Fabricación y comercialización de sartenes de teflón con ...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SARTENES DE TEFLÓN CON SISTEMA DE PROTECCIÓN

INCORPORADO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico De

Bachiller en las siguientes carreras:

NECTOR BRANDO MARIN GAMARRA –

Ingeniería Industrial

MIGUEL ANTONIO JANAMPA SALVATIERRA –

Administración de Empresas

JUAN HUMBERTO PARIONA MARIÑO –


KATIA MARILYN ROSALES ALCARRAZ –


CARLOS ALBERTO SOTO ORTEGA –

Administración de Empresas

Asesor:

Mg. Carlos Antonio Flores Bashi

Lima – Perú

2018

INDICE DE CONTENIDO

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 3

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación .................................................. 3

1.1.1. Razón Social. .................................................................................................. 3

1.1.2. Razón Comercial ............................................................................................. 3

1.1.3. Horizonte de Evaluación. ................................................................................. 4

1.1.3.1. Vida Útil Activos. ........................................................................................ 4

1.1.3.2. Capacidad de Pago (Financiamiento Externo). ........................................... 5

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ......................................... 7

1.2.1. Actividad Económica ....................................................................................... 7

1.2.2. Código CIIU ..................................................................................................... 7

1.2.3. Partida Arancelaria .......................................................................................... 8

1.3. Definición del Negocio – Design Thinking y Modelo CANVAS ................................ 8

1.3.1. Definición del negocio. ..................................................................................... 8

1.3.2. Design Thinking ............................................................................................. 10

1.3.3. Modelo CANVAS ........................................................................................... 11

1.4. Descripción del Producto o Servicio ..................................................................... 12

1.4.1. Estructura de nuestro producto. ..................................................................... 12

1.4.2. Beneficios otorgados. .................................................................................... 14

1.5. Oportunidad del Negocio ...................................................................................... 14

1.6. Estrategia Genérica .............................................................................................. 14

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ...................................................................... 16

2.1. Análisis del Macro Entorno ................................................................................... 16

2.1.1. Del País. ........................................................................................................ 16

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, N° de habitantes. .................... 16

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la Población. Ingreso Per Cápita. PEA. ............... 22

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportación. .................................... 29

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo País. .... 32

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................... 38

2.1.2. Sobre el Sector. ............................................................................................. 39

2.1.2.1. Mercado Internacional. ............................................................................. 39

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ......................................................................... 42

2.1.2.3. Mercado del proveedor. ............................................................................ 44

2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................................ 44

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................................ 45

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................... 46

2.2. Análisis del Micro Entorno .................................................................................... 47

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 47

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 48

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................... 49

2.2.4. Amenaza de productos Sustitutos. ................................................................ 49

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................ 50

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................ 52

3.1. Visión y Misión de la empresa .............................................................................. 52

3.1.1. Visión ............................................................................................................ 52

3.1.2. Misión ............................................................................................................ 52

3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 52

3.3. Objetivos de la empresa ....................................................................................... 54

3.3.1. Objetivos Generales. ..................................................................................... 54

3.3.2. Objetivos Específicos. ................................................................................... 54

CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 55

4.1. Investigación de Mercado ..................................................................................... 55

4.1.1. Criterios de Segmentación ............................................................................. 55

4.1.1.1. Segmentación Geográfica ........................................................................ 55

4.1.1.2. Segmentación Demográfica ..................................................................... 55

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica: ............................................................... 56

4.1.1.4. Segmentación Psicográfico: ..................................................................... 56

4.1.1.5. Segmentación Conductual: ....................................................................... 57

4.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................. 57

4.1.2.1. Distrito de Ubicación de nuestro Público objetivo. .................................... 58

4.1.2.2. Cálculo de la población al año 2018 (año 0): ............................................ 59

4.1.2.3. Aplicación de los filtros de segmentación a la población........................... 60

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 63

4.1.4. Focus Group .................................................................................................. 67

4.1.5. Encuesta ....................................................................................................... 73

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 95

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial. ................................................................ 95

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible. ............................................................ 104

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo. ................................................................ 112

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ................................................................ 129

4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................ 134

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda: ........................................................... 136

4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................ 141

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................... 144

4.3. Mezcla de marketing .......................................................................................... 154

4.3.1. Producto. ..................................................................................................... 154

4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 157

4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 159

4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 163

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento: ..................................................................... 163

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ............................................................. 164

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL.............................................. 168

5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 168

5.1.1. Forma Societaria. ........................................................................................ 168

5.1.1.1. Actividades. ............................................................................................ 168

5.1.1.2. Valorización. ........................................................................................... 171

5.1.2. Registro de marcas. ..................................................................................... 172

5.1.2.1. Actividades. ............................................................................................ 172

5.1.2.2. Valorización. ........................................................................................... 174

5.1.3. Registro De Patente. ................................................................................... 174

5.1.3.1. Actividades. ............................................................................................ 174

5.1.3.2. Valorización: ........................................................................................... 175

5.1.4. Licencias y autorizaciones. .......................................................................... 175

5.1.4.1. Actividades ............................................................................................. 175

5.1.4.2. Valorización ............................................................................................ 177

5.1.5. Legislación laboral. ...................................................................................... 177

5.1.5.1. Actividades. ............................................................................................ 177

5.1.6. Legislación tributaria .................................................................................... 179

5.1.6.1. Actividades. ............................................................................................ 179

5.1.7. Otros aspectos legales. ............................................................................... 182

5.1.7.1. Actividades ............................................................................................. 182

5.1.8. Resumen del capítulo. ................................................................................. 183

5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 184

5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 184

5.2.2. Servicios Tercerizados. ............................................................................... 184

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................. 185

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 189

5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................... 190

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .. 190

5.2.5.2. Régimen Laboral de los puestos de trabajo ............................................ 190

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ............................................... 192

5.2.5.4. Gastos por Servicios Tercerizados por todos los años del proyecto ....... 205

5.2.5.5. Horario de Trabajo de puestos de trabajo: .............................................. 207

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 208

6.1. Tamaño del Proyecto ......................................................................................... 208

6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................... 208

6.1.1.1. Criterios. ................................................................................................. 208

6.1.1.2. Cálculos. ................................................................................................ 208

6.1.2. Capacidad utilizada. .................................................................................... 208

6.1.2.1. Criterios. ................................................................................................. 208

6.1.2.2. Cálculos. ................................................................................................ 209

6.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................... 210

6.3.1.1. Criterios. ................................................................................................. 210

6.3.1.2. Cálculos. ................................................................................................ 210

6.2. Procesos ............................................................................................................ 210

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ............................................ 212

6.2.2. Programa de producción.............................................................................. 214

6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos. .................................................. 224

6.2.4. Programa de Compra Materia Prima e Insumos. ......................................... 236

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................... 238

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 238

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 238

6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 239

6.3.3. Herramientas. .............................................................................................. 240

6.3.4. Mobiliario. .................................................................................................... 240

6.3.5. Útiles de limpieza y oficina. .......................................................................... 241

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................. 243

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 245

6.3.8. Programa de compras posteriores ............................................................... 248

6.4. Localización ....................................................................................................... 250

6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 250

6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 252

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 254

6.4.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 255

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 257

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 258

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 258

6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 258

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 259

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 259

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................ 266

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 266

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 266

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 266

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................... 267

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 271

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ......................... 274

7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 279

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 280

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 280

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 280

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 281

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 282

7.3. Ingresos Anuales. ............................................................................................... 283

7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 283

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 287

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 288

7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 289

7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................. 289

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 289

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 291

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .......................................................... 293

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................. 294

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 296

7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 297

7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 297

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................... 298

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 299

7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................. 301

7.4.3. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 303

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ..................................... 305

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 305

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 305

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 307

8.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 309

8.5. Flujo de Capital .................................................................................................. 310

8.6. Flujo de Caja Económico .................................................................................... 310

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 311

8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 311

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ......................................... 313

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 313

9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 313

9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................... 313

9.1.1.2. COK propio............................................................................................. 313

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 314

9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 315

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 315

9.2.1.1. VANE y VANF. ....................................................................................... 315

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 316

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .................................................... 317

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................. 318

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio..................................................................... 319

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 319

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)..................................................... 320

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 321

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............... 321

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................... 321

9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 322

9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 322

9.3.3. Variables criticas del proyecto. .................................................................... 322

9.3.4. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 324

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 326

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 328

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 329

ANEXOS ....................................................................................................................... 334

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Depreciación Contable de activos fijos. ................................................................. 5

Tabla 2 Cuadro resumen Financiamiento Bancario............................................................ 6

Tabla 3 Denominación de la CIIU por tipo de producto producido...................................... 7

Tabla 4 Composición del producto final ........................................................................... 12

Tabla 5 Extensión Superficial del Territorio Peruano, según tipo ..................................... 18

Tabla 6 Extensión. Superficial, Pob. Proyect., Densidad Poblacional, según Dpto. 2017 . 19

Tabla 7 Perú Población Estimada al 30 de junio, según departamento, 2012 - 2017 ....... 21

Tabla 8 Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 de edades entre

25-54 años. ...................................................................................................... 24

Tabla 9 Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 de edades entre

25-39 años (Sin considerar adulto mayor) ....................................................... 25

Tabla 10 Cantidad de Exportaciones en (Millones de Dólares) ........................................ 29

Tabla 11 Cantidad de Exportaciones en (Millones de Dólares) ........................................ 30

Tabla 12 Balanza Comercial en (Millones de Dólares) ..................................................... 31

Tabla 13 Producto Bruto Interno. Trimestral por Grandes Actividades Económicas. 2012 –

2017 ................................................................................................................ 33

Tabla 14 Tasas de Interés Activas Promedio de las Cajas Municipales de Ahorro y

Crédito (% en términos efectivos anuales). 2013 – 2018. ................................ 36

Tabla 15 Tasas de Interés Activas Promedio de las Cajas Municipales de Ahorro y

Crédito (% en términos efectivos anuales). 2013 – 2018. ................................ 37

Tabla 16 Proveedores de metales ................................................................................... 44

Tabla 17 Análisis de Competidores Actuales ................................................................... 47

Tabla 18 Análisis de la Fuerza Negociadora de los Clientes ............................................ 48

Tabla 19 Análisis de la Fuerza Negociadora de los Proveedores .................................... 49

Tabla 20 Competidores potenciales. ................................................................................ 50

Tabla 21 Segmentación Demográfica. ............................................................................. 55

Tabla 22 Segmentación Socioeconómica ........................................................................ 56

Tabla 23 Segmentación Psicográfico ............................................................................... 56

Tabla 24 Segmentación Conductual ................................................................................ 57

Tabla 25 Zonificación de distritos ..................................................................................... 58

Tabla 26 Cálculo De La Tasa De Crecimiento ................................................................. 59

Tabla 27 Porcentaje de habitantes de los NSE B y C, por Distritos. ................................. 61

Tabla 28 Entrevista a Jorge Dett ...................................................................................... 63

Tabla 29 Entrevista a Antonio Cruz .................................................................................. 65

Tabla 30 Entrevista a Diego Zegarra ............................................................................... 66

Tabla 31 Ficha técnica del Focus Group 1 ....................................................................... 67

Tabla 32 Ficha técnica de Focus Group 2 ........................................................................ 69

Tabla 33 De la aceptación del producto ........................................................................... 72

Tabla 34 Ficha técnica del estudio ................................................................................... 73

Tabla 35 Número de encuestas según distritos y zonas .................................................. 74

Tabla 36 ¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos? .............. 79

Tabla 37 ¿Con que frecuencia anual renueva su sartén? ................................................ 88

Tabla 38 Valores Constantes Para Cada Año De Evaluación Del Proyecto ..................... 96

Tabla 39 Estimación del mercado potencial para el año 0, según Zona y distritos. .......... 97



Tabla 42 Estimación del mercado potencial para el año 3, según Zona y distritos. ........ 100

Tabla 43 Estimación del mercado potencial para el año 4, según Zona y distritos. ........ 101

Tabla 44 Estimación de mercado potencial para el año 5, según Zona y distritos. ......... 102

Tabla 45 Resumen Mercado Potencial desde el año 2019 al 2023 ................................ 103

Tabla 46 Estimación del mercado disponible para el año 1, según Zona y distritos ....... 105

Tabla 47 Estimación del mercado disponible para el año 2, según Zona y distritos. ...... 106




Tabla 51 Resumen Mercado Disponible desde el año 2019 al 2023 .............................. 110

Tabla 52 Estimación del mercado efectivo para el año 1, según Zona y distritos ........... 113

Tabla 53 Estimación del mercado efectivo para el año 2, según Zona y distritos ........... 114

Tabla 54 Estimación del mercado efectivo para el año 3, según Zona y distritos. .......... 115



Tabla 57 Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023 .................................. 118



Tabla 60 Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023. ................................. 127

Tabla 61 Resumen del Mercado Efectivo de 2019 al 2023, según tipo de producto ...... 128

Tabla 62 Tasa de crecimiento anual, según zonas y distritos. ....................................... 130

Tabla 63 Datos para el cálculo del Mercado Objetivo .................................................... 131

Tabla 64 Mercado objetivo para el producto de tamaño pequeño .................................. 131

Tabla 65 Mercado objetivo para el producto de tamaño mediano. ................................. 132

Tabla 66 Mercado objetivo para el producto de tamaño grande ..................................... 133

Tabla 67 Resumen de Mercado objetivo para las 3 líneas de productos ....................... 134

Tabla 68 ¿Con qué frecuencia anual renueva su sartén? .............................................. 134

Tabla 69 ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto tamaño mediano? ............. 135

Tabla 70 ¿Con qué frecuencia anual compraría nuestro producto tamaño grande? ...... 135

Tabla 71 Frecuencia anual............................................................................................. 135

Tabla 72 Demanda desde el año 2019 al 2023 .............................................................. 136



Tabla 75 Cuantificación de la demanda ......................................................................... 141

Tabla 76 ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? .............................. 142

Tabla 77 ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? .............................. 143

Tabla 78 Estacionalidad del proyecto ............................................................................ 144

Tabla 79 Cronograma de ventas para el primer año según tamaño de producto (2019).

...................................................................................................................... 144

Tabla 80 Cronograma de ventas para el segundo año según tamaño de producto (2020)

...................................................................................................................... 145

Tabla 81 Cronograma de ventas para el tercer año según tamaño de producto (2021) . 145

Tabla 82 Cronograma de ventas para el cuarto año según tamaño de producto (2022) 146

Tabla 83 Cronograma de ventas para el quinto año según tamaño de producto (2023) 146

Tabla 84 Precio de venta, según tamaño de producto ................................................... 147

Tabla 85 Tabla de Precios sugeridos Supermercados ................................................... 147

Tabla 86 Programa de Ventas Valorizado Año 2019 ..................................................... 148





Tabla 91 Resumen de Ingresos 2019-2023 por el canal supermercados ....................... 150

Tabla 92 Tabla de Precios sugeridos de Tiendas de Mejoramiento para el Hogar ......... 151






Tabla 98 Resumen de Ingresos por el canal de Tiendas de Mejoramiento Para el Hogar.

...................................................................................................................... 154

Tabla 99 Resumen de Ingresos Totales 2019-2023 ....................................................... 154

Tabla 100 Resumen de precios sugeridos según Focus Group ..................................... 158

Tabla 101 Resumen de precios según competidores potenciales .................................. 159

Tabla 102 Ubicación de canales .................................................................................... 160

Tabla 103 Campaña de lanzamiento (Año 2018) ........................................................... 163

Tabla 104 Actividades promocionales para el Año 1. ..................................................... 164





Tabla 109 Valorización de la empresa. .......................................................................... 171

Tabla 110 Derechos laborales según régimen MYPE .................................................... 178

Tabla 111 Pago a cuentas mensuales ........................................................................... 179

Tabla 112 Impuesto a la renta anual .............................................................................. 179

Tabla 113 Descripción y perfil del puesto – Gerente General. ....................................... 185

Tabla 114 Descripción y perfil del puesto – Supervisor de planta .................................. 186

Tabla 115 Descripción y perfil del puesto – Coordinador comercial ............................... 187

Tabla 116 Descripción y perfil del puesto – Coordinador Logístico. ............................... 187

Tabla 117 Descripción y perfil del puesto – Operario. .................................................... 188

Tabla 118 Descripción y perfil del puesto – Asistente de Ventas. .................................. 188

Tabla 119 Derechos laborales ....................................................................................... 191

Tabla 120 Planilla de todos los años del proyecto ......................................................... 192

Tabla 121 Planilla para el área administrativa ................................................................ 193

Tabla 122 Costo laboral mensual para área administrativa en Nuevos Soles (S/.) para el

año 1.............................................................................................................. 194

Tabla 123 Costo laboral anualizado para el área Administrativa .................................... 195

Tabla 124 Planilla para el área comercial ...................................................................... 196

Tabla 125 Costo laboral mensual para área comercial en Nuevos Soles (S/.) para el año 1

...................................................................................................................... 197

Tabla 126 Costo laboral anualizado para el área comercial ........................................... 198

Tabla 127 Planilla para el área de producción – supervisor de producción .................... 199

Tabla 128 Planilla para el área de producción – operarios ............................................. 199

Tabla 129 Costo laboral mensual para área de producción – supervisor de producción en

Nuevos Soles (S/.) para el año 1 ................................................................... 200

Tabla 130 Costo laboral mensual para área de producción operadores en Nuevos Soles

(S/.) para el año 1 .......................................................................................... 201

Tabla 131 Costo del área de producción – supervisor de producción ............................ 202

Tabla 132 Costo del área de producción –operarios ...................................................... 203

Tabla 133 Resumen del costo laboral mensual según áreas para el primer año en Nuevos

Soles.............................................................................................................. 204

Tabla 134 Resumen de los costos laborales anualizado ............................................... 204

Tabla 135 Resumen anualizado VENTAS VS PAGO DE PLANILLA ............................. 205

Tabla 136 Gastos por Servicios Tercerizados según frecuencias mensuales para el

primer año en Nuevos Soles. ......................................................................... 206

Tabla 137 Gastos por Servicios Tercerizados según frecuencias para todos los años del

proyecto en Nuevos Soles. ............................................................................ 206

Tabla 138 Horario de puestos de trabajo ....................................................................... 207

Tabla 139 Capacidad instalada ...................................................................................... 208

Tabla 140 Demanda anual según tamaño de producto .................................................. 209

Tabla 141 Capacidad utilizada para todos años del proyecto en (%) ............................. 209

Tabla 142 Capacidad máxima ....................................................................................... 210

Tabla 143 Programa de Producción de Sartenes tamaño pequeño ............................... 214

Tabla 144 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el primer año (2019)

...................................................................................................................... 214

Tabla 145 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el segundo año

(2020) ............................................................................................................ 215

Tabla 146 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el tercer año (2021)

...................................................................................................................... 215

Tabla 147 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el cuarto año (2022)

...................................................................................................................... 216

Tabla 148 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el quinto año (2023)

...................................................................................................................... 216

Tabla 149 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para los 5 años .......... 217

Tabla 150 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano. .................................. 217

Tabla 151 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el primer año (2019)

...................................................................................................................... 218

Tabla 152 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el segundo año

(2020) ............................................................................................................ 218

Tabla 153 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el tercer año (2021)

...................................................................................................................... 219

Tabla 154 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el cuarto año (2022)

...................................................................................................................... 219

Tabla 155 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el quinto año (2023)

...................................................................................................................... 220

Tabla 156 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para todos los 5 años 220

Tabla 157 Programa de Producción de Sartén tamaño grande ...................................... 221

Tabla 158 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el primer año (2019)

...................................................................................................................... 221

Tabla 159 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el segundo año

(2020) ............................................................................................................ 222

Tabla 160 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el tercer año (2021)

...................................................................................................................... 222

Tabla 161 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el cuarto año (2022)

...................................................................................................................... 223

Tabla 162 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el quinto año (2023)

...................................................................................................................... 223

Tabla 163 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para los 5 años............. 224

Tabla 164 Resumen de producción total ........................................................................ 224

Tabla 165 Clasificación de materiales para una Sartén POWELE pequeña ................... 225

Tabla 166 Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén pequeña

para el primer año (2019)............................................................................... 226

Tabla 167 Requerimiento anual de Materia prima e insumos para Sartén pequeña ...... 227

Tabla 168 Clasificación de materiales para una Sartén POWELE mediana ................... 228

Tabla 169 Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén mediana


Tabla 170 Requerimiento de Materia prima e insumos para Sartén mediana para los 5

años ............................................................................................................... 230

Tabla 171 Clasificación de materiales para una Sartén POWELE grande ..................... 231

Tabla 172 Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén grande


Tabla 173 Requerimiento de Materia prima e insumos para Sartén grande para los 5 años

...................................................................................................................... 233

Tabla 174 Resumen Necesidad mensual de Materia prima e insumos Totales para el

primer año (2019) .......................................................................................... 234

Tabla 175 Resumen Necesidad de Materia Prima e Insumos Totales para todos los años

...................................................................................................................... 235

Tabla 176 Programa de compras mensual de materia prima e insumos para el primer año

(2019) ............................................................................................................ 236

Tabla 177 Programa de compras anual de materia prima e insumos para todos los 5

años ............................................................................................................... 237

Tabla 178 Capacidad anual en unidades de 1 operario ................................................. 238

Tabla 179 Requerimiento de MO ................................................................................... 238

Tabla 180 Costo de equipos de producción en Nuevos Soles ....................................... 239

Tabla 181 Costo de equipos de oficina en Nuevos Soles .............................................. 239

Tabla 182 Costo de herramientas en Nuevos Soles ...................................................... 240

Tabla 183 Costo de Mobiliario de oficina en Nuevos Soles ............................................ 240

Tabla 184 Costo de Mobiliario de producción en Nuevos Soles ..................................... 241

Tabla 185 Costo de Útiles de Limpieza en Nuevo Soles ................................................ 241

Tabla 186 Costo de Útiles de Oficina en Nuevo Soles ................................................... 242

Tabla 187 Programa de Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción en Nuevo

Soles.............................................................................................................. 243

Tabla 188 Programa de Mantenimiento Maquinarias y equipos de oficina en Nuevo Soles

...................................................................................................................... 244

Tabla 189 Programa de reposición de herramientas por año en Nuevo Soles ............... 245

Tabla 190 Programa de Reposición de útiles de limpieza mensual en Nuevo Soles para el

primer año (2019) .......................................................................................... 246

Tabla 191 Programa de Reposición de útiles de limpieza anual para todos los años del

proyecto en Nuevo Soles ............................................................................... 247

Tabla 192 Programa de Compras posteriores de útiles de limpieza mensual en Nuevo

Soles para el primer año (2019) ..................................................................... 248

Tabla 193 Programa de Compras de útiles de oficina para todos los años del proyecto en

Nuevo Soles .................................................................................................. 249

Tabla 194 Calificación del 1 al 10 (Siendo 10 el mayor puntaje) .................................... 253

Tabla 195 Gastos de adecuación................................................................................... 254

Tabla 196 Gastos en servicios según áreas para todos los años en Nuevos Soles ....... 255

Tabla 197 Cronograma de actividades. ......................................................................... 262

Tabla 198 Inversión en activo fijo (reporte en nuevos soles). ......................................... 266

Tabla 199 Inversión en activo intangible (reporte en nuevos soles). .............................. 267

Tabla 200 Inversión en gastos pre-operativos (reporte en nuevos soles). ...................... 268

Tabla 201 Inventario de sartén pequeño (reporte en nuevos soles). .............................. 271

Tabla 202 Inventario de sartén mediano (reporte en nuevos soles) ............................... 272

Tabla 203 Inventario de sartén grande (reporte en nuevos soles) ................................. 273

Tabla 204 Resumen de inventarios (reporte en nuevos soles) ....................................... 273

Tabla 205 Inversión en capital de trabajo (reporte en nuevos soles) .............................. 274

Tabla 206 Liquidación del IGV (reporte en nuevos soles) .............................................. 279

Tabla 207 Resumen de Inversiones (reporte en nuevos soles). ..................................... 280

Tabla 208 Estructura de Financiamiento (reporte en nuevos soles). .............................. 280

Tabla 209 Estructura del Financiamiento ...................................................................... 281

Tabla 210 Aportes de Socios ......................................................................................... 281

Tabla 211 Financiamiento de capital de trabajo (reporte en nuevos soles) .................... 282

Tabla 212 Ingreso de ventas de supermercados correspondiente al año 2019 (En Soles).

...................................................................................................................... 283

Tabla 213 Ingreso de ventas de supermercados anualmente (reporte en nuevos soles).

...................................................................................................................... 284

Tabla 214 Ingreso de ventas en tiendas de mejoramiento del hogar correspondientes al

año 2019(En Soles) ....................................................................................... 284

Tabla 215 Ingreso de ventas en tiendas de mejoramiento del hogar anualmente (reporte

en nuevos soles). ........................................................................................... 285

Tabla 216 Ingreso de ventas totales, según tamaño y por año para los 5 años (en soles).

...................................................................................................................... 285

Tabla 217 Precios por canal .......................................................................................... 286

Tabla 218 Tabla recuperación capital de trabajo (reporte en nuevos soles). .................. 287

Tabla 219 Valor de desecho del activo fijo (reporte en nuevos soles). ........................... 288

Tabla 220 Presupuesto de materias primas e insumos 2019 (reporte en nuevos soles).

...................................................................................................................... 289

Tabla 221 Presupuesto de materias primas e insumos anualizado para los 5 años (En

Soles) ............................................................................................................ 290

Tabla 222 Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa (reporte en nuevos soles) ....... 291

Tabla 223 Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa, para los 5 años (En nuevos

soles) ............................................................................................................. 292

Tabla 224 Tabla Presupuestos de Costos Indirectos (en nuevos soles) ........................ 293

Tabla 225 Presupuesto de gastos de administración (en soles). ................................... 294

Tabla 226 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 296

Tabla 227 Tabla de Depreciación Activos fijos depreciables año 0 (reporte en soles). .. 297

Tabla 228 Total intangibles (reporte en soles) ............................................................... 298

Tabla 229 Tabla de Amortización Intangibles (reporte en soles) .................................... 298

Tabla 230 Tabla de Amortización de intangibles (reporte en soles). .............................. 299

Tabla 231 Amortización de gastos pre operativos (reporte en soles) ............................. 299

Tabla 232 Tabla de Gastos Por Activos Fijos No Depreciables ..................................... 299

Tabla 233 Costo de producción unitario y costo total unitario para los 5 años. ............. 301

Tabla 234 Costo de Producción Unitario Para una Sartén Pequeña para los 5 años. .... 302

Tabla 235 Costo De Producción Unitario Para Una Sartén Mediana para los 5 años. ... 302

Tabla 236 Costo De Producción Unitario Para Una Sartén Grande para los 5 años. ..... 303

Tabla 237 Costos Variables Unitarios (reporte en soles) ............................................... 303

Tabla 238 Tabla de costo de fijo unitario (reporte en soles) ........................................... 304

Tabla 239 Tabla de estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (En Soles) 305

Tabla 240 Estado De Ganancias Y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (En

soles) ............................................................................................................. 307

Tabla 241 Tabla de estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo

fiscal Análisis Vertical (reporte en soles). ....................................................... 308

Tabla 242 Tabla de Flujo de caja operativo (reporte en soles) ....................................... 309

Tabla 243 Tabla de Flujo de Capital (reporte en soles). ................................................. 310

Tabla 244 Flujo de caja económico (reporte en soles) ................................................... 310

Tabla 245 Flujo de Caja Servicio De La Deuda (reporte en soles) ................................. 311

Tabla 246 Flujo de caja financiero (reporte en soles) ..................................................... 311

Tabla 247 Liquidación de impuestos (reporte en soles) ................................................. 312

Tabla 248 CAPM. .......................................................................................................... 313

Tabla 249 COK Propio ................................................................................................... 314

Tabla 250 Costo de la Deuda ........................................................................................ 314

Tabla 251 WACC ........................................................................................................... 314

Tabla 252 Indicadores de rentabilidad ........................................................................... 315

Tabla 253 VANE ............................................................................................................ 315

Tabla 254 VANF ............................................................................................................ 316

Tabla 255 TIRE y TIRF .................................................................................................. 316

Tabla 256 TIRME y TIRMF ............................................................................................ 317

Tabla 257 Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Económico ......................... 317

Tabla 258 Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Financiero .......................... 318

Tabla 259 Relación Costo Beneficio .............................................................................. 318

Tabla 260 Costos variables y fijos.................................................................................. 319

Tabla 261 Costeo Directo .............................................................................................. 320

Tabla 262 Punto de equilibrio en unidades .................................................................... 321

Tabla 263 Punto de equilibrio en soles .......................................................................... 321

Tabla 264 Variables de Entrada ..................................................................................... 322

Tabla 265 Variables de Salida ....................................................................................... 322

Tabla 266 Variable Demanda ....................................................................................... 323

Tabla 267 Variable Precio .............................................................................................. 323

Tabla 268 Variable Costo de materia prima ................................................................... 324

Tabla 269 Perfil de riesgo .............................................................................................. 324

Tabla 270 Probabilidades de Ocurrencia ....................................................................... 325

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

Figura 1. Diseño de la Marca Corporativa. ......................................................................... 3

Figura 2. Elaboración del Design Thinking. ...................................................................... 10

Figura 3. Modelo CANVAS .............................................................................................. 11

Figura 4. Modelo gráfico de una tapa anti salpicaduras ................................................... 12

Figura 5. Modelo gráfico de una sartén de aluminio ......................................................... 12

Figura 6. Modelo gráfico de la tapa incorporada .............................................................. 13

Figura 7. Vista isométrica del prototipo final en reposo .................................................... 13

Figura 8. Vista lateral del prototipo final en acción ........................................................... 13

Figura 9. Población total y tasa de crecimiento promedio anual. ...................................... 20

Figura 10. Población estimada al 30 de junio, según departamentos, 2017 ..................... 22

Figura 11. Población total y tasa de crecimiento promedio anual, 1940 – 2017. .............. 23

Figura 12. Perú: Evolución del Ingreso Real Promedio Per Cápita, 2007-2017. ............... 26

Figura 13. Lima Metropolitana: Ingreso Real Promedio Per Cápita, 2016 - 2017 ............. 27

Figura 14. Lima metropolitana ......................................................................................... 28

Figura 15. Exportaciones anuales. 2013 – 2018 .............................................................. 30

Figura 16. Importaciones anuales. 2013 – 2018 .............................................................. 31

Figura 17. Balanza Comercial. 2013 – 2018 .................................................................... 32

Figura 18. Producto Bruto Interno y Demanda Interna 2008-2017 ................................... 33

Figura 19. Inflación (Variación porcentual últimos 12 meses) .......................................... 34

Figura 20. Inflación (Variación porcentual últimos 12 meses) .......................................... 38

Figura 21. Logo TRAMONTINA ....................................................................................... 39

Figura 22.T Store Carlos Barbosa - Rio Grande do Sul – Brasil ....................................... 39

Figura 23. Juego de panelas (ollas) Córdoba TRAMONTINA .......................................... 40

Figura 24. Logo LE CREUSET ........................................................................................ 40

Figura 25. Productos diversos LE CREUSET .................................................................. 41

Figura 26. Logo de BUYER.............................................................................................. 41

Figura 27. Productos de BUYER ..................................................................................... 42

Figura 28. Ilustración. Ingreso estimado en base al gasto. .............................................. 42

Figura 29. Perfil de Hogares según NSE - LIMA METROPOLITANA, 2017 ..................... 43

Figura 30. Distribución (%) Verticales de NSE Por Zona- Lima Metropolitana, 2017........ 43

Figura 31. Competidores Actuales y sus características. ................................................. 45

Figura 32. Matriz FODA ................................................................................................... 53

Figura 33. Fórmula para el cálculo de la muestra ............................................................ 57

Figura 34. Resultado del tamaño de la muestra ............................................................... 58

Figura 35. Fórmula para el cálculo de la tasa de crecimiento ........................................... 59

Figura 36. Población proyectada al 2018 ......................................................................... 60

Figura 37. Número de encuestas según distritos y zonas. ............................................... 61

Figura 38. Marco Muestral del proyecto según distritos y zonas ...................................... 62

Figura 39. Jorge Dett ....................................................................................................... 63

Figura 40. Focus Group 1 ................................................................................................ 68

Figura 41. Focus Group 2 ................................................................................................ 70

Figura 42. LOGO 1 .......................................................................................................... 71

Figura 43. LOGO 2 .......................................................................................................... 71

Figura 44. ¿En qué distrito vive actualmente? ................................................................. 75

Figura 45. ¿En qué distrito vive actualmente? ................................................................. 75

Figura 46. ¿Indique su género? ....................................................................................... 76

Figura 47. Pregunta: ¿Indique su género? ....................................................................... 76

Figura 48. ¿Actualmente con quienes vive? .................................................................... 76

Figura 49. ¿Actualmente con quienes vive? .................................................................... 77

Figura 50. ¿A cuánto asciende sus ingresos mensuales? ............................................... 77

Figura 51. ¿A cuánto asciende sus ingresos mensuales? ............................................... 78

Figura 52. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén? ................................................. 78

Figura 53. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén? ................................................. 79

Figura 54. ¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos? ........... 80

Figura 55. ¿Ha sufrido algún accidente al momento de preparar sus alimentos? ............ 80

Figura 56. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén de cualquier tipo? ...................... 81

Figura 57. ¿Qué tipo de accidente ha sufrido?................................................................. 81

Figura 58. ¿Qué tipo de accidente ha sufrido?................................................................. 82

Figura 59. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea práctico y seguro? ...................... 82

Figura 60. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea práctico y seguro? ...................... 82

Figura 61. ¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus

alimentos? ....................................................................................................... 83

Figura 62. ¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus

alimentos? ....................................................................................................... 83

Figura 63. ¿Qué tipo de sartén tiene actualmente? ......................................................... 84

Figura 64. ¿Qué tipo de sartén tiene actualmente? ......................................................... 84

Figura 65. ¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar

una sartén? ...................................................................................................... 84

Figura 66. ¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar

una sartén? ...................................................................................................... 85

Figura 67. ¿Cuánto le costó aproximadamente el último sartén que adquirió? ................ 85

Figura 68. ¿Cuánto le costó aproximadamente el último sartén que adquirió? ................ 86

Figura 69. ¿Cuántas sartenes tiene usted actualmente? ................................................. 86

Figura 70. ¿Qué marcas de satén usted tiene? ............................................................... 86

Figura 71. ¿Dónde suele comprar las sartenes? .............................................................. 87

Figura 72. ¿Qué marcas de satén usted tiene? ............................................................... 87

Figura 73. ¿Con que frecuencia anual renueva su sartén? .............................................. 88

Figura 74. Prototipo de la sartén POWELE ...................................................................... 89

Figura 75. ¿Comprarías el Producto indicado? ................................................................ 89


Figura 77. ¿Qué tamaño compraría prioritariamente? ...................................................... 90


Figura 79. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño pequeño? ......................... 91

Figura 80. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano? ......................... 91



Figura 83. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño grande? ............................ 92

Figura 84. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño grande? ............................ 92

Figura 85. LOGOS Propuestos. ....................................................................................... 93

Figura 86. ¿Cuál escogería usted como diseño de la marca para el producto? ............... 93

Figura 87. ¿Cuál escogería usted como diseño de la marca para el producto? ............... 93

Figura 88. ¿Con que frecuencia Compraría nuestro producto? ........................................ 94

Figura 89. ¿Con que frecuencia Compraría nuestro producto? ........................................ 94

Figura 90. ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? ............................. 94

Figura 91. ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? ............................. 95

Figura 92. ¿Qué modelo de nuestro producto consumiría prioritariamente? .................. 119

Figura 93. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño pequeño? ....................... 119


Figura 95. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano? ....................... 122


Figura 97. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano? ....................... 125

Figura 98. Participación de mercado .............................................................................. 129

Figura 99. Logo A .......................................................................................................... 155

Figura 100. Logo B ........................................................................................................ 155

Figura 101. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto según su tamaño? ......................... 158

Figura 102. Canal usado para la distribución de los productos. ..................................... 159

Figura 103. Informativo de Sociedad Anónima Cerrada. ................................................ 168

Figura 104. Accionistas de COOKWARE PERÚ S.A.C .................................................. 168

Figura 105. Impuesto a La Renta ................................................................................... 170

Figura 106. Marca a registrar ......................................................................................... 173

Figura 107. Valorización registro de marca .................................................................... 174

Figura 108. Valorización registro de patente .................................................................. 175

Figura 109. Requisitos para solicitar permiso municipal ................................................. 177






Figura 115. Valorizaciones totalizadas ........................................................................... 183

Figura 116. Organigrama funcional COOKWERE SAC. ................................................. 184

Figura 117. Diagrama de análisis de proceso. ............................................................... 212

Figura 118. Diagrama de Análisis de proceso. ............................................................... 213

Figura 119. Mapa de la zona. ........................................................................................ 250



Figura 122. Resultados del análisis de punto. ................................................................ 252

Figura 123. Local Los Olivos .......................................................................................... 254

Figura 124. Local Los Olivos .......................................................................................... 257

Figura 125. Cronograma de actividades. ....................................................................... 261

Figura 126. De la estructura de inversiones. .................................................................. 280

Figura 127. Porcentaje de aportes ................................................................................. 281

1

RESUMEN EJECUTIVO Actualmente vivimos en un mundo donde las actividades, responsabilidades tanto de

hombres como mujeres son equitativos. Dentro de ellas existe una actividad común y

cotidiana que es realizada por todos, la cual consiste en “Cocinar”. Esta actividad

conlleva no solo para principiantes sino también personas experimentadas a sufrir

accidentes si es que no se tiene el cuidado respecto a la buena manipulación de dicha

actividad, así como en utilizar los utensilios correctos.

Dentro de todas esas actividades hay una que según estudios realizados por la

empresa RIMAC SEGUROS, así como estudios propios in house, es la que trae

constantemente mayores riesgos de causar accidentes, y es al momento de FREIR los

alimentos. Se ha detectado que esto es causado mayormente debido a que no se cuenta

con un utensilio que minimice ese riesgo es decir que sea amigable, practico y que aporte

algún cuidado en su mayoría a personas que no están familiarizadas con esta actividad.

Ante lo mencionado, es que surge la idea de crear un producto innovador bajo la

marca POWELE, la cual consiste en ser una Sartén de base de teflón con sistema de

protección incorporado , donde el usuario al momento de usarlo para freír sus alimentos

tendrá la facilidad de con solamente apretar el gatillo de protección(ubicado en la parte

superior de la sartén) automáticamente la tapa se levantará y esto evitara que el aceite

expedido por la misma cocción de la comida llega a impactarlo siendo “protegido” por

dicha tapa , además otro beneficio que tiene este producto es que evita que se pierda la

tapa en alguna parte de la cocina ya que viene incorporada en la sartén.

Contamos con 3 tamaños diferentes según el tipo de alimento que se desea freír.

Tiene un precio competitivo (por modelo) con respecto al mercado ya que se dirige al

NSE B Y C de Lima metropolitana, en un principio deseamos ingresar al canal moderno

ya que consideramos que es donde mayormente el público objetivo adquiere este tipo de

productos, así como tomando en consideración la proliferación de este tipo de canal en

nuestro país (desplazando poco a poco las compras en el canal tradicional).

La estrategia de nuestro producto es la Diferenciación ya que contiene un valor

adicional que es su diseño practico.

Para la elaboración de este proyecto de negocio hemos considerado una

inversión total s/138,099 de las cuales S/. 120 000 serán aportes de los 5 socios (S/. 24

000 por cada uno) y el monto de S/. 18 099 será financiado a través de terceros,

exactamente por medio de la institución financiera MIBANCO con una TEA del 39.70% a

1 año.

2

ITEMS Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 7,500.00 S/. 7,500.00

Activo Intangible S/. 3,459.61 S/. 3,459.61

Gastos pre-operativos S/. 96,847.73 S/. 96,847.73

Inventarios S/. 6,070.15 S/. 6,070.15

Capital de trabajo S/. 24,221.01 S/. 18,098.50 S/. 6,122.50

S/. 138,099 S/. 18,099 120,000

13.106% 86.894%

Las ventas proyectadas del negocio son las siguientes (para los 3 modelos y en todos los

canales presentes):

INGRESOS TOTALES PARA AMBOS CANALES (Expresado en Soles)

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Sartén tamaño pequeño 192290.00 209825.00 228970.00 249865.00 272720.00

Sartén tamaño mediano 554529.66 605059.32 660279.66 720572.03 786432.20

Sartén tamaño grande 254576.27 277754.24 303093.22 330805.08 361016.95

TOTAL VENTA 1001395.93 1092638.56 1192342.88 1301242.12 1420169.15

I.G.V. de Ventas 180251.27 196674.94 214621.72 234223.58 255630.45

VENTA CON I.G.V. 1181647.20 1289313.50 1406964.60 1535465.70 1675799.60

El punto de equilibrio que deberá alcanzar nuestro negocio año tras año es la siguiente: Punto de Equilibrio (En unidades) 24,614 24,853 25,769 26,393 26,146

Sartén tamaño pequeño 5,193 5,243 5,436 5,568 5,516

Sartén tamaño mediano 13,743 13,877 14,388 14,736 14,599

Sartén tamaño grande 5,678 5,734 5,945 6,089 6,032

Punto de Equilibrio (En Soles) 946455 955645 990855 1014842 1005373

Sartén tamaño pequeño 199663 201602 209030 214090 212092

Sartén tamaño mediano 528449 533580 553240 566633 561346

Sartén tamaño grande 218343 220463 228586 234119 231935

Dentro de los indicadores económicos que respaldan la viabilidad del producto tenemos

lo siguiente

INDICADOR UNIDAD V. ECONOMICO V.FINANCIERO

VAN s/ 83,753 83,666

TIR % 55% 57%

T. de Recuperación anual 3 años 0.05 meses 3 años 0.02 meses

Beneficio/Costo s/ 1.61 1.7

Es importante indicar a modo de resumen que el proyecto dentro de todos los parámetros

evaluados resulta RENTABLE aunque es preciso mencionar que resulta sensible ante

algún impacto en las variables que son críticas para el negocio (precio , demanda ,

materia prima) por lo que se recomienda un adecuado seguimiento año tras año al

desempeño del negocio.

3

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación

1.1.1. Razón Social.

El presente proyecto que tiene como finalidad la creación de una nueva

empresa en el mercado peruano cuenta con la razón social COOKWARE PERÚ

S.A.C. la cual se encuentra debidamente registrada en los entes correspondientes

(SUNARP).

De acuerdo a la ley N°26887 – “Ley General de Sociedades”, y basándonos

en la composición de nuestra empresa se ha decidido tener la siguiente

denominación societaria: “SOCIEDAD ANONIMA CERRADA – S.A.C”, las

características de este tipo de sociedad elegida son detalladas en la referida ley

general de sociedades – Sección Sétima – TITULO 1 –Art.234-248.

1.1.2. Razón Comercial

La razón comercial con el cual deseamos que nuestro consumidor nos

identifique es bajo la marca <POWELE easy and safe>. La idea de crear esta

marca nace con la convicción de transmitir desde un inicio los beneficios que brinda

nuestro producto y el fin con el cual fue creado. Por ello podemos identificarlo de la

siguiente manera.

Figura 1. Diseño de la Marca Corporativa.

Fuente: Elaboración Propia.

4

El tipo de identificador gráfico que tendrá nuestra marca es un ISOLOGO,

la cual es definido como “la representación visual de una marca que unifica

imagen y tipografía en un mismo elemento” (somoswaka.com, 2015).

Con lo indicado se desea transmitir lo siguiente:

Slogan: “Easy & Safe” que es fácil y seguro, con el slogan directamente

brindamos los beneficios del producto (fácil de usar y seguro como producto).

La parte textual está acompañada de una “sartén” y de una especie de “gorra de

chef” con el fin de lograr ser identificados a primera instancia por el consumidor

como un producto de cocina de la categoría de sartenes

1.1.3. Horizonte de Evaluación.

Para determinar el tiempo de evaluación del proyecto estamos

considerando las siguientes premisas:

1.1.3.1. Vida Útil Activos.

Es el lapso durante el cual se espera que la propiedad, planta y

equipo, contribuya a la generación de ingresos; para la norma internacional

de contabilidad – NIC 16 la vida útil es el periodo durante el cual se espera

utilizar el activo depreciable por parte de la empresa, o bien el número de

unidades de producción o similares que se espera obtener del mismo por

parte de la empresa (gerencie.com, 2018).

Debido a que todo el trabajo es manual, ya que se trata de la

actividad “ensamble” el cual será ejecutado por los obreros, y para ello

usarán herramientas las cuales no superan el cuarto de 1 UIT; el único

activo fijo que hemos identificado serán las computadoras personales.

Para determinar la vida útil de dichos productos contamos con la siguiente

tabla de depreciación (Sunat.gob, s.f).

5

Tabla 1

Depreciación Contable de activos fijos.

Nota: Porcentajes anuales máximos basados en los datos de la SUNAT. Fuente: Revista de

Investigación y Negocios Actualidad Empresarial N° 385.

Teóricamente nuestros principales activos fijos tienen una vida útil

de 10 años (porque se deprecia 10% anual) pero considerando que la

tecnología actualmente está cambiando constantemente y que en

determinado tiempo aparezcan en el mercado maquinas más sofisticadas

que nos permitan tener un proceso productivo más eficiente hemos optado

por considerar que su utilidad sea de 5 años, es decir 50% de su vida útil

teórico, para efectos de tributación se considerara su porcentaje normal de

depreciación pero para la evaluación del negocio optamos por valorar en 5

años.

1.1.3.2. Capacidad de Pago (Financiamiento Externo).

Es muy importante tomar en cuenta para el financiamiento externo

la capacidad de pago que tengamos para cubrir dicha deuda, ya que al ser

colocados en un menor plazo las cuotas tienden a ser elevadas y como

son costos fijos al igual que otros gastos propios del negocio cabe la

posibilidad que no contemos con suficiente liquidez para su pago y esto

nos perjudique para futuros financiamientos, por ello hemos proyectado

aproximadamente en cuanto tiempo estaríamos colocando dicho plazo en

función a las siguiente premisa:

BIENES %

1. Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca 25%

2. Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en

general 20%

3. Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y

de construcción, excepto muebles, enseres y equipos de oficina 20%

4. Equipos de procesamiento de datos 25%

5. Maquinaria y equipo adquirido a partir del 1.1.1991 10%

6. Otros bienes del activo fijo 10%

6

Entidad financiera para el préstamo: Según las visitas realizadas

son las cajas y micro financieras quienes nos otorgan mayores facilidades

para el préstamo y según las simulaciones realizadas tenemos lo siguiente

en promedio: En este caso hemos optado por:

Tabla 2

Cuadro resumen Financiamiento Bancario.

Nota: Resumen del monto anual a pagar por las obligaciones contraídas.

Hemos determinado con los integrantes del equipo que sería

adecuado un financiamiento externo a 4 años (48 meses) ya que el monto

de pago es adecuado entre las otras 2 opciones que tenemos de plazos(si

son a 3 años la cuota de pago es elevada y si lo evaluamos a 5 años

extendemos el plazo de pago y retrasaríamos los ingresos netos de la

empresa), por ello se recomienda evaluar el proyecto a 5 años ya que a

partir del 5to año no tendríamos ninguna deuda de por medio y estaríamos

generando ingresos netos.

Por lo expuesto en las premisas indicadas hemos determinado que

el periodo de evaluación para ver claramente el desarrollo del proyecto es

5 años desde el periodo 2019 -2023 donde para efectos de orden el último

cuatrimestre (set-dic) del año 2018 es considerado año 0. Con dicho

horizonte de evaluación podremos trabajar tranquilamente impulsando el

crecimiento del negocio evitando caer en deudas de corto plazo, así como

no ver realmente el desempeño del negocio sin créditos vigentes.

FINANCIAMIENTO BANCARIO

(Expresado En Soles)

Monto Plazo (meses) Cuota Monto anual de pago

150,000.00 60 4,505.68 54,068.16

150,000.00 48 5,289.72 63,476.64

150,000.00 36 6,057.00 72,684.00

7

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria

1.2.1. Actividad Económica

Según la tabla de actividades económicas con CIIU (clasificación industrial

internacional uniforme) de revisión última 4.0 emitida por la dirección nacional de

cuentas del Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI) en enero del

2010 nuestro negocio se encuentra clasificada con la siguiente actividad

económica: “FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS ELABORADOS DE

METAL N.C.P.”

Genéricamente podemos describir la actividad económica de nuestro

negocio como: “Elaboración y Comercialización de Sartenes con tapa de

protección incorporada las cuales vienen en 3 presentaciones: tamaño pequeño,

mediano y grande”. Productos que tiene como finalidad la mantener y/o mejorar la

calidad de vida de nuestros usuarios.

1.2.2. Código CIIU

Para identificar correctamente el CIIU de nuestro negocio debemos

basarnos en lo indicado en la tabla de actividades económicas emitidas por el

INEI en enero del 2012 (revisión 04) donde indican que el código CIIU está

compuesto por 4 elementos siendo en nuestro caso el siguiente:

Tabla 3

Denominación de la CIIU por tipo de producto producido

Nota: Tabla de clasificación internacional uniforme (CIIU). Fuente: INEI

La clasificación hallada contiene: Fabricación de artículos de metal de uso

doméstico: vajilla: platos, etcétera; baterías de cocina: cacerolas, recipientes para

CLASIFICACION INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME (CIIU)

Sección D Industrias Manufactureras

División 25 Fabricación de productos elaborados de metal, excepto maquinaria y

equipo

Grupo 259 Fabricación de otros productos elaborados de metal; actividades de

servicios de trabajo de metales

Clase 2599 Fabricación de otros productos elaborados de metal n.c.p

8

hervir agua, etcétera; servicio de mesa: boles, bandejas, etcétera; cazos, sartenes

y otros utensilios no eléctricos para usar en la mesa o en la cocina; pequeños

aparatos y accesorios manuales de cocina; y estropajos de metal (INEI, s.f).

1.2.3. Partida Arancelaria

Según la SUNAT, es requisito indispensable para toda empresa del

mercado identificar correctamente la partida arancelaria del producto que fabrica

y/o comercializa, de no hacerlo correctamente esto supone una infracción y es

multado. Basándonos en ello la partida arancelaria de nuestro producto es:

7615102000 – “demás artículos de cocina de aluminio” (Sunat, s.f).

