Fallo Ramos Grupo Plaza.pdf

8/16/2019 Fallo Ramos Grupo Plaza.pdf

http://slidepdf.com/reader/full/fallo-ramos-grupo-plazapdf 1/59



#4122957#153997511#20160524185826159

competencia para cont inuar entendiendo en autos y e lev ó las

ac tuac iones a l a Of ic ina de S or t eos de l a E xcma. C ámara del

Fuero.

El 15/3/11 resultó des insacu lado pa ra

cont inuar con la inves t igación e st e J uz ga do Na ci on al e n l o

Criminal y Correccional Federal n ° 2 , Secretar ia n° 3 .

Env ia da s n ueva me nt e l as a ct ua ci on es a l

Minister io Público Fiscal , el 28/8/12 a fojas 1250/1 del imitó el

objeto procesal .

E n e l m es d e o ct ub re d e 2 012 e l s us cr ip to

comenzó su intervención en este expediente.

II- Objeto procesal

L uego de l a s decl ina to r i as de competenc ia

dic tadas durante e l t rámite de l sumar io, l os deci sor ios de l a s

Salas I y I I de la Excma. C ámara del Fuero en los expedientes

n° 47781, 48526 y 32584, la incorporación de los expedientes n °

2693 /13 (v. fs .13403 /599) y 4993 /12 , como as í también l os

dictámenes del Minis ter io Público Fiscal (v. fs . 24/30, 1250/1,

13652/3, 13946/8 y 14224), el objeto procesal quedó delimitado

a la pesquisa de los siguientes aspectos.

Posibles i rregularidades en el otorgamiento de

subs idios a concesionar ios y operadores f er rov iar ios pa ra l a

ejecución de obras, puntualmente, las observaciones formuladas

por la Audi tor ia Genera l de la Nación en e l informe aprobado

por resolución A G N n° 206/09, en r e lac ión a l os c on tr ol es

rea l izados por la Secre tar í a de T ranspor te de l a Nac ión y l a

Comisión Nacional de Regulación del Transpor te , respecto de

l os s ub si di os o to rg ad os e n favo r d e l os c on ce si on ar io s

2



#4122957#153997511#20160524185826159

Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional

Poder Judicial de la Nación

JUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 2

CFP 4973/2010/1

fer roviar ios para la e jecución de obras , implementados por e l

decreto n° 16 83 /0 5 y l as r es ol uc io ne s d e l a S ec re ta r í a d e

Transpor te n° 115 /02 y 187 /06 , en t r e los años 2005 y 2008 ,

individual izadas por e l Minis ter io Públ ico F iscal en e l punto

“2” del dictamen f iscal de fojas 24/30 del ppal . , en el apartado

“C” de l r equer imiento de fo jas 1250 /1, y l a p resentación de

fojas 13946/8 del mismo sumario.

También fo rman p ar te d e l a en cu est a l as

s upu est as ir reg ula ri da des f in an ci era s que , p or ig ual,

involucrar í an a las empresas fer roviar ias denunciadas como a

los funcionarios públicos del área (cfr. C.C.C.F. Sala I c. 47781,

reg. 1572, 21/12/12 v.fs.1296/8).

En part icular , los subsidios que por dist intos

conceptos la empresa Trenes de Buenos Aires SA recibi ó del

E st ad o N ac io na l p ar a l a o pe ra ción de las l í n ea s M it re y

S armien to a lo l a rgo de l t i empo , en r az ón de aque l l a misma

concesión, pero que ingresaron al f ideicomiso de administración

de infraestructura ferroviaria (Favicor SA) con cargos y destinos

especí f icos por cuenta y orden de Trenes de Buenos Aires SA, y

su manejo presuntamente f raudulento , mas precisamente , las

conduc tas presunta mente del ict ivas desplegadas por

funcionarios nacionales en razón del i rregular otorgamiento de

subsidios para el t ransporte ferroviario a favor de esa empresa

conces ionar ia para la operación de las l í neas , y los pos ibles

desví os de dichos fondos que le entregó e l Estado Nacional a la

misma para cumplir con los objet ivos previstos en el contrato de

concesión de l se rv icio de t r anspor te f er rov iar io de pasa je ros

(cfr. dictamen fiscal de fojas 13946/8 del ppal.) .

3



#4122957#153997511#20160524185826159

A ello se agrega la pesquisa de las conductas

p re su nt ame nt e d el ic ti va s d es pl ega da s p or f un ci on ar io s

nacionales en razón del i rregular otorgamiento de subsidios para

el t ransporte ferroviario a favor de las empresas Ferrov í as SA,

Metroví a s S A y U G O F E S A , q u e s e h a b r í a pe rpe trado , y e l

desví o de los fondos que l e en t reg ó e l Es tado Nacional a las

mismas para cumplir con los objet ivos previstos en el contrato

de concesión del servicio de transporte ferroviario de pasajeros

y de subterráneos de la Ciudad de Buenos Aires (v.fs. 14224 del

p pa l. ), c om o e l d es emp eño de los funcionar ios públicos

encargados de velar por su control.

C om pr en de t am bién a los funcionar ios

públicos del estado y empresarios involucrados en el desv í o de

ta les fondos , que habr í an a lcanzado c i f ras mi l lonar ias que no

habr í an sido dest inadas al f in espec í f ico del mantenimiento y la

segur idad públ ica a l que est aban des t inadas , l o que impor ta

inve st igar a qu ien es s e ha br í a n b en ef ic ia do c on d ic ho s

s ubs idi os , r eas ig nac io nes , l os mo nto s, el d est in o, l as

inversiones, los incumplimientos, los controles del estado y los

mentados posibles desv í os (cfr . dictamen f iscal de fs . 13652/3 y

14224 del ppal.) .

Asimismo, al resolver la Sala II de la Excma.

Cámara del Fuero , e l 11/1/13, en los autos n ° 32584, los Sres.

Jueces ind ica ron que l a f a l t a de inver s i ón , l a dec la rac ión de

emergencia fer roviar ia, e l demorado t rámite de renegociac ión

c on tr ac tu al e i nc lu so e l d es ti no d e l os fo nd os a si gn ad os

periódicamente a Trenes de Buenos Aires SA para el

cumplimiento de los objet ivos, como tambi én la profundización

4



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

de l a indagac ión respec to de l a ex i st enc ia de los r equ i si tos

t í picos de una asociación il í ci ta, e ra n as pec tos cu ya

profundización deb í a d ar se e n e st os a ut os n° 4973/10, para

p er m it ir d ef in ir l a eve nt ua l r es po ns ab il id ad d e t od os l os

funcionar ios del área de t ranspor te y operadores del servic io

que, a t ravés de los años, pudieron haber contr ibuido al estado

de s i tuación q ue p re se nt ab an l a m ayo r í a d e l os c or r ed or es

ferroviarios concesionados.

III- Antecedentes de la causa n ° 1710/12 del

Juzgado Federal n° 11

A ra í z de lo expuesto se obtuvieron copias de

l a c au sa n° 1710 /12 de l Juzgado Nac iona l en lo C r imina l y

Correccional Federa l n° 11, Secretarí a 21, y d el l egaj o d e

investigación documenta l de la misma, las cuales se agregaron

al sumario n° 4973/10.

Cabe des tacar que , previo a que e l Super ior

asignara la competencia a este Tribunal en lo relat ivo al aspecto

vinculado a las i rregularidades en el otorgamiento de subsidios,

que ing resaron al f ideicomiso de administración de

inf raes t ructura fer roviar ia (Favicor SA) con cargos y des t inos

especí f icos por cuenta y orden de Trenes de Buenos Aires SA, y

su manejo presuntamente f raudulento , e l S r. Juez del Juzgado

Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n ° 11, dic tó auto

de mér ito en el cual sostuvo que en los or í ge ne s d e l a

d en om in ad a t ra ge di a d e O nc e, s e h ab r í an conjugado var ios

e lementos que en su evolución a l o l a r g o d e l o s años habr í an

l levado a l s i s tema fer roviar io que operaba Trenes de Buenos

Aires S.A. a una situació

n lí mite.

5



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

correspond í a con la s i tuación de deter ioro que presentaban las

l í neas Mitre y Sarmiento.

Q ue T. B.A. S. A. a bo na ba m en su al me nt e

grandes sumas de dinero por asesoramiento integral , f inanciero,

inmobil iar io, contable e imposit ivo, entre otros, muchos de los

cuales no se adver t í an como indispensables para la pres tac ión

del servicio, en el marco de una empresa defici tar ia que recurr í a

a l os a po r te s d el E st ad o N ac io na l, q ue e n l os úl t imos años

aportaba la mayor parte de sus ingresos.

Respecto a las empresas beneficiar ias de esos

contratos, se sostuvo que muchas de el las se vinculaban con el

binomio T.B.A. S .A. , Cometrans S.A. , exist iendo coincidencias

y r ep et ic io ne s e n c ua nt o a s us a cc io ni st as , d ir ec ti vo s y

domici l ios , conformando todos e l los un grupo econ ómico “de

facto”, pudiéndose determinar importantes t ransferencias a estas

empresas vinculadas al grupo económico.

Q ue l os fo nd os q ue l e h ab rí a en tregado e l

Estado Nacional, no habr í an sido aplicados al material rodante e

infraestructura de las l í neas, s ino que habr í an sido transferidos

mediante maniobras de defraudación a otras empresas del grupo

Cir ig l iano, de modo de obtener un lucro económico indebido,

expol iando los recursos que e l Es tado Nacional le t ransf i r i ó a

T.B.A. S .A . pa ra garant i za r l a p res t ac ión d e u n t ra ns po r te

fe rr ov ia ri o e fi ci en te y s eg ur o, d et rayénd os e d e man er a

sistemá t ica y sostenida en el t iempo los fondos públicos.

Agregó que a l anal izar los archivos obrantes

en un disco compacto secuestrado del estudio jur í dico de Carlos

LLUCH habr í a surgido c laramente e l ent ramado de empresas

7



#4122957#153997511#20160524185826159

in terconectadas a l “grupo”, ent re las que se encuent ran G.P . I .

División I nter nac io na l, Gr up o Pla za d e I nvers ión S .A. ,

Transporte Automotor Plaza, Invermar Inversora S.A. y Leasing

B us S .A ., y que como cabezas de esa r ed de soc iedades se

encontraban “M.C.” y “C.C.”, evidentemente Mario Francisco y

Sergio Claudio Cir igl iano.

Que a l momento de los hechos ex i s t í an dos

e mp re sa s r ad ic ad as e n e l Re in o d e E sp aña , G.P. I . Divis ión

I nt er n ac io na l S .A ., c uyo p re si de nt e e ra M ar io F ra nc is co

C ir ig li an o, y Pe ru sa r S .L . c uyo t it ul ar e ra S er gi o C la ud io

Cirigliano; G.P.I. División Internacional ten í a el noventa y seis

por ciento (96%) de las acciones del Grupo Plaza de Inversiones

S.A. que pose í a, hasta noviembre de 2010, el veinte por ciento

(20%) de Cometrans S.A. ; Perusar S .L. a su vez era t i tular del

noventa y seis por ciento (96%) de Invermar Inversora S.A. , la

cual detentaba el t reinta y cinco por ciento (35 %) de Cometrans

S.A.

Indicó que en noviembre de 2010 la “unidad

económ ic a d e t ra ns po rt e fe rr ov ia ri o” d e G. P. I. D iv is ión

Internacional S .A. , consistente en el veinte por ciento (20%) del

capi t al socia l de C omet rans S .A ., fue t r ans fe r ido a P erusa r

División Internacional S .L. que pasó a cont rolar a t rav és de

Invermar Inversora S.A. , con el cincuenta y cinco por ciento (55

%) a esa empresa que a la vez era la cont rolante de Trenes de

Buenos Aires S .A. , con el noventa y seis por ciento (96%) de su

paquete accionario.

Asimismo, describió la facturación y servicios

considerados innecesarios o inexistentes, y las relaciones entre

8



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

las empresas 4 de Septiembre, Transporte Sur-Nor , Invermar

Inversora, Expreso San Isidro , Cometrans, T.B.A. S.A., J.M.

Ezeiza , Emprend imiento s Ferrov ia r io s S .A . , Inversora

Interví as S.A. , Integral Clean S.A., Favicor S.A., Tecnolog í a

Av anza da de Transpo rte S .A. , Ticketrans S .A. , Baires

Ferrovia l S .A. , Lea s ing Bus , Pasajes Express V iajes y

Turismo , Servicios Integrales de Gestió

n , LLFC Consultores ,B ai re s L í neas Aéreas , Parque Negocios Inmobi liarios ,

SOCSA, Cruz Azul Sociedad de Inversión S.A. , Grupo Plaza

de Inversión , Servic ios Integrales de Gestión, Optimiser,

LCG, y Car lo s L luch , y d is t in to s g as tos que resu lta ba n

e xc es ivo s y n o s e v in cu la ba n c on e l o bj et o s oc ia l d e l a

concesionaria .

