 156 8.447.099 55.130 - 260.762 8.707.861

BONOS EMPRESAS CLP 0,97% 159 1.580.978 - - 70.512 1.651.490

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 61 3.824.283 - - 33.982 3.858.265

DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,96% 0 60.703 353 - - 60.703

LETRA HIPOTECARIA UF 0,53% 142 607.441 3.828 - 22.928 630.369

Total 54.671.609 1.632.363 56.303.972

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,00% 148 13.749.606 - - 376.463 14.126.069

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,05% 148 1.231.486 - - 63.633 1.295.119

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE CLP 1,12% 127 638.671 - - 36.000 674.671

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,05% 138 5.064.026 - - 151.087 5.215.113

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,06% 87 7.044.912 - - 197.263 7.242.175

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE CLP 1,13% 92 1.050.592 - - 58.800 1.109.392

BONOS EMPRESAS UF 0,98% 164 7.168.865 - - 214.948 7.383.813

BONOS EMPRESAS CLP 1,04% 165 1.895.067 - - 105.765 2.000.832

DEPOSITO A CORTO PLAZO UF 0,99% 106 1.172.529 - - 5.363 1.177.892

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99% 79 2.653.619 - - 14.330 2.667.949

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,96% 4 68.456 - - 286 68.742

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,55% 141 511.830 - - 18.848 530.678

Total 42.249.659 1.242.786 43.492.445

Detalle

Activos Corrientes

NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE

El detalle de las Inversiones financieras a valor razonable, clasificadas en el Activo

corriente es el siguiente:

1. Inversiones financieras del fondo de libre disposición

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 30 de

septiembre de 2015, es el siguiente:

El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 31 de

diciembre de 2014, es el siguiente:




36

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONO BANCARIO UF 1,03% 152 2.953.228 15.183 - 83.387 3.036.615

BONO BOULLET UF UF 1,06% 174 326.158 2.889 - 8.745 334.903

BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,06% 184 1.078.879 8.091 - 31.557 1.110.436

BONO TESORERIA GRSL REP. CHILE EN $$ CLP 1,08% 184 220.194 0 - 12.900 233.094

BONOS EMPRESAS UF 0,96% 162 927.885 4.816 - 31.241 959.126

BONOS EMPRESAS CLP 0,98% 167 95.446 0 - 2.567 98.013

DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 78 703.914 0 - 3.783 707.697

LETRA HIPOTECARIA UF 0,43% 141 140.514 857 - 5.295 145.809

Total 6.446.218 179.475 6.625.693

Detalle

Activos Corrientes

Moneda Tasa (anual)

promedio

Días promedio

vencimiento

Capital

M$

Reajustes

M$

Variación tipo

de cambio

M$

Intereses

devengados

M$

Valor razonable

M$

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 1,02% 153 1.876.855 - - 47.081 1.923.936

BONOS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS CLP 1,08% 92 50.943 - - 2.956 53.899

BONOS BANCO CENTRAL DE CHILE UF 1,04% 174 710.302 - - 21.056 731.358

BONO TESORERIA GENERAL REPUBLICA DE CHILE UF 1,04% 61 1.079.426 - - 26.228 1.105.654

BONOS EMPRESAS UF 0,97% 149 955.917 - - 33.124 989.041

DEPOSITO A CORTO PLAZO UF 0,99% 46 536.331 - - 5.974 542.305

DEPOSITO A LARGO PLAZO UF 1,00% 7 121.952 - - 36.438 158.390

DEPOSITOS A CORTO PLAZO CLP 0,99% 95 379.844 - - 1.939 381.783

DEPOSITOS A LARGO PLAZO UF 0,99% 65 172.727 - - 2.783 175.510

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 0,46% 139 163.108 - - 6.296 169.404

LETRAS HIPOTECARIAS DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS IVP 0,02% 1 933 - - 14 947

Total 6.048.338 183.889 6.232.227

Detalle

Activos Corrientes

2. Inversiones financieras del fondo de eventualidades

El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 30 de


El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 31 de

diciembre de 2014, es el siguiente:

NOTA 9. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS


mantienen otros activos financieros.




37

Concepto

Activos financieros a

costo amortizado

M$


valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 133.980.137 6.625.693 140.605.830

Instrumentos financieros derivados - - -

Deudores comerciales y cuentas a cobrar 67.934.701 - 67.934.701

Otros activos financieros - 56.303.972 56.303.972

Efectivo y efectivo equivalente 16.294.610 - 16.294.610

Total 218.209.448 62.929.665 281.139.113

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes - - -

Acreedores comerciales 28.805.293 28.805.293

Instrumentos financieros derivados -

Otros pasivos financieros - -

Total 28.805.293 - 28.805.293

NOTA 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA

Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las

categorías que se detallan a continuación.

Al 30 de septiembre de 2015:




38

Concepto


costo amortizado

M$


valor razonable

M$

Total

M$

Activos financieros que respaldan reservas 115.009.180 6.232.227 121.241.407


Deudores comerciales y cuentas a cobrar 57.355.074 - 57.355.074

Otros activos financieros - 43.492.445 43.492.445

Efectivo y efectivo equivalente 31.307.363 - 31.307.363

Total 203.671.617 49.724.672 253.396.289

Concepto

Pasivos a valor

razonable con

cambio en resultado

M$

Instrumentos

financieros con

efecto en el

patrimonio

M$

Total

M$

Pasivos financieros corrientes 2.872 - 2.872

Acreedores comerciales 14.368.999 - 14.368.999


Otros pasivos financieros - - -

Total 14.371.871 - 14.371.871

Al 31 de diciembre de 2014:




39

Concepto30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 748.391 687.244

Ingresos Cotización Adicional 963.453 604.464

Ingresos por Cotización Extraordinaria 41.578 180.511

Intereses, reajustes y multas 96.749 33.251

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica 15.575.342 15.553.749

Ingresos Cotización Adicional 9.699.977 9.911.954

Ingresos por Cotización Extraordinaria -

Cotizaciones no declaradas: (*)

Ingresos por Cotización Básica -

Ingresos Cotización Adicional -

Ingresos por Cotización Extraordinaria -

Intereses, reajustes y multas -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) 565.072 439.315

Diferencias por cotizaciones adicionales -

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar -

Beneficios indebidamente percibidos -

Fraudes que afecten a fondos propios -

Otros:

Cheques protestados 170.764 16.834

Costas Asociados 79 568.348

Subtotal 27.861.405 27.995.670

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -

Total Neto 27.861.405 27.995.670

(*) Debe haberse emitido resolución de cobranza.

NOTA 11. DEUDORES PREVISIONALES NETO

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente (deuda

menor a tres meses) es el siguiente:




40

más de 3 meses y

hasta 1 año

más de un año y

hasta 2 años

más de 2 años Total más de 3 meses y

hasta 1 año

más de un año y

hasta 2 años

más de 2 años Total

Cotizaciones declaradas y no pagadas:

Ingresos por Cotización Básica 1.153.728 938.337 2.099.322 4.191.387 880.391 858.318 950.345 2.689.054

Ingresos Cotización Adicional 1.674.866 1.525.074 3.903.620 7.103.560 752.301 2.206.831 1.940.906 4.900.038

Ingresos por Cotización Extraordinaria 64.096 52.130 116.629 232.855 48.911 47.683 51.220 147.814

Intereses, reajustes y multas 785.255 682.873 1.661.230 3.129.358 959.919 803.638 2.203.960 3.967.517

Ingresos Devengados por Cotizaciones:

Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -

Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -

Cotizaciones no declaradas:(*)

Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -

Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -

Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -

Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -

Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) 1.244.097 1.925.153 9.205.693 12.374.943 1.636.850 1.395.405 8.341.384 11.373.639

Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -

Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -

Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -

Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -

Otros:

Cheques protestados 110.760 80.411 739.244 930.415 58.521 52.897 707.489 818.907

Costas Asociados 29.672 63.882 482.842 576.396 - - - -

Subtotal 5.062.474 5.267.860 18.208.580 28.538.914 4.336.893 5.364.772 14.195.304 23.896.969

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (3.613.019) (3.759.600) (12.995.215) (20.367.834) (557.029) (3.876.744) (14.004.514) (18.438.287)

Total Neto 1.449.455 1.508.260 5.213.365 8.171.080 3.779.864 1.488.028 190.790 5.458.682

31/12/2014

M$

30/09/2015

M$

Concepto

El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente es el siguiente:

(*) Debe haberse emitido resolución de cobranza

(**) Deudas de los Servicios de Salud

Al 31 de marzo de 2015 de los M$12.082.021 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.735.437 activos no corrientes y M$346.584 de activo corriente), M$9.174.571 corresponden a cuentas por

cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$23.306.214, la diferencia (M$14.088.729), se encuentra

registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.781.604 en proceso

de cobranza judicial.

Al 31 de diciembre de 2014 de los M$11.812.954 por concepto de Beneficios por cobrar (M$11.373.639 activos no corrientes y M$439.315 de activo corriente), M$9.037.522 corresponden a cuentas por

cobrar a los Servicios de Salud expresadas en cartas de cobranza en UF. A esa fecha la deuda total por cobrar a los Servicios de Salud alcanza a M$22.499.023, la diferencia (M$13.461.571), se encuentra

registrada en cuentas de orden atendiendo a que su origen corresponde a cartas de cobranza emitidas en pesos. De esta deuda histórica, al 31 de diciembre de 2014, se encuentran M$2.482.594 en proceso

de cobranza judicial.




41

Detalle30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Deudores por concurrencia de pensiones:

Asociación Chilena de Seguridad - -

Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 214.804 235.968

Instituto de Seguridad del Trabajo 394.502 330.542

Instituto de Seguridad Laboral 596.840 559.212

Deudores por concurrencias de indemnizaciones:





Fondo único de prestaciones familiares 118.089 92

Mano de Obra (DL N°889 de 1975) (45.088) 164.210

Otros:

Concurrencias administrador delegado:

Codelco 72.535 73.310

C.A.P. 53.705 32.302

Endesa 7.528 7.368

Enami 87.814 87.814

Enacar 10.112 8.381

Cía. Manufactura de papeles y cartones 3.895 15.913

Madeco 2.354 2.354

Soquimich 5.439 5.439

Empresa Nacional del Petróleo 20.623 20.624

Recaudación cotización salud pensionado 26.599 30.801

Bonificación Invierno 23.304 -

Aporte previsional solidario (2.293) 59

Subtotal 3.166.708 3.126.050

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -

Total Neto 3.166.708 3.126.050

NOTA 12. APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO

El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:




42

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$

Organismos Administradores de la Ley N°16.744

70.360.100-6 Asociación Chilena de Seguridad - - - - - - - - - -

70.285.100-9 Mutual de Seguridad 12 - - - - - 123 135 - 135

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 356 - - 13 - 269 - 638 - 638

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 274.443 - - - - 4.193 - 278.636 - 278.636

Administrador delegado - - - - - - - - - -

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 274.811 - - 13 - 4.462 123 279.409 - 279.409

Otras Instituciones de Salud Privada 543.026 23.086 1.455 - - 1.028 9.914 578.509 - 578.509

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 543.026 23.086 1.455 - - 1.028 9.914 578.509 - 578.509

Instituciones Públicas 425.025 10.585 12.481 10.464 29 32.587 3.294 494.465 - 494.465

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Instituciones Públicas 425.025 10.585 12.481 10.464 29 32.587 3.294 494.465 - 494.465

Otras Empresas 3.099.531 59.909 16.308 23.549 169 2.659.927 22.836 5.882.229 - 5.882.229

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Otras Empresas 3.099.531 59.909 16.308 23.549 169 2.659.927 22.836 5.882.229 - 5.882.229

Personas Naturales 2.432.398 9.827 6.472 250 78 137.043 2.611 2.588.679 - 2.588.679

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Personas Naturales 2.432.398 9.827 6.472 250 78 137.043 2.611 2.588.679 - 2.588.679

Otros:

Corporaciones 81.955 2.511 2.292 271 - 1.109 1.468 89.606 - 89.606

Embajadas 148 - - - - - - 148 - 148

Fundaciones 3.429 73 - - - 3.670 277 7.449 - 7.449

Casas de estudios e Institutos 17.551 - - - - 505 143 18.199 - 18.199

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal otros 103.083 2.584 2.292 271 - 5.284 1.888 115.402 - 115.402

6.877.874 105.991 39.008 34.547 276 2.840.331 40.666 9.938.693 - 9.938.693

Rut Concepto

Al 30/09/2015

Total Neto

NOTA 13. DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:




43

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$

Organismos Administradores de la Ley N°16.744 - - -


70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - 20 - - - 20 - 20

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 639.168 - - - - 13.000 - 652.168 - 652.168


Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 639.168 - - 20 - 13.000 - 652.188 - 652.188

Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207

Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907

Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254

Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312

Otros:

Corporaciones 175 3.380 - - - 469 - 4.024 - 4.024

Deportivos 5.734 - - - - 15 - 5.749 - 5.749

Embajadas 353 - - - - - - 353 - 353

Fundaciones - - - - - 2.013 - 2.013 - 2.013

Bomberos - - - - - 59 - 59 - 59

Casas de estudios e Institutos 10.178 - - - - 2.241 - 12.419 - 12.419

Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal otros 16.440 3.380 - - - 4.797 - 24.617 - 24.617

6.660.598 141.314 9.201 4.664 - 3.046.314 322.394 10.184.485 - 10.184.485 Total Neto

ConceptoRut

Al 31/12/2014




44

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$



70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - - - - - -

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 13.852 - - 18 - 6.148 167 20.185 - 20.185


Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 13.852 - - 18 - 6.148 167 20.185 - 20.185

Otras Instituciones de Salud Privada 542.803 31.808 2.004 - - 1.416 13.660 591.691 - 591.691

Deterioro (menos) (469.537) (27.515) (1.734) - - (1.225) (11.816) (511.827) - (511.827)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 73.266 4.293 270 - - 191 1.844 79.864 - 79.864

Instituciones Públicas 453.869 14.584 17.196 14.418 40 44.899 4.539 549.545 - 549.545

Deterioro (menos) (392.607) (12.615) (14.875) (12.472) (35) (38.839) (3.926) (475.369) - (475.369)

Subtotal Instituciones Públicas 61.262 1.969 2.321 1.946 5 6.060 613 74.176 - 74.176

Otras Empresas 2.844.466 82.545 22.470 32.446 233 3.664.922 31.465 6.678.547 - 6.678.547

Deterioro (menos) (2.460.527) (71.403) (19.437) (28.067) (202) (3.170.241) (27.218) (5.777.095) - (5.777.095)

Subtotal Otras Empresas 383.939 11.142 3.033 4.379 31 494.681 4.247 901.452 - 901.452

Personas Naturales 2.114.936 12.163 2.773 345 99 24.622 3.579 2.158.517 - 2.158.517

Deterioro (1.829.468) (10.521) (2.399) (298) (86) (21.299) (3.096) (1.867.167) - (1.867.167)

Subtotal Personas Naturales 285.468 1.642 374 47 13 3.323 483 291.350 - 291.350

Otros:

Corporaciones 2.170 943 138 374 - 1.175 1.930 6.730 - 6.730

Deportivos 12.296 2.495 648 - - 353 92 15.884 - 15.884

Embajadas 204 - - - - - - 204 - 204

Fundaciones 1.997 101 - - - 5.057 382 7.537 - 7.537

Bomberos 99.206 20 2.373 - - - - 101.599 - 101.599

Casas de estudios e Institutos 595.417 1.378 6.145 - 8 164.199 18 767.165 - 767.165

Deterioro (menos) (96.812) (3.079) (2.733) (324) - (6.299) (2.250) (111.497) - (111.497)