1.3. Definición del Negocio – Design Thinking y Modelo CANVAS

1.3.1. Definición del negocio.

COOKWARE PERÚ S.A.C es una empresa ensambladora dedicada a la

elaboración y comercialización de utensilios para la cocina, exactamente la

categoría SARTENES en una presentación: teflón (base de material de aluminio),

bajo la marca Powele. Ambos productos a diferencia de los ya existentes en el

mercado cuentan con dos funcionalidades importantes los cuales permitirán ser

valorados rápidamente por nuestro público objetivo por su Practicidad y

Seguridad, dichas funcionalidades a grandes rasgos (los cuales serán descritos

en la parte de producto y servicio del presente proyecto) son Tapa Protectora.

COOKWARE PERÚ S.A.C tiene un modelo de negocio B2C ya que

nuestra propuesta de valor tiene como público objetivo al consumidor final

(persona natural) ya que es en base a ellos, en sus necesidades, sentir, pensar,

que hemos hecho de un producto básico como es la sartén algo más sofisticado.

Consideramos que es preciso aclarar que por temas de costos y de

mercado tendremos a otras empresas dentro de nuestro canal como “socios

estratégicos” para llegar lo más cerca posible al consumidor final y satisfacerlos.

Nuestra empresa tiene como objetivo principal el cuidado de la salud de

las personas al margen del NSE que puedan pertenecer, por tal motivo hemos

introducido al mercado 3 presentaciones del producto que primordialmente van a

tener como beneficio básico el cuidado de la salud. Dicho mercado presenta las

siguientes características:

9

Hombres y Mujeres de edades comprendidas entre 25 y 54 años

pertenecientes a los NSE B y C de Lima metropolitana, son personas que residen

en los distritos que pertenecen a las siguientes zonas (Apeim 2017, data ENAHO

2016), zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) , zona 4

(Cercado, Rímac, Breña, La victoria), Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre ,

Magdalena, San Miguel), zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

molina), zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San juan de Miraflores), son

personas que se caracterizan por tener familias de 4 a 5 integrantes, también

parejas que viven juntas en departamentos, y en algunos casos solteros. Son

personas que tienen un nivel de estudio promedio medio es decir han acabado el

colegio y tienen mayormente estudios técnicos, otros tienen estudios universitarios

y de postgrado.

Respecto a su perfil psicográfico son personas de estilo de vida “Moderna”,

tanto hombres como mujeres hoy en día buscan su realización personal y el de su

familia, se caracterizan por que ambos suelen cocinar y si no saben no tienen

problemas en aprender y ya se deja de lado en este perfil de consumidor el : “Solo

las mujeres cocinan”, suelen estudiar y trabajar a la vez y desean cosas prácticas

que les “ayuden” a ahorrar tiempo” con la finalidad de tener calidad de vida (sea

con ellos mismos o pasar tiempo con su familia), son muy acoplados a la

tecnología , no están pendientes de lo último que sale al mercado pero si son

seguidores y compradores de dichos productos ya que es parte de ser

reconocidos dentro de su entorno social los hay en todo los niveles

socioeconómicos ,en algunos casos en abundancia y en otros aun minoría (SON

ASPIRACIONALES) , son buscadores de beneficios , es decir esperan que algo

caro sea “calidad y seguridad” ya que es su dinero, su tiempo invertido.

Respecto al canal de distribución que vamos a utilizar será un canal

INDIRECTO es decir utilizaremos intermediarios para poder llegar hacia el

consumidor final. Nos basaremos en tener presencia en el canal moderno, es

decir tiendas por departamento, tiendas de mejoramiento para el hogar, respecto

a la intensidad del canal será selectiva ya que por el costo y características de

nuestro producto priorizaremos la presencia en canal moderno.

10

1.3.2. Design Thinking

Figura 2. Elaboración del Design Thinking.

Fuente: Elaboración Propia

11

1.3.3. Modelo CANVAS

Figura 3. Modelo CANVAS


12

1.4. Descripción del Producto o Servicio

COOKWARE PERÚ S.A.C se encargará de fabricar y comercializar utensilios para

la cocina, exactamente la línea de SARTENES. Para un mejor entendimiento de nuestros

productos pasaremos a desarrollar los siguientes puntos.

1.4.1. Estructura de nuestro producto.

Tabla 4

Composición del producto final

Nota: Elaboración propia

Figura 4. Modelo gráfico de una tapa anti salpicaduras

Fuente: Internet

Figura 5. Modelo gráfico de una sartén de aluminio

Fuente: Internet

CARACTERISTICAS SARTEN PRODUCTO A

Tapa Antisalpicadura con accionar manual incorporado (Fig. 4) Si

Material base de fabricación (Fig. 5) Aluminio

Revestimiento Teflón antiadherente

Base de sartén de aluminio con recubrimiento de teflón

Tapa clásica para sartenes

13

Producto final (Vista superior):

Figura 6. Modelo gráfico de la tapa incorporada


Producto final (Vista isométrica):

Figura 7. Vista isométrica del prototipo final en reposo


Figura 8. Vista lateral del prototipo final en acción


Palanca de accionamiento

14

1.4.2. Beneficios otorgados.

Prevenir Accidentes domésticos.

Nuestro producto cuenta con un sistema manual incorporado en la parte

inferior del mango de la sartén, la cual al momento de pulsarla, la tapa que viene

incorporada toma la posición deseada (inicialmente en reposo), esta característica

nace con la idea de evitar que nuestros usuarios al estar manipulando sus

alimentos no tengan contacto con la tapa (una tapa cualquiera que normalmente

se usa) evitando quemarse la mano o que al momento de alzarla de forma manual

sufra quemadoras por el mismo vapor de la cocción.

1.5. Oportunidad del Negocio

La oportunidad nace desde la perspectiva vivencial que se ve en el consumidor en

su día a día basado en una actividad que es rutinaria: Cocinar

Existe una tendencia no solo a nivel local sino mundial en el cuidado de la salud y

medio ambiente, por ello el consumidor demanda en demasía productos que le sean

saludables (Gestión.pe, s.f).

Según MAPFRE, compañía de seguros, dentro de los accidentes más comunes

en el hogar se encuentran las quemaduras en la cocina (Mapfre.com, 2018).

En base a la información anterior podemos concluir que, a pesar de la existencia de

sartenes y ollas con tapa, los accidentes siguen ocurriendo, en especial las quemaduras

por contacto con el aceite caliente o vapores inesperados.

Desde esta perspectiva hemos visto propicio introducir un producto que se

encargará de aliviar la problemática anteriormente mencionada.

1.6. Estrategia Genérica

El producto que ofrecemos al mercado es parte de una oferta innovadora y

práctica, como marca estamos tratando de hacer una actividad común que es el cocinar

algo seguro, menos riesgoso y práctico. Es preciso indicar que todo nuestro proceso

productivo comenzando desde la selección de nuestros proveedores para la materia

prima cuenta con altos estándares de calidad.

La estrategia genérica que utilizaremos para nuestro plan de negocio es

ENFOQUE –DIFERENCIACIÓN, sustentando ello con lo siguiente:

15

Diferenciación

Dentro del mercado al cual ingresaremos a competir no existe un producto que

tenga las características más allá del producto básico que representa la categoría (una

sartén), nos diferenciamos netamente de la competencia ya que no solo nos limitamos a

ofrecer lo básico que es un producto para cocinar sino también en brindar seguridad al

usuario en todo ese proceso, Dentro de nuestra comunicación en el plan de marketing

tomaremos la seguridad y salud como pilar fundamental para posicionarnos en la mente

del consumidor.

Enfoque

Dentro de nuestra segmentación hemos priorizado el comportamiento psicográfico

de nuestros potenciales clientes. Según la evaluación pertenecen a los NSE B y C de

Lima metropolitana, en cada zona elegida como potencial existen hombres y mujeres que

buscan practicidad, seguridad, conciencia ambiental en un solo producto dentro de una

actividad común que realizan (cocinar) y es ahí donde queremos enfocarnos, donde lo

que varía es el acabado mas no el beneficio principal (proteger con la tapa incorporada)

es porque entendemos que dentro de ese tipo de público detectado hay quienes valoran

también la parte estética del producto.

16

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro Entorno

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, N° de habitantes.

Capital:

La República del Perú tiene como capital a la Ciudad de Lima. La

cual está situada en la costa central del país, a orillas del océano Pacífico,

conformando una extensa área urbana conocida como Lima Metropolitana,

rodeada por el desierto costero y extendida sobre los valles de los ríos

Chillón, Rímac y Lurín. (Municipalidad de Lima)

Este año, El Comercio publicó que:

Lima es una de las ciudades más económicas para que un

extranjero pueda vivir en Sudamérica, de acuerdo al ránking anual de

costo de vida, elaborado por Mercer. Este año, la capital peruana

descendió 28 puestos, hasta el puesto 132.

El estudio consideró a las ciudades a nivel empresarial, midiendo el

costo en más de 200 rubros, incluidos los costos de vivienda, transporte,

comida, vestimenta, artículos para el hogar y entretenimiento.

Del artículo publicado por el Comercio, se concluye que el costo de

vida en Lima ha bajado, el cual permite que los extranjeros no solo visiten

nuestra capital, sino también se queden a vivir. Esto podría considerarse

como una oportunidad más de negocio ya que tenemos más posibilidades

de ofrecerlo.

Ciudades Importantes:

“Entre las ciudades más importantes tenemos a Lima, como capital

del Perú. Por otro lado, están las provincias de Ilo, Tacna y Huancayo que,

a pesar de estar separadas por varios kilómetros, comparten un aspecto

positivo; el de ser consideradas entre las diez mejores ciudades del Perú

con mejor calidad vida; al mismo tiempo, reflejan el despegue, lo cual es

notorio en el interior del país gracias a su desarrollo económico. Gracias a

ello, Arequipa es la provincia más representativa de todas ellas. Ocupa el

segundo puesto y compite con Lima, que está en primer lugar. Cabe

resaltar que uno de los factores importantes en el crecimiento económico

17

de la Ciudad Blanca, son los supermercados y la creciente expansión de

servicios financieros otorgados por bancos y cajas. Después de la Ciudad

Blanca, tenemos a Trujillo, ubicada en el tercer lugar. La cual logra su

desarrollo gracias a sus atractivos turísticos y sus platos típicos”.

(perueconómico,2012)

La cadena BBC Mundo resaltó hoy que Arequipa haya sido designada

como la quinta ciudad "más cool" en el mundo a visitar este 2018. Esta

calificación fue dada por la revista Forbes Igualmente, ponderó que

Arequipa sea situada por Forbes entre las cinco ciudades más geniales de

América Latina. (andina.pe,2018).

Otra de las razones por el cual se eligió a Lima para desarrollar

nuestro proyecto, es el crecimiento económico, el movimiento turístico,

porque no solo visitan la capital sino también se quedan a vivir. Sin

embargo, en caso se logre expandir a nivel nacional nuestro producto,

tendremos en cuenta a las ciudades que tienen constante movimiento

económico, tales como Arequipa y Trujillo.

Superficie:

La superficie territorial del Perú es 1 285 215,60 km², cuya

superficie continental es de 1 280 085,92 km² que representa el 99,60%

del total de la superficie nacional; asimismo, cuenta con una superficie

lacustre de 4 996,28 km² (0,39%), y una superficie insular de 133,40 km²

(0,01%). (INEI, 2013)

La Selva es la región más extensa de nuestro país, ocupa el 60,3%

del territorio peruano y alberga al 14,0% de la población total, está

conformada por dos zonas definidas: la Selva Alta o Ceja de Montaña, y el

llano amazónico o Selva Baja.

La Costa es la región más densamente poblada, tiene 11,7% del territorio y

contiene al 56,3% de la población. La Sierra cubre el 27,9% del territorio

nacional incluyendo al 29,7% de la población. (INEI, 2015)

18

Tabla 5

Extensión Superficial del Territorio Peruano, según tipo

TIPO EXTENSIÓN SUPERFICIAL APROXIMADA

(KILÓMETROS CUADRADOS)

Total 1 285 215,6

Superficie Continental 1 280 085,9

Superficie Lacustre Lago

Titicaca

4 996,3

4 996,3

Superficie Insular

Marítima

Lacustre

133,4

94,4

39,0

Nota: Información histórica oficial aproximada. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Dirección Nacional de Censos y Encuestas.

Somos el decimonoveno (19) país más extenso del mundo con: 1

millón 285 mil 216 Km2. (INEI, 2015)

Los cinco departamentos con más extensión territorial, Loreto,

Ucayali, Madre de Dios, Puno y Cusco, abarcan la mayor parte del

territorio nacional, 55% de la superficie total del país. Los tres más

extensos se ubican en la Selva, en esta región por lo inhóspito de su

territorio hay una escasa concentración poblacional. Si dividimos la

superficie de estos departamentos entre su población actual, resulta que a

cada persona le corresponde cerca de 33 hectáreas. En el otro extremo

tenemos la Provincia Constitucional del Callao, donde cada persona

tendría solo 144 m2. (INEI, 2015).

19

Tabla 6

Extensión. Superficial, Pob. Proyect., Densidad Poblacional, según Dpto.

2017

Departamento Extensión superficial

aproximada

(Kilómetros cuadrados)

Población proyectada

30/Jun/2017 (Habitantes)

Densidad poblacional

(Habitantes por

kilómetro cuadrado)

Total 1 280 085,9 31 826 018 24,76

Amazonas 39 249,1 424 952 10,83

Áncash 1/ 35 877,7 1 160 490 32,33

Apurímac 20 895,8 462 791 22,15

Arequipa 2/ 63 343,9 1 315 528 20,77

Ayacucho 43 814,8 703 628 16,06

Cajamarca 33 304,3 1 537 172 46,16

Cusco 71 986,5 1 331 758 18,50

Huancavelica 22 131,5 502 084 22,69

Huánuco 37 021,1 873 134 23,43

Ica 3/ 21 305,5 802 610 37,63

Junín 44 328,8 1 370 141 30,91

La Libertad 4/ 25 495,4 1 905 301 74,72

Lambayeque 5/ 14 461,5 1 280 788 88,46

Lima 6/ 34 823,4 10 139 213 291,12

Loreto 368 799,5 1 058 946 2,87

Madre de Dios 85 300,5 143 687 1,68

Moquegua 7/ 15 733,9 184 187 11,71

Pasco 25 025,8 308 723 12,34

Piura 8/ 35 656,2 1 873 025 52,53

Puno 9/ 66 963,7 1 442 930 20,04

San Martín 51 305,8 862 822 16,82

Tacna 10/ 16 075,7 350 105 21,78

Tumbes 11/ 4 657,3 243 362 52,12

Ucayali 102 399,9 506 145 4,95

Provincia Constitucional del Callao 12/

128,3 1042 496 7144,8

Nota: 1/ Incluye: 12,23 km2 de superficie insular oceánica. 2/ Incluye: 1,46 km2 de superficie insular oceánica. 3/ Incluye: 22,32 km2 de superficie insular oceánica. 4/ Incluye: 4,48 km2 de superficie insular oceánica. 5/ Incluye: 18,00 km2 de superficie insular oceánica. 6/ Incluye: 4,73 km2 de superficie insular oceánica. 7/ Incluye: 0,09 km2 de superficie insular oceánica. 8/ Incluye: 1,32 km2 de superficie insular oceánica. 9/ Incluye: 39,04 km2 de superficie insular lacustre y 4 996,28 km2 de la parte peruana del lago Titicaca. 10/ Incluye: 0,16 km2 de superficie insular oceánica. 11/ Incluye: 11,94 km2 de superficie insular oceánica. 12/ Provincia Constitucional, según Ley S/N del 22 de abril de 1857. Incluye 17,63 km2 de superficie insular oceánica. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

20

Se concluye que a pesar de que la superficie territorial de la Región

Selva es mayor, es la que menos habitantes tiene. En el caso de la Costa,

sucede todo lo contrario y ello se debe a que en la ciudad de Lima se

concentra la mayor cantidad de habitantes en comparación con los demás

departamentos del Perú.

Número de habitantes:

Según el ranking de población en América del Sur al año 2017, el

Perú es el quinto país más poblado y a nivel de América Latina, nuestro

país ocupa el sexto lugar.

Según el informe, la población total del Perú llegó a 31'237,385

habitantes, en los que se considera a la población censada y la población

omitida durante el empadronamiento. El Jefe del INEI, Francisco Costa,

resaltó que la población en el último periodo intercensal ha tenido un

crecimiento promedio anual de 1%, lo que "demuestra una tendencia

decreciente del ritmo de crecimiento poblacional en los últimos 56 años".

(RPP Noticias. 2018, 25 de junio)

Figura 9. Población total y tasa de crecimiento promedio anual.

Fuente: INEI, Según Censo Nacional De Vivienda1940 – 2017.

Según los primeros resultados de los Censos Nacionales 2017, la

población efectivamente censada, el 50,8% son mujeres y hombres el

49,2%; lo que reveló que en nuestro país existen más féminas.

21

De acuerdo con el total de la población censada, el departamento

con mayor población es Lima al totalizar 9'485,405 habitantes; del cual, la

provincia de Lima (43 distritos) tiene 8'574,974 habitantes; y Lima Región

tiene 910,431.

En Lima, de acuerdo con el informe presentado, el distrito de San

Juan de Lurigancho continúa siendo el más poblado, al totalizar 1'038,495

habitantes, le siguen San Martín de Porres, Ate y Comas.

Tabla 7

Perú Población Estimada al 30 de junio, según departamento, 2012 - 2017

Nota: cantidades aproximadas según la data del INEI.

POBLACIÓN ESTIMADA AL 30 DE JUNIO, POR AÑOS CALENDARIO SEGÚN DEPARTAMENTOS, 2012-2017

DEPARTAMENTO 2012 2013 2014 2015 2016 2017

PERÚ 30,135,875 30,475,144 30,814,175 31,151,643 31,488,625 31,826,018

AMAZONAS 417,508 419,404 421,122 422,629 423,898 424,952

ÁNCASH 1,129,391 1,135,962 1,142,409 1,148,634 1,154,639 1,160,490

APURÍMAC 451,881 454,324 456,652 458,830 460,868 462,791

AREQUIPA 1,245,251 1,259,162 1,273,180 1,287,205 1,301,298 1,315,528

AYACUCHO 666,029 673,609 681,149 688,657 696,152 703,629

CAJAMARCA 1,513,892 1,519,764 1,525,064 1,529,755 1,533,783 1,537,172

CALLAO 969,170 982,800 996,455 1,010,315 1,024,439 1,038,706

CUSCO 1,292,175 1,300,609 1,308,806 1,316,729 1,324,371 1,331,758

HUANCAVELICA 483,580 487,472 491,278 494,963 498,556 502,084

HUÁNUCO 840,984 847,714 854,234 860,537 866,631 872,523

ICA 763,558 771,507 779,372 787,170 794,919 802,610

JUNÍN 1,321,407 1,331,253 1,341,064 1,350,783 1,360,506 1,370,274

LA LIBERTAD 1,791,659 1,814,276 1,836,960 1,859,640 1,882,405 1,905,301

LAMBAYEQUE 1,229,260 1,239,882 1,250,349 1,260,650 1,270,794 1,280,788

LIMA 9,395,149 9,540,996 9,689,011 9,838,251 9,989,369 10,143,003

LORETO 1,006,953 1,018,160 1,028,968 1,039,372 1,049,364 1,058,946

MADRE DE DIOS 127,639 130,876 134,105 137,316 140,508 143,687

MOQUEGUA 174,859 176,736 178,612 180,477 182,333 184,187

PASCO 297,591 299,807 301,988 304,158 306,322 308,465

PIURA 1,799,607 1,814,622 1,829,496 1,844,129 1,858,617 1,873,024

PUNO 1,377,122 1,389,684 1,402,496 1,415,608 1,429,098 1,442,930

SAN MARTÍN 806,452 818,061 829,520 840,790 851,883 862,822

TACNA 328,915 333,276 337,583 341,838 346,013 350,105

TUMBES 228,227 231,480 234,638 237,685 240,590 243,362

UCAYALI 477,616 483,708 489,664 495,522 501,269 506,881

22

Figura 10. Población estimada al 30 de junio, según departamentos, 2017

Fuente: Internet.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la Población. Ingreso Per Cápita. PEA.

Tasa de Crecimiento de la Población.

La tasa de crecimiento demográfico (TCD) es un indicador

importante para conocer la evolución de la población, permite medir el

aumento (crecimiento) o disminución (decrecimiento) de la población de un

territorio para un período determinado, el cual indica los cambios que

experimenta la población a causa de tres fenómenos demográficos

fundamentales: migración, mortalidad y fecundidad. (INE, 2006; Flores,

2003).

En el periodo intercensal 2007–2017, la población total del país se

incrementó en 3 millones 16 mil 621 habitantes, es decir, un crecimiento de

10,7% respecto de la población total de 2007, que fue 28 millones 220 mil

764 habitantes. En promedio, la población peruana ha crecido 301 mil 662

habitantes por año en el mencionado período.

La población ha tenido un crecimiento promedio anual de 1,0%

durante el periodo 2007–2017, lo cual confirma la tendencia decreciente

del ritmo de crecimiento poblacional en los últimos 56 años. De una Tasa

de Crecimiento de 2,8% en el periodo intercensal 1961–1972, pasó a 2,6%

entre 1972–1981, desciende a 2,0% en el periodo 1981–1993, y en el

penúltimo periodo intercensal fue de 1,6% por año. (INEI, 2017).

23

Figura 11. Población total y tasa de crecimiento promedio anual, 1940 –

2017.

Fuente: INEI.

De los 1 mil 874 distritos existentes a la fecha del Censo 2017, se

ha seleccionado 30 en función del tamaño poblacional, estos superan los

160 mil habitantes, como es de esperar un buen número corresponden a la

provincia de Lima, específicamente 19 distritos y el más poblado sigue

siendo el distrito de San Juan de Lurigancho con 1 millón 38 mil 495

habitantes, en el 2007 también ocupaba el primer lugar, le sigue, San

Martín de Porres y Ate. (INEI, 2017)

Enfocando la tasa de crecimiento poblacional a las zonas distritales

donde deseamos introducir nuestros productos (zonas 1, 2, 3, 4, 5, 6,7 y 8

de Lima metropolitana) tenemos la siguiente información:

En la Tabla N° 9 encontramos en los distritos potenciales donde

introduciremos nuestro producto la cantidad de población total y su

crecimiento en los últimos 5 años tomando como base las edades de

nuestro público objetivo, en lo cual podemos ver que existe un crecimiento

pequeño pero constante con el promedio de crecimiento establecido

(0.556%) podremos proyectar para los siguientes cinco años la demanda.

24

Tabla 8

Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 de edades

entre 25-54 años.

Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 2-4-6-7-8 de edades entre 25-54 años

DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015

LIMA 124,739 122,507 120,251 118,009 115,817

BARRANCO 13,978 13,663 13,349 13,036 12,727

BREÑA 34,338 33,794 33,240 32,688 32,146

CHORRILLOS 132,937 134,655 136,332 138,020 139,772

INDEPENDENCIA 91,467 91,629 91,761 91,898 92,075

JESUS MARIA 30,988 30,914 30,834 30,755 30,687

LA MOLINA 67,435 69,394 71,375 73,396 75,472

LA VICTORIA 77,230 75,681 74,125 72,592 71,115

LINCE 23,797 23,326 22,853 22,386 21,925

LOS OLIVOS 149,875 152,325 154,744 157,200 159,764

MAGDALENA

DEL MAR 23,806 23,792 23,771 23,750 23,737

MIRAFLORES 38,971 38,422 37,858 37,289 36,724

RIMAC 72,911 71,955 70,975 69,998 69,037

SAN BORJA 49,172 49,092 48,996 48,904 48,829

SAN ISIDRO 25,290 24,843 24,388 23,934 23,482

SAN JUAN DE

MIRAFLORES 165,062 166,834 168,545 170,270 172,080

SAN MARTIN DE

PORRES 279,707 285,848 291,982 298,211 304,632

SAN MIGUEL 59,450 59,421 59,373 59,332 59,316

SANTIAGO DE

SURCO 142,844 145,303 147,731 150,156 152,603

SURQUILLO 40,519 40,320 40,108 39,897 39,702

TOTAL

POBLACIÓN 1,646,527 1,655,730 1,664,604 1,673,735 1,683,657

% Crecimiento 0.559% 0.536% 0.549% 0.593%

Promedio de

Crecimiento 0.556%

Nota: INEI

25

En la Tabla N° 9 tenemos una información más segmentada en

donde podemos visualizar el nivel de crecimiento en la población joven de

las zonas distritales consideradas potenciales, ello nos ayudara a

determinar con mayor exactitud a un largo plazo cuantas personas de las

actuales pueden seguir siendo nuestros clientes (para la construcción de

marca).

Tabla 9

Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 de edades

entre 25-39 años (Sin considerar adulto mayor)

CRECIMIENTO POBLACIONAL DE DISTRITOS ZONA 1-2-3-4-5-6-7-8 (Sin considerar adulto mayor)

DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015

LIMA 68,750 67,140 65,550 63,994 62,484

BARRANCO 7,281 7,071 6,866 6,666 6,471

BREÑA 18,245 17,846 17,451 17,065 16,690

CHORRILLOS 77,933 78,551 79,156 79,768 80,405

INDEPENDENCIA 54,430 54,295 54,156 54,018 53,888

JESUS MARIA 16,566 16,421 16,278 16,141 16,015

LA MOLINA 36,054 36,879 37,716 38,571 39,448

LA VICTORIA 44,111 42,980 41,869 40,788 39,757

LINCE 12,745 12,414 12,089 11,773 11,467

LOS OLIVOS 87,796 88,742 89,678 90,643 91,674

MAGDALENA DEL MAR 12,677 12,591 12,504 12,420 12,345

MIRAFLORES 20,813 20,389 19,967 19,551 19,146

RIMAC 40,351 39,594 38,841 38,103 37,386

SAN BORJA 26,574 26,376 26,177 25,986 25,808

SAN ISIDRO 12,563 12,263 11,967 11,676 11,390

SAN JUAN DE MIRAFLORES

96,022 96,545 97,048 97,565 98,132

SAN MARTIN DE PORRES

157,996 160,623 163,257 165,931 168,680

SAN MIGUEL 32,374 32,171 31,968 31,775 31,600

SANTIAGO DE SURCO 76,502 77,386 78,263 79,136 80,005

SURQUILLO 22,851 22,608 22,363 22,126 39,702

TOTAL POBLACIÓN 922,634 922,885 923,164 923,696 942,493

% Crecimiento 0.027% 0.030% 0.058% 2.035%

Promedio de Crecimiento 0.555%

Nota: Crecimiento poblacional de DISTRITOS ZONA 2-4-6-7-8 de edades entre 25-39 años

– Fuente: INEI.

26

Ingreso per cápita.

El ingreso real per cápita es lo que en promedio cada uno de los

habitantes de un país recibe según el Producto Bruto Interno (PBI) y la

cantidad total de pobladores de una nación. (Correo, 2018)

El PIB per cápita es un muy buen indicador del nivel de vida y en el

caso de Perú, en 2017, fue de 5.817€ euros, con lo que ocupa el puesto

81 de la tabla, así pues, sus ciudadanos tienen, según este parámetro, un

nivel de vida muy bajo en relación al resto de los 196 países del ranking de

PIB per cápita. (Expansión / Datosmacro.com, 2018)

Según un estudio realizado por el Instituto Nacional de Estadística

e Informática en el año 2017, el ingreso real promedio de las personas en

el Perú al mes fue de S/. 962,00 detectándose una disminución del 1,5%

con respecto al año 2016 (S/. 977,00). (Correo, 2018)

Figura 12. Perú: Evolución del Ingreso Real Promedio Per Cápita, 2007-

2017.

*Diferencia significativa (p<0.10).

**Diferencia altamente significativa (p<0.05)

***Diferencia muy altamente significativa (p<0.01)

Fuente: INEI – Encuesta Nacional de Hogares, 2007 – 2017.

Al desagregar la información por área de residencia, se observa

que en el área urbana el ingreso real promedio per cápita mensual fue de

27

S/.1 111 soles y en el área rural de S/.448 soles. Al comparar estos

resultados con el año 2016, se observa que disminuyó en ambas áreas, en

la Costa urbana en 1,8% y en el área rural en 2,8%.

Referente a Lima metropolitana, el ingreso real por cada habitante

decreció en todos los niveles socioeconómicos. En promedio para las

clases media y media baja en 2,4% y 5.5% respectivamente. (INEI, 2018)

Figura 13. Lima Metropolitana: Ingreso Real Promedio Per Cápita, 2016 - 2017

*Diferencia significativa (p<0.10).

**Diferencia altamente significativa (p<0.05)

***Diferencia muy altamente significativa (p<0.01)

Fuente: INEI – Encuesta Nacional de Hogares, 2016 – 2017.

Población Económicamente Activa.

La población económicamente activa (PEA) está compuesta por

todas aquellas personas mayores de 14 años de edad, que están

dispuestas a trabajar. Perú tiene 31 millones de habitantes. De ese total,

aproximadamente la mitad, es decir, 16 millones, pertenecen a la PEA. De

los 16 millones, el 42% se encuentra subempleado por ingresos, lo que

significa que la persona tiene un empleo, pero obtiene al mes menos que

2016

2017

Variación porcentual, 2017/2016

28

un ingreso mínimo referencial, que en enero de 2018 ascendió a 961

soles. 2% son subempleados por horas; en esta categoría se encuentran

aquellos que trabajan menos de 35 horas a la semana, desean trabajar

más, pero no encuentran dónde. El desempleo se acerca a 5% de la PEA

y está compuesto por aquellos que desean trabajar, pero no encuentran

dónde. Todos los porcentajes de calculan como porcentaje de la PEA. Las

cifras indican que el 75% de los trabajadores en el Perú lo hace en el

sector informal, sin acceso a beneficios sociales de ningún tipo. (Gestión,

2018).

Referente a Lima metropolitana la PEA femenina se incrementó en

2.6% en el año 2017 frente al año anterior, según la Encuesta Permanente

de Empleo del INEI. De la PEA de Lima Metropolitana, el 7.4% tiene

educación primaria, el 48% educación secundaria, el 19% educación

superior no universitaria y el 25.6% educación universitaria. (Perú 21.

2018, 18 de enero)

Figura 14. Lima metropolitana

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta

Permanente de Empleo. Población económicamente activa, según sexo,

edad y nivel de educación alcanzado. Anual: enero - diciembre 2016 y

2017 (miles de personas)- 1/ Incluye Inicial y Sin nivel.

29

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportación.

La balanza comercial registró un superávit de US$ 6,266 millones

durante el 2017, su nivel más alto de los últimos cinco años, según cifras

del Banco Central de Reserva (BCR) y para este año (2018) se prevé que

alcance un superávit de s/7,700 millones de dólares.

Las ventas al exterior de harina de pescado, cobre, zinc, gas

natural y derivados de petróleo (exportaciones tradicionales), destacaron

entre los primeros; en tanto que los productos agropecuarios, pesqueros,

textiles, químicos y siderometalúrgicos, sobresalieron entre los segundos

(exportaciones no tradicionales). Las importaciones, por su parte

aumentaron gracias al aumento de compras de insumos (22.3%) y bienes

de capital (1.6%). (Gestión 2018).

Exportaciones.

En la siguiente tabla, a manera de resumen presentamos el total de

exportaciones presentadas en los últimos 5 años con proyección al término

de este año.

Tabla 10

Cantidad de Exportaciones en (Millones de Dólares)

Nota: Cantidad de exportaciones anuales 2013-2018- BCR del PERU.

AÑO CANTIDAD DE EXPORTACIONES EN (MILLONES DE DOLARES)

2013 42,860.64

2014 39,532.68

2015 34,414.35

2016 37,081.74

2017 45,275.03

2018 48,400.00

https://gestion.pe/economia/superavit-balanza-comercial-peru-llegaria-us-5-296-millones-2017-141333

30

Figura 15. Exportaciones anuales. 2013 – 2018

Fuente: BCR del PERU.

Importaciones.

En el siguiente cuadro a manera de resumen presentamos el total

de importaciones presentadas en los últimos 5 años con proyección al

término de este año.

Tabla 11

Cantidad de Exportaciones en (Millones de Dólares)

AÑO CANTIDAD DE EXPORTACIONES EN

(MILLONES DE DOLARES)

2013 42,356.18

2014 41,042.15

2015 37,330.79

2016 35,128.40

2017 38,703.86

2018 40,700.00

Nota: resultados de las exportaciones de los últimos años-BCR del PERU.

S/.42,860.64

S/.39,532.68

S/.34,414.35

S/.37,081.74

S/.45,275.03

S/.48,400.00

S/.-

S/.10,000.00

S/.20,000.00

S/.30,000.00

S/.40,000.00

S/.50,000.00

S/.60,000.00

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Exportaciones anuales (millones de soles)

31

Figura 16. Importaciones anuales. 2013 – 2018


Balanza Comercial.

Tabla 12

Balanza Comercial en (Millones de Dólares)

Nota: Resultados en millones de la balanza comercial de los últimos periodos -BCR del

PERU

AÑO BALANZA COMERCIAL (MILLONES DE

DOLARES)

2013 504.45

2014 -1,509.47

2015 -2,916.44

2016 1,953.34

2017 6,571.17

2018 7,700.00

S/.42,356.18

S/.41,042.15

S/.37,330.79

S/.35,128.40

S/.38,703.86

S/.40,700.00

S/.-

S/.10,000.00

S/.20,000.00

S/.30,000.00

S/.40,000.00

S/.50,000.00

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Importaciones Anuales (millones de dolares)

32

Figura 17. Balanza Comercial. 2013 – 2018


Podemos observar que desde el 2016 existe una tendencia al alza

de la balanza comercial, impulsada como se mencionó anteriormente por

las exportaciones tanto en productos tradicionales (demanda mayor a la

oferta por falta de proyectos en el país en la producción de metales

pesados) como no tradicionales.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo

País.

PBI.

El Producto Bruto Interno (PBI) es el principal indicador de

medición de la economía de un país y, por ello, es el que permite tomar

decisiones respecto al rumbo que está tomando la economía.

El PBI se calcula al sumar el consumo efectuado por las familias, el

efectuado por el gobierno, las inversiones y las exportaciones deducidas

de las importaciones durante un año. Este indicador funciona de la

siguiente manera: un menor crecimiento del PBI implica que cualquiera de

estos componentes o más de uno está desacelerándose. El producto

interno bruto (PIB) es el valor total de los bienes y servicios producidos en

un país durante un cierto periodo de tiempo; es decir, el total de lo

que se produce con los recursos que se han utilizado en la economía,

valorando cada bien final o servicio al precio que se maneja comúnmente

en el mercado. (El Comercio. 2017, 19 de octubre)

S/.504.45

S/.(1,509.47)

S/.(2,916.44)

S/.1,953.34

S/.6,571.17

S/.7,700.00

S/.(4,000.00)

S/.(2,000.00)

S/.-

S/.2,000.00

S/.4,000.00

S/.6,000.00

S/.8,000.00

S/.10,000.00

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Balanza Comercial (millones de soles)

33

Tabla 13

Producto Bruto Interno. Trimestral por Grandes Actividades Económicas.

2012 – 2017

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática

Figura 18. Producto Bruto Interno y Demanda Interna 2008-2017

Fuente: INEI

Comentario

Podemos inferir con la gráfica anterior que el PBI para este 2018 se

prevé que sea positivo y cierre alrededor del 4% según estimaciones del

BCRP (El Comercio , 2018) , además de indicar que según el ministro de

PRODUCTO BRUTO INTERNO TRIMESTRAL POR GRANDES

ACTIVIDADES ECONÓMICAS - TRANSFORMACIÓN: 2012–2017

Variación porcentual del índice de volumen físico respecto al mismo periodo del año

anterior

Año Product

o Bruto

Interno

Derechos de

Importación y

Otros Impuestos

Valor Agregado

Bruto Total

(VAB)

Transformación

Manufactura Construcción

2012 6.1 9.5 5.8 1.3 15.9

2013 5.9 7.9 5.6 5.2 9.4

2014 2.4 2.8 2.3 -1.1 1.8

2015 3.3 0.5 3.5 -0.9 -5.3

2016 4.0 3.6 4.0 -0.6 -2.5

2017 2.5 4.2 2.4 -0.3 2.2

34

economía en el primer semestre el país cerro con 4.4% impulsando por la

demanda interna, factor minería y demás aumento de consumo de

servicios, esto relacionado con nuestro proyecto es un indicador positivo

porque quiere decir que hay demanda y que es muy probable que lo

estimado en nuestra proyección de ventas pueda cumplirse.

Tasa de Inflación.

La inflación interanual disminuyó de 3,17 por ciento en agosto a

1,54 por ciento en noviembre de 2017, principalmente por la reversión de

los choques de oferta que afectaron a los productos agrícolas (déficit

hídrico de finales del año 2016 y el Fenómeno El Niño Costero en el primer

trimestre de 2017). El precio del limón disminuyó 62,7 por ciento entre

setiembre y noviembre, y los precios de la cebolla y la papa decrecieron

16,4 y 5,7 por ciento, respectivamente.

La inflación sin alimentos y energía continuó con su tendencia

decreciente pasando de 2,57 por ciento en agosto a 2,23 por ciento en

noviembre. Por su parte, la variación interanual del precio promedio de

alimentos y energía se redujo de 3,87 por ciento en agosto a 0,76 por

ciento en noviembre. (INEI, 2017)

Figura 19. Inflación (Variación porcentual últimos 12 meses)

Fuente: BCR.

35

Las expectativas de inflación se ubicaron dentro del rango meta de

entre 1% y 3% del Banco Central de Reserva (BCR) en agosto, según

mostró la última encuesta mensual del ente emisor. Según el sondeo, las

expectativas de la inflación a 12 meses se situaron en 2,39% en agosto de

este año, manteniéndose dentro del rango objetivo del BCR desde mayo

de 2017. (El Comercio. 2018. 08 de setiembre)

Tasa de Interés.

La tasa de interés guarda mucha relación con la inflación del país,

como este último factor ha ido disminuyendo y/o bajo por periodos

consecutivos, el BCRP ha disminuido su tasa de referencia de 3% a 2.75%

esto con la finalidad de abaratar los créditos del sistema financiero.

(Perú21. 2018, 08 de marzo)

La entidad encargada de manejar la política monetaria informó que

tomó la decisión debido a que “la inflación en febrero continuó

disminuyendo y se ubicó en el tramo inferior del rango meta (entre 3% y

1%) por cuarto mes consecutivo”. Otros factores que tuvo en cuenta el

BCR fueron el menor crecimiento de la economía local y el buen

desempeño de los mercados extranjeros. (Perú21. 2018, 08 de marzo)

36

Tabla 14

Tasas de Interés Activas Promedio de las Cajas Municipales de Ahorro y

Crédito (% en términos efectivos anuales). 2013 – 2018.

TASAS DE INTERÉS ACTIVAS PROMEDIO DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO (% en términos efectivos anuales) 1/ 2/

MONEDA NACIONAL

CORPORATIVAS. GRANDES Y MEDIANAS

EMPRESAS

PEQUEÑA y MICROEMPRESA

CONSUMO

HIP

OT

EC

AR

IO

Préstamos Préstamos

Ta

rje

ta d

e

Cré

dito

Préstamos

Hasta 360 d Más de 360 d

Hasta 360 d

Más de

360 d

Hasta 360 d

Más de 360 d

2013 19.6 17.4 39.3 30.8 0.0 74.1 25.0 13.9

2014 16.7 16.7 39.6 30.4 0.0 74.8 26.7 13.9

2015 16.8 16.1 38.4 29.7 0.0 75.3 29.3 13.8

2016 16.6 15.6 37.9 29.0 0.0 73.4 28.1 13.5

2017 16.3 15.0 36.9 28.4 0.0 67.2 28.7 13.6

2018

Ene. 16.2 15.3 36.8 28.1 0.0 65.7 30.6 13.7

Feb. 16.8 15.3 36.9 28.2 0.0 65.4 30.5 13.7

Mar. 16.8 15.3 37.0 28.1 0.0 65.1 30.3 13.7

Abr. 16.4 15.2 37.2 28.1 0.0 64.8 30.0 13.7

May. 17.5 15.3 37.3 28.1 0.0 64.7 29.7 13.7

Jun. 16.3 15.3 37.4 28.1 0.0 64.6 29.4 13.7

Jul. 15.9 15.3 37.4 28.0 0.0 64.1 29.1 13.7

Nota:

1/ La información de este cuadro se ha actualizado en la Nota Semanal N° 31 (16 de agosto de 2018). Las fechas de actualización de esta información para este año aparecen en la página vii de la presente Nota. 2/ Tasas de interés promedio ponderado en el período, construidas a partir de los saldos diarios de colocaciones.

Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros - Reporte 6-A. Elaboración: Gerencia de Operaciones Monetarias y Estabilidad Financiera - Subgerencia de Operaciones de Política Monetaria

A inicios de este año, la tasa activa de hasta 360 días para

pequeñas y microempresas aumentó de 36.8% a 37.4%, mientras que

para las corporativas y grandes empresas disminuyó de 16.2% a 15.9%.

De las tablas anteriores, se observa que los más dispuestos a

brindar un préstamo a las pequeñas y microempresas son las Cajas

Municipales.

37

Tipo de Cambio.

Corresponde un indicador importante para el mercado nacional ya

que muchos de los insumos que se adquieren en el Perú (sobre todo

industrial) son equipamiento que se compra en el exterior.

El tipo de cambio es supervisado por el BCRP quienes tienen la

potestad de variarla en función a como se está desarrollando el mercado.

Al 2018 según el gerente de estudios económicos del Banco Central de

Reserva, Jorge Estrella, indica que el mercado se encontrará estable

debido a una baja inflación y precio de los commodities.

Tabla 15

Tasas de Interés Activas Promedio de las Cajas Municipales de Ahorro y

Crédito (% en términos efectivos anuales). 2013 – 2018.

VARIACIÓN PORCENTUAL DEL TIPO DE CAMBIO

Año Cierre (S/.) Crecimiento (%)

2010 2.83 -6.19

2011 2.75 -2.52

2012 2.64 -4.23

2013 2.70 2.45

2014 2.84 5.05

2015 3.19 12.21

2016 3.38 6.00

Nota: BCRP

El tipo de cambio venta interbancario cerró en S/ 3,33 por dólar el 12

de setiembre, registrando una depreciación de 1,1 por ciento con respecto

al de fines de agosto de este año. En comparación al del cierre de

diciembre de 2017, el Sol acumula una depreciación de 2,9 por ciento.

(BCRP. 2018, 12 de setiembre)

Riesgo País.

El riesgo país es la posibilidad de que un país pueda incumplir con

sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales, es decir a

inversionistas que deseen trabajar con el estado.

El riesgo país se mide en función de la diferencia del rendimiento

promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono

del Tesoro estadounidense. (Gestion.pe, 2018).

38

Del 5 al 12 de setiembre, el riesgo país, medido por el spread

EMBIG Perú, se redujo 1 pb a 144 pbs. En el mismo periodo, el spread

EMBIG Latinoamérica disminuyó 6 pbs a 511 pbs, en medio de datos

económicos positivos en Estados Unidos y la Eurozona. (BCRP. 2018, 12

de setiembre)

Figura 20. Inflación (Variación porcentual últimos 12 meses)

Fuente: BCR.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Las leyes que aplican en el País están estrechamente relacionadas

con todos los integrantes de la cadena productiva, para nuestro proyecto

hemos considerado lo siguiente:

Ley de Seguridad y Salud en el trabajo: Ley que vela por el

trabajador y su entorno de trabajo. (Ley 29783)

Ley General del trabajo: Derechos y obligaciones ligadas al

contrato de trabajo.

Normas Sanitarias: Emitidas por DIGESA aplicable para todas las

empresas del mercado. (Ley 27567).

Es muy importante al momento de establecer la empresa tener

conocimientos de todas estas leyes existentes ya que de no cumplirlas

podemos estar exentos a recibir una multa que puede ir desde 1 UIT hasta

20UIT, además de afectar nuestra posición competitiva debido a que

nuestro posicionamiento es basado en la seguridad y salud del

consumidor.

39

2.1.2. Sobre el Sector.

2.1.2.1. Mercado Internacional.

Dentro del mercado Internacional tomaremos como ejemplo a tres

competidores indirectos:

TRAMONTINA

Más de 100 años generando una experiencia monomarca en el

mundo: La marca Tramontina es una firma brasileña especializada en

utensilios para la cocina, que tiene 107 años en el mercado y produce más

de 20 mil ítems diferenciados en distintos rubros y busca seguir generando

una experiencia completa de marca.

Figura 21. Logo TRAMONTINA

Fuente: TRAMONTINA.com

La marca data de 1911 en la actualidad cuenta con 10 fábricas en

Brasil, de las cuales ocho están en Rio Grande do Sul. La expansión a

Chile y Colombia es debido la empresa se encuentra más cerca de los

consumidores.

Es muy gratificante contar con 120 tiendas a nivel mundial con

productos que muchas veces el cliente no tiene idea que de que existen

muchas más variedades de productos y que en la mayoría de los casos

solo conoce un 10% de todos los productos que comercializan.

(TRAMONTINA.com)

Figura 22.T Store Carlos Barbosa - Rio Grande do Sul – Brasil


40

“La expansión de Tramontina no es un proyecto de tiendas, es un

proyecto de aumento de percepción de portafolio para incrementar las

ventas de la empresa. Ese es el secreto”, indicó Takano.

De todo lo producido el 97.5 % se vende en 119 países lo que

permite que en los locales el consumidor identifique los distintos ambienten

donde Tramontina tiene participación. (TRAMONTINA.com)

Figura 23. Juego de panelas (ollas) Córdoba TRAMONTINA


LE CREUSET

La marca francesa Le Creuset tiene sus inicios en el año 1925 en

una ciudad al norte de Francia, hoy en día dicha marca continua con su

tradición produciendo utensilios para la cocina empleando hierro fundido

esmaltado, los encargados de la elaboración de los utensilios son

supervisados con la finalidad de garantizar los altos estándares de calidad.

Figura 24. Logo LE CREUSET

Fuente: lecreuset.es

Le Creuset elabora una amplia gama de utensilios para la cocina

doméstica, como ollas cacerolas, teteras, sartenes modelo Skillet, que son

vendidos a más de 95 países a nivel mundial, su sistema de

comercialización es a través de tiendas de su propia marca y a través de

41

su página web donde por compra superiores a $ 99.00 el cliente esta

exonerado del gasto de envió. (www.lecreuset.com)

Figura 25. Productos diversos LE CREUSET

Fuente: lecreucet.com

DE BUYER

De Buyer es una marca francesa que tiene sus inicios en el año

1830, esta empresa cuenta con más de 180 años dedicados a la

fabricación de utensilios de cocina, realizados con acero inoxidable, cobre

y aluminio, en la actualidad cuenta con más de 2500 productos y los

cuales son distribuidos a más de 95 países a nivel mundial.

Figura 26. Logo de BUYER

Fuente: debuyer.com

A nivel local en Francia lo distribuyen a través de tiendas que son el

Prime shop, el Partner shop y por medio de su página web, el primer tipo

de tienda ofrece la mayor cantidad de productos de la marca de Buyer

cuenta con área mínima de 25 m2, en comparación el Partner shop las

dimensiones del local son muy inferiores. (www.de Buyer.com)

http://www.lecreuset.com/

42

Figura 27. Productos de BUYER

Fuente: debuyer.com

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Según la asociación peruana de empresas de investigación de

mercado nos permite encontrar los niveles socioeconómicos en la ciudad

de Lima y como se encuentra distribuido, lo más resaltante es que en

distritos populosos como por ejemplo San Juan de Lurigancho, los olivos,

San Martin de Porras, y demás distritos, hay personas de nivel

socioeconómico de clase A pero en menor cuantía, cabe resaltar que los

distritos que concentran la mayor cantidad de personas de nivel

socioeconómico de clase A es Surco, La Molina, San Isidro y Miraflores.

Los Gráficos nos permiten identificar cuanto es el promedio de ingreso

familiar mensual y cuanto son sus gastos mensuales.

Figura 28. Ilustración. Ingreso estimado en base al gasto.

43

Fuente: INEI - Data ENAHO 2016. Elaboración APEIM.

Figura 29. Perfil de Hogares según NSE - LIMA METROPOLITANA, 2017

Fuente: APEIM 2017: Data ENAHO 2016.

Figura 30. Distribución (%) Verticales de NSE Por Zona- Lima Metropolitana, 2017.

44

Fuente: APEIM 2017: Data ENAHO 2016.

2.1.2.3. Mercado del proveedor.

Dentro de los principales insumos que necesitamos, las planchas

de metal juegan un papel muy importante en la elaboración de las

sartenes, estos insumos son importados, son traídos del extranjero

mediante vía marítima, generalmente provienen de Chile y ahora está

entrando con mayor fuerza de procedencia China.

Actualmente hemos tomado a dos posibles proveedores, según

estas empresas, ambas trabajan con pago contra entrega y otorgan el

crédito directo previa evaluación.

Tabla 16

Proveedores de metales

POLIMETALES S.A.C.

POLIMETALES S.A.C es una empresa que cuenta con más de 45

años de experiencia en la comercialización de planchas metálicas

brindando buena imagen en todos los sectores de la industria

peruana. El área técnica está conformada por un grupo humano

altamente calificado que están prestos a absolver todas las dudas

que la industria requiera, el establecimiento se encuentra ubicado

en la Av. Argentina 2787 – Lima Perú, su central telefónica es

619-3600.

JAHESA S.A.

JAHESA es una empresa que importa planchas barras, tubos

metálicos de muy buena calidad, cuenta con más de veinte años

de experiencia, su principal característica es el servicio que

realiza post venta, ofreciendo servicio de corte y dobles, además

de llevar el producto al domicilio, JAHESA está ubicada en la calle

Lambda 180, parque internacional de la industria y comercio

Callao- lima Perú, su central telefónica es 452-4849.

Nota: POLIMETALES S.A.C. / JAHESA S.A.

2.1.2.4. Mercado competidor.

En cuanto al mercado competidor, se visitó los diferentes

supermercados (Plaza Vea, Metro, Tottus), así como las tiendas para el

mejoramiento del hogar (Sodimac y Promart), encontrando las siguientes

marcas:

45

Figura 31. Competidores Actuales y sus características.