Indicó que alrededor de T.B.A. S .A. se habr í a

conformado un g rupo “a rt i f ic i al ” de empresas cuyos dueños

r es ul ta ro n s er d ir ec ti vo s o a cc io n is ta s d e l a p r im er a y s u

cont rolan te, C omet rans S .A ., l a s cuales l e habr í an facturado

dis tin tos t ipos de servic ios cuya motivación n o e r a o t r a q u e

hacerse de manera espur ia de los recursos económicos de la

e mp re sa p re st at ar i a d el s er v ic io fe r ro vi ar i o, d e m od o d e

presentarla como defici tar ia , a f in de continuar con la obtenci ón

d e s ub si di os d el Es ta do Na ci on al , p ar a c ub ri r l os d éficit

operat ivos de T.B.A. S .A. , ar t i f icialmente creados por dist intas

maniobras.

Que e l per i ta je contable a l l í real izado arrojó

como resultado que no era pos ible es tablecer e l dest ino dado a

lo s s ub sid io s p or la c on ces io nar ia, tod a vez q ue esto s

9



#4122957#153997511#20160524185826159

in gre sa ban a la c ue nt a ba ncar ia de l Ban co d e la Nac ión

Argen t ina cor respondien te a l f ide icomiso admin is t rado por

Favicor SA, por cuenta y orden de TBA SA, mezcl ándose con

los r e s t an tes ingresos de es t a úl t ima correspondiente a o t ros

conceptos, tales como obras, servicios prestados, tar ifas y otros.

Desde al l í mismo o a t ravés de o t ras cuentas

bancarias de Favicor SA en dist intos bancos, los fondos habr í an

fluido hacia las empresas vinculadas y a f i rmas cuyo objeto en

nada se v inculaba a l servic io de t ranspor te p úblico ferroviario

de pasajeros que pres taba la conces ionar ia y en o t ros casos la

descripción g e nér i ca de los se rv icios f ac tu rados no pe rmi t í a

determinar en qué consist í an las prestaciones brindadas, como

e n l os c as os c it ad os a m od o d e e je mp lo d e S OC SA , B ai re s

L í neas Aéreas, Parque Negocios Inmobil iar ios, Pasajes Express

Viajes y Tur ismo S .A, o se t ransfer í an fondos en concepto de

prés t amos , a o t ras empresas v incu ladas o por se rv icios que

fueron cons ide rados inex i st en tes o innecesa r ios , según l as

apreciaciones de aquel Tribunal.

También señaló la expert icia, que no resultaba

posible la separación de l a in fo rmac ión p o r c a d a u n a d e l a s

l í neas que formaban par te del cont ra to de conces i ón (Mit re y

Sarmiento) , ya que la empresa no confeccionaba su contabil idad

bajo ese supuesto de d i sc r iminac ión contable , y t ampoco se

observó en l os e st ad os c on ta bl es l a ex is te nc ia d e d at os

r el ac io na do s c on l os g as to s d e l a e mp re sa c la si fi ca do s e n

función de su afectación a una u otra l í nea.

Posteriormente el Dr. Claudio Bonadio, elev ó

l a c au sa a j ui ci o re sp ec to d e l as p er so na s q ue r es ul ta ra n

10



#4122957#153997511#20160524185826159

redeterminación d e s ub si di os , l eg aj o n° 98 de inves t igación

documental de Favicor SA, entre otras probanzas.

También s e r e q u i r ió a la contadora Fabiana

Groppa, a la Inspección General de Just icia y a la

Administración Federa l de Ingresos P úblicos, que aportaran los

balances de Trenes de Buenos Aires SA correspondientes a los

años 2011 y 2012 (v.fs.3262, 3629/71, 3272, 3417/20 del legajo

n° 1) .

A l a S ec re ta r i a de T ranspor te se so l i c i t ó el

env í o del pliego de bases y condiciones, generales y

par t iculares , anexos , c i rculares ac lara tor ias y modif ica tor ias ,

c on tr at o y a dd en da s s us cr ip to s, re la ti vo s a l a c on ce sión

otorgada de los r amales de s is t ema fer rov iar io de pasa je ros

Mit re y Sarmiento; as imismo, e l env í o de l a to t a l idad de los

expedientes de rendición de cuentas de Trenes de Buenos Aires

SA s ob re a pl ic ac ión d e s ub si di os p er ci bi do s d el Es ta do

Nac iona l , en los términos de l a r t í culo 14.2 .1 del cont ra to de

concesión; como as í también l a r emis ión de las constancias y

resul tados de los cont roles que se hubieran e jerc ido sobre la

conces ionar ia en re lac ión a l a r e n d i c ión de cuen tas sobre l a

aplicación de los recursos provenientes de los subsidios, desde

el año 2003 (v. fs . 3262, 3421/42, 3452/78, 3549/59 del legajo

n° 1) .

Al Min is te rio de Eco nom í a y Finanzas

Públicas de la Nación, se pet icionó copia de las resoluciones n °

862/98 y 704/95 del ex Minister io Econom í a Obras y Servicios

Públicos de la Nación (v. fs. 3262, 3352/ 416 del legajo n ° 1) .

12



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

Asimismo, la remisión de los expedientes de

pago de subsidios de explotación de Trenes de Buenos Aires SA

(v. fs. 6014, 6575, 6583/6612, 6769 del legajo n ° 1) .

A l a D irecc ión d e Pe rs on as J ur í dicas de l a

Provincia de Buenos Aires, los antecedentes societar ios de GPI

División Internacional SA o Grupo Plaza de Inversi ón División

In te rnac ional , In tegra l C lean SA, E mpresa JM E ze iza S RL ,

Grupo Plaza de Inversión SA, Invermar Inversora SA, Ayres del

Sur SA, Baires L í neas Aére as SA, Parq ue Ne go cio s

I nm ob il ia ri os SA , Tr an sp or te S ur No r C ISA , C ua tr o d e

S ep ti em br e SAT CP, O pt im is er S RL , d on de c on st ar an l os

contratos const i tut ivos, modif icaciones de objeto y composición

s oc ia l, l os d om ic il io s y c am bi os d e s ed e, y l os b al an ce s

presentados por las mismas (v. fs . 3278, 3533, 3624, 4188 del

legajo n° 1) .

S e s ol ic itó a la Inspección Ge ne ra l d e

J us ti ci a, l a r em is ión de copia í nt eg ra d e lo s legajo s

per tenecientes a Trenes de Buenos Aires SA, Cometrans SA,

Fav ic or SA , B ai re s L í ne as Aér ea s SA , Ay re s d el S ur SA ,

S oc ie da d C om er ci al d e S er v ic io s y A li me nt os SA , L LF C

Consul tores SRL, Emprendimientos Ferroviar ios SA, Expreso

S an I si dr o SAT CI FI , S er v ic io s I nt eg ra le s d e G es tión SA ,

Optimiser SRL, LCG SA, Ticketrans SA, Inversora Interv í as SA,

Baires Ferrovia l SA, Leas ing Bus SA, Cruz Azul Sociedad de

Inversión SA, Transpor te Automotor Plaza SAC, Pasajes Express

Viajes y Tur ismo SA, Transurb Consul t Argent ina SA, donde

constaran los contratos const i tut ivos, modif icaciones de objeto

y composición socia l , los domici l ios y cambios de sede , y los

13



#4122957#153997511#20160524185826159

ba lances p resentados por l as mismas (v. f s. 3278 , 3479 /528,

3625, 7737/48 del legajo n ° 1) .

Se requi r ió a la Adminis t rac ión F edera l de

I ng re so s Púb li co s, que in for ma ra lo s ú l t imos domici l ios

denunciados , que remi t iera los balances y l i s tado de personal

bajo re lac ión d e d ep en de nc ia p or año , d es de 2 00 3, d e l as

e mp re sa s C ome tr an s SA, Fav ic or SA, Pa rq ue N eg oc io s

Inmobil iar ios SA, Invermar Inversora SA, Baires L í neas Aérea

SA, Sociedad Comercia l de Servic ios y Al imentos SA, LLFC

Consultores SRL, Emprendimientos Ferroviarios SA, Transporte

S ur No r C ISA , E xp re so S an I si dr o SATC IF I, C ua tr o d e

S ep ti em br e SAT CP, E mp re sa J M E ze iz a S RL, S er vi ci os

In tegra les de Ges tión SA , O pt im iz er SR L o SA, L CG SA,

Ticket rans SA, Inversora In terv í as SA, Bai res Ferrovia l SA,

Leas ing Bus SA, In tegra l Clean SA, Grupo P laza de Invers i ón

SA, Cruz Azul Sociedad de Inversión SA, Transporte Automotor

P laza SAC, Pasajes Express Via jes y Tur ismo SA, Transurb

C onsu lt Argen t ina SA, y GPI D iv i sión Internacional SA (v.

fs.3278, 3560/611, 3633/4016, del legajo n ° 1) .

Asimismo, que informara sobre la existencia

de inspecciones real izadas a Trenes de Buenos Aires SA, desde

su inscr ipción ante e l organismo, mot ivo y conclus iones ; que

confeccionara un gráf ico del grupo económico al que pertenec í a

y de relaciones entre las f i rmas que lo compon í an, con mención

de porcentajes de part icipación accionaria; que indicara la razón

socia l , obje to y código de identif icación de las sociedades que

compon í an el grupo, la total idad de domicil ios denunciados por

Trenes de Buenos Aires SA y por cada una las sociedades del

14



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

conjunto económico ; que r emi t ie ra e l de ta l le de composición

socia l de Trenes de Buenos Aires SA, l i s tado de accionis tas ,

d i rect ivos y gerentes, r e lac iones p r imarias y secundar ias , y

deta l le de or igen de cada una de las re lac iones ; como tambi én

un l is tado de composición social y accionistas de las empresas

que en su caso conformaran e l g rupo económico (v. fs . 3536,

3626/7, 4035/92, 4243/5934 del legajo n ° 1) .

Además , q ue r em it ie ra l os ex pe di en te s d e

fiscal izaciones real izadas sobre Trenes de Buenos Aires SA (v.

fs. 4136, 7767/77 del legajo n ° 1) .

P o r úl t imo, que informara los accionis tas y

composición s oc ia l d e l as p er so na s j ur í dicas que in tegraron

Cometrans SA, deta l ladas en los cuadros de fo jas 4044, 4047,

4051, 4053, 4055, 4057, 4059, 4061 y 4063 del legajo n ° 1; que

informara en qué otras sociedades han tenido part icipación las

pe rsonas ju rí dicas y f í s ic as q ue h an s id o a cc io ni st as d e

C omet rans SA de ta l ladas en d ichos cuadros ; cuá l h a s i d o l a

part icipación accionar ia de Cometrans SA en ot ras sociedades ,

desde su creación; y s i Parque de Negocios Inmobi l iar ios SA,

Invermar Inversora SA, Ayres del Sur SA/Baires L í neas Aéreas

SA, Sociedad Comercial de Servicios y Alimentos SA –SOCSA

SA-, LLFC Consultores SRL, Emprendimientos Ferroviarios SA,

Transporte Sur Nor CISA, Expreso San Isidro SATCIFI, Cuatro

de S ep t iembre SAT CP, E mpresa JM E ze iza S RL , S e rv icios

Integra les de Gest ión SA, LCG SA, Ticketrans SA, Inversoras

Interv í as SA, Baires Ferrovia l SA, Leasing Bus SA, In tegra l

Clean SA, Cruz Azul Sociedad de Inversi ón SA, Pasajes Expres s

Viajes y Turismo SA, Optimiser SRL se encontraban registradas

15



#4122957#153997511#20160524185826159

en la base de datos “eapoc” (v. fs . 6575, 7128/398 del legajo n °

1).

Al Minis ter io del In ter ior y Transpor te de la

Nación , que ind ica ra l a nómina de exped ien tes en los que se

t rami taron y aprobaron los pagos de subs idios de explotac i ón,

redeterminaciones , e in tereses , o torgados a Trenes de Buenos

Aires SA en vir tud del contrato de concesión de las l í neas de los

fer rocarr i les Mit re y Sarmiento , a par t i r de la declarac ión de

emergencia ferroviaria, y que han sido deposi tados en la cuenta

corriente bancaria n° 0005200120 de la Sucursal Plaza de Mayo

del Banco de la Nación A rg en ti na , c or r es po nd ie nt e a l

fideicomiso administrado por la firma Favicor SA, hasta la quita

d e l a c on ce sión , i nd ic an do número de expediente, ca rátula,

concepto , mes y año del subsidio, factura de Trenes de Buenos

Aires SA y monto.

Asimismo, la remisión de todos los

ex pe di en te s d on de t ra mi ta ro n l os s ub si di os d e ex pl ot ac ión

otorgados a Trenes de Buenos Aires SA en virtud del contrato de

concesión d e l a s l í neas de menc ión, sus redeterminaciones e

intereses, desde la declaración de emergencia ferroviaria, en los

que obraran las facturas de la concesionaria, las sol ici tudes de

redeterminación y d oc um en ta l p re se nt ad a a t al e fe ct o, l as

resoluciones autorizantes y las órdenes de pago emanadas de la

Secretar ia de Transporte.