Subtotal otros 614.478 1.858 6.571 50 8 164.485 172 787.622 - 787.622

1.432.265 20.904 12.569 6.440 57 674.888 7.526 2.154.649 - 2.154.649 Total Neto

Rut Concepto

Al 30/09/2015

El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:




45

Prestaciones

Médicas

M$

Arriendos

M$

Asesorías

M$

Capacitación

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros

M$

Total

M$

Deterioro

M$

Neto

M$



70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - 18 183 201 - 201

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 937 - 937 - 937

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 5.688 - - - - 52 239 5.979 - 5.979


Deterioro (menos) - - - - - - - - - -

Subtotal Organismos Administradores 5.688 - - - - 1.007 422 7.117 - 7.117

Otras Instituciones de Salud Privada 299.876 5.599 2.192 250 - 32.493 18.860 359.270 - 359.270

Deterioro (menos) (181.927) (5.599) (218) (250) - (2.578) (18.860) (209.432) - (209.432)

Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 117.949 - 1.974 - - 29.915 - 149.838 - 149.838

Instituciones Públicas 430.710 13.902 18.718 11.205 - 44.745 31.645 550.925 - 550.925

Deterioro (menos) (161.654) (868) (285) (310) - (3.215) (29.353) (195.685) - (195.685)

Subtotal Instituciones Públicas 269.056 13.034 18.433 10.895 - 41.530 2.292 355.240 - 355.240

Otras Empresas 1.362.469 91.210 50.935 34.508 40 2.826.342 738.667 5.104.171 - 5.104.171

Deterioro (menos) (911.191) (55.903) (8.389) (34.496) - (2.547.499) (773.829) (4.331.307) - (4.331.307)

Subtotal Otras Empresas 451.278 35.307 42.546 12 40 278.843 (35.162) 772.864 - 772.864

Personas Naturales 1.307.507 16.631 7.600 559 1.435 319.154 936.417 2.589.303 - 2.589.303

Deterioro (886.309) (4.790) (1.542) (449) - (251.595) (844.151) (1.988.836) - (1.988.836)

Subtotal Personas Naturales 421.198 11.841 6.058 110 1.435 67.559 92.266 600.467 - 600.467

Otros:

Corporaciones 120 1.027 151 1.447 - 143 1.871 4.759 - 4.759

Deportivos 1.726 2.716 706 - - 222 1.737 7.107 - 7.107

Embajadas 196 - - - - - - 196 - 196

Fundaciones 31.389 110 - - - 2.767 1.726 35.992 - 35.992

Bomberos 101.564 22 2.583 - - - 1.491 105.660 - 105.660

Casas de estudios e Institutos 12.349 - - 975 - 972 345 14.641 - 14.641

Deterioro (menos) (140.999) (3.108) (3.523) (1.447) - (1.728) (4.820) (155.625) - (155.625)

Subtotal otros 6.345 767 (83) 975 - 2.376 2.350 12.730 - 12.730

1.271.514 60.949 68.928 11.992 1.475 421.230 62.168 1.898.256 - 1.898.256 Total Neto

Rut Concepto

Al 31/12/2014




46

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 76.266.276-0 Coligada Venta de activos fijos CLP 360 días 57.631 69.260 - -

CLINICA EL LOA S.A. 96.875.560-9 Coligada Arriendos CLP 360 días 242.097 - - -

SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.045 - -

SOCIEDAD RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. 96.683.140-5 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.253 - -

SOCIEDAD MEDICA DE IMAGENOLOGÍA SMI S.A. 96.803.120-1 Coligada Servicios CLP 360 días - 91.052 - 1.040

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Servicios médicos CLP 90 días 7.264 1.544 - -

CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 96.875.560-9 Coligada Arriendos CLP 360 días 7.084 254.010 - -

INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 96.627.120-5 Control conjunto Cuenta mercantil CLP 360 días 4.570.494 844.493 - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Arriendos CLP 360 días 11.889 - - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Servicios CLP 90 días 20.639 - - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Dividendos CLP 90 días 191.624 223.093 - -

FONDO INDEMNIZACIÓN JEFATURAS ACHS 71.652.100-1 Asociada Aportes CLP 360 días - - 234.410 -

ORGANISMO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 76.421.185-5 Indirecta Gastos de organización CLP 360 días - 5.181 - -

FONDO NACIONAL DE INDEMNIZACIÓN ACHS 65.150.770-7 Asociada Aportes CLP 360 días - - 6.504.551 5.457.960

5.108.722 1.528.931 6.738.961 5.459.000

Activo Corriente Activo No Corriente

Plazo

Total

Entidad RutNaturaleza de la

relación

Origen de la

transacción

Moneda de

transacción

NOTA 14. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS




47

hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total hasta 3 meses más de 3 y

hasta 6 meses

más de 6 y

hasta 12 meses

Total

Anticipo proveedores 2.855.779 2.109.336 979.693 5.944.808 238.622 107.855 32.404 378.881

Anticipo por prestaciones de servicio - - - - - - - -

Cuenta corriente del personal 4.531 58.688 60.952 124.171 78.189 - - 78.189

Préstamos al personal 588.836 241.675 179.170 1.009.681 1.278.401 134.130 111.224 1.523.755

Garantías por arriendo y otros - - 221.638 221.638 111.030 - - 111.030

Deudores por venta de propiedades, planta y equipo - - - - - - - -

Reajustes, multas e intereses - - - - - - - -

Otros 873.418 3.896.299 4.326.274 9.095.991 5.343.532 13.956 811.895 6.169.383

Subtotal 4.322.564 6.305.998 5.767.727 16.396.289 7.049.774 255.941 955.523 8.261.238

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto 4.322.564 6.305.998 5.767.727 16.396.289 7.049.774 255.941 955.523 8.261.238

Concepto

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo Corriente, es el siguiente:




48

más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total más de 1 y

hasta 2 años

más de 2 y

hasta 3 años

más de 3 años Total

Anticipo proveedores - - - - - - - -

Anticipo por prestaciones de servicio - - - - - - - -

Cuenta corriente del personal - - - - - - - -

Préstamos al personal - - - - - - - -

Garantías por arriendo y otros - - - - - - - -

Deudores por venta de propiedades, planta y equipo - - 245.877 245.877 - - 245.877 245.877

Reajustes, multas e intereses - - - - - - - -

Otros - - - - - - 184.816 184.816

Subtotal - - 245.877 245.877 - - 430.693 430.693

Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -

Total Neto - - 245.877 245.877 - - 430.693 430.693

Concepto 30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo No Corriente, es el siguiente:




49

Concepto30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Materiales clínicos 2.356.597 671.422

Productos farmacológicos 698.117 508.582

Materiales varios 1.426.425 752.071

Canjes 29.617 27.399

Importaciones en tránsito - 15.769

Deterioro (35.281) (130.209)

Total 4.475.475 1.845.034

NOTA 16. INVENTARIOS

El detalle de los Inventarios clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:

El monto de las existencias reconocido como gasto del período al 30 de septiembre

de 2015 es de M$12.573.557 y M$16.299.732 al 31 de diciembre de 2014.

El monto de las rebajas de valor de las existencias que se reconoció como gasto al

30 de septiembre de 2015 es de M$31.510 y M$130.209 al 31 de diciembre de

2014.

Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales

no presentan importes de reversiones de las rebaja de valor anteriores ya que no han

ocurrido circunstancias o eventos que las produzcan.


no poseen existencias dadas en garantía del cumplimiento de deudas.

NOTA 17. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA

Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no

poseen instrumentos de cobertura.

NOTA 18. ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A

UNA NUEVA GARANTÍA

Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación y filiales no

poseen activos entregados en garantía.




50

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Seguros - - - -

-

-

Servicios contratados 135.738 17.091 - -

-

-

Arriendos 43.299 60.608 - -

-

-

Garantías en arriendos - - - -

-

-

Otros gastos anticipados 41.943 7.678

-

-

Habilitación Policlínico (neto) - - 157.382 185.711

Total 220.980 85.377 157.382 185.711

Concepto


Concepto30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Pagos provisionales mensuales 1.250.097 504.382

Créditos SENCE 249.390 250.667

Créditos activo fijo - -

Otros 457.946 792.401

Total 1.957.433 1.547.450

NOTA 19. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado es el siguiente:

NOTA 20. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Los activos por impuestos corrientes al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre

de 2014, se detallan a continuación:




51

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Fondo fijo U$ - 10.168 - -

Fondo fijo en euro - 2.454 - -

Anticipo beneficiario Ley N°16.744 394 56.565 - -

Pensiones por recuperar 3.268 18.533 - -

Aportes previsionales por recuperar - 56.858 - -

Prestaciones por recuperar 9.284 18.282 - -

Fondos por rendir - 13.922 - -

Otros bienes menores 263.193 633.217 - -

Fondo fijo - 71.640 - 2.102

Garantía Minera Spencer - FUCYT - 31.719 - -

Anticipo indemnizacion por pagar - 4.919 - -

Boletas de garantía - - - 547.093

Otros activos - - - -

Garantía por arriendo 741.781 - - 2.155

Policlinico Celulosa Arauco - - 114.893 125.407

COPELEC (antena repetidora Quillon) - - 187 1.330

Total 1.017.920 918.277 115.080 678.087

Concepto


NOTA 21. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

El detalle de los Otros Activos es el siguiente:




52

Concepto30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Activos no corrientes y grupos en desapropiación

mantenidos para la venta891.821 891.821

Ingresos y Gastos de Operaciones Discontinuadas - -

Ingresos Ordinarios de Operaciones Discontinuadas - -

Gastos de Operaciones Discontinuadas - -

Resultado Antes de Impuesto de las Operaciones

Discontinuadas- -

Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Utilidades de

Operaciones Discontinuadas - -

Utilidad (Pérdida) por medición del valor razonable menos

Costo de Venta o por Desapropiación de Operaciones

Discontinuadas

- -

Gasto ingreso por impuesto a las utilidades aplicado a la

utilidad o pérdida en la medición de valor razonable menos

Costo de Venta o sobre la Desapropiación de

Operaciones Discontinuadas

- -

Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuadas - -

NOTA 22. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN

MANTENIDOS PARA LA VENTA

a) Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al

30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:

b) Información mínima totalizada a revelar en Estado Financiero relativa a

operaciones discontinuadas.


no poseen operaciones discontinuadas.

c) Activos desapropiados o Pasivos liquidados según acuerdos firmes de venta.


no poseen activos desapropiados o pasivos liquidados según acuerdos firmes de

venta.




53

d) Otra información requerida

A continuación se detallan los bienes que se encuentran disponibles para la venta:

Descripción Dirección Valor neto

M$

Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.479 (*)

Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)

891.821

Descripción Dirección Valor neto

M$

Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)

Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)

Total 891.821

(*) Estas propiedades fueron recibidas en parte de pago por la venta de la

participación en Interclínica S.A. y se encuentran fuera del marco del proyecto

Clínicas Regionales.




54

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

19.550.123 19.154.120

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior - -

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual 100.920 257.379

Otros Incrementos - -

Ajustes de patrimonio de filiales (2.475) 177.455

Disminución de patrimonio ICR (420.238) -

Aumento de inversión en ICR - 125.000

Dividendos (109.706) (163.831)

Subtotal movimientos (431.499) 396.003

Saldo Final 19.118.624 19.550.123

Saldo Inicial

Movimientos

NOTA 23. INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL

METODO DE LA PARTICIPACION

a) El movimiento de las participaciones en empresas asociadas al 30 de septiembre

de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:




55

Rut Nombre

Saldo inversión

al 31/12/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos y

Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 18.219.759 50,00% 2.196.703 36.001.586 38.198.289 1.759.055 - 36.439.504 - 38.198.559 76.836 (242.715) (577.489)

96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.330.364 50,00% 3.804.714 1.408.072 5.212.786 2.398.616 153.442 2.660.728 - 5.212.786 12.783.012 8.346.431 1.092.246

19.550.123 6.001.417 37.409.658 43.411.075 4.157.671 153.442 - - 43.411.345 12.859.848 8.103.716 514.757 Total

Rut Nombre

Saldo inversión

al 30/09/2015

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participaciones

no

controladoras

M$

Total Pasivos y

Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 17.532.276 50,00% 8.739.763 35.675.000 44.414.763 9.379.134 - 35.035.629 - 44.414.763 - 1.291.146 (529.532)

96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.586.348 50,00% 4.687.681 1.374.862 6.062.543 2.801.690 88.167 3.172.686 - 6.062.543 10.690.847 9.793.953 731.372

19.118.624 13.427.444 37.049.862 50.477.306 12.180.824 88.167 38.208.315 - 50.477.306 10.690.847 11.085.099 201.840 Total

b) Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el

resumen de su información es el siguiente:




56

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

2.886.564 4.845.999

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período anterior - -

(106.896) (66.477)

Otro Incremento

Dividendos percibidos - (38.662)

Venta participación Grupo Interclínica ( Interclinica S.A.; Serviclinica S.A.; Servisalud S.A.) - (2.068.660)

Venta de Participacion en Serviclinica Iquique S.A. - (401.105)

Compra de Participacion en Serviclinica Iquique Inmobiliaria S.A. - 615.469

Ajustes al VP Corporación Médica de Arica y Clínica de Especialidades Médicas - -

Ajustes de patrimonio de otras inversiones 14.119 -

Termino de giro y Liquidación de Sociedades de Concepción (101.517) -

(194.294) (1.959.435)

2.692.270 2.886.564

Saldo Inicial

Subtotal movimientos

Saldo Final

Movimientos

Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual

NOTA 24. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE

LA PARTICIPACIÓN

a) El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la

participación al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es el

siguiente:




57

Rut Nombre

Saldo

inversión al

30/09/2015

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participacione

s no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. (1)

1.453.031 25,10% 3.617.895 6.924.107 10.542.002 3.277.112 1.371.583 5.788.970 104.337 10.542.002 4.342.870 4.183.183 (190.094)

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. (1)

486.546 16,60% 2.964.312 9.026.963 11.991.275 4.048.768 5.014.193 2.931.000 (2.686) 11.991.275 5.280.938 4.866.617 155.182

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 193.912 31,40% 488.775 458.165 946.940 295.531 - 651.409 946.940 1.323.814 - 65.187

76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A 558.781 26,14% (1.454.522) 4.593.415 3.138.893 153.009 806.511 2.179.373 3.138.893 - - (403.255)

2.692.270 5.616.460 21.002.650 26.619.110 7.774.420 7.192.287 11.550.752 101.651 26.619.110 10.947.622 9.049.800 (372.980)

Rut Nombre

Saldo

inversión al

31/12/2014

M$

%

Participación

Activos

corrientes

M$

Activos no

corrientes

M$

Total Activos

M$

Pasivos

corrientes

M$

Pasivos no

corrientes

M$

Patrimonio

atribuible a la

parte

controladora

M$

Participacione

s no

controladoras

M$

Total Pasivos

y Patrimonio

M$

Ingresos

ordinarios

M$

Gastos

ordinarios

M$

Resultado

M$

96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. (1)

1.383.369 25,10% 3.501.056 7.234.559 10.735.615 3.171.809 1.486.242 5.979.065 98.499 10.735.615 5.253.222 5.454.614 (689.457)

96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. (1)

564.043 16,62% 3.152.623 6.262.095 9.414.718 3.989.991 4.630.515 807.428 (13.216) 9.414.718 6.426.088 5.089.668 161.796

96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. (2) (4)

173.443 31,40% - - - - - 638.569 - 638.569 - - 98.608

76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. (2)

664.193 26,14% - - - - - 2.678.866 - 2.678.866 - - 186.390

96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (3)

39.772 20,00% - - - - - - - - - - -

96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (3)

27.974 10,42% - - - - - - - - - - -

96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (3)

- 20,00% - - - - - - - - - - -

96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (3)

33.770 22,22% - - - - - - - - - - -

2.886.564 6.653.679 13.496.654 20.150.333 7.161.800 6.116.757 - - 23.467.768 11.679.310 10.544.282 (242.663) Total

Total

b) Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el

resumen de su información es el siguiente:

(1) Sociedades presentaron estados financieros preliminares. (2) Sociedades solo proporcionaron certificado patrimonial preliminar firmado por la administración de la sociedad. (3) Sociedades sin movimiento. Al cierre de los estados financieros se encontraban en proceso de liquidación. (4) El aumento de participación en Serviclínica Iquique S.A. se originó en la transacción de venta de la participación en Interclínica S.A.