Fuente: Supermercados y Tiendas de mejoramiento para el hogar.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Según revisado en información secundaria hemos verificado que la

gran mayoría de nuestros competidores utiliza un canal de distribución

indirecto de la siguiente manera. Resaltando que aplica tanto el canal

moderno (supermercado, tiendas de mejoramiento para el hogar) así

mismo el canal tradicional (mercados, tiendas convencionales)

dependiente del tipo de competidor que se tiene.

Detallista Consumidor Productor/ Importador

Mayorista Detallista Consumidor Productor/ Importador

46

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

La elaboración de nuestros productos se realizará tomando en

cuenta el marco normativo que rige su elaboración, tomaremos como

referencia las normas internacionales.

NTE INEN 2851 Utensilios de cocina. Recipientes domésticos

sobre hornillas, Cocinas o placas de calentamiento. Requisitos y

métodos de ensayo.

ISO 2742 Esmaltes vítreos y de porcelana. Determinación de la

resistencia al ácido cítrico en ebullición


resistencia al agua hirviendo y al vapor de agua

ISO 2747 Esmaltes vítreos y de porcelana. Utensilios de cocina

esmaltados. Determinación de la resistencia al impacto térmico


resistencia al impacto de los artículos esmaltados. Ensayo a

pistola

NTE INEN 2259 Artefactos de uso doméstico para cocinar, que

utilizan combustibles gaseosos. Requisitos e inspección

NTE INEN 1006 Pinturas y productos afines. Determinación de

adherencia mediante prueba de la cinta

NTE INEN 2361 Artículos de uso doméstico. Ollas de aluminio.

Requisitos

NTE INEN 2382 Artículos de uso doméstico. Ollas a presión.

Requisitos

NTE INEN 2383 Artículos de uso doméstico. Ollas a presión.

Métodos de ensayo

NTE INEN ISO 10093 Plásticos. Ensayos de fuego. Fuentes de

ignición normalizadas

NTE INEN ISO 2859-1 Procedimientos de muestreo para

inspección por atributos. Parte 1. Programas de muestreo

clasificados aceptable de calidad (AQL) para inspección lote a

lote EN 2536:1995 Material aeroespacial. Anodizado duro de las

aleaciones de aluminio ASTM C 703 Método de ensayo

estándar para la resistencia al astillamiento de recubrimientos

de porcelana en aluminio.

47

2.2. Análisis del Micro Entorno

Para un mejor análisis de los factores de micro entorno que influye en nuestra

empresa vamos a desarrollar las 5 fuerzas de Porter.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Tabla 17

Análisis de Competidores Actuales

FUERZAS DE

PORTER

ASPECTO POR

ANALIZAR ANÁLISIS BAJO MEDIO ALTO

Rivalidad

Entre

Competidores

Actuales

Número de

competidores

directos

El número de competidores

directos es bajo , no existe

otro modelo como el de

nosotros

X

Crecimiento en la

industria en los

últimos años

El mercado de sartenes ha

mantenido un crecimiento

constante

X

Características

diferenciadora del

producto con

respecto a la

competencia

Es posible que alguna

marca que vea la

potencialidad de nuestro

producto empezar a fabricar

uno nuevo.

X

Nota: Resultados basados en los análisis de los competidores que actualmente operan dentro del

Sector - Elaboración propia.

Comentarios:

Con la información obtenida podemos inferir que el nivel de competencia

actual es “BAJO” y esto se debe principalmente a que nuestro producto es

innovador (se ha validado previamente que no existe en el mercado), y por lo

tanto no tenemos competencia directa. Lo que si es preciso mencionar es que de

tener un éxito sostenido con nuestro producto es muy probable que alguna marca

posicionada en el mercado incorpore modelos similares a los nuestros lo cual es

inevitable eludir debido al respaldo financiero que tienen (a nivel de innovación ,

producción , comunicación de marketing) por ello se recomienda en el transcurso

del proyecto invertir en marketing ya que el hecho de ser pioneros con este

48

producto hará que generemos posicionamiento en casi ingresen nuevos

competidores.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tabla 18

Análisis de la Fuerza Negociadora de los Clientes

FUERZAS

DE

PORTER

ASPECTO

POR

ANALIZAR

ANÁLISIS BAJO MEDIO ALTO

Poder de

Negociación

de los

clientes

Poder de

información

de los

productos

El consumidor de hoy antes de

comprar indaga toda la

información de los productos

(esto debido a la información que

hoy en día es fácil adquirir) y en

base a ello toma una decisión

X

Modelos

/cantidad

/precio del

mercado

Existe una gran variedad de

modelos, productos de todos los

precios en el mercado que el

cliente podría optar por uno de

ello y dejar nuestro producto

X

Tendencia

en mayor

cuidado de

la salud

El consumidor está valorando

cada vez más productos que no

solo sean prácticos, sino que

sean seguros para proteger a

ellos mismos y a su familia, y

nuestro producto ofrece eso en 1

solo.

X

Nota: Resultados basados en el análisis de los Clientes (Demanda) - Elaboración propia.

Comentarios:

Con la información presentada podemos concluir que el poder de

negociación de nuestros potenciales clientes es “MEDIA” esto basándonos en los

factores presentados: la cantidad de productos sustitutos en el mercado,

información de las características de los productos y tendencias del mercado. Si

bien es cierto existen muchos modelos, precios en el mercado, el consumidor ya

no solo se deja llevar por la publicidad, sino que averigua se preocupa si es bueno

para la salud o no, está más informado y al ver a nuestro producto como una

opción que tiene dichas ventajas competitivas presentada va a re direccionar su

toma de decisiones.

49

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Tabla 19

Análisis de la Fuerza Negociadora de los Proveedores

Nota: Resultados basados en el análisis de los Proveedores - Elaboración propia.

Comentarios:

Según la matriz analizada podemos inferir que la fuerza de los

competidores es “MEDIA” ya que por el modelo de negocio que nosotros

manejamos la calidad de los insumos es básico para un buen producto terminado.

Consideramos “medio” porque existen varios proveedores en el mercado

tanto de sensores de temperatura, aluminio y material de revestimiento (cerámica

y teflón) pero cambiar de proveedor supone un cambio no solo en una nueva

negociación sino en la calidad que tengamos de producto.

2.2.4. Amenaza de productos Sustitutos.

Para una mejor sustentación de este punto hemos optado por detectar a

un gran porcentaje de posibles empresas con productos sustitutos respecto al

nuestro, es decir que fácilmente el consumidor puede adquirirlo ya sea por precio,

poca satisfacción con nuestro producto o por falta de presencia en el punto de

venta.

FUERZAS DE

PORTER

ASPECTO POR

ANALIZAR ANÁLISIS BAJO MEDIO ALTO

Poder de

Negociación de

los Proveedores

Número de

proveedores

El número de

proveedores es medio X

Costo de cambio de

proveedor

Los costos de los

cambios de los

proveedores en este

rubro pueden ser altos,

sobre todo por la

dependencia que

tenemos con ellos

X

La calidad del

producto final en

función a los

proveedores.

Esta es la más

importante, tener a los

proveedores que tengan

la mayor calidad,

considerando los precios.

X

50

Tabla 20

Competidores potenciales.

Nota: Elaboración propia, basado en los datos de los Supermercados y Tiendas de mejoramiento

para el hogar.

Es preciso aclarar que son productos sustitutos todos los productos que

cumplen parcialmente la misma funcionalidad y/o beneficios de nuestro producto,

basándonos en ese concepto y según el cuadro presentado podemos inferir que

la amenaza de productos sustitutos es “ALTA” ya que todos satisfacen la

necesidad básica que es permitir la cocción de las comidas además de haber

variedad de presentaciones, precios y canales (moderno y tradicional).

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Existe una barrera de entrada BAJA tanto para competidores locales e

internacionales , debido a que acceder primeramente a los insumos que requiere

dicho producto es factible y segundo que es muy probable que quienes ingresen

sean empresas que ya tienen presencia en el mercado actual pero que por lo

COMPETIDORES

POTENCIALES

REPUTACIÓN DE MARCA CANTIDAD DE MODELO

ALTA MEDIA BAJA MENOS

DE 2

DE 2

A 4 DE 4 A MÁS

COOK PREP EAT

X

X

CRATE &

BARREL X

X

CUISINART

X X

FACUSA

X

X

GREENPAN

X X

ILKO

X

X

KITCHENAID

X X

KORKMAZ

X X

X

LODGE

X X

MICA

X

X

OSTER

X

X

RECORD X

X

T-FAL

X

X

TEFAL

X

X

TRAMONTINA X

X

MARCA BLANCA X X

51

novedoso y potencial del producto tiene la suficiente espalda financiera para

poder innovar , por ejemplo empresas como RECORD , TRAMONTINA , OSTER ,

ILKO , FACUSA , transnacionales que fácilmente pueden ingresar con economías

de escala lo cual permitan ofrecer un producto similar al de nosotros pero con

precios bajos.

52

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y Misión de la empresa

3.1.1. Visión

“Ser reconocidas a nivel nacional como una de las empresas más

comprometidos con la salud y bienestar de todas las familias peruanas a través de

la fabricación y comercialización de sartenes innovadores”.

3.1.2. Misión

Somos una empresa de capitales peruanos dedicados a la fabricación y

elaboración de sartenes para el hogar, comprometidos en todo el proceso

productivo con mejorar la calidad de vida de nuestros clientes generando valor

para nuestros colaboradores y accionistas.

3.2. Análisis FODA

En el siguiente cuadro desarrollaremos un breve análisis de todos los factores

internos y externos que se relacionan con nuestra empresa sugiriendo de esa manera

potenciales estrategias que nos permitirán superar escenarios negativos y mantener y/o

aprovechar los positivos.

53

MATRIZ FODA

Figura 32. Matriz FODA


54

3.3. Objetivos de la empresa

3.3.1. Objetivos Generales.

Alcanzar para el 5to año de operación el 10% de participación de mercado

a nivel de Lima Metropolitana en la categoría de sartenes a base de productos

innovadores.

3.3.2. Objetivos Específicos.

Establecer para el primer año de operación una participación de mercado

como del 2% para proyectar crecimiento del negocio en periodos posteriores.

Incursionar para el 3er año de operación en el e-commerce lo cual

representará el 7% de nuestras ventas totales.

Establecer un presupuesto anual del 10% del total de las ventas para las

actividades de marketing con la finalidad de formar el posicionamiento de la

marca en el mercado.

55

CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación

Stanton et al. (2007). La esencia de la segmentación es que los miembros

de cada grupo son semejantes respecto de los factores que influyen en la

demanda. Un elemento importante del éxito de una organización es la capacidad

de segmentar adecuadamente el mercado.

Con la finalidad de poder definir claramente nuestras estrategias a usar

para el correcto desempeño de nuestro producto en el mercado, hemos

identificado claramente el perfil de nuestro público objetivo utilizando los

siguientes criterios de segmentación (Recordando que el tipo de mercado al cual

nos dirigimos es el B2C):

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

En base a factores del Macro entorno estudiado previamente

hemos determinado como punto geográfico general a las personas que

residan en la capital: LIMA METROPOLITANA debido a que es la ciudad

donde se observar un mejor desempeño del PBI, la factibilidad para iniciar

las operaciones (no ocasiona gastos de traslado en caso de instalarse en

provincia), mayor probabilidad de éxito por ser la ciudad con el mayor

número de habitantes del país.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Tabla 21

Segmentación Demográfica.

Nota: Perfil demográfico del cliente potencial - Elaboración propia.

ITEM DESCRIPCIÓN

Sexo Hombres y Mujeres

Ciclo Vital Familiar

Personas solteras, casadas (con hijos /sin hijos),

viven solos (independizados), con su pareja o aún

viven en la casa de sus padres.

56

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

Tabla 22

Segmentación Socioeconómica

Nota: Perfil Socioeconómico del cliente potencial - Elaboración propia.

4.1.1.4. Segmentación Psicográfico.

Para la determinación de los aspectos psicográfico de nuestro

potencial público objetivo nos basaremos en la clasificación de “Estilos de

Vida” propuesto por Rolando Arellano de la empresa “ARELLANO

MARKETING”.

Tabla 23

Segmentación Psicográfico

Nota: Perfil Psicográfico del cliente potencial basado en los datos de ARELLANO

MARKETING.

ITEM DESCRIPCIÓN

Ocupación Trabajadores del sector público y privado , denominados dependientes ,en otros casos son independientes con negocio propio

Estudios Estudios técnicos , universitarios completos , en algunos casos con estudios de post grado

Clase Social Clase Media

NSE NSE B y C de las zonas 2, 4, 6, 7,8 según clasificación APEIM.

Ingresos Entre S/1700 – S/3000

ESTILO DE VIDA DESCRIPCIÓN

Moderna

Hombres y Mujeres que buscan el equilibrio entre la

familia y la realización personal, innovadoras, seguidoras

de la tecnología son personas con amplias aspiraciones

profesionales, se preocupan mucho por su apariencia y

son muy prácticas, es decir buscan tener mayor tiempo

libre para ellos mismos o para pasarla con su familia en

vez de hacer cosas operativas por ello demandan

productos que les sea practico y seguro. (Arellano.com,

2017).

57

𝑁 =𝑍2𝑥 𝑝 𝑥 𝑞

𝑒2

4.1.1.5. Segmentación Conductual.

Tabla 24

Segmentación Conductual

ITEM DESCRIPCIÓN

Beneficio Esperado

Personas que al momento de adquirir un producto muy al margen del

precio buscan un beneficio puntual es decir esperan alguna retribución

respecto al costo que pagan ejemplo: Seguridad, practicidad, ahorro de

tiempo, por tal motivo no son determinantes con el precio del producto

sino cuan beneficioso será adquirirlo.(ecuación costo-beneficio).En este

caso con nuestro producto “POWELE” lo que buscamos es que nuestro

consumidor tenga el beneficio de tener mayor seguridad (mitigar riesgos

de quemaduras) al momento de preparar sus alimentos.

Nota: perfil de la conducta del cliente potencial según información de-

http://segmentacionconductualcarmenrivas.blogspot.com/

4.1.2. Marco Muestral.

En esta parte del proyecto vamos a determinar la cantidad total de

encuestas a desarrollar por zona geográfica (distrito), para ello primero debemos

determinar la cantidad de la muestra que será representativa para el total de

nuestra población. Al ser nuestro producto de alcance masivo estimamos que

nuestra población está por encima de las cien mil personas (100,000) por tal

motivo utilizaremos el método estadístico correspondiente a poblaciones infinitas.

Figura 33. Fórmula para el cálculo de la muestra


Dónde:

N = Numero de la muestra representativa

Z =Nivel de confianza del estudio: 95%<>1.96

p = variabilidad del estudio (probabilidad a favor) 50%<> 0.5

q = variabilidad del estudio (probabilidad en contra) 50%<>0.5

e = margen de error 5%<>0.05

http://segmentacionconductualcarmenrivas.blogspot.com/

58

𝑁 =1.962𝑥 0.5 𝑥 0.5

0.052= 385

Figura 34. Resultado del tamaño de la muestra


Interpretación:

Este resultado nos indica que para poblaciones de estudio con más de

100,000 habitantes debemos de realizar un total de 385 encuestas, siendo esta

cantidad obtenida una muestra representativa la cual nos arrojará resultados de

estudio similares a que si estudiáramos al total de la población.

Como siguiente paso, a la cantidad de muestra que tenemos que estudiar

(385) debemos de aplicar todas nuestras variables de segmentación escogida con

la finalidad de determinar la cantidad de encuestas a aplicar por distrito.

Finalmente, para armar el marco muestral debemos tomar en consideración los

siguientes puntos nuestros cálculos.

4.1.2.1. Distrito de Ubicación de nuestro Público objetivo.

Tabla 25

Zonificación de distritos

Nota: Elaboración propia en base a los datos del INEI.

ZONA DISTRITO

ZONA 2

INDEPENDENCIA

LOS OLIVOS

SAN MARTIN DE PORRES

ZONA 4

LIMA

BREÑA

LA VICTORIA

RIMAC

ZONA 6

JESUS MARIA

LINCE

MAGDALENA DEL MAR

PUEBLO LIBRE

SAN MIGUEL

ZONA 7

LA MOLINA

MIRAFLORES

SAN BORJA

SAN ISIDRO

SANTIAGO DE SURCO

ZONA 8

BARRANCO

CHORRILLOS

SAN JUAN DE MIRAFLORES

SURQUILLO

59

𝑷𝒏 = 𝑷𝒐 (𝟏+ 𝑻𝒄)𝒏

4.1.2.2. Cálculo de la población al año 2018 (año 0).

Para proyectar la cantidad de población al año 2018 (año 0 para

nuestro proyecto) debemos aplicar la siguiente formula:

Figura 35. Fórmula para el cálculo de la tasa de crecimiento


Dónde:

Pn = Cantidad de Población indicada por el último censo (Censo 2017)

Po= Cantidad de Población indicada por el penúltimo censo (Censo 2007)

Tc = Tasa de crecimiento poblacional

n = Cantidad de años transcurridos entre Po y Pn

La fórmula indicada anteriormente se debe aplicar a cada distrito

con la finalidad de hallar la tasa de crecimiento poblacional por distrito, por

ejemplo, para el distrito de INDEPENDENCIA:

Tabla 26

Cálculo De La Tasa De Crecimiento

Nota: INEI - Elaboración propia

Lo que significa que la población de Independencia crece a un

ritmo anual del 5,097%. Este dato nos servirá para poder proyectar la

población que habrá en dicho distrito en el año 2018 de la siguiente

manera.

DISTRITO CENSO AÑO 2007

(Según INEI 2007)

CENSO AÑO 2017

(Según INEI 2007) % CRECIMIENTO

INDEPENDENCIA 41,239 67,800 5,097%

= ( + )

= ( + ) . =

60

= ( + )

2018 = 8 ( + 5 )1 = 5

Como resultado obtenemos que para el año 2018 la población del

distrito de independencia será 71,236 familias. De la misma manera todo lo

indicado anteriormente debe ser hallado para CADA DISTRITO por lo cual

se tendrá la siguiente información.

Figura 36. Población proyectada al 2018

Fuente: INEI - Elaboración propia.

4.1.2.3. Aplicación de los filtros de segmentación a la población.

DETERMINACIÓN DEL NSE: B Y C

Para asignar el porcentaje (%) de habitantes por distrito que

pertenecen a los NSE B y C vamos a utilizar como fuente principal al

61

“ESTUDIO DE NIVELES SOCIOECONÓMICOS 2017” realizado por

APEIM (asociación peruana de empresas investigadoras de mercado).

Tabla 27

Porcentaje de habitantes de los NSE B y C, por Distritos.

Nota: APEIM - Elaboración propia.

Finalmente, en el siguiente gráfico tenemos el MARCO MUESTRAL

de nuestro proyecto:

Figura 37. Número de encuestas según distritos y zonas.

Fuente: APEIM - Elaboración propia.

ZONA NSE B (%) NSE C (%)

2 26.4% 51.9%

4 29.6% 41.7%

6 59.7% 20.3%

7 44.9% 13.1%

8 31.5% 40.6%

62

Figura 38. Marco Muestral del proyecto según distritos y zonas

Fuente: APEIM - INEI - Elaboración propia.

63

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Se realizaron 3 entrevistas a profundidad para poder tener un mejor

panorama en el desarrollo del proyecto, a continuación, se presenta un resumen y

sus respectivas conclusiones de la información obtenida.

ENTREVISTA 1 – ESPECIALISTAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO:

Tabla 28

Entrevista a Jorge Dett

Nota: Elaboración propia.

.

Figura 39. Jorge Dett

DATOS GENERALES

Nombre del entrevistado Jorge Dett

cargo Analista de planificación comercial

FACUSA

Profesión Ingeniero Industrial

Experiencia 5 años

Nombre del entrevistador Brando Marín Gamarra

Fecha de la entrevista 11/09/2018

Lugar Instalaciones de PROTEC GAS

Duración de la entrevista 35 minutos

64

Conclusiones:

En general nos indicó que el crecimiento del mercado de utensilios de cocina

es alrededor del 5% y que es básico estar en constante innovación para no

quedarse atrás.

Respecto a la categoría de sartenes todas sus líneas son de Teflón y son

importados de Italia.

El margen promedio por producto ronda entre los 15%-20%, nos indica que

la mejor idea para tener un margen saludable radica en sus costos de

importación procurando siempre que sea en mayor cantidad para que eso no

les afecte.

Tienen presencia en todo el canal moderno con toda su gama de productos

para la cocina y que también maquilan para empresas nacionales.

Nos indica que no es tan factible adicionar el tema del medidor de

temperatura por 2 razones; Ya existe en el mercado y no es de un solo

segmento cocinas inteligentes donde por medios se medidores de

temperatura digitales suelen bajar la llama y regularla por lo que si solo

adicionas un medidor y este no emite alguna alarma o precaución no tendría

sentido colocarla y respecto al costo de colocar un sensor digital este

producto nos indicó que si nos dirigimos a un mercado medio (B,C)

estaríamos fuera por precio ya que nuestro precio sería elevado.

Respecto a los utensilios para la cocina nos indicó que no tienen una

marcada estacionalidad ya que su frecuencia de compra se basa

principalmente en el deterioro del producto actual, aunque siempre esperan

crecer un poco más de lo normal en mayo (día de la madre) y diciembre

(campaña navideña).

Respecto a las promociones, nos indican que las activaciones en el punto de

venta y el merchandising es parte fundamental de su plan de marketing en

todas sus líneas de negocio, nos recomienda incluirlos en nuestras

estrategias por lo menos de forma recurrente el primer año de lanzamiento

con la finalidad de impactar al consumidor.

65

ENTREVISTA 2 – ESPECIALISTAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO:

Tabla 29

Entrevista a Antonio Cruz


Conclusiones:

Respecto a las sartenes de teflón, nos indican que este producto solo son

fabricados en el Perú por empresas grandes como Record y que este a su vez

maquila a los supermercados (marca blanca) por ello no es recomendable su

fabricación ya que requiere un alto costo en activos fijos que solo lo venden en

el extranjero.

Se recomienda importar el producto e implantar los cambios necesarios acá,

ello reduce altamente costos y se recomienda importar de Colombia y la

China.

No recomienda utilizar como base el aluminio (que era una de nuestras

opciones) para consumo masivo ya que a altas temperaturas se daña

rápidamente y además que se pega la comida, ellos lo venden porque como

se dirigen al sector salud, son utilizados únicamente para almacenar comida,

pero no para la preparación de esta.

DATOS GENERALES

Nombre del entrevistado Antonio Cruz

cargo Gerente General

Profesión Técnico en Metalmecánica

Experiencia 30 años

Nombre del entrevistador Brando Marín Gamarra


Lugar Instalaciones de industrias Mecánicas Cruz


66

ENTREVISTA 3 – CANAL DE DISTRIBUCIÓN

Tabla 30

Entrevista a Diego Zegarra


Conclusiones:

Para la inclusión de todo proveedor nuevo, es necesario presentar toda la

documentación requerida tales como vigencia de poder, constitución de la

empresa y declaración jurada, seguido de ello persona de la empresa nos

visitará para ver nuestro proceso productivo y si este cumple con sus

requisitos establecidos.

Es muy importante contar con capital de trabajo ya que para empresas

nuevas los pagos son al crédito entre 30 y 60 días, en función a la evaluación

que realice la gerencia comercial.

Toda empresa muy aparte de pasar los requisitos para ser proveedor debe

contar con un plan promocional estructurado, sino cuentan con capital no hay

problema, pero es necesario tener alguna estructura de cómo dar a conocer

el producto.

DATOS GENERALES

Nombre del entrevistado Diego Zegarra

cargo Analista Comercial Senior - Cencosud

Profesión Bachiller en Marketing

Experiencia 5 años

Nombre del entrevistador Miguel Janampa


Lugar Instalaciones de la UPC


67

4.1.4. Focus Group

La segunda técnica cualitativa utilizada fue el Focus Group,

considerándola como uno de las más importantes herramientas para realizar

nuestros análisis cualitativos, se realizó 2 sesiones para tener un mejor panorama

de nuestro producto.

Video Completo: https://youtu.be/9JilfoIYEtQ

FOCUS GROUP 1

Tabla 31

Ficha técnica del Focus Group 1

DATOS Focus Group 1

FECHA Domingo, 02 de Setiembre del 2018

PARTICIPANTES Hombres y Mujeres 41 - 54 años

N° DE PARTICIPANTES 9

RESIDENCIA DE LOS

PARTICIPANTES

San Juan de Miraflores, Los Olivos, San Martin,

Breña, San Miguel, Jesús María, San juan de

Lurigancho, La Molina.

NSE B / C

DURACIÓN 40 minutos

OBJETIVOS

Obtener información acerca de sus expectativas

al momento de elegir una sartén de cocina.

Conocer las experiencias al momento del uso de

una sartén de cocina.

Conocer las diferentes perspectivas de los

usuarios con respecto a las marcas que utilizan.

Saber si el producto es aceptable.

Nota: Elaboración Propia.

https://youtu.be/9JilfoIYEtQ

68

Figura 40. Focus Group 1


Conclusiones Del Focus Group 1

Perfil Del Cliente

Los Participantes son hombres y mujeres entre 40 a 59 años, fueron

seleccionados según las zonas de estudios.

Los Participantes son profesionales del sector público y privado, dueños de

negocios propios, chefs, ayudantes de cocina y amas de casa.

Los Participantes manifiestan que las marcas que más conocen en el mercado

son record, Tramontina, Facusa, y sus compras son realizadas en

supermercados. También mencionaron que compran en el centro de lima, por

temas de precio.

Los participantes mencionan que tiene en casa una sartén de teflón en su

cocina, así mismo, también afirmaron que todos han tenido algún tipo de

accidente en la cocina, producto de la manipulación de su sartén.

En su mayoría, los participantes gastan un promedio de 60 a 80 soles en un

sartén y lo renuevan una vez al año.

69

Validación Del Producto

La idea de la tapa automática fue aceptada por todos los participantes.

Recalcándose que es un producto innovador.

Para los participantes es la primera vez que escuchan hablar de una sartén

con tapa automática, estando dispuestos a probar nuestro producto por temas

de protección y por ende comprarlo.

Al finalizar el Focus Group, los participantes se mostraron interesados en el

producto presentando y resaltaron mucho la ventaja de poder manipular la

tapa desde el mango, también manifestaron que recomendarían el producto.

Los participantes están dispuestos a pagar por el producto de 60 a 80 soles.

FOCUS GROUP 2

Video Completo: https://youtu.be/QQJlOHgVKRc

Tabla 32

Ficha técnica de Focus Group 2


Datos Focus Group 2

Fecha Lunes, 03 de Setiembre del 2018

Participantes Hombres y Mujeres 25 - 40 años

N° de participantes 8

Residencia de los participantes La victoria, San Borja, Rímac, Lince, Pueblo Libre, Chorrillos,

San Miguel

NSE B / C

Duración 40 minutos

Objetivos

Obtener información acerca de sus expectativas al momento

de elegir una sartén de cocina.

Conocer las experiencias al momento del uso de una sartén

de cocina.

Conocer las diferentes perspectivas de los usuarios con

respecto a las marcas que utilizan.

Saber si el producto es aceptable.

https://youtu.be/QQJlOHgVKRc

70

Figura 41. Focus Group 2

Fuente. Elaboración Propia.

Conclusiones del Focus Group 2

Perfil del cliente

Los Participantes son hombres y mujeres entre 25 a 39 años, fueron

seleccionados según las zonas de estudios.

Los Participantes son profesionales del sector público y privado, dueños de

negocios propios, chefs, ayudantes de cocina y amas de casa.

Los Participantes manifiestan que las marcas que más conocen en el mercado

son record, Facusa y sus compras son realizadas en supermercados.

Los participantes mencionan que tienen en casa una sartén de teflón en su

cocina, así mismo, también afirmaron que todos han tenido algún tipo de

accidente en la cocina, producto de la manipulación de su sartén.

En su mayoría, los participantes gastan un promedio de 50 a 70 soles en un

sartén y lo renuevan una a dos veces al año.

71

Validación del producto

La característica que más valoran los participantes del producto es la tapa

automática y su practicidad.

Los participantes manifestaron reacciones positivas, se sintieron identificados

con las ventajas del producto, ya que en su mayoría siempre han tenido algún

accidente de cocina.

Al finalizar el Focus Group, los participantes se mostraron interesados en el

producto presentando y resaltaron mucho la ventaja de poder manipular la

tapa desde el mango, también manifestaron que recomendarían el producto.

Los participantes están dispuestos a pagar por el producto de 60 a 80 soles.

Preferencia de los puntos de venta

La preferencia de los puntos de venta fue en los supermercados, por fácil

acceso y concurrencia.

Logo & Slogan

Se presentaron dos logos para que puedan apreciarlos y dar sus respectivas

opiniones al respecto sobre ello pareciéndoles que nuestro primer logo no les

agrado y poco apropiado para ser un producto innovador, optando por el

segundo que para ellos llamaba más la atención por representar la gorra del

chef y la sartén incluida; en cuanto a nuestro slogan “easy and safe” les

pareció atractivo.

Figura 42. LOGO 1


Figura 43. LOGO 2


72

Aceptación y la presentación

Tabla 33

De la aceptación del producto


Sugerencias

Venderlos en supermercados, tiendas de mejoramiento para el hogar.

Tapa liviana en cuanto a operación del producto.

Presentación se recomienda (clásica).

De teflón es lo más demandado.

ACEPTAN RECHAZAN

Logo 2 por su forma y concepto a la vista, por lo

que simboliza.

Presentación y diseño de fondo respecto al

logo 1.

La tapa automática y el mango largo ergonómico

Se rechaza el indicador de temperatura no es

viable ya se requiere de una alarma adicional,

lo cual incrementaría nuestros costos.

73

4.1.5. Encuesta

Para este tipo de investigación cuantitativa se tuvo como base la

distribución de encuestas por distrito indicada en el MARCO MUESTRAL (ver

tabla 36), siendo la siguiente:

Tabla 34

Ficha técnica del estudio

FICHA TÉCNICA DEL ESTUDIO

Objetivo de la

Encuesta:

Conocer las percepciones y opiniones sobre la introducción de un nuevo tipo de

sartén al mercado limeño.

Diseño

Muestral

Descripción del

Target:

Hombres y Mujeres de 25 a 54 años que residan en lima

metropolitana pertenecientes a los NSE B y C.

Cobertura

Geográfica:

Distrito Contemplados en las zonas 2, 4, 6,7 y 8 (Según

Clasificación Apeim) indicados en el gráfico anterior.

Tamaño de la

Muestra:

Conformada por 385 personas como muestra representativa

del total de la población como objetivo del estudio, siendo la

distribución de las encuestas como se muestra en el cuadro

17.

Error muestral: + - 5%

Nivel de Confianza:

95%

Heterogeneidad: p=50%; q=50%

Trabajo de

Campo

Instrumento de

Recolección de

Datos:

Se diseñó un cuestionario con 20 preguntas entre abiertas y

cerradas (con la finalidad de disminuir el sesgo en la

respuesta) para aplicarlas de forma virtual respetando

siempre los criterios de segmentación del target inicialmente

indicados.

Técnica de

Investigación:

Se utilizó la técnica de encuestas por muestreo probabilístico

del tipo aleatorio simple, este tipo de muestreo consiste en

seleccionar un grupo de sujetos(muestra) para el estudio de

un grupo más grande (población), cada miembro tiene la

misma de la población tiene la misma probabilidad de ser

incluido en la muestra (questionpro.com,s.f).

Equipo de

Encuestadores:

El equipo de trabajo está integrado por los 5 responsables del

proyecto en curso, quienes se encargarán de atender a una

zona determinada en función a su cercanía.

Fecha de

Aplicación del

Cuestionario:

Del martes 4 de setiembre al sábado 8 de setiembre del 2018

Procesamiento:

A través del formulario digital utilizado tenemos la opción de

generar automáticamente la base de datos en forma de

cuadros y gráfico


74

Tabla 35

Número de encuestas según distritos y zonas

Nota: APEIM - Elaboración propia

ZONA DISTRITO # DE ENCUESTAS

Zona 1

Puente Piedra 14

Comas 22

Carabayllo 12

Zona 2

Independencia 15

Los Olivos 23

San martin de Porres 37

Zona 3 San Juan De Lurigancho 43

Zona 4

Lima 18

Breña 5

La Victoria 11

Rimac 10

Zona 5

Ate 27

Chaclacayo 2

Lurigancho 9

Santa Anita 10

San Luis 3

El Agustino 9

Zona 6

Jesus Maria 5

Lince 4

Magdalena del mar 4

Pueblo Libre 6

San Miguel 10

Zona 7

La Molina 8

Miraflores 5

San Borja 6

San Isidro 4

Santiago de Surco 17

Zona 8

Barranco 2

Chorrillos 18

San Juan De Miraflores 21

Surquillo 6

TOTAL 385

75

INFORME DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN LAS ENCUESTAS

SECCIÓN 1: FILTROS DE SEGMENTACIÓN

Figura 44. ¿En qué distrito vive actualmente?

Fuente: Elaboración propia

Figura 45. ¿En qué distrito vive actualmente?


Interpretación:

Una de las preguntas filtro importantes para nuestro estudio es identificar a

las personas que viven en las zonas indicadas como público potencial, según

como se puede observar en el gráfico se ha cumplido con las encuestas efectivas

donde se respeta la muestra por cada zona y distrito correspondiente.

76

Figura 46. ¿Indique su género?


Figura 47. Pregunta: ¿Indique su género?


Interpretación:

El 64.58% del total de nuestros encuestados son mujeres y un 35.42%

hombres, existe una predominancia del grupo femenino en las respuestas de

nuestro estudio.

Figura 48. ¿Actualmente con quienes vive?


77

Figura 49. ¿Actualmente con quienes vive?

Fuente: Elaboración propia.

Interpretación:

Según nuestros encuestados, el 59% viven con sus familias y un 40.9%

viven independientes es decir con sus parejas o solos, esta respuesta nos permite

conocer un poco a proyección el uso que tienen con nuestro utensilio de cocina,

ya que no es lo mismo viven en familia (donde la madre suele preparar la comida

a diferencia de vivir solo o en pareja donde uno mismo lo hace) si bien es cierto

tenemos un proyectado como nivel de potenciales ventas que se hará con el

mercado objetivo (más adelante) para las estrategias de marketing podríamos

enfocarnos en los que viven solo o con pareja ya que son casi el 50% del total.

Figura 50. ¿A cuánto asciende sus ingresos mensuales?


78

Figura 51. ¿A cuánto asciende sus ingresos mensuales?


Interpretación:

El 53,5% es decir un poco más de la mitad de nuestros encuestados

tienen un ingreso económico entre S/1500.00-S/2500,00, y un 40% entre S/2500-

S/4000, es decir prácticamente 9 de cada 10 personas tienen los ingresos que

requerimos (parte de la segmentación que se realizó) para direccionar nuestro

producto.

Figura 52. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén?


¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén

de cualquier tipo? Cantidad Porcentaje

No 4 1%

Si 381 99%

Total general 385 100.00%

79

Figura 53. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén?


Interpretación:

Esta pregunta es parte del filtro que tenemos para identificar

correctamente a nuestro público objetivo ya que para poder obtener mayor

información de ellos necesitamos primero saber si conocen o han manipulado en

alguna oportunidad una sartén, de lo contrario la información que nos darían sería

errónea. (El 100% nos indicó que si conocen o han usado este utensilio de cocina)

SECCIÓN 2: PERFIL DEL PÚBLICO OBJETIVO

Tabla 36

¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos?


¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de

sus alimentos? Cantidad Porcentaje

No 5 1.06%

Si 380 98.94%


80

Figura 54. ¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos?


Interpretación:

Esta pregunta nos indica que prácticamente TODOS utilizan la sartén para

el preparado de sus alimentos, con ello validamos la información anterior donde

solo nos bastaba saber si conocían este utensilio para continuar con la encuesta.

Con esta pregunta ya podemos tener la seguridad que de los encuestados que

nos indicaron la pregunta anterior, prácticamente TODOS lo usan.

Figura 55. ¿Ha sufrido algún accidente al momento de preparar sus alimentos?


¿Ha sufrido algún accidente al momento de preparar sus alimentos? Cantidad Porcentaje

No 24 6.04%

Si 361 93.96%


81

Figura 56. ¿Conoce o ha usado alguna vez una sartén de cualquier tipo?


Interpretación:

El 93,7% de nuestros encuestados manifiesta haber sufrido un accidente

al momento de preparar sus alimentos en algún momento, no nos indican la

magnitud de dicho accidente, pero desde ya podemos identificar que de alguna

manera nuestro producto ideado en un inicio con información general ya se va

centralizando ante eventos (accidentes en la cocina) reales validados en esta

encuesta.

Figura 57. ¿Qué tipo de accidente ha sufrido?


¿Qué tipo de accidente ha sufrido? Cantidad Porcentaje

Resbalón por superficie húmeda 18 4.80%

Quemadura por erosión de vapor 115 29.70%

Quemadura por manipulación de la sartén 208 54.10%

Quemadura por contacto con objetivos calientes 39 10.00%

Otros 5 1.40%


82

Figura 58. ¿Qué tipo de accidente ha sufrido?


Interpretación:

Complementando la pregunta anterior, podemos ver que

aproximadamente la mitad de los encuestados ha sufrido un accidente clásico en

la cocina (quemaduras no se especifica la magnitud de las mismas), seguido por

un 10% que se ha quemado por contacto con objetos calientes un 29.7% por el

vapor de las comidas y un 6.2% por resbaladuras en pisos húmedos.

Figura 59. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea práctico y seguro?


Figura 60. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea práctico y seguro?


83

Interpretación:

Conociendo las dificultades que sufrieron o sufren las personas

encuestadas, planteamos la siguiente pregunta en donde deseamos adelantar

que tan dispuestos estarían en utilizar un producto que mitigue sus problemas que

indicaron tener UN 91.6% es decir casi todos los encuestados indicaron que si

utilizarían una sartén que sea más práctica y sobretodo segura.

Figura 61. ¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus alimentos?


Figura 62. ¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus alimentos?


Interpretación:

Esta pregunta nos ayudará a poder determinar la frecuencia de uso que le

dan a la sartén y poder inferir su renovación. El 33.8% lo usa de 3-5 veces a la

semana, 30.1% de 2 a 3 veces a la semana, 19.4% todos los días y un 16.5%

solo 1 vez a la semana.

¿Con que frecuencia semanal utiliza la sartén para el preparado de sus alimentos?

Cantidad Porcentaje

1 vez a la semana 63 16.5%

de 2 a 3 veces a la semana 116 30.1%

de 3-5 veces a la semana 130 33.8%

Todos los días 76 19.6%


19,6

84

Figura 63. ¿Qué tipo de sartén tiene actualmente?


Figura 64. ¿Qué tipo de sartén tiene actualmente?


Interpretación:

El 86% de nuestras encuestas tiene mayormente 3 tipos de sartenes;

Teflón (36%), aluminio (31%), Cerámica (19%).Inicialmente pensamos hacer

nuestro producto de teflón y con esta información validamos nuestra propuesta

inicial por ser de uso común.

Figura 65. ¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar una sartén?


¿Qué tipo de sartén

tiene actualmente? Cantidad Porcentaje

Aluminio 118 31%

Cerámica 73 19%

Granito 31 8%

Marmol 19 5%

Teflón 144 36%


¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar una sartén?

Cantidad Porcentaje

El acabado 39 10%

El precio 154 40%

La calidad 192 50%


85

Figura 66. ¿Qué característica considera que son primordiales al momento de comprar una sartén?


Interpretación:

El 50% de nuestros encuestados indicaron que se basan en la calidad del

producto, seguido de un 40% que también se fijan en el precio solo un 10%

indicaron que les importa el acabado (color, diseño) de la sartén. Esta información

nos ayuda a centrar la propuesta de valor tanto técnico como económico de

nuestro producto y no en características no valoradas por el target.

Figura 67. ¿Cuánto le costó aproximadamente el último sartén que adquirió?


86

Figura 68. ¿Cuánto le costó aproximadamente el último sartén que adquirió?


Interpretación:

El 35.06% % de nuestros encuestados indicaron que invirtieron entre

S/30.00 y S/40.00 en la compra de su último sartén, solo un 12,99% lo compraron

en un precio de s/50.00 a más, un 45,97% lo compraron entre S/40-S/50.00. Esta

información nos ayuda validar en un inicio en promedio cuanto invertirían nuestro

público objetivo en la compra de una nueva sartén.

Figura 69. ¿Cuántas sartenes tiene usted actualmente?


Figura 70. ¿Qué marcas de satén usted tiene?


87

Interpretación:

El 66% de las personas encuestadas manifiesta tener solo 1 tipo de sartén

en casa, el 31% tiene 2 tipos de sartenes en casa un 3% tiene 3 sartenes.

Figura 71. ¿Dónde suele comprar las sartenes?


Figura 72. ¿Qué marcas de satén usted tiene?


Interpretación:

Un poco más de la mitad de nuestros encuestados (50.7%) compra

sartenes en supermercados, 30,1% en tiendas de mejoramiento para el hogar, un

8.6% y solo un 4.20%, esto nos da un panorama de donde debemos ubicar

nuestros productos.

¿Dónde suele comprar las sartenes? Cantidad Porcentaje

Mercados 33 8.66%

Supermercados (ejemplo Wong , Metro ) 219 57%

Tienda de mejoramiento para el Hogar (ejemplo Sodimac ,

Maestro) 117 30.18%

Tiendas propias de las Marcas 16 4.20%


88

Tabla 37

¿Con que frecuencia anual renueva su sartén?

Nota: Elaboración propia basados en los resultados de las encuestas.

Figura 73. ¿Con que frecuencia anual renueva su sartén?


Interpretación:

El 65% de nuestros encuestados indican que cada año renuevan su

sartén, el 22% lo hacen 2 veces al año y solo un 10% de 3 veces a más. Esto nos

indican da un panorama de cuantas sartenes nos comprarían al año.

SECCIÓN 3: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

Descripción del producto:

Se está introduciendo al Mercado un nuevo tipo de Sartén el cual contara

con las siguientes características:

Recubrimiento de Teflón antiadherente, evitando que tus comidas se

¿Con que frecuencia anual renueva

su sartén? Respuesta Cantidad (fi) Porcentaje

1 vez al año 285 74%

2 veces al año 85 22%

3 veces a mas 15 4%


89

peguen a la superficie de la sartén

Tiene incorporada una tapa (como se muestra en la imagen) la cual se

acciona automáticamente al presionar el gatillo que se tiene en la parte superior

del mango. Con ello evitaras tener contacto con las altas temperatura evitando

quemarte y preparar tus alimentos con seguridad.

Figura 74. Prototipo de la sartén POWELE


Figura 75. ¿Comprarías el Producto indicado?




90

Interpretación:

El 83.46% de los encuestados indicarían que, SI comprarían nuestro

producto, solo un 16.7% indican que NO, es preciso indicar que la respuesta es

únicamente en base a la presentación en físico y beneficios del producto es decir

no se menciona el precio del mismo por lo que esta respuesta podría variar sino

están dispuestos a pagar la cantidad de precio que se determine para el producto

Figura 77. ¿Qué tamaño compraría prioritariamente?




Interpretación:

Respecto a la demanda de NUESTRO PRODUCTO, el 57.14% indicó que

compraría del tamaño mediano, el 23.38% compraría el tamaño grande y un

19.48% compraría el tamaño pequeño.

91

Figura 79. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño pequeño?


Figura 80. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño mediano?


Interpretación:

Respecto a nuestra presentación pequeña, un 34.55% indicaron que

pagarían entre s/40-s/50 seguido de un 36.36% que pagaría entre s/30-s/40, un

12.21% pagaría más de s/50.00 y un 16.88% menos de s/30.00.



92



Interpretación:

Respecto a nuestra presentación mediana, un 37.14% indicaron que



Figura 83. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño grande?


Figura 84. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño grande?


93

Interpretación:

Respecto a nuestra presentación grande, un 35.58% indicaron que



RESPECTO DEL LOGO DE NUESTRO PRODUCTO

Figura 85. LOGOS Propuestos.


Figura 86. ¿Cuál escogería usted como diseño de la marca para el producto?


Figura 87. ¿Cuál escogería usted como diseño de la marca para el producto?


¿Cuál escogería usted como diseño

de la marca para el producto? Cantidad Porcentaje

Imagen A 49 12.7%

Imagen B 336 87.3%


LOGO A LOGO B

94

Interpretación:

Un 87,3% de nuestros encuestados nos indicaron que la IMAGEN B es

más adecuado como MARCA para nuestro producto, solo un 12.7% se inclinaron

por la IMAGEN A.

Figura 88. ¿Con que frecuencia Compraría nuestro producto?


Figura 89. ¿Con que frecuencia Compraría nuestro producto?


Interpretación.

El 83,3% de nuestros encuestados indicaron que comprarían solo 1 vez

nuestro producto al año, un 15.3% 2 veces al año y solo 1.4% lo harían más de 3

veces. Podemos inferir que esto se debe a que nuestros encuestados están

teniendo la percepción de que nuestro producto “LES VA A DURAR MAS” y no

tendrán que cambiar más de 1 vez al año.

Figura 90. ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto?


¿Con que frecuencia Compraría

nuestro producto? Cantidad Porcentaje

1 vez al año 320 83.3%

2 veces al año 59 15.3%

3 a más 6 1.40%


¿En qué temporada del año compraría nuestro producto? Cantidad Porcentaje

Abril - Junio 81 20.8%

Enero - Marzo 88 22.7%

Julio - Setiembre 107 28.0%

Octubre - Diciembre 109 28.5%


95

Figura 91. ¿En qué temporada del año compraría nuestro producto?


Interpretación:

Respecto a la estacionalidad de nuestro producto, nuestros encuestados

indicaron que un 28.4% lo compraría entre octubre y diciembre, un 27.9% entre

julio y setiembre, un 22.8% entre enero y marzo, un 20.9% entre abril y junio. Los

porcentajes son similares en las 4 opciones presentadas y esto nos da a entender

que nuestro producto no es estacional.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial.

Podemos inferir que se trata del conjunto de personas que son el resultado

de la aplicación de determinados criterios de segmentación a un grupo de

individuos, esta se obtiene de la siguiente manera:

a. Identificamos al conjunto poblacional total de la zona geográfica de estudio

b. Determinamos los criterios de segmentación a conveniencia en porcentajes

(%)

c. Al conjunto poblacional total del punto a le aplicamos el porcentaje obtenido en

el punto b y obtenemos como resultado el mercado potencial, es decir a

personas que cumplen con requisitos básicos exigidos que pueden comprar

nuestro producto.

Teniendo en consideración la información del siguiente cuadro

procederemos a calcular el MERCADO POTENCIAL para los 5 años de horizonte

de evaluación que tiene el proyecto. Tanto los valores de % de crecimiento

96

(cálculo realizado en el capítulo de marco muestral) y el % de NSE B y C se

mantiene constante para cada año de evaluación.

Tabla 38

Valores Constantes Para Cada Año De Evaluación Del Proyecto

ZONA DISTRITO %

CRECIMIENTO

NSE B (Según

APEIM 2017

NSE C (Según

APEIM 2017)

Zona 1

Puente Piedra 5.612% 13.90% 44%

Comas 3.875% 13.90% 44%

Carabayllo 4.827% 13.90% 44%

Zona 2

Independencia 5.097% 26.4% 51.9%

Los Olivos 3.834% 26.4% 51.9%

San Martín de Porres 3.528% 26.4% 51.9%

Zona 3 San Juan de Lurigancho 3.819% 14.9% 42.9%

Zona 4

Lima 2.063% 29.6% 41.7%

Breña 1.995% 29.6% 41.7%

La Victoria 1.415% 29.6% 41.7%

Rímac 2.046% 29.6% 41.7%

Zona 5

Ate 3.836% 14.8% 46.6%

Chaclacayo 3.714% 14.8% 46.6%

Lurigancho 3.749% 14.8% 46.6%

Santa Anita 4.197% 14.8% 46.6%

San Luis 3.864% 14.8% 46.6%

El agustino 3.641% 14.8% 46.6%

Zona 6

Jesús María 2.743% 59.7% 20.3%

Lince 1.872% 59.7% 20.3%

Magdalena del mar 3.298% 59.7% 20.3%

Pueblo libre 3.540% 59.7% 20.3%

San Miguel 3.145% 59.7% 20.3%

Zona 7

La Molina 3.835% 44.9% 13.1%

Miraflores 1.902% 44.9% 13.1%

San Borja 2.948% 44.9% 13.1%

San isidro 2.650% 44.9% 13.1%

Santiago de surco 3.672% 44.9% 13.1%

Zona 8

Barranco 1.448% 31.5% 40.6%

Chorrillos 3.660% 31.5% 40.6%

San Juan de Miraflores 4.382% 31.5% 40.6%

Surquillo 3.378% 31.5% 40.6%

Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia

97

AÑO 0 (2018):

Tabla 39

Estimación del mercado potencial para el año 0, según Zona y distritos.

ZONA DISTRITO POBLACIÓN

AÑO 2018 (Proyectado)

NSE B (Según

APEIM 2017

NSE C (Según APEIM 2017)

TOTAL SEGMENTO

AÑO 0

Zona 1

Puente Piedra 93,255 13.9% 44.1% 54,088

Comas 144,387 13.9% 44.1% 83,744

Carabayllo 78,830 13.9% 44.1% 45,721

Zona 2

Independencia 71,256 26.4% 51.9% 55,794

Los Olivos 111,518 26.4% 51.9% 87,319

San Martín de Porres

181,382 26.4% 51.9% 142,022

Zona 3 San Juan de Lurigancho

286,435 14.9% 42.9% 165,560

Zona 4

Lima 94,408 29.6% 41.7% 67,313

Breña 26,927 29.6% 41.7% 19,199

La Victoria 57,198 29.6% 41.7% 40,782

Rímac 51,533 29.6% 41.7% 36,743

Zona 5

Ate 164,684 14.8% 46.6% 101,116

Chaclacayo 13,690 14.8% 46.6% 8,406

Lurigancho 58,100 14.8% 46.6% 35,673

Santa Anita 62,414 14.8% 46.6% 38,322

San Luis 20,253 14.8% 46.6% 12,436

El agustino 53,997 14.8% 46.6% 33,154

Zona 6

Jesús María 24,556 59.7% 20.3% 19,644

Lince 19,254 59.7% 20.3% 15,403

Magdalena del mar

19,627 59.7% 20.3% 15,701

Pueblo libre 28,680 59.7% 20.3% 22,944

San Miguel 46,209 59.7% 20.3% 36,967

Zona 7

La Molina 49,841 44.9% 13.1% 28,908

Miraflores 34,341 44.9% 13.1% 19,918

San Borja 38,914 44.9% 13.1% 22,570

San isidro 23,815 44.9% 13.1% 13,813

Santiago de surco 111,758 44.9% 13.1% 64,820

Zona 8

Barranco 11,058 31.5% 40.6% 7,973

Chorrillos 92,672 31.5% 40.6% 66,816

San Juan de Miraflores

112,107 31.5% 40.6% 80,829

Surquillo 34,115 31.5% 40.6% 24,597

TOTAL 2,217,212 - - 1,468,294


98

Año 1 (2019):

Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total

potencial de 1´521,384 familias con el perfil básico para atenderlos con nuestro

producto.