También, la confección de un informe

detal lado sobre el procedimiento seguido para la aprobación y el

pago de d ichos subs idios de exp lotación ; e l s e g u i d o p a r a l a

rendición de cuentas de aplicación de los mismos; el

16



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

p ro ce di mi en to p ar a l a r ed et er mi na ción del subsidio de

explotación y l a f o r m a e n l a q u e s e c o m p o n í an los d is t in tos

rubros de cos tos de explotac ión; e l proceso para ver i f icar los

mayor es c osto s invo ca dos p or la c on ce sio na ria c omo

fundamento de la sol ici tud de redeterminación; y la remisión de

la normat iva que r ig ió respecto de lo antes indicado, desde la

declaración de e merge nc ia fer rov iar ia h as ta la qu it a d e

concesión, con indicación de las funciones que incumb í an a las

dist intas dependencias que interven í an en dichos procedimientos

(v. f s. 3278/9 , 4017 /34 , 4095 /4134 , 4190 /240, 5956 /6013 ,

6030/164, 6170/574, 6665, 6671/767, 7402/61, 7818, 7969/8040

del legajo n° 1) .

P or o tro l ado , que informara en r el ación a

Tr en es d e B ue no s A ir es SA , s i e xi st í an cons tanc ias de que

hubiera incumpl ido invers iones u obras a las que se obl igara

m ed ia nt e e l c on tr at o d e c on ce sión de las l í n ea s M it re y

S ar mi en to , a dd en da s y n or ma ti va d ic ta da , i nd ic an do l as

invers iones u obras , y en su caso , la rea l izaci ón de denuncias

penales re lat ivas a d ichos incumpl imientos ; que remi t iera e l

in fo rme de l e s iv idad de T renes de B uenos A i res S A y los de

audi tor ia in terna que se hubieran confeccionado, v inculados a

irregularidades en el otorgamiento de subsidios de explotación y

redeterminaciones efectuadas en los términos del ar t í culo 7.4.1

del contrato de concesión (v. fs.6576, 7126, 7592/661, 7685/722

del legajo n° 1) .

Por ú l ti mo , s e s ol ic itó a l M in is te r io d e

mención que in fo rmara s i a pa r t i r de l d i c t ado de l dec re to n °

874/ 12 , se r ea li zar on mo dif ic ac ion es en lo rel ativo a l

17



#4122957#153997511#20160524185826159

procedimiento de redeterminación d e c o s t o s d e l a c u e n t a d e

explotación , t a r i f a bás ica o subs idio opera t ivo, como tambi én

respecto a l cont rol de la apl icación de fondos , y a l cont rol de

l os r ec ur so s y g as to s, d e l as c on ce si on ar i as d e t ra ns po r te

ferroviario de pasajeros (v. fs. 7897, 8043/50).

Al Banco de la Nación Argentina, se sol ici tó

e l l i s t ado de movimien tos y cop ia de l a ca rpe ta de l a cuen ta

corr iente n° 0005200120 de la Sucursa l P laza de Mayo, como

también copia legible de los cheques debi tados y la indicación

de las t ransferencias real izadas, con descripci ón de las fechas,

cuentas de des t ino, montos , bancos y sucursa les (v . f s . 3279,

4189, 4242, 6615, 7753, 7765, 7821/79, 7919/68 del legajo n ° 1).

S e incorpora ron copias de l l egajo n ° 98 de

investigación documental de Favicor SA de la causa n ° 1710/12

(v. fs. 3285/350 del legajo n ° 1) .

Al Tribunal Oral en lo Criminal Federal n ° 2 ,

s e l ib ró o f i ci o p ar a q ue e nv ia ra c op ia d e l as c on cl us io ne s

arrojadas por la ampliación del peri taje contable ordenado en el

marco de l a causa n ° 2127, como también, de los anexos que

pudieran acompañar a la misma (v. fs .3629, 4139/79 del legajo

n° 1) .

Se pidió a l Juzgado Nacional en lo Criminal y

Correccional Federal n ° 11, Se cretar í a n° 21, la remisión de los

l ibros socie ta r ios y contables v incu lados a C ometrans SA,

Favicor SA y TBA SA, como tambi én las memorias y balances

completos de las mismas (fs.3629 , 4135 del legajo n ° 1) .

Se of ic ió a la Divis ión Fraudes Bancarios de

la Polic í a Federal Argentina, para que l levara a cabo tareas de

18



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

intel igencia tendientes a determinar los domicil ios de las sedes

socia les u o f ic inas contables admin is tr a tivas de l a s f i rmas

Parque de Negocios Inmobil iar ios SA, Invermar Inversora SA,

Ayres del Sur SA/Baires L í neas Aéreas SA, Sociedad Comercial

de Servicios y Alimentos SA –SOCSA SA-, LLFC Consultores

SRL, Emprendimientos Ferroviar ios SA, Transpor te Sur Nor

C ISA, E xpreso S an I s id ro SAT CIF I, C uat ro de S ept i embre

SAT CP, E mp re sa J M E ze iz a S RL , S er v ic io s I nt eg ra le s d e

Gestión SA, LCG SA, T icket rans SA, Inversora In terv í as SA,

Baires Ferrovial SA, Leasing Bus SA, Integral Clean SA, Cruz

Azul Sociedad de Invers ión SA, y P asajes E xpress V ia jes y

Turismo SA (v. fs. 6575, 6881/7125 del legajo n ° 1).

S e so li c itó a l a S in di ca tu ra G en er al d e l a

Nación, la remis ión de los informes de Evaluación del Sistema

de C ontro l In te rno de l Mini st e rio de P lan i fi cac ión Federa l,

Inversión Pública y Servicios, correspondiente a los a ños 2003 a

2012 inclusive (v. fs. 7765, 7796 del l egajo n ° 1).

Se libró oficio al Tribunal Oral en lo Criminal

Federal n° 2 y a la Unidad de Renegociación de Contra tos de

Servicios Públicos, para que remit ieran copia del expediente de

renegociación cont rac tual correspondiente a Trenes de Buenos

Aires SA, el cual reci én fue aportado a este Juzgado Federal n °

2 por el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal

n° 1 1 e l d í a 18/5/16, y del cual se extra jeron copias . (v. f s .

7897, 7906, 7907/8, 8052/5 del legajo n° 1).

Se recibió test imonio a los peri tos contadores

oficiales Oscar Fernández y Luc í a Guelf i , quienes part iciparon

en los peritajes llevados a cabo en la causa n ° 1710/12 y 2127 (v.

19



#4122957#153997511#20160524185826159

fs . 3618/23 del legajo) ; a la contadora Fabiana Groppa, quien

prestara ser vicios profesion ales a Trenes de Buenos Aires SA (v.

fs . 4183/5, 6165 del legajo) ; a l Direc tor Genera l de Gest ión

Económica de la Secre tar ia de Transpor te , E ladio S ánchez (v.

f s. 5 93 5/ 55 d el l eg aj o) ; a l f un ci on ar i o d e l a D ir ec ción d e

Aná l is i s y S egu imiento P resupues tar io de l Transpor te de l a

Secretar ia de Transporte, Emilio Javier Á lzaga (v. fs. 6775/879

del legajo) ; a l personal de la Audi tor ia Genera l de la Nación,

C esa r Hernán B egnozz i (v. f s. 7887/9 de l l egajo ), R ica rdo

Gonza lo F uen tes (v. f s. 7890 /2 de l l ega jo ) , Gus tavo C ar los

Galvaño (v . f s . 7893/5 del legajo) , Marcela S imonet ta (v . f s .

7896) , Tul io F lorencio Pat r ic io Or t iz Cet ra (v . f s . 7904/5 del

legajo), Eduardo Jorge Levin (v. fs. 7910/12 del legajo), Dami án

Jul io S taf fa (v . f s . 7913/16 del legajo) ; y a l Subsecre tar io de

Gestión Administrativa del Transporte, Gerardo Adri án Ot ero ( v.

fs. 875/6 del legajo).

S e l ib ró orden de presentación a T r e n e s d e

Buenos Aires SA, a efectos de incautar los balances generales,

cert i f icados, cerrados y auditados, estado de resultados, estados

contables consol idados , notas a los es tados contables, anexos ,

f lujo de fondos y memorias, correspondientes a los a ños 2011 y

2012, junto con las conci l iac iones de cuentas rea l izadas ent re

dicha empresa y Favicor SA (v. fs. 6014, 6022/9 del legajo).

También se l ibraron órdenes de presentación a

P arque Negocios Inmobil i ar ios SA, S ociedad C omercia l de

Servic ios y Al imentos SA, Emprendimientos Ferroviar ios SA,

Expreso San Is idro SATCIFI , LCG SA, Baires Ferrovia l SA,

Leasing Bus SA, Cruz Azul Sociedad de Inversi ón SA, Inversora

20



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

Interv í as S A, B a i res L í neas Aéreas , Pasajes Express Via jes y

Tu r is mo SA , I nve r ma r I nv er so ra SA , I nt eg r al C le an SA ,

S er v ic io s I nt eg ra le s e G es tión SA , C ua tr o d e S ep ti em br e

SATCP, Empresa JM Ezeiza SRL y Transporte Sur Nor CISA, a

efectos de secues t rar los l ibros IVA compras , IVA ventas , e l

mayor de cuentas correspondiente a Trenes de Buenos Aires SA,

la facturación a e s t a ú l t ima f irma, l ibro de directorio, l ibro de

asambleas y l ibro de accionistas (v. fs . 7462/4, 7496, 7499/591,

7662, 7667/8, 7670, 7730, 7751, 7756, 7760, 7917 del legajo).

V- Pericia contable dispuesta en el presente

legajo

Se ordenó un per i taje contable con

intervención de expertos designados por la Facultad de Ciencias

Económicas de la Universidad de Buenos Aires, or ientado a

determinar el dest ino que Trenes de Buenos Aires SA dio a los

fondos otorgados por el Estado Nacional en raz ón del contrato

de conces ión celebrado y normat iva apl icable en concepto de

subsidios (o reconocimiento de intereses) para cumplir con los

o bj et ivo s d e l a c on ce sión ; t am bién , s ob re e l c on ju nt o d e

irregularidades que pudieron haberse verif icado en la entrega de

s ub si di os p or p ar t e d e f un ci on ar i os púb li co s a l a e mp re sa

concesionaria.

Entre los interrogantes formulados, se sol ici tó

que se determinara s i los montos de subs idios de explotac ión,

según e l con t ra to de conces ión, addenda o normat iva d ic tada ,

deb í an se r ap li cados por l a conces ionar ia Trenes de B uenos

Aires SA a un destino espec í f ico.

21



#4122957#153997511#20160524185826159

Se determinara cuá l fue el dest ino que Trenes

de Buenos Aires d io a los montos de subs idios ; s i la empresa

ten í a l a ob ligac ión de l leva r un r egi st ro contable e spec í fico

s ob re e l d es ti no e n e l c ua l e ra n a pl ic ad os l os s ub si di os d e