58

Mínimo Máximo Mínimo Máximo

Costo de desarrollo

Patentes, marcas registradas y otros derechos

Programas informáticos 1 10

Otros activos intangibles no identificados

ActivosAños de vida útil Tasa de amortización

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible neto

M$

Activo

intangible bruto

M$

Amortización

acumulada

M$

Activo

intangible

neto

M$Costo de desarrollo - - - - - -

Patentes, marcas registradas y otros derechos - - - - - -

Programas informáticos 33.616.784 (5.217.740) 28.399.044 7.067.855 (3.577.777) 3.490.078

Otros activos intangibles no identificados 540.733 - 540.733 540.733 - 540.733

Totales 34.157.517 (5.217.740) 28.939.777 7.608.588 (3.577.777) 4.030.811

Concepto

30-09-2015 31-12-2014

NOTA 25. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO

Los años de vida útil estimados se resumen de la siguiente manera:

a) La composición de los activos intangibles al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:




59

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes,

marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - - 3.490.078 540.733

Adiciones - 21.839.127 -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - (51.029) -

Amortización retiros - - 51.029 -

Gastos por Amortización - - (1.665.328) -

Incremento (disminución) por revaluación y por

pérdidas de deterioro del valor (reversiones)

reconocido en el patrimonio neto - - - -

Incremento (disminución) por revaluación

reconocido en patrimonio neto - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en - - - -

Total - - 23.663.877 540.733

Incremento (disminución) por revaluación reconocido

en el estado de resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - 4.735.167 -

Total de cambios - - 4.735.167 -

Saldo al 30/06/2015 - - 28.399.044 540.733

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se

muestran en la tabla siguiente:




60

Detalle

Costo de

desarrollo

M$

Patentes,

marcas

registradas y

otros derechos

M$

Programas

informáticos

M$

Otros activos

intangibles no

identifcables

M$

Saldo inicial neto - 34 4.666.218 784.344

Adiciones - - 560.199 -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - -

Desapropiaciones - (34) (243.611)

Transferencias a (desde) activos no corrientes y

grupos en desapropiación mantenidos para la venta - - - -

Transferencias a (desde propiedades de inversión) - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - -

Retiros - - (10.908.126) -

Amortización retiros - - 10.904.035 -

Gastos por Amortización - - (1.736.339) -



reconocido en el patrimonio neto - - -

Incremento (disminución) por revaluación

reconocido en patrimonio neto - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en - - -

Total - - 3.485.987 540.733

Incremento (disminución) por revaluación reconocido

en el estado de resultados - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda - - - -

Otros incrementos (disminución) cambios - - - -

Total de cambios - - 4.091 -

Saldo al 31/12/2014 - - 3.490.078 540.733




61

Activo fijo bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Activo fijo bruto

M$

Depreciación del

ejercicio

M$

Depreciación

acumulada

M$

Activo fijo neto

M$

Terrenos 41.358.539 - - 41.358.539 41.358.539 - - 41.358.539

Construcción, Obras de infraestructura e instalación 140.873.568 (1.660.733) (40.619.833) 100.253.735 138.390.355 (1.782.073) (38.561.348) 99.829.007

Construcción en curso 4.854.616 - - 4.854.616 25.354.373 - - 25.354.373

Instrumental y equipos médicos 21.061.364 (1.188.487) (14.428.917) 6.632.447 23.261.878 (1.526.660) (14.761.226) 8.500.652

Equipos muebles y útiles 25.027.801 (1.244.638) (14.971.954) 10.055.847 16.892.824 (1.235.042) (12.861.383) 4.031.441

Vehículos y otros medios de transporte 3.627.629 (262.152) (2.789.303) 838.326 3.696.361 (389.713) (2.673.904) 1.022.457

Mejoras de bienes arrendados - - - - - - - -

Activos en leasing 377.193 (3.016) (359.256) 17.937 381.176 (14.148) (360.194) 20.982

Otras propiedades, planta y equipo 4.974 (1.425) (1.970) 3.004 73.308 (2.695) (67.619) 5.689

Totales 237.185.684 (4.360.451) (73.171.233) 164.014.451 249.408.814 (4.950.331) (69.285.674) 180.123.140

Concepto

30-09-2015 31-12-2014

NOTA 26. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

a) La composición al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 de las partidas que integran este rubro y su

correspondiente depreciación acumulada es la siguiente:




62

Saldo inicial neto 41.358.539 99.829.007 25.354.373 8.500.652 4.031.441 1.022.457 - 20.982 5.689 180.123.140

Adiciones - 5.900.225 7.330.300 865.892 1.070.785 90.426 - - - 15.257.628

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en

desapropiación mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros - (48.449) - (363.124) (413.099) (361.992) - (4.495) - (1.191.159)

Depreciación retiros - 48.397 - 359.079 395.286 342.435 - 4.444 - 1.149.641

Gastos por Depreciación - (1.660.733) - (1.188.487) (1.244.638) (262.152) - (3.016) (1.425) (4.360.451)



reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en

patrimonio neto - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el


Total 41.358.539 104.068.446 32.684.673 8.174.012 3.839.775 831.174 - 17.915 4.264 190.978.799

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el

estado de resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de

resultados - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado

de resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda

extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) - (3.814.711) (27.830.057) (1.541.565) 6.216.072 7.152 - 22 (1.260) (26.964.347)

Saldo Final al 30/09/2015, Neto 41.358.539 100.253.735 4.854.616 6.632.447 10.055.847 838.326 - 17.937 3.004 164.014.452

Otras

propiedades,

planta y equipo

M$

Concepto

Terrenos

M$

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción en

curso

M$

Instrumental y

equipos médicos

M$

Equipos muebles y

útiles

M$

Vehículos y otros

medios de

transporte

M$

Mejoras de bienes

arrendados

M$

Activos en leasing

M$

Total

M$

b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 30 de septiembre de 2015 es el siguiente:




63

Saldo inicial neto 40.677.955 97.346.881 10.899.069 7.723.870 4.306.129 1.461.955 - 331.226 52.444 162.799.529

Adiciones 680.585 4.224.064 14.260.112 2.206.882 1.313.499 57.756 - - 2.394 22.745.292

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -

Desapropiaciones - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en

desapropiación mantenidos para la venta - - - - - - - - - -

Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -

Retiros - (2.443.271) - (3.101.646) (2.613.661) (661.583) - (150.472) - (8.970.633)

Depreciación retiros - 2.425.547 - 2.886.950 2.505.030 543.397 - 141.813 - 8.502.737

Gastos por Depreciación - (1.782.073) - (1.526.660) (1.235.042) (389.713) - (14.148) (2.695) (4.950.331)



reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en


Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el


Total 41.358.540 99.771.148 25.159.181 8.189.396 4.275.955 1.011.812 - 308.419 52.143 180.126.594

Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el

estado de resultados - - - - - - - - - -

Pérdida por deterioro reconocida en el estado de

resultados - - - - - - - - - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado

de resultados - - - - - - - - - -

Incrementos (disminución) en el cambio de moneda

extranjera - - - - - - - - - -

Otros incrementos (disminución) (1) 57.859 195.192 311.256 (244.514) 10.645 - (287.437) (46.454) (3.454)

Saldo Final al 31/12/2014, Neto 41.358.539 99.829.007 25.354.373 8.500.652 4.031.441 1.022.457 - 20.982 5.689 180.123.140

Concepto

Terrenos

M$

Construcción,

Obras de

infraestructura e

instalación

M$

Construcción en

curso

M$

Instrumental y

equipos médicos

M$

Equipos muebles y

útiles

M$

Vehículos y otros

medios de

transporte

M$

Mejoras de bienes

arrendados

M$

Activos en leasing

M$

Otras

propiedades,

planta y equipo

M$

Total

M$

El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31 diciembre de 2014 es el siguiente:




64

Concepto

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Saldo inicial 234.692 234.692

Cambios en propiedades de inversión - -

Adiciones - -

Desembolso posterior capitalizado - -

Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - -

Desapropiaciones - -

Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - -

Transferencias a (desde) inventarios - -

Transferencias a (desde) propiedades ocupadas por el dueño - -

Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la

venta. - -

Retiros - -

Gastos por depreciación - -

Pérdida por deterioro del valor reconocida en el Estado de Resultados - -

Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el Estado de Resultados - -

Incremento (Disminución) en el Cambio de Moneda Extranjera - -

Otro Incremento (Disminución) - -

Total cambios en Propiedades de Inversión - -

Saldo Final, Neto 234.692 234.692

NOTA 27. PROPIEDADES DE INVERSION




65

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Corrientes

M$

No Corrientes

M$

Préstamos bancarios (a) - - - -

Arrendamiento financiero (b) - - 2.872 -

Otros (c ) - - - -

- - 2.872 -

Conceptos

30-09-2015 31-12-2014

Total

hasta 90 días más 90 días y

hasta de 1 año

Total

Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 6,8% 6,8% 375.756.757 01-01-2015 2.872 - 2.872

Total 2.872 - 2.872

Al 31/12/2014Tipo

amortización

Tasa

efectiva

Tipo de deuda RUT entidad

deudora Vencimiento M$

VencimientoTasa

nominal

Entidad deudora RUT acreedor Acreedor Moneda Valor nominal

M$

NOTA 28. PASIVOS FINANCIEROS

La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:

a) Al 30 de septiembre de 2015 la Asociación y filiales no posee pasivos financieros.

b) Al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:




66

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Indemnizaciones por pagar - -

Subsidios por pagar 2.274.579 1.591.247

Pensiones por pagar 797.400 620.067

Prestaciones médicas por pagar - -

Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744) - -

Montos adeudados al empleador en virtud de convenios - -

Concurrencias por pensiones:





Concurrencia por indemnizaciones:





Administrador delegado - -

Montos adeudados al empleador en virtud de convenios - -

Otros - -

Total 4.313.470 3.026.061

Detalle

Corrientes

NOTA 29. PRESTACIONES POR PAGAR

El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:




67

Hasta 90 díasmás de 90 días

y hasta 1 añoTotal

más de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 añosmás de 5 años Total

Proveedores 3.970.683 2.391.718 6.362.401 - - - -

Intereses devengados - - - - - - -

Documentos por pagar - - - - - - -

Cotizaciones enteradas erróneamente 216.109 409.966 626.075 - - - -

Otras cuentas por pagar

Facturas por recibir 6.307.140 5.571.849 11.878.989 - - - -

Cuentas por pagar personal 6.773 937 7.710 - - - -

Garantias para Clientes - 740.301 740.301 - - - -

Notas de Crédito cotizaciones - 3.579.176 3.579.176 - - - -

Provisión deterioro Goodwill - 1.000.000 1.000.000 - - - -

Provisiones Varias 4.476.154 - 4.476.154 - - - -

Acreedores de cheques caducados - - - 134.487 - - 134.487

Total 14.976.859 13.693.947 28.670.806 134.487 - - 134.487

Hasta 90 días

más de 90 días

y

hasta 1 año

Totalmás de 1 y

hasta 3 años

más de 3 y

hasta 5 añosmás de 5 años Total

Proveedores 3.365.055 27.006 3.392.061 - - - -

Intereses devengados - - - - - - -

Documentos por pagar 40.000 - 40.000 - - - -

Cotizaciones enteradas erróneamente - 273.430 273.430 133.180 176.223 25.180 334.583

Otras cuentas por pagar

Guías por aprovisionamiento 1.792.626 - 1.792.626 - - - -

Proveedores por aprovisionamiento 13.185 - 13.185 - - - -

Proveedores en tránsito 440.158 175.516 615.674 - - - -

Provisión deterioro Goodwill 1.000.000 - 1.000.000 - - - -

Otras provisiones 2.730.719 - 2.730.719 - - - -

Notas de crédito Cotizaciones 1.493.963 - 1.493.963 475.306 307.290 386.815 1.169.411

Anticipo clientes 16.239 - 16.239 - - - -

Retenciones por pagar 737.644 - 737.644 - - - -

Acreedores varios 827 - 827 - - - -

Boletas en garantía 544.093 - 544.093 - - - -

Pagos PAC 80.058 - 80.058 134.486 - - 134.486

Total 12.254.567 475.952 12.730.519 742.972 483.513 411.995 1.638.480

Detalle

Corriente al 30/09/2015 No Corriente al 30/09/2015

Vencimiento M$ Vencimiento M$

Vencimiento M$

No Corriente al 31/12/2014

Vencimiento M$

Detalle

Corriente al 31/12/2014

NOTA 30. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 30 de septiembre

de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:




68

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días - 4.105 - -

LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Exámenes CLP 90 días 1.105.963 312.033 - -

FONDO DE SALUD NACIONAL DE LOS TRABAJADORES ACHS 65.008.614-7 Asociada Aportes CLP 90 días 121.509 - - -

FONDO ASISTENCIAL DE JEFATURAS ACHS 71.651.800-0 Asociada Aportes CLP 90 días 7.624 - - -

FONDO INDEMNIZACIÓN JEFATURAS ACHS 71.652.100-1 Asociada Aportes CLP 90 días 3.594 - - -

FONDO NACIONAL DE INDEMNIZACIÓN ACHS 65.150.770-7 Asociada Aportes CLP 90 días 609.966 - - -

CLUB DE DEPORTES Y RECREACIÓN ACHS 71.027.300-6 Asociada Aportes CLP 90 días 19.367 - - -

1.868.023 316.138 - - Total

Pasivo No CorrientePasivo Corriente

Entidad RutNaturaleza de la

relaciónOrigen de la transacción

Moneda de

transacciónPlazo

NOTA 31. CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS




69

Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.

N° 2448

Disminución

Reserva

Reevalúo de

Permanencia

Variación por

cambio de tasa y

TM

Reconocimiento

de Pensiones de

Viudez < 45

años

Reconocimiento

de pensiones de

orfandad > 18

años y < 24 años

OtrosReserva de

Cierre

(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 45.449.825 9.466.133 (2.199.470) 1.318.480 (3.086.037) - - - - - 50.948.931

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 32.551.682 7.159.146 (1.630.998) 967.534 (1.850.644) - - - - - 37.196.720

Gran invalidez 8.772.451 686.507 (159.370) 264.636 (469.459) - - - - - 9.094.765

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 83.809.919 4.590.667 (9.040.798) 2.282.930 (2.946.408) - - - - - 78.696.310

Orfandad, ascendentes y descendentes 5.914.099 2.015.486 (2.354) 145.065 (1.083.652) - - - - - 6.988.644

(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 1.218.748 1.468.409 (1.462.054) - - - - - - - 1.225.103

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 606.032 6.027.307 (6.001.218) - - - - - - - 632.121

Gran invalidez 344.935 179.131 (178.356) - - - - - - - 345.710

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.911.319 1.141.688 (1.136.746) - - - - - - - 3.916.261

Orfandad, ascendentes y descendentes 63.062 551.371 (549.227) - - - - - - - 65.206

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 182.642.072 33.285.845 (22.360.591) 4.978.645 (9.436.200) - - - - - 189.109.771

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 4.047.635 79.442 - - - - - - - - 4.127.077

(5) Reserva por subsidios por pagar 1.917.080 213.743 - - - - - - - - 2.130.823

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.662.114 - (198.666) - - - - - - - 1.463.448

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados

pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 320.449 - (86.064) - - - - - - - 234.385

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.947.278 293.185 (284.730) - - - - - - - 7.955.733

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 190.589.350 33.579.030 (22.645.321) 4.978.645 (9.436.200) - - - - - 197.065.504

(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS

(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 190.589.350 33.579.030 (22.645.321) 4.978.645 (9.436.200) - - - - - 197.065.504

Reservas

30/09/2015

NOTA 32. RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS

A) RESERVAS POR SINIESTROS

A.1 Variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros

A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:




70

Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.