Tabla 40


ZONA DISTRITO POBLACIÓ

N AÑO 2018 %

CRECIMIENTO POBLACIÓN

AÑO 2019 NSE B NSE C

TOTAL SEGMENTO AÑO 2019

Zona 1

Puente Piedra 93,255 5.612% 98,488 13.90% 44% 57,123

Comas 144,387 3.875% 149,982 13.90% 44% 86,990

Carabayllo 78,830 4.827% 82,635 13.90% 44% 47,928

Zona 2

Independencia 71,256 5.097% 74,888 26.40% 52% 58,638

Los Olivos 111,518 3.834% 115,794 26.40% 52% 90,667


181,382 3.528% 187,781 26.40% 52% 147,033


286,435 3.819% 297,373 14.90% 43% 171,882

Zona 4

Lima 94,408 2.063% 96,355 29.60% 42% 68,701

Breña 26,927 1.995% 27,464 29.60% 42% 19,582

La Victoria 57,198 1.415% 58,007 29.60% 42% 41,359

Rímac 51,533 2.046% 52,587 29.60% 42% 37,495

Zona 5

Ate 164,684 3.836% 171,001 14.80% 47% 104,995

Chaclacayo 13,690 3.714% 14,199 14.80% 47% 8,718

Lurigancho 58,100 3.749% 60,278 14.80% 47% 37,011

Santa Anita 62,414 4.197% 65,033 14.80% 47% 39,930

San Luis 20,253 3.864% 21,036 14.80% 47% 12,916

El agustino 53,997 3.641% 55,963 14.80% 47% 34,362

Zona 6

Jesús María 24,556 2.743% 25,229 59.70% 20% 20,183

Lince 19,254 1.872% 19,614 59.70% 20% 15,691

Magdalena del mar

19,627 3.298% 20,274 59.70% 20% 16,219

Pueblo libre 28,680 3.540% 29,696 59.70% 20% 23,757

San Miguel 46,209 3.145% 47,662 59.70% 20% 38,129

Zona 7

La Molina 49,841 3.835% 51,753 44.90% 13% 30,016

Miraflores 34,341 1.902% 34,994 44.90% 13% 20,297

San Borja 38,914 2.948% 40,062 44.90% 13% 23,236

San isidro 23,815 2.650% 24,446 44.90% 13% 14,179

Santiago de surco

111,758 3.672% 115,862 44.90% 13% 67,200

Zona 8

Barranco 11,058 1.448% 11,218 31.50% 41% 8,088

Chorrillos 92,672 3.660% 96,063 31.50% 41% 69,262


112,107 4.382% 117,019 31.50% 41% 84,371

Surquillo 34,115 3.378% 35,267 31.50% 41% 25,428

TOTAL 2,217,212 - 2,298,025 - - 1,521,384


99

Año 2 (2020):

Para el segundo año de operación tenemos identificado un mercado total


producto.

Tabla 41



AÑO 2019 %


AÑO 2020

NSE B (APEIM 2017)

NSE C (APEIM 2017)

TOTAL SEG.

Zona 1

Puente Piedra 98,488 5.612% 104,015 13.90% 44% 60,329

Comas 149,982 3.875% 155,795 13.90% 44% 90,361

Carabayllo 82,635 4.827% 86,624 13.90% 44% 50,242

Zona 2

Independencia 74,888 5.097% 78,706 26.40% 52% 61,627

Los Olivos 115,794 3.834% 120,234 26.40% 52% 94,143


187,781 3.528% 194,407 26.40% 52% 152,221


297,373 3.819% 308,729 14.90% 43% 178,445

Zona 4

Lima 96,355 2.063% 98,343 29.60% 42% 70,118

Breña 27,464 1.995% 28,012 29.60% 42% 19,972

La Victoria 58,007 1.415% 58,828 29.60% 42% 41,944

Rímac 52,587 2.046% 53,663 29.60% 42% 38,262

Zona 5

Ate 171,001 3.836% 177,561 14.80% 47% 109,022

Chaclacayo 14,199 3.714% 14,726 14.80% 47% 9,042

Lurigancho 60,278 3.749% 62,538 14.80% 47% 38,398

Santa Anita 65,033 4.197% 67,762 14.80% 47% 41,606

San Luis 21,036 3.864% 21,849 14.80% 47% 13,415

El agustino 55,963 3.641% 58,001 14.80% 47% 35,613

Zona 6

Jesús María 25,229 2.743% 25,921 59.70% 20% 20,737

Lince 19,614 1.872% 19,981 59.70% 20% 15,985

Magdalena del mar

20,274 3.298% 20,943 59.70% 20% 16,754

Pueblo libre 29,696 3.540% 30,747 59.70% 20% 24,597

San Miguel 47,662 3.145% 49,161 59.70% 20% 39,329

Zona 7

La Molina 51,753 3.835% 53,737 44.90% 13% 31,168

Miraflores 34,994 1.902% 35,660 44.90% 13% 20,683

San Borja 40,062 2.948% 41,243 44.90% 13% 23,921

San isidro 24,446 2.650% 25,094 44.90% 13% 14,555

Santiago de surco

115,862 3.672% 120,116 44.90% 13% 69,667

Zona 8

Barranco 11,218 1.448% 11,381 31.50% 41% 8,205

Chorrillos 96,063 3.660% 99,579 31.50% 41% 71,796


117,019 4.382% 122,147 31.50% 41% 88,068

Surquillo 35,267 3.378% 36,459 31.50% 41% 26,287

TOTAL 2,298,025 2,381,959 - - 1,576,512

Nota: APEIM – INEI – Elaboración propia.

100

Año 3 (2021):



producto.

Tabla 42



ZONA DISTRITO

POBLACIÓN AÑO 2020

% CRECIMIENTO

POBLACIÓN AÑO 2021

NSE B NSE C TOTAL SEG.

Zona 1

Puente Piedra 104,015 5.612% 109,852 13.90% 44% 63,714

Comas 155,795 3.875% 161,832 13.90% 44% 93,863

Carabayllo 86,624 4.827% 90,806 13.90% 44% 52,667

Zona 2

Independencia 78,706 5.097% 82,718 26.40% 52% 64,768

Los Olivos 120,234 3.834% 124,844 26.40% 52% 97,753


194,407 3.528% 201,266 26.40% 52% 157,592


308,729 3.819% 320,518 14.90% 43% 185,259

Zona 4

Lima 98,343 2.063% 100,371 29.60% 42% 71,565

Breña 28,012 1.995% 28,571 29.60% 42% 20,371

La Victoria 58,828 1.415% 59,661 29.60% 42% 42,538

Rímac 53,663 2.046% 54,761 29.60% 42% 39,044

Zona 5

Ate 177,561 3.836% 184,372 14.80% 47% 113,204

Chaclacayo 14,726 3.714% 15,273 14.80% 47% 9,378

Lurigancho 62,538 3.749% 64,883 14.80% 47% 39,838

Santa Anita 67,762 4.197% 70,606 14.80% 47% 43,352

San Luis 21,849 3.864% 22,693 14.80% 47% 13,934

El agustino 58,001 3.641% 60,113 14.80% 47% 36,910

Zona 6

Jesús María 25,921 2.743% 26,632 59.70% 20% 21,306

Lince 19,981 1.872% 20,355 59.70% 20% 16,284

Magdalena del mar

20,943 3.298% 21,633 59.70% 20% 17,307

Pueblo libre 30,747 3.540% 31,835 59.70% 20% 25,468

San Miguel 49,161 3.145% 50,707 59.70% 20% 40,565

Zona 7

La Molina 53,737 3.835% 55,798 44.90% 13% 32,363

Miraflores 35,660 1.902% 36,338 44.90% 13% 21,076

San Borja 41,243 2.948% 42,458 44.90% 13% 24,626

San isidro 25,094 2.650% 25,759 44.90% 13% 14,940

Santiago de surco

120,116 3.672% 124,527 44.90% 13% 72,225

Zona 8

Barranco 11,381 1.448% 11,545 31.50% 41% 8,324

Chorrillos 99,579 3.660% 103,223 31.50% 41% 74,424


122,147 4.382% 127,500 31.50% 41% 91,928

Surquillo 36,459 3.378% 37,691 31.50% 41% 27,175

TOTAL 2,381,959 - 2,469,140 - - 1,633,759

101

Año 4 (2022):



producto.

Tabla 43



AÑO 2021 %



TOTAL SEG.

Zona 1

Puente Piedra 109,852 5.612% 116,016 13.90% 44% 67,289

Comas 161,832 3.875% 168,104 13.90% 44% 97,500

Carabayllo 90,806 4.827% 95,189 13.90% 44% 55,210

Zona 2

Independencia 82,718 5.097% 86,934 26.40% 52% 68,069

Los Olivos 124,844 3.834% 129,631 26.40% 52% 101,501


201,266 3.528% 208,368 26.40% 52% 163,152


320,518 3.819% 332,757 14.90% 43% 192,333

Zona 4

Lima 100,371 2.063% 102,441 29.60% 42% 73,041

Breña 28,571 1.995% 29,140 29.60% 42% 20,777

La Victoria 59,661 1.415% 60,505 29.60% 42% 43,140

Rímac 54,761 2.046% 55,881 29.60% 42% 39,843

Zona 5

Ate 184,372 3.836% 191,444 14.80% 47% 117,547

Chaclacayo 15,273 3.714% 15,841 14.80% 47% 9,726

Lurigancho 64,883 3.749% 67,315 14.80% 47% 41,331

Santa Anita 70,606 4.197% 73,569 14.80% 47% 45,171

San Luis 22,693 3.864% 23,570 14.80% 47% 14,472

El agustino 60,113 3.641% 62,302 14.80% 47% 38,254

Zona 6

Jesús María 26,632 2.743% 27,363 59.70% 20% 21,890

Lince 20,355 1.872% 20,736 59.70% 20% 16,589

Magdalena del mar

21,633 3.298% 22,347 59.70% 20% 17,877

Pueblo libre 31,835 3.540% 32,962 59.70% 20% 26,370

San Miguel 50,707 3.145% 52,301 59.70% 20% 41,841

Zona 7

La Molina 55,798 3.835% 57,938 44.90% 13% 33,604

Miraflores 36,338 1.902% 37,029 44.90% 13% 21,477

San Borja 42,458 2.948% 43,710 44.90% 13% 25,352

San isidro 25,759 2.650% 26,442 44.90% 13% 15,336

Santiago de surco

124,527 3.672% 129,099 44.90% 13% 74,877

Zona 8

Barranco 11,545 1.448% 11,713 31.50% 41% 8,445

Chorrillos 103,223 3.660% 107,001 31.50% 41% 77,147


127,500 4.382% 133,088 31.50% 41% 95,956

Surquillo 37,691 3.378% 38,964 31.50% 41% 28,093

TOTAL 2,469,140 - 2,559,699 - - 1,693,212


102

Año 5 (2023):



producto.

Tabla 44

Estimación de mercado potencial para el año 5, según Zona y distritos.


AÑO 2022

%

CRECIMIENTO

POBLACIÓN


TOTAL

SEG.

Zona 1

Puente Piedra 116,016 5.612% 122,526 13.90% 44% 71,065

Comas 168,104 3.875% 174,619 13.90% 44% 101,279

Carabayllo 95,189 4.827% 99,784 13.90% 44% 57,875

Zona 2

Independencia 86,934 5.097% 91,366 26.40% 52% 71,539

Los Olivos 129,631 3.834% 134,601 26.40% 52% 105,393


208,368 3.528% 215,720 26.40% 52% 168,908


332,757 3.819% 345,463 14.90% 43% 199,678

Zona 4

Lima 102,441 2.063% 104,554 29.60% 42% 74,547

Breña 29,140 1.995% 29,722 29.60% 42% 21,192

La Victoria 60,505 1.415% 61,361 29.60% 42% 43,750

Rímac 55,881 2.046% 57,024 29.60% 42% 40,658

Zona 5

Ate 191,444 3.836% 198,788 14.80% 47% 122,056

Chaclacayo 15,841 3.714% 16,429 14.80% 47% 10,087

Lurigancho 67,315 3.749% 69,839 14.80% 47% 42,881

Santa Anita 73,569 4.197% 76,657 14.80% 47% 47,067

San Luis 23,570 3.864% 24,481 14.80% 47% 15,031

El agustino 62,302 3.641% 64,571 14.80% 47% 39,646

Zona 6

Jesús María 27,363 2.743% 28,113 59.70% 20% 22,490

Lince 20,736 1.872% 21,124 59.70% 20% 16,899

Magdalena del mar

22,347 3.298% 23,084 59.70% 20% 18,467

Pueblo libre 32,962 3.540% 34,129 59.70% 20% 27,303

San Miguel 52,301 3.145% 53,946 59.70% 20% 43,157

Zona 7

La Molina 57,938 3.835% 60,161 44.90% 13% 34,893

Miraflores 37,029 1.902% 37,733 44.90% 13% 21,885

San Borja 43,710 2.948% 44,999 44.90% 13% 26,099

San isidro 26,442 2.650% 27,143 44.90% 13% 15,743

Santiago de surco

129,099 3.672% 133,839 44.90% 13% 77,627

Zona 8

Barranco 11,713 1.448% 11,882 31.50% 41% 8,567

Chorrillos 107,001 3.660% 110,916 31.50% 41% 79,971


133,088 4.382% 138,920 31.50% 41% 100,161

Surquillo 38,964 3.378% 40,280 31.50% 41% 29,042

TOTAL 2,559,699 - 2,653,773 - - 1,754,958


103

En resumen, tenemos el siguiente cuadro con la información detallada del

total del MERCADO POTENCIAL por año del proyecto:

Tabla 45

Resumen Mercado Potencial desde el año 2019 al 2023

ZONA DISTRITO

TOTAL SEGMENTO AÑO 2019 (AÑO 1)





Zona 1

Puente Piedra 57,123 60,329 63,714 67,289 71,065

Comas 86,990 90,361 93,863 97,500 101,279

Carabayllo 47,928 50,242 52,667 55,210 57,875

Zona 2

Independencia 58,638 61,627 64,768 68,069 71,539

Los Olivos 90,667 94,143 97,753 101,501 105,393


147,033 152,221 157,592 163,152 168,908


171,882 178,445 185,259 192,333 199,678

Zona 4

Lima 68,701 70,118 71,565 73,041 74,547

Breña 19,582 19,972 20,371 20,777 21,192

La Victoria 41,359 41,944 42,538 43,140 43,750

Rímac 37,495 38,262 39,044 39,843 40,658

Zona 5

Ate 104,995 109,022 113,204 117,547 122,056

Chaclacayo 8,718 9,042 9,378 9,726 10,087

Lurigancho 37,011 38,398 39,838 41,331 42,881

Santa Anita 39,930 41,606 43,352 45,171 47,067

San Luis 12,916 13,415 13,934 14,472 15,031

El agustino 34,362 35,613 36,910 38,254 39,646

Zona 6

Jesús María 20,183 20,737 21,306 21,890 22,490

Lince 15,691 15,985 16,284 16,589 16,899

Magdalena del mar

16,219 16,754 17,307 17,877 18,467

Pueblo libre 23,757 24,597 25,468 26,370 27,303

San Miguel 38,129 39,329 40,565 41,841 43,157

Zona 7

La Molina 30,016 31,168 32,363 33,604 34,893

Miraflores 20,297 20,683 21,076 21,477 21,885

San Borja 23,236 23,921 24,626 25,352 26,099

San isidro 14,179 14,555 14,940 15,336 15,743

Santiago de surco

67,200 69,667 72,225 74,877 77,627

Zona 8

Barranco 8,088 8,205 8,324 8,445 8,567

Chorrillos 69,262 71,796 74,424 77,147 79,971


84,371 88,068 91,928 95,956 100,161

Surquillo 25,428 26,287 27,175 28,093 29,042

TOTAL 1,521,384 1,576,512 1,633,759 1,693,212 1,754,958


104

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible.

Es el número de compradores que están dispuestos y son capaces de

comprar los productos ofrecidos para la venta. En general, esta parte de la

población son los que tienen algún grado de interés en los productos ofrecidos, y

también tienen los recursos financieros para la compra de esos productos cuando

ya medida que se producen y entregados a la venta (prucommercialre.com, 2013).

Para calcular el Mercado disponible de nuestro proyecto utilizaremos como

base las siguientes preguntas de nuestro estudio cuantitativo (encuestas)

realizado:

a. ¿Utiliza la sartén como utensilio para el preparado de sus alimentos?

R: El 98.94% de las personas indicado que SI.

b. ¿Utilizaría un nuevo tipo de sartén que sea más práctica y segura?

R: El 91.6% de las personas encuestas indico que SI.

Los porcentajes obtenidos en las 2 preguntas indicadas serán aplicados al

mercado potencial obtenido en el punto anterior con la finalidad de hallar el

MERCADO DISPONIBLE. Los cálculos deben ser para los 5 años de evaluación.

105

Año 1 (2019):


disponible de 1´378,816 familias que tienen predisposición para la compra de un

nuevo producto.

Tabla 46

Estimación del mercado disponible para el año 1, según Zona y distritos

ZONA DISTRITO

Mercado

Potencial

2019

(AÑO 1)

¿Utiliza la sartén

como utensilio

para el

preparado de

sus alimentos?

¿Utilizaría un

nuevo tipo de

sartén que sea

más práctica y

segura?

MERCADO

DISPONIBLE

AÑO 2019

(AÑO 1)

Zona 1

Puente Piedra 57,123

98.94% 91.60%

51,770

Comas 86,990 78,838

Carabayllo 47,928 43,437

Zona 2

Independencia 58,638 53,143

Los Olivos 90,667 82,170


147,033 133,254


171,882 155,775

Zona 4

Lima 68,701 62,263

Breña 19,582 17,747

La Victoria 41,359 37,484

Rímac 37,495 33,981

Zona 5

Ate 104,995 95,156

Chaclacayo 8,718 7,901

Lurigancho 37,011 33,542

Santa Anita 39,930 36,188

San Luis 12,916 11,706

El agustino 34,362 31,142

Zona 6

Jesús María 20,183 18,292

Lince 15,691 14,221

Magdalena del mar 16,219 14,699

Pueblo libre 23,757 21,530

San Miguel 38,129 34,556

Zona 7

La Molina 30,016 27,204

Miraflores 20,297 18,395

San Borja 23,236 21,058

San isidro 14,179 12,850

Santiago de surco 67,200 60,903

Zona 8

Barranco 8,088 7,330

Chorrillos 69,262 62,771


84,371 76,465

Surquillo 25,428 23,045

TOTAL 1,521,384 1,378,816


106

Año 2 (2020):



nuevo producto.

Tabla 47

Estimación del mercado disponible para el año 2, según Zona y distritos.

ZONA DISTRITO

Mercado Potencial

2020 (AÑO 2)

¿Utiliza la sartén como

utensilio para el

preparado de sus

alimentos?

¿Utilizaría un nuevo

tipo de sartén que

sea más práctica y

segura?

MERCADO DISPONIBLE

AÑO 2020 (AÑO 2)

Zona 1


98.94% 91.60%

54,675

Comas 90,361 81,893


Zona 2 Independencia 61,627 55,852

Los Olivos 94,143 85,321

San Martín de Porres 152,221 137,956


178,445 161,723

Zona 4 Lima 70,118 63,548

Breña 19,972 18,101


Rímac 38,262 34,676

Zona 5

Ate 109,022 98,806




San Luis 13,415 12,158


Zona 6 Jesús María 20,737 18,794

Lince 15,985 14,487



San Miguel 39,329 35,643

Zona 7

La Molina 31,168 28,247


San Borja 23,921 21,679

San isidro 14,555 13,191


Zona 8



San Juan de Miraflores 88,068 79,815

Surquillo 26,287 23,824

TOTAL 1,576,512 1,428,777


107

Año 3 (2021):



nuevo producto.

Tabla 48


ZONA DISTRITO

Mercado Potencial

2021 (AÑO 3)


utensilio para el preparado de

sus alimentos?

¿Utilizaría un nuevo tipo de

sartén que sea más

práctica y segura?

MERCADO DISPONIBLE

AÑO 2021 (AÑO 3)

Zona 1


98.94% 91.60%

57,743

Comas 93,863 85,067


Zona 2


Los Olivos 97,753 88,592

San Martín de Porres 157,592 142,824


185,259 167,899

Zona 4

Lima 71,565 64,858

Breña 20,371 18,462


Rímac 39,044 35,385

Zona 5

Ate 113,204 102,596




San Luis 13,934 12,628


Zona 6


Lince 16,284 14,758



San Miguel 40,565 36,764

Zona 7

La Molina 32,363 29,330


San Borja 24,626 22,318

San isidro 14,940 13,540


Zona 8




91,928 83,313

Surquillo 27,175 24,628

TOTAL 1,633,759 1,480,660


108

Año 4 (2022):



nuevo producto.

Tabla 49



ZONA DISTRITO

Mercado Potencial

2022 (AÑO 4)



sus alimentos?


sartén que sea más práctica y

segura?

MERCADO DISPONIBLE

AÑO 2022 (AÑO 4)

Zona 1


98.94% 91.60%

60,984

Comas 97,500 88,364


Zona 2


Los Olivos 101,501 91,989


163,152 147,863


192,333 174,310

Zona 4

Lima 73,041 66,196

Breña 20,777 18,830


Rímac 39,843 36,109

Zona 5

Ate 117,547 106,532




San Luis 14,472 13,116


Zona 6


Lince 16,589 15,034

Magdalena del mar

17,877 16,202


San Miguel 41,841 37,920

Zona 7

La Molina 33,604 30,455


San Borja 25,352 22,976

San isidro 15,336 13,899


Zona 8




95,956 86,964

Surquillo 28,093 25,460

TOTAL 1,693,212

1,534,542

109

Año 5 (2023):


disponible de 1’590,502 familias que tienen predisposición para la compra de un

nuevo producto.

Tabla 50


ZONA DISTRITO

Mercado Potencial

2023 (AÑO 5)



sus alimentos?


sartén que sea más práctica y

segura?

MERCADO DISPONIBLE

AÑO 2023 (AÑO 5)

Zona 1


98.94% 91.60%

64,406

Comas 101,279 91,788


Zona 2 Independencia 71,539 64,835

Los Olivos 105,393 95,516


168,908 153,080


199,678 180,966

Zona 4

Lima 74,547 67,561

Breña 21,192 19,206


Rímac 40,658 36,848

Zona 5

Ate 122,056 110,618




San Luis 15,031 13,623


Zona 6


Lince 16,899 15,316

Magdalena del mar

18,467 16,737


San Miguel 43,157 39,112

Zona 7

La Molina 34,893 31,623


San Borja 26,099 23,654

San isidro 15,743 14,267

Santiago de surco

77,627 70,352

Zona 8




100,161 90,775

Surquillo 29,042 26,321

TOTAL 1,754,958 1,590,502


110

Cuadro resumen del MERCADO POTENCIAL Y DISPONIBLE por los años de evaluación del proyecto:

Tabla 51

Resumen Mercado Disponible desde el año 2019 al 2023

ZONA DISTRITO

AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

M.

POTENCIAL

M.

DISPONIBLE

M.

POTENCIAL

M.

DISPONIBLE

M.

POTENCIAL

M.

DISPONIBLE

M.

POTENCIAL

M.

DISPONIBLE

M.

POTENCIAL

M.

DISPONIBLE

Zona 1

Puente Piedra 57,123 51,770 60,329 54,675 63,714 57,743 67,289 60,984 71,065 64,406

Comas 86,990 78,838 90,361 81,893 93,863 85,067 97,500 88,364 101,279 91,788

Carabayllo 47,928 43,437 50,242 45,534 52,667 47,732 55,210 50,036 57,875 52,451

Zona 2 Independencia 58,638 53,143 61,627 55,852 64,768 58,699 68,069 61,691 71,539 64,835

Los Olivos 90,667 82,170 94,143 85,321 97,753 88,592 101,501 91,989 105,393 95,516

San Martín de

Porres 147,033 133,254 152,221 137,956 157,592 142,824 163,152 147,863 168,908 153,080

Zona 3 San Juan de

Lurigancho 171,882 155,775 178,445 161,723 185,259 167,899 192,333 174,310 199,678 180,966

Lima 68,701 62,263 70,118 63,548 71,565 64,858 73,041 66,196 74,547 67,561

Zona 4 Breña 19,582 17,747 19,972 18,101 20,371 18,462 20,777 18,830 21,192 19,206

La Victoria 41,359 37,484 41,944 38,014 42,538 38,552 43,140 39,097 43,750 39,650

Rímac 37,495 33,981 38,262 34,676 39,044 35,385 39,843 36,109 40,658 36,848

Zona 5

Ate 104,995 95,156 109,022 98,806 113,204 102,596 117,547 106,532 122,056 110,618

Chaclacayo 8,718 7,901 9,042 8,195 9,378 8,499 9,726 8,815 10,087 9,142

Lurigancho 37,011 33,542 38,398 34,800 39,838 36,105 41,331 37,458 42,881 38,863

Santa Anita 39,930 36,188 41,606 37,707 43,352 39,290 45,171 40,938 47,067 42,657

San Luis 12,916 11,706 13,415 12,158 13,934 12,628 14,472 13,116 15,031 13,623

El agustino 34,362 31,142 35,613 32,275 36,910 33,451 38,254 34,669 39,646 35,931

111

Jesús María 20,183 18,292 20,737 18,794 21,306 19,309 21,890 19,839 22,490 20,383

Lince 15,691 14,221 15,985 14,487 16,284 14,758 16,589 15,034 16,899 15,316

Zona 6 Magdalena del mar 16,219 14,699 16,754 15,184 17,307 15,685 17,877 16,202 18,467 16,737

Pueblo libre 23,757 21,530 24,597 22,292 25,468 23,081 26,370 23,898 27,303 24,744

San Miguel 38,129 34,556 39,329 35,643 40,565 36,764 41,841 37,920 43,157 39,112

Zona 7

La Molina 30,016 27,204 31,168 28,247 32,363 29,330 33,604 30,455 34,893 31,623

Miraflores 20,297 18,395 20,683 18,744 21,076 19,101 21,477 19,464 21,885 19,834

San Borja 23,236 21,058 23,921 21,679 24,626 22,318 25,352 22,976 26,099 23,654

San isidro 14,179 12,850 14,555 13,191 14,940 13,540 15,336 13,899 15,743 14,267

Santiago de surco 67,200 60,903 69,667 63,139 72,225 65,457 74,877 67,861 77,627 70,352

Zona 8

Barranco 8,088 7,330 8,205 7,436 8,324 7,544 8,445 7,653 8,567 7,764

Chorrillos 69,262 62,771 71,796 65,068 74,424 67,450 77,147 69,918 79,971 72,477

San Juan de

Miraflores 84,371 76,465 88,068 79,815 91,928 83,313 95,956 86,964 100,161 90,775

Surquillo 25,428 23,045 26,287 23,824 27,175 24,628 28,093 25,460 29,042 26,321

TOTAL 1,521,384 1,378,816 1,576,512 1,428,777 1,633,759 1,480,660 1,693,212 1,534,542 1,754,958 1,590,502


112

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.

Es una parte del mercado disponible y está formado por el conjunto de

consumidores que además de la necesidad específica, tienen la INTENCIÓN DE

COMPRAR el bien o servicio que ofrece el nuevo negocio

(plandenegociosperu.com, s.f).

Para calcular el Mercado efectivo de nuestro proyecto utilizaremos como

base las siguientes preguntas de nuestro estudio cuantitativo (encuestas)

realizado:

a. Se describe todas las características físicas y beneficios que tendrá nuestro

nuevo producto. ¿Comprarías nuestro Producto indicado?

El 92% de las personas indicaron que SI

Con el porcentaje obtenido, calcularemos el MERCADO EFECTIVO ANUAL

de nuestro proyecto, esto engloba los 3 tipos de modelos de sartenes que

tenemos.

113

Año 1 (2019):


efectivo de 1´268,510 familias que tienen la intención de adquirir nuestro

producto con las características que presenta.

Tabla 52

Estimación del mercado efectivo para el año 1, según Zona y distritos

ZONA DISTRITO Mercado Disponible

2019 (AÑO 1)

¿Compraría nuestro

producto?

MERCADO EFECTIVO AÑO 2019 (AÑO 1)

Zona 1

Puente piedra 51,770

92.00%

47,629

Comas 78,838 72,531


Zona 2


Los olivos 82,170 75,597

S.M.P 133,254 122,594

Zona 3 S.J.L 155,775 143,313

Zona 4

Lima 62,263 57,282

Breña 17,747 16,327

La victoria 37,484 34,485

Rímac 33,981 31,263

Zona 5

Ate 95,156 87,543




San Luis 11,706 10,769


Zona 6


Lince 14,221 13,083

Magdalena del mar

14,699 13,523


San miguel 34,556 31,792

Zona 7

La molina 27,204 25,027


San Borja 21,058 19,374

San isidro 12,850 11,822


Zona 8



San juan de Miraflores

76,465 70,347

Surquillo 23,045 21,201

TOTAL 1,378,816 1,268,510


114

Año 2 (2020):

Para el primer año de operación tenemos identificado un mercado total efectivo de

1´314,475 familias que tienen la intención de adquirir nuestro producto con las

características que presenta.

Tabla 53 Estimación del mercado efectivo para el año 2, según Zona y distritos

ZONA DISTRITO Mercado

Disponible 2020 (AÑO 2)


producto?


Zona 1


92.00%

50,301

Comas 81,893 75,342


Zona 2


Los olivos 85,321 78,495


137,956 126,920

Zona 3 San juan de Lurigancho

161,723 148,785

Zona 4

Lima 63,548 58,464

Breña 18,101 16,653


Rímac 34,676 31,902

Zona 5

Ate 98,806 90,901




San Luis 12,158 11,185


Zona 6


Lince 14,487 13,328



San miguel 35,643 32,792

Zona 7

La molina 28,247 25,987


San Borja 21,679 19,945

San isidro 13,191 12,135


Zona 8




79,815 73,430

Surquillo 23,824 21,918

TOTAL 1,428,777

1,314,475


115

Año 3 (2021):


efectivo 1´362,208 familias que tienen la intención de adquirir nuestro producto

con las características que presenta.

Tabla 54

Estimación del mercado efectivo para el año 3, según Zona y distritos.


2021 (AÑO 3)

¿Compraría

nuestro

producto?

MERCADO

EFECTIVO AÑO

2021 (AÑO 3)

Zona 1


92.00%

53,124

Comas 85,067 78,262


Zona 2


Los olivos 88,592 81,505

San Martín de

Porres 142,824 131,398

Zona 3 San juan de

Lurigancho 167,899 154,467

Zona 4

Lima 64,858 59,670

Breña 18,462 16,985


Rímac 35,385 32,555

Zona 5

Ate 102,596 94,388




San Luis 12,628 11,618


Zona 6


Lince 14,758 13,578

Magdalena del

mar 15,685 14,430


San miguel 36,764 33,823

Zona 7

La molina 29,330 26,984


San Borja 22,318 20,533

San isidro 13,540 12,457

Santiago de

surco 65,457 60,221

Zona 8



San juan de


Surquillo 24,628 22,658

TOTAL 1,480,660 1,362,208


116

Año 4 (2022):




Tabla 55


ZONA DISTRITO Mercado Disponible 2022

(AÑO 4)


producto?


Zona 1

Puente piedra

60,984

92.00%

56,105

Comas 88,364 81,295


Zona 2

Independencia

61,691 56,755

Los olivos 91,989 84,630


147,863 136,034


174,310 160,365

Zona 4

Lima 66,196 60,900

Breña 18,830 17,324


Rímac 36,109 33,221

Zona 5

Ate 106,532 98,009




San Luis 13,116 12,067


Zona 6


Lince 15,034 13,832

Magdalena del mar

16,202 14,906


San miguel 37,920 34,886

Zona 7

La molina 30,455 28,019


San Borja 22,976 21,138

San isidro 13,899 12,787

Santiago de surco

67,861 62,432

Zona 8




86,964 80,007

Surquillo 25,460 23,424

TOTAL 1,534,542 1,411,778


117

Año 5 (2023):




Tabla 56



2023 (AÑO 5)


producto?


Zona 1


92.00%

59,253

Comas 91,788 84,445


Zona 2


Los olivos 95,516 87,875


153,080 140,834


180,966 166,489

Zona 4

Lima 67,561 62,156

Breña 19,206 17,669


Rímac 36,848 33,900

Zona 5

Ate 110,618 101,769




San Luis 13,623 12,533


Zona 6


Lince 15,316 14,091

Magdalena del mar

16,737 15,398


San miguel 39,112 35,983

Zona 7

La molina 31,623 29,093


San Borja 23,654 21,761

San isidro 14,267 13,126

Santiago de surco

70,352 64,724

Zona 8




90,775 83,513

Surquillo 26,321 24,215

TOTAL 1,590,502 1,463,262


118


total del MERCADO EFECTIVO por año de evaluación del proyecto.

Tabla 57

Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023

ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

Zona 1

Puente Piedra 47,629 50,301 53,124 56,105 59,253

Comas 72,531 75,342 78,262 81,295 84,445

Carabayllo 39,962 41,891 43,913 46,033 48,255

Zona 2 Independencia 48,891 51,383 54,003 56,755 59,649

Los Olivos 75,597 78,495 81,505 84,630 87,875


122,594 126,920 131,398 136,034 140,834


143,313 148,785 154,467 160,365 166,489

Zona 4 Lima 57,282 58,464 59,670 60,900 62,156

Breña 16,327 16,653 16,985 17,324 17,669

La Victoria 34,485 34,973 35,468 35,969 36,478

Rímac 31,263 31,902 32,555 33,221 33,900

Zona 5

Ate 87,543 90,901 94,388 98,009 101,769

Chaclacayo 7,269 7,539 7,819 8,110 8,411

Lurigancho 30,859 32,016 33,216 34,462 35,754

Santa Anita 33,293 34,691 36,146 37,663 39,244

San Luis 10,769 11,185 11,618 12,067 12,533

El agustino 28,650 29,693 30,775 31,895 33,057

Zona 6 Jesús María 16,829 17,290 17,764 18,252 18,752

Lince 13,083 13,328 13,578 13,832 14,091

Magdalena del mar

13,523 13,969 14,430 14,906 15,398

Pueblo libre 19,808 20,509 21,235 21,987 22,765

San Miguel 31,792 32,792 33,823 34,886 35,983

Zona 7

La Molina 25,027 25,987 26,984 28,019 29,093

Miraflores 16,923 17,245 17,573 17,907 18,248

San Borja 19,374 19,945 20,533 21,138 21,761

San isidro 11,822 12,135 12,457 12,787 13,126

Santiago de surco

56,030 58,088 60,221 62,432 64,724

Zona 8

Barranco 6,744 6,842 6,941 7,041 7,143

Chorrillos 57,749 59,863 62,054 64,325 66,679


70,347 73,430 76,648 80,007 83,513

Surquillo 21,201 21,918 22,658 23,424 24,215

TOTAL 1,268,510 1,314,475 1,362,208 1,411,778 1,463,262


119

Como siguiente paso, debemos calcular el Mercado efectivo por cada tipo

de tamaño de nuestro producto, para ello haremos uso de 2 preguntas realizadas

en nuestra encuesta.

MERCADO EFECTIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO PEQUEÑO:

Figura 92. ¿Qué modelo de nuestro producto consumiría prioritariamente?


Figura 93. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto de tamaño pequeño?


El 92,21% de nuestros encuestados indican que pagarían un precio

promedio al que nosotros deseamos colocar a nuestro producto. Para calcular el

Mercado efectivo de la sartén de tamaño pequeño realizamos el siguiente cálculo:

Mercado efectivo Sartén 20 cm = Mercado Efectivo Anual x Rspta b x Rspta C

Mercado efectivo Sartén 20 cm = Mercado Efectivo Anual x 19.48% x 92,21%

El mercado efectivo anual es el resultado del cuadro de mercado efectivo

hallado anteriormente, a esos valores se le debe multiplicar los porcentajes

indicados, obteniendo el siguiente resultado.

120

Interpretación

Para el año 2019 tenemos a 204,486 familias, están dispuestos a pagar un

precio dentro del valor real del producto de tamaño pequeño.

Para el año 2020 tenemos a 211,896 familias que además de contar con la

predisposición de comprar nuestro producto, están dispuestos a pagar un


Para el año 2021 tenemos a 219,590 familias, están dispuestos a pagar un








121

Tabla 58


MERCADO EFECTIVO DEL PRODUCTO PEQUEÑO (20CM)

ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

Zona 1

Puente piedra

7,678 8,109 8,564 9,044 9,552

Comas 11,692 12,145 12,616 13,105 13,613

Carabayllo 6,442 6,753 7,079 7,421 7,779

Zona 2

Independencia

7,881 8,283 8,705 9,149 9,615

Los olivos 12,186 12,654 13,139 13,643 14,166

S.M.P 19,762 20,460 21,182 21,929 22,703

Zona 3 S.J.L 23,102 23,984 24,900 25,851 26,838

Zona 4

Lima 9,234 9,424 9,619 9,817 10,020

Breña 2,632 2,684 2,738 2,793 2,848

La victoria 5,559 5,638 5,717 5,798 5,880

Rímac 5,040 5,143 5,248 5,355 5,465

Zona 5

Ate 14,112 14,653 15,216 15,799 16,405

Chaclacayo 1,172 1,215 1,260 1,307 1,356

Lurigancho 4,975 5,161 5,355 5,555 5,764

Santa Anita 5,367 5,592 5,827 6,071 6,326

San Luis 1,736 1,803 1,873 1,945 2,020

El agustino 4,618 4,787 4,961 5,142 5,329

Zona 6

Jesús María 2,713 2,787 2,864 2,942 3,023

Lince 2,109 2,149 2,189 2,230 2,271

Magdalena del mar

2,180 2,252 2,326 2,403 2,482

Pueblo libre 3,193 3,306 3,423 3,544 3,670

San miguel 5,125 5,286 5,452 5,624 5,801

Zona 7

La molina 4,034 4,189 4,350 4,517 4,690

Miraflores 2,728 2,780 2,833 2,887 2,942

San Borja 3,123 3,215 3,310 3,407 3,508

San isidro 1,906 1,956 2,008 2,061 2,116

Santiago de surco

9,032 9,364 9,708 10,064 10,434

Zona 8

Barranco 1,087 1,103 1,119 1,135 1,151

Chorrillos 9,309 9,650 10,003 10,369 10,749


11,340 11,837 12,356 12,897 13,462

Surquillo 3,418 3,533 3,653 3,776 3,903

TOTAL 204,486 211,896 219,590 227,581 235,880


122

MERCADO EFECTIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO MEDIANO:





El 86,23% de nuestros encuestados indican que pagarían un precio

promedio al que nosotros deseamos colocar a nuestro producto. Para calcular el

Mercado efectivo de la sartén de tamaño pequeño realizamos el siguiente cálculo:


Mercado efectivo Sartén 24 cm = Mercado Efectivo Anual x 57.14% x 86,23%




123

Interpretación



precio dentro del valor real del producto de tamaño mediano.













124

Tabla 59


MERCADO EFECTIVO DEL PRODUCTO MEDIANO (24CM)

ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

Zona 1

Puente piedra

21,289 22,484 23,745 25,078 26,485

Comas 32,420 33,676 34,981 36,337 37,745

Carabayllo 17,862 18,725 19,628 20,576 21,569

Zona 2

Independencia

21,853 22,967 24,138 25,369 26,662

Los olivos 33,790 35,086 36,431 37,828 39,278

S.M.P 54,797 56,731 58,732 60,805 62,950

Zona 3 S.J.L 64,058 66,504 69,044 71,680 74,417

Zona 4

Lima 25,604 26,132 26,671 27,221 27,783

Breña 7,298 7,443 7,592 7,743 7,898

La victoria 15,414 15,632 15,853 16,078 16,305

Rímac 13,974 14,260 14,551 14,849 15,153

Zona 5

Ate 39,130 40,631 42,190 43,808 45,489

Chaclacayo 3,249 3,370 3,495 3,625 3,759

Lurigancho 13,793 14,311 14,847 15,404 15,981

Santa Anita 14,882 15,506 16,157 16,835 17,541

San Luis 4,814 5,000 5,193 5,394 5,602

El agustino 12,806 13,272 13,756 14,257 14,776

Zona 6

Jesús María 7,522 7,728 7,940 8,158 8,382

Lince 5,848 5,957 6,069 6,182 6,298

Magdalena del mar

6,045 6,244 6,450 6,663 6,882

Pueblo libre 8,854 9,167 9,492 9,828 10,175

San miguel 14,210 14,657 15,118 15,594 16,084

Zona 7

La molina 11,187 11,616 12,061 12,524 13,004

Miraflores 7,564 7,708 7,855 8,004 8,156

San Borja 8,660 8,915 9,178 9,448 9,727

San isidro 5,284 5,424 5,568 5,716 5,867

Santiago de surco

25,045 25,964 26,917 27,906 28,931

Zona 8

Barranco 3,014 3,058 3,102 3,147 3,193

Chorrillos 25,813 26,758 27,737 28,752 29,804

S.J.M 31,444 32,822 34,260 35,762 37,329

Surquillo 9,477 9,797 10,128 10,470 10,824

TOTAL 567,000 587,546 608,881 631,038 654,050


125

MERCADO EFECTIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO GRANDE:





El 94% de nuestros encuestados indican que pagarían un precio promedio

al que nosotros deseamos colocar a nuestro producto. Para calcular el Mercado

efectivo de la sartén de tamaño pequeño realizamos el siguiente cálculo:


Mercado efectivo Sartén 28 cm = Mercado Efectivo Anual x 23,38% x 94%




126

Interpretación



precio dentro del valor real del producto de tamaño grande.













127

Tabla 60

Resumen Mercado Efectivo desde el año 2019 al 2023.


MERCADO EFECTIVO DEL PRODUCTO GRANDE (28CM)

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

M. EFECTIVO

Zona 1

Puente piedra 9,496 10,029 10,591 11,186 11,813

Comas 14,461 15,021 15,603 16,208 16,836

Carabayllo 7,967 8,352 8,755 9,178 9,621

Zona 2

Independencia 9,748 10,244 10,767 11,315 11,892

Los Olivos 15,072 15,650 16,250 16,873 17,520

S.M.P 24,442 25,304 26,197 27,121 28,078

Zona 3 S.J.L 28,572 29,664 30,796 31,972 33,193

Zona 4

Lima 11,420 11,656 11,896 12,142 12,392

Breña 3,255 3,320 3,386 3,454 3,523

La victoria 6,875 6,973 7,071 7,171 7,273

Rímac 6,233 6,360 6,490 6,623 6,759

Zona 5

Ate 17,454 18,123 18,818 19,540 20,290

Chaclacayo 1,449 1,503 1,559 1,617 1,677

Lurigancho 6,152 6,383 6,622 6,871 7,128

Santa Anita 6,638 6,916 7,207 7,509 7,824

San Luis 2,147 2,230 2,316 2,406 2,499

El agustino 5,712 5,920 6,136 6,359 6,591

Zona 6

Jesús María 3,355 3,447 3,542 3,639 3,739

Lince 2,608 2,657 2,707 2,758 2,809

Magdalena del mar

2,696 2,785 2,877 2,972 3,070

Pueblo libre 3,949 4,089 4,234 4,384 4,539

San miguel 6,338 6,538 6,743 6,955 7,174

Zona 7

La molina 4,990 5,181 5,380 5,586 5,800

Miraflores 3,374 3,438 3,504 3,570 3,638

San Borja 3,863 3,976 4,094 4,214 4,339

San isidro 2,357 2,419 2,484 2,549 2,617

Santiago de surco

11,171 11,581 12,006 12,447 12,904

Zona 8

Barranco 1,345 1,364 1,384 1,404 1,424

Chorrillos 11,514 11,935 12,372 12,824 13,294

S.J.M 14,025 14,640 15,281 15,951 16,650

Surquillo 4,227 4,370 4,517 4,670 4,828

Total 252,905 262,069 271,585 281,468 291,733

128


total del MERCADO EFECTIVO POR TIPO DE PRODUCTO para todos los años

de evaluación del proyecto.

Tabla 61

Resumen del Mercado Efectivo de 2019 al 2023, según tipo de producto

CUADRO RESUMEN MERCADO EFECTIVO POR TIPO DE PRODUCTO

TAMAÑO 2019 2020 2021 2022 2023

TAMAÑO GRANDE (28CM) 252,905 262,069 271,585 281,468 291,733

TAMAÑO MEDIANO (24CM) 567,000 587,546 608,881 631,038 654,050

TAMAÑO PEQUEÑO (20CM) 204,486 211,896 219,590 227,581 235,880

TOTAL 1,024,391 1,061,510 1,100,057 1,140,088 1,181,663


Interpretación:

En el año 2019 el mercado efectivo asciende a 1´024,391 familias, de los

cuales 252,905 corresponden a la compra de sartén de tamaño grande,

567,000 de tamaño mediano y 204,486 de tamaño pequeño.







En el año 2022 el mercado efectivo asciende a 1´140.088 familias, de los






129

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.

También llamado mercado meta, es el mercado al cual se dirigen la

totalidad de nuestros esfuerzos y acciones de marketing, con la finalidad de que

todos ellos se conviertan en clientes reales del producto.

(markegruop.blogspot.com, 2009).

Para calcula nuestro mercado objetivo debemos aplicar una serie de

supuestos (en porcentajes) al mercado efectivo, con la finalidad de definir la

cantidad de hogares exactas a la que impactaremos con nuestro producto. Dichos

supuestos son:

Participación de Mercado en el año 1 (2019) para nuestra empresa

Para establecer nuestra participación de mercado hemos tomado en

consideración que la mayoría de marcas de sartenes son importadas y solo

algunas producidas en nuestro país, por ello en base a información de páginas

especializadas de importación e información en línea hemos elaborado el

siguiente cuadro (veritradecorp.com.s.f).

Figura 98. Participación de mercado

Fuente: veritrade – Elaboración propia.

130

Optando por un estilo conservador hemos optado por una participación de

mercado del 1.2%. Como justificación es que de las 19 marcas que comparten el

13.92% del mercado, en promedio son 16 marcas las cuales son importadas por

supermercados, tiendas de mejoramiento para el hogar para la venta nacional, no

tiene ningún tipo de objetivo o plan estratégico como si lo tienen las 9 marcas que

comprenden el 88.08% del mercado ya que solo se basan en el factor precio

(descuentos, liquidaciones).

Tasa de crecimiento para los próximos 4 años del proyecto

Para establecer el crecimiento de los próximos 4 años utilizaremos como

punto de partida el promedio de crecimiento del mercado efectivo año tras año.

(Es decir los porcentajes de crecimiento constante por distrito).

Tabla 62

Tasa de crecimiento anual, según zonas y distritos.

ZONA DISTRITO % CRECIMIENTO

Zona 1

Puente Piedra 5.612%

Comas 3.875%

Carabayllo 4.827%

Zona 2

Independencia 5.097%

Los Olivos 3.834%

San martin de Porres 3.528%

Zona 3 San Juan de Lurigancho 3.819%

Zona 4

Lima 2.063%

Breña 1.995%

La Victoria 1.415%

Rimac 2.046%

Zona 5

Ate 3.836%

Chaclacayo 3.714%

Lurigancho 3.749%

Santa Anita 4.197%

San Luis 3.864%

El Agustino 3.641%

Zona 6

Jesus Maria 2.743%

Lince 1.872%

Magdalena del mar 3.298%

Pueblo Libre 3.540%

San Miguel 3.145%

Zona 7

La Molina 3.835%

Miraflores 1.902%

San Borja 2.948%

San Isidro 2.650%

Santiago de Surco 3.672%

Zona 8

Barranco 1.448%

Chorrillos 3.660%

San Juan de Miraflores 4.382%

Surquillo 3.378%

TOTAL 3.341 %


131

Esto quiere decir que el crecimiento anual desde el año 1 al año 5 de

nuestro público objetivo se dará en un 3,341%.

Con los 2 supuestos previamente identificados procedemos a calcular el

mercado objetivo.

Tabla 63

Datos para el cálculo del Mercado Objetivo

% Base año 1 (2019) 2.28%

Factor de crecimiento anual para los próximos 4 años 5.3%

MERCADO OBJETIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO PEQUEÑO:

Tabla 64 Mercado objetivo para el producto de tamaño pequeño

DEMANDA DEL PRODUCTO PEQUEÑO (20CM)

ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

Zona 1

Puente piedra 175 194 216 240 267

Comas 266 291 318 348 381

Carabayllo 147 162 179 197 218

Zona 2

Independencia 179 198 220 243 269

Los olivos 277 303 331 362 396

S.M.P 450 490 534 582 635

Zona 3 S.J.L 526 575 628 687 751

Zona 4

Lima 210 226 243 261 280

Breña 60 64 69 74 80

La victoria 126 135 144 154 164

Rímac 115 123 132 142 153

Zona 5

Ate 321 351 384 420 459

Chaclacayo 27 29 32 35 38

Lurigancho 113 124 135 148 161

Santa Anita 122 134 147 161 177

San Luis 39 43 47 52 57

El agustino 105 115 125 137 149

Zona 6

Jesús María 62 67 72 78 85

Lince 48 51 55 59 64

Magdalena 50 54 59 64 69

Pueblo libre 73 79 86 94 103

San miguel 117 127 138 149 162

Zona 7

La molina 92 100 110 120 131

Miraflores 62 67 71 77 82

San Borja 71 77 83 91 98

San isidro 43 47 51 55 59

Surco 205 224 245 267 292

Zona 8

Barranco 25 26 28 30 32

Chorrillos 212 231 252 275 301

S.J.M 258 284 312 343 377

Surquillo 78 85 92 100 109

TOTAL 4,652 5,076 5,539 6,045 6,598

TOTAL ANUAL 27,910


132

MERCADO OBJETIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO MEDIANO:

Tabla 65

Mercado objetivo para el producto de tamaño mediano.