explotación; se deter minara si exist í a algún mét od o o

procedimiento establecido en el contrato de concesi ón, addenda

o normat iva d ic tada , para cont rolar e l des t ino que Trenes de

Buenos Aires daba a los subsidios de explotación; se

determinara si los subsidios de explotación, una vez transferido s

a Trenes de Buenos Aires , pasaban a in tegrar e l pa t r imonio de

esta ú l t ima , o co ntin uab an s ie ndo fo ndo s púb li co s d el

concedente administrados por la concesionaria; se estableciera,

en base a lo ac tuado en e l l ega jo de anál i s i s de les iv idad de

Trenes de Buenos Aires SA (expte. MININTERIOR

S02:0110406/13) que fuera encomendado en e l a r t í cu lo 4 de l

decreto n° 793/12, el monto, per í odo y concepto de los daños y

per juic ios que habrí an s ido ocas ionados por Trenes de Buenos

Ai res S A a l E s tado Nac iona l y a l p úbl ico usuar io en genera l,

durante la ejecución del contrato de concesión; se establecieran

las sumas que Trenes de Buenos Aires SA transfiri ó anualmente ,

p or c ua lqu ier c on cep to , a empre sas v in cu la da s y a l as

integrantes del grupo económico; se determinara qué porcentaje

de los ingresos totales anuales de las empresas Parque Negocios

Inmobil iar ios SA, Sociedad Comercial de Servicios y Alimentos

SA, E mprendimien tos F er rov iar ios SA, E xpreso S an I s id ro

SATCIFI, LCG SA, Baires Ferrovial SA, Leasing Bus SA, Cruz

Azul Sociedad de Inversión SA, Inversora Interv í as SA, Baires

L í n eas Aér ea s SA , Pa sa je s E xp re ss V ia je s y Tu r is mo SA ,

22



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

Invermar Inversora SA, Integral Clean SA, Servicios Integrales

de Ges tión S A, C uat ro de S ep t iembre SAT CP, E mpresa J M

E zeiza S RL , y Transpor te S ur Nor C ISA, r epresen ta ron l a s

sumas que Trenes de Buenos Aires t ransf i r ió a las mismas; se

compara ra e l monto tota l t r ans fe r ido por Trenes de B uenos

A ir es SA a nu al me nt e, p or c ua lq ui er c on ce pt o, a e mp re sa s

v incu ladas y a l a s in t egran tes de l g rupo econ ómico, con los

m on to s d e i ng re so s a nu al es d e l a c on ce si on ar i a p or o tr os

co nc ep tos d is tin tos a lo s s ub sid io s de exp lot ación; se

estableciera las sumas que las empresas vinculadas o integrantes

del grupo económico que recibieron fondos de la concesionaria,

han t ransfer ido a o t ras empresas del grupo econ ómico a l que

per tenece Trenes de Buenos Aires , por cualquier concepto; se

d ete rmi na ra si Tre ne s d e Bu eno s Aire s, d eb í a ac red it a r

documentadamente , en base a sus egresos contabi l izados , los

incrementos en los costos de explotación en los dist intos rubros

de la cuenta de explotación, con la f inal idad de que se l levara a

cabo e l aná l is is de la redeterminación del subs idio o tar i fa ; se

determinara s i los egresos contabi l izados por la conces ionar ia

ten í an incidenc ia en los c álculos rea lizados para es tablecer la

redeterminación de l subs id io ; se e s t ab lec ie ra , a pa r t i r de los

expedientes de las inspecciones que la Administración Federal

de Ingresos Públicos efectuó sobre Trenes de Buenos Aires SA,

el monto de las operaciones rea l izadas con proveedores cuya

inexis tencia ha s ido presumida por e l organismo recaudador o

cuya fa lsedad de las fac turas ha s ido af i rmada por e l mismo,

respecto de F ieba SA, Trans Melany S RL , C ons truc ta r SA ,

S ys te l SA , S acomex SA, Gac tep A i re Acondic ionado S RL ,

23



#4122957#153997511#20160524185826159

Kamus SRL, Wikan Obras y Servicios SA, Impoconsultora SA, y

otras que pudieran surgir de dichos expedientes de inspección.

Por o t ra par te , en re lac ión a los expedientes

de pagos de subsidios de explotación a Trenes de Buenos Aires

SA, se requir ió que se determinara cu ál era el procedimiento de

pago del subsidio mensual de explotación; se anal izaran todos

los expedientes de pago de subsidio mensual de explotación y se

determinara en cada caso si se ha cumplido con el

procedimiento contemplado para el pago; se determinara si han

sido correctamente calculadas las sumas l iquidadas y pagadas a

la concesionaria, y en su caso, cuál ha sido el monto abonado en

exc es o; s e d et er mi na ra s i e n c ad a ex pe di en te d e p ag o s e

encuentran debidamente documentadas las resoluciones dictadas

sobre los subs idios de exp lo tac ión , e n las que s e fu nd a e l

cá lculo del monto mensual o la deuda l iquidada y abonada; se

determinara s i se encuent ra acredi tado e l cumpl imiento de las

condic iones necesar ias para que la conces ionar ia accediera y

mantuviera el derecho a percepción de los bienes f ideicomitidos

afectados a l pago, conforme ar t í cu lo 12 de l a r e so luc ión de l

Minister io de la Producción n° 126/03.

Por otro lado, se formularon numerosos punto

de pe r ic i a sobre los expedientes de r ede te rminac ión d e l os

rubros de l a cuen ta de exp lo tac ión , que fueron a f ron tados a

través de subsidios, a efectos de determinar el cumplimiento de

los procedimientos y de las resoluciones que reg í an a t a l f in ,

los cá l cu lo s p ar a a rr ib ar a l os n uevo s i mp or te s d e l as

var iac iones , las acredi tac iones de las var iac iones de costos de

explotación, los apartamientos y la diferencia en el monto f inal

24



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

d e l cá lculo cuya var iac ión n o d e b ió haberse aprobado, s i las

empresas conces ionar ias suminis traron información s ob re l a

cua l se r ea l i za ran los c á l culos que pe rmi t ie ron a r r iba r a los

mo nt os d e var ia cio nes y d e qué fo rm a s e c or r ob oró su

veracidad, la causa y la tasa de los in tereses reconocidos , los

p or ce nt aj es d e aj us te , s i l as v ar ia ci on es r ec on oc id as s e

corresponden con los balances contables y con la informaci ón

a p o r t a d a e n l o s términos de l a r t í culo 14.2 .1 del cont ra to de

concesión, etc.

VI- Medidas de prueba dispuestas luego de

ordenado el peritaje

Con posterioridad, se continuaron real izando

d i ligencias, a saber, se sol i ci tó a l a I ns pe cc ión Genera l de

J us ti ci a l a to ta li da d d e l os a nt ec ed en te s r eg is tr ad os d e

Organización C entauro S erv icios de P revención y Vigi lancia

Privada S.A., Famarast S.A., y Giovinazzo S.A.

A l a Ad min ist ra ción Fe de ra l d e I ng re so s

Públicos, los domicil ios, accionistas, nómina de empleados, las

re lac iones pr imar ias y secundar ias de las f i rmas mencionadas

precedentemente , y l as v incu lac iones que se r egi st r aran con

Trenes de Buenos Aires SA.

Se sol ici tó a l Banco Patagonia Sudameris que

informara los movimientos registrados en la cuenta cor r iente n °

100380815 de la Sucursal Casa Central.

Al HSBC Bank Argentina S.A., los

movimientos registrados en la cuenta corr iente n ° 001321990/3,

y r espec to de l a cuen ta n ° 99920612237/7 de la ext inta Banca

Nazionale del Lavoro.

25



#4122957#153997511#20160524185826159

Al Banco Patagonia SA, el legajo de apertura

la cuent a corr iente 100380815 de Favicor SA, copia de anverso y

reverso de los cheques, de las sol ici tudes de transferencia y de

los comprobantes de operaciones , que superaran los $20.000,

que fue ran deb i t adas de l a cuen ta de menc i ón, que permi tan

c on oc er e l d es ti no d ad o a l os fo nd os , c ue nt as b an ca ri as

receptoras y bancos , t i tu lar idad o identidad de la personas que

percibieron las sumas debitadas.

Al HSBC Bank Argentina SA, copia del legajo

de las cuentas n° 99920612237/7 de la ex Banca Nazionale del

L avo ro y 0 013 219 90 /3 , a n om br e d e Fav ic or SA , c op ia d e

a nve rs o y reve rs o d e l os ch eq ue s, d e l as s ol ic it ud es d e

t ra ns fe re nc ia y d e l os c om pr ob an te s d e o pe ra ci on es , q ue

superaran los $20.000 y que fueran debi t adas, que pe rmi tan

c on oc er e l d es ti no d ad o a l os fo nd os , c ue nt as b an ca ri as

receptoras y bancos , t i tu lar idad o ident idad de la persona que

percibieran.

Al Tribunal Oral en lo Criminal Federal n ° 2 ,

l a r emis ión d e l a d oc um en t ac ión v incu lada a F amaras t SA ,

Organización Centauro SA y Giovinazzo SA.

Al Banco de la Nación A rge nt in a, l as

constancias v inculadas a l or igen de la deuda de Cometrans SA

c on e l B an co , a l as c ua le s s e a fe ct ar on l os m on to s d e l os

cheques librados por Favicor SA.

A la Inspección General de Just icia, copias de

los legajos pertenecientes a las empresas CYA SRL, Heil Trailer

Internat ional SA, Metalúrgica Kogut SRL, Sacomex SA, Steck

26



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

E le ct r ic S RL , I nd us tr i as S ic a SA IC , Tr i pl e T S RL , M JM

Internacional SRL, y Kamus SRL.

Asimismo, teniendo en cuenta la informaci ón

remi t ida por e l B anco de l a Nac ión Argen t ina en r e lac ión a

operaciones r ea l izadas a t r avés de la cuenta cor riente n°

52001/20, se l ibraron órdenes de presentación a Giovinazzo SA,

Famarast SA, y Organización Centauro Servicios de Prevención

y Vigi lancia Pr ivada SA, para que apor taran la documentación

respaldatoria de los fondos recibidos pertenecientes a TBA SA.

A la Adminis t rac ión Fe de ra l d e I ng re so s

Públ icos , en re lac ión a las f i rmas “CYA SRL”, “Hei l Tra i ler

Internacional SA”, “Metalúrgica Kogut SRL”, “Sacomex SA”,

“Steck Electr ic SA”, “Industr ias Sica SAIC”, “MJM

Intern acional SRL”, “Kamus SRL” y “ Triple T SRL”, a par tir del

año 2003, la integración , a cc io ni st as y p ar t ic ip ac io ne s

a cc io na r ia s d e l as s oc ie da de s a nónimas , v inculaciones que

pudieran existir con Trenes de Buenos Aires SA y, en su caso, si

se encontraban registradas como firmas ap ócrifas o emisoras de

facturas falsas.

A Eco Sociedad de Bolsa SA, la entrega de la

d oc um en ta l r es pa ld at or i a d e l a o pe ra ción que motivó la

recepción de l cheque emit ido por Favicor SA , en tregado por

Heil Trai ler Internat ional SA, de fecha 20/2/06 por la suma de

$335.355, y el destino dado a dichos fondos.

También, de la operac ión que motivó la

recepción del cheque de fecha 17/2/06 por la suma de $136.077

l ibrado por Favicor SA y ent regado por S teck E lect r ic SRL a

27



#4122957#153997511#20160524185826159

Eco Sociedad de Bolsa SA, y las constancias que acreditaran el

destino dado a dichos fondos.

A T í tulos y Valores Sociedad de Bolsa SA, la

en trega de l a documental r espaldato ri a de l a operación que

mot ivara la recepción d el c he qu e e mi ti do p or Fav ic or SA y

entregado por MAS Cooperat iva de Vivienda, Cr édito, Consumo

y Servicios Sociales, de fecha 20/2/06 por la suma de $335.300,

y de las constancias que acredi taran e l des t ino dado a d ichos

fondos , como así también l a documenta l r e spa lda to r ia de l a

operación q ue mo ti vó l a r ecepc ión d el c he qu e e mi ti do p or

Fav ic or SA , d e fe ch a 17 /2 /0 6 p or l a s um a d e $ 29 2.1 55 , y

en tregado por S acomex S A a T í tu los y Valores Sociedad de

Bolsa SA.

Al BBVA Banco Francés , e n r el ac ión a l a s

cuentas 32301650/3 de Organización Centauro SA y 4703276/1

de Favicor SA, los comprobantes de las operaciones debitadas.

A l B anco S an tander R io , en r el ación a l as

cuentas 109131485 de Favicor SA y 005131874 de Integral Clean

SA, los comprobantes de las operaciones debitadas.

Al Banco Centra l de la Rep ública Argentina,

que c i rcular izara a las d is t in tas ent idades f inancieras bajo su

control y supervis ión , a e fec tos de que in fo rmaran todas l a s

operaciones de moneda extranjera que se registraran respecto de

Trenes de Buenos Aires SA y Favicor SA.

A la Comisión Nacional de Valores, para que

en e l marco de sus a t r ibuciones requi r iera a las ent idades bajo

s u c on tr ol , q ue i nfo r ma ra n t od as l as o pe ra ci on es q ue p or

28



#4122957#153997511#20160524185826159

tes t imonia les br indadas por los per i tos contadores durante las

audiencias de debate.

Al Banco Macro, el legajo de cuenta bancaria

y extractos de movimientos de las cuentas 354000110832966 y

354009400 337747, ambas per tenecientes a EME & DE SA.

Al BBVA Francés, el legajo de cuenta

bancaria y extractos de movimientos de la cuenta 4700006609

perteneciente a Alhec Tours SA.

Al Banco de la Nación Argentina, a efectos de

que remi ta copia del legajo de cuenta bancar ia y ext rac tos de

movimientos de la cuenta 49710/79 perteneciente a EME & DE

SA, y el legajo de cuenta bancaria y extractos de movimientos

de la cuenta 50891/55 MJM Internacional SRL.

Al B anco S an tander R io S A, e l l ega jo de l a

c ue nt a b an ca r ia y ex tr ac to s d e m ov im ie nt os d e l a c ue nt a

00500001905/3 per teneciente a Cometrans SA, e l legajo de la


201000403 94 de Lea sing Bus SA, y de la cuen ta 20100045184 de

Inversora Interv í as SA.

Al B an co C oma fi , e l l eg aj o d e l a c ue nt a

b an ca r ia y ex tr ac to s d e m ov im ie nt os d e l a c ue nt a 13 27 9/ 2

perteneciente a Cooperat iva de Crédito Sudamericana Limitada.