N° 2448

Disminución

Reserva

Reevalúo de

Permanencia

Variación por

cambio de tasa y

TM

Reconocimiento

de Pensiones de

Viudez < 45

años

Reconocimiento

de pensiones de

orfandad > 18

años y < 24 años

OtrosReserva de

Cierre

(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 46.850.199 3.669.260 (716.847) 2.623.833 (8.702.104) - 1.725.484 - - - 45.449.825

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 27.278.846 3.963.915 (501.541) 1.836.684 (1.355.645) - 1.329.423 - - - 32.551.682

Gran invalidez 8.741.516 733.852 (143.297) 524.767 (1.424.273) - 339.886 - - - 8.772.451

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 65.868.679 13.142.785 (955.317) 3.498.445 (2.592.854) - 1.805.989 3.042.192 - 83.809.919

Orfandad, ascendentes y descendentes 5.613.587 338.053 (71.349) 262.383 (2.065.950) - (170.941) - 2.008.316 - 5.914.099

(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:

Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 811.137 3.392.924 (2.985.313) - - - - - - - 1.218.748

Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 320.704 2.375.047 (2.089.719) - - - - - - - 606.032

Gran invalidez 263.413 678.585 (597.063) - - - - - - - 344.935

Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.367.837 4.523.899 (3.980.417) - - - - - - 3.911.319

Orfandad, ascendentes y descendentes 22.302 339.291 (298.531) - - - - - - - 63.062

(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 159.138.220 33.157.611 (12.339.394) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 182.642.072

(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 3.977.138 70.497 - - - - - - - - 4.047.635

(5) Reserva por subsidios por pagar 1.774.262 142.818 - - - - - - - - 1.917.080

(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.247.033 415.081 - - - - - - - - 1.662.114

(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados

pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 302.592 17.857 - - - - - - - - 320.449

(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.301.025 646.253 - - - - - - - - 7.947.278

(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 166.439.245 33.803.864 (12.339.394) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350

(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -

(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS

(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -

(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 166.439.245 33.803.864 (12.339.394) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350

31/12/2014

Reservas




71

Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres

de HFNM

Orfandad

ascend. y

descend.

Total Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres

de HNFM

Orfandad

ascend. y

descend.

Total

(1) Total Capitales Representativos Iniciales 46.668.573 33.157.714 9.117.386 87.721.238 5.977.161 182.642.072 47.661.336 27.599.550 9.004.929 69.236.516 5.635.889 159.138.220

(2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el periodo 10.934.542 13.186.453 865.638 5.732.355 2.566.857 33.285.845 7.062.184 6.338.962 1.412.437 17.688.319 706.218 33.208.120

(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario (3.086.036) (1.850.644) (469.459) (2.946.408) (1.083.652) (9.436.199) (8.702.104) (1.355.645) (1.424.273) (2.592.854) (2.065.950) (16.140.826)

(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar - - - - - - - - - - - -

(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - 2.623.833 1.836.684 524.767 3.498.445 262.382 8.746.111

(6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento - - - - - - 1.725.484 1.329.423 339.886 1.804.844 (170.941) 5.028.696

(7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - -

(8) Otras variaciones

Inactivaciones, bajas a cero y cambios en porcentaje de incapacidad (3.661.524) (7.632.215) (337.725) (10.177.544) (551.581) (22.360.589) (3.702.160) (2.591.260) (740.360) (4.935.734) (369.880) (12.339.394)

(9) Subtotal - Movimientos ( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ) 4.186.982 3.703.594 58.454 (7.391.597) 931.624 1.489.057 (992.763) 5.558.164 112.457 15.463.020 (1.638.171) 18.502.707

(10) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - - - - - -

(11) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento 1.318.479 967.533 264.635 2.282.930 145.065 4.978.642 - - - - - -

(12) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - -

(13) Otras variaciones - - - - - -

Provisión por cambio esperado al DS 285 (*) - - - - - - - - - 3.020.557 1.979.443 5.000.000

Ajustes - - - - - - - - 1.145 - 1.145

(14) Subtotal Movimientos con efecto en patrimonio (10+11+12+13) 1.318.479 967.533 264.635 2.282.930 145.065 4.978.642 - - - 3.021.702 1.979.443 5.001.145

(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 + 14 ) 52.174.034 37.828.841 9.440.475 82.612.571 7.053.850 189.109.771 46.668.573 33.157.714 9.117.386 87.721.238 5.977.161 182.642.072

Concepto

30/09/2015 31/12/2014

A.2 Conciliación de los saldos contabilizados de apertura y cierre de los capitales representativos de pensiones:

(*) Reconocimiento de MM$ 5.000 por concepto de “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de 45 años” originado por cambios esperados en la regulación (las viudas menores de 45 años pasarían a ser vitalicias). El cargo se hizo

contra Fondos acumulados.




72

En miles de pesos

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por prestaciones médicas

Pagos 36.829 26.187 24.093 17.765

Reserva por prestaciones médicas - - -

Pagos 18.260 9.632 5.019 1.615

Reserva por prestaciones médicas - - -

Pagos 100.274 17.759 10.708 4.038

Reserva por prestaciones médicas 3.869.551 - - -

Pagos 2.085.939 97.525 19.743 8.614

Reserva por prestaciones médicas 3.869.551 3.977.138 - -

Pagos 2.028.769 108.419 15.881

Reserva por prestaciones médicas 3.977.138 4.047.635

Pagos 2.255.378 87.212

Reserva por prestaciones médicas 4.047.635 4.127.077

Pagos 1.814.228

Año de Ocurrencia

1 año después

Años Anteriores

2015

2014

2013

2012

2011

Año de

Ocurrencia

Más de 5

años despuésConcepto

Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

2010

B) EVOLUCIÓN DE LA PÉRDIDA INCURRIDA POR LAS PRESTACIONES OTORGADAS

B.1 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas.




73

En miles de pesos

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por subsidios 17.499 18.644 28.536

Pagos (18.717) (344.214) (294.804)


Pagos (22.760) (130.797) (98.586)


Pagos (365.664) (274.051) (132.746)


Pagos (4.738.543) (947.113) (249.907)

Reserva por subsidios 1.666.972 54.347 42.139

Pagos (28.138.474) (7.934.462) (1.690.901)

Reserva por subsidios 16.669.712 1.814.461 281.508

Pagos (27.646.625) (8.562.157)

Reserva por subsidios 1.814.461 1.756.214

Pagos (21.070.176)

2014

2015

Años Anteriores

2010

2011

2012

2013

Más de 5

años después


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Año de

OcurrenciaConcepto

Año de Ocurrencia

1 año después

B.2 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.




74

En miles de pesos

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva por indemnizaciones 3.211 93.007 80.109

Pagos (98.681) (99.894) (182.107)


Pagos (123.534) (54.579) (67.881)


Pagos (331.343) (128.879) (223.463)


Pagos (1.256.789) (459.544) (443.036)

Reserva por indemnizaciones 1.103.759 444.535 319.249

Pagos (87.003) (1.037.477) (356.671)

Reserva por indemnizaciones 1.103.759 848.708 670.983

Pagos (328.662) (273.415)

Reserva por indemnizaciones 848.708 186.828

Pagos (206.024)

2014

2015

2011

2012

2013

Años Anteriores

Año de

Ocurrencia


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años despuésConcepto

Año de Ocurrencia

1 año después

2010

B.3 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.




75

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de

Ocurrencia1 año después

2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después

Reserva de Pensiones 67.800.479 34.213.523 33.246.961 32.058.172 30.685.435 31.615.280 29.876.468

Pagos (8.820.136) (4.764.903) (4.616.519) (4.575.017) (5.269.638) (4.779.000) (3.253.285)

Reserva de Pensiones 2.221.962 3.169.008 3.073.146 2.865.499 3.035.350 2.916.319

Pagos (132.862) (410.471) (432.430) (369.343) (434.302) (305.933)

Reserva de Pensiones 2.328.681 3.702.745 2.865.499 3.842.213 3.601.829

Pagos (139.053) (507.745) (274.098) (308.396) (231.274)

Reserva de Pensiones 2.435.318 3.374.076 3.524.464 3.424.269

Pagos (130.819) (173.685) (228.210) (247.552)

Reserva de Pensiones 1.539.872 2.842.924 2.758.233

Pagos (107.101) (156.407) (220.307)

Reserva de Pensiones 1.808.341 2.795.212

Pagos (143.200) (217.752)

Reserva de Pensiones 1.638.114

Pagos (57.456) 2015

2014

2013

2012

2011

2010

Años Anteriores

B.4 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.




76

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (4.302.342) (2.238.684) (2.262.171) (2.282.341) (2.066.290) (2.462.139) (1.876.913)


Pagos (62.820) (126.317) (121.982) (216.018) (201.479) (127.679)


Pagos (73.421) (151.389) (193.922) (300.270) (175.717)


Pagos (104.512) (151.389) (162.658) (250.255)


Pagos (104.512) (26.136) (173.653)


Pagos (18.964) (181.380)


Pagos (89.379)

Años Anteriores

2010

2011

2012

2013

2014

2015

B.5 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.




77

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (1.225.040) (659.957) (663.117) (655.589) (874.450) (741.982) (519.836)

Reserva de Pensiones 368.182 530.955 595.938 590.278 656.268 635.738

Pagos (12.289) (28.397) (30.094) (96.203) (24.631) (33.531)

Reserva de Pensiones 757.353 723.173 702.295 758.102 725.085

Pagos (18.513) (52.549) (54.134) (31.174) (37.709)

Reserva de Pensiones 275.561 440.935 326.357 302.947

Pagos (20.222) (3.023) (47.510) (33.477)

Reserva de Pensiones 462.458 1.145.759 1.055.657

Pagos (2.351) (13.843) (60.312)

Reserva de Pensiones 284.742 267.994

Pagos (26.904) (18.095)

Reserva de Pensiones 341.654

Pagos (8.097)

2014

2013

2015

Años Anteriores

2010

2011

2012

B.6 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.




78

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (9.389.530) (4.974.784) (5.096.646) (5.269.839) (4.764.635) (4.679.374) (4.122.030)


Pagos (104.276) (237.006) (230.890) (235.184) (223.470) (188.164)


Pagos (66.230) (197.239) (180.148) (151.613) (157.740)


Pagos (80.397) (213.333) (201.087) (167.711)


Pagos (98.203) (211.060) (195.050)


Pagos (57.963) (197.474)


Pagos 230.885

2011

2012

Años Anteriores

2010

2013

2014

2015

B.7 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.




79

En miles de pesos


Año de

OcurrenciaConcepto

Año de


2 años

después

3 años

después

4 años

después

5 años

después

Más de 5

años después


Pagos (2.724.956) (1.344.068) (1.312.508) (1.192.233) (1.339.443) (1.711.212) (696.713)

Reserva de Pensiones 578.678 574.561 529.859 466.950 485.561 438.725

Pagos (57.725) (131.567) (113.692) (106.560) (112.417) (60.613)

Reserva de Pensiones 372.369 489.281 422.253 426.587 393.950

Pagos (25.702) (110.518) (83.997) (88.208) (53.948)

Reserva de Pensiones 536.016 498.226 583.728 456.749

Pagos (39.469) (96.110) (104.847) (48.291)

Reserva de Pensiones 987.047 681.549 868.524

Pagos (33.732) (120.016) (90.046)

Reserva de Pensiones 928.494 934.718

Pagos (44.413) (102.419)

Reserva de Pensiones 339.264

Pagos (275.061)

Años Anteriores

2015

2010

2011

2012

2013

2014

B.8 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.




80

En miles de pesos


Año de 1 año después 2 años 3 años 4 años 5 años Más de 5

Reserva de

Inicio

Reserva de

cierre y Pagos

Reserva de Siniestros - - - - - 20.710 111.651 108.645

Pagos - - - 36.829 (91.211) (420.015) (459.146)

Reserva de Siniestros - - - - 38.109 36.449 32.794

Pagos - - 18.260 (136.662) (180.357) (164.852)

Reserva de Siniestros - - - 51.727 88.171 73.682

Pagos - 100.274 (679.248) (392.222) (352.171)

Reserva de Siniestros - 3.869.551 140.018 180.871 122.230

Pagos 2.085.939 (5.897.807) (1.386.914) (684.329)

Reserva de Siniestros 3.869.551 6.747.869 498.882 361.388

Pagos (26.196.708) (8.863.520) (2.031.691)

Reserva de Siniestros 21.750.609 6.710.804 952.491

Pagos (25.719.909) (8.748.360)

Reserva de Siniestros 6.710.804 6.070.119 320.449

Pagos (19.461.972)

Totales 320.449

2015

Año de

Ocurrencia

IBNR a la

Fecha de

Reporte

2012

2013

2014

Años Anteriores

2010

2011

Concepto

B.9 Evolución de la pérdida total incurrida en concepto prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.




81

Concepto 30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Retenciones 127.832 303.551

Obligaciones previsionales 1.813.771 1.954.026

Provisiones filiales 2.198.617 -

Proyectos de investigación 290.000 -

Impuestos 1.493.994 805.946

Total 5.924.214 3.063.523

NOTA 33. PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E

IMPUESTOS

Las provisiones 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a

continuación:

Las dotaciones efectuadas en el ejercicio son las siguientes:

Ingresos : 1.637 empleados

Egresos : 1.689 empleados




82

Impuesto a la renta (tasa de impuesto %)

Provisión 35% Impuesto único 943.353 771.867

Menos:

Pagos provisionales mensuales - -

PPM por pérdidas acumuladas, Artículo N°31, inciso 3 - -

Créditos por gastos en capacitación - -

Créditos por adquisición de activos fijos - -

Crédito por donaciones - -

Otros 9.210 5.081

Total 952.563 776.948

Concepto 30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Provisiones 262.114 225.656

Pérdidas tributarias - -

Otros activos - -

Total 262.114 225.656

Concepto 30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

NOTA 34. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS

a) Impuesto corriente por pagar

b) Efectos de impuestos diferidos en el patrimonio.

Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no poseen

impuestos diferidos incluidos en el patrimonio.

c) Impuestos diferidos

Los impuestos diferidos al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 se

refieren a los siguientes conceptos.