DEMANDA DEL PRODUCTO MEDIANO (24CM)

ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

Zona 1

Puente piedra 484 539 599 666 741

Comas 738 807 882 965 1,056

Carabayllo 406 449 495 547 603

Zona 2

Independencia 497 550 609 674 746

Los olivos 769 841 919 1,005 1,099


1,247 1,359 1,482 1,615 1,761


1,457 1,593 1,742 1,904 2,081

Zona 4

Lima 582 626 673 723 777

Breña 166 178 192 206 221

La victoria 351 374 400 427 456

Rímac 318 342 367 394 424

Zona 5

Ate 890 973 1,064 1,164 1,272

Chaclacayo 74 81 88 96 105

Lurigancho 314 343 375 409 447

Santa Anita 339 371 408 447 491

San Luis 110 120 131 143 157

El agustino 291 318 347 379 413

Zona 6

Jesús María 171 185 200 217 234

Lince 133 143 153 164 176

Magdalena del mar

138 150 163 177 193

Pueblo libre 201 220 239 261 285

San miguel 323 351 381 414 450

Zona 7

La molina 254 278 304 333 364

Miraflores 172 185 198 213 228

San Borja 197 214 232 251 272

San isidro 120 130 140 152 164

Santiago de surco 570 622 679 741 809

Zona 8

Barranco 69 73 78 84 89

Chorrillos 587 641 700 764 834


715 786 864 950 1,044

Surquillo 216 235 255 278 303

TOTAL 12,899 14,075 15,359 16,762 18,294

TOTAL ANUAL 77,389

133

MERCADO OBJETIVO PARA EL PRODUCTO DE TAMAÑO GRANDE:

Tabla 66

Mercado objetivo para el producto de tamaño grande

DEMANDA DEL PRODUCTO GRANDE (28CM)

ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

Zona 1

Puente piedra 216 240 267 297 330

Comas 329 360 394 431 471

Carabayllo 181 200 221 244 269

Zona 2 Independencia 222 245 272 301 333

Los olivos 343 375 410 448 490


556 606 661 720 785


650 711 777 849 928

Zona 4

Lima 260 279 300 323 347

Breña 74 80 85 92 99

La victoria 156 167 178 190 203

Rímac 142 152 164 176 189

Zona 5

Ate 397 434 475 519 568


Lurigancho 140 153 167 183 199

Santa Anita 151 166 182 199 219

San Luis 49 53 58 64 70

El agustino 130 142 155 169 184

Zona 6

Jesús María 76 83 89 97 105

Lince 59 64 68 73 79

Magdalena del mar

61 67 73 79 86

Pueblo libre 90 98 107 116 127

San miguel 144 157 170 185 201

Zona 7

La molina 114 124 136 148 162

Miraflores 77 82 88 95 102

San Borja 88 95 103 112 121

San isidro 54 58 63 68 73

Santiago de surco

254 277 303 331 361

Zona 8

Barranco 31 33 35 37 40

Chorrillos 262 286 312 341 372


319 351 385 424 466

Surquillo 96 105 114 124 135

TOTAL 5,754 6,278 6,851 7,476 8,160

TOTAL ANUAL 34,519


134

En el siguiente cuadro, presentamos consolidado el mercado objetivo anual por

cada línea de producto de la empresa.

Tabla 67

Resumen de Mercado objetivo para las 3 líneas de productos

RESUMEN DEL MERCADO OBJETIVO DE LAS 3 LINEAS DE PRODUCTO

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023

MERCADO OBJETIVO 2.275% 2.396% 2.523% 2.656% 2.797%

TAMAÑO GRANDE (28CM) 5,754 6,278 6,851 7,476 8,160

TAMAÑO MEDIANO (24CM) 12,899 14,075 15,359 16,762 18,294

TAMAÑO PEQUEÑO

(20CM) 4,652 5,076 5,539 6,045 6,598

TOTAL 23,305 25,429 27,749 30,283 33,051


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para determinar la frecuencia de compra de nuestro producto haremos uso

de 2 preguntas del cuestionario realizado en las encuestas:

Tomamos en consideración la consolidación de mercado objetivo

calculado en el apartado anterior (ver cuadro 75).

Tabla 68

¿Con qué frecuencia anual renueva su sartén?

¿Con que frecuencia compraría nuestro producto de tamaño pequeño?

Cantidad (fi) Porcentaje Compra anual promedio (xi)

Frecuencia Ponderada

1 vez al año 320 83.30% 1 0.833

2 veces al año 59 15.30% 2 0.306

3 a más 6 1.40% 3 0.042

Ʃfi 385 100.00%

1.181


El valor obtenido indica lo siguiente: Nuestro potencial cliente compra

sartenes en promedio 1.181 veces al año.

𝑭𝒓𝒆𝒖𝒆𝒏𝒄𝒊𝒂 𝒅𝒆 𝒄𝒐𝒎𝒑𝒓𝒂 = Ʃ 𝐗𝐢 . 𝐟𝐢

Ʃ 𝐟𝐢

135

Tabla 69

¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto tamaño mediano?


El valor obtenido indica lo siguiente: El mercado objetivo compraría

nuestro producto de tamaño pequeño en promedio 1.127 veces al año.

Tabla 70

¿Con qué frecuencia anual compraría nuestro producto tamaño grande?


El valor obtenido indica lo siguiente: El mercado objetivo compraría

nuestro producto de tamaño grande en promedio 1.044 veces al año.

Tabla 71

Frecuencia anual


¿Con que frecuencia compraría nuestro producto tamaño mediano?



1 vez al año 340 88.31% 1 0.883

2 veces al año 41 10.65% 2 0.213

3 a más 4 1.04% 3 0.031

Ʃfi 385 100.00% 1.127

¿Con que frecuencia compraría nuestro producto tamaño grande?



1 vez al año 370 96.10% 1 0.961

2 veces al año 13 3.38% 2 0.068

3 a más 2 0.52% 3 0.016

Ʃfi 385 100.00% 1.044

TAMAÑO DEL PRODUCTO FRECUENCIA ANUAL

Sartén pequeña (20cm) 1.181

Sartén mediana (24cm) 1.127

Sartén Grande(28cm) 1.044

136

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda:

Para obtener la demanda de nuestro producto para cada periodo debemos

tomar como base nuestro público objetivo ya que son a quienes nos dirigiremos.

Lo que se debe hacer es aplicar a nuestro público objetivo calculado la frecuencia

de compra y obtenemos el resultado de cantidad de producto anual.

Por lo tanto:

Demanda del Producto de Tamaño Pequeño

Lo calculamos de la siguiente manera: (La frecuencia de compra es 1.181)

Mercado objetivo del producto pequeño x Frecuencia de compra

Tabla 72

Demanda desde el año 2019 al 2023


DEMANDA DEL PRODUCTO PEQUEÑO (20CM)

ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

Zona 1

Puente piedra 206 229 255 284 316

Comas 314 344 376 411 450

Carabayllo 173 191 211 233 257

Zona 2

Independencia 212 234 259 287 318

Los Olivos 327 358 391 428 468

S.M.P 531 579 631 688 750

Zona 3 S.J.L 621 679 742 811 887

Zona 4

Lima 248 267 287 308 331

Breña 71 76 82 88 94

La victoria 149 159 170 182 194

Rímac 135 145 156 168 181

Zona 5

Ate 379 415 453 496 542


Lurigancho 134 146 160 174 190

Santa Anita 144 158 174 190 209

San Luis 47 51 56 61 67

El agustino 124 135 148 161 176

Zona 6

Jesús María 73 79 85 92 100

Lince 57 61 65 70 75

Magdalena del mar 59 64 69 75 82

Pueblo libre 86 94 102 111 121

San miguel 138 150 162 176 192

Zona 7

La molina 108 119 130 142 155

Miraflores 73 79 84 91 97

San Borja 84 91 99 107 116

San isidro 51 55 60 65 70

Surco 243 265 289 316 345

Zona 8

Barranco 29 31 33 36 38

Chorrillos 250 273 298 325 355

S.J.M 305 335 368 405 445

Surquillo 92 100 109 118 129

TOTAL 5,494 5,995 6,542 7,139 7,792

TOTAL ANUAL 32,962

137

El resultado obtenido tiene la siguiente lectura:

En el año 2019 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende

a 5,494 sartenes (unid) del tamaño pequeño.








a 7,792sartenes (und) del tamaño pequeño.

138

Demanda del Producto de Tamaño Mediano

Lo calculamos de la siguiente manera: (La frecuencia de compra es 1)

Mercado objetivo del producto mediano x Frecuencia de compra Tabla 73



DEMANDA DEL PRODUCTO MEDIANO (24CM)

ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

Zona 1

Puente piedra 546 607 675 751 835

Comas 831 909 994 1,088 1,190

Carabayllo 458 506 558 616 680

Zona 2 Independencia 560 620 686 759 840

Los olivos 866 947 1,036 1,132 1,238

S.M.P 1,405 1,532 1,670 1,820 1,984

Zona 3 S.J.L 1,642 1,795 1,963 2,146 2,346

Zona 4

Lima 656 706 758 815 876

Breña 187 201 216 232 249

La victoria 395 422 451 481 514

Rímac 358 385 414 445 478

Zona 5

Ate 1,003 1,097 1,199 1,311 1,434

Chaclacayo 83 91 99 109 119

Lurigancho 354 386 422 461 504

Santa Anita 382 419 459 504 553

San Luis 123 135 148 161 177

El agustino 328 358 391 427 466

Zona 6

Jesús María 193 209 226 244 264

Lince 150 161 173 185 199

Magdalena del mar

155 169 183 199 217

Pueblo libre 227 247 270 294 321

San miguel 364 396 430 467 507

Zona 7

La molina 287 314 343 375 410

Miraflores 194 208 223 240 257

San Borja 222 241 261 283 307

San isidro 135 146 158 171 185

Santiago de surco

642 701 765 835 912

Zona 8

Barranco 77 83 88 94 101

Chorrillos 662 722 789 861 939

S.J.M 806 886 974 1,071 1,177

Surquillo 243 264 288 313 341

TOTAL 14,537 15,863 17,310 18,891 20,617

TOTAL ANUAL 87,218

139



a 14,537 sartenes (unid) del tamaño mediano.


a 15,863 (unid) del tamaño mediano.







Demanda del producto de tamaño grande

Lo calculamos de la siguiente manera: (La frecuencia de compra es 1)

Mercado objetivo del producto mediano x Frecuencia de compra.

140

Tabla 74


DEMANDA DEL PRODUCTO GRANDE (28CM)

ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

M. OBJETIVO

Zona 1

Puente piedra 226 251 279 310 345

Comas 343 376 411 449 492

Carabayllo 189 209 231 255 281

Zona 2

Independencia 232 256 284 314 347

Los Olivos 358 391 428 468 512

S.M.P 581 633 690 752 820

Zona 3 S.J.L 679 742 811 887 969

Zona 4

Lima 271 292 313 337 362

Breña 77 83 89 96 103

La victoria 163 174 186 199 212

Rímac 148 159 171 184 197

Zona 5

Ate 415 453 496 542 592


Lurigancho 146 160 174 191 208

Santa Anita 158 173 190 208 228

San Luis 51 56 61 67 73

El agustino 136 148 162 176 192

Zona 6

Jesús María 80 86 93 101 109

Lince 62 66 71 76 82

Magdalena del mar 64 70 76 82 90

Pueblo libre 94 102 111 122 133

San miguel 151 164 178 193 209

Zona 7

La molina 119 130 142 155 169

Miraflores 80 86 92 99 106

San Borja 92 99 108 117 127

San isidro 56 61 65 71 76

Santiago de surco 265 290 316 345 377

Zona 8

Barranco 32 34 36 39 42

Chorrillos 273 298 326 356 388

S.J.M 333 366 402 442 486

Surquillo 100 109 119 130 141

TOTAL 6,007 6,554 7,152 7,805 8,519

TOTAL ANUAL 36,038


141


En el año 2019 tenemos una demanda de nuestro producto que asciende a

6,007 sartenes (unid) del tamaño grande.









Tabla 75

Cuantificación de la demanda

CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

TIPO DE MERCADO AÑO 1 (2019)

AÑO 2 (2020)

AÑO 3 (2021)

AÑO 4 (2022)

AÑO 5 (2023)

Sartén tamaño pequeño 5,494 5,995 6,542 7,139 7,792



Total de Unidades a vender 26,043 28,416 31,009 33,841 36,934


4.2.7. Estacionalidad.

La demanda estacional es el interés de compra que muestran los

consumidores por un producto o servicio durante una determinada parte del año

(headways.com, 2016). Conocer la estacionalidad de nuestro producto nos

permitirá plantear nuestras estrategias de marketing para hacerlas más efectivas y

direccionales.

142

Para determinar la estacionalidad de nuestro proyecto utilizaremos como

base preguntas de las encuestas realizadas y de las entrevistas a profundidad

realizadas a profesionales de las ventas del sector.

Estacionalidad según la encuesta realizada:

Tabla 76

¿En qué temporada del año compraría nuestro producto?


Los datos presentados en el cuadro anterior nos indican que no existe una

fecha marcada de estacionalidad debido a que la compra de nuestro producto se

basa en; deterioro del producto actual y/o compras de impulso (por acciones en el

punto de venta).Lo que si es preciso mencionar es que tiene coherencia con la

información obtenida en nuestra entrevista a profundidad donde el especialista del

canal nos indica que : “La venta de utensilios para el hogar suele incrementarte en

el último periodo del año impulsado por la campaña navideña y/o ingresos

adicionales tales como gratificación y probabilidad de “renovación” para nuevo

año” , tales compras son familiares).

Es preciso señalar que para el PRIMER AÑO de operación necesitamos

realizar un ajuste a la estacionalidad de la encuesta tanto para el primer como

segundo semestre ya que a inicios de la operación el producto aun es nuevo, no

tendrá acogida y recién en el transcurso del año se hará conocido, para dicha

estacionalidad del año 2019 vamos a tomar en consideración la información que

obtuvimos en nuestra entrevista a profundidad.

En la entrevista a profundidad el especialista nos sugirió la siguiente distribución

para el 1er año.

¿En qué temporada del año compraría

nuestro producto? Cantidad Porcentaje

Abril - Junio 80 20.9%

Enero - Marzo 88 22.8%

Julio - Setiembre 107 27.9%

Octubre - Diciembre 110 28.4%

Total General 385 100.00%

143

Tabla 77

¿En qué temporada del año compraría nuestro producto?


Las justificaciones indicadas en la entrevista fueron:

El primer trimestre la venta del producto se dará básicamente por impulso

en el punto de venta a través de las actividades de marketing que se realice y

como somos una empresa con poco presupuesto para inversión publicitaria

sugiere colocar un 14% ya que de 100 personas que impactemos con nuestras

acciones 14 adquirirán nuestro producto.

Para el segundo trimestre se recomienda un 28% ya que ese 14%

adicional al primer trimestre será captado por campañas como el día de la madre,

donde al existir una necesidad de regalar algún presente hay 2 opciones de

compra, por las acciones que hagas en el punto de venta y por el marketing “boca

a boca”.

Para el tercer trimestre básicamente bajan las ventas respecto al trimestre

anterior ya que no hay una motivación “adicional” como campañas para realizar

compras y ese 20% que puedas captar básicamente será por “boca a boca”.

Es probable que el resto de las ventas proyectadas lo realicemos en el

último trimestre donde el producto ya es conocido (no a nivel masivo, pero si por

medio de recomendaciones de ese público captado en los primeros 7 meses)

impulsado por la campaña navideña y el criterio de “renovar todo por año nuevo”.

También nos indicaron que las estacionalidades de las encuestas tienen

coherencia ya que realmente no es un producto estacional, existe picos de

crecimiento como la última parte del año, pero generalmente la distribución es

uniforme.

Por lo tanto, la estacionalidad del proyecto quedaría de la siguiente manera,

1°Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre

41% 59%

14.00% 27.00% 20.00% 39.00%

144

Tabla 78

Estacionalidad del proyecto

ESTACIONAL DEL PROYECTO

AÑO 1°Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre

2019 14.0% 27.0% 20.0% 39.0%

2020 20.9% 22.8% 27.9% 28.4%

2021 20.9% 22.8% 27.9% 28.4%

2022 20.9% 22.8% 27.9% 28.4%

2023 20.9% 22.8% 27.9% 28.4%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Para poder conocer nuestras ventas proyectadas de forma mensual tanto

en unidades como en ingreso monetario, debemos establecer la estacionalidad

por mes para cada año de evaluación del proyecto para ello nos basaremos en el

cuadro de estacionalidad calculada anteriormente y el cuadro de nuestro público

objetivo.

Programa de ventas por año:

Tabla 79

Cronograma de ventas para el primer año según tamaño de producto (2019).

Año 1 (2019)

Meses % Ventas Sartén tamaño pequeño

Sartén tamaño mediano

Sartén tamaño grande

Ventas

Enero 4.67% 256 679 280 1215

Febrero 4.67% 256 679 280 1215

Marzo 4.67% 256 679 280 1215

Abril 7.50% 412 1091 451 1953

Mayo 12.00% 659 1745 721 3125

Junio 7.50% 412 1091 451 1953

Julio 8.00% 440 1163 481 2083

Agosto 6.00% 330 872 360 1563

Setiembre 6.00% 330 872 360 1563

Octubre 9.00% 494 1309 541 2344

Noviembre 9.00% 494 1309 541 2344

Diciembre 21.00% 1154 3054 1262 5469

TOTAL 100.00% 5,494 14,541 6,008 26043


145

Tabla 80

Cronograma de ventas para el segundo año según tamaño de producto (2020)


Tabla 81

Cronograma de ventas para el tercer año según tamaño de producto (2021)


Año 2 (2020)

Meses %

Ventas Sartén tamaño

pequeño Sartén tamaño

mediano Sartén tamaño

grande Total

Enero 6.97% 418 1,105 457 1980

Febrero 6.97% 418 1,105 457 1980

Marzo 6.97% 418 1,105 457 1980

Abril 5.10% 306 809 334 1449

Mayo 12.60% 755 1,999 826 3580

Junio 5.10% 306 809 334 1449

Julio 9.30% 558 1,476 610 2643

Agosto 9.30% 558 1,476 610 2643

Setiembre 9.30% 558 1,476 610 2643

Octubre 6.70% 402 1,063 439 1904

Noviembre 6.70% 402 1,063 439 1904

Diciembre 15% 899 2,380 983 4262

TOTAL 100.00% 5,995 15,866 6,555 28416

Año 3 (2021)

Meses % Ventas Sartén tamaño



grande Ventas

Enero 6.97% 456 1206 498 2160

Febrero 6.97% 456 1206 498 2160

Marzo 6.97% 456 1206 498 2160

Abril 5.10% 334 883 365 1581

Mayo 12.60% 824 2182 901 3907

Junio 5.10% 334 883 365 1581

Julio 9.30% 608 1610 665 2884

Agosto 9.30% 608 1610 665 2884

Setiembre 9.30% 608 1610 665 2884

Octubre 6.70% 438 1160 479 2078

Noviembre 6.70% 438 1160 479 2078

Diciembre 15.00% 981 2597 1073 4651

TOTAL 100.00% 6,542 17,314 7,153 31009

146

Tabla 82

Cronograma de ventas para el cuarto año según tamaño de producto (2022)


Tabla 83

Cronograma de ventas para el quinto año según tamaño de producto (2023)


Año 4 (2022)

Meses % Ventas Sartén tamaño



grande Ventas

Enero 6.97% 497 1316 544 2358

Febrero 6.97% 497 1316 544 2358

Marzo 6.97% 497 1316 544 2358

Abril 5.10% 364 964 398 1726

Mayo 12.60% 900 2381 984 4264

Junio 5.10% 364 964 398 1726

Julio 9.30% 664 1757 726 3147

Agosto 9.30% 664 1757 726 3147

Setiembre 9.30% 664 1757 726 3147

Octubre 6.70% 478 1266 523 2267

Noviembre 6.70% 478 1266 523 2267

Diciembre 15.00% 1071 2834 1171 5076

TOTAL 100.00% 7,139 18,895 7,807 33841

Año 5 (2023)

Meses %

Ventas Sartén tamaño



grande Ventas

Enero 6.97% 543 1437 594 2573

Febrero 6.97% 543 1437 594 2573

Marzo 6.97% 543 1437 594 2573

Abril 5.10% 397 1052 435 1884

Mayo 12.60% 982 2598 1074 4654

Junio 5.10% 397 1052 435 1884

Julio 9.30% 725 1918 792 3435

Agosto 9.30% 725 1918 792 3435

Setiembre 9.30% 725 1918 792 3435

Octubre 6.70% 522 1382 571 2475

Noviembre 6.70% 522 1382 571 2475

Diciembre 15.00% 1169 3093 1278 5540

TOTAL 100.00% 7,792 20,622 8,520 36934

147

Para la valorización de nuestras ventas debemos establecer un precio

tentativo al producto, para ello vamos a tomar como base la información de

nuestros estudios realizados tanto en las encuestas, Focus Group, así como el

precio promedio que maneja el mercado y multiplicarlo con nuestro cuadro de

programa de ventas.

Tabla 84

Precio de venta, según tamaño de producto

Tamaño Valor de Venta(S/.) IGV (S/.) Precio de Venta sugerido

(S/.)

Pequeño (20cm) 42.37 7.63 50.00

Mediano (24cm) 50.85 9.15 60.00

Grande (28cm) 59.32 10.68 70.00


Presupuesto de Ingresos por canal

En el cuadro anterior establecimos el precio tentativo de nuestros

productos, pero debemos tomar en cuenta que ese precio es para el consumidor

final cuando nosotros a quienes le vendemos son a nuestros intermediarios es

decir debemos fijar un % de ganancia para el canal y establecer realmente

nuestros precios netos al mercado, según la entrevista a profundidad

establecemos un 30% de ese margen.

Tabla 85

Tabla de Precios sugeridos Supermercados


Con la información del cuadro anterior procedemos a determinar el

programa de ventas valorizado por año.

PRECIOS SUGERIDOS POR LOS SUPERMERCADOS (Expresado En Soles)

Sartén tamaño pequeño



Precio de venta 50.00 60.00 70.00

Valor de venta 42.37 50.85 59.32

Margen del canal 30% 12.71 15.25 17.80

Valor venta neto 29.66 35.59 41.53

148

Tabla 86 Programa de Ventas Valorizado Año 2019

PROGRAMA DE VENTAS (Expresado En Soles)

AÑO 2019 Sartén tamaño



grande Total

Enero 4,979.68 15,815.68 7,623.78 28,419.14

Febrero 4,979.68 15,815.68 7,623.78 28,419.14

Marzo 4,979.68 15,815.68 7,623.78 28,419.14

Abril 8,003.05 25,418.06 12,252.50 45,673.62

Mayo 12,804.88 40,668.90 19,604.01 73,077.79

Junio 8,003.05 25,418.06 12,252.50 45,673.62

Julio 8,536.59 27,112.60 13,069.34 48,718.53

Agosto 6,402.44 20,334.45 9,802.00 36,538.89

Setiembre 6,402.44 20,334.45 9,802.00 36,538.89

Octubre 9,603.66 30,501.68 14,703.01 54,808.34

Noviembre 9,603.66 30,501.68 14,703.01 54,808.34

Diciembre 22,408.54 71,170.58 34,307.01 127,886.13

TOTAL 106,707.35 338,907.50 163,366.73 608,981.58

IGV 19,207.32 61,003.35 29,406.01 109,616.68

Ingreso total 125,914.67 399,910.85 192,772.74 718,598.26







grande Total

Enero 8,111.85 25,761.99 12,417.42 46,291.26

Febrero 8,111.85 25,761.99 12,417.42 46,291.26

Marzo 8,111.85 25,761.99 12,417.42 46,291.26

Abril 5,938.34 18,859.25 9,090.27 33,887.86

Mayo 14,671.19 46,593.45 22,458.30 83,722.95

Junio 5,938.34 18,859.25 9,090.27 33,887.86

Julio 10,828.74 34,390.41 16,576.37 61,795.51

Agosto 10,828.74 34,390.41 16,576.37 61,795.51

Setiembre 10,828.74 34,390.41 16,576.37 61,795.51

Octubre 7,801.35 24,775.88 11,942.11 44,519.35

Noviembre 7,801.35 24,775.88 11,942.11 44,519.35

Diciembre 17,465.70 55,468.40 26,736.08 99,670.18

TOTAL 116,438.03 369,789.31 178,240.50 664,467.84

IGV 20,958.85 66,562.08 32,083.29 119,604.21

Ingreso total 137,396.88 436,351.39 210,323.79 784,072.06


149






grande Total

Enero 8,852.00 28,113.14 13,550.24 50,515.38

Febrero 8,852.00 28,113.14 13,550.24 50,515.38

Marzo 8,852.00 28,113.14 13,550.24 50,515.38

Abril 6,480.17 20,580.43 9,919.55 36,980.15

Mayo 16,009.83 50,845.77 24,507.13 91,362.74

Junio 6,480.17 20,580.43 9,919.55 36,980.15

Julio 11,816.78 37,529.02 18,088.60 67,434.40

Agosto 11,816.78 37,529.02 18,088.60 67,434.40

Setiembre 11,816.78 37,529.02 18,088.60 67,434.40

Octubre 8,513.16 27,037.04 13,031.57 48,581.77

Noviembre 8,513.16 27,037.04 13,031.57 48,581.77

Diciembre 19,059.32 60,530.68 29,175.16 108,765.16

TOTAL 127,062.15 403,537.89 194,501.04 725,101.08

IGV 22,871.19 72,636.82 35,010.19 130,518.19

Ingreso total 149,933.34 476,174.71 229,511.22 855,619.27







grande Total

Enero 9,659.80 30,680.25 14,789.14 55,129.18

Febrero 9,659.80 30,680.25 14,789.14 55,129.18

Marzo 9,659.80 30,680.25 14,789.14 55,129.18

Abril 7,071.53 22,459.70 10,826.50 40,357.73

Mayo 17,470.83 55,488.67 26,747.82 99,707.33

Junio 7,071.53 22,459.70 10,826.50 40,357.73

Julio 12,895.14 40,955.93 19,742.44 73,593.50

Agosto 12,895.14 40,955.93 19,742.44 73,593.50

Setiembre 12,895.14 40,955.93 19,742.44 73,593.50

Octubre 9,290.05 29,505.88 14,223.05 53,018.98

Noviembre 9,290.05 29,505.88 14,223.05 53,018.98

Diciembre 20,798.61 66,057.95 31,842.64 118,699.20

TOTAL 138,657.40 440,386.30 212,284.30 791,328.00

IGV 24,958.33 79,269.53 38,211.17 142,439.04

Ingreso total 163,615.73 519,655.84 250,495.47 933,767.04


150

Tabla 90

Programa de Ventas Valorizado Año 2023





grande Total

Enero 10,543.37 33,484.42 16,139.81 60,167.60

Febrero 10,543.37 33,484.42 16,139.81 60,167.60

Marzo 10,543.37 33,484.42 16,139.81 60,167.60

Abril 7,718.36 24,512.51 11,815.27 44,046.14

Mayo 19,068.88 60,560.33 29,190.65 108,819.86

Junio 7,718.36 24,512.51 11,815.27 44,046.14

Julio 14,074.65 44,699.29 21,545.48 80,319.42

Agosto 14,074.65 44,699.29 21,545.48 80,319.42

Setiembre 14,074.65 44,699.29 21,545.48 80,319.42

Octubre 10,139.80 32,202.72 15,522.01 57,864.53

Noviembre 10,139.80 32,202.72 15,522.01 57,864.53

Diciembre 22,701.05 72,095.63 34,750.78 129,547.46

TOTAL 151,340.30 480,637.54 231,671.86 863,649.71

IGV 27,241.25 86,514.76 41,700.94 155,456.95

Ingreso total 178,581.56 567,152.30 273,372.80 1,019,106.66


Tabla 91

Resumen de Ingresos 2019-2023 por el canal supermercados


2019 2020 2021 2022 2023


106,707.35 116,438.03 127,062.15 138,657.40 151,340.30


338,907.50 369,789.31 403,537.89 440,386.30 480,637.54


163,366.73 178,240.50 194,501.04 212,284.30 231,671.86

TOTAL 608,981.58 664,467.84 725,101.08 791,328.00 863,649.71

IGV 109,616.68 119,604.21 130,518.19 142,439.04 155,456.95

Ingreso total 718,598.26 784,072.06 855,619.27 933,767.04 1,019,106.66


151

Tabla 92

Tabla de Precios sugeridos de Tiendas de Mejoramiento para el Hogar

PRECIOS SUGERIDOS DE TIENDAS


Sartén tamaño

pequeño

Sartén tamaño

mediano

Sartén tamaño

grande

Precio de venta 50.00 60.00 70.00

Valor de venta 42.37 50.85 59.32

Margen del canal 25% 10.59 12.71 14.83

Valor venta neto 31.78 38.14 44.49


Tabla 93


PROGRAMA DE VENTAS


2019 Sartén tamaño

pequeño

Sartén tamaño

mediano

Sartén tamaño

grande Total

Enero 2,812.51 8,932.68 4,305.90 16,051.09

Febrero 2,812.51 8,932.68 4,305.90 16,051.09

Marzo 2,812.51 8,932.68 4,305.90 16,051.09

Abril 4,520.11 14,356.09 6,920.20 25,796.40

Mayo 7,232.18 22,969.74 11,072.32 41,274.23

Junio 4,520.11 14,356.09 6,920.20 25,796.40

Julio 4,821.45 15,313.16 7,381.54 27,516.16

Agosto 3,616.09 11,484.87 5,536.16 20,637.12

Setiembre 3,616.09 11,484.87 5,536.16 20,637.12

Octubre 5,424.13 17,227.30 8,304.24 30,955.67

Noviembre 5,424.13 17,227.30 8,304.24 30,955.67

Diciembre 12,656.31 40,197.04 19,376.55 72,229.91

TOTAL 60,268.16 191,414.48 92,269.30 343,951.94

IGV 10,848.27 34,454.61 16,608.47 61,911.35

Ingreso total 71,116.43 225,869.09 108,877.78 405,863.29


152

Tabla 94


PROGRAMA DE VENTAS - (Expresado En Soles)


pequeño

Sartén tamaño

mediano

Sartén tamaño

grande Total

Enero 4,581.56 14,550.34 7,013.34 26,145.24

Febrero 4,581.56 14,550.34 7,013.34 26,145.24

Marzo 4,581.56 14,550.34 7,013.34 26,145.24

Abril 3,353.97 10,651.68 5,134.17 19,139.82

Mayo 8,286.27 26,315.92 12,684.42 47,286.60

Junio 3,353.97 10,651.68 5,134.17 19,139.82

Julio 6,116.06 19,423.65 9,362.31 34,902.02

Agosto 6,116.06 19,423.65 9,362.31 34,902.02

Setiembre 6,116.06 19,423.65 9,362.31 34,902.02

Octubre 4,406.19 13,993.38 6,744.89 25,144.46

Noviembre 4,406.19 13,993.38 6,744.89 25,144.46

Diciembre 9,864.61 31,328.47 15,100.50 56,293.58

TOTAL 65,764.04 208,856.49 100,669.98 375,290.51

IGV 11,837.53 37,594.17 18,120.60 67,552.29

Ingreso total 77,601.56 246,450.65 118,790.58 442,842.80


Tabla 95



2021 Sartén

tamaño pequeño

Sartén

tamaño mediano

Sartén

tamaño grande Total

Enero 4,999.60 15,878.26 7,653.16 28,531.01

Febrero 4,999.60 15,878.26 7,653.16 28,531.01

Marzo 4,999.60 15,878.26 7,653.16 28,531.01

Abril 3,659.99 11,623.80 5,602.55 20,886.34

Mayo 9,042.33 28,717.62 13,841.59 51,601.55

Junio 3,659.99 11,623.80 5,602.55 20,886.34

Julio 6,674.10 21,196.34 10,216.41 38,086.85

Agosto 6,674.10 21,196.34 10,216.41 38,086.85

Setiembre 6,674.10 21,196.34 10,216.41 38,086.85

Octubre 4,808.22 15,270.48 7,360.21 27,438.92

Noviembre 4,808.22 15,270.48 7,360.21 27,438.92

Diciembre 10,764.68 34,187.65 16,478.09 61,430.41

TOTAL 71,764.52 227,917.64 109,853.91 409,536.07

IGV 12,917.61 41,025.17 19,773.70 7,3716.49

Ingreso total 84,682.14 26,8942.81 129,627.62 483,252.57


153

Tabla 96






grande Total

Enero 5,455.84 17,328.16 8,352.89 31,136.89

Febrero 5,455.84 17,328.16 8,352.89 31,136.89

Marzo 5,455.84 17,328.16 8,352.89 31,136.89

Abril 3,993.99 12,685.21 6,114.79 22,793.99

Mayo 9,867.50 31,339.93 15,107.13 56,314.56

Junio 3,993.99 12,685.21 6,114.79 22,793.99

Julio 7,283.16 23,131.85 11,150.50 41,565.51

Agosto 7,283.16 23,131.85 11,150.50 41,565.51

Setiembre 7,283.16 23,131.85 11,150.50 41,565.51

Octubre 5,247.00 16,664.88 8,033.16 29,945.04

Noviembre 5,247.00 16,664.88 8,033.16 29,945.04

Diciembre 11,747.03 37,309.44 17,984.68 67,041.14

TOTAL 78,313.50 248,729.57 119,897.88 446,940.95

IGV 14,096.43 44,771.32 21,581.62 80,449.37

Ingreso total 92,409.93 293,500.89 141,479.49 527,390.32


Tabla 97






grande Total

Enero 5,954.88 18,911.95 9,115.74 33,982.57

Febrero 5,954.88 18,911.95 9,115.74 33,982.57

Marzo 5,954.88 18,911.95 9,115.74 33,982.57

Abril 4,359.32 13,844.63 6,673.25 24,877.20

Mayo 10,770.08 34,204.39 16,486.84 61,461.31

Junio 4,359.32 13,844.63 6,673.25 24,877.20

Julio 7,949.34 25,246.10 12,168.86 45,364.30

Agosto 7,949.34 25,246.10 12,168.86 45,364.30

Setiembre 7,949.34 25,246.10 12,168.86 45,364.30

Octubre 5,726.95 18,188.05 8,766.81 32,681.81

Noviembre 5,726.95 18,188.05 8,766.81 32,681.81

Diciembre 12,821.52 40,719.51 19,627.19 73,168.22

TOTAL 85,476.79 271,463.41 130,847.94 487,788.15

IGV 15,385.82 48,863.41 23,552.63 87,801.87

Ingreso total 100,862.61 320,326.82 154,400.57 575,590.01


154

Tabla 98

Resumen de Ingresos por el canal de Tiendas de Mejoramiento Para el Hogar.


Tabla 99

Resumen de Ingresos Totales 2019-2023

RESUMEN DE INGRESOS 2019-2023 (Expresado En Soles)

Resumen Ingresos Totales

2019 2020 2021 2022 2023


166,975.50 182,202.07 198,826.67 216,970.90 236,817.10


530,321.98 578,645.80 631,455.53 689,115.87 752,100.95


255,636.03 278,910.48 304,354.95 332,182.17 362,519.81

TOTAL 952,933.52 1,039,758.35 1,134,637.15 1,238,268.94 1,351,437.85

IGV 171,528.03 187,156.50 204,234.69 222,888.41 243,258.81

Ingreso total 1,124,461.55 1,226,914.85 1,338,871.84 1,461,157.35 1,594,696.67


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

El producto que lanzaremos al mercado será una sartén con tapa

automática, enfocándonos en la seguridad y la practicidad del producto.

Nuestra sartén tiene la ventaja de ser manipulada con una sola mano,

RESUMEN DE INGRESOS DE TIENDAS DE MEJORAMIENTO PARA EL HOGAR (Expresado En Soles)

2019 2020 2021 2022 2023


60,268.16 65,764.04 71,764.52 78,313.50 85,476.79


191,414.48 208,856.49 227,917.64 248,729.57 271,463.41


92,269.30 100,669.98 109,853.91 119,897.88 130,847.94

TOTAL 343,951.94 375,290.51 409,536.07 446,940.95 487,788.15

IGV 61,911.35 67,552.29 73,716.49 80,449.37 87,801.87

Ingreso total 405,863.29 442,842.80 483,252.57 527,390.32 575,590.01

155

desde el mango podemos controlar la tapa, y de esta forma tener mayor control y

evitar accidentes.

a. marca y slogan

En el Focus Group mostramos dos tipos de logos para la sartén, por

recomendación del público asistente decidimos como logo la figura N° 2, ya que

este logo describe el producto como tal, con un icono que trasmite lo que es

nuestro producto.

En el slogan de la marca hemos colocado la siguiente:

Easy & Safe

Nuestro slogan transmite lo que venderemos, fácil y seguro, fácil de

manipular ya que con una sola mano controlaras la sartén y la tapa, y seguridad,

ya que la tapa servirá como una barrera ante la salpicadura del aceite o el vapor

caliente.

Figura 99. Logo A

Fuente: Elaboración Propia. Figura 100. Logo B


156

El nombre del logo es Powele, que es la traducción literal en francés de

sartén, el sombrero de chef nos indica todo lo que concierne a la cocina y la

sartén que es nuestro producto.

b. Diseño

Conforme al resultado del Focus Group, se aprobó los colores y el diseño

del producto, los asistentes entendieron que el logo automáticamente les daba a

entender que el producto es algo relacionado con la cocina.

c. Envase y etiquetas

Nuestro producto no tendrá envase, se presentará visiblemente con una

etiqueta que informará brevemente las ventajas de usar nuestra sartén.

d. Ventajas Competitivas del Producto

Las ventajas que tendrá nuestra sartén será la practicidad y la seguridad,

con nuestra tapa automática será más sencillo manipular la sartén, con una sola

mano tendrás el control del producto y de la tapa, esta ventaja dará al usuario la

facilidad de empleo, ya que con una mano tiene el control de todo y con la otra,

dispondrá de toda libertad para mover la cocción, verificar si su alimento ya está

cocinado etc., y además, la protección, el levantamiento de la tapa servirá como

una barrera, si sale vapor o aceite caliente, esta tapa protegerá y reducirá la

probabilidad de que suceda un accidente.

157

Ilustración 1. Sobre los accidentes mas frecuentes.

Fuente:https://www.planetajoy.com/?%A1Cuidado%21+Los+10+accidentes+m%E

1s+frecuentes+en+la+cocina+y+c%F3mo+evitarlos&page=ampliada&id=1979

4.3.2. Precio.

Para establecer nuestro precio, nos basaremos en 3 informaciones que se

obtuvieron en el estudio de mercado:

https://www.planetajoy.com/?%A1Cuidado%21+Los+10+accidentes+m%E1s+frecuentes+en+la+cocina+y+c%F3mo+evitarlos&page=ampliada&id=1979

https://www.planetajoy.com/?%A1Cuidado%21+Los+10+accidentes+m%E1s+frecuentes+en+la+cocina+y+c%F3mo+evitarlos&page=ampliada&id=1979

158

Encuestas:

Figura 101. ¿Cuánto pagaría por nuestro producto según su tamaño?


Focus Group:

En los 2 Focus Group realizado se obtuvo el siguiente rango de precios por

tamaño de nuestro producto:

Tabla 100

Resumen de precios sugeridos según Focus Group

FOCUS GROUP 1 FOCUS GROUP 2

TAMAÑO PEQUEÑO S/. 35 – S/. 45 S/. 40 - S/. 50

TAMAÑO MEDIANO S/. 50 - S/. 60 S/. 60 - S/. 70

TAMAÑO GRANDE S/. 70 – S/. 90 S/. 70 – S/. 80


Mercado:

Otro punto de nuestro análisis es el precio que actualmente se maneja en

el mercado, la mayoría de competidores tienen productos de muchos precios por

ello para este estudio se ha realizado trabajo de campo visitando todos los puntos

de venta para obtener precios de productos con características similares al

159

nuestro obteniendo el siguiente resultado.

Tabla 101

Resumen de precios según competidores potenciales

PRECIOS DE COMPETIDORES POTENCIALES


Marcas Ilko Facusa Record Magefesa Visión Calphalon Universal

Sartén 20cm 45 60 58 65 39.90 35 45

Sartén 24cm 65 70 60 75 50 45 48

Sartén 28cm 80 90 75 90 60 58 53

Nota: Precios de los Potenciales Competidores en los Supermercados - Elaboración propia

4.3.3. Plaza.

Tipo de canal:

El canal que utilizaremos para llevar nuestro producto al consumidor final

es el INDIRECTO, ya que recurriremos a intermediarios para su distribución y

exhibición. El canal indirecto a utilizar son detallistas conformados por

SUPERMERCADOS y TIENDAS DE MEJORAMIENTO PARA EL HOGAR.

Figura 102. Canal usado para la distribución de los productos.


Intensidad del canal:

Nuestra intensidad será selectiva, ya que no abarcaremos todo el canal

existente en el mercado sino serán tiendas del canal modernos y que se

encuentren en zonas de referencia a la ubicación de nuestro segmento objetivo.

Nuestros canales de distribución están conformados por 108 puntos de

venta, de los cuales 97 son supermercados: Tottus (19), Metro (29), Plaza Vea

(35), Wong (14), y 11 son Tiendas de mejoramiento: Sodimac (7), Promart (4) de

160

acuerdo a nuestro estudio tomando como consideración los distritos como público

objetivo. Ubicación de supermercados y tiendas para el mejoramiento para el

hogar a utilizar como canales.

Tabla 102

Ubicación de canales

Canales Ubicación de canales

Metro (Zonas 2,4,6,7,8)

Breña

Esq. Av. Venezuela con Av. Alfonso Ugarte, Breña Barranco

Av. Grau Nro. 513

Ovalo Balta Nro. 1198 - 1102, Barranco Chorrillos

Av. Prolg. Paseo de la República s/n, Matellini

Av. Huaylas Nro. 2070

Av. Alameda Sur Villa Nro. 721

Av. Guardia Civil Nro. 388-390 Urb. La Campiña Independencia

Av. Alfredo Mendiola Nro. 3900

Av. Tomás Valle con Panamericana Norte Jesús María

General Garzón 1337, Jesús María 15072

Av. Gregorio Escobedo Nro. 1050

C.C. San Felipe s/n Int. 67C, Av. Gregorio Escobedo 101, Jesús María 15076 Lima

Plaza Ramón Castilla esq. Jr. Oroya y Av. Alfonso Ugarte

Av. R. Oscar Benavides Nro. 3002 La Victoria

Av. Canadá Nro. 654 esq. con Av. Nicolás Arriola La Molina

Av. La Molina Nro. 1068 esq. con Las Zarzamoras Lince

Av. General Arenales Nro. 1737 Pueblo Libre

Av. Sucre Nro. 550-552 San Miguel

Av. Venezuela Nro. 5415

Av. La Marina cdra. 25 Miraflores

Calle Shell Nro. 250

Av. Benavides Nro. 620 San Borja

Av. Benjamin Doig Brent s/n esq. Av. Angamos con Av. Aviación Surquillo

Calle Las Tiendas 290 San Juan de Miraflores

Av. Los Héroes 100

Av. Los Héroes, Mz. Z, Lote 16-A

Av. Pedro Miotta esq. con Av. Alipio Ponce Rímac

Av. Túpac Amaru cdra. 16, Esq. Calle 18 Enero

Jr. Trujillo Nro. 414

Tottus (Zonas 2,4,6,7,8)

Chorrillos

Av. Defensores del Morro N° 1350

Av. Guardia Civil Mz a M Lote 13 La Campiña Independencia

Av. Alfredo Mendiola 3698 A-02 Molina

Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II Etapa

161

Los Olivos

Av. El Zinc 290 Los Olivos Lima

Jr. Huánuco 925, Lima

Av. Tacna Nro. 665 Lima

Av. Colonial Nro. 1291 Lima Miraflores

Av. 28 de Julio 1003 Urb San Antonio

Av. Comandante Espinar 719 San Borja

Av. San Luis 2399 San Isidro

Calle Las Begonias 785 Urb. Jardín San Juan de Miraflores

Av. Circunvalación Nª 1803

Av. Pedro Miotta N° 1010 San Martin de Porres

Av. Canta Callao 3005,MZ G Lote 3, Urb Huertos de Naranjal San Miguel

Av. La Marina N° 2355 Urbanización Maranga Santiago de Surco

Av. Los Próceres Nro. 1030 Int. 7 Fnd. Santa Amalia

Av. Javier Prado Este Nro. 4010 Urb. Fundo Monterrico Chico Surquillo

Av. Angamos Este Nro. 1803

Plaza Vea (Zonas 2,4,6,7,8)

Breña

Calle Juan Pablo Fernandini,754 Barranco

Av. República de Panamá 515 Chorrillos

Av. Guardia Civil. No. 927 Urb. La Campiña

Av. Alameda Sur cruce Av. San Marcos (frente al grifo Repsol)

Av. Villa Marina 176

Av. Alfonso Ugarte/N,051 Chorrillos Independencia

Av. Carlos Izaguirre 284 Jesús María

Av. Brasil 1599

Av. Felipe Santiago Salaverry S/N. Intersección con la Av. Punta del Este Lima

Cruce Jr. de la Unión con Jr. Huancavelica

Av. Inca Garcilaso De La Vega N°1383

Av. Alfonso Ugarte Esq. C/Uruguay S/N - Cercado de Lima La Victoria

Av. Bausate y Mesa 332-333

Urb. San Pablo S/N Mz A 301 Altura de la Cuadra 24 de la Av. MEXICO La Molina

Av. La Molina 1080

Av. Raúl Ferrero 1205 Urb. Remanso II Etapa Lince

Av. Arequipa No 2250. Pueblo Libre

Av. Sucre cdra. 5 con Av. Clement San Miguel

Av. La Paz 2561 Magdalena

Jr. Bolognesi 447

Jr. José Gálvez N°780-782 Mz. 80 Lote 32-33 Miraflores

4651 Avenida Arequipa San Borja

Calle Remington 151-159 San Martin de Porres

162

Av. Alfredo Mendiola Mz Km 21 Lote 7008. Santiago de Surco

Av. Tomás Marsano 5000

Av. Jacarandá 890 Urb. Valle Hermoso

Av. Benavides cdra 51 s/n.

Mz. B2 Lt 10 Urb. Los Rosales Surco. (cdra. 1 de Av. Ayacucho)

Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla.

Av. Javier Prado Este 4200

Av. Aviación 5150 Tienda B Urb. Residencial Higuereta. San Isidro

Av. Camino Real 1335.

Av. Belén manzana V lote s/n

Av. Paseo de la Republica # 3440 Rímac

Jr. Marañón 601-683

Wong (Zonas 2,4,6,7,8)

La Molina

Las Retamas 190 Urb. Los Sirius

Esq. Av. Elías Aparicio y Calle Tahití - La Planicie

Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho Miraflores

Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius

Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá

Calle Arias schereiber 270 C.C. Aurora

Av. Malecón Bajada Balta 626

Av. Malecón de la Reserva 610 San Borja

Calle Ucello 162 San Isidro

Av. 2 de Mayo 1099 San Miguel

Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel Santiago de Surco

Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla

Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos

Av. Santiago de Surco esq. Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta

Sodimac (Zonas 2,4,6,7,8)

Independencia

Av. Industrial N° 3515 Urb. Panamericana Norte Lima

Av. Tacna N° 640Cruce con Moquegua La Victoria

Av. Javier Prado Este N° 1059 San Miguel

Av. La Marina N° 2355 Urb. Maranga, 1ra. Etapa Santiago de surco

Av. Javier Prado Este N° 4200 Urb. Monterrico San Juan de Miraflores

Av. Circunvalación N° 1803 Surquillo

Av. Tomás Marsano N° 961

Promart (Zonas 2,4,6,7,8)

Breña

Calle Huaraz 1561, Breña C.C La Rambla Breña Chorrillos

Av. Guardia Civil 927 Urb. La Campiña, Chorrillos C.C Real Plaza Chorrillos Jesús María

Av. Salaverry, cuadra 24, Jesús María C.C Real Plaza Salaverry San Martin de Porres

Av. Alfredo Mendiola 7026, San Martin de Porres C.C Real Plaza Pro

Nota: Direcciones de Promart / Sodimac / Wong / Plaza Vea / Tottus / Metro. Obtenidas de la web.

163

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

Objetivos General:

Comunicar al mercado la aparición de una nueva marca de

sartenes con características totalmente innovadoras.

Duración:

La campaña de lanzamiento tendrá una duración de 2 meses

(enero y febrero) para lo cual trabajaremos en conjunto con el

intermediario ya que nuestra campaña será agresiva en el punto de venta.

Los medios a utilizar para el lanzamiento de nuestra campaña serán

lo siguiente:

Redes Sociales (Campaña Celebrita)

Activaciones en el punto de venta (foco)

Spot radial por el periodo de 2 meses

Tabla 103

Campaña de lanzamiento (Año 2018)


Actividades Cant. Duración Costo Unitario

sin IGV (S/.) Costo Unitario

con IGV (S/.) Costo Total

con IGV (S/.)

Spot radial 15" 120 1 mes 152.54 180.00 21,600.00

Merchandising 500 2 meses 4.24 5.00 2,500.00

Sampling 2% disminuirá 25% por año

Impulsadora 1 2 meses 40.00 40.00 9,600.00

Personaje de Influencia

8 2 meses 300.00 2,400.00

164

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Tabla 104

Actividades promocionales para el Año 1.


Tabla 105



ACTIVIDADES PROMOCIONALES AÑO 1 (Expresado en Soles)

ACCIONES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Radio 5,400.00 5,400.00

Revistas 6,000.00 6,000.00

Activaciones 2,500.00 2,500.00 5,000.00

Celebrity 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 3,600.00

Redes Sociales

400.00 400.00 400.00 1,200.00

Auspicios Eventos

2,800.00 2,800.00 5,600.00



Radio 5,400.00 5,400.00 10,800.00

Revistas 6,000.00 6,000.00 12,000.00

Activaciones 3,200.00 3,200.00 3,200.00 9,600.00

Celebrity 600.00 600.00 1,200.00

Redes Sociales

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00

Auspicios Eventos

2,800.00 2,800.00 5,600.00

165

Tabla 106 Actividades promocionales para el Año 3.