A l H SB C B an k A rg en ti na , e l l eg aj o d e l a


6153207918 perteneciente a Servicios Integrales de Gesti ón SA.

To da l a d oc um en ta ción en cuestión se

encuent ra a e studio de los pe r itos contadores designados en

au tos , en e l marco de l e s tud io t écnico contable que abarca e l

30



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

aná l isis de los subsidios otorgados, las operaciones comerciales,

e l f lu jo de fondos , y l a conformac i ón d e l g r u p o e c o nómico,

entre otros aspectos, relacionados con las empresas vinculadas

mencionadas y la conformación del grupo económico integrado

por las mismas.

VII- Sentencia dictada en causa n ° 2127 del

Tribunal Oral en lo Criminal Federal n ° 2

Asimismo, recientemente el Tribunal Oral en

lo Criminal Federal n ° 2 , dictó sentencia en los autos n ° 2127, y

co n fech a 7 /4 /16 env ió l os f un dame nt os d e la mis ma,

c om en za nd o a r em it ir p ro gr es iv am en te l a d oc um en ta ción

vincu lada a este sumar io n° 49 73 /10 , r el ac io na da a l a

concesionaria Trenes de Buenos Aires SA.

En dicha sentencia , la cual desde ya doy por

reproducida, af irmó que en esas actuaciones se acreditó que los

al l í acusados , a ca rgo de conformar l a vo lun tad soc ia l de l a

firma Trenes de Buenos Aires SA, tomaron la decisi ón de omitir

real izar las tareas de mantenimiento a su cargo y

“sistemá t icamente” o mi ti er on e je cu ta r l os p la ne s q ue e n t al

sentido se encontraban obligados a cumplir.

Todo el lo se l levó a cabo con la f ina lidad de

obtener una “dr ást ica” rebaja de los recursos económicos que s e

dest inaban a las reparaciones periódicas y mantenimiento diario

del material rodante.

Q u e a p a r t i r d e e s e a h o r r o s e p r o c u r ó a l a

empresa controlante de Trenes de Buenos Aires SA –Cometrans

SA- un “magn í f ico” beneficio económico al mantener vigente un

“ t it á

nico” contrato f ict icio de asesoramiento integral y, ademá

s,

31



#4122957#153997511#20160524185826159

a t ravés de sol ici tar ant icipadamente la reconstrucci ón integral

d el m at er i al r od an te , y a q ue , e n e se c as o, l os fo nd os e ra n

aportados por el Estado Nacional .

Qu e pa ra es as t ar ea s s e co nt rat ab a a la

empresa Emprendimientos Ferroviar ios SA, sociedad también

controlada por Cometrans SA.

Sostuvieron los integrantes de dicho Tribunal

que, en de fin it iva , aqué l los ob tuv ie ron un “grandioso” lucro

indebido a ra í z de la ejecución de su plan cr iminal , ocasionando

además un evidente perjuicio económico al erario público, como

consecuencia del grave deterioro de la f lota el éctr ica asignada a

esa l í nea –de propiedad estatal- y de la fal ta de durabil idad de

l as i nve rs io ne s q ue e l E st ad o r ea li zó p ar a p ro ce de r a l as

r ec on st ru cc io ne s d el m at er ia l ro da nt e, d os o pe ra to ri as

c laramente determinadas , ident i f icadas absolutamente con la

fal ta de ejecución de las tareas de mantenimiento omit idas por

el concesionario.

Que al f in de cuentas, Cometrans SA según el

contrato vigente deb í a asesorar técnicamente sobre esa temática

y Emprendimientos Ferroviarios SA era contratada para ejecutar

l as r ep ar ac io ne s g en er al es a l as q ue s e ve í a condenado e l

mate r i a l rodan te por l a no e j ecuc ión p o r p a r t e d e T r e n e s d e

Buenos Aires SA de las tareas a su cargo.

Asimismo, cons ide raron ac red it ado que l a

empresa C omet rans SA se encon traba o rgan izada en cuat ro

d iv is io n es d e n eg oc io s, a s ab er : Tr an sp or t e d e P as aj er os ,

Industr ia , Infraestructura y Servicios Comerciales.

32



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

Según sus documentos constitut ivos y

memor ias in t e rnas , l a p r imera de e l l a s e s t aba o r i en tada a l a

explotación comercial de corredores ferroviarios desarrol lando

i nn ov ac io ne s o ri en ta da s a c ub ri r l as ex pe ct at iva s d e l os

pasa je ros , s i endo Trenes de B uenos A ires S .A . l a p r inc ipa l

empresa de esta división de negocios.

A su vez , la d iv is ión industr ia se dedicaba al

desarrol lo, construcción y reparación de unidades ferroviarias y

de autotransporte, ofreciendo soluciones para el t ransporte a la

medida de las neces idades de los c l ientes , formando par te de

esta las f i rmas Emprendimientos Ferroviarios SA y Tecnolog í a

Avanzada en Transporte SA.

Por su parte la división infraestructura estaba

dedicada a la real ización de obras y servicios de mantenimiento

en el ámbi to de l t r anspor t e públ ico de pasajeros , la empresa

Baires Ferrovial SA conforma esta divisi ón.

En cuanto a la división servicios comerciales,

ten í a c om o f un ción b r indar soluciones o r i en tadas a nuevas

tecnologí as y al desarrol lo de oportunidades comerciales.

Q ue e n s u e st at ut o s oc ie ta ri o l a e mp re sa

Cometrans SA estableció que la dirección y administración de l a

f i rma est a rí a a c a rg o d e u n D ir ec to r io c o mp ue st o p or u n

número de miembros de te rminado por l a Asamblea en tre un

m í n i m o d e c i n c o y u n máximo de quince d i rec tores t i tu lares ,

s i endo los d ir ecto res suplentes f acu lt a tivo de l a Asamblea

nombrar igual o menor cantidad de el los.

A su vez, const i tu í a obligación del Directorio

la designación de un pres idente y un vicepres idente , como as í

33



#4122957#153997511#20160524185826159

también la de los miembros del órgano de f iscal ización, Consejo

de vigi lancia, el que estaba formado por t res miembros t i tulares

y t re s s up le nt es , d es ig na do s p or l a a sa mb le a d e e nt re s us

accionistas.

Que la composición accionaria de la empresa

Cometrans SA a la fecha 28/10/10 consist í a en: Grupo Plaza de

Inversión SA (1.217.711 acciones ordinarias que representan el

19,37 %); 4 de Septiembre SATCP (674.336 acciones ordinarias

que r epresentan 10 ,73) ; Transpor te S ur ‐Nor C IS A (545 .838

acciones ordinar ias que representan e l 8 ,68%); Miguel Ángel

We rb a ( 13 5.15 3 a cc io ne s o rd in ar i as q ue r ep re se nt ab an e l

2 ,15%); José Doce P or t as (135 .53 acciones o rdinar i as que

presentan el 2,15%); Expreso Esteban Echeverr í a SRL (404.044

ac ciones ordinar ias que representan 6,42%); Invermar

Inversora SA (2.207.132 acciones ordinarias que representa el

3 5,12 %) ; E xp re so S an I si dr o SAT CI FI ( 674 .3 37 a cc io ne s

ordinar ias que representan e l 10 ,73%); Tur ismo La P la ta SRL

( 23 2. 66 6 a cc io ne s o rd in ar ia s q ue p re se nt an e l 3 ,7 0% ) y

Transporte Vil la Adelina S.A. (58.104 acciones ordinarias que

representan un 0,92%).

Asimismo, con fecha 30/12/10 las acciones delGrupo Plaza de Inversiones S.A. fueron transferidas a la f i rma

Invermar Inversora S.A. y , de la mera adición de porcentuales

resulta claro que Sergio Claudio Cir igl iano ostentaba el 54,49%

d el p aq ue te a cc io na r io d e l a f ir m a e n c ue st ión ‐confr. con

registro de accionistas de Cometrans B20802 ‐ .

También cons ide raron los S res . Jueces , que

resultaban contundentes los documentos societar ios arr imados a

34



#4122957#153997511#20160524185826159

In ternacional SL, en los que se dej ó cons tancia de la esc is ión

parcial de las unidades económicas y de la reducción del capital

que integraban.

Agregaron que el lo fue corroborado

plenamente por la documentación remi t ida v í a diplomát ica por

el Juzgado de Instrucción nro. 47 de la Ciudad de Madrid, Reino

de España, con relación a esas sociedades.

En ese marco, es que entendieron, acreditada

la exis tencia del lucro indebido y su obtención a pa r t i r de l a

ejecución de dos maniobras puntuales: la disminución de la v ida

ú t i l del mater ial rodante que les permit í a s ol ic it ar

anticipadamente su reconstrucción in tegra l y cont ra tar as í a la

empresa E mp re nd im ie nt os Fe rr ov ia ri os SA –también

controlada por Cometrans SA- y , por otro lado, los beneficios

obtenidos por es ta ú l t ima sociedad a ra í z de la v igencia de un

“colosal” contrato f ict icio de asesoramiento integral .

Expresaron que eso era , en pr ie ta s í ntesis, el

hecho que se consideraba acreditado en los autos n ° 2127 y por

el que emit ieron juicio de responsabil idad penal .

No obstante, consider aron ajenas a la

“artimaña” descripta, pero acreditadas en ese proceso judicial ,

c ir cu ns ta nc ia s q ue fo r ma n p ar t e d e l a p es qu is a q ue l lev a

adelante este Juzgado Federal , af irmando que aqu í es donde se

ven t il an cues tiones que eviden temente se v incu lan a l d i seño

empr es ar ia l y a l as man io br as eje cu tad as pa ra d es via r

indebidamente los fondos que eran entregados al concesionario

por el Estado Nacional.

36



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

S ob re e l p ar t ic ul ar, s os tu vi er on l os S re s.

J ue ce s q ue s e e nc ue nt ra d em os tr ad a l a ex is te nc ia d e u na

ingenier í a contable y societar ia or ientada a dest inar todo t ipo de

contratación a empresas integrantes del mismo grupo

económico.

El holding empresar io ten í a e l cont rol socia l

de Trenes de Buenos Aires SA, una f irma que en pleno concurso

preventivo explotaba el servicio ferroviario de las l í neas Mitre y

S armien to y r ec ibí a , p or p ar te d el c on ce de nt e, “colosales”

sumas de dinero cuya naturaleza jur í dica ha sido controvertida.

Continuaron indicando que, s in embargo, al l í

no reside la relevancia de la maniobra, pues independientemente

de l ca rác ter de ese capi t al , l o de te rminan te e s l a e s tructu ra

orquestada en torno a su ut i l ización.

Q u e a t r a vés de cont ratos de p res t ac ión de

servicios, en muchos casos f ict icios, superf luos y ajenos al giro

c om er ci al d e l a e mp re sa , s e a se gu ra ba n q ue e sa s f ir ma s

p er te ne ci en te s a l g ru po e co nómico ob tuv ie ran marcadas

ganancias a costa de las finanzas de Trenes de Buenos Aires SA,

quien año tras a año se presentaba como una empresa defici tar ia

p e s e a l a “magní f ica” inyección mone tar i a que r ea l izaba e l

Estado Argentino.

Af i rmaron que exis ten e lementos suf ic ientes

para corroborar , como relaciones cuya prestaci ón en benef ic io

del concesionario no fue acreditada, la vinculación con la f i rma

Empresa J . M. Ezeiza SRL , empresa dedicada a l servic io de

transporte automotor urbano y suburbano regular de pasajeros a

quien Trenes de Buenos Aires SA abonaba un canon mensual

37



#4122957#153997511#20160524185826159

p ar a l a c on tr at ac ión de ser vicios de colectivos para la

eventual idad de ca í das de l se rv icio f er rov iar io , e s deci r, un

servicio contingente.

Sin embargo, la total idad de los usuarios que

han declarado en e l debate indicaron que ese t ipo de benef ic io

fue ofrecido recién con posterioridad al accidente del 22/2/12 y

que pese a l a s s i s t em á t icas in ter rupciones que sufr í an , no se

prestaba tal posibi l idad.

Según la ofer ta de servicios efec tuada por su

socio gerente José Doce Portas, esa relación ten í a un costo para

Trenes de Buenos Aires SA de cuarenta mi l pesos ($ 40.000)

mensuales.

Idéntica operatoria real izaron con la empresa

4 de Sept iembre SATCP , t am bién d ed ic ad a a l s er v ic io d e

transporte automotor urbano y suburbano regular de pasajeros,

c uya p re si de nc ia e ra e je rc id a p or G ar ib og li o, p ri nc ip al

accionista de el la .

En e se c as o t amb ién e l m on to d el a bo no

mensual era de cuarenta mil pesos ($40.000).

S os tu vi er on q ue e n s im il ar s it ua ción se

encuentra la f ir ma Inverma r Inverso ra SA, e mp re sa d e

servic ios de asesor í a en mater ia de invers iones , p lani f icaci ón

f inanciera y s imi lares , dado que la empresa Trenes de Buenos

A ir es SA n o r ea li za ba p la ni fi ca ción f in an cier a p ues la

administración de l a to t a l idad de sus fondos se encon t raba a

cargo del f ideicomiso f inanciero Favicor SA .