83

Gastos por impuesto a la renta: - -

Impuesto año corriente 521.498 746.095

521.498 746.095

Abono (cargo) por impuestos diferidos: - -

Originación y reverso de diferencias temporarias 24.466 37.543

Cambio en diferencias temporales no reconocidas (49.299) (73.949)

Beneficio fiscal ejercicios anteriores - -

Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente - -

Subtotal (24.833) (36.406)

Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 - -

PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31, inciso 3 - -

Otros - 1.876

Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta 496.665 711.565

Concepto 30/09/2015

M$

30/09/2014

M$

Tasa de

impuesto

Monto

M$

Tasa de

impuesto

Monto

M$

Utilidad antes de impuesto 18.199.697 22.976.906

Tasa de impuesto aplicable 21% 21%

Impuesto a la tasa impositiva vigente al 31.12 107.368 148.025

Efecto tributario de los gastos que no son deducibles al calcular la renta - -

Diferencias permanentes 69,39% 354.763 62,63% 441.459

Impuesto único (gastos rechazados) - -

Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) 6,75% 34.534 (0,18%) (1.244)

Resultado por inversiones en sociedades - -

Efecto de impuestos no reconocidos en el Estado de Resultados por las NIFCH - -

Otros:

Efecto inpositivo de cambio en las tasas - 0,60% 4.199

Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 2,73% 496.665 2,58% 592.439

Concepto

30-09-2015 31-12-2014

d) Resultados por impuestos

e) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva

La tasa efectiva por impuesto a la renta para los años 2015 y 2014 es 2,73% y 2,58%

respectivamente

A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva

aplicada en la determinación del gasto por impuesto al 30 de septiembre de 2015 y al 30 de

diciembre de 2014:




84

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Beneficios por terminación (IAS) - - 7.685.786 8.656.170

Otras - - - -

Total - - 7.685.786 8.656.170

Detalle

Corrientes No Corrientes

Movimientos30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Saldo inicial 8.656.170 7.961.856

Costos por servicios pasados 146.167 31.362

Costos por intereses 407.706 348.729

Utilidades (Pérdidas) actuariales, neto (299.838) 1.785.758

Beneficios pagados (1.224.419) (1.471.535)

Saldo final 7.685.786 8.656.170

Hipótesis actuariales actualizadas30/09/2015 31/12/2014

Tasa de descuento (*) 4,71% 4,38%

Tasa esperada de incremento salarial 1% 1%

Tabla de mortalidad RV-2009 RV-2009

Tasa de rotación (**) 25,9% 28,7%

NOTA 35. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO

El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:

Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo al 30 de septiembre de 2015

y 31 de diciembre de 2014, son los siguientes:

Las hipótesis actuariales al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 son las

siguientes:




85

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Pasivos por servicios de administración de activos - - - -

Otros pasivos varios - -

Existencias prestadas por otras instituciones - 5.162 - -

Fondos institucionales y del personal 6.149 289.731 - -

Acreedores vale vista y depósitos duplicados 458.096 281.495 - -

Total 464.245 576.388 - -

Conceptos

Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Subvenciones gubernamentales - - - -

Ingresos anticipados 27.925 18.809 - -

Total 27.925 18.809 - -

Conceptos

Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes

Detalle30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Provisión vacaciones devengadas 4.025.840 3.829.709

Provisión participación excedentes - -

Otros Pasivos

Provisión bono de desempeño 1.720.263 2.127.257

Total 5.746.103 5.956.966

NOTA 36. OTROS PASIVOS

Los otros pasivos al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a

continuación:

NOTA 37. INGRESOS DIFERIDOS

Los ingresos diferidos al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a

continuación:

NOTA 38. PASIVOS DEVENGADOS

El detalle de los Pasivos devengados es el siguiente:

La Asociación Chilena de Seguridad mantiene un modelo de pago de bono de desempeño con

montos que oscilan entre 0,5 y 4 rentas brutas. El modelo considera el cumplimiento de objetivos

corporativos, de áreas o gerencias y objetivos individuales, además de la evaluación de

competencias definidas para cada posición.




86

Detalle30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO 26.184.843 24.770.773

INGRESOS DEL PERÍODO:

1 Cotización extraordinaria 7.317.971 8.859.536

2 Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP 6.893.748 7.948.920

3 Aporte del 0,25% del IC mensual 543.050 53.583

4 Ajuste anual del aporte provisorio - -

5 Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios 336.728 436.651

6 Otros - -

SUBTOTAL INGRESOS 15.091.497 17.298.690

EGRESOS DEL PERÍODO:

1 Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios (1.019.237) -

2 Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinarios - 1.280.352

3 Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios

Aguinaldo de fiestas patrias (170.774) 161.984

Aguinaldo retroactivo (9.806) 18.210

Aguinaldo de navidad - 196.604

4 Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios (*) - -

5 Otros

Reajuste Cap. Rep. Ley 19.578 (128.987) 252.652



Variación por cambio de tasa y TM (circular 2973) - 1.857.760

Cambio en ajuste fondo contingencia s/circular de la SSS N°2792 (12.791.118) 11.763.788

SUBTOTAL EGRESOS (14.300.993) 15.884.620

SALDO AL FINAL DEL PERIODO 26.975.347 26.184.843

COMPOSICIÓN DE LOS CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES

Conceptos30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

Capitales vigentes constituidos normalmente 178.774.471 172.030.470

Capitales vigentes constituidos por incrementos extraordinarios 10.335.300 10.611.602

TOTAL DE CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES 189.109.771 182.642.072

NOTA 39. PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO

MANTENIDOS PARA LA VENTA

Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no poseen

pasivos incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta.

NOTA 40. FONDO DE CONTINGENCIA

(*) En este concepto deberá incluirse la proporción de los nuevos capitales representativos constituidos al cumplir 45

años de edad las pensionadas por viudez o madre de los hijos del causante que estaban percibiendo un incremento

extraordinario de los cubiertos por la ley N° 19.578.




87

Concepto

Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Total

Al 1 de enero de 2015 - - - (28.787.407) (28.787.407)

Revalorización – Bruta - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: - - - - -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - -

Traspaso a ventas - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - -

Traspasos a existencias

Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - -

Cobertura de inversiones netas - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - -

Grupo - - - - -

Asociadas - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - -

Valor de los servicios prestados (*) - - - 294.708 294.708

Saldo al 30 de septiembre de 2015 - - - (28.492.699) (28.492.699)

(*) El detalle del movimiento de otras reservas para el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2015 y el 30 de septiembre de 2015 es el siguiente:

Detalle

Reserva de

valorización de

inversión en

empresas

relacionadas

Reserva por

ajustes de

primera

aplicación IFRS

Ganancias o

perdidas

actuariales en

Beneficios a los

empleados

Total

Al 1 de enero de 2015 (3.295.072) (23.162.012) (2.330.323) (28.787.407)

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - 294.708 294.708

Saldo al 30 de septiembre de 2015 (3.295.072) (23.162.012) (2.035.615) (28.492.699)

NOTA 41. OTRAS RESERVAS




88

Concepto

Revalorización

de terrenos,

edificios

Reserva de

operaciones de

cobertura

Reserva por

Inversiones

disponibles para

la venta

Reserva por

diferencia de

cambio por

conversión

Total

Al 1 de enero de 2014 - - - (26.932.191) (26.932.191)

Revalorización – Bruta - - - - -

Revalorización – Impuestos - - - - -

Revalorización – Asociadas - - - - -

Traspaso amortización – Bruto - - - - -

Traspaso amortización – Impuestos - - - - -

Cobertura de flujos de efectivo: -

Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - -

Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - -

Traspaso a ventas - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - -

Traspasos a existencias - - - - -

Impuesto sobre los traspasos a existencias - -

Cobertura de inversiones netas - - - - -

Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - -

Grupo - - - - -

Asociadas - - - - -

Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - -

Valor de los servicios prestados (*) - - - (1.855.216) (1.855.216)

Saldo al 31 de diciembre de 2014 - - - (28.787.407) (28.787.407)

(*) El detalle del movimiento de otras reservas para el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2014 y el 31 de diciembre de 2015 es el siguiente:

Detalle

Reserva de

valorización de

inversión en

empresas

relacionadas

Reserva por

ajustes de

primera

aplicación IFRS

Ganancias o

perdidas

actuariales en

Beneficios a los

empleados

Total

Al 1 de enero de 2014 (3.225.614) (23.162.012) (544.565) (26.932.191)

Venta de participacion en empresas relacionadas (3.305) - - (3.305)

Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - (1.785.758) (1.785.758)

Ajustes de patrimonio de filiales (66.153) - - (66.153)

Saldo al 31 de diciembre de 2014 (3.295.072) (23.162.012) (2.330.323) (28.787.407)




89

ConceptoAl 30/09/2015

M$

Al 30/09/2014

M$

Intereses y reajustes

Por cotización básica 695.641 379.356

Por cotización adicional 223.474 621.723

Por cotización extraordinaria 21.374 69.757

Multas

Por cotización básica 671.633 278.977

Por cotización adicional 436.799 457.212

Por cotización extraordinaria 37.398 38.746

Total 2.086.319 1.845.771

Origen de las rentasAl 30/09/2015

M$

Al 30/09/2014

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades 218.331 265.983

Del Fondo de Contingencia 780.794 1.504.932

Del Fondo de Reserva de Pensiones 1.707.706 1.406.058

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional 366.810 358.016

Total 3.073.641 3.534.989


M$

Al 30/09/2014

M$

Del Fondo de Reservas de Eventualidades (2.424) (690)

Del Fondo de Contingencia (106.558) (99.711)

Del Fondo de Reserva de Pensiones (212.253) (9.425)

Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional (71.172) (1.610)

Total (392.407) (111.436)

NOTA 42. INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES

NOTA 43. RENTAS DE INVERSIONES

a) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas

b) Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas




90


M$

Al 30/09/2014

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas 3.523.501 3.133.254

De inversiones en otras sociedades - 422

Otros - -

Total 3.523.501 3.133.676


M$

Al 30/09/2014

M$

De inversiones financieras que no respaldan reservas (143.191) (4.896)

De inversiones en otras sociedades - -

Otros - -

Total (143.191) (4.896)

c) Otras rentas de inversiones

d) Otras pérdidas de inversiones




91

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Organismos administradores

70.360.100-6 Asociación Chilena de Seguridad - - - - - - - - -

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 3.614 - - - 3.614 (3.614) - - (3.614)

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - - - - -

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.953.366 1.067 - - 1.954.433 (1.953.366) (1.067) - (1.954.433)

Administrador delegado - - - - - - - - -

Otras Instituciones de Salud Privada

Clínicas y centros médicos 226.763 5.860 - 74.254 306.877 (226.763) (5.860) (74.254) (306.877)

Isapres 2.108.928 13.741 - 4.854 2.127.523 (2.108.928) (13.741) (4.854) (2.127.523)

Otras Instituciones Públicas

Fuerzas Armadas 111.251 9.684 - - 120.935 (111.251) (9.684) - (120.935)

Empresas del Estado 2.291 (416) - - 1.875 (2.291) 416 - (1.875)

Ministerios y Serv. del Estado 1.506.820 71.597 - 18.703 1.597.120 (1.506.820) (71.597) (18.703) (1.597.120)

Poder Judicial 5.294 4.709 - 14.464 24.467 (5.294) (4.709) (14.464) (24.467)

Inst. Educación Superior 2.813 1.456 - - 4.269 (2.813) (1.456) - (4.269)

Municipalidades 1.845 1.252 - - 3.097 (1.845) (1.252) - (3.097)

Hospitales y Serv. de Salud 301 81 - - 382 (301) (81) - (382)

Otras empresas

Empresas industriales, comerciales y de servicios 4.947.784 3.962.300 - 199.056 9.109.140 (4.947.784) (3.962.300) (199.056) (9.109.140)

Personas naturales

Personas naturales 2.732.542 135.914 - - 2.868.456 (2.732.542) (135.914) - (2.868.456)

Otros

Bomberos 1.847 42 - - 1.889 (1.847) (42) - (1.889)

Casas de estudios e institutos 7.632 3.153 - 44 10.829 (7.632) (3.153) (44) (10.829)

Cooperativas y corporaciones 272 790 - - 1.062 (272) (790) - (1.062)

Deportivos 990 124 - - 1.114 (990) (124) - (1.114)

Embajadas 2.433 - - - 2.433 (2.433) - - (2.433)

Fundaciones 20.347 2.533 - - 22.880 (20.347) (2.533) - (22.880)

Iglesias 41 - - - 41 (41) - - (41)

13.637.174 4.213.887 - 311.375 18.162.436 (13.637.174) (4.213.887) (311.375) (18.162.436)

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

Rut Razón Social

Total

NOTA 44. VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS Y COSTO DE PRESTACIONES MÉDICAS A

TERCEROS

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de septiembre de 2015, es

el siguiente:




92

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Intereses,

reajustes y

multas

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Prestaciones

médicas

M$

Exámenes

preocupacionales

M$

Otros (*)

M$

Total

M$

Organismos administradores

70.360.100-6 Asociación Chilena de Seguridad - - - - - - - - -

70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 7.970 125 - - 8.095 (7.970) (125) - (8.095)

70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 990 - - - 990 (990) - - (990)

61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 2.581.507 (11.418) - - 2.570.089 (2.581.507) 11.418 - (2.570.089)

Administrador delegado - - - - - - - - -

Otras Instituciones de Salud Privada

Clínicas y centros médicos 8.765 36.215 - - 44.980 (8.765) (36.215) - (44.980)

Isapres 2.880.290 586 - - 2.880.876 (2.880.290) (586) - (2.880.876)

Otras Instituciones Públicas

Fuerzas Armadas 5.725 63 - - 5.788 (5.725) (63) - (5.788)

Empresas del Estado 31.183 6.785 - - 37.968 (31.183) (6.785) - (37.968)

Ministerios y Serv. del Estado 13.616 5.889 - - 19.505 (13.616) (5.889) - (19.505)

Poder Judicial - 1.675 - - 1.675 - (1.675) - (1.675)

Poder Legislativo - - - - - - - - -

Inst. Educación Superior 3.523 6.616 - - 10.139 (3.523) (6.616) - (10.139)

Liceos y Colegios Fiscales - 413 - - 413 - (413) - (413)

Municipalidades 3.719 - - - 3.719 (3.719) - - (3.719)

Hospitales y Serv. de Salud 2.373.315 (246) - - 2.373.069 (2.373.315) 246 - (2.373.069)

Otras empresas

Empresas industriales, comerciales y de servicios 4.271.706 3.812.567 - 391.732 8.476.005 (4.271.706) (3.812.567) (391.732) (8.476.005)

Personas naturales

Personas naturales 2.324.542 184.469 - - 2.509.011 (2.324.542) (184.469) - (2.509.011)

Otros

Bomberos - - - - - - - - -

Cooperativas y corporaciones 1.799 454 - - 2.253 (1.799) (454) - (2.253)

Deportivos 25 - - - 25 (25) - - (25)

Embajadas 4.204 - - - 4.204 (4.204) - - (4.204)

Fundaciones 98.741 2.290 - - 101.031 (98.741) (2.290) - (101.031)

Iglesias - - - - - - - - -

Casas de estudios e institutos 31.936 225 - - 32.161 (31.936) (225) - (32.161)

14.643.556 4.046.708 - 391.732 19.081.996 (14.643.556) (4.046.708) (391.732) (19.081.996) Total

Rut Razón Social

Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros

El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de septiembre de 2014, es

el siguiente:




93

30 de septiembre de 2015

Detalle M$

Arriendos 86.122

Asesorías 142.925

Capacitación 67.482

Otros ingresos 14.846

Total 311.375

30 de septiembre de 2014

Detalle M$

Arriendos 6.051

Capacitación 30.644

Otros ingresos 52.994

Asesorías 302.043

Total 391.732

(*) El detalle del concepto Otros al 30 de septiembre de 2015 y al 30 de septiembre de

2014 es el siguiente:




94

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Otro

M$

2015 14.204.552 5.766.082 1.099.542 - 21.070.176

2014 4.559.687 2.303.006 1.699.463 - 8.562.156

2013 681.834 464.575 544.492 - 1.690.901

2012 128.733 74.385 46.789 - 249.907

2011 79.867 18.939 33.940 - 132.746

2010 61.238 18.509 18.839 - 98.586

Años anteriores 185.622 54.372 54.811 - 294.805

Total 19.901.533 8.699.868 3.497.876 - 32.099.277

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Otros

M$

2014 12.834.103 4.471.946 1.520.716 - 18.826.764

2013 3.817.812 1.779.422 1.393.774 - 6.991.008

2012 464.390 153.320 151.966 - 769.676

2011 87.776 43.250 59.789 - 190.815

2010 47.678 17.116 20.086 - 84.880

2009 16.573 6.892 20.735 - 44.200

Años anteriores 160.284 20.585 26.445 - 207.314

Total 17.428.615 6.492.531 3.193.511 - 27.114.657

Año del siniestro

Origen del siniestro Total

30/09/2014

M$

Año del siniestro

Origen del siniestro Total

30/09/2015

M$

NOTA 45. SUBSIDIOS

El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años 2015 y 2014,

es el siguiente:




95

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2015 119.436 7.883 93.414 (14.709) 220.733 (14.709)

2014 203.673 17.050 338.694 (286.002) 559.417 (286.002)

2013 273.506 52.053 35.060 (3.948) 360.619 (3.948)

2012 145.253 18.886 2.116 276.781 166.255 276.781

2011 25.869 26.697 - 170.898 52.566 170.898

2010 7.818 - - 60.063 7.818 60.063

Años anteriores 110.366 600 2.766 68.376 113.732 68.376

Total 885.921 123.169 472.050 271.459 - 1.481.140 271.459

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 1.647 - 94.988 (28.848) - 96.635 (28.848)

2013 300.017 31.383 663.871 (132.066) - 995.271 (132.066)

2012 275.059 102.255 47.454 (73.521) - 424.768 (73.521)

2011 58.111 33.369 4.338 (33.755) - 95.818 (33.755)

2010 46.537 6.576 - (16.075) - 53.113 (16.075)

2009 3.512 3.223 - (17.153) - 6.735 (17.153)

Años anteriores 75.421 20.698 4.841 (30.343) - 100.960 (30.343)

Total 760.304 197.504 815.492 (331.761) - 1.773.300 (331.761)

Año del

siniestro

Origen del siniestroTotal 30/09/2015

Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional

Otro

M$

Total 30/09/2014Origen del siniestro

Año del

siniestro

Enfermedad ProfesionalAccidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Otro

M$

NOTA 46. INDEMNIZACIONES

El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados al 30 de septiembre de

2015 y al 31 de marzo 2014, es el siguiente:




96

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2015 73.621 29.340 50.309 - 44.335 197.605 -

2014 253.664 40.798 127.835 (54.861) 308.563 730.860 (54.861)

2013 268.091 91.044 127.831 (55.651) 289.945 776.911 (55.651)

2012 380.636 76.911 113.031 (52.044) 220.268 790.846 (52.044)

2011 306.248 78.642 97.059 (37.396) 210.964 692.913 (37.396)

2010 305.404 64.082 104.955 (18.064) 255.019 729.460 (18.064)

Años anteriores 4.412.788 554.870 728.358 (16.919) 4.848.687 10.544.703 (16.919)

Total 6.000.452 935.687 1.349.378 (234.935) 6.177.781 14.463.298 (234.935)

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

Gasto Propio

M$

Concurrencia

Neta

M$

2014 23.476 - 152.114 (30.166) 54.750 230.340 (30.166)

2013 48.448 11.207 126.816 (90.583) 249.569 436.040 (90.583)

2012 175.632 36.276 122.849 (54.513) 226.253 561.010 (54.513)

2011 382.044 32.056 98.755 (38.708) 177.128 689.983 (38.708)

2010 368.237 24.405 98.377 (16.700) 253.271 744.290 (16.700)

2009 259.188 73.837 100.184 (29.548) 183.550 616.759 (29.548)

Años anteriores 4.356.114 514.783 793.724 (110.799) 4.635.950 10.300.571 (110.799)

Total 5.613.139 692.564 1.492.819 (371.017) 5.780.471 13.578.993 (371.017)

Año del

siniestro


Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

Año del

siniestro


Accidente del

trabajo

M$

Accidente de

trayecto

M$

Enfermedad Profesional Supervivencia

M$

NOTA 47. PENSIONES

El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados al 30 de septiembre de 2015 y

al 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:




97

Accidentes del

trabajo

M$

Accidentes del

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Otros

M$

Total

M$

Accidentes del

trabajo

M$

Accidentes del

trayecto

M$

Enfermedad

Profesional

M$

Otros

M$

Total

M$

Sueldos 15.389.912 4.252.476 607.497 - 20.249.885 14.389.885 2.821.137 370.412 - 17.581.434

Bonos y comisiones 1.476.381 407.947 58.278 - 1.942.606 1.200.300 235.319 30.897 - 1.466.516

Gratificación y participación - - - - - - - - - -

Otras remuneraciones 735.639 203.269 29.038 - 967.946 690.024 135.279 17.762 - 843.065

Subtotal Remuneraciones 17.601.932 4.863.692 694.813 - 23.160.437 16.280.209 3.191.735 419.071 - 19.891.015

Indemnización por años de servicio 926.972 256.137 36.591 - 1.219.700 701.738 137.576 18.064 - 857.378

Honorarios 1.796.259 496.335 70.905 - 2.363.499 1.282.381 251.411 33.010 - 1.566.802

Viáticos 8.163 2.256 322 - 10.741 3.005 589 77 - 3.671

Capacitación 17.596 4.862 695 - 23.153 13.959 2.737 359 - 17.055

Otros estipendios 216.309 59.770 8.539 - 284.618 261.014 51.172 6.719 - 318.905

Total Gastos en Personal 20.567.231 5.683.052 811.865 - 27.062.148 18.542.306 3.635.220 477.300 - 22.654.826

Insumos médicos 48.001 13.264 1.895 - 63.160 301.854 59.178 7.770 - 368.802

Instrumental clínico 2.560.551 707.521 101.074 - 3.369.146 2.394.923 469.525 61.648 - 2.926.096

Medicamentos 1.938.066 535.518 76.503 - 2.550.087 2.177.011 426.803 56.039 - 2.659.853

Prótesis y aparatos ortopédicos 1.867.182 515.932 73.705 - 2.456.819 1.652.942 324.059 42.549 - 2.019.550

Exámenes complementarios 4.658.766 1.287.291 183.899 - 6.129.956 3.198.834 627.131 82.342 - 3.908.307

Traslado de pacientes 6.647.335 1.836.764 262.395 - 8.746.494 6.404.156 1.255.535 164.850 - 7.824.541

Atenciones de otras instituciones 13.337.895 3.685.471 526.496 - 17.549.862 11.957.722 2.344.311 307.806 - 14.609.839

Mantención y reparación 1.339.368 370.089 52.870 - 1.762.327 1.728.209 338.815 44.486 - 2.111.510

Servicios generales 4.665.950 1.289.276 184.182 - 6.139.408 5.331.941 1.045.327 137.250 - 6.514.518

Consumos básicos 994.494 274.794 39.256 - 1.308.544 1.014.862 198.964 26.124 - 1.239.950

Honorarios interconsultas y diversos 1.349.382 372.856 53.265 - 1.775.503 1.516.170 297.245 39.028 - 1.852.443

Alimentación de accidentados 211.516 58.445 8.349 - 278.310 6.202 1.216 160 - 7.578

Útiles escritorio; fotocopias, imprenta 207.608 57.365 8.195 - 273.168 72.983 14.308 1.879 - 89.170

Arriendo de propiedades 101.178 27.957 3.994 - 133.129 116.493 22.838 2.999 - 142.330

Arriendo de equipos y otros 294.009 81.239 11.606 - 386.854 166.255 32.594 4.280 - 203.129

Otros 5.086.250 1.405.407 200.773 - 6.692.430 1.872.551 367.114 48.202 - 2.287.867

Subtotal Otros Gastos 45.307.551 12.519.189 1.788.457 - 59.615.197 39.913.108 7.824.963 1.027.412 - 48.765.483

Depreciación 2.285.851 631.617 90.231 - 3.007.699 2.269.802 444.995 58.427 - 2.773.224

Gastos Indirectos 5.218.110 1.441.846 205.978 - 6.865.934 4.259.098 834.996 109.634 - 5.203.728

Total 73.378.743 20.275.704 2.896.531 - 96.550.978 64.984.314 12.740.174 1.672.773 - 79.397.261

Al 30/09/2014

Conceptos

Al 30/09/2015

NOTA 48. PRESTACIONES MÉDICAS

El detalle del gasto por Prestaciones médicas al 30 de septiembre de 2015 y al 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:




98

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 113.944 31.157 4.623 149.724

76% 21% 3% 100,0%

Accidentes del

trabajo

Accidentes del

trayecto

Enfermedad

profesional

Total

Ingresos Asistenciales Ley 116.506 22.841 2.999 142.346

82% 16% 2% 100%

30/09/2015

30/09/2014

Los gastos se han distribuido en base a la participación de tipo de accidente en total de

ingresos asistenciales ley. Los porcentajes aplicados corresponden a lo siguiente:




99

ConceptosAl 30/09/2015

M$

Al 30/09/2014

M$

Sueldos 16.702.093 15.261.293

Bonos y comisiones 1.422.416 1.348.955

Gratificación y participación - -

Otras remuneraciones 894.851 810.328

Subtotal Remuneraciones 19.019.360 17.420.576

Indemnización por años de servicio 596.034 556.631

Honorarios 73.355 79.743

Viáticos 203.886 135.758

Capacitación 16.506 1.569

Otros estipendios 196.027 288.827

Total Gastos en Personal 20.105.168 18.483.104

Insumos para exámenes preventivos - -

Asesorías 57.847 323

Publicaciones 20.914 -

Material de apoyo 1.350.492 1.334.405

Organización de eventos 6.759 368.590

Mantención y reparación 206.419 608.684

Servicios generales 3.773.029 2.784.114

Consumos básicos 390.809 732.938

Utilidades escritorio; fotocopias; imprenta 84.144 33.042

Honorarios interconsultas y diversos 7.081 -

Patente, seguro, contribuciones 175.515 146.043

Proyectos de investigación 327.106 162.661

Proyectos de innovación tecnológica 45.000 -

Arriendo de propiedades 90.683 85.279

Capacitación de trabajadores de emp. Adherentes 7.498.406 8.503.814

Otros (*) 4.503.416 5.532.271

Subtotal Otros Gastos 18.537.620 20.292.164

Depreciación 1.180.062 578.302

Gastos Indirectos 4.083.938 2.821.572

Total 43.906.788 42.175.142

(*) Detalle de otros Al 30/09/2015

M$

Al 30/09/2014

M$

Atenciones médicas preventivas 1.354.436 2.679.759

Arriendo de vehiculos y equipos 1.117.344 1.684.886

Servicios de apoyo y prevención - -

Comunicación corporativa 706.587 335.076

Otros gastos generales 1.325.049 832.550

Total 4.503.416 5.532.271

NOTA 49. PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS

El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al 30 de septiembre de 2015

y al 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:




100

Gasto Real Provision Total Gasto Real Provision Total

Proyectos de Investigación

Caracterización de la salud laboral, común y riesgo de accidentes laborales de los trabajadores que cubren

turnos urgencia en Chile.- 28.000 28.000 - - -

Caracterización del estado de salud de trabajadores y trabajadoras en vigilancia de salud por exposición a

condiciones de hipobaria en empresas contratistas y mandantes de la minería : análisis crítico y

recomendaciones sobre el sistema de control, registro para apoyar el proceso de vigilancia en base a

registros regulares

- 36.000 36.000 - - -

Desarrollo de tablas de evaluación y factores de ponderación del riesgo asociado a tipos de técnicas de

manipulación en tareas con manipulación manual de cargas dinámico-asimétricas.2.140 - 2.140 6.410 - 6.410

Desarrollo de un modelo de prevención de riesgos y promoción de recursos laborales relacionados con la

salud ocupacional de los trabajadores de centros de llamados (call centers) en Chile.- 35.000 35.000 - - -

Determinación de la efectividad de sistemas de refuerzo sonoro de la voz mediante el índice STI (Speech

Transmission Index), para la prevención de la disfonía funcional en profesores de aula. 278 - 278 - - -

Determinación de la transmisibilidad en terreno de asientos de grúa de horquilla y su efecto en la

exposición ocupacional a vibración de cuerpo entero.- - - 5.829 - 5.829

Determinación de la Transmisibilidad in situ de guantes anti-vibración y su efecto en la exposición

ocupacional de mano-brazo para herramientas del rubro construcción.3.011 - 3.011 - - -

Determinación del riesgo de prevalencia de disfonía profesional en docentes de la comuna de Santiago. 391 - 391 6.682 - 6.682 Diagnóstico de la actual condición de Seguridad laboral en la Industria de la Fruta Fresca y Protocolo para

implementar Programas específicos de prevención de riesgos y productividad laboral694 - 694 - - -

Diseño y evaluación de una estrategia de intervención sobre los factores conductuales que inciden en la

ocurrencia de accidentes fatales en sectores críticos.- 24.500 24.500 - - -

Efectividad de la intervención educativa-terapéutica a través de la construcción y validación de un

programa de vigilancia de riesgo vocal en profesionales de la voz de la Ciudad de Concepción.5.396 - 5.396 - - -

Efectividad del ejercicio muscular específico en la prevención del dolor y disfunción musculoesquelética de

hombro, brazo y mano en trabajadores manufactureros.4.314 - 4.314 - - -

Estudio comparativo entre el nivel de presión sonora efectivo ponderado “A”, NPS’A , obtenido bajo

condiciones de terreno y el NPS’A obtenido de manera teórica para elementos de protección auditiva tipo

orejeras.

2.630 - 2.630 1.119 - 1.119

Estudio de Condiciones de Trabajo de la Industria Manufacturera relacionada a factores de riesgos de

trastornos musculoesqueléticos dorsolumbares para establecer estrategias y recomendaciones de

prevención en el sector.

- 28.800 28.800 - - -

Estudio de la influencia de las condiciones acústicas en cubículos y salas de call center. Evaluación y

recomendaciones.9.747 - 9.747 - - -

Estudio e implementación de estrategia para la incorporación de Programas de seguridad eléctrica 1.146 - 1.146 6.079 - 6.079 Estudio exploratorio II -Identificación de nanopartículas en procesos industriales de soldadura y de

minería.7.954 - 7.954 2.414 - 2.414

Evaluación de impacto de las actividades de prevención ejecutadas por la ACHS. 799 - 799 4.895 - 4.895

Evaluación de impacto de las intervenciones en clientes. 10.000 - 10.000 - - -

Evaluación de la efectividad de las intervenciones preventivas en la accidentabilidad laboral. - 24.500 24.500 - - - Evaluación del riesgo en la columna vertebral por exposición a vibración de impacto según ISO2631-5 y

comparación con método de evaluación establecido en la legislación Nacional D.S. Nº594 e internacional

2002/44/CE.