Radio 5,400.00 5,400.00 5,400.00 16,200.00

Revistas 6,000.00 6,000.00 12,000.00

Impulso FDS 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00

Celebrity 600.00 600.00 1,200.00

Redes Sociales 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00

Auspicios Eventos 2,800.00 2,800.00


Tabla 107 Actividades promocionales para el Año 4.



Radio 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 21,600.00

Revistas 6,000.00 6,000.00 12,000.00

Impulso FDS 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00

Celebrity 600.00 600.00 600.00 1,800.00

Redes Sociales

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00

Auspicios Eventos (Mundial Futbol)

2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 11,200.00


166

Tabla 108


ACTIVIDADES PROMOCIONALES AÑO 5

(Expresado en Soles)


Radio 5,400.00 5,400.00 10,800.00

Revistas 6,000.00 6,000.00 12,000.00

Impulso Diario Part Time

600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7,200.00

Celebrity 600.00 600.00 600.00 1,800.00

Redes Sociales

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00

Auspicios Eventos

2,800.00 2,800.00 5,600.00


167

Detalle de las actividades:

Spot Radial 15”: Esta actividad consistirá en elaborar un spot

radial para la promoción de nuestro producto en 2 radios en los

cuales al primer mes serán todos los días con una frecuencia de 5

spots diarios, para el siguiente mes la frecuencia de días disminuye

hasta acabar la campaña de lanzamiento.

Activaciones en el punto de venta: En coordinación con la tienda

retail elaboraremos actividades de promoción tales como sorteos,

demostraciones, sampling una frecuencia de viernes, sábado y

domingo durante 1 mes, acompañado de una impulsadora. Para el

2do mes de campaña reduciremos las activaciones a domingos,

pero mantendremos a la impulsadora con un contrato por fines de

semana.

Campaña Redes Sociales: Hemos denominado a esta campaña:

“Campaña Celebriti”, donde la acción consiste en contratar a unas

personas conocida del medio con la finalidad de que por medio de

sus propias redes sociales haga comentarios sobre nuestro

producto y que, por medio de un link, nos redirecciones a nuestra

red social corporativa. Hemos escogido esta modalidad ya que

resulta ser accesible y económica debido a que el pago por estas

actividades en promedio sonde s/300.00 – s/400.00 por comentario

de nuestro producto.

168

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma Societaria.

5.1.1.1. Actividades.

COOKWARE PERÚ S.A.C en la junta de socios, ha decidido considerar el

tipo de sociedad más acorde con el giro del negocio Sociedad Anónima

Cerrada (S.A.C.) el cual en esta oportunidad estará conformada por cinco

accionistas.

Figura 103. Informativo de Sociedad Anónima Cerrada.

Fuente: Pro Inversión.

Los aportes de los accionistas que constituyen nuestro proyecto

COOKWARE PERÚ S.A.C están repartidos de la manera siguiente:

Figura 104. Accionistas de COOKWARE PERÚ S.A.C


169

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Para constituir la empresa se necesitará gestionar los siguientes trámites:

Paso 1: Búsqueda y reserva del nombre:

Se verificará en la Sunarp que no exista en el mercado un nombre

(razón social) igual o similar al de nuestra empresa. Al realizar la

búsqueda, debemos asegurarnos de que éstos no se parezcan ni suenen

igual al que vamos a utilizar.Una vez realizada la búsqueda y confirmado

que no existen nombres iguales o similares al que vamos a usar, debemos

reservar nuestra razón social para que otra empresa no pueda inscribirse

con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 días.

(sunar.gob.pe; 2018)

Paso 2: Elaboración de la Minuta:

La minuta es un documento en el cual el miembro o los miembros

de la futura empresa manifiestan su voluntad de constituirla, y en donde se

señalan todos los acuerdos respectivos. La minuta consta del pacto social

y los estatutos, además de los insertos que se puedan adjuntar a ésta.

(sunar.gob.pe; 2018).

Paso 3: Elevar la minuta a Escritura Pública:

Después de haber realizado y gestionado los puntos anteriores, se

debe presentar dicha minuta ante un Notario Público, que será la persona

encargada de elevar dicho documento ante la Superintendencia Nacional

de los Registros Públicos, para que pueda ser inscrita, una vez revisada y

de no presentar inconvenientes con dicho documento, se extenderá dicha

Escritura Pública, Constitución Social o testimonio de sociedad, que será

debidamente firmada y sellada por el notario. (sunar.gob.pe; 2018).

Los documentos anexos son los siguientes:

Certificado de búsqueda y reserva del nombre elegido, que es

emitido por la SUNARP.

170

Confirmación de la constancia del depósito por el importe del

capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa

creada.

Inventario de todos los bienes muebles e inmuebles al detalle, no

dinerarios.

Paso 4: Elevar la minuta a escritura pública en la SUNARP.

Se debe gestionar lo siguiente:

Inscripción de la nueva sociedad

Inscripción de los directores, gerentes y/o apoderados de la

sociedad

Paso 5: Inscripción ante la SUNAT.

Se debe obtener el RUC, Registro Único del Contribuyente, en la

SUNAT.

Con este primer paso se puede indicar el inicio de actividades, y

acogerse al Régimen General del Impuesto a la Renta. Con este inicio de

actividades y operaciones, el régimen nos permitirá realizar el pago del 2%

sobre los ingresos netos obtenidos de manera mensual. De acuerdo a Ley

del Impuesto a la Renta, en el artículo 55, el impuesto a la renta se

encuentra grabada con la tasa del 29.5 %.

Figura 105. Impuesto a La Renta

Fuente: Elaboración Propia basado en el artículo 55 de las bases legales

del Impuesto a la Renta.

171

5.1.1.2. Valorización.

La valorización de nuestra empresa consta de lo siguiente:

Tabla 109

Valorización de la empresa.

Nota: https://www.sunarp.gob.pe/index.asp *Consultado y cotizado en Notaria Mejía Haro

dirección: Av. Próceres de la independencia N° 1722-A

ACTIVIDADES DESCRIPCIÓN TIEMPO Valor

Venta(S/.) IGV (S/.)

P. VENTA (S/.)

Búsqueda de Nombre

Trámite en Sunarp para validar utilización del nombre elegido.

1 día 3.39 0.61 4.00

Reserva de Nombre

Reservar en Sunarp el nombre elegido y validado por un periodo de 30 días

30 días 16.95 S/3.05 20.00

Elaboración de la Minuta*

Reservar en Sunarp el nombre elegido y validado por un periodo de 30 días

5 días hábiles

737.30 132.71 870

Elevar la minuta a RR.PP*

Inscribir a la sociedad en Registros públicos y tramitar la entrega de testimonios.

10 días hábiles

Obtención del RUC

Ser reconocido como persona jurídica ante la Sunat para ser contribuyente.

1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito

Libros Electrónicos

TOTAL S/. 914,00

https://www.sunarp.gob.pe/index.asp

172

5.1.2. Registro de marcas.

Después de realizar todo el procedimiento anterior para la constitución de

la empresa ahora debemos registrar factores críticos y sensibles de nuestra

empresa tales como la Marca que tendrá nuestro producto y que será la manera

de cómo nos identificará el cliente y la Patente, es decir la composición que hace

único a nuestro producto y por la cual se optó realizar este proyecto.

REGISTRO DE MARCA


Antes de su registro, debemos asegurarnos que esta se encuentre

disponible y que cumpla con características estipuladas por INDECOPI las

cuales son:

Cerciorarnos que la marca no incurra en alguna prohibición de

registro (Estipulado en artículos 135 y 136 de la decisión 486 y el

supuesto del artículo 137 de la citada decisión, decisión 486,

“RÉGIMEN COMÚN SOBRE LA PROPIEDAD INTELECTUAL”

(indecopi.com, sf).

Debemos identificar en la Clasificación internacional de Niza la clase

a la cual pertenece nuestro producto que se desea distinguir.

Realizar las búsquedas de antecedentes registrales que son tanto

fonéticas como figurativas como nuestro producto pertenece a la

Clase 21, según clasificación NIZA el pago que nos corresponde por

búsqueda fonética es de S/.102.31 y por búsqueda figurativa es de

s/72.97.

Pasos para registrar la marca en INDECOPI:

Se presenta tres copias del formato de la solicitud indicado en la

intranet de INDECOPI (uno de ellos es el cargo y los otros 2 a la

autoridad correspondiente).

Es necesario presentar datos primarios del solicitante tales como:

DNI o RUC de ser el caso.

173

Señalar domicilio para la recepción de notificaciones respecto a lo

presentado.

Se indica el signo distintivo que se registrará, en nuestro casi es una

marca mixta por lo tanto debemos presentar tres copias de 5 cm de

largo y de 5cm de ancho en formato A4 en blanco y negro si en caso

tenemos colores que se deseen registrar como propios, dichas

copias deben ser a color.

Expresar definitivamente los productos que se distinguirán con el

signo indicado, así como la clase a la cual pertenece según

clasificación NIZA.

Las solicitudes deben ser firmadas por la persona que lo solicita o el

representante legal en caso sea empresa.

Se debe adjuntar junto a la solicitud presentada, el comprobante de

pago por dicho trámite cuyo costo equivale según tarifa INDECOPI

es 14.46 % de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/ 600.10), el

cual debe ser cancelado en cualquier agencia del Banco de la

Nación. Este importe será cancelado en la caja de INDECOPI.

Una vez admitido y aceptado la solicitud presentada, la Dirección de

signos distintivos publicará un resumen de dicha solicitud en la

Gaceta Electrónica Indecopi, dicha publicación no tiene costo.

Figura 106. Marca a registrar


174


Figura 107. Valorización registro de marca

Fuente: Página web INDECOPI –Elaboración Propia

5.1.3. Registro De Patente.


Es importante registrar la patente porque nos permite como titular

explotar comercialmente la invención realizada, existen 3 tipos de

protección por patente: Patente de invención (aporta a la sociedad la

manera de hacer algo nuevo respecto a un problema), patente de utilidad

(terceros no pueden utilizarlo sin consentimiento del titular de la patente) y

secreto industrial. En el caso de nuestra empresa utilizaremos la patente

por utilidad y el procedimiento para su registro es el siguiente:

Pasos para registrar la marca en INDECOPI:

ETAPA DE ADMISION:

Solicitud de la patente, descargado de la página web del INDECOPI.

Documento técnico que detalle completo las características del

invento.

Comprobante de pago por el trámite de patente. (20% UIT)

EXAMEN DE FORMA:

INDECOPI evalúa la información entregada en un máximo de 30 días.

(15.25%UIT)

175

PUBLICACIÓN

Indecopi publica en la Gaceta Electrónica un resumen de la patente,

sirve para dar a conocer a terceros dicha patente y ver si existe algún

tipo de disconformidad por ello.

EXAMEN DE PATENTABILIDAD

Lo revisan los examinadores de patente del Indecopi, previo pago por

el derecho de revisión. En dicho examen verifican si la patente

cumple con los requisitos exigidos por ley (novedad, nivel inventivo y

aplicación industrial).

RESOLUCIÓN

INDECOPI emite una resolución dando o denegando la patente.


Figura 108. Valorización registro de patente

Fuente: Página web INDECOPI –Elaboración Propia

5.1.4. Licencias y autorizaciones.


Según el estudio de Macro localización realizada en capítulos

posteriores hemos determinado que nuestro centro de operaciones estará

ubicado en el distrito de LOS OLIVOS, siendo la documentación necesaria

lo siguiente:

176

Requisitos Básicos

a) Formato donde se solicita la Licencia de Funcionamiento (distribución

gratuita o de libre reproducción) con carácter de Declaración Jurada

que tenga incluido

Número de R.U.C. si es persona jurídica

Número de D.N.I. del Representante Legal.

b) Copia fiel de la Vigencia de Poderes de representante (por ser

personas jurídicas).

c) Declaración Jurada de Observación de Condiciones de Seguridad

d) Pago por derecho de trámite

Todos los requisitos solicitados se encuentran estipulados en la

página web de la Municipalidad distrital de los olivos:

http://portal.munilosolivos.gob.pe/muni1/index.php?option=com_content&view=article&id=129

Con respecto a la inspección técnica de Defensa Civil es necesaria

la presentación de la siguiente documentación:

Requisitos

La declaración Jurada de Observancia de condiciones de seguridad.

El formulario que se presentará para realizar la solicitud de inspección

de seguridad.

El recibo de pago por el derecho de los trámites que se realizará.

La copia de los documentos de Identidad.

La copia de licencia de funcionamiento.

La cartilla de seguridad.

Dentro de las normas que utiliza INDECI para la inspección técnica se

encuentra las siguientes:

Reglamento Nacional de Construcciones (edificaciones antiguas).

Reglamento Nacional de Edificaciones (edificaciones modernas)

Código Nacional de Electricidad Tomo V (edificaciones antiguas).

Código Nacional de Electricidad Utilización (edificaciones modernas,

proyectos aprobados por la Municipalidad a partir del 01 de Julio del

2006).

http://portal.munilosolivos.gob.pe/muni1/index.php?option=com_content&view=article&id=129

177


Figura 109. Requisitos para solicitar permiso municipal

Fuente: Web Municipalidad de Los olivos e INDECI – Elaboración Propia.

5.1.5. Legislación laboral.


En el Perú existen tipos de Regímenes laborales a las cuales las

empresas pueden acogerse, en el caso de COOKWARE PERÚ S.A.C se

ha visto conveniente acogerse al régimen de la Micro y Pequeña Empresa

MYPE (ley N°27268, ley General de la Pequeña y Micro Empresa

publicada el 27 de mayo del 2000) .Esto se debe a que dentro de nuestra

proyección de ventas por lo menos a 5 años estas son mayores a 150 UIT

y menos de 1700 UIT además que nuestra planilla de trabajo está por

debajo de 100 trabajadores ,requisitos indispensables para ser parte de

este régimen. Es preciso mencionar que si de alguna manera nuestras

ventas empiezan a subir y sobrepasan los estándares indicados

automáticamente pasaremos el Régimen General.

(https://www.gob.pe/279-registro-de-la-micro-y-pequena-empresa-remype).

Ser parte de este régimen especial para empresas de poca

envergadura otorga ciertos beneficios ya que se entiende que no podemos

tener las mismas obligaciones que las empresas Medianas y Grandes, en

términos de tributación y obligaciones empresariales.

178

Para nuestra planilla debemos considerar lo siguiente dentro de este

régimen:

Tabla 110

Derechos laborales según régimen MYPE

DERECHOS LABORABLES SEGÚN RÉGIMEN MYPE – PEQUEÑA EMPRESA

BENEFICIOS DE LOS

TRABAJADORES

PEQUEÑA EMPRESA

Remuneración Mínima vital Sueldo mínimo según ley (S/. 930.00).

Jornada Máxima de trabajo Jornada Máximo de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

Derecho al refrigerio 45 minutos como mínimo.

Descanso semanal obligatorio Mínimo 24 horas consecutivas de descanso a la semana,

de preferencia domingo y descanso remunerado por

feriado.

Lactancia Pre-Natal y Post

Natal

Trabajadora 45 días de Pre-Natal y 45 días de Post Natal.

1 hora diaria de lactancia hasta que el hijo cumpla 1 año

de edad. Derecho del padre por 5 días de permiso

remunerado por nacimiento de hijo. Derecho a una

indemnización de 1 sueldo y medio por cada año de

servicios.

Vacaciones truncas Derecho a tener un pago por vacaciones no gozadas

después de ser cesado, debe tener por lo menos 1 mes de

trabajo.

Vacaciones 15 días calendario por año.

CTS Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el

trabajador percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo.

Gratificaciones Tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en

Diciembre, si y solo si laboró el semestre completo, es

decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario

percibirá la parte proporcional por los meses completos

laborados en razón del medio sueldo.

Essalud 9% - Aportante el empleador

Indemnización por despido

arbitrario

20 remuneraciones diarias por cada año completo de

servicio con un máximo de 120 remuneraciones diarias.

Asignación Familiar NO

Nota: www.gob.pe Elaboración - Propia

http://www.revistadeconsultoria.com/servicios


http://www.revistadeconsultoria.com/essalud

http://www.gob.pe/

179

5.1.6. Legislación tributaria


Como empresa formal, COOKWARE PERU S.A.C está obligado a

realizar el pago de los tributos que demande el organismo recaudador de

impuestos SUNAT, pero para ello primero debemos identificar el régimen

tributario al cual nos acogeremos, siguiendo la lógica de nuestro modelo

empresarial en base a su facturación y composición hemos determinado

que pertenecemos a las empresas del RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO

(RMT), dicho régimen cuenta con 2 impuestos (Sunat.gob.pe, sf).

Impuesto General a las Ventas (IGV): 18%

Impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y

distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor final,

encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que

adquiere. Al año 2018 tiene un valor de 18% compuesto por: 16% de

operaciones gravadas más 2% de impuesto de promoción municipal.

Impuesto a la Renta:

Corresponde el Régimen MYPE tributario correspondiente a renta

de tercera categoría.

El impuesto a la renta corresponderá al siguiente cuadro:

Tabla 111

Pago a cuentas mensuales

Nota: www.sunat.gob.pe Elaboración – Propia

Tabla 112 Impuesto a la renta anual

Nota: www.sunat.gob.pe Elaboración – Propia

PAGO A CUENTAS MENSUALES

Ingresos Netos Tasas

Hasta 300 UIT 1%

Más de 300 UIT hasta 1700 UIT Coeficiente o 1.5%

IMPUESTO A LA RENTA ANUAL

Renta Neta Tasas

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.5%

http://www.sunat.gob.pe/

http://www.sunat.gob.pe/

180

Pasos para elaborar la declaración y pago mensual:

A través del Formulario Virtual N°621 – “IGV –RENTA MENSUAL”

a) Ingresar clave sol en página web de la SUNAT.


Fuente: INTENET.

b) Ubicar el Formulario “IGV-RENTA MENSUAL”


Fuente: INTENET.

181

c) Llenar declaración IGV-RENTA


Fuente: INTENET.

d) Llenar declaración IGV-RENTA


Fuente: INTENET.

Una vez terminado el llenado de la declaración se tiene que dar click en

“Agregar Bandeja”

182

e) El pago


Fuente: INTENET.

Previamente se debe afiliar el banco para la afiliación al pago electrónico:

5.1.7. Otros aspectos legales.


Nuestra empresa COOKWARE PERÚ S.A.C tiene pleno conocimiento que

el principal activo de nuestra empresa es nuestro personal por ello se

acoge a la ley de Seguridad y Salud en el Trabajo.

Ley N° 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo;

Dentro de sus objetivos se encuentra el prevenir y/o evitar los

accidentes de trabajo y enfermedades ocupacionales. Dentro del centro

laboral debe primar una cultura de mejoramiento de las condiciones de

seguridad y salud con la finalidad de proteger a nuestros colaboradores de

los posibles siniestros y/o enfermedades que puedan ocurrir en el centro

de trabajo, por ello se planteará reuniones cada cierto tiempo contando

con la participación de los integrantes del equipo para mejorar dichas

condiciones y buscar soluciones a los posibles daños.

183

5.1.8. Resumen del capítulo.

De acuerdo a los puntos anteriormente mencionados, se procede a realizar un cuadro resumen con todas las valorizaciones

totalizadas según área.

Figura 115. Valorizaciones totalizadas

Fuente: SUNARP – INDECOPI – MUNICIPALIDAD DE LOS OLIVOS Elaboración – Propia

184

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Considerando la carga de trabajo que tendrá nuestro trabajo y la

dependencia jerárquica que debe existir hemos considerado pertinente tener el

siguiente organigrama.

Figura 116. Organigrama funcional COOKWERE SAC.

Fuente: Elaboración Grupal.

5.2.2. Servicios Tercerizados.

Considerando el tamaño de nuestra empresa y priorizando las actividades

que realmente son parte crucial de nuestro negocio hemos optado por tercerizar

algunas actividades complementarias, las cuales las hemos dividido en

PERMANENTES y POR REQUERIMIENTO PUNTUAL:

TERCERIARIZACIÓN PERMANENTE:

Servicio de Contabilidad

Asesoría Legal

Limpieza Administrativa

Vigilancia (2 turnos)

185

TERCERIARIZACIÓN POR REQUERIMIENTO PUNTUAL:

Mantenimiento de Equipos: Dentro de nuestro plan de mantenimiento hemos

establecido fechas tentativas para dicha actividad por ello realizaremos la

contratación de empresas especialistas en dicho trabajo.

Distribución de Productos Terminados: Al momento del despacho de

nuestro producto hacia los puntos de venta vamos a necesitar el servicio de

transporte, esto será considerado como costos de ventas.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

La descripción de cada puesto de trabajo se detalla a continuación, según

el organigrama funcional.

Tabla 113

Descripción y perfil del puesto – Gerente General.

GERENTE GENERAL

Descripción y Perfil del Puesto

Nombre del Puesto Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Titulo

Educación Superior Adm. De Empresas/Ing.

Industrial o Carreras a Fines

Experiencia 1-2 años en Puestos Similares

Otros Ingles Avanzado y Conocimientos de Importación

Habilidades

Liderazgo

Facilidad en transmitir los objetivos

Planeamiento a Mediano y Largo Plazo

Generar Presupuestos

Acciones Y resultados esperados

Realizar planes estratégicos de ventas

Administrar las cuentas bancarias

Administrar los recursos de la empresa para incrementar la rentabilidad

Firmar y administrar los contratos con los canales de distribución

Cumplimiento de los presupuestos

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Indeterminado

Remuneración S/6,000.00

Ubicación Administración

Beneficios sociales si

Jornada Diurna

Tipo de Sueldo Pago Fijo

Nota: Elaboración – Propia.

186

Tabla 114

Descripción y perfil del puesto – Supervisor de planta

Supervisor de producción


Nombre del Puesto Supervisor de producción

Competencias


Educación Técnico

Experiencia 2-3 años en el control de calidad

Otros Control de calidad

Habilidades Llevar control de los productos

Trabajar bajo presión

Facilidad de convocar a reuniones con el personal de planta

Planificar la producción semanal

Acciones Y resultados

esperados

Estar dispuesto a trabajar en días no laborables

cumplir con los pedidos que sean de urgencia

Guiar al personal para incrementar la producción




Ubicación Planta


Jornada Diurna


Nota: Elaboración – Propia

187

Tabla 115

Descripción y perfil del puesto – Coordinador comercial

Coordinador comercial


Nombre del Puesto Coordinador Comercial

Competencias


Educación Superior

Experiencia 2-3 años en la venta de utensilios para el hogar

Otros

Habilidades Realizar seguimiento de los clientes


Planificar las ventas con los canales de distribución

Tener metas mensuales



Presentar reportes de las ventas

Coordinar con el área de producción los pedidos de urgencia




Ubicación campo


Jornada Diurna

Tipo de Sueldo Bonos de ventas

Nota: Elaboración – Propia.

Tabla 116 Descripción y perfil del puesto – Coordinador Logístico.

Coordinador Logístico


Nombre del Puesto Coordinador Logístico

Competencias


Educación Técnico

Experiencia 1-3 años en el puestos similares

Otros Control de calidad

Habilidades Ordenar los insumos según la demanda


Llevar control de los insumos que rotan con mayor rapidez

planificar la compra mensual de insumos



Llevar control de los insumos defectuosos

rapidez en la entrega de los insumos al área de producción




Ubicación Planta


Jornada Diurna



188

Tabla 117

Descripción y perfil del puesto – Operario.

Operario


Nombre del Puesto Operario

Competencias


Educación Técnico

Experiencia 1-3 años en el manejo de maquinarias de prensa, fresadora y torno

Otros

Habilidades Deseos de superación

Trabajar con piezas de distintos materiales

Habilidad en el trabajo manual




Realizar las mediciones con precisión

Trabajar con orden y Limpieza


Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal por inicio de actividad


Ubicación Planta


Jornada Diurna



Tabla 118

Descripción y perfil del puesto – Asistente de Ventas.

Asistente de Ventas


Nombre del Puesto Asistente de Ventas

Competencias


Educación Técnico

Experiencia Mínimo un año en el cargo o actividades similares

Otros

Habilidades Habilidades sociales y comunicación

Formación en producto

Orientación hacia el logro

Organización y compromiso


Apertura y recepción de clientes

Administración de información comercial

Proactividad


Tipo de Contrato Contrato de Naturaleza Temporal por inicio de actividad


Ubicación campo


Jornada Diurna

Tipo de Sueldo Bonos de ventas


189

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Los servicios tercerizados son:

Servicio Contable: Se contratará a un especialista para llevar toda la información

contable de nuestra empresa tales como pago a planilla, pago de impuestos,

presentación de estados de resultados y demás gestión numérica que se requiera,

el servicio será 1 vez al mes. La cual tendrá que realizar las siguientes

actividades:

Realizar la hoja Resumen de “Liquidación Mensual de Impuestos

tributarios”, donde se calcule el IGV y Renta mensual a pagar.

Anotar dentro de los formatos solicitados por SUNAT (Registro de Ventas,

Registro de Compras y Libro diario simplificado”

Capacitarnos la manera de cómo debemos organizar y/o clasificar nuestros

archivos por tipo de documento (afectos al IGV) para que desarrollen los

cálculos posteriores.

Guía para realizar correctamente el pago de detracciones del IGV

Realizar mensualmente el PDT 621 IGV-Renta

Apoyo en el registro del sistema SUNAT para el pago de los impuestos

correspondientes.

Asesar en temas tributarios durante el tiempo de relación contractual

Elaborar el file completo de pago de planillas

Apoyo con temas contractuales (contrato)

Asesoría Legal: Para temas relacionados con la contratación de personal,

definición de normas y políticas de la empresa, así mismo en el ámbito tributario,

laboral y penal si fuese necesario, se requerirá de asesoría legal, es por ello que

se considera como servicio tercerizado.

Servicio de Limpieza: Su rol consistirá en mantener limpio los pisos, escritorios,

baños, almacén, en general la planta completa de la organización.

Mantener las instalaciones presentables e higiénicas.

Fomentar la cultura de limpieza del lugar de trabajo en el personal.

Controlar y hacer uso de manera racional y eficaz los materiales de

limpieza.

190

Organizar y programar adecuadamente la limpieza de las áreas.

Vigilancia: Se requerirá del servicio de vigilancia de manera continua (2 turnos).

Además de brindarnos seguridad, dicho personal se encargará de abrir las

instalaciones a los colaboradores de la organización.

5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

La modalidad de contratación para los colaboradores de nuestra

organización COOKWERE SAC será mediante portales de trabajo por

única vez, quienes deberán seleccionar al personal idóneo de acuerdo al

perfil requerido para el puesto de trabajo.

Después de la evaluación del Curriculum Vitae de los postulantes,

solo serán seleccionados los que cumplan con el perfil solicitado.

Los colaboradores formarán parte de nuestra planilla desde un

inicio y dependiendo los puestos el contrato puede ser temporal por inicio

de actividad o contrato indeterminado.

En adelante, la administración se hará cargo de la contratación del

personal futuro.

5.2.5.2. Régimen Laboral de los puestos de trabajo.

Todos los trabajos tendrán un régimen laboral contemplado en ley

General de la Pequeña y Micro Empresa publicada el 27 de mayo del 2000

la cual establece las siguientes características:

191

Tabla 119

Derechos laborales

DERECHOS LABORABLES SEGÚN RÉGIMEN MYPE – PEQUEÑA EMPRESA

BENEFICIOS DE LOS

TRABAJADORES

PEQUEÑA EMPRESA

Remuneración Mínima vital Sueldo mínimo según ley (S/. 930.00).

Jornada Máxima de trabajo Jornada Máximo de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

Derecho al refrigerio 45 minutos como mínimo.

Descanso semanal

obligatorio

Mínimo 24 horas consecutivas de descanso a la semana, de

preferencia domingo y descanso remunerado por feriado.

Lactancia Pre-Natal y Post

Natal

Trabajadora 45 días de Pre-Natal y 45 días de Post Natal. 1

hora diaria de lactancia hasta que el hijo cumpla 1 año de

edad. Derecho del padre por 5 días de permiso remunerado

por nacimiento de hijo. Derecho a una indemnización de 1

sueldo y medio por cada año de servicios.

Vacaciones truncas Derecho a tener un pago por vacaciones no gozadas

después de ser cesado, debe tener por lo menos 1 mes de

trabajo.

Vacaciones 15 días calendario por año.

CTS Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el

trabajador percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo.

Gratificaciones Tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en Diciembre,

si y solo si laboró el semestre completo, es decir de Enero a

Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte

proporcional por los meses completos laborados en razón

del medio sueldo.

Essalud 9% - Aportante el empleador

Indemnización por despido

arbitrario

20 remuneraciones diarias por cada año completo de

servicio con un máximo de 120 remuneraciones diarias.

Asignación Familiar NO

Nota: MINTRA



http://www.revistadeconsultoria.com/essalud

192

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 120

Planilla de todos los años del proyecto

Área Puestos

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

1

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

2

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

3

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

4

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

5

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al -

Añ

o 1

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al -

Añ

o 2

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al -

Añ

o 3

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al -

Añ

o 4

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al -

Añ

o 5

Administrativa Gerente

General

1 1 1 1 1 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Administrativa Coordinador

Logístico

1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Comercial Coordinador

Comercial

1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Comercial Asistente de

Ventas

1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Producción Supervisor de

producción

1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Producción Operadores 4 4 5 5 6 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Total de

Trabajadores

9 9 10 10 11


Beneficio al 50% por régimen MYPE

193

A continuación, se muestra a detalle la planilla por área.

Área administrativa.

El área administrativa estará conformada por el Gerente General y el Coordinador Logístico.

Tabla 121

Planilla para el área administrativa

Área Puestos

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 1

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 2

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 3

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 4

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 5

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

19

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

20

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

21

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

22

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

23

Administrativa Gerente

General

1 1 1 1 1 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Administrativa Coordinador

Logístico

1 1 1 1 1 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500


194

Tabla 122

Costo laboral mensual para área administrativa en Nuevos Soles (S/.) para el año 1

Cuadro de provisiones

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Gerente General 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00


2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00

Total Sueldo Bruto

8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00

Gratificación(1/12) 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33 708.33

Total Sueldo 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33 9208.33

CTS(1/24) 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68 383.68

Essalud (9%) 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75 63.75

SCTR 1% del sueldo

85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00

Gasto total Administrativo

10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76 10505.76

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Sueldo Bruto 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00

Gratificación 708.33 0.00 0.00 0.00 0.00 4250.00 0.00 0.00 4250.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1918.40 2302.08

Essalud 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00


63.75 382.50 382.50

SCTR 1% del sueldo

85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00

Pago Total planilla administrativa

9357.08 9350.00 9350.00 9350.00 9350.00 11268.40 9350.00 13982.50 9350.00 9350.00 9350.00 11652.08 13982.50


195

Tabla 123

Costo laboral anualizado para el área Administrativa

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General 72000.00 72000.00 72000.00 72000.00 72000.00

Coordinador Logístico 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00

Total Sueldo Bruto 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00

Gratificación(1/12) 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00

Total Sueldo 110500.00 110500.00 110500.00 110500.00 110500.00

CTS(1/24) 4604.17 4604.17 4604.17 4604.17 4604.17

Essalud (9%) 9180.00 9180.00 9180.00 9180.00 9180.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00

SCTR 1% del sueldo 1020.00 1020.00 1020.00 1020.00 1020.00

Gasto total Administrativo 126069.17 126069.17 126069.17 126069.17 126069.17

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00 102000.00

Gratificación 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00 8500.00

Pago de CTS 4220.49 4604.17 4604.17 4604.17 4604.17

Essalud 9180.00 9180.00 9180.00 9180.00 9180.00


SCTR 1% del sueldo 1020.00 1020.00 1020.00 1020.00 1020.00

Pago Total planilla administrativa 125685.49 126069.17 126069.17 126069.17 126069.17

Nota: Costos de Administración para todos los años del proyecto en Nuevos Soles (S/.)-Elaboración propia.

196

Área comercial.

El área comercial estará conformada por el Coordinador Comercial y el Asistente de Ventas.

Tabla 124

Planilla para el área comercial

Área Puestos C

an

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

1

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

2

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

3

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

4

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

5

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/. 2

01

9

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/. 2

02

0

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/. 2

02

1

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/. 2

02

2

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/. 2

02

3

Comercial Coordinador

Comercial

1 1 1 1 1 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Comercial Asistente de

Ventas

1 1 1 1 1 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500


197

Tabla 125

Costo laboral mensual para área comercial en Nuevos Soles (S/.) para el año 1

Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Coordinador Comercial 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00

Asistente de Ventas 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00

Total Sueldo Bruto 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00

Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33

Total Sueldo 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33

CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56

Essalud (9%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

SCTR 1% del sueldo 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Gasto planilla fija de ventas 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89

Comisión ventas 0.5% 222.35 222.35 222.35 357.35 571.76 357.35 381.17 285.88 285.88 428.82 428.82 1000.58

Total gasto planilla ventas 4943.89 5166.24 5166.24 5166.24 5301.24 5515.65 5301.24 5325.06 5229.77 5229.77 5372.71 5372.71 5944.47


Sueldo Bruto 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00

Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2000.00 0.00 0.00 2000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 902.78 1083.33

Essalud 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

30.00 180.00 180.00

SCTR 1% del sueldo 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Comisión ventas 0.5% 0.00 222.35 222.35 222.35 357.35 571.76 357.35 381.17 285.88 285.88 428.82 428.82 1000.58

Pago total de ventas 4403.33 4622.35 4622.35 4622.35 4757.35 5874.54 4757.35 6961.17 4685.88 4685.88 4828.82 5912.15 7580.58


198

Tabla 126

Costo laboral anualizado para el área comercial


Coordinador Comercial 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00

Asistente de Ventas 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00


Gratificación(1/12) 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00

Total Sueldo 52000.00 52000.00 52000.00 52000.00 52000.00

CTS(1/24) 2166.67 2166.67 2166.67 2166.67 2166.67

Essalud (9%) 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

SCTR 1% del sueldo 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00

Gasto planilla fija de

ventas 59326.67 59326.67 59326.67 59326.67 59326.67

Comisión ventas 0.5% 4764.67 5198.79 5673.19 6191.34 6757.19

Total gasto planilla

ventas 64091.33 64525.46 64999.85 65518.01 66083.86

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 48000.00 48000.00 48000.00 48000.00 48000.00

Gratificación 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00

Pago de CTS 1986.11 2166.67 2166.67 2166.67 2166.67

Essalud 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00 4320.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

SCTR 1% del sueldo 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00

Comisión ventas 0.5% 4764.67 5198.79 5673.19 6191.34 6757.19

Pago total de ventas 63910.78 64525.46 64999.85 65518.01 66083.86

Nota: Costos del Área Comercial para todos los años del proyecto en Nuevos Soles (S/.)- Elaboración propia.

199

Área de Producción.

El área de producción estará conformada por el Supervisor de Producción y los Operarios. Se describirá cada uno de ellos por separado.

Tabla 127

Planilla para el área de producción – supervisor de producción

Área Puestos

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 1

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 2

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 3

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 4

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 5

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

19

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

20

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

21

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

22

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

23

Producción Supervisor de producción 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 2500 2500


Tabla 128

Planilla para el área de producción – operarios

Área Puestos

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

1

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

2

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

3

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

4

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s a

ño

5

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

19

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

20

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

21

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

22

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

23

Producción Operadores 4 4 5 5 6 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000


200

Tabla 129

Costo laboral mensual para área de producción – supervisor de producción en Nuevos Soles (S/.) para el año 1


Operadores 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0

Total Sueldo Bruto 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0

Gratificación(1/12) 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33 208.33

Total Sueldo 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3 2708.3

3

CTS(1/24) 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85 112.85

Essalud (9%) 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75 18.75

SCTR (1%) 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00

Costo MOD 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3 3089.9

3


Sueldo Bruto 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0 2500.0

0

Gratificación 208.33 0.00 0.00 0.00 0.00 1250.0

0 0.00 0.00

1250.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 564.24 677.08

Essalud 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 18.75 112.50 112.50

SCTR (1%) 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00

Pago planilla MOD 2752.0

8 2750.0

0 2750.0

0 2750.0

0 2750.0

0 3314.2

4 2750.0

0 4112.5

0 2750.0

0 2750.0

0 2750.0

0 3427.0

8 4112.5

0


201

Tabla 130

Costo laboral mensual para área de producción operadores en Nuevos Soles (S/.) para el año 1


Operadores 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0

Total Sueldo Bruto 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0

Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33

Total Sueldo 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3 4333.3

3

CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56

Essalud (9%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00


30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

SCTR (1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Costo MOD 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9 4943.8

9

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-

19 Jun-19 Jul-19

Ago-19

Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Sueldo Bruto 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0 4000.0

0

Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2000.0

0 0.00 0.00

2000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 902.78 1083.3

3

Essalud 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00


30.00 180.00 180.00

SCTR (1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Pago planilla MOD 4403.33

4400.00

4400.00

4400.00

4400.00

5302.78

4400.00

6580.00

4400.00

4400.00

4400.00

5483.33

6580.00


202

Tabla 131

Costo del área de producción – supervisor de producción

COSTO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN – SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN PARA TODOS LOS

AÑOS DEL PROYECTO EN SOLES


Supervisor de producción 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00


Gratificación(1/12) 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00

Total Sueldo 32500.00 32500.00 32500.00 32500.00 32500.00

CTS(1/24) 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17

Essalud (9%) 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00


SCTR (1%) 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Costo MOI 37079.17 37079.17 37079.17 37079.17 37079.17

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00

Gratificación 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00

Pago de CTS 1241.32 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17

Essalud 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00


SCTR (1%) 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Pago planilla MOI 36966.32 37079.17 37079.17 37079.17 37079.17


203

Tabla 132

Costo del área de producción –operarios

COSTO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN –OPERARIOS PARA TODOS LOS AÑOS DEL PROYECTO

EN SOLES


Supervisor de producción 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00


Gratificación(1/12) 4000.00 4000.00 5000.00 5000.00 6000.00

Total Sueldo 52000.00 52000.00 65000.00 65000.00 78000.00

CTS(1/24) 2166.67 2166.67 2708.33 2708.33 3250.00

Essalud (9%) 4320.00 4320.00 5400.00 5400.00 6480.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

360.00 360.00 450.00 450.00 540.00

SCTR (1%) 480.00 480.00 600.00 600.00 720.00

Costo MOI 59326.67 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00

Gratificación 4000.00 4000.00 5000.00 5000.00 6000.00

Pago de CTS 1986.11 2166.67 2708.33 2708.33 3250.00

Essalud 4320.00 4320.00 5400.00 5400.00 6480.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

360.00 360.00 450.00 450.00 540.00

SCTR (1%) 480.00 480.00 600.00 600.00 720.00

Pago planilla MOI 59146.11 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00


204

Tabla 133

Resumen del costo laboral mensual según áreas para el primer año en Nuevos Soles

Cuadro resumen



9357.08 9350.00 9350.00 9350.00 9350.00 11268.40 9350.00 13982.50 9350.00 9350.00 9350.00 11652.08 13982.50

Pago total de ventas

4403.33 4622.35 4622.35 4622.35 4757.35 5874.54 4757.35 6961.17 4685.88 4685.88 4828.82 5912.15 7580.58

Pago planilla MOD

4403.33 4400.00 4400.00 4400.00 4400.00 5302.78 4400.00 6580.00 4400.00 4400.00 4400.00 5483.33 6580.00

Pago planilla MOI

2752.08 2750.00 2750.00 2750.00 2750.00 3314.24 2750.00 4112.50 2750.00 2750.00 2750.00 3427.08 4112.50

Total pago de planillas

20915.83 21122.35 21122.35 21122.35 21257.35 25759.95 21257.35 31636.17 21185.88 21185.88 21328.82 26474.65 32255.58


Tabla 134

Resumen de los costos laborales anualizado

RESUMEN DEL COSTO LABORAL ANUALIZADO SEGÚN ÁREAS PARA TODOS LOS AÑOS DEL PROYECTO

EN NUEVO SOLES

Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa 125685.49 126069.17 126069.17 126069.17 126069.17

Pago total de ventas 63910.78 64525.46 64999.85 65518.01 66083.86

Pago planilla MOD (operarios) 59146.11 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00

Pago planilla MOI (supervisor de producción) 36966.32 37079.17 37079.17 37079.17 37079.17

Total pago de planillas 285708.70 287000.46 302306.52 302824.68 318222.19


205

Tabla 135

Resumen anualizado VENTAS VS PAGO DE PLANILLA

2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas 952933.52 1039758.35 1134637.15 1238268.94 1351437.85

Total pago de

planillas 285708.70 287000.46 302306.52 302824.68 318222.19

% de las ventas 0.30 0.28 0.27 0.24 0.24


5.2.5.4. Gastos por Servicios Tercerizados por todos los años del

proyecto.

Es preciso indicar que los servicios tercerizados considerados como

recurrentes e importantes son:

Servicio contable: Frecuencia mensual durante todos los años del

proyecto y el pago es de S/ 350.00.

Asesor Legal: Frecuencia trimestral durante todos los años del proyecto y

el pago es de S/ 500.00.

Servicio de Limpieza: Frecuencia mensual durante todos los años del


Vigilancia (2 turnos): Frecuencia mensual durante todos los años del


A continuación, se detalla los gastos antes mencionados por mes y por

año.

206

Tabla 136

Gastos por Servicios Tercerizados según frecuencias mensuales para el primer año en Nuevos Soles.

Servicios

tercerizados

Monto en

S/.

Frecuencia Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Contador 350.00 Mensual 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Asesor Legal 500.00 Trimestral 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Limpieza 850.00 Mensual 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00

Vigilancia

(2 turnos)

2400.00 mensual 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00

Total servicios tercerizados

850.00 3600.00 3600.00 4100.00 3600.00 3600.00 4100.00 3600.00 3600.00 4100.00 3600.00 3600.00 4100.00


Tabla 137

Gastos por Servicios Tercerizados según frecuencias para todos los años del proyecto en Nuevos Soles.

Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Contador 350.00 Mensual 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00

Asesor Legal 500.00 Trimestral 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00

Limpieza Administrativa 850.00 Mensual 10200.00 10200.00 10200.00 10200.00 10200.00

Vigilancia (2 turnos) 2400.00 mensual 28800.00 28800.00 28800.00 28800.00 28800.00

Total servicios tercerizados 45200.00 45200.00 45200.00 45200.00 45200.00


207

5.2.5.5. Horario de Trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 138

Horario de puestos de trabajo


PUESTO HORARIO DE

TRABAJO

FRECUENCIA HORAS X

SEMANA

REFRIGERIO

Gerente General 9:00am a 18:30pm Lunes a Viernes 48 horas

semanales 1 Hora al día

Coordinador

Logístico 9:00am a 18:30pm Lunes a Viernes

48 horas


Coordinador

Comercial 9:00am a 18:30pm Lunes a Viernes

48 horas


Asistente de

Ventas 9:00am a 18:30pm Lunes a Viernes

48 horas


Supervisor de

Producción 9:00am a 17:00pm Lunes a Sábado

48 horas


Operario 9:00am a 17:00pm Lunes a Sábado 48 horas


208

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

6.1.1.1. Criterios.

Se determinará la capacidad instalada en base al tiempo que se

demora el ensamble de una sartén, debido a que se trata de un proceso

continuo y relativamente rápido, lo cual se ve reflejado en DAP.

Procederemos a tomar en cuenta en sí el ensamblaje de todo el sartén

como cuello de botella.

Para lo cual se considera los siguientes puntos:

o La capacidad en unidades por hora de 1 operario

o Horas efectivas trabajadas al día

o Número de días laborables

6.1.1.2. Cálculos.

Tabla 139

Capacidad instalada

ENSAMBLAJE DE UNA SARTÉN

Capacidad en unidades por hora de 1 operario (20 minutos por sartén) 3

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 8

Capacidad diaria en unidades de 1 operario 24

Capacidad mensual en unidades(26 días laborables) 624

Capacidad anual en unidades de 1 operario 7488


6.1.2. Capacidad utilizada.

6.1.2.1. Criterios.

Conocido también como factor de planta, hace referencia a la

capacidad utilizada en promedio, expresada como un porcentaje de la

capacidad instalada.

Para ello se requerirá de la demanda anual según tamaño de

nuestra sartén POWELE.

209

6.1.2.2. Cálculos.

Tabla 140

Demanda anual según tamaño de producto

DEMANDA ANUAL SEGÚN

TAMAÑO DE PRODUCTO 2019 2020 2021 2022 2023

Sartén tamaño pequeño a producir 5,825 6,270 6,839 7,446 8,110

Sartén tamaño mediano producir 15,422 16,586 18,103 19,709 21,460

Sartén tamaño grande producir 6,372 6,853 7,477 8,144 8,866

Total unidades a producir 27,619 29,710 32,420 35,298 38,436

Capacidad anual en unidades de 1

operario 7488 7488 7488 7488 7488

Numero de operarios 4 4 5 5 6


Para el cálculo del porcentaje de utilización se emplea la siguiente

fórmula:

Obteniendo los siguientes resultados:

Tabla 141

Capacidad utilizada para todos años del proyecto en (%)

2019 2020 2021 2022 2023

Total unidades a

producir 27,619 29,710 32,420 35,298 38,436

Capacidad instalada en

unidades anual 29,952 29,952 37,440 37,440 44,928

% de utilización 92.21% 99.19% 86.59% 94.28% 85.55%

Capacidad ociosa 7.79% 0.81% 13.41% 5.72% 14.45%


𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 =𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎

𝐶𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑚á𝑥𝑖𝑚𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜=×

210

6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.3.1. Criterios.

La capacidad máxima se puede lograr en un proceso o instalación, bajo

condiciones ideales. Para lo cual se considera básicamente 3 turnos, es

decir 24 horas continuas de trabajo.

6.1.3.2. Cálculos.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad en unidades por hora de 1 operario (20 min. por sartén) = 3 unidades por hora.

Capacidad diaria en unidades de 1 operario (3unid.x8h.) = 24 unidades

Tabla 142

Capacidad máxima


6.2. Procesos

Descripción del Proceso de Sartén con Tapa Automática

Recepción de Materia Prima. - Se recibe la materia prima (base de fecho, mango,

base de sartén, juego de Varillas y complementos de fecho, Tapa de sartén con

perilla, etiquetas, tornillos) la cual es inspeccionada por el personal responsable de

verificar su estado, estos deben estar en óptimas condiciones para asegurar la

calidad del producto.

Retiro de Almacén. – Una vez verificado las condiciones de la materia prima, se

procede a retirarlos del almacén para que sean ensamblados.

2019 2020 2021 2022 2023

Numero de operarios 4 4 5 5 6

Capacidad diaria en unidades 96 96 120 120 144

Capacidad máxima en unidades

asumiendo 3 turnos diarios 288 288 360 360 432

211

Unión de piezas / verificación. - Estas operaciones e inspecciones son

principalmente de ensamblaje y control, las cuales conllevan a tener un producto

altamente de calidad, la secuencia de ensamblaje es como sigue a continuación:

Unir base de fecho con mango (para ello se utilizan tornillos para y se verifica).

Armado de varilla y complementos de fecho (Para esta operación se colocan

tornillos de ¼” con la ayuda del martillo de goma cuidadosamente, se colocan los

seguros posteriormente y se verifica el funcionamiento).

Unir varilla con mango (Para esta operación se une la varilla con el mango, para

ello se utiliza tornillos con la ayuda del martillo de goma cuidadosamente, se

colocan los seguros posteriormente y se verifica el funcionamiento).

Unir juego de varilla y complementos con perilla (la perilla se encuentra unida a la

tapa mediante un tornillo, se coloca gancho para varilla y se engancha el juego de

varilla y complemento de fecho. Se verifica que encaje cuidadosamente y se

revisa la unión.

Verificar buen funcionamiento (Se verifica que el sistema de accionamiento

funcione correctamente abre y cierre sin ningún problema).

Empacado y Etiquetado. - Antes de realizar este proceso se verifica

cuidadosamente que el producto final se encuentra en óptimas condiciones y su

buen funcionamiento, luego se procede a colocar la etiqueta correspondiente al

producto y se va hacia la zona de almacenamiento.

Almacenamiento y Distribución. - Cuando el producto se encuentra

completamente terminado, es transportado al almacén de productos terminados, en

donde espera su distribución.

212

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

Figura 117. Diagrama de análisis de proceso. Fuente: Elaboración Propia.

7Tornillo

6

Total

Tipo de actividad

17 min

20

Cantidad

17.5 m

7

3 min

Tiempo -

Distancia

20 min

4

Hacia área de

almacén

2.50 m

6

Almacenaje

6

Retiro juego de

varillas y

complementos de

fecho

2

Hacia área de

ensamble

Tornillo

6

5 min

Mango de sartén

Hacia área de

ensamble

3

Etiquetado /

Revisión

2.50 m

Retiro de tapa

con perilla

Tornillos

base de sartén

Retiro de base de

fecho5

Unir base de

fecho con mango

/ Revisión

1.5 min

5

2.50 m

1

Hacia área de

ensamble3

Unir perilla con

juego de varillas /

Revisión

2.50 m

Retiro de

etiquetas

Tornillos

Juego de varillas

Retiro de mango

de sartén4

Armado y

revisión de

varillas

1.5 min

1

4 min

5

2.50 m

Sartén con tapa

automática

Hacia área de

ensamble

Sartén con tapa

automática

7

Tornillos 14"

Tapa de sartén

Retiro de base de

sartén3

Hacia área de

ensamble

2.5 min

7

2.5 min

2

Unir varillas con

mango / Revisión

2.50 m

4

2.50 m

Base de Fecho

Hacia área de

ensamble 2

Unir base con

mango / Revisión

1

Etiquetas

213

Figura 118. Diagrama de Análisis de proceso.


