FONDO PARA EL DESARROLLO DE LA TELEFONIA AUDITORIA...

GUATEMALA, OCTUBRE DE 2018

FONDO PARA EL DESARROLLO DE LA TELEFONIAAUDITORIA INTERNA

CUA No.: 76698

AUDITORIAExamen Especial del Area de Almacen Primer Semestre de

2018DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 30 DE JUNIO DE 2018

INDICE ANTECEDENTES 1

OBJETIVOS 1

GENERALES 1

ESPECIFICOS 1

ALCANCE 1

INFORMACION EXAMINADA 1

NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA 2

COMENTARIOS SOBRE EL ESTADO ACTUAL DE LOS HALLAZGOSY RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS ANTERIORES

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DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LAENTIDAD AUDITADA

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COMISION DE AUDITORIA 5

ANEXOS 6

FONDO PARA EL DESARROLLO DE LA TELEFONIA

AUDITORIA - CUA 76698 PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 30 DE JUNIO DE 2018

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ANTECEDENTES El Fondo para el Desarrollo de la Telefonía -FONDETEL- es una Unidad Ejecutoradel Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda; funciona como unmecanismo financiero-administrativo adscrito para promover el desarrollo de latelefonía en las áreas rurales y urbanas de bajos ingresos del país. OBJETIVOS GENERALES

Establecer si los controles utilizados en el área de almacén son losadecuados y se ajustan a los requerimientos de la entidad.Verificar la existencia física según se muestra en las tarjetas Kardex.

ESPECIFICOS

Examinar si todo lo que se encuentra en almacén está identificado según lastarjetas.Evaluar la utilización de las formas autorizadas por la Contraloría General deCuentas.

ALCANCE La evaluación comprenderá el Ejercicio Fiscal del 01 de enero de 2017 al 30 dejunio de 2017.Evaluación selectiva del ambiente y estructura del control interno de lasoperaciones de Almacén.Verificación al cumplimiento de las recomendaciones de auditorías anteriores. INFORMACION EXAMINADA 1. Requisiciones de Almacén

Verificar correlativo de formasLlenado de formulario de forma según correspondeReferencia de la tarjeta Kardex



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Actualización de Tarjetas de Almacén

2. Tarjetas de Almacén Kardex

Arqueo de Almacén

NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA Con base a la evaluación realizada a los procesos administrativoscorrespondientes al período del 01 de enero al 30 de junio de 2018, la cual tuvocomo alcance verificar en forma selectiva la eficiencia y eficacia del control internode las operaciones de almacén, se concluye que son razonables en todos susaspectos de importancia conforme a las Normas de Auditoría del SectorGubernamental. 1 . Requisición de Almacén Se pudo observar mediante una muestra que las formas tienen un correlativoadecuado, se recomienda que se lleve un adecuado control de las requisicionesmediante un libro de actas para saber en qué fecha se entrega, evitando que seden situaciones en las cuales se incurran a violentar las normas establecidas,además se le recomienda al personal de la entidad llevar el adecuadoprocedimiento para solicitar compra de bien o servicio, mejorando la comunicaciónentre el encargado de compras y el encargado de almacén. Se determinó que existe un control eficiente en las requisiciones de almacénsegún como se ha hecho en las recomendaciones de las auditorias anteriores. Se comprobó mediante muestra de documentos el llenado adecuado de larequisición, dentro de ellos se pudo observar que se implementó un nuevo controlpara la requisición de almacén o solicitud de compra. 2. Actualización de Tarjetas de AlmacénSe tuvo a la vista las tarjetas de almacén y se corroboró que se encontraranllenadas de forma adecuada, colocando de manera ordenada y precisa los datoscorrespondientes; procediendo al control interno de incrementar los insumos almomento de compra por parte de la entidad y descargar los insumos según loamerite cada requisición brindada por el personal solicitante. Las tarjetas Kardex expresan la veracidad de los insumos disponibles, al no tenerdicho control interno de los ingresos y egresos de almacén.



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Se pudo realizar el arqueo de insumos en el almacén, haciendo conteo físico yutilizando las tarjetas actualizadas de manera correcta. COMENTARIOS SOBRE EL ESTADO ACTUAL DE LOS HALLAZGOS YRECOMENDACIONES DE AUDITORIAS ANTERIORES Las recomendaciones contenidas en el Informe de Auditoría CUA-68665 segúnoficio FONDETEL AI-35-2017, de fecha 15 de diciembre de 2017 según consta enel último seguimiento reportado en el oficio No. FDT-GG-397-2017, se encuentranatendidas parcialmente.



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DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LAENTIDAD AUDITADA No. Nombre Cargo Del Al

1 BYRON ENRIQUE LOPEZ RECINOS DIRECTOR ADMINISTRATIVO 04/04/2018 31/12/2018

2 GUILLERMO GUTIERREZ OROZCO GERENTE GENERAL 01/01/2017 31/12/2018



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COMISION DE AUDITORIA

MARIA ESTELA GONZALEZ DIAZ

Auditor

MARIA ESTELA GONZALEZ DIAZ

Director



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ANEXOS Informe de Almacén CUA76698 1 de 5



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Informe de Almacén CUA76698 2 de 5



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Informe de Almacén CUA76698 3 de 5



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Informe de Aud CUA76698 4 de 5



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Informe de Aud CUA76698 5 de 5



Pág. 11

Oficio AI-53-2018 traslado de informe al Consejo de Administración para su conocimiento



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Oficio FDT-GG-534 Traslado del informe conocido por el Consejo de Administración



Pág. 13

Acta conocimiento de informe 76698 Almacén por el Consejo de Administración



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OFicio FDT-IN-DA50 seguimiento a recomendaciones 1-3



Pág. 15

OFicio FDT-IN-DA49 seguimiento a recomendaciones 2-3



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OFicio FDT-GG531 seguimiento a recomendaciones 3-3

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