269 - 269 - - -

Exposición a sílice cristalina en trabajadores de pequeñas y medianas empresas en la región de La

Araucanía, factores asociados y modelo predictivo.2.240 - 2.240 1.087 - 1.087

Factores de riesgo biomecánicos y su asociación con la adquisición de Disfunción Dolorosa de Extremidad

Superior (DDES) en trabajadores en líneas de producción de salmón en el sur de Chile.ACHS Quellón

1.950 - 1.950 5.163 - 5.163

Generación de herramienta para la promoción, prevención y detección precoz del síndrome de dolor lumbar

en población de riesgo. 1.882 - 1.882 9.771 - 9.771

Identificación, análisis y evaluación del riesgo de exposición ocupacional a citostáticos en la Red Nacional

de Prestadores.- - - 708 - 708

Indicadores de efectividad en intervenciones para el reintegro al trabajo y evaluación de su impacto

preventivo en recaídas.- - - 10.424 - 10.424

Influencia del acondicionamiento acústico de recintos cerrados, en la exposición ocupacional a ruido 5.544 - 5.544 - - -

Influencia del acondicionamiento acústico de recintos cerrados, en la exposición ocupacional a ruido. - - - 5.074 - 5.074 Intervención y Evaluación de programas de observación conductual observación de conducta en el área

Industria.4.500 - 4.500 3.857 - 3.857

Investigación y análisis de la asociación entre factores de riesgo vinculados a estilos de vida y su relación

con enfermedades profesionales, accidentes del trabajo y ausentismo en trabajadores de distintas ramas

económicas.

- - - 9.400 - 9.400

La prevención de enfermedades profesionales asociadas a las condiciones de trabajo de las trabajadoras de

temporada del sector agrícola.1.116 - 1.116 7.489 - 7.489

Las teorías personales del profesor acerca de su salud laboral: implicancias en la promoción de la salud

preventiva en el trabajo docente.400 - 400 12.540 - 12.540

Patrón de lectura radiológica digital para la clasificación de imágenes compatibles con silicosis. 1.042 - 1.042 1.881 - 1.881 Prevalencia de Violencia Laboral y factores asociados en los trabajadores de los servicios de emergencia

en instituciones de salud pública y privada, Provincia de Concepción. Chile- 35.400 35.400 - - -

Revista Ciencia & Trabajo 7.642 - 7.642 13.397 - 13.397 Riesgos psicosociales en conductores de transporte de carga y pasajeros urbanos e interurbanos y su

asociación con la auto percepción de salud y siniestralidad laboral.- - - 9.300 - 9.300

Simulación virtual participativa para la mitigación de accidentes de tránsito urbanos en conductores de

locomoción colectiva.Universidad del Bío Bío, Concepción6.395 - 6.395 4.317 - 4.317

Tasa de radiación del personal de salud en cirugía de columna con tornillos pediculares - - - 534 - 534 Validación y estandarización del inventario de violencia y acoso psicológico en el trabajo IVAPT-PANDO.

Un instrumento para la prevención de la violencia laboral como factor de riesgo para la salud mental.Centro

de Estudios de la Mujer (CEM)

1.807 - 1.807 13.836 - 13.836

Violencia externa en trabajadores y trabajadoras de la salud, educación, retail y administración pública - 32.800 32.800 - - -

Otros Costos Administrativos Unidad de Proyectos de Investigación (1.181) - (1.181) 20.455 - 20.455

Subtotal Proyectos de Investigación 82.106 245.000 327.106 162.661 - 162.661

Proyectos de Innovación Tecnológica

Aplicación en Teléfonos Inteligentes para el Control de Gestión de la Exposición Ocupacional al Ruido - 45.000 45.000 - - -

Subtotal Proyectos de Innovación Tecnológica - 45.000 45.000 - - -

Total Proyectos de investigación e innovación tecnológica 82.106 290.000 372.106 162.661 - 162.661

Al 30/09/2015 Al 30/09/2014




101


M$

Al 30/09/2014

M$

Sueldos 220.052 180.503

Bonos y comisiones 25.196 16.556



Subtotal Remuneraciones 255.423 206.983



Viáticos - -

Capacitación 288 -

Otros estipendios 241 985

Total Gastos en Personal 261.140 216.005

Estudios externos - -

Mantención y reparación 44 203

Servicios generales 2.579 9.863

Consumos básicos 28 -

Materiales de oficina 6.294 1.334

Honorarios auditores y diversos - -

Arriendo de equipos y otros - -

Patente, Seguros, Contribuciones 3.414 7.935

Otros 149.917 64.051

Subtotal Otros Gastos 162.276 83.386

Depreciación 104.061 153.193

Gastos Indirectos 527.954 395.685

Total 1.055.431 848.269

NOTA 50. FUNCIONES TECNICAS

El detalle del gasto en funciones técnicas al 30 de septiembre de 2015 y al 30 de





102

NOTA 51. GASTOS DE ADMINISTRACION

El detalle de los gastos de Administración realizados al 30 de septiembre de 2015 y al

30 de septiembre de 2014, es el siguiente:


M$

Al 30/09/2014

M$

Sueldos 7.322.265 6.590.376

Bonos y comisiones 1.675.671 1.054.499



Subtotal Remuneraciones 9.321.202 7.925.581



Viáticos 195.048 130.970

Capacitación 6.663 8.704

Otros estipendios 337.377 227.368

Total Gastos en Personal 10.460.213 8.959.128

Marketing 640.500 1.049.567

Publicaciones 95.715 64.687

Estudios externos - -

Mantención y reparación 745.636 579.552

Servicios generales 2.397.572 2.418.895

Consumos básicos 455.654 363.961

Materiales de oficinas 323.304 45.937

Donaciones - -

Auspicios y patrocinios 192.210 -

Otros aportes a terceros 203.660 224.611

Honorarios de auditorías y diversos 26.966 256.852

Arriendo de equipos y otros 139.030 188.292

Patente, seguro, contribuciones 211.189 199.568

Arriendo de propiedades 62.507 40.111

Fletes y traslados 48.662 23.242

Otros 2.019.857 1.865.903

Subtotal Otros Gastos 7.562.462 7.321.178

Depreciación 1.160.112 1.018.210

Gastos Indirectos - -

Total 19.182.787 17.298.516




103

Dietas

M$

Participación en

excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 1.248 - - 5.646 - - 6.894

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 1.102 - - - - - 1.102

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 1.248 - - - - - 1.248

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 1.295 - 3.510 1.905 - - 6.710

5 Víctor Riveros Infante 7.165.332-3 1.295 - 3.464 706 - - 5.465

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 1.295 - 3.510 360 - - 5.165

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -

8 Fabio Valdés Correa 5.169.671-2 - - - - - - -

9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 - - - - - - -

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

7.483 - 10.484 8.617 - - 26.584 Total

N° Nombre RUT

Al 30/09/2013

Dietas

M$

Participación

en excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 461 - 11.199 - - - 11.660

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 411 - 11.199 - - - 11.610

3 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 353 - 11.199 - - - 11.552

4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 461 - 11.199 - - - 11.660

5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 461 - 11.199 - - - 11.660

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 461 - 11.199 - - - 11.660

7 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 - - - - - - -

8 Manuel Alvarado Alvarado 12.770.732-4 - - - - - - -


10 Claudia Urqueta Núñez 15.623.761-2 - - - - - - -

11 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 107 - 9.352 - - - 9.459

12 María Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

2.715 - 76.546 - - - 79.261

Dietas

M$

Participación

en excedentes

M$

Gastos de

representación

M$

Viáticos

M$

Regalías

M$

Otros

M$

Total

M$

1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 287 - 10.731 - - - 11.018

2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 334 - 10.731 - - - 11.065

3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 284 - 7.114 - - - 7.398

4 Freddy Fritz Chacon 6.040.792-4 431 - 10.731 440 - - 11.602

5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 431 - 10.731 380 - - 11.542

6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 381 - 10.731 340 - - 11.452

7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -


9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 47 - - - - - 47

10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -

11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -

12 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 100 - 3.617 - - - 3.717

13 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 50 - 1.806 - - - 1.856

2.345 - 66.192 1.160 - - 69.697

N° Nombre RUT

Al 30/09/2015

Total

N° Nombre RUT

Al 30/09/2014

Total

NOTA 52. ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO

Durante los ejercicios 2015 y 2014 se han pagado los siguientes estipendios a los señores Directores:




104

Deterioros Reversiones Saldo Deterioros Reversiones Saldo

Acivos no corrientes

Estimacion de incobrables de deudores previsionales (2.885.102) 555.701 (2.329.401) (2.783.749) 1.504.635 (1.279.114)

Estimacion de incobrables de ventas de servicios a terceros (3.086.834) 1.631.765 (1.455.069) (3.366.606) 1.293.896 (2.072.710)

Provisión deterioro de Propiedades, planta y equipo (135.000) - (135.000) -

Castigo de activo fijo - - - (114) (114)

Total (6.106.936) 2.187.466 (3.919.470) (6.150.469) 2.798.531 (3.351.938)

ConceptosAl 30/09/2015 Al 30/09/2014

Concepto Tipo (*)

Al 30/09/2015

M$

Al 30/09/2014

M$

Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP) IO 1.640.939 1.729.862

Arriendo IN 697.322 1.225.335

Asesorías - - -

Capacitación - - -

Multas del artículo 80 de la Ley N° 16.744 - - -

Intereses y reajustes IN 5.581 136.208

Recupero de Impuesto de 1° categoria - - -

Venta de bienes - - -

Otros ingresos

Ingresos por deporte y recreación IN 972 12.340

Intereses y descuentos comerciales IN 29.436 89.887

Otras recaudaciones por caja IN - 40.194

Otras ventas IN - 514.825

Devolución de impuestos IN - 213.765

Otros ingresos de facturación IN - 11

Ajustes Años Anteriores IN - 15.583

Otros ingresos IN 33.902 43.007

Intereses por inversiones IN 63.250 -

Otros ingresos no ordinarios filiales IN 45.055 309.177

Recuperación de contribuciones IO 74.535 -

Ingresos por venta filiales IO 23.972.023 17.978.862

Otros ingresos por venta IO - 593.179

Otros ingresos ordinarios IO 4.714 214.069

Total 26.567.729 23.116.304

Control

(*) Ingreso Ordinario (IO) 25.692.211 20.515.972

(*) Ingreso no Ordinario (IN) 875.518 2.600.332

26.567.729 23.116.304 -

NOTA 53. PERDIDAS POR DETERIORO (REVERSIONES)

NOTA 54. OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS

El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:

a) Otros ingresos




105

Concepto Tipo (*)

Al 30/09/2015

M$

Al 30/09/2014

M$

Aguinaldo fiestas patrias pensionados EO (180.580) (174.137)

Aguinaldo Navidad a pensionados - - -

Arriendos - - -

Activos dados de baja EN (6.433) -

Otros gastos

Ajuste ejercicio EN 2.406 20.325

Ajuste Inventario existencia EN 26.309 (54.289)

Provisión por juicio con fallo adverso EN - 32.762

Ajustes al VP de empresas relacionadas EN (49.622) -

Egresos deporte y recreación EN - -

Perdida en liquidación Sociedades Concepción EN (246.319) -

Perdida en venta de activos fijos EN (335.756) -

Anulaciones de periodos anteriores EN (295.380) -

Egresos deportes y recreación EN (41) -

Otros egresos no ordinarios filiales EN (396.471) (334.046)

Otros egresos no ordinarios EN (517.578) (421.029)

Otros egresos ordinarios EO (292.946) -

Otros gastos financieros EO (43.615) -

Intereses por amortización leasing EO - (8.147)

Costos de explotacion y administración filiales EO (21.626.023) (14.403.002)

Otros egresos ordinarios filiales EO - (405)

Total (23.962.049) (15.341.968)

Control

(*) Egreso Ordinario (EO) (22.143.164) (14.585.691)

(*) Egreso no Ordinario (EN) (1.818.885) (756.277)

(23.962.049) (15.341.968) -

b) Otros egresos




106

Conceptos30/09/2015

M$

30/09/2014

M$

Diferencias de cambio:

Otras utilidades / (pérdidas) – netas 278 3.104

Ingresos (gastos) financieros – netos 65.651 74.106

Total 65.929 77.210

Unidades de Reajustes:

Efectivo y efectivo equivalente - -

Inversiones de libre disposición - 1.026.693

Inversiones del Fondo de Reserva de Eventualidades 157.559 200.210

Inversiones del Fondo de Contingencia 648.011 807.314

Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones 2.464.396 2.045.955

Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones Adicional 418.113 232.987

Otros

Reajuste de otros activos 49.672 -

Reajuste de otros pasivos (1.144) (9.263)

Reajuste cuentas del personal - 1.437

Reajuste de gastos anticipados - 9.033

Total 3.736.607 4.314.366

NOTA 55. DIFERENCIA DE CAMBIO

Las diferencias de cambio (cargadas) / abonadas en el estado de resultados se incluyen

en las partidas siguientes y por los importes indicados:




107

Conceptos30/09/2015

M$

30/09/2014

M$

Recaudacion de Concurrencias 195.849 493.081

Dividendos percibidos de empresas relacionadas 681.919 2.364.902

Ingresos de la operación de filiales 18.346.208 19.670.425

Total 19.223.976 22.528.408

Conceptos30/09/2015

M$

30/09/2014

M$

Pago de aguinaldo a pensionados (180.580) (174.137)

Egresos operacionales de filiales (13.880.404) (16.084.553)

Total (14.060.984) (16.258.690)

NOTA 56. OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS

EFECTUADOS.

A) Otros ingresos de actividades de la operación

B) Otros egresos de actividades de la operación

NOTA 57. OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS

DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO

A) Otras fuentes de actividades de financiamiento

Al 30 de septiembre de 2015 y 30 de septiembre de 2014 la Asociación y filiales no

tienen otros ingresos percibidos por actividades de financiamiento.

B) Otros desembolsos de actividades de financiamiento.


tienen otros desembolsos por actividades de financiamiento.

NOTA 58. OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE

INVERSIÓN

A) Otros ingresos de actividades de inversión


tienen otros ingresos percibidos por actividades de inversión.

B) Otros egresos de actividades de inversión


tiene otros egresos percibidos por actividades de inversión.




108

NOTA 59. CONTINGENCIAS

a) Pasivos contingentes

La Asociación y filiales se encuentran involucradas en varios juicios y

reclamaciones, a raíz del curso normal de sus operaciones, los cuales al 30 de

septiembre de 2015 representan una cuantía total reclamada de $8.316.027.791. Al

respecto, de estos juicios, parte de la cuantía demandada, $7.327.254.098, se

encuentra cubierta por nuestro programa de Seguros y, la parte sin cobertura, de

acuerdo a la Fiscalía de la Asociación y filiales, se espera que no tengan un efecto

relevante en la situación financiera y resultados de la Asociación y filiales.

b) Activos contingentes

Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales no

poseen activos contingentes.

NOTA 60. COMPROMISOS


poseen compromisos que revelar.

NOTA 61. COMBINACIONES DE NEGOCIOS


poseen combinaciones de negocios que revelar.