ACTIVIDAD ACTUAL ECONOMIA

OPERACIÓN 6

TRANSPORTE 7

ACTIVIDAD: ESPERA

INSPECCION 6

ALMACEN 7

DISTANCIA (MTS) : 17.5 m

TIEMPO (MIN - HOMB) 20 MIN

OPERARIOS: COSTO

Num. DE LA FICHA MANO DE OBRA

MATERIAL

TOTAL

DESCRIPCION CANT DIST TIEMP

Retiro de base de fecho 01 unid

Traslado hacia área de ensamble 2.50 m

Retiro de mango de sarten 01 unid


Unir base de fecho con mango /

Revisión01 unid 1.5 min

Ingreso de tornillos

/herramientas

Retiro de base de sartén 01 unid


Unir base con mango / Revisión 01 unid 1.5 minIngreso de tornillos

/herramientas

Retiro juego de varillas y

complementos de fecho01 unid


Armado de varillas / Revision 01 unid 2.5 minIngreso de tornillos 1/4"

/herramientas

Unir varillas con mango / revisión 01 unid 5 minIngreso de tornillos

/herramientas

Retiro de tapa con perilla de

sartén 01 unid


Unir perilla con juego de varillas /

Revisión 01 unid 2.5 min

Ingreso de tornillos

1/4"/herramientas

Retiro de etiquetas 01 unid


Etiquetado / Revision 01 unid 4 min

Traslado hacia área de almacén 2.50 m

Almacenaje

APROBADO POR:

SIMBOLOOBSERVACIONES

METODO ACTUAL

LUGAR: PLANTA COOKWARE PERU SAC

COMPUESTO POR: GRUPO 4

DIAGRAMA DEL ANALISIS DE PROCESO: SARTEN CON TAPA AUTOMATICA

DIAGRAMA Num: 1 HOJA Num:1 RESUMEN

PROPUESTAPRODUCTO: SARTEN CON TAPA

AUTOMATICA

Unir soporte con mango/ Armado de varilla

/Unir varilla con mango/Unir varilla con

tapa / Etiquetado

214

6.2.2. Programa de producción.

Nuestro programa de producción será calculado de acuerdo a la demanda de unidades totales por año y por tamaño de sartén:

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE SARTENES TAMAÑO PEQUEÑO.

Tabla 143

Programa de Producción de Sartenes tamaño pequeño

DATOS 2018 2019 2020 2021 2022 2023


5,494 5,995 6,542 7,139 7,792

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%

Merma de producto terminado

3.0% 3.0% 3.0% 3.0% 3.0%

Nota: elaboración propia.

Tabla 144

Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el primer año (2019)

2018-2019

Dic

-18

En

e-1

9

Fe

b-1

9

Ma

r-1

9

Ab

r-1

9

Ma

y-1

9

Ju

n-1

9

Ju

l-19

Ag

o-1

9

Se

t-1

9

Oct-

19

Nov-1

9

Dic

-19

To

tal

Sartén tamaño pequeño % 4.67 4.67 4.67 7.50 12.00 7.50 8.00 6.00 6.00 9.00 9.00 21.00 100.00

Unidades vendidas 256 256 256 412 659 412 440 330 330 494 494 1,154 5,493

SAMPLING 2.00% Unid. 55 5 5 5 8 13 8 9 7 7 10 10 23 110

MERMA 3.00% Unid. 2 8 8 8 12 20 12 13 10 10 15 15 35

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

5.00% Unid. 13 13 13 21 33 21 22 17 17 25 25 58

INVENTARIO INICIAL Unid. - -13 -13 -13 -21 -33 -21 -22 -17 -17 -25 -25

Sartén tamaño pequeño a producir

57 282 269 269 440 704 420 463 341 347 527 519 1,245 5,825


215

Tabla 145 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el segundo año (2020)

2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total


Unidades vendidas Unid. 418 418 418 306 755 306 558 558 558 402 402 899 5,998

SAMPLING 1.75% Unid. 7 7 7 5 13 5 10 10 10 7 7 16 105

MERMA 3.00% Unid. 13 13 13 9 23 9 17 17 17 12 12 27

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% Unid. 21 21 21 15 38 15 28 28 28 20 20 45

INVENTARIO INICIAL Unid. -58 -21 -21 -21 -15 -38 -15 -28 -28 -28 -20 -20

Sartén tamaño pequeño a producir 401 438 438 315 813 298 597 585 585 413 421 967 6,270


Tabla 146 Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el tercer año (2021)



Unidades vendidas Unid. 456 456 456 334 824 334 608 608 608 438 438 981 6,541

SAMPLING 1.50% Unid. 7 7 7 5 12 5 9 9 9 7 7 15 98

MERMA 3.00% Unid. 14 14 14 10 25 10 18 18 18 13 13 29



Sartén tamaño pequeño a producir 454 477 477 343 886 325 649 635 635 449 458 1,052 6,839


216

Tabla 147

Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el cuarto año (2022)



Unidades vendidas Unid. 497 497 497 364 900 364 664 664 664 478 478 1,071 7,138

SAMPLING 1.25% Unid. 6 6 6 5 11 5 8 8 8 6 6 13 89

MERMA 3.00% Unid. 15 15 15 11 27 11 20 20 20 14 14 32



Sartén tamaño pequeño a producir 494 518 518 373 965 353 707 692 692 489 498 1,146 7,446


Tabla 148

Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para el quinto año (2023)

2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total



SAMPLING 1.00% Unid. 5 5 5 4 10 4 7 7 7 5 5 12 78

MERMA 3.00% Unid. 16 16 16 12 29 12 22 22 22 16 16 35



Sartén tamaño pequeño a producir 538 565 565 406 1,051 384 770 754 754 533 543 1,248 8,110

Nota: elaboración propia

217

Tabla 149

Programa de Producción de Sartén tamaño pequeño para los 5 años

Resumen de producción

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sartén tamaño pequeño a producir 57 5,825 6,270 6,839 7,446 8,110

resumen de SAMPLING y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

SAMPLING 57 110 105 98 89 78

Stock inicial 0 0 58 45 49 54

Stock final 0 58 45 49 54 58


PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE SARTENES TAMAÑO MEDIANO.

Tabla 150

Programa de Producción de Sartén tamaño mediano.

2018 2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%


218

Tabla 151 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el primer año (2019)

2018-2019

Dic

-18

En

e-

19

Fe

b-

19

Ma

r-

19

Ab

r-1

9

Ma

y-

19

Ju

n-1

9

Ju

l-19

Ag

o-

19

Se

t-1

9

Oct-

19

Nov-

19

Dic

-19

To

tal

Sartén tamaño mediano % 4.67 4.67 4.67 7.50 12.00 7.50 8.00 6.00 6.00 9.00 9.00 21.00 100.0

0

Unidades vendidas 679 679 679

1,091 1,745 1,091 1,163 872 872 1,309 1,309 3,054

14,543

SAMPLING 2.00

% Uni

d. 145

14

14

14

22

35

22

23

17

17

26

26

61

291

MERMA 3.00

% Uni

d. 4

20

20

20

33

52

33

35

26

26

39

39

92


5.00%

Unid.

34

34

34

55

87

55

58

44

44

65

65

153

INVENTARIO INICIAL Uni

d.

-

-34

-34

-34

-55

-87

-55

-58

-44

-44

-65

-65

Sartén tamaño mediano producir

150 747 713 713 1,167 1,865 1,113 1,225 900 915 1,396 1,374 3,294 15,42

2


Tabla 152 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el segundo año (2020) 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Sartén tamaño mediano % 6.97

% 6.97

% 6.97

% 5.10

% 12.60

% 5.10

% 9.30

% 9.30

% 9.30

% 6.70

% 6.70

% 15.00

% 100.00

%

Unidades vendidas Unid

. 1,105 1,105 1,105 809 1,999 809 1,476 1,476 1,476 1,063 1,063 2,380 15,866

SAMPLING 1.75

% Unid

. 19 19 19 14 35 14 26 26 26 19 19 42 278

MERMA 3.00

% Unid

. 33 33 33 24 60 24 44 44 44 32 32 71


5.00%

Unid.

55 55 55 40 100 40 74 74 74 53 53 119

INVENTARIO INICIAL Unid

. -153 -55 -55 -55 -40 -100 -40 -74 -74 -74 -53 -53

Sartén tamaño mediano producir 1,060 1,157 1,157 833 2,153 788 1,579 1,546 1,546 1,093 1,113 2,559 16,586


219

Tabla 153

Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el tercer año (2021)



% 6.97

% 6.97

% 5.10

% 12.60

% 5.10

% 9.30

% 9.30

% 9.30

% 6.70

% 6.70

% 15.00

% 100.00

%

Unidades vendidas Unid.

1,206 1,206 1,206 883 2,182 883 1,610 1,610 1,610 1,160 1,160 2,597 17,313

SAMPLING 1.50%

Unid.

18 18 18 13 33 13 24 24 24 17 17 39 260

MERMA 3.00%

Unid.

36 36 36 26 65 26 48 48 48 35 35 78


5.00%

Unid.

60 60 60 44 109 44 81 81 81 58 58 130

INVENTARIO INICIAL Unid.

-119 -60 -60 -60 -44 -109 -44 -81 -81 -81 -58 -58



Tabla 154 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el cuarto año (2022)



% 6.97

% 6.97

% 5.10

% 12.60

% 5.10

% 9.30

% 9.30

% 9.30

% 6.70

% 6.70

% 15.00

% 100.00

%


1,316 1,316 1,316 964 2,381 964 1,757 1,757 1,757 1,266 1,266 2,834 18,894

SAMPLING 1.25%

Unid.

16 16 16 12 30 12 22 22 22 16 16 35 236

MERMA 3.00%

Unid.

39 39 39 29 71 29 53 53 53 38 38 85


5.00%

Unid.

66 66 66 48 119 48 88 88 88 63 63 142


-130 -66 -66 -66 -48 -119 -48 -88 -88 -88 -63 -63



220

Tabla 155 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para el quinto año (2023)



% 6.97

% 6.97

% 5.10

% 12.60

% 5.10

% 9.30

% 9.30

% 9.30

% 6.70

% 6.70

% 15.00

% 100.00

%


. 1,437 1,437 1,437 1,052 2,598 1,052 1,918 1,918 1,918 1,382 1,382 3,093 20,622

SAMPLING 1.00

% Unid

. 14 14 14 11 26 11 19 19 19 14 14 31 206

MERMA 3.00

% Unid

. 43 43 43 32 78 32 58 58 58 41 41 93


5.00%

Unid.

72 72 72 53 130 53 96 96 96 69 69 155


. -142 -72 -72 -72 -53 -130 -53 -96 -96 -96 -69 -69

Sartén tamaño mediano producir 1,424 1,494 1,494 1,075 2,780 1,016 2,038 1,995 1,995 1,410 1,437 3,303 21,460


Tabla 156 Programa de Producción de Sartén tamaño mediano para todos los 5 años


Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sartén tamaño mediano producir 150 15,422 16,586 18,103 19,709 21,460

resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 150 291 278 260 236 206

Stock inicial 0 0 153 119 130 142

Stock final 0 153 119 130 142 155


221

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE SARTENES TAMAÑO GRANDE.

Tabla 157 Programa de Producción de Sartén tamaño grande

2018 2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%


Tabla 158 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el primer año (2019)

2018-2019

Dic

-18

En

e-1

9

Fe

b-1

9

Ma

r-1

9

Ab

r-1

9

Ma

y-1

9

Ju

n-1

9

Ju

l-19

Ag

o-1

9

Se

t-1

9

Oct-

19

Nov-1

9

Dic

-19

To

tal

Sartén tamaño grande % 4.67% 4.67% 4.67% 7.50% 12.00% 7.50% 8.00% 6.00% 6.00% 9.00% 9.00% 21.00% 100.00%

Unidades vendidas 280 280 280 451 721 451 481 360 360 541 541 1,262 6,008

SAMPLING 2.00% Unid. 60 6 6 6 9 14 9 10 7 7 11 11 25 120

MERMA 3.00% Unid. 2 8 8 8 14 22 14 14 11 11 16 16 38


5.00% Unid. 14 14 14 23 36 23 24 18 18 27 27 63

INVENTARIO INICIAL Unid. - -14 -14 -14 -23 -36 -23 -24 -18 -18 -27 -27

Sartén tamaño grande producir

62 308 294 294 482 771 460 507 372 378 577 568 1,361 6,372


222

Tabla 159 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el segundo año (2020)


Sartén tamaño grande % 6.97

% 6.97

% 6.97

% 5.10

% 12.60

% 5.10

% 9.30

% 9.30

% 9.30

% 6.70

% 6.70

% 15.00

% 100.00

%


. 457 457 457 334 826 334 610 610 610 439 439 983 6,556

SAMPLING 1.75%

Unid.

8 8 8 6 14 6 11 11 11 8 8 17 115

MERMA 3.00%

Unid.

14 14 14 10 25 10 18 18 18 13 13 29


5.00%

Unid.

23 23 23 17 41 17 31 31 31 22 22 49


. -63 -23 -23 -23 -17 -41 -17 -31 -31 -31 -22 -22

Sartén tamaño grande producir 438 479 479 344 890 325 653 639 639 451 460 1,057 6,853


Tabla 160 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el tercer año (2021)


Sartén tamaño grande % 6.97

% 6.97

% 6.97

% 5.10

% 12.60

% 5.10

% 9.30

% 9.30

% 9.30

% 6.70

% 6.70

% 15.00

% 100.00

%


498 498 498 365 901 365 665 665 665 479 479 1,073 7,151

SAMPLING 1.50%

Unid.

7 7 7 5 14 5 10 10 10 7 7 16 107

MERMA 3.00%

Unid.

15 15 15 11 27 11 20 20 20 14 14 32


5.00%

Unid.

25 25 25 18 45 18 33 33 33 24 24 54


-49 -25 -25 -25 -18 -45 -18 -33 -33 -33 -24 -24

Sartén tamaño grande producir 496 520 520 375 968 355 710 695 695 491 501 1,151 7,477


223

Tabla 161 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el cuarto año (2022)


Sartén tamaño Grande % 6.97 6.97 6.97 5.10 12.60 5.10 9.30 9.30 9.30 6.70 6.70 15.00 100.00


SAMPLING 1.25% Unid. 7 7 7 5 12 5 9 9 9 7 7 15 98

MERMA 3.00% Unid. 16 16 16 12 30 12 22 22 22 16 16 35



Sartén tamaño Grande producir 541 567 567 408 1,055 386 773 757 757 535 545 1,253 8,144


Tabla 162 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para el quinto año (2023)


Sartén tamaño Grande % 6.97 6.97 6.97 5.10 12.60 5.10 9.30 9.30 9.30 6.70 6.70 15.00 100.00

Unidades vendidas Unid. 594 594 594 435 1,074 435 792 792 792 571 571 1,278 8,520

SAMPLING 1.00% Unid. 6 6 6 4 11 4 8 8 8 6 6 13 85

MERMA 3.00% Unid. 18 18 18 13 32 13 24 24 24 17 17 38



Sartén tamaño Grande producir 588 617 617 444 1,148 420 842 824 824 583 594 1,364 8,866


224

Tabla 163 Programa de Producción de Sartén tamaño grande para los 5 años.


Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sartén tamaño grande producir

62 6,372 6,853 7,477 8,144 8,866

resumen de sampling y stock

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 62 120 115 107 98 85

Stock inicial 0 0 63 49 54 59

Stock final 0 63 49 54 59 64


Tabla 164 Resumen de producción total

Resumen de producción total

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sartén tamaño pequeño a producir

57 5,825 6,270 6,839 7,446 8,110

Sartén tamaño mediano a producir

150 15,422 16,586 18,103 19,709 21,460

Sartén tamaño grande a producir

62 6,372 6,853 7,477 8,144 8,866

Total unidades a producir 268 27,619 29,710 32,420 35,298 38,436


6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos.

Los materiales que se emplearán en la elaboración de una Sartén POWEL

tendrá una ligera variación debido a que se presentarán tres tamaños diferentes

ya sea pequeño, mediano o grande, y son los siguientes:

225

Tabla 165

Clasificación de materiales para una Sartén POWELE pequeña

TIPO MATERIAL TAMAÑO CANT. UNIDADES Merma Precio por unidad (S/.)

Costo por unidad (S/.)

Costo unitario

(S/.)

PEDIDO MINIIMO

(Und.)

Precio (S/.)

MATERIA PRIMA

Protector de palanca 4 cm x 1.5 cm 1 Unid. 1% 0.80 0.68 0.68 1000 800.00

Mango 20 cm 1 Unid. 1% 3.00 2.54 2.57 1000 3000.00

Base de Sartén pequeño 22 1 Unid. 1% 4.00 3.39 3.42 2000 8000.00

Base de fecho 5 cm x 2 cm 1 Unid. 1% 2.50 2.12 2.14 1000 2500.00

Gancho para varilla 2.5 cm 1 Unid. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00

Palanca de fecho 4 cm x 1.5 cm 1 Unid. 1% 1.20 1.02 1.03 1000 1200.00

Perilla Φ 4 cm 1 Unid. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00

Resorte 2 cm 1 Unid. 1% 0.50 0.42 0.43 1000 500.00

Tapa 22 1 Unid. 1% 2.00 1.69 1.71 2000 4000.00

Varilla rectangular 2 cm x 20 cm 1 Unid. 1% 1.70 1.44 1.46 1000 1700.00

INSUMOS

Tornillos ½ pulgada 8 Unid. 1% 0.10 0.08 0.68 10000 1000.00

Etiquetas

1 Unid. 1% 0.30 0.25 0.26 10000 3000.00

Tornillos ¼” ¼ pulgada 3 Unid. 1% 0.35 0.30 0.90 10000 3500.00

Seguros de Tornillos

3 Unid. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00

Seguros de Tornillos ¼”

3 Unid. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00


226

Tabla 166

Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén pequeña para el primer año (2019)

Materia prima e insumos Sartén pequeña

unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Protector de palanca Unid. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Mango Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Base de Sartén pequeño Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Base de fecho Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Gancho para varilla Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Palanca de fecho Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Perilla Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Resorte Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Tapa Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Varilla rectangular Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Tornillos Und. 457 2275 2172 2172 3558 5691 3396 3744 2755 2800 4257 4191 10057

Etiquetas Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Tornillos ¼” Und. 171 853 814 814 1334 2134 1273 1404 1033 1050 1597 1572 3771

Seguros de Tornillos Und. 171 853 814 814 1334 2134 1273 1404 1033 1050 1597 1572 3771

Seguros de Tornillos ¼” Und. 171 853 814 814 1334 2134 1273 1404 1033 1050 1597 1572 3771


227

Tabla 167

Requerimiento anual de Materia prima e insumos para Sartén pequeña

Materia prima e insumos Sartén pequeña

unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Protector de palanca Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Mango Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Base de Sartén pequeño Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Base de fecho Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Gancho para varilla Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Palanca de fecho Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Perilla Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Resorte Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Tapa Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Varilla rectangular Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Tornillos Und. 47069 50663 55263 60163 65526

Etiquetas Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Tornillos ¼” Und. 17651 18999 20724 22561 24572

Seguros de Tornillos Und. 17651 18999 20724 22561 24572

Seguros de Tornillos ¼” Und. 17651 18999 20724 22561 24572


228

Tabla 168

Clasificación de materiales para una Sartén POWELE mediana

TIPO MATERIAL TAMAÑO CANT. UNIDADES Merma Precio por

unidad

(S/.)

Costo por

unidad

(S/.)

Costo

unitario

(S/.)

PEDIDO

MINIIMO

(Und.)

Precio

(S/.)

MATERIA

PRIMA

Protector de palanca 4 cm x 1.5 cm 1 Und. 1% 0.80 0.68 0.68 1000 800.00

Mango 20 cm 1 Und. 1% 3.00 2.54 2.57 1000 3000.00

Base de Sartén Mediana 24 1 Und. 1% 7.50 6.36 6.42 2000 15000.00

Base de fecho 5 cm x 2 cm 1 Und. 1% 2.50 2.12 2.14 1000 2500.00

Gancho para varilla 2.5 cm 1 Und. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00

Palanca de fecho 4 cm x 1.5 cm 1 Und. 1% 1.20 1.02 1.03 1000 1200.00

Perilla Φ 4 cm 1 Und. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00

Resorte 2 cm 1 Und. 1% 0.50 0.42 0.43 1000 500.00

Tapa 24 1 Und. 1% 2.00 1.69 1.71 2000 4000.00

Varilla rectangular 2 cm x 20 cm 1 Und. 1% 1.70 1.44 1.46 1000 1700.00

INSUMOS

Tornillos ½ pulgada 8 Und. 1% 0.10 0.08 0.68 10000 1000.00

Etiquetas

1 Und. 1% 0.30 0.25 0.26 10000 3000.00

Tornillos ¼” ¼ pulgada 3 Und. 1% 0.35 0.30 0.90 10000 3500.00


3 Und. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00


3 Und. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00


229

Tabla 169

Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén mediana para el primer año (2019)

Materia prima e insumos Sartén Mediana

unidad Dic-18 Ene-

19 Feb-19 Mar-19 Abr-19

May-19

Jun-19 Jul-19 Ago-

19 Set-19 Oct-19

Nov-19

Dic-19

Protector de palanca Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327

Mango Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327

Base de Sartén Mediana Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327

Base de fecho Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327



Perilla Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327

Resorte Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327

Tapa Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327


Tornillos Und. 1210 6035 5761 5761 9426 15067 8995 9895 7276 7393 11278 11102 26618

Etiquetas Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327

Tornillos ¼” Und. 454 2263 2160 2160 3535 5650 3373 3711 2728 2772 4229 4163 9982




230

Tabla 170

Requerimiento de Materia prima e insumos para Sartén mediana para los 5 años

Materia prima e insumos Sartén

mediana unidad 2019 2020 2021 2022 2023


Mango Und. 15576 16752 18284 19906 21674

Base de Sartén Mediana Und. 15576 16752 18284 19906 21674

Base de fecho Und. 15576 16752 18284 19906 21674



Perilla Und. 15576 16752 18284 19906 21674

Resorte Und. 15576 16752 18284 19906 21674

Tapa Und. 15576 16752 18284 19906 21674


Tornillos Und. 124607 134014 146272 159247 173396

Etiquetas Und. 15576 16752 18284 19906 21674

Tornillos ¼” Und. 46728 50255 54852 59718 65023




231

Tabla 171

Clasificación de materiales para una Sartén POWELE grande

TIPO MATERIAL TAMAÑO CANT. UNIDADES Merma Precio

por

unidad

(S/.)

Costo

por

unidad

(S/.)

Costo

unitario

(S/.)

PEDIDO

MINIIMO

(Und.)

Precio

(S/.)

MATERIA

PRIMA

Protector de palanca 4 cm x 1.5 cm 1 Und. 1% 0.80 0.68 0.68 1000 800.00

Mango 20 cm 1 Und. 1% 3.00 2.54 2.57 1000 3000.00

Base de Sartén Grande 28 1 Und. 1% 7.50 6.36 6.42 2000 15000.00

Base de fecho 5 cm x 2 cm 1 Und. 1% 2.50 2.12 2.14 1000 2500.00

Gancho para varilla 2.5 cm 1 Und. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00

Palanca de fecho 4 cm x 1.5 cm 1 Und. 1% 1.20 1.02 1.03 1000 1200.00

Perilla Φ 4 cm 1 Und. 1% 1.00 0.85 0.86 1000 1000.00

Resorte 2 cm 1 Und. 1% 0.50 0.42 0.43 1000 500.00

Tapa 28 1 Und. 1% 2.00 1.69 1.71 2000 4000.00

Varilla rectangular 2 cm x 20 cm 1 Und. 1% 1.70 1.44 1.46 1000 1700.00

INSUMOS

Tornillos ½ pulgada 8 Und. 1% 0.10 0.08 0.68 10000 1000.00

Etiquetas

1 Und. 1% 0.30 0.25 0.26 10000 3000.00

Tornillos ¼” ¼ pulgada 3 Und. 1% 0.35 0.30 0.90 10000 3500.00


3 Und. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00


3 Und. 1% 0.15 0.13 0.39 10000 1500.00


232

Tabla 172

Requerimiento mensual de Materia prima e insumos para una Sartén grande para el primer año (2019)

Materia prima e insumos Sartén Grande

unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19


Mango Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375

Base de Sartén Grande Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375

Base de fecho Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375



Perilla Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375

Resorte Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375

Tapa Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375


Tornillos Und. 500 2489 2376 2376 3895 6226 3717 4093 3005 3054 4663 4590 10998

Etiquetas Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375

Tornillos ¼” Und. 188 933 891 891 1461 2335 1394 1535 1127 1145 1749 1721 4124




233

Tabla 173

Requerimiento de Materia prima e insumos para Sartén grande para los 5 años


unidad 2019 2020 2021 2022 2023


Mango Und. 6435 6922 7552 8225 8955

Base de Sartén Grande Und. 6435 6922 7552 8225 8955

Base de fecho Und. 6435 6922 7552 8225 8955



Perilla Und. 6435 6922 7552 8225 8955

Resorte Und. 6435 6922 7552 8225 8955

Tapa Und. 6435 6922 7552 8225 8955


Tornillos Und. 51482 55376 60417 65801 71638

Etiquetas Und. 6435 6922 7552 8225 8955

Tornillos ¼” Und. 19306 20766 22656 24675 26864




234

Tabla 174 Resumen Necesidad mensual de Materia prima e insumos Totales para el primer año (2019)

Resumen Necesidad mensual de Materia prima e insumos

unidad Dic-18 Ene-19

Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19

Jun-19 Jul-19 Ago-19

Set-19 Oct-19 Nov-19

Dic-19


Mango Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959

Base de Sartén pequeño Und. 57 284 271 271 445 711 424 468 344 350 532 524 1257

Base de Sartén mediano Und. 151 754 720 720 1178 1883 1124 1237 909 924 1410 1388 3327

Base de Sartén grande Und. 63 311 297 297 487 778 465 512 376 382 583 574 1375

Base de fecho Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959



Perilla Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959

Resorte Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959

Tapa Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959


Tornillos Und. 2167 10799 10309 10309 16879 26984 16108 17732 13036 13247 20198 19883 47673

Etiquetas Und. 271 1349 1288 1288 2110 3372 2013 2217 1629 1656 2525 2486 5959

Tornillos ¼” Und. 813 4049 3865 3865 6330 10119 6040 6650 4888 4967 7575 7456 17877




235

Tabla 175

Resumen Necesidad de Materia Prima e Insumos Totales para todos los años

Resumen Necesidad mensual de Materia prima e insumos Totales

unidad 2019 2020 2021 2022 2023


Mango Und. 27895 30007 32744 35651 38820

Base de Sartén pequeño Und. 5884 6333 6908 7520 8191

Base de Sartén mediano Und. 15576 16752 18284 19906 21674

Base de Sartén grande Und. 6435 6922 7552 8225 8955

Base de fecho Und. 27895 30007 32744 35651 38820



Perilla Und. 27895 30007 32744 35651 38820

Resorte Und. 27895 30007 32744 35651 38820

Tapa Und. 27895 30007 32744 35651 38820


Tornillos Und. 223158 240053 261952 285211 310560

Etiquetas Und. 27895 30007 32744 35651 38820

Tornillos ¼” Und. 83685 90020 98232 106954 116459




236

6.2.4. Programa de Compra Materia Prima e Insumos.

Tabla 176 Programa de compras mensual de materia prima e insumos para el primer año (2019)

Programa de compras materia prima

Costo por unidad de pedido

unidad de pedido

Frecuencia de compra

Dic-18

Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Ago-19

Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19

Dic-18

Protector de palanca 677.97 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Mango 2542.37 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Base de Sartén pequeño 338.98 cientos Mensual 1 3 3 3 4 7 4 5 3 4 5 5 13 1

Base de Sartén mediano 466.10 cientos Mensual 2 8 7 7 12 19 11 12 9 9 14 14 33 2

Base de Sartén grande 641.95 cientos Mensual 1 3 3 3 5 8 5 5 4 4 6 6 14 1

Base de fecho 2118.64 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Gancho para varilla 847.46 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Palanca de fecho 1016.95 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Perilla 847.46 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Resorte 423.73 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Tapa 1694.92 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Varilla rectangular 1440.68 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Tornillos 84.75 millar Mensual 3 11 10 10 17 27 16 18 13 13 20 20 48 3

Etiquetas 254.24 millar Mensual 1 1 1 1 2 3 2 2 2 2 3 2 6 1

Tornillos ¼” 296.61 millar Mensual 1 4 4 4 6 10 6 7 5 5 8 7 18 1

Seguros de Tornillos 127.12 millar Mensual 1 4 4 4 6 10 6 7 5 5 8 7 18 1

Seguros de Tornillos ¼” 127.12 millar Mensual 1 4 4 4 6 10 6 7 5 5 8 7 18 1


237

Tabla 177

Programa de compras anual de materia prima e insumos para todos los 5 años

Programa de compras materia prima e insumos

Costo por unidad de

pedido

Unidad de

pedido

Frecuencia de compra

2019 2020 2021 2022 2023

Protector de palanca 677.97 millar Mensual 28 30 33 36 39

Mango 2542.37 millar Mensual 28 30 33 36 39

Base de Sartén pequeño 338.98 cientos Mensual 59 63 69 75 82

Base de Sartén mediano 466.10 cientos Mensual 156 168 183 199 217

Base de Sartén grande 641.95 cientos Mensual 64 69 76 82 90

Base de fecho 2118.64 millar Mensual 28 30 33 36 39

Gancho para varilla 847.46 millar Mensual 28 30 33 36 39

Palanca de fecho 1016.95 millar Mensual 28 30 33 36 39

Perilla 847.46 millar Mensual 28 30 33 36 39

Resorte 423.73 millar Mensual 28 30 33 36 39

Tapa 1694.92 millar Mensual 28 30 33 36 39

Varilla rectangular 1440.68 millar Mensual 28 30 33 36 39

Tornillos 84.75 millar Mensual 223 240 262 285 311

Etiquetas 254.24 millar Mensual 28 30 33 36 39

Tornillos ¼” 296.61 millar Mensual 84 90 98 107 116

Seguros de Tornillos 127.12 millar Mensual 84 90 98 107 116

Seguros de Tornillos ¼” 127.12 millar Mensual 84 90 98 107 116


238

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

De acuerdo a lo calculado en el tamaño del proyecto y siguiendo la

premisa que cada operario se demoraría 20 minutos en ensamblar cada sartén de

forma independiente procederemos a realizar el cálculo respectivo.

Tabla 178

Capacidad anual en unidades de 1 operario

Ensemble de un Sartén

capacidad en unidades por hora de 1 operario(20 minutos por sartén) 3

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 8

Capacidad diaria en unidades de 1 operario 24

Capacidad mensual en unidades(26 días laborables) 624

Capacidad anual en unidades de 1 operario 7488


Se procede a dividir la cantidad producida entre la capacidad anual de un

operario para saber exactamente cuántos operarios serían necesarios.

Tabla 179

Requerimiento de MO

2019 2020 2021 2022 2023

Sartén tamaño pequeño a producir 5,825 6,270 6,839 7,446 8,110

Sartén tamaño mediano producir 15,422 16,586 18,103 19,709 21,460

Sartén tamaño grande producir 6,372 6,853 7,477 8,144 8,866

Total Unidades a producir 27,619 29,710 32,420 35,298 38,436

Capacidad anual en unidades de 1 operario 7488 7488 7488 7488 7488

Número de operarios 4 4 5 5 6


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Nuestro proceso productivo no utiliza maquinarias para elaborar las

sartenes, sino herramientas y trabajo directo del personal operativo.

239

6.3.2. Equipos.

Tabla 180

Costo de equipos de producción en Nuevos Soles

Equipos de producción

Cant. Precio de

venta unitario en S/.

Valor de venta unitario en S/.

Valor de venta total en S/.

IGV en S/.

Monto total en S/.

REPOSICIÓN Costo de

mantenimiento en S/.

Frecuencia de mantenimiento

Equipo de Cómputo 1 1500.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 2 AÑOS 120 ANUAL

Radio 1 99.00 83.90 83.90 15.10 99.00 2 AÑOS 40 ANUAL

Ventilador 2 69.90 59.24 118.48 21.33 139.81 2 AÑOS 60 ANUAL

EPP 6 149.40 126.61 759.66 136.74 896.40 ANUAL 0 NO APLICA

Detectores de Humo 1 55.00 46.61 46.61 8.39 55.00 2 AÑOS 70 ANUAL

Extintor 1 99.90 84.66 84.66 15.24 99.90 2 AÑOS 70 ANUAL

2,364.50 425.61 2,790.11


Tabla 181 Costo de equipos de oficina en Nuevos Soles

Equipos de oficina Cant. Precio de venta

unitario en S/. Valor de venta unitario en S/.


IGV en S/. Monto total en

S/. REPOSICIÓN

Costo de mantenimiento en

S/.

Frecuencia de mantenimiento

Equipo de Cómputo 4 1500.00 1271.19 5084.75 915.25 6000.00 2 AÑOS 360.00 ANUAL

Impresora 1 549.00 465.25 465.25 83.75 549.00 2 AÑOS 120.00 ANUAL

Detectores de Humo 1 55.00 46.61 46.61 8.39 55.00 2 AÑOS 0.00 ANUAL

Cámara de seguridad 1 125.00 105.93 105.93 19.07 125.00 2 AÑOS 90.00 ANUAL

Luces de Emergencia 1 69.90 59.24 59.24 10.66 69.90 2 AÑOS 0.00 ANUAL

Horno Microondas 1 199.00 168.64 168.64 30.36 199.00 2 AÑOS 80.00 ANUAL

Nevera 1 550.00 466.10 466.10 83.90 550.00 2 AÑOS 90.00 ANUAL

Ventilador 1 69.90 59.24 59.24 10.66 69.90 2 AÑOS 0.00 ANUAL

Extintor 1 99.90 84.66 84.66 15.24 99.90 2 AÑOS 0.00 ANUAL

6,540.42 1,177.28 7,717.70


240

6.3.3. Herramientas.

Tabla 182

Costo de herramientas en Nuevos Soles

DETALLE Cant. Precio de venta unitario en S/.



IGV en S/. Monto total en S/.

FRECUENCIA DE COMPRA

Remachadora 4 52.98 44.90 179.60 32.33 211.93 ANUAL

Juego de Destornilladores 4 39.90 33.81 135.25 24.35 159.60 ANUAL

Juego de Alicates 4 61.90 52.46 209.83 37.77 247.60 ANUAL

Taladro atornillador 2 129.90 110.08 220.17 39.63 259.80 ANUAL

Martillo de goma 1 28.90 24.49 24.49 4.41 28.90 ANUAL

TOTAL S/. 769.35 S/. 138.48 S/. 907.83


6.3.4. Mobiliario.

Tabla 183

Costo de Mobiliario de oficina en Nuevos Soles

Mobiliario de Oficina Cant. Precio de

venta unitario S/.

Valor de venta unitario S/.

Valor de venta total

S/. IGV S/.

Monto total S/.

REPOSICIÓN Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Escritorio para oficinas (Administración y Ventas) 4 249.90 211.78 847.12 152.48 999.60 3 AÑOS 60.00 ANUAL

Estante para útiles de Limpieza 1 199.00 168.64 168.64 30.36 199.00 3 AÑOS 50.00 ANUAL

Sofá oficina ventas 1 169.00 143.22 143.22 25.78 169.00 3 AÑOS 40.00 ANUAL

Sillas de Escritorio Oficina 4 99.90 84.66 338.64 60.96 399.60 3 AÑOS 40.00 ANUAL

Sofá - Recepción 1 169.00 143.22 143.22 25.78 169.00 3 AÑOS 60.00 ANUAL

Mesa de comedor 1 180.00 152.54 152.54 27.46 180.00 3 AÑOS 40.00 ANUAL

Silla de plástico para comedor 5 149.50 126.69 633.47 114.03 747.50 3 AÑOS 18.00 ANUAL

2,426.86 436.84 2,863.70


241

Tabla 184 Costo de Mobiliario de producción en Nuevos Soles

Mobiliario de producción Cant.

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario S/.

Valor de venta total

S/. IGV S/.

Monto total S/.

Reposición Costo de

mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Banca para áreas de producción 5 54.90 46.53 232.63 41.87 274.50 3 AÑOS 40.00 ANUAL

Mesas de Trabajo 3 123.00 104.24 312.71 56.29 369.00 3 AÑOS 50.00 ANUAL

Anaquel materia prima 1 479.00 405.93 405.93 73.07 479.00 3 AÑOS 60.00 ANUAL

Anaquel Producto Terminados 5 69.00 58.47 292.37 52.63 345.00 3 AÑOS 60.00 ANUAL

silla de escritorio para recepción MP 1 99.90 84.66 84.66 15.24 99.90 3 AÑOS 40.00 ANUAL

escritorio para recepción M.P 1 249.99 211.86 211.86 38.13 249.99 3 AÑOS 60.00 ANUAL

1,540.16 277.23 1,817.39


6.3.5. Útiles de limpieza y oficina.

Tabla 185

Costo de Útiles de Limpieza en Nuevo Soles

DETALLE Cant. Precio de




IGV en S/. Monto total

en S/. Frecuencia de compra

Ambientadores den spray 2 9.15 7.75 15.50 2.79 18.29 BIMESTRAL

Ayudin en vajilla con Scott Brite 1 4.60 3.90 3.90 0.70 4.60 BIMESTRAL

Jabón de Tocador Líquido 2 6.50 5.51 11.02 1.98 13.00 BIMESTRAL

Trapo industrial 4 5.90 5.00 20.00 3.60 23.60 BIMESTRAL

Trapeadores industriales 5 9.90 8.39 41.95 7.55 49.50 BIMESTRAL

Escobas 2 11.70 9.92 19.83 3.57 23.40 SEMESTRAL

Recogedores 2 8.20 6.95 13.90 2.50 16.40 SEMESTRAL

Tacho de Basura 2 14.90 12.63 25.25 4.55 29.80 SEMESTRAL

Bolsas de Basura 1 14.90 12.63 12.63 2.27 14.90 MENSUAL

Galón de Cera 1 18.90 16.02 16.02 2.88 18.90 BIMESTRAL

Papel Higiénico 1 25.99 22.03 22.03 3.96 25.99 BIMESTRAL

TOTAL 202.02 36.36 238.38


242

Tabla 186 Costo de Útiles de Oficina en Nuevo Soles

Detalle Proveedor Cant. Precio de venta unitario en S/.



IGV en S/. Monto total en

S/. Frecuencia de

Compra

Lapiceros kit DIMERC 2 2.80 2.37 4.75 0.85 5.60 TRIMESTRAL

Lápiz DIMERC 1 5.30 4.49 4.49 0.81 5.30 TRIMESTRAL

Reglas DIMERC 4 0.90 0.76 3.05 0.55 3.60 TRIMESTRAL

Hojas Bond DIMERC 2 12.00 10.17 20.34 3.66 24.00 TRIMESTRAL

Resaltador DIMERC 4 2.80 2.37 9.49 1.71 11.20 TRIMESTRAL

Liquid Paper DIMERC 4 1.90 1.61 6.44 1.16 7.60 TRIMESTRAL

Post-it DIMERC 4 4.90 4.15 16.61 2.99 19.60 TRIMESTRAL

Bandeja porta papeles DIMERC 4 22.40 18.98 75.93 13.67 89.60 ANUAL

Pad Mouse DIMERC 4 10.00 8.47 33.90 6.10 40.00 ANUAL

Ventilador Laptop DIMERC 4 29.90 25.34 101.36 18.24 119.60 ANUAL

Tijeras DIMERC 4 1.40 1.19 4.75 0.85 5.60 ANUAL

Sobre Manila DIMERC 2 5.95 5.04 10.08 1.82 11.90 TRIMESTRAL

Micas DIMERC 2 10.80 9.15 18.31 3.29 21.60 TRIMESTRAL

Pionner DIMERC 4 8.90 7.54 30.17 5.43 35.60 TRIMESTRAL

Tampon DIMERC 4 2.60 2.20 8.81 1.59 10.40 ANUAL

Sellos Personalizados DIMERC 4 7.40 6.27 25.08 4.52 29.60 ANUAL

Perforador DIMERC 4 5.90 5.00 20.00 3.60 23.60 ANUAL

Calculadora DIMERC 4 15.70 13.31 53.22 9.58 62.80 ANUAL

Grapas DIMERC 4 0.80 0.68 2.71 0.49 3.20 TRIMESTRAL

Clips DIMERC 4 0.80 0.68 2.71 0.49 3.20 TRIMESTRAL

Maskin tape DIMERC 4 1.90 1.61 6.44 1.16 7.60 TRIMESTRAL

Tintas de colores DIMERC 1 70.00 59.32 59.32 10.68 70.00 TRIMESTRAL

Juego de Plumones DIMERC 1 15.60 13.22 13.22 2.38 15.60 TRIMESTRAL

Pizarra DIMERC 1 79.90 67.71 67.71 12.19 79.90 ANUAL

Folders DIMERC 1 14.10 11.95 11.95 2.15 14.10 TRIMESTRAL

610.85 109.95 720.80


243

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

El mantenimiento de los equipos es anual, y será desembolsado en diciembre.

Tabla 187

Programa de Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción en Nuevo Soles

Mantenimiento Maquinarias y

equipos de producción

Cant. Costo

mantenimiento

(S/.)

Frecuencia Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Equipo de Cómputo 1 120.00 ANUAL 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Radio 1 40.00 ANUAL 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Ventilador 2 60.00 ANUAL 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

EPP 6 0.00 NO APLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Detectores de Humo 1 70.00 ANUAL 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00

Extintor 1 70.00 ANUAL 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00

Banca para áreas de producción 5 40.00 ANUAL 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Mesas de Trabajo 3 50.00 ANUAL 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Anaquel materia prima 1 60.00 ANUAL 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Anaquel Producto Terminados 5 60.00 ANUAL 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

silla de escritorio para recepción MP 1 40.00 ANUAL 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

escritorio para recepción M.P 1 60.00 ANUAL 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Costo mantenimiento Maquinarias 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00 1230.00

Igv 221.40 221.40 221.40 221.40 221.40 221.40

Monto 1451.40 1451.40 1451.40 1451.40 1451.40 1451.40


244

Tabla 188

Programa de Mantenimiento Maquinarias y equipos de oficina en Nuevo Soles

Mantenimiento Mobiliario y equipos de oficina Cant. Costo mantenimiento

(S/.)

Frecuencia Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Equipo de Cómputo 4 360.00 ANUAL 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00 1440.00

Impresora 1 120.00 ANUAL 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Detectores de Humo 1 0.00 ANUAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cámara de seguridad 1 90.00 ANUAL 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

Luces de Emergencia 1 0.00 ANUAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Horno Microondas 1 80.00 ANUAL 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00

Nevera 1 90.00 ANUAL 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

Ventilador 1 0.00 ANUAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Extintor 1 0.00 ANUAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Escritorio para oficinas (Administración y Ventas) 4 60.00 ANUAL 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

Estante para útiles de Limpieza 1 50.00 ANUAL 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Sofá oficina ventas 1 40.00 ANUAL 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Sillas de Escritorio Oficina 4 40.00 ANUAL 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00

Sofá - Recepción 1 60.00 ANUAL 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Mesa de comedor 1 40.00 ANUAL 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Silla de plástico para comedor 5 18.00 ANUAL 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

Costo mantenimiento Maquinarias 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00

Igv 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00

Monto 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00


245

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 189

Programa de reposición de herramientas por año en Nuevo Soles

Reposición de

herramientas

Cant

.

Precio de

venta

unitario en

S/.

Valor de

venta

unitario

Valor

de

venta

total

FRECUEN

CIA DE

COMPRA

Dic-18 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Remachadora 4 52.98 44.90 179.60 ANUAL 179.60 179.60 179.60 179.60 179.60 179.60 179.60

Juego de

Destornilladores 4 39.90 33.81 135.25 ANUAL 135.25 135.25 135.25 135.25 135.25 135.25 135.25

Juego de Alicates 4 61.90 52.46 209.83 ANUAL 209.83 209.83 209.83 209.83 209.83 209.83 209.83

Taladro atornillador 2 129.90 110.08 220.17 ANUAL 220.17 220.17 220.17 220.17 220.17 220.17 220.17

Martillo de goma 1 28.90 24.49 24.49 ANUAL 24.49 24.49 24.49 24.49 24.49 24.49 24.49

Total valor

de venta 769.35 769.35 769.35 769.35 769.35 769.35 769.35

Igv 138.48 138.48 138.48 138.48 138.48 138.48 138.48

Monto 907.83 907.83 907.83 907.83 907.83 907.83 907.83


246

Tabla 190 Programa de Reposición de útiles de limpieza mensual en Nuevo Soles para el primer año (2019)

Reposición de utensilios y

útiles de limpieza

Cant. Precio de


Valor de

venta unitario

Valor de

venta total


Dic

-18

En

e-1

9

Fe

b-1

9

Ma

r-1

9

Ab

r-1

9

Ma

y-1

9

Ju

n-1

9

Ju

l-19

Ag

o-1

9

Se

t-1

9

Oct-

19

Nov-1

9

Dic

-19

Ambientadores den spray

2 9.15 7.75 15.50 BIMESTRAL 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50

Ayudin en vajilla con Scott Brite

1 4.60 3.90 3.90 BIMESTRAL 3.90 3.90 3.90 3.90 3.90 3.90 3.90

Jabón de Tocador Líquido

2 6.50 5.51 11.02 BIMESTRAL 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02 11.02

Trapo industrial

4 5.90 5.00 20.00 BIMESTRAL 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Trapeadores industriales

5 9.90 8.39 41.95 BIMESTRAL 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95 41.95

Escobas 2 11.70 9.92 19.83 SEMESTRAL 19.83 19.83 19.83

Recogedores 2 8.20 6.95 13.90 SEMESTRAL 13.90 13.90 13.90

Tacho de Basura

2 14.90 12.63 25.25 SEMESTRAL 25.25 25.25 25.25

Bolsas de Basura

1 14.90 12.63 12.63 MENSUAL 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63 12.63

Galón de Cera 1 18.90 16.02 16.02 BIMESTRAL 16.02 16.02 16.02 16.02 16.02 16.02 16.02

Papel Higiénico

1 25.99 22.03 22.03 BIMESTRAL 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03

Total valor de venta

202.02 12.63 143.03 12.63 143.03 12.63 202.02 12.63 143.03 12.63 143.03 12.63 202.02

Igv 36.36 2.27 25.75 2.27 25.75 2.27 36.36 2.27 25.75 2.27 25.75 2.27 36.36

Monto 238.38 14.90 168.78 14.90 168.78 14.90 238.38 14.90 168.78 14.90 168.78 14.90 238.38


247

Tabla 191 Programa de Reposición de útiles de limpieza anual para todos los años del proyecto en Nuevo Soles

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

Cant. Precio de venta unitario en S/.




2019 2020 2021 2022 2023

Ambientadores den spray

2 9.15 7.75 15.50 BIMESTRAL 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00

Ayudin en vajilla con Scott Brite

1 4.60 3.90 3.90 BIMESTRAL 23.39 23.39 23.39 23.39 23.39

Jabón de Tocador Líquido

2 6.50 5.51 11.02 BIMESTRAL 66.10 66.10 66.10 66.10 66.10

Trapo industrial 4 5.90 5.00 20.00 BIMESTRAL 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

Trapeadores industriales

5 9.90 8.39 41.95 BIMESTRAL 251.69 251.69 251.69 251.69 251.69

Escobas 2 11.70 9.92 19.83 SEMESTRAL 39.66 39.66 39.66 39.66 39.66

Recogedores 2 8.20 6.95 13.90 SEMESTRAL 27.80 27.80 27.80 27.80 27.80

Tacho de Basura 2 14.90 12.63 25.25 SEMESTRAL 50.51 50.51 50.51 50.51 50.51

Bolsas de Basura 1 14.90 12.63 12.63 MENSUAL 151.53 151.53 151.53 151.53 151.53

Galón de Cera 1 18.90 16.02 16.02 BIMESTRAL 96.10 96.10 96.10 96.10 96.10

Papel Higiénico 1 25.99 22.03 22.03 BIMESTRAL 132.15 132.15 132.15 132.15 132.15

Total valor de venta 1051.93 1051.93 1051.93 1051.93 1051.93

Igv 189.35 189.35 189.35 189.35 189.35

Monto 1241.28 1241.28 1241.28 1241.28 1241.28


248

6.3.8. Programa de compras posteriores

Tabla 192

Programa de Compras posteriores de útiles de limpieza mensual en Nuevo Soles para el primer año (2019)

Reposición de útiles de oficina

Frecuencia de recompra

Dic

-18

En

e-1

9

Fe

b-1

9

Ma

r-1

9

Ab

r-1

9

Ma

y-1

9

Ju

n-1

9

Ju

l-19

Ag

o-1

9

Se

t-1

9

Oct-

19

Nov-1

9

Dic

-19

Lapiceros kit TRIMESTRAL 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 Lápiz TRIMESTRAL 4.49 4.49 4.49 4.49 4.49 Reglas TRIMESTRAL 3.05 3.05 3.05 3.05 3.05 Hojas Bond TRIMESTRAL 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 Resaltador TRIMESTRAL 9.49 9.49 9.49 9.49 9.49 Liquid Paper TRIMESTRAL 6.44 6.44 6.44 6.44 6.44 Post-it TRIMESTRAL 16.61 16.61 16.61 16.61 16.61 Bandeja porta papeles ANUAL 75.93 75.93 Pad Mouse ANUAL 33.90 33.90 Ventilador Laptop ANUAL 101.36 101.36 Tijeras ANUAL 4.75 4.75 Sobre Manila TRIMESTRAL 10.08 10.08 10.08 10.08 10.08 Micas TRIMESTRAL 18.31 18.31 18.31 18.31 18.31 Pionner TRIMESTRAL 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 Tampón ANUAL 8.81 8.81 Sellos Personalizados ANUAL 25.08 25.08 Perforador ANUAL 20.00 20.00 Calculadora ANUAL 53.22 53.22 Grapas TRIMESTRAL 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 Clips TRIMESTRAL 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 Maskin tape TRIMESTRAL 6.44 6.44 6.44 6.44 6.44 Tintas de colores TRIMESTRAL 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 Juego de Plumones TRIMESTRAL 13.22 13.22 13.22 13.22 13.22 Pizarra ANUAL 67.71 67.71 Folders TRIMESTRAL 11.95 11.95 11.95 11.95 11.95

Total valor venta reposición útiles de oficina

610.85 0.00 0.00 220.08 0.00 0.00 220.08 0.00 0.00 220.08 0.00 0.00 610.85

Igv 109.95 0.00 0.00 39.62 0.00 0.00 39.62 0.00 0.00 39.62 0.00 0.00 109.95 Monto 720.80 0.00 0.00 259.70 0.00 0.00 259.70 0.00 0.00 259.70 0.00 0.00 720.80


249

Tabla 193

Programa de Compras de útiles de oficina para todos los años del proyecto en Nuevo Soles

Reposición de útiles de oficina Frecuencia de recompra 2019 2020 2021 2022 2023

Lapiceros kit TRIMESTRAL 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98

Lápiz TRIMESTRAL 17.97 17.97 17.97 17.97 17.97

Reglas TRIMESTRAL 12.20 12.20 12.20 12.20 12.20

Hojas Bond TRIMESTRAL 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Resaltador TRIMESTRAL 37.97 37.97 37.97 37.97 37.97

Liquid Paper TRIMESTRAL 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76

Post-it TRIMESTRAL 66.44 66.44 66.44 66.44 66.44

Bandeja porta papeles ANUAL 75.93 75.93 75.93 75.93 75.93

Pad Mouse ANUAL 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Ventilador Laptop ANUAL 101.36 101.36 101.36 101.36 101.36

Tijeras ANUAL 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75

Sobre Manila TRIMESTRAL 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34

Micas TRIMESTRAL 73.22 73.22 73.22 73.22 73.22

Pionner TRIMESTRAL 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68

Tampon ANUAL 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81

Sellos Personalizados ANUAL 25.08 25.08 25.08 25.08 25.08

Perforador ANUAL 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Calculadora ANUAL 53.22 53.22 53.22 53.22 53.22

Grapas TRIMESTRAL 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85

Clips TRIMESTRAL 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85

Maskin tape TRIMESTRAL 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76

Tintas de colores TRIMESTRAL 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29

Juego de Plumones TRIMESTRAL 52.88 52.88 52.88 52.88 52.88

Pizarra ANUAL 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71

Folders TRIMESTRAL 47.80 47.80 47.80 47.80 47.80

Total valor venta reposición útiles de oficina 1271.10 1271.10 1271.10 1271.10 1271.10

Igv 228.80 228.80 228.80 228.80 228.80

Monto 1499.90 1499.90 1499.90 1499.90 1499.90


250

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

En este punto analizaremos los distritos aledaños y pertenecientes a

nuestro NSE como la zona 2, 4, 6, 7 y 8. Para poder elegir el mejor distrito para la

localización de nuestro local, el cual estará compuesto por oficinas

administrativas, almacén y planta de producción. Entre ellos hemos elegimos a las

3 principales Los olivos, Chorrillos y San Juan de Lurigancho.