Que según la car ta de presentac ión de oferta

suscripta por Sergio Claudio Cir igl iano, en cal idad de director

38



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

t i tular de la f i rma Invermar Inversora SA, se propon í a un monto

p or e so s s up ue st os s er v ic io s d e d os ci en to s t re s m il p es os

($203.000) mensuales.

C onc luyeron los S res . Magi s tr ados que, de

es te modo se determinó que duran te los años 2010 y 2011 se

abonó a d ic ha f ir ma l a s um a d e d os m il lo ne s s ei sc ie nt os

veint icinco mil setecientos pesos ($2.625.700).

Co ntin uar on asever an do qu e en idéntica

posición se encuen t ra l a r e l ac ión cont rac tual con la empresa

Inversora Interv í as SA , cuyo objeto principal también se di rige

a servicios de f inanciación y act ividades f inancieras.

En el mes de septiembre del año 2011, cuando

la soc iedad e ra p res id ida por Jo rge Á lvarez, recibió un pago

p rove ni en te d e Tr en es d e B ue no s A ir es SA p or l a s um a d e

ochocientos cuarenta y siete mil pesos ($847.000).

Del mismo modo, entendieron que se

encuentran probados aquellos contratos que estando

re lac ionados a l ob je to de l a conces ión, fueron rea l izados s in

cr i ter ios de ef ic iencia , por encima de los precios de mercado

y/o cuyo servicio no se prestó al nivel de lo facturado.

Bajo este cr i ter io de agrupación, mencionaron

las relaciones comerciales entabladas con la empresa Servicios

Integrales de Gest ión SA , cuya ac tiv idad p r inc ipa l se rí a e l

servicio de transporte automotor de cargas.

D ur an te l os años 2010 y 2011 fac tura ron a

Trenes de Buenos Aires SA un monto to ta l de cuat ro mi l lones

ochocientos ochenta y cinco mil t rescientos veint i t rés pesos con

t re in ta centavos ($ 4 .885.323,30) por conceptos identi f icados

39



#4122957#153997511#20160524185826159

como asesoramiento informá t ico , sopor te técnico, reintegro de

gastos por consumo de te lefon í a celular y tareas de

asesoramiento informá t ico, entre otros.

Por su par te , la sociedad Integral Clean SA ,

regis t rada con ac t iv idad pr incipal de servic ios de l impieza de

ed if i c ios y p res idida por V í ctor Eduardo Astre l la , facturó a

Trenes de Buenos Aires SA servic ios por un monto de c iento

dieciocho mil pesos ($118.000) a comienzos del a ño 2011.

También señalaron aquellas relaciones que se

encuentran totalmente desvinculadas del objeto de la concesión,

t al es c om o l as r el ac io n es c on l as f ir m as Leasing Bus SA,

Transporte Automotor Plaza SACI, Baires L í neas Aéreas SA

ex Ayres del Sur SA, Pasajes Express Viajes y Turismo SA, y

Parque Negocios Inmobiliarios SA.Expresaron que dichas contra tac iones deben

en tender se en un marco f inancie ro en e l que e l pe rjudicado

siempre era Trenes de Buenos Aires SA y las benef ic iadas las

empresas const i tuidas, por lo general , para prestar le servicios a

esa f i rma presta tar ia de servic ios públicos que, como tal , ten í a

“majestuosos ” ingresos asegurados , como hipó tes is de m í nima,

por la intervención del Estado Nacional.

En e se m ar co , i nd ic ar on q ue l a e mp re sa

Favicor SA jugó u n p ap el d et er mi na nt e, p ue s f ue q ui en

administró e l f ideicomiso const i tuido con los bienes y derechos

que fueron ce didos por Trenes de Buen os Aires SA y, a través de

una compleja maniobra f inanciera , u t i l izó e sos “ monstruosos”

recursos inyectados por el Estado para obtener beneficios para

s í y para las empresas del grupo.

40



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

A modo de e jemplo, c i ta ron e l cont rato de

mu tu o on ero so sus cr ipto e l d í a 2/1/08 con la empresa

Tecnolog í a Avanzada en Transporte SA en e l que se f i ja ron

intereses compensatorios por debajo de la tasa test igo informada

por el Banco Central de la Rep ública Argentina para esa fecha;

l os a cu er do s v in cu la do s a l as o pe ra ci on es d e d es cu en to d e

cheques suscriptos con Trenes de Buenos Aires SA con tasas por

d eb aj o d e l a d e r ef er en ci a f ij ad a p or e l b an co r efe r id o; y,

part icularmente, las colocaciones f inancieras a las que accedi ó ,

pr inc ipalmente la const i tuc ión d e p la zo s f ij os , d ur an te l os

plazos en que demoró l a t ransferencia a la empresa Trenes de

B ue no s A ir es SA d e l os m on tos q ue e l Es ta do Na ci on al

deposi tó .

Sos tuvieron que , ta l como se h izo constar en

el informe pericial presentado el d í a 9/5/12 –rat if icado durante

el debate por los peri tos oficiales- y a t ravés de la compulsa de

la documentación, se probó que, s is temát icamente, Favicor SA

reta rdaba l a t r ans fe renc ia hacia Trenes de B uenos A ires de l

d ine ro r ecib ido de l E stado Nac ional , ob ten iendo benef ic ios

económ ic os a p ar t ir d e l a c ol oc ac ión f inancie ra que de ese

capital real izaba en el í nterin.

Agregaron que las maniobras antes indicadas

no fueron las únicas perpetradas para obtener beneficios por las

empresas pertenecientes al grupo económico distintas de Trenes

de Buenos Aires.

A modo de e jemplo, a ludieron a la escr i tura

nro. 898, a t ravés de la cual se documenta la cesión de derechos

de f ac turas ce lebrada en tre los r epresen tan tes de l a f i rmas

41



#4122957#153997511#20160524185826159

Emprendimientos Ferroviarios SA , Famarast SA , Trenes de

Buenos Aires SA y Favicor SA.

All í , l os S re s. E dg ar do O sc ar B al le st er os ,

Danie l A le jandro Mar t ino , Jo rge Álva re z y V í ctor Eduardo

Ast re l la , r e spect ivamente, acordaron que l a p res t at a r ia de l

servicio ferroviario se hiciera cargo de una serie de deudas que

el Estado Nacional registraba con Emprendimientos Ferroviarios

SA , a c am bi o d e c an ce la r c rédi tos d i sponib les en l a cuen ta

corriente de ambas empresas.

Que en definitiva, Trenes de Buenos Aires SA

asumió los costos f inancieros de iniciar el reclamo

administrat ivo por ante el Estado Nacional , perd í a l iquidez y a

cambio, no obten í a ningún benef ic io, no se reducí an los costos

ni los porcentajes de las deudas.

Aseveraron que, en cambio, Emprendimientos

Ferroviarios SA lograba que TBA SA abonase tanto de su deuda

como la del Estado Nacional, sin demoras ni retrasos.

Agregaron que las empresas del g rupo

dist intas de Trenes de Buenos Aires se manten í an rentables, s in

necesidad de especu lar f inancieramente g ra cias a la

intervención del concesionario de servicios p úblicos.

Además, af irmaron que los “ desfalcos

económicos” y el aprovechamiento “ desmesurado” de ese din ero

no sól o pudo ac red it a rse en l a d i seminada cont rat ación d e

empr es as vi nc ul ad as a u n mi smo g ru po e co nómico y la

ingenier í a societar ia prol i jamente confeccionada a su alrededor,

sino también a pa r ti r de los “ exagerados” gastos que afrontaba

la f i rma Trenes de Buenos Aires SA y que, como resal taron los

42



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

p er it os o fi ci al es a l u ní s on o e n d ic ha s a ct ua ci on es , e ra n

abso lutamente a jenos a l g i ro comercia l p rop io de l serv icio

ferroviario que prestaba la empresa y, como tal , innecesarios y

superf luos.

Que mucho se di jo sobre ese tema y la prueba

documenta l es de una abundancia y c lar idad que los exim í a de

hacer cualquier consideración sobre el punto.

A los f ines de g ra f i ca r su u t i l idad , t an s ó lo

enumeraron, a modo de ejemplo, los s iguientes.

Los vuelos abonados a la f i rma Baires L í neas

Aéreas SA a des tinos en los que las l í neas ferroviarias a cargo

de Trenes de Buenos Aires SA, no prestaban servicio.

Que según las p lani l las respaldator ias de la

Administración Na ci on al d e Av ia ción C iv il , l a i nfo r ma ción

a po rt ad a p or l a Po li cí a d e S eg ur i da d A er op or t ua r ia y l as

fac tu ra s pr es en ta das p or la empr es a d e t ra sl ad os a éreos

par ti cula res , i ncluyeron: cuarenta mil pesos ($40 .000) por

c ua tr o v ue lo s r ea li za do s l os d í as 11 y 12 /1 /11 en tre lo s

aeropuer tos de San Fernando y Necochea; cuarenta mi l pesos

($40.000) por cuatro vuelos real izados los d í as 23, 25 y 26/2/11

ent re los aeropuer tos de San Fernando y Necochea; ve inte mi l

pesos ($20.000) por dos vuelos real izados el d í a 9/3/11 entre los

ae ropuer tos de S an F ernando y Necochea; vein te mil pesos

($20 .000) por dos vuelos r eal i zados e l d í a 9 /3/11 en tre los

aeropuer tos de San Fernando y Miramar , en e l que s ólo v ia jó

S erg io C laudio C ir ig li ano ; vein tidós mi l qu in ien tos sesen ta

dó lares (U$D 22.560) por cuatro vuelos real izados los d í as 28 y

2 9/ 7/ 11 e nt re l os a er op ue rt os d e S an Fe r na nd o, I gu azú

y

43



#4122957#153997511#20160524185826159

Brasi l ia , en el que viajaron Sergio Claudio Cir igl iano y Marcelo

Calderón; cuarenta y seis mil seiscientos seis pesos con sesenta

y siete centavos ($46.606,67) por cuatro vuelos real izados el d í a

29/8/11 ent re los aeropuer tos de San Fernando y Concordia en

los que via jaron Alber to Corcuera Ibáñez , Nicolás Cir igl iano,

Gladis I soardi , Marcelo Calel lo , Marcelo Calderón, Fernando

Mart í n e z R í os , Mar iano Raimondi , Car los Orseg Schor , Jorge

Ferro, Jorge Álvarez y Silvia López; y dieciocho mil seiscientos

sesenta y se is pesos con sesenta y s ie te centavos ($18.666,67)

por dos vuelos rea l izados e l d í a 17/11/11 entre los aeropuertos

de San Fernando y Concordia en el que viajaron Sergio Claudio

Cirigliano, Carlos Schor y Carlos Ferrari.

Agregaron los pagos sis temá t icos real izados a

d ive rsos pe r iod is t as , med ios de comunicación y p roducto res

que, tal como destacaron los peri tos contables durante el debate,

e n u n s er vi ci o públ ico de t r anspor te que se p resenta como

monopó l ico son evidentemente inú t i les e impert inentes pues no

podr í an incluirse como gastos de comercial ización ante la fal ta

de disputa del mercado.

E n p ar t ic ul ar l as ór de ne s d e p ag o q ue d an

cu en ta d e s er vic io s ab on ad os a Mar t í n G us tavo Ag ui rr e

Sgalippa, Miguel Ángel Colaneri , Carolina Perin, Jorge Alberto

Jacobson, Samuel Gelblung, Fernando Nicol ás Subirats , Paula

Schuster , Gustavo Daniel Sammartino, Exequiel Dar í o Sanitz,

G ui do Va le ri , C ar lo s Fr an ci sc o K ik uch i, Máximo Re ina ,

Augusto Reina, Eduardo Reina, Daniel Pipan, Alejandra Mar í a

Otaño, Carlos Antonio Bonanno, Margarita Susana Zanzi, Ronen

Steinberg, y Verónica Myriam Chimino.

44



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

Asimismo, a las f i rmas Media Research SA,

Editorial de Comunicaciones Públicas SA, Taeda SA, Dak G rupo

Creativo SRL, DS Comunicación SA, Media Off ice SRL, Foja

Cero Producciones SRL, Jameos SA, Abre Producciones SRL,

Silmar Producciones SRL, FD Producciones de Fernando Doti ,

Media Research Works, La Pol í t ica de Ignacio Amilcar Fidanza,

Black Bird de Sergio Goldstein, Asociación Latinoamericana de

Ferrocarr i les , R ieles Latinoamer icanos SRL y BAE Negocios

SA.

También se r e f i r i e ron los Magi s t r ados a los

pagos efectuados con la “ caja chica” asignada a Sergio Claudio

Cirigl iano, entre las que destacaron, por su patente ajenidad al

servic io fer roviar io , los se is mi l ochocientos t re in ta pesos ($

6.830) por t rámites efectuados por ante el Registro Nacional de

Armas (órdenes de pago nros. 198523 y 194699) y los cien pesos

($100) en concepto de r epa rac ión técnica de “Ipad Claudio”

(orden de p ago nro. 195274).