109

30/09/2015

M$

30/09/2014

M$

- -

448.347 640.380

-

Conceptos

Venta de bienes:

Prestación de servicios:

Dominante última

Parientes cercanos de la dominante última

Asociadas

30/09/2015

M$

30/09/2014

M$

- -

- -

16.417.080 16.341.242

Entidad controlada por el personal directivo clave

Conceptos

Compra de bienes:

Asociadas

Compra de servicios:

Dominante inmediata (servicios de gestión)

30/09/2015

M$

30/09/2014

M$

1.692.158 1.446.783

- -

- -

- -

- -

- -

10.782 -

- -

1.702.940 1.446.783

Otros beneficios a largo plazo

Beneficios por terminación

Otros

Total remuneraciones recibidas por el personal

Beneficios post empleo

Correcciones de valor y beneficios no monetarios

Beneficios a corto plazo para los empleados

Salarios

Honorarios de administradores

Remuneraciones recibidas por el personal clave de

la gerencia

NOTA 62. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

El detalle de las transacciones y los efectos en resultados con empresas relacionadas

son las siguientes:

a) Venta de bienes y prestación de servicios

b) Compra de bienes y servicios

c) Compensaciones al personal directivo clave




110

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

14.676.774 4.280.071

- -

- -

5.013.166 2.545.375

- -

Conceptos

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota 14):

Asociadas

Dominante inmediata

Entidad controlada por el personal directivo clave

Parientes cercanos de la dominante última

Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota 31):

Matriz

d) Saldo al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios




111

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

- -

- -

- -

- -

- -

- -

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

1.863.220 1.118.727

3.648.500 785.000

- (100.000)

49.583 59.493

- -

5.561.303 1.863.220

30/09/2015

M$

31/12/2014

M$

1.863.220 1.118.727

3.648.500 785.000

- (100.000)

49.583 36.297

- -

5.561.303 1.840.024

Préstamos concedidos durante el ejercicio

Amortizaciones recibidas de préstamos

Préstamos totales a partes vinculadas


Préstamos a administradores, personal directivo y

sus familiares

Saldo inicial

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

Saldo inicial

Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final

Préstamos a asociadas

Saldo inicial



Intereses cargados

Intereses abonados

Saldo final


e) Préstamos a partes vinculadas

Al 30 de septiembre de 2015 y 30 de septiembre de 2014, la Asociación no ha

realizado préstamos a directores, administradores, personal directivo y sus familiares.




112

NOTA 63. NEGOCIOS CONJUNTOS

Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor

patrimonial. La Asociación y filiales participa en las entidades controladas

conjuntamente que se detallan a continuación:

Entidad Patrimonial

% de participación

Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A. 50,00%

BIONET S.A.

50,00%

Información financiera resumida de negocios conjuntos:

Al 30 de septiembre de 2015 Suma de activos Suma de pasivos

M$ M$

Corrientes de negocios conjunto 13.427.444 12.180.824

No corrientes de negocios conjuntos 37.049.862 88.167

Total de negocios conjuntos 50.477.306 12.268.991

Al 30 de septiembre de 2014 Suma de activos Suma de pasivos

M$ M$

Corrientes de negocios conjunto 12.040.013 7.306.990

No corrientes de negocios conjuntos 41.768.416 6.391.599

Total de negocios conjuntos 53.808.429 13.698.589

M$

Suma de ingresos ordinarios de negocios conjuntos 10.690.847

Suma de gastos de negocios conjuntos (10.489.007)

201.840 Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos




113

NOTA 64. SANCIONES

Al 30 de septiembre de 2015, la Asociación Chilena de Seguridad y filiales han

recibido las siguientes sanciones:

Organismo

Fiscalizador

Naturaleza Fecha

Notificación

Número

Expediente

Multa Recurso

SEREMI de Salud

Región

Metropolitana

Infracción

PREXOR

13-04-15 4958-2014 200 UTM Si, reconsideración

SEREMI de Salud

Región

Metropolitana

Infracciona

l

15-06-15 4762-2015 20 UTM Si, reconsideración

SEREMI de Salud

Región

Metropolitana

Infracción

GES HT

03-09-15 Res. Ex. IF

N°290

Amonestación Sí, reposición

SEREMI de Salud

Región

Metropolitana

Sumario

Sanitario

HT 4° Piso

13-07-15 704/2015 20 UTM (HT)

15 UTM (Director

Médico HT)

Sí,

reposición

SEREMI de Salud

Región del Bio Bio

(Chillán)

Sumario

Sanitario

(Acc.

Graves)

07-07-15 Res. Ex.

003322

50 UTM Sí, reposición

SEREMI de Salud

Región del Bio Bio

(Concepción)

Sumario

Sanitario

(Acc.

Graves)

24-08-15 Res.

N°158S356

4


Seremi de Salud

Región

Metropolitana

Sumario

Sanitario

(Ley

Urgencia

HT)

24-08-15 Res. Ex. IP

N°1070





114

NOTA 65. HECHOS POSTERIORES

Entre el 1 de octubre de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros

consolidados (13 de noviembre de 2015), no han ocurrido otros hechos que pudieran tener

un efecto significativo en las cifras presentadas en ellos.

HECHOS RELEVANTES

Al 30 de junio de 2015

115

3. HECHOS RELEVANTES

a) Término de giro de empresas relacionadas.

Con fecha 22 de enero de 2015, la Asociación tomó conocimiento del término de giro

ante el Servicio de Impuestos Internos de las siguientes sociedades en las cuales

mantenía participación:

Sociedad Médica de Imagenología SMI S.A.

Sociedad Médica de Imagenología Concepción S.A.

Sociedad Médica de Medicina Nuclear S.A.

Sociedad Médica de Resonancia Magnética Concepción S.A.

b) Préstamo a Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.

Con fecha 29 de enero de 2015 la Asociación otorgó un préstamo por M$850.000

equivalentes a UF 34.604,189 a la Sociedad Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.

(“ICR”), en la que es socio en conjunto con la Mutual de Seguridad de la Cámara

Chilena de la Construcción.

Dicha operación tiene por objeto cubrir necesidades de financiamiento de ICR, para

pagar a proveedores, médicos, asesoría en planificación estratégica y capital de trabajo

para la nueva red de clínicas regionales.

c) Modificación estructura y composición de Comités de Directorio.

En Sesión ordinaria de Directorio, de fecha 21 de abril de 2015, se modificó la

estructura y composición de los Comités de Directorio de la Asociación, eliminándose

el Comité de Talento y Relaciones Laborales a nivel de Comité de Directorio y

manteniéndolo sólo a nivel de Administración, fusionando el Comité de Gobierno

Corporativo y Estrategia con el Comité de Relaciones con Públicos de Interés.

Finalmente se acordó crear los Comités de Prevención y de Riesgos, modificar la

estructura y composición de los Comités de Auditoría y de Inversiones

Los respectivos Comités de Directorio quedaron integrados de la siguiente forma:

i) Comité de Gobierno Corporativo, Estrategia y Relaciones con Públicos de

Interés:

Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri

don Gonzalo García

doña Elizabeth Tapia

HECHOS RELEVANTES


116

Este Comité sesionó por primera vez el 21 de abril de 2015, oportunidad en que se

designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de

asesores externos, a los señores Alfredo Enrione, Genaro Arriagada y Carlos

Catalán.

ii) Comité de Prevención:

Directores Integrantes: don Víctor Riveros

don Gonzalo García

doña Elizabeth Tapia

don Paul Schiodtz Oblinovich


designó como su Presidente al señor Víctor Riveros y, en calidad de asesores

externos, a los señores Guillermo Díaz y Marcos Singer.

iii) Comité de Riesgos:

Directores Integrantes: don Paul Schiodtz Oblinovich

don Freddy Fritz Chacón


designó como su Presidente al señor Paul Schiodtz y, en calidad de asesores

externos, a los señores Francisco Mobarec y Vivian Clarke.

iv) Comité de Auditoría:

Directores Integrantes: don Andrés Santa Cruz López

don Víctor Riveros Infante

Este Comité sesionó por primera vez el 19 de mayo de 2015, oportunidad en que

se designó como su Presidente al señor Andrés Santa Cruz López y, en calidad de

asesores externos, a los señores Vivian Clarke Levi y Francisco Mobarec Asfura.

v) Comité de Inversiones:

Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri Plaza

don Andrés Santa Cruz López

don Freddy Fritz Chacón

Este Comité sesionó por primera vez el 25 de mayo de 2015, oportunidad en que

se designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de

asesores externos, a los señores José de Gregorio Rebeco e Igal Magendzo

Weinberger.

HECHOS RELEVANTES


117

d) Cambios en estructura organizacional y en la administración

Con fecha 26 de julio de 2015 el señor Sebastián Reyes Glofka, quien ocupaba el cargo

de Gerente de Estrategia y Desarrollo, dejó de estar vinculado laboralmente a la

Asociación Chilena de Seguridad.

Con fecha 17 de julio de 2015 el señor Javier Fuenzalida Santander, quien ocupaba el

cargo de Gerente de Personas, dejó de estar vinculado laboralmente a la Asociación

Chilena de Seguridad.

Con fecha 15 de julio de 2015 se comunica a la Superintendencia de Seguridad Social

el cambio en la estructura organizacional de la Asociación, la que tiene como fin

abordar de la manera más eficiente posible los desafíos planteados en el Plan

Estratégico de la Institución para los próximos tres años, lo que permitirá generar

importantes sinergias entre determinadas unidades, lográndose con esto una mayor

integración operacional y con ello cumplir nuestro objetivo de alcanzar una mejor

calidad de atención a nuestros trabajadores afiliados y entidades empleadoras

adheridas. El cuadro siguiente considera a los reportes de primera línea en esta nueva

estructura organizacional:

Con fecha 1 de septiembre de 2015 se incorporó a la Asociación Chilena de Seguridad,

el señor Angel Vargas Ayala, quien ocupará el cargo de Gerente de Planificación,

Control de Gestión y Proyectos.

ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de septiembre de 2015

118

4. ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS1

Índices Unidad Septiembre

2015

Diciembre

2014

Liquidez

Liquidez Corriente Veces 2,70

3,65

Razón Ácida Veces 2,63 3,60

Endeudamiento

Razón endeudamiento Veces 0,96 0,92

Deuda Corriente % 25,3% 18,7%

Índices Unidad Septiembre

2015

Septiembre

2014

Resultado

EBITDA MM$ 17.992 23.029

Excedente MM$ 17.703 26.092

Rentabilidad

ROE anual % 7,2% 10,6%

ROA anual % 3,6% 5,0%

Estado de situación financiera:

Al 31 de diciembre de 2014, la Asociación y filiales cuentan con activos totales de MM$

473.592, de los cuales un 33,6% corresponde a activos corrientes. Los activos totales

crecieron un 9,2% respecto al 31 de diciembre de 2014, asociado principalmente al

aumento de las Inversiones financieras para el respaldo de reservas. El indicador de

liquidez corriente disminuyó respecto a diciembre de 2014 principalmente por un

incremento en los acreedores comerciales.

Dentro de sus activos, la Asociación y filiales cuenta con inversiones financieras que

permiten respaldar las obligaciones con sus asociados, los cuales sumaban MM$ 210.289 al

30 de septiembre de 2015, representando un 40,7% del total de activos y registrando un

aumento del 9,6% respecto a diciembre de 2014. A continuación se presenta el detalle de

estas inversiones:

Activos financieros (MM$ de cada periodo) Septiembre

2015

Diciembre

2014

Fondo de reserva de pensiones 88.667 69.293

Fondo de pensiones adicional 16.850 15.715

Fondo contingencias 28.463 30.001

Fondo de reserva de eventualidades 6.626 6.232

Fondo de inversiones de libre disposición 69.683 70.632

Total MM$ 210.289 191.873

1 Cifras en moneda de cierre de cada periodo.



119

Al cierre del periodo informado, la Asociación y filiales cuentan con pasivos totales de

MM$ 252.858, de los cuales un 25,3% corresponde a pasivos corrientes. Los pasivos

totales crecieron un 11,2% respecto al 31 de diciembre de 2014, como resultado de la

constitución de capitales representativos de pensiones vigentes y el incremento de las

obligaciones con acreedores comerciales.

Los capitales representativos de pensiones vigentes suman MM$ 189.110, lo que equivale

al 37% del valor de sus activos y a 0,72 veces su patrimonio. A continuación se muestra su

evolución:

Capitales representativos de pensiones vigentes Septiembre

2015

Diciembre

2014

Porción corriente 8.347 8.570

Porción no corriente 180.763 174.072

Total MM$ 189.110 182.642

Capitales representativos sobre patrimonio 0,72 veces 0,74 veces

Resultados 2015:

El margen bruto de la Asociación y filiales ascendió a MM$ 11.966 Mientras que el

excedente de ejercicio alcanzó MM$ 17.703.

Entre el 01 de enero de 2015 y el 30 de septiembre de 2015, los ingresos ordinarios

ascendieron a MM$ 271.815, principalmente debido a los ingresos por cotizaciones (83%).

Éstos fueron de MM$ 224.887, un 11,6% mayores a los registrados en igual período de

2014. Para mayor detalle se puede revisar la siguiente tabla.

Concepto Septiembre

2015

Septiembre

2014

Ingresos por cotización básica 131.126 116.742

Ingresos por cotización adicional 84.388 76.274

Ingresos por cotización extraordinaria 7.287 6.563

Intereses, reajustes y multas 2.086 1.846

Total MM$ 224.887 201.425

Por otra parte, los egresos ordinarios ascendieron a MM$ 259.849, incluyendo gastos en

prestaciones económicas por MM$ 48.080. Durante el período se reconocieron gastos por

MM$ 32.099 en subsidios, MM$ 1.753 en indemnizaciones y MM$ 14.228 en pensiones,

lo que presenta un alza del 15,1% respecto de igual periodo para el año 2014. Lo anterior se

puede ver en la siguiente tabla:



120

Concepto Septiembre

2015

Septiembre

2014

Subsidios 32.099 27.115

Indemnizaciones 1.753 1.442

Pensiones 14.228 13.208

Total MM$ 48.080 41.764

Por otra parte, se registró un gasto en prestaciones médicas de MM$ 96.551, 21,6% mayor

al correspondiente al mismo período del año 2014. El gasto en Prestaciones Preventivas, en

tanto, fue de MM$ 43.907, un 4,1% mayor al efectuado en 2014 en igual período. Lo

anterior se puede ver en la siguiente tabla:

Concepto Septiembre

2015

Septiembre

2014

Prestaciones Médicas MM$ 96.551 79.397

Prestaciones Preventivas MM$ 43.907 42.175

Los gastos de Administración ascendieron a MM$ 19.183, un 10,9% mayor a lo observado

durante el mismo período de 2014. Para mayor detalle revisar la siguiente tabla:

Concepto Septiembre

2015

Septiembre

2014

Gastos en Administración MM$ 19.183 17.299

La variación de los capitales representativos de pensiones vigentes sumó MM$ 6.485. La

variación de otras reservas técnicas asociadas a salud, indemnizaciones y subsidios

sumaron MM$ 29.234 durante el ejercicio.

Concepto Septiembre

2015

Septiembre

2014

Variación de capitales representativos de

pensiones vigentes MM$ 6.485 8.329

El excedente del ejercicio incluye, además de otras partidas no ordinarias, una pérdida por

MM$ 6 por concepto de participación en utilidades de asociadas y de negocios conjuntos

contabilizadas por el método de la participación. Las rentas de otras inversiones, en tanto,

alcanzaron MM$ 3.524.

DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

Al 30 de septiembre de 2015

121

DECLARACION DE RESPONSABILIDAD

Los abajo firmantes se declaran responsables respecto de la veracidad de la información

incorporada en el presente informe trimestral, referido al 30 de septiembre de 2015, de

acuerdo con el siguiente detalle:

1.- Identificación.

2.- Estados Financieros Consolidados.

a) Estado de situación financiera clasificado consolidado.

b) Estado de resultados por función consolidado.

c) Estado de resultados integrales consolidado.

d) Estado de cambios en el patrimonio consolidado.

e) Estado de flujo de efectivo directo consolidado.

f) Notas explicativas a los estados financieros consolidados.

g) Balance de Comprobación y Saldo.

3.- Hechos relevantes.

4.- Análisis razonado de los estados financieros consolidados.

Santiago, 13 de noviembre de 2015.

FORMATO FUPEF - IFRSinfo.suseso.cl/awp/mutuales/ist/EEFF-Consolidado-ACHS... · 2015-12-01 · 1.15...

Documents

Transcript of FORMATO FUPEF - IFRSinfo.suseso.cl/awp/mutuales/ist/EEFF-Consolidado-ACHS... · 2015-12-01 · 1.15...