L os se t en ta y t r e s mi l novec ien tos pesos ($

73.900) autor izados mediante órdenes de pago nros . 191808 y

191809 correspondientes a gastos de vi á t icos por v ia je a I ta l ia

del Sr . Sergio Claudio Cir igl iano, equivalente a la suma de diez

mil dó lares (U$D 10.000) y cinco mil euros (E 5.000) que pidió

le sean reintegrados.

Los dos mil quinientos veinte pesos ($ 2.520)

a bo na do s p or d os e nt ra da s p ar a e l r ec it al q ue b r in dó Roger

Water s en e l E stadio Anton io Vespuc io L ibe r ti , auto ri zado

mediante orden de pago nro . 198816 y abonado a t rav és de un

cheque l ibrado a la orden de Sergio Claudio Cir igl iano.

45



#4122957#153997511#20160524185826159

Lo s s et en ta y d os m il s ei sc ie nt os p es os

($72.600) abonados por sponsoreo a Fernando Arie l Astre l la ,

d oc um en ta do m ed ia nt e l as ór de ne s d e p ag o n ro s. 1747 04 ,

179098, 177686 y 182513.

Los exorbitantes gastos abonados en diversos

resúmenes cor respondientes a la cuenta cor porat iva de

A me r ic an E xp re ss a n om br e d e S er gi o C la ud io C ir i gl ia no ,

identificada con el nro. 3764-530614-1200.

Destacaron diversos consumos efectuados en

e l ex te r io r por l a suma de qu ince mi l c i en to noven ta dó lares

(U$D 15.190) abonados en la “ Gioiellel ia Capuano” del rubro

joy er í a/relojerí a/bijouter ie en e l mes de junio de 2011, los dos

mil quinientos cuarenta y cuat ro d ólares (U$D 2.544) pagados

en el Lamborghini Shop del rubro carteras o los diez mil ciento

n ove nt a y t re s dó l a res con c incuen ta y ocho centavos (U$D

10.193,58) en muebles.

Final izaron, expresando que exist í an

elementos de prueba suf ic ientes para acredi tar cada una de las

afirmaciones real izadas, pero que a ra í z de la intervención de la

Sala I de la Cámara de apelaciones del fuero, el lo no const i tuyó

e l objeto procesal de la causa n ° 2127.

VIII- De la medida cautelar a dictar

Ante el panorama antes descripto, y el estado

públ ico que ha adquir ido a t rav és de l a in fo rmac ión brindada

por dist intos medios de comunicación sobre la posible venta de

empr es as d el G rup o Pla za, i nvo lu cr ad o e n l a p re sen te

investigación, se advierte la edif icación sobre só l idos cimientos

de un cuadro p roba to r io de conv icc ió

n su f i c i en te que , a e s t a

46



#4122957#153997511#20160524185826159

CPPN, que permite t rabar medidas caute lares con anter ior idad

al dictado del auto de procesamiento.

En la norma examinada, el legislador ha hecho

evidente el parentesco entre este t ipo de medidas y el g énero de

l as me di da s c au te lar es d el d er ec ho c omún, al exigir la

verif icación de los dos requisi tos de admisibi l idad: el pel igro en

la demora y la verosimil i tud del derecho, planteada ésta como la

ex is te nc ia d e “e lementos de conv icc ión suf ic ient es que l as

justi f iquen”.

IX- Verosimilitud del derecho

E n c ua nt o a l a ve ro si mi li tu d, t ie ne d ic ho

n ue st ro Máx im o Tr ib un al q ue l a a do pc ión de u na med id a

cautelar “no exige de los magis trados el examen de la certeza

sobe la exi s tencia de l derecho pre tendido, s ino só l o d e s u

verosimi l i tud. Es más , e l ju ic io de verdad en es ta mater ia se

encuentra en oposición a la f inalidad del inst i tuto cautelar, que

no es otra cosa que atender a aquello que no excede del marco

de lo hipot é t ico , de ntro d el cu al, a sim is mo , a gota s u

virtualidad” (C.S.J.N., Fallos: 306:2060).

Además, “ la f ina l idad de la pre tensión que

consti tuye su objeto [el del proceso cautelar] no depende de un

conocimiento exhaustivo y profundo de la materia controvertida

en el proceso principal, sino de un anál is is d e m era

probabilidad acerca de la existencia del dere ch o discutido. Ello

es lo que permite que e l juzgador se expida s in neces idad de

efectuar un estudio acabado de las dist intas circunstancias que

rodean toda relación ju r í dica . De lo contrar io , s i es tuv iese

o bl iga do a e xte nd er se e n c on si der ac io ne s a l re sp ec to ,

48



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

peligrar í a la obl igación que pesa sobre é l de no prejuzgar, es

decir no emit ir una opinión o decis ión ant ic ipada –a favor de

cua lqui era de l as par te s sobre l a cuest ión s om et id a a su

jurisdicción” (C.S.J.N., Fallos: 314:711).

Asimismo, “…se exige que el derecho

i nvocado –o, en r ea li dad l os hechos en l os que s e f unda e l

derecho en cuestión, goce de un cierto grado de verosimi l itud.

No se requiere una acre ditación p le na , u n c on oc im ie nt o

exhaust ivo y profundo de la materia controvertida –en el caso

de un proceso penal , de la ocurrencia del suceso pesquisado y

de la participación en é l del encausado, s ino que se exige uno

encaminado a obtener un pronunciamiento de mera

probabilidad de la existencia del dere ch o discutido, es decir, la

apar ienc ia de su conf igurac ión.” (C CC Fed , S ala I ., causa

n°44.244, “ JAIME Ricard o y otro s s/ medidas cautelare s”, r ta .

5/10/10, reg. n°992).

En re lac ión a l m ar co e sp ec í f ico del proceso

p en al , e l l eg is la do r ya h a t as ad o e l n ive l d e c onv ic ción

suficiente que, en principio, configura la mentada verosimil i tud

del derecho: as í ha considerado que e l auto de procesamiento

cubre d icho es tándar convict ivo y; consecuentemente, dispone

que al momento de dictar lo se t rabe el correspondiente embargo.

Pese a el lo, ha admitido la posibi l idad de que

se d ict en medidas cau telares an te un cuadro ca rgoso menos

comprometido, aunque siempre con base en elementos de prueba

que permitan sustentar indiciar iamente la hip ó tesis que motiva

la medida cautelar, tal como fue expuesto.

49



#4122957#153997511#20160524185826159

Po r t od o l o ya ex pu es to c on a nt er i or i da d,

memorando los puntos de los apar tados precedentes I , I I , I I I ,

IV, V, VI y VII , cons ide ro que se encuent ra acabadamente

fundamentada la verosimil i tud del derecho como para dictar las

medidas cautelares señaladas.

X- Peligro en la demora

Asimismo, idént ica af i rmación cabe real izar

sobre el pel igro en la demora, que se ve plenamente patentizado

e n e l p as o d el t ie mp o t ra ns cu r ri do d es de l os s uc es os , e l

insumido por las d i l igencias ordenadas en autos y las pos ibles

modif icaciones del pa t r imonio y la const i tuc ión soc ia l de l a s

personas jur í dicas que surgen de autos, vinculadas por dist intos

motivos al gr upo económico y a los hechos investigados.

C on rel ación al pe lig ro e n l a d emo ra, la

m is ma S al a t ie ne d ic ho q ue “ debe ex is t ir un t emor grave y

fundado de que durante la sustanciación d el p ro ce so , c on

mot ivo del t ranscurso del t iempo que é s te insumir á , pueda

frustrarse el cumplimiento de la sentencia. El peligro debe ser

objetivo y derivar de circunstancias f ácticas comprobadas en el

sumario” (CCCFed, Sala I . , causa n°44.244, “ JA IME Ricado y

otros s/ medidas cautelares”, rta. 5/10/10, reg. n °992).

En ta l d i rección, recientemente se ha tomado

conocimiento a través de publicaciones per iod í sticas

(“Trabajadores de Ecotrans aseguran que la empresa present ó

un plan de venta y división”, “ ERSA comprar í a el emblemá t ico

Grupo Plaza”, “Cirigliano habr í a cerrado la venta de Plaza al

grupo corrent ino ERSA”, “Los Cir igl iano habr í an cerrado la

venta de Plaza a l grupo ERSA”, “Los Cir ig l iano a punto de

50



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

vender Plaza , insignia de su imper io”, entre otras agregadas

previo a la presente resolución ) , sobre la venta de empresas del

G ru po P la za , l o q ue a me r it a l a a do pc ión d e l a me did a en

cuestión, con los f ines ya mencionados, a efectos de evitar que

se tornen i lusorios o de imposible cumplimiento futuro.

D icha medida p retende asegura r a fu tu ro, y

eventualmente , la apl icación d e l as p en as p ec un ia r ia s qu e

es tab lece e l a r tí cu lo 23 del Código Penal , compat ibles por

cier to, con los i l í ci tos bajo estudio en las presentes actuaciones,

e l cual reza que “… [e] l juez podr á adoptar desde el inicio de

las actuaciones judiciales las medidas cautelares suf icientes

para asegurar el decomiso del o de los inmuebles, fondos de

comerc io , depós it os , t ranspor te s, e lement os i nf ormá t icos,

t é cni cos y de comun icac ión, y todo otro bien o derecho

patrimonial sobre los que, por tratarse de instrumentos o

efectos relacionados con el o los del i tos que se invest igan, e l

decomiso presumiblemente pueda recaer. El mismo a lcance

podr án tener las medidas cautelares destinadas a hacer cesar la

comisión del deli to o sus efectos, o a evitar que se consolide su

provech o o a obstaculizar la impunidad de sus part í cipes . En

t od os l os c as os s e d eb er á d ej ar a s alvo l os d ere ch os d e

restitución o indemnización del damnificado y de terceros”.

En es te punto , corresponde a ludi r que con la

reforma in t roducida por la ley 25.815, se o torga a lo jueces la

facultad de adoptar medidas cautelares suficientes con el f in de

asegurar bienes eventualmente sujetos a decomiso, hacer cesar

la comisión de un del i to o sus efectos y evi tar que se consolide

el provecho u obstaculizar la impunidad de sus part í cipes.

51



#4122957#153997511#20160524185826159

Al respecto, se ha enseñado que “[s]e trata de

reglas de naturaleza procesal… tal vez no sea desacertado f i jar

pautas de pro cedimiento comunes para los jueces nacionales y

provinciales re specto de este puntual tema, teniendo en cuenta

q ue s i b ie n to do s lo s códigos de procedimientos prevé n el

s ecuest ro de cosas re laci onadas con l os del it os suj et as a

decomiso , gran parte de e l los no autor izan expresamente la

adopción de o tras medidas cautelares con f ines d is t in tos , n i

abarcando la ampl ia gama de bienes a los que ahora resul ta

apl icable es te art í culo , y n inguno de e l los admi te hacer es to

ú l ti mo «d es de e l i ni ci o d e l as a ct ua ci on es j ud ic ia le s»” (D

´Alessio Andrés José y Divi to Mauro A. , “ C ódigo Penal de la

Nación Comentado y Anotado” , T omo I , E d . L a L ey , B uenos

Aires, 2009, pág. 238).

Asimismo, nuest ra Cor te t iene d icho que la

f inal idad de la medida caute lar es asegurar la ef icacia pr áctica

de la sentencia que recaiga en un proceso y su adopción en e l

m ar co d el pr oc es o p en al , e n e l m om en to o po rt un o y s in

d i lac iones innecesa ri a s, se v incu la con no torna r i lusor io e l

decomiso del producto o provecho del il í cito que prevé el art . 2 3

de nuestro Código Penal.

En esa dirección, ha sostenido que es deber de

los jueces resguardar, en e l marco const i tuc ional , la razón de

justicia, que ex ige que el del ito comprobado, no r inda

beneficios.

Asimismo, ya se ha d icho que e l a r t í culo 518

de l C PP N, habi l it a l a adopc ión de medidas caute la res , t a le s

como la inhibic ión genera l de b ienes , aún antes de d ic tarse un

52



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

auto de mér it o, cu an do h ub iere p el igr o en l a d emo ra y

e le me nt os d e c onv ic ción suf icie nt e qu e la j ustif ique n,

estableciendo que “[a] l dictar el auto de procesamiento, el juez

ordenar á e l embargo de bienes del imputado o, en su caso, del

civ i lmente demandado, en cant idad suf ic iente para garant izar

l a pena pecun iari a, l a i ndemni zación civil y las costas

[…]” . . .“[s] in embargo, las medidas cautelares podr án dictarse

antes del auto de procesamiento, cuando hubiere pel igro en la

d em ora y e lem en tos de co nvi cc ión suf icientes que las

justi f iquen” .

R eaf i rmando lo sosten ido an te r io rmente, l a

ex ist en ci a p revi a d e u n l lamad o a pr est ar d ec lar ac ión

indagator ia no resul ta requis i to ine ludible para e l d ic tado de

una medida precautor ia , s iempre y cuando, concurran c ier tas

exigencias que a continuación se anal izarán.

A colac ión de e l lo , se ha r esue l to que “ [ s ] i

b ien es c ier to que los es t ándares de probabi lidad requeridos

por la ú l ti ma par te del a rt . 518 del C ódigo Procesal Penal

(«elementos de convicción suficientes»), y por el inciso primero

del art. 230 del C ód ig o Pro ce sa l C iv il y Co mercia l

(«verosimil i tud del derecho»), son asimilables al exigido por el

a rt . 29 4 d el ( «mot ivo bastante pa ra sospecha»), e l f ormal

l lamado a pres tar declarac ión i ndaga tor ia no e s requ is it o

indispensable para el dic tado de una medida precautoria en el

proceso penal” (C.C.C., Sala I, causa n°26.849, “ Zambón Mar í a

Luisa”, rta. 27.10/05).

Debe recordarse que , sobre e l género de las

m ed id as c au te la re s, s e h a d ic ho q ue l os d os r eq ui si to s d e

53



#4122957#153997511#20160524185826159

admis ibi l idad mant ienen una es t recha re lac ión, que determina

que a mayor verosimil i tud en el derecho, es menor la exigencia

e n c ua nt o a l a g rave da d e i nm in en ci a d el d año, y v iceversa

( CN Ci vC om Fe d, S al a I II in re, “Mas tel lone Hnos . S .A . c /

Bust i l lo, Mariana s/ incidente de apelación de medida cautelar”,

r to . E l 21 -I X- 20 06 – do nd e s e c it a a F ss i-Yáñez: C ódigo

Procesal Comentado , Tomo 2, pag. 47; CNCAdmFed, Sala IV in

re: “Alper í n , Dav id E du ar do – in ci de nt e- c (EN s /e mp le o

público”, rta. El 13-XI-1995, entre otros).

En el caso que nos ocupa, la hipó tesis

de l ineada por e l acusador públ i co –como t i tu l a r de l a acc ión

penal públ ica- , las medidas rea l izadas en autos , ent re e l las la

información q ue s urge d e l os mov im ie nt os d e l as c ue nt as

bancarias a t ravés de la cuales habr í an f luido los fondos desde

las cuentas de Favicor SA hacia otras cuentas y las operaciones

con empresas v inculadas e in tegrantes del grupo económico, y

la sentencia dictada por el Tribunal Oral en lo Criminal Federal

n° 2 , han permi t ido vincular o re lac ionar a d is t in tas personas

f í s i c a s y j u r í dicas , que podr í an haber t en ido a lgún g rado de

intervención en la maniobra aqu í investigada, o responsabilidad

en su carác ter de d i rec tivos , posib les f i rmantes en cuen tas

bancar ias , socios , in tegrantes de empresas cont rolantes , o que

podr í an resultar responsabil izadas penalmente por los sucesos,

e nt re e ll as , Tr en es d e B ue no s A ir es SA , C ome tr an s SA ,

E mp re nd im ie nt os F er rov ia r io s SA , Fa ma ra st SA , Pa rq ue

Negocios Inmobil iar ios SA, Inversora Interv í as SA, Transporte

Automotor P laza SACI, Favicor SA, Sociedad Comercial de

Servic ios y Al imentos SA, Pasajes Express Via jes y Tur ismo

54



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

SA, Servic ios In tegra les de Gest ión S A, B a i res L í neas Aéreas

SA, Invermar Inversora SA, Transportes Sur Nor CISA, Expreso

San Isidro SATCIFI, Empresa JM Ezeiza SRL, 4 de Septiembre

SAT CP, O pt im is er S RL , L CG SA , T ic ke tr an s SA , B ai re s

Ferrovia l SA, Leas ing Bus SA, In tegra l Clean SA, Cruz Azul

Sociedad de Inversión SA, LLFC Consultores SRL, Tecnolog í a

Avanzada en Transporte SA, Grupo Plaza de Inversión SA, GPI

División Internacional, Perusar División Internacional SL,

Carlos Alber to L luch, Marcelo Alber to Calderón , J osé Doce

Por tas , Oscar Alber to Gar ibogl io , Sergio Claudio Cir ig l iano,

Alejandro Rubén L opardo , Danie l F ernando R ubio, Antonio

Marce lo R ica rdo S uár ez , V í ctor Eduardo Astre l la , F rancisco

Adalberto Pafumi, Carlo Michele Ferrari , Jorge Á lvarez, Jorge

A lb er to D e Lo s Reye s, L au ra A í da Bal les teros , Gui llermo

Alberto D’Abnigno, Carlos Esteban Pont Verges, Miguel Werba,

Mario Francisco Cir igl iano, Si lvia Emilse L ópez, Torrano Angel

I r ineo, Edgardo Oscar Bal les teros , Carlos Eduardo Mendoza,

José Manuel Garc í a , Marcelo Gus tavo P aradi so, y Daniel

Alejandro Mart ino.

Asimismo, pudiendo surgir responsabil idad en

l os h ec ho s v in cu la do s a l a i rr eg ul ar r ed et er mi na ción y

otorgamiento de subsidios a Trenes de Buenos Aires, y la fal ta

de control respecto de su aplicación, se procederá a ordenar una

medida cautelar también respecto de Ricardo Raú l Jaime, Juan

Pablo Schiavi , Antonio Eduardo S í caro, y Pedro Ochoa Romero,

sin perjuicio de ser ampliada a otras personas con el avance de

la pesquisa.

55



#4122957#153997511#20160524185826159

El ma ne jo p re su nt am en te f ra ud ul en to d e

fondos públicos otorgados por el Estado nacional en vir tud del

contrato de concesión y el dest ino que Trenes de Buenos Aires

S.A. diera a dichos fondos a empresas vinculadas o

per tenecientes a d icho grupo empresar io , permiten infer i r que ,

ante e l es tado ac tual de l avance de es te proceso, e l d ic tado de

sentencia condenator ia –aunque no se encuent re f i rme- en la

causa 2127 del Tribunal Oral , y el anuncio p úblico de la venta

del Grupo Plaza, se podr í a asegurar de esta manera el producto

del del i to y concretar la sustracci ón a l a lcance de las acciones

legales que eventualmente podrí a entablar, pr incipalmente, e l

E st ad o Na ci on al c om o d am ni fi ca do p or l os h ec ho s a qu í

investigados, frustrando la reparación de los daños y la eventual

restitución del producto o provecho del del i to y el decomiso de

bienes , en caso de recaer en es ta causa 4973/10 una eventual

sentencia condenatoria, as í como también la eventual apl icación

de penas pecuniarias y las correspondientes costas del proceso.

No escapa a este tr ibun al el alcance y

magni tud de la medida que se adoptar á , no obs tante habrá de

advert irse la fal ta , a la fecha, de una determinaci ón exacta o al

menos aproximada del per juic io probable de los del itos bajo

aná l is is en este expediente, extremos que se pretende esclarecer

c on l a p er i ci a c on ta bl e o rd en ad a e n a ut os , l a c ua l u na ve z

f inal izada , podrá permi t i r a jus tar es te pronunciamiento a una

m ed id a m en os g ravo sa y l im it ad a a l m on to d el p er ju ic io

hipoté t i co qu e pu ed a est ab lece rs e, en l os té r mi no s d e l os

ar t í culos 203 y 228 del Código Procesal Civi l y Comercial de la

Nación, por remisión del ar t í culo 520 del CPPN.

56



#4122957#153997511#20160524185826159




CFP 4973/2010/1

E l c ua dr o c onv ic ti vo q ue h a s id o r es eñado

precedentemente de esta compleja invest igación aún en curso y

e n l a c ua l s e v ie ne c on st ru ye nd o u n c ua dr o p ro ba to r io q ue

p er m it a ev al ua r l os a lc an ce s d el e stán da r r eq ue r id o p or e l

ar t í culo 294 del CPPN, permite colegir el pel igro en la demora

que sus tentarí a l a m ed id a c au te la r, ya q ue e l c on oc im ie nt o

mismo de la imputación y de las pruebas de cargo que se dir igen

a las personas f í sicas y jur í d ic as a qu í involucradas, les

permit ir í a adoptar las medidas necesar ias para sus t raer de sus

patr imonios los bienes que habr í an sido producto o del provecho

del del i to, de manera de tornar i lusorio el eventual derecho que

sobre el los pueda reconocerse al Estado Nacional , y la eventual

aplicación de una pena pecun ia r i a , e l decomiso de l a s cosas

relacionadas con el del i to y las costas del proceso, pero de esta

m an er a, l a i mp os ic ión d e u na med id a ca ut ela r ten derá a

garantizar –de forma anticipada- el posible futuro decomiso de

bienes provenientes del de l i to , as í como e l eventual rec lamo

pecuniario.

Aunado a lo d icho , nótese que la caute lar a

ordenar no resulta defini t iva, pudiendo ser dejada sin efecto en

los dist intos estadios del proceso, en caso de que circunstancias

de hecho y derecho as í lo requieran.

Por todo lo expuesto, es que considero

corresponde y as í

Resuelvo:

I- DECRETAR la INHIBICIÓN GENERAL DE

B IE NE S d e Tr en es d e Bu en os A ir es SA , C om et ra ns SA ,

E mp re nd im ie nt os F er rov ia r io s SA , Fa ma ra st SA , Pa rq ue

57



#4122957#153997511#20160524185826159

Negocios Inmobil iar ios SA, Inversora Interv í as SA, Transporte

Automotor P laza SACI, Favicor SA, Sociedad Comercial de

Servic ios y Al imentos SA, Pasajes Express Via jes y Tur ismo

SA, Servic ios In tegra les de Gest ión S A, B a i res L í neas Aéreas

SA, Invermar Inversora SA, Transportes Sur Nor CISA, Expreso

San Isidro SATCIFI, Empresa JM Ezeiza SRL, 4 de Septiembre

SAT CP, O pt im is er S RL , L CG SA , T ic ke tr an s SA , B ai re s

Ferrovia l SA, Leas ing Bus SA, In tegra l Clean SA, Cruz Azul

Sociedad de Inversión SA, LLFC Consultores SRL, Tecnolog í a

Avanzada en Transporte SA, Grupo Plaza de Inversión SA, GPI

División In ternaciona l , P erusar Div is ión Internacional SL,

Carlos Alber to L luch, Marcelo Alber to Calderón , J osé Doce

Por tas , Oscar Alber to Gar ibogl io , Sergio Claudio Cir ig l iano,

Alejandro Rubén L opardo , Dan iel F ernando R ubio, Antonio

Marce lo R ica rdo S uár ez , V í ctor Eduardo Astre l la , F rancisco

Adalberto Pafumi, Carlo Michele Ferrari , Jorge Á lvarez, Jorge

A lb er to D e Lo s Reye s, L au ra A í da Bal les teros , Gui llermo

Alberto D’Abnigno, Carlos Esteban Pont Verges, Miguel Werba,

Mario Francisco Cir igl iano, Si lvia Emilse L ópez, Torrano Angel

I r ineo, Edgardo Oscar Bal les teros , Carlos Eduardo Mendoza,

José M a nu el G ar cí a , Marce lo Gus tavo P aradi so, Daniel

Ale jandro Mar t ino, Ricardo Raú l Ja ime, Juan Pablo Schiavi,

Antonio Eduardo S í caro , y Pedro Ochoa Romero, conforme lo

normado en los ar t í culos 2 3 del CP, 518 y cc tes del CPPN.

II- L í brense a tal f in, of icios al Registro de la

Propiedad Inmueble de esta ciudad, a la Direcci ón Nacional del

registro de la Propiedad Automotor, al Registro de la Propiedad

Inmueble de la Pcia . de Buenos Aires , a la Inspección General

58






CFP 4973/2010/1

de Jus t i c i a , a l B anco C en t ra l de l a R ep úbl ica Argent ina , a la

Comisión Nacional de Valores y a la Administración Federal de

Ingresos Públ i cos , pa ra que tomen razón de lo d i spues to , y

efectúen las comunicaciones a que hubieren lugar.

I I I- L í brese of ic io a la Dirección General de

Delegaciones de la Polic í a Federal Argentina, a efectos de que

p ro ce da a l os d il ig en ci am ie nt os d e l os o f ic io s e n ex tr aña

jur isdicc ión, y sol ic í tese a la Divis ión Fraudes Bancarios de la

Polic í a Federal Argentina el urgente di l igenciamiento en el d í a,

de los restantes oficios. .

IV- Notif í quese.

Ante m í :

En notif iqué al Sr. Agente Fiscal. Doy Fe.

En se l ibraron oficios. Conste.

Fallo Ramos Grupo Plaza.pdf

Documents

Transcript of Fallo Ramos Grupo Plaza.pdf