Zona Norte (A) – Los Olivos

Los Olivos, cuenta con zonas industriales, cercanía a los supermercados,

tiendas por conveniencia y cercanía a puerto del callao.

La municipalidad cuenta con mejor sistema de recaudación lo que permite

que el distrito sea más ordenado y limpio. Costo de alquiler varía según las zonas,

pero este promedio moderado.

Figura 119. Mapa de la zona.

Fuente https://mapas.deperu.com/lima/lima/los-olivos

Zona sur (B) – Chorrillos

Chorrillos, cuenta con accesos rápidos a la panamericana sur, av. Huaylas.

Accesos a tiendas comerciales como Tottus y Plaza Vea, metro además de

tiendas de conveniencia ubicadas en los cruces de avenidas principales. Costo de

251

alquiler varía según las zonas, pero este promedio moderado.


Fuente https://mapas.deperu.com/lima/lima/chorrillos

Zona Este (C) – San Juan de Lurigancho

San Juan de Lurigancho, distrito cuenta con zonas industriales y una

amplia mano de obra cercana, los impuestos no son muy elevados, la distancia

con los supermercados es mayor que otros distritos.


Fuente https://mapas.deperu.com/lima/lima/san-juan-de-lurigancho

https://mapas.deperu.com/lima/lima/chorrillos

https://mapas.deperu.com/lima/lima/san-juan-de-lurigancho

252

Para la localización de la planta y oficina de la empresa COOKWARE PERU SAC,

se está tomando en cuenta una serie de factores las cuales se menciona a

continuación:

Factores de Macro – Localización

Cercanía a los mercados

Cercanía a Puerto del callao

Disponibilidad de materiales

Vías de acceso

Seguridad

Figura 122. Resultados del análisis de punto.


En base al método cualitativo de puntos realizado hemos determinado que

el distrito de Los olivos cumple con un puntaje más elevado de factores

considerados, por lo que se ha determinado la implantación de la planta en dicho

distrito.

6.4.2. Micro localización.

Una vez definido la macro localización se elige el punto exacto donde se

ubicará definitivamente la empresa que minimizará los costos de inversión y

gastos durante el periodo de producción.

Para ello hemos realizado una búsqueda obteniendo como resultado las

siguientes localizaciones.

253

a) Local 1

calle 28 Mz 88 Lote 5 AA.HH. Juan Pablo II – Los olivos

Área 120 m2

Alquiler: S/ 1000 (2 meses de adelanto)

b) Local 2

Jr. Justo Arias Aragüés 373, Los Olivos 15306

Área 160 m2


c) Local 3

San Fernando, Los Olivos 15306

Área 250 m2


Factores de Micro – Localización

Para ello sea utiliza el método de cualitativo por puntos, que es una

técnica usada para definir los principales factores determinantes de una

localización, asignándole peso relativo de acuerdo con la importancia que se le

atribuye.

Costo alquiler

Costos de servicios básicos

Adecuación del local

Acceso a vías principales

Área de terreno

Tabla 194

Calificación del 1 al 10 (Siendo 10 el mayor puntaje)

Micro Localización

Factor Peso % Local 1 Local 2 Local 3

Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Costo alquiler 0.20 5 1.00 6 1.20 7 1.40

Costo de servicios básicos 0.15 6 0.90 6 0.90 8 1.20

Adecuación del local 0.20 4 0.80 5 1.00 7 1.40

Acceso a vías principales 0.20 7 1.40 6 1.20 7 1.40

Área de terreno 0.25 3 0.75 5 1.25 9 2.25

Totales 1.00

4.85

5.55

7.65


254

Según la calificación y ponderación para cada dirección, la mejor opción

para ubicar el taller producción y oficinas administrativas del proyecto, se ubica en

calle San Fernando, Urb. Villa Sol - Los Olivos 15306 (Local 3).

Figura 123. Local Los Olivos

Fuente. Elaboración Propia

6.4.3. Gastos de adecuación.

La cotización enviada por la empresa de servicios generales “M&G” incluye los

siguientes servicios:

Tabla 195 Gastos de adecuación.

SERVICIO Descripción COSTO TOTAL POR

SERVICIO

Instalaciones

Eléctricas

-Habilitación de puntos de red.(cotización incluye

costo de mano de obra , total de equipos a utilizar)

S/7500.00

Separación de

Compartimientos

-Instalar drywall para separación de

compartimientos de la planta según lay out

establecido

S/ 4500.00

Servicios de

adecuación del

local

Servicios de adecuación del mobiliario de toda la

planta acorde al lay out establecido

S/2500.00

Total S/ 14,500


255

6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 196

Gastos en servicios según áreas para todos los años en Nuevos Soles

Producción

DESCRIPCIÓN % ÁREA

COSTO UNITARIO

COSTO SIN IGV

IGV COSTO TOTAL


Alquiler 76.9% 1500.00 1153.73 0.00 1153.73 13844.78 13844.78 13844.78 13844.78 13844.78

Garantía 76.9% 1500.00 1153.73 0.00 1153.73 2307.46 0.00 0.00 0.00 0.00

Sistema de alarma de vigilancia e Incendios Verisure

76.9% 125.00 96.14 17.31 113.45 1361.40 1361.40 1361.40 1361.40 1361.40

Duo Movistar (Telefonía e Internet) 0.0% 150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Luz (Monto Calculado) 100% 219.63 219.63 39.53 259.16 3109.95 3393.30 3764.59 4241.96 4848.00

Agua 76.9% 120.00 92.30 16.61 108.91 1306.95 1306.95 1306.95 1306.95 1306.95

Total 3614.63 2715.53 73.45 2788.99 21930.53 19906.43 20277.72 20755.08 21361.12

Administración


COSTO UNITARIO

COSTO SIN IGV

IGV COSTO TOTAL


Alquiler 13.3% 1500.00 199.73 0.00 199.73 2396.74 2396.74 2396.74 2396.74 2396.74

Garantía 13.3% 1500.00 199.73 0.00 199.73 399.46 0.00 0.00 0.00 0.00


13.3% 125.00 16.64 3.00 19.64 235.68 235.68 235.68 235.68 235.68

Duo Movistar (Telefonía e Internet) 60% 150.00 90.00 16.20 106.20 1274.40 1274.40 1274.40 1274.40 1274.40


Agua 13.3% 120.00 15.98 2.88 18.85 226.25 226.25 226.25 226.25 226.25

Total 3489.78 616.86 39.13 655.99 5874.62 5475.16 5475.16 5475.16 5475.16

256

Ventas


COSTO UNITARIO

COSTO SIN IGV

IGV COSTO TOTAL


Alquiler 9.8% 1500.00 146.54 0.00 146.54 1758.48 1758.48 1758.48 1758.48 1758.48

Garantía 9.8% 1500.00 146.54 0.00 146.54 293.08 0.00 0.00 0.00 0.00


9.8% 125.00 12.21 2.20 14.41 172.92 172.92 172.92 172.92 172.92

Duo Movistar (Telefonía e Internet) 40% 150.00 60.00 10.80 70.80 849.60 849.60 849.60 849.60 849.60


Agua 10% 120.00 11.72 2.11 13.83 166.00 166.00 166.00 166.00 166.00

Total 3404.89 386.90 16.89 403.79 3380.10 3087.02 3087.02 3087.02 3087.02


257

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 124. Local Los Olivos

Fuente. Elaboración Propia

258

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro lugar de trabajo tiene un área de 120 m2, las cuales tienen el siguiente

compartimiento.

Área de recepción para clientes y/o mercadería

Almacén de insumos (materia prima)

Área de ensamblado (desarrollo de los trabajos manuales)

Área de calidad y etiquetado (donde se colocará el etiquetado al producto)

Área comercial (planificación comercial)

Área administrativa (gestiones, trámites documentarios)

Comedor (refrigerio del personal)

Servicios higiénicos(salubridad)

Almacén de productor terminados (almacenamiento de los productos

próximos a la venta)

Cochera (estacionamiento de vehículos)

Es preciso indicar que para la circulación correcta del personal operativo

dentro de su área de trabajo es necesario que exista un espacio

adecuado, por lo tanto, debemos contar con lo siguiente:

Áreas de laboro deben estar iluminadas.

Todos los equipos y/o herramientas encontrarse en buenas condiciones,

así como tener una correcta señalización de seguridad para evitar algún

evento no deseado.

Los extintores deben encontrarse en un lugar visible y adecuado para su

uso.

Personal operativo está obligado a contar con la indumentaria adecuada

para sus funciones.

Parte de las responsabilidades el personal operativo es mantener orden y

limpieza de sus ubicaciones.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Cookware Perú SAC, es una empresa que se siente comprometido con el

cuidado del medio ambiente, así mismo nosotros buscaremos el desarrollo y la

259

utilización de elementos que reduzcan el impacto ambiental, para ello utilizaremos

implementos que reduzcan este impacto, así como también sensibilizar al

personal con respecto a este tema.

La utilización de focos ahorradores será fundamental para contribuir al

medio ambiente, con respecto al cuidado del agua, los baños contaran con caños

a presión, esto para utilizar solamente lo necesario, y tener un control periódico de

este recurso para aplicar las mejoras correctivas.

Tendremos un sistema de tachos identificados con colores para los

desperdicios, cada color indicará el tipo de basura que se colocará, para que sea

más fácil su manipulación y hacer una separación correcta de los desechos.

6.5.2. Con los trabajadores.

La responsabilidad social con nuestros trabajadores es una de las más

importantes, el generar un buen clima laboral ayudara a los trabajadores y al

empleado a desarrollar mejor las actividades dentro de la empresa

fortaleciéndolos en sus habilidades y la relación con todos los demás

trabajadores.

Entre las actividades a desarrollarse serán:

Crear un ambiente de trabajo adecuado con los materiales y elementos

adecuados ayudará a mejorar la productividad, de esta forma nos

beneficiamos ambas partes.

Esto también nos ayudara a tener clientes más leales, el tener productos

de calidad y en el tiempo establecido ayudan a la fidelidad del cliente.

Los cumplimientos de las horas de trabajo serán cumplidos como manda

la ley, así como también el pago en los días establecidos por la empresa.

Realizar actividades en los días festivos, celebración de cumpleaños,

realización de campeonatos deportivos, entre otros, con el fin de

integrarnos y crear un ambiente familiar en la organización.

6.5.3. Con la comunidad.

Nuestra empresa es consiente del impacto ambiental que genera nuestras

operaciones y actividades, es por ello que buscamos fomentar esta

concientización con la comunidad en general, promoviendo la integración de

260

nuestra empresa con el entorno local.

Contribuyendo al desarrollo de las comunidades con el propósito de

integrar esfuerzos para alcanzar objetivos y metas comunes que faciliten el

desarrollo sostenible de la comunidad incluyendo el medio ambiente con el interés

de tener un entorno más estable y próspero, realizando aportes a la comunidad en

conjunto de organizaciones públicas y privadas, siendo responsables de diversas

actividades para la mejora y bienestar de la comunidad, logrando un impacto

positivo.

Dentro de las diversas actividades para el desarrollo de la comunidad tenemos:

Realizar talleres donde se lleven a cabo demostraciones de utilización

correcta de los productos y donde se especifiquen a detalle las ventajas

saludables con las que cuentan nuestros productos.

Realizar charlas enfocando nuestras iniciativas de mejorar la nutrición de

la comunidad en conjunto con programas a favor de la alimentación

saludable, con el fin de fomentar hábitos de buena alimentación.

Proponer y lanzar en conjunto de otras organizaciones, una campaña de

cocinas saludables, informando que, utilizando productos y utensilios

adecuados, se puede reducir hasta en un 90% la contaminación en

alimentos cocinados y la posibilidad de sufrir enfermedades respiratorias

por inhalar humo.

Colaborar con desarrollo rural, medio ambiente y las personas, apoyando

a las instituciones públicas con el reciclaje, la conservación de áreas

verdes y trabajar en conjunto para combatir los problemas comunales de

inseguridad, recuperación de espacios, articulación y fortalecimiento de la

participación ciudadana, entre otros.

261

Cronograma De Actividades

Figura 125. Cronograma de actividades.

Fuente: elaboración propia.

262

Tabla 197 Cronograma de actividades.

PROYECTO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES AÑO 2019

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC COSTO

Impacto ambiental

Programa de reciclaje

50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 300.00

Cuidado del agua

100.00

100.00

100.00

100.00 400.00

Con los trabajadores

Capacitaciones

400.00

400.00 800.00

Línea de Carrera

0.00

0.00

0.00

0.00

Programa del mejor

trabajador del mes. 40.00 40.00 40.00 40.00 240.00

Agasajo por cumpleaños

40.00

40.00

40.00

40.00 160.00

Actividades deportivas

200.00

200.00

comunidad

Limpieza de la localidad

100.00

100.00 200.00

Celebración de navidad

con los niños de la

comunidad

300.00 300.00

TOTAL 0 0.00 140.00 400.00 0.00 140.00 50.00 50.00 430.00 190.00 90.00 1030.00 2600.00



Impacto ambiental


50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 450.00

Cuidado del agua

100.00

100.00

100.00

100.00

400.00


0.00

263

Capacitaciones

400.00

400.00

400.00 1200.00

Línea de Carrera

0.00

0.00

0.00

Programa del mejor

trabajador del mes. 150.00

150.00

150.00

150.00 600.00


70.00

70.00

70.00

70.00 280.00


300.00

300.00

600.00

comunidad

0.00


100.00

100.00

100.00 300.00



comunidad

300.00 300.00

TOTAL

4130.00



Impacto ambiental


50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 450.00

Cuidado del agua

100.00

100.00

100.00

100.00

400.00


0.00

Capacitaciones

400.00

400.00

400.00 1200.00

Línea de Carrera

0.00

0.00

0.00

Programa del mejor


150.00

150.00

150.00 600.00


70.00

70.00

70.00

70.00 280.00


300.00

300.00

600.00

comunidad

0.00


100.00

100.00

100.00 300.00

264



comunidad

300.00 300.00

TOTAL

4130.00



Impacto ambiental

Programa de reciclaje 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00

Cuidado del agua

100.00

100.00

100.00

100.00

400.00


0.00

Capacitaciones

400.00

400.00

400.00 1200.00

Línea de Carrera

0.00

0.00

0.00

Programa del mejor


200.00

200.00

200.00 800.00


90.00

90.00

90.00

90.00 360.00


300.00

300.00

600.00

comunidad

0.00


100.00

100.00

100.00 300.00



comunidad

300.00 300.00

TOTAL

4560.00

PROYECTO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 2023


Impacto ambiental

Programa de reciclaje 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00

Cuidado del agua

100.00

100.00

100.00

100.00

400.00

265


0.00

Capacitaciones

400.00

400.00

400.00 1200.00

Línea de Carrera

0.00

0.00

0.00

Programa del mejor


150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

900.00


70.00

70.00

70.00

70.00 280.00


300.00

300.00

600.00

comunidad

0.00


100.00

100.00

100.00 300.00



comunidad

300.00 300.00

TOTAL

4580.00

Nota: Elaboración Grupal.

266

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En la inversión de activos fijos hemos considerado todos los equipos que

formarán parte de nuestras operaciones para el presente proyecto, para ello solo

se ha considerado los activos fijos cuyo costo total superan el ¼ del UIT y/o

tengan una vida útil mayor a 1 año (elblogdelcontador.com.pe,2018).

Tabla 198

Inversión en activo fijo (reporte en nuevos soles).

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones

1,271.19 228.81 1,500.00

Equipo de Cómputo 1 1271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

Administración

2,542.37 457.63 3,000.00


Ventas

2,542.37 457.63 3,000.00


TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

6,355.93 1,144.07 7,500.00


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Consideraremos todo lo relacionado con la constitución de la empresa

dígase registro de la marca, patentes, costo de licencia de funcionamiento y las

autorizaciones correspondientes para inicio del negocio.

267

Tabla 199

Inversión en activo intangible (reporte en nuevos soles).

Descripción Cant. Costo unitario sin IGV

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total Precio de

Venta

Constitución de la empresa 762.30 132.71 895.01

Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de Nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboración -Elevación de la Minuta* 1 737.30 737.30 132.71 870.01

Marcas y patentes 2238.60 0.00 2238.60

Búsqueda Fonética 1 102.31 102.31 0.00 102.31

Búsqueda Figurativa 1 72.97 72.97 0.00 72.97

Derecho de pago por trámite 1 600.45 600.45 0.00 600.45

Etapa de Admisión patente 1 830.00 830.00 0.00 830.00

Examen de forma patente 1 632.87 632.87 0.00 632.87

Licencias y autorizaciones 326.00 0.00 326.00

Ingreso de solicitud a municipalidad 1 103.00 103.00 0.00 103.00

Inspección técnica defensa civil 1 223.00 223.00 0.00 223.00

TOTAL 3326.90 132.71 3459.61

Nota: Elaboración propia-Fuente Indecopi – Municipalidad de los Olivos – Sunarp

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Son gastos que se incurren previo al inicio de operaciones de la empresa

(gerencie.com,2017). Consideraremos los activos fijos no depreciables (los que

tienen menos de ¼ de UIT según la Norma NICS) tanto de producción,

administración y ventas, así como utensilios, acondicionamiento de local,

marketing de lanzamiento.

268

Tabla 200

Inversión en gastos pre-operativos (reporte en nuevos soles).

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables

5,882.53 1,058.86 6,941.39

Operaciones y producción

2,633.47 474.02 3,107.50

Radio 1 83.90 83.90 15.10 99.00

Ventilador 2 59.24 118.48 21.33 139.81

EPP 6 126.61 759.66 136.74 896.40

Detectores de Humo 1 46.61 46.61 8.39 55.00

Extintor 1 84.66 84.66 15.24 99.90

Banca para áreas de producción

5 46.53 232.63 41.87 274.50

Mesas de Trabajo 3 104.24 312.71 56.29 369.00

Anaquel materia prima 1 405.93 405.93 73.07 479.00

Anaquel Producto Terminados

5 58.47 292.37 52.63 345.00

silla de escritorio para recepción MP

1 84.66 84.66 15.24 99.90

escritorio para recepción M.P 1 211.86 211.86 38.13 249.99

Administración

2,512.96 452.33 2,965.30

Impresora 1 465.25 465.25 83.75 549.00


Cámara de seguridad 1 105.93 105.93 19.07 125.00

Luces de Emergencia 1 59.24 59.24 10.66 69.90

Horno Microondas 1 168.64 168.64 30.36 199.00

Nevera 1 466.10 466.10 83.90 550.00

Ventilador 1 59.24 59.24 10.66 69.90

Extintor 1 84.66 84.66 15.24 99.90

Escritorio para oficinas (Administración y Ventas)

2 211.78 423.56 76.24 499.80

Estante para útiles de Limpieza

1 168.64 168.64 30.36 199.00

Sillas de Escritorio Oficina 2 84.66 169.32 30.48 199.80

Sofá - Recepción 1 143.22 143.22 25.78 169.00

Mesa de comedor 1 152.54 152.54 27.46 180.00

Ventas

736.10 132.50 868.60


2 211.78 423.56 76.24 499.80


Sofá oficina ventas 1 143.22 143.22 25.78 169.00

Utensilios, Enseres

1,582.21 284.80 1,867.01

Útiles de producción

971.36 174.85 1,146.21

Remachadora 4 44.90 179.60 32.33 211.93

Juego de Destornilladores 4 33.81 135.25 24.35 159.60

269

Juego de Alicates 4 52.46 209.83 37.77 247.60

Taladro atornillador 2 110.08 220.17 39.63 259.80

Martillo de goma 1 24.49 24.49 4.41 28.90

Herramientas

769.35 138.48 907.83

Ambientadores den spray 2 7.75 15.50 2.79 18.29

Ayudin en vajilla con Scoth Brite

1 3.90 3.90 0.70 4.60

Jabón de Tocador Líquido 2 5.51 11.02 1.98 13.00

Trapo industrial 4 5.00 20.00 3.60 23.60

Trapeadores industriales 5 8.39 41.95 7.55 49.50

Escobas 2 9.92 19.83 3.57 23.40

Recogedores 2 6.95 13.90 2.50 16.40

Tacho de Basura 2 12.63 25.25 4.55 29.80

Bolsas de Basura 1 12.63 12.63 2.27 14.90

Galón de Cera 1 16.02 16.02 2.88 18.90

Papel Higiénico 1 22.03 22.03 3.96 25.99

Útiles y utensilios

202.02 36.36 238.38

Útiles de Administración

610.85 109.95 720.80

Lapiceros kit 2 2.37 4.75 0.85 5.60

Lápiz 1 4.49 4.49 0.81 5.30

Reglas 4 0.76 3.05 0.55 3.60

Hojas Bond 2 10.17 20.34 3.66 24.00

Resaltador 4 2.37 9.49 1.71 11.20

Liquid Paper 4 1.61 6.44 1.16 7.60

Post-it 4 4.15 16.61 2.99 19.60

Bandeja porta papeles 4 18.98 75.93 13.67 89.60

Pad Mouse 4 8.47 33.90 6.10 40.00

Ventilador Laptop 4 25.34 101.36 18.24 119.60

Tijeras 4 1.19 4.75 0.85 5.60

Sobre Manila 2 5.04 10.08 1.82 11.90

Micas 2 9.15 18.31 3.29 21.60

Pionner 4 7.54 30.17 5.43 35.60

Tampon 4 2.20 8.81 1.59 10.40

Sellos Personalizados 4 6.27 25.08 4.52 29.60

Perforador 4 5.00 20.00 3.60 23.60

Calculadora 4 13.31 53.22 9.58 62.80

Grapas 4 0.68 2.71 0.49 3.20

Clips 4 0.68 2.71 0.49 3.20

Maskin tape 4 1.61 6.44 1.16 7.60

Tintas de colores 1 59.32 59.32 10.68 70.00

270

Juego de Plumones 1 13.22 13.22 2.38 15.60

Pizarra 1 67.71 67.71 12.19 79.90

Folders 1 11.95 11.95 2.15 14.10

Acondicionamiento de Local

26,440.68 4,759.32 31,200.00

Instalaciones Eléctricas 1 15084.75 15,084.75 2,715.25 17,800.00

Separación de Compartimientos

1 6355.93 6,355.93 1,144.07 7,500.00

Servicios de adecuación del local

1 5000.00 5,000.00 900.00 5,900.00

Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa)

22,863.73 4,115.47 26,979.20

Spot radial 15" 120 152.54 18,305.08 3,294.92 21,600.00

Merchandising 500 4.24 2,118.64 381.36 2,500.00

Impulsadora 1 40.00 40.00 7.20 47.20

Personaje de influencia 8 300.00 2,400.00 432.00 2,832.00

Remuneraciones diciembre

20,915.83 0.00 20,915.83


1 9357.08 9,357.08 0.00 9,357.08

Pago total de ventas 1 4403.33 4,403.33 0.00 4,403.33

Pago planilla MOD 1 4403.33 4,403.33 0.00 4,403.33

Pago planilla MOI 1 2752.08 2,752.08 0.00 2,752.08

Servicios básicos y diversos diciembre

3,896.02 548.28 4,444.30

energía eléctrica(luz) 1 274.83 274.83 49.47 324.30

agua 1 101.69 101.69 18.31 120.00

Teléfono 1 127.12 127.12 22.88 150.00

Servicio reclutamiento 10 254.24 2,542.37 457.63 3,000.00

Contador 1 350.00 350.00 0.00 350.00

Asesor Legal 1 500.00 500.00 0.00 500.00

Alquiler Adelantado (diciembre)

1 1271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

82,852.19 10,995.54 93,847.73

Garantía de Alquiler 2 1271.19 2,542.37 457.63 3,000.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

85,394.56 11,453.17 96,847.73


Es preciso mencionar que no se considera la garantía del alquiler del local dentro de los gastos pre-operativos por ellos no está añadido al subtotal sino al total.

271

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Consideraremos el costo de la materia prima que corresponde al Sampling

del año 0, en nuestro caso 2018

Tabla 201

Inventario de sartén pequeño (reporte en nuevos soles).

DESCRIPCION cantidad

Materia prima e insumos

Sartén pequeño

57


Sartén pequeño

Unidad Dic-

18

Costo

unitario

Costo

total

Igv monto

Protector de palanca Unidad 57 0.68 38.64 6.96 45.60

Mango Unidad 57 2.54 144.92 26.08 171.00

Base de Sartén pequeño Unidad 57 3.39 193.22 34.78 228.00

Base de fecho Unidad 57 2.12 120.76 21.74 142.50

Gancho para varilla Unidad 57 0.85 48.31 8.69 57.00

Palanca de fecho Unidad 57 1.02 57.97 10.43 68.40

Perilla Unidad 57 0.85 48.31 8.69 57.00

Resorte Unidad 57 0.42 24.15 4.35 28.50

Tapa Unidad 57 1.69 96.61 17.39 114.00

Varilla rectangular Unidad 57 1.44 82.12 14.78 96.90

Tornillos Unidad 457 0.08 38.73 6.97 45.70

Etiquetas Unidad 57 0.25 14.49 2.61 17.10

Tornillos ¼” Unidad 171 0.30 50.72 9.13 59.85

Seguros de Tornillos Unidad 171 0.13 21.74 3.91 25.65

Seguros de Tornillos ¼” Unidad 171 0.13 21.74 3.91 25.65

1002.42 180.43 1182.85


272

Tabla 202

Inventario de sartén mediano (reporte en nuevos soles)



Sartén Mediano

150


Sartén Mediano

Unidad Dic-18 costo

unitario

Costo

total

IGV monto


Mango Unidad 151 2.54 383.90 69.10 453.00

Base de Sartén pequeño Unidad 151 4.66 703.81 126.69 830.50




Perilla Unidad 151 0.85 127.97 23.03 151.00

Resorte Unidad 151 0.42 63.98 11.52 75.50

Tapa Unidad 151 1.69 255.93 46.07 302.00







2847.97 512.63 3360.60


273

Tabla 203

Inventario de sartén grande (reporte en nuevos soles)



62


Unidad Dic-18 costo unitario

Costo total

Igv monto


Mango Unidad 63 2.542 160.169 28.831 189.000

Base de Sartén pequeño

Unidad 63 6.356 400.424 72.076 472.500




Perilla Unidad 63 0.847 53.390 9.610 63.000

Resorte Unidad 63 0.424 26.695 4.805 31.500

Tapa Unidad 63 1.695 106.780 19.220 126.000







1293.814 232.886 1526.700


Tabla 204

Resumen de inventarios (reporte en nuevos soles)

Inventario inicial Valor IGV Monto

Materia prima e insumos Sartén pequeño 1002.42 180.43 1182.85

Materia prima e insumos Sartén Mediano 2847.97 512.63 3360.60

Materia prima e insumos Sartén Grande 1293.81 232.89 1526.70

Total inventarios 5144.19 925.96 6070.15


274

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 205 Inversión en capital de trabajo (reporte en nuevos soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0

(16,437)

(793)

2,619

(1,055)

16,989

21,994

1,344

2,083

(3,047)

(2,353)

14,986

Ventas mensuales Supermercados

30,601

30,601

30,601

49,180

78,688

49,180

52,458

39,344

39,344

59,016

59,016

137,703

Ventas100% al crédito 30,601

30,601

30,601

49,180

78,688

49,180

52,458

39,344

39,344

59,016

59,016

137,703

Ventas netas supermercados

30,601

30,601

30,601

49,180

78,688

49,180

52,458

39,344

39,344

59,016

59,016

137,703

IGV Ventas 5,508

5,508

5,508

8,852

14,164

8,852

9,443

7,082

7,082

10,623

10,623

24,787

Total Ingresos en Efectivo 36,109

36,109

36,109

58,032

92,851

58,032

61,901

46,426

46,426

69,639

69,639

162,490

Cobranza supermercado a 90 días(pero se realizara vía factoring scotiabank)

36,109

36,109

36,109

58,032

92,851

58,032

61,901

46,426

46,426

69,639

69,639

162,490

Ventas mensuales Tiendas especializadas de mejoramiento del hogar

16,131

16,131

16,131

25,925

41,480

25,925

27,653

20,740

20,740

31,110

31,110

72,590

Ventas100% al crédito 16,131

16,131

16,131

25,925

41,480

25,925

27,653

20,740

20,740

31,110

31,110

72,590

Ventas netas Canal de distribución Tiendas especializadas

16,131

16,131

16,131

25,925

41,480

25,925

27,653

20,740

20,740

31,110

31,110

72,590

IGV Ventas 2,904

2,904

2,904

4,666

7,466

4,666

4,978

3,733

3,733

5,600

5,600

13,066

Total Ingresos en Efectivo 19,035

19,035

19,035

30,591

48,946

30,591

32,631

24,473

24,473

36,710

36,710

85,656

cobranza a 45 días 19,035

19,035

19,035

30,591

48,946

30,591

32,631

24,473

24,473

36,710

36,710

Total cobranza 36,109

55,144

55,144

77,067

123,443

106,978

92,492

79,057

70,899

94,112

106,348

199,200

275

Total Egresos en Efectivo 52,546

55,937

52,525

78,122

106,454

84,984

91,148

76,974

73,946

96,464

91,362

209,710

Materias primas e insumos sin igv

21,672

21,121

21,121

38,633

59,754

38,083

39,608

35,364

35,703

53,767

41,352

113,945

Soporte de mango 678

678

678

1,356

2,034

1,356

1,356

1,356

1,356

2,034

1,356

4,068

Mango 2,542

2,542

2,542

5,085

7,627

5,085

5,085

5,085

5,085

7,627

5,085

15,254

Base de Sartén pequeño 1,017

1,017

1,017

1,356

2,373

1,356

1,695

1,017

1,356

1,695

1,695

4,407

Base de Sartén mediano 3,729

3,263

3,263

5,593

8,856

5,127

5,593

4,195

4,195

6,525

6,525

15,381

Base de Sartén grande 1,926

1,926

1,926

3,210

5,136

3,210

3,210

2,568

2,568

3,852

3,852

8,987

Varillas con Horquilla N° 1 2,119

2,119

2,119

4,237

6,356

4,237

4,237

4,237

4,237

6,356

4,237

12,712

Varilla N° 2 847

847

847

1,695

2,542

1,695

1,695

1,695

1,695

2,542

1,695

5,085

Varilla N° 3 1,017

1,017

1,017

2,034

3,051

2,034

2,034

2,034

2,034

3,051

2,034

6,102

Varilla N° 4 847

847

847

1,695

2,542

1,695

1,695

1,695

1,695

2,542

1,695

5,085

Manija de Accionamiento 424

424

424

847

1,271

847

847

847

847

1,271

847

2,542

Tapa 1,695

1,695

1,695

3,390

5,085

3,390

3,390

3,390

3,390

5,085

3,390

10,169

Protector de Accionamiento

1,441

1,441

1,441

2,881

4,322

2,881

2,881

2,881

2,881

4,322

2,881

8,644

Tornillos 932

847

847

1,441

2,288

1,356

1,525

1,102

1,102

1,695

1,695

4,068

Etiquetas 254

254

254

508

763

508

508

508

508

763

508

1,525

Remaches esféricos 1,186

1,186

1,186

1,780

2,966

1,780

2,076

1,483

1,483

2,373

2,076

5,339

Remaches 508

508

508

763

1,271

763

890

636

636

1,017

890

2,288

Seguros de remaches esféricos

508

508

508

763

1,271

763

890

636

636

1,017

890

2,288

Igv Insumos

276

3,901 3,802 3,802 6,954 10,756 6,855 7,129 6,366 6,427 9,678 7,443 20,510

Sueldos 21,134

21,134

21,134

21,276

25,789

21,276

31,656

21,200

21,200

21,351

26,496

32,306

Sueldo bruto personal administrativo

8,500

8,500

8,500

8,500

8,500

8,500

8,500

8,500

8,500

8,500

8,500

8,500

Sueldo bruto personal ventas

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

Sueldo bruto personal MOD

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

Sueldo bruto personal MOI

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

Gratificación 0

0

0

0

0

0

9,500

0

0

0

0

9,500

Pago de CTS 0

0

0

0

4,288

0

0

0

0

0

5,146

0

Essalud 1,710

1,710

1,710

1,710

1,710

1,710

1,710

1,710

1,710

1,710

1,710

1,710


0

0

0

0

0

0

855

0

0

0

0

855

Sctr(1%) 190

190

190

190

190

190

190

190

190

190

190

190

Comisión ventas 0.5% 234

234

234

376

601

376

401

300

300

451

451

1,051

Servicios y suministros sin igv

2,658.19

2,788.59

2,878.27

3,317.25

4,026.48

3,596.32

3,280.14

3,037.37

3,127.05

3,597.13

3,466.72

11,123.97

Teléfono e Internet 127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

IGV Teléfono e internet 23

23

23

23

23

23

23

23

23

23

23

23

Mantenimiento de equipos de producción y oficina

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,730

Igv mantenimiento 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

671

Recarga de extintores 119

Igv recarga de extintores 21

Alquiler local 1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

IGV ALQUILER 229

229

229

229

229

229

229

229

229

229

229

229

277

energía eléctrica(luz) 275

275

275

275

275

275

275

275

275

275

275

275

IGV ENERGIA 49

49

49

49

49

49

49

49

49

49

49

49

agua 102

102

102

102

102

102

102

102

102

102

102

102

IGV AGUA 18

18

18

18

18

18

18

18

18

18

18

18

Reposición de herramientas

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

769

IGV herramientas -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

138.48

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

12.63

143.03

12.63

143.03

12.63

202.02

12.63

143.03

12.63

143.03

12.63

202.02

Igv de reposición de utensilios y útiles de limpieza

2.27

25.75

2.27

25.75

2.27

36.36

2.27

25.75

2.27

25.75

2.27

36.36

Reposición de útiles de oficina

-

-

220.08

-

-

220.08

-

-

220.08

-

-

610.85

Igv de reposición de útiles de oficina

-

-

39.62

-

-

39.62

-

-

39.62

-

-

109.95

Factoring scotiabank facturas 90 días (2.4114%)

870.73

870.73

870.73

1,399.39

2,239.02

1,399.39

1,492.68

1,119.51

1,119.51

1,679.26

1,679.26

3,918.28

Igv factoring 156.73

156.73

156.73

251.89

403.02

251.89

268.68

201.51

201.51

302.27

302.27

705.29

Igv servicios y suministros

478.47

501.95

518.09

597.11

724.77

647.34

590.42

546.73

562.87

647.48

624.01

2,002.31

Servicios tercerizados sin igv

3,600

3,600

4,100

3,600

3,600

4,100

3,600

3,600

4,100

3,600

3,600

4,100

Contador 350

350

350

350

350

350

350

350

350

350

350

350

Asesor Legal 0

0

500

0

0

500

0

0

500

0

0

500

Limpieza Administrativa 850

850

850

850

850

850

850

850

850

850

850

850

Vigilancia(2 turnos) 2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

Igv servicios tercerizados 432

432

432

432

432

432

432

432

432

432

432

432

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y

278

Publicidad sin igv 400 3,100 0 3,400 400 600 0 600 0 600 2,500 15,200

IGV PUBLICIDAD( 72

558

0

612

72

108

0

108

0

108

450

2,736

Activ. de Responsabilidad Social

Actividades sociales y eventos de beneficencia

0

0

140

400

0

140

50

50

430

190

90

1,030

Igv de evento responsabilidad social

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

0

701

701

701

1,127

1,803

1,127

1,202

901

901

1,352

1,352

Pagos de IGV al Estado 1,574

9,646

5,477

6,268

3,363

3,394

5,357

7,273

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del préstamo capital de trabajo

1,903

1,903

1,903

1,903

1,903

1,903

1,903

1,903

1,903

1,903

1,903

1,903

Ingresos menos Egresos del mes

(16,540)

(897)

2,515

(1,158)

16,885

21,891

1,241

1,980

(3,150)

(2,456)

14,883

(10,614)

Saldo Acumulado (16,540)

(17,437)

(14,922)

(16,080)

805

22,696

23,937

25,917

22,767

20,311

35,193

24,580

Máximo Déficit Mensual Acumul.

(17,437)

Caja Mínima Requerida 1 día del total de egresos más altos

(7,822)

Inversión en Capital de Trabajo

(25,260)


279

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 206 Liquidación del IGV (reporte en nuevos soles)


IGV VENTAS

8,412 8,412 8,412 13,519 21,630 13,519 14,420 10,815 10,815 16,223 16,223 37,853

IGV EGRESOS 13,656 4,883 5,294 4,752 8,595 11,985 8,042 8,152 7,452 7,421 10,866 8,949 25,680

IGV COMPRAS M PRIMA

3,901 3,802 3,802 6,954 10,756 6,855 7,129 6,366 6,427 9,678 7,443 20,510

IGV SERVICIOS Y SUMINISTROS

478 502 518 597 725 647 590 547 563 647 624 2,002

IGV SERVICIOS TERCERIZADOS

432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432

IGV PUBLICIDAD

72 558 0 612 72 108 0 108 0 108 450 2,736

IGV RESPONSABILIDAD SOCIAL

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV INVERSIONES 13,656

IGV NETO (13,656) 3,528 3,118 3,660 4,924 9,646 5,477 6,268 3,363 3,394 5,357 7,273 12,172

CREDITO FISCAL (13,656) (13,656) (10,128) (7,010) (3,350)

NETO A PAGAR

(10,128) (7,010) (3,350) 1,574 9,646 5,477 6,268 3,363 3,394 5,357 7,273 12,172


280

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 207 Resumen de Inversiones (reporte en nuevos soles).


Figura 126. De la estructura de inversiones.

Fuente: Elaboración Grupal.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Dentro de nuestra forma de financiarnos para el proyecto consideramos

que los socios aportaran en total S/120 000 y el resto que equivale a S/19,137.17

soles será mediante una entidad Bancaria (Mi banco en nuestro caso).

Tabla 208 Estructura de Financiamiento (reporte en nuevos soles).

Monto de inversion

Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 7500.00 7500.00

Activo Intangible 3459.61 3459.61

Gastos pre-operativos 96847.73 96847.73

Inventarios 6070.15 6070.15

Capital de trabajo 25259.68 19137.17 6122.50

139137.17 19137.17 120000.00

13.75% 86.25%


5.39% 2.49%

69.61%

4.36% 18.15%

Activo fijodepreciable

Activo Intangible

Gastos pre-operativos

Inventarios

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable 6355.93 1144.07 7500.00 5.39%

Activo intangible 3326.90 132.71 3459.61 2.49%

Gastos pre-operativos 85394.56 11453.17 96847.73 69.61%

Inventarios 5144.19 925.96 6070.15 4.36%

Capital de trabajo 25259.68 0.00 25259.68 18.15%

125481.27 13655.91 139137.17 100.00%

281

Tabla 209

Estructura del Financiamiento

Tipo Monto %

Deuda 19,137.17 14%

Capital Propio 120,000.00 86%

TOTAL 139,137.17 100%


Figura 127. Porcentaje de aportes

Fuente. Elaboración Propia.

Por lo que cada socio aportara 24,000 soles.

Tabla 210

Aportes de Socios

APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)

socio 1 24,000

socio 2 24,000

socio 3 24,000

socio 4 24,000

socio 5 24,000

TOTAL 120,000

Nota: Elaboración propio

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Se financiará con el aporte de capital social.

14%

86%

Deuda

Capital Propio

282

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para el capital de trabajo, se está planeando financiar con Mi Banco por un

periodo de 1 año con una tasa de 39.70%, dando como cuota mensual 1,903

soles.

Tabla 211

Financiamiento de capital de trabajo (reporte en nuevos soles)

Préstamo capital de trabajo

S/. 19,137.17

TCEA MI Banco 39.70%

TEM 2.82523%

Plazo 1.0

años

Plazo 12

meses

Cuota Mensual 1,903

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial

Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1

19,137

541

1,362

1,903

160

17,775

2

17,775

502

1,400

1,903

148

16,375

3

16,375

463

1,440

1,903

136

14,935

4

14,935

422

1,481

1,903

124

13,454

5

13,454

380

1,522

1,903

112

11,932

6

11,932

337

1,565

1,903

99

10,366

7

10,366

293

1,610

1,903

86

8,757

8

8,757

247

1,655

1,903

73

7,102

9

7,102

201

1,702

1,903

59

5,400

10

5,400

153

1,750

1,903

45

3,650

11

3,650

103

1,799

1,903

30

1,850

12

1,850

52

1,850

1,903

15

(0)

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 19,137

Amortización (19,137)

Interés (3,694)

Total cuota 19,137

(22,831)


283

7.3. Ingresos Anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

A continuación, presentamos los cuadros con respecto al ingreso de ventas de nuestros productos; con respecto a supermercados y

tiendas especializadas de mejoramiento del hogar, 2 de nuestros canales utilizados.

Tabla 212 Ingreso de ventas de supermercados correspondiente al año 2019 (En Soles).

4.67% 4.67% 4.67% 7.50% 12.00% 7.50% 8.00% 6.00% 6.00% 9.00% 9.00% 21.00%

Canal de distribución Supermercados

2019

Valor venta

al canal

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic


35.00 5876.02 5876.02 5876.02 9443.60 15109.76 9443.60 10073.17 7554.88 7554.88 11332.32 11332.32 26442.08


38.14 16945.38 16945.38 16945.38 27233.64 43573.82 27233.64 29049.21 21786.91 21786.91 32680.37 32680.37 76254.19


42.37 7779.37 7779.37 7779.37 12502.56 20004.09 12502.56 13336.06 10002.04 10002.04 15003.07 15003.07 35007.16

TOTAL VENTA 30600.76 30600.76 30600.76 49179.79 78687.67 49179.79 52458.45 39343.84 39343.84 59015.75 59015.75 137703.42

I.G.V. de Ventas 5508.14 5508.14 5508.14 8852.36 14163.78 8852.36 9442.52 7081.89 7081.89 10622.84 10622.84 24786.62

VENTA CON I.G.V.

36108.90 36108.90 36108.90 58032.15 92851.45 58032.15 61900.97 46425.73 46425.73 69638.59 69638.59 162490.04

Cobranza supermercado a 90 días

36108.90 36108.90 36108.90 58032.15 92851.45 58032.15 61900.97 46425.73 46425.73 69638.59


284

Tabla 213 Ingreso de ventas de supermercados anualmente (reporte en nuevos soles).

Canal de distribución Supermercados Valor venta al canal 2019 2020 2021 2022 2023

Sarten tamaño pequeño 35.00 125914.67 137396.88 149933.34 163615.73 178581.56

Sarten tamaño mediano 38.14 363115.18 396202.84 432362.03 471842.47 514968.79

Sarten tamaño grande 42.37 166700.75 181878.06 198470.45 216616.63 236399.86

TOTAL VENTA

655730.59 715477.77 780765.81 852074.83 929950.21

I.G.V. de Ventas

118031.51 128786.00 140537.85 153373.47 167391.04

VENTA CON I.G.V.

773762.11 844263.77 921303.65 1005448.30 1097341.25


Tabla 214 Ingreso de ventas en tiendas de mejoramiento del hogar correspondientes al año 2019(En Soles)

Canal de distribución

Tiendas especializadas

de mejoramiento del hogar

2019

Valor venta al canal

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Sarten tamaño pequeño

35.00 3097.52 3097.52 3097.52 4978.15 7965.04 4978.15 5310.03 3982.52 3982.52 5973.78 5973.78 13938.82

Sarten tamaño mediano

38.14 8932.68 8932.68 8932.68 14356.09 22969.74 14356.09 15313.16 11484.87 11484.87 17227.30 17227.30 40197.04

Sarten tamaño grande

42.37 4100.86 4100.86 4100.86 6590.66 10545.06 6590.66 7030.04 5272.53 5272.53 7908.80 7908.80 18453.86

TOTAL VENTA 16131.05 16131.05 16131.05 25924.90 41479.84 25924.90 27653.23 20739.92 20739.92 31109.88 31109.88 72589.72

I.G.V. de Ventas 2903.59 2903.59 2903.59 4666.48 7466.37 4666.48 4977.58 3733.19 3733.19 5599.78 5599.78 13066.15

VENTA CON I.G.V.

19034.64 19034.64 19034.64 30591.38 48946.21 30591.38 32630.81 24473.11 24473.11 36709.66 36709.66 85655.87

cobranza a 45 días

19034.64 19034.64 19034.64 30591.38 48946.21 30591.38 32630.81 24473.11 24473.11 36709.66 36709.66


285

Tabla 215

Ingreso de ventas en tiendas de mejoramiento del hogar anualmente (reporte en nuevos soles).

Canal de distribución Tiendas especializadas de mejoramiento del hogar

Valor venta al canal

2019 2020 2021 2022 2023

Sartén tamaño Pequeño 35.00 66375.33 72428.13 79036.66 86249.27 94138.44

Sartén tamaño Mediano 38.14 191414.48 208856.49 227917.64 248729.57 271463.41

Sartén tamaño Grande 42.37 87875.52 95876.18 104622.77 114188.45 124617.09

TOTAL VENTA

345665.34 377160.79 411577.07 449167.29 490218.94

I.G.V. de Ventas

62219.76 67888.94 74083.87 80850.11 88239.41

VENTA CON I.G.V.

407885.11 445049.73 485660.95 530017.40 578458.35


Tabla 216

Ingreso de ventas totales, según tamaño y por año para los 5 años (en soles).

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Sarten tamaño pequeño 192290.00 209825.00 228970.00 249865.00 272720.00

Sarten tamaño mediano 554529.66 605059.32 660279.66 720572.03 786432.20

Sarten tamaño grande 254576.27 277754.24 303093.22 330805.08 361016.95

TOTAL VENTA 1001395.93 1092638.56 1192342.88 1301242.12 1420169.15

I.G.V. de Ventas 180251.27 196674.94 214621.72 234223.58 255630.45

VENTA CON I.G.V. 1181647.20 1289313.50 1406964.60 1535465.70 1675799.60


286

Tabla 217

Precios por canal

Cuadro de precios Sartén tamaño pequeño Sartén tamaño mediano Sartén tamaño grande

Valor de venta según coteo 35.00 38.14 42.37

Precio de venta al canal 41.30 45.00 50.00

Margen supermercado/tiendas especializadas 30% 12.39 13.50 15.00

Precio de venta al público 53.69 58.50 65.00


287

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

A continuación, se presenta la siguiente tabla en la cual podemos observar

la cantidad de dinero que se necesita para poder recuperar el capital de trabajo.

Ratio de necesidad de capital de trabajo = 2.52 %, la cual es hallada de la

siguiente manera:

Ratio capital =Capital de trabajo necesario / Ingreso por ventas

Ratio Capital = 25,260/1,001396 =2.52%

Tabla 218

Tabla recuperación capital de trabajo (reporte en nuevos soles).

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas

1,001,396 1,092,639 1,192,343 1,301,242 1,420,169

Capital de trabajo

necesario 25,260 27,561 30,076 32,823 35,823

Inversion capital

de trabajo (25,260) (2,302) (2,515) (2,747) (3,000)

Recuperación de

capital de trabajo 35,823


Capital de trabajo Año 2020: Ingresos año 2 * Ratio capital

Capital de trabajo Año 2: 1,092,639 * 2.52% = 27,561

288

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Por ser una MYPE y encontrarse dentro del régimen de la pequeña y micro empresa la SUNAT nos da la potestad de DEPRECIAR ACTIVOS en un lapso de 3 años (sunat.gob.pe, s.f).

Tabla 219

Valor de desecho del activo fijo (reporte en nuevos soles).

Año 0

Descripción Cant. Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total Precio

Vida Util

(años)

Deprec. (3años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Utilidad /

Pérdida

Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 1271.19 228.81 1500.00 1271.19 0.00 381.36 381.36 112.50 268.86

Equipo de Cómputo 1 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 0.30 381.36 381.36 112.50 268.86

Administración 2542.37 457.63 3000.00 2542.37 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71


Ventas 2542.37 457.63 3000.00 2542.37 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71


TOTAL ACTIVO FIJO 6355.93 1144.07 7500.00 6355.93 0.00 1906.78 1906.78 562.50 1344.28

IGV (Valor mercado)

343.22

Valor de Desecho con IGV

1,687.50


Valor Mercado en año de liquidación = 381.36

Valor en libros para el año 5 = 0

Utilidad ante de Impuestos = 381.36

Impuesto a la renta 29.5% = 112.50

Utilidad Neta = 268.86

Valor en libros = 0

Valor de desecho = 268.86

289

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 220 Presupuesto de materias primas e insumos 2019 (reporte en nuevos soles).

Insumos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Soporte de mango 677.97 677.97 677.97 1355.93 2033.90 1355.93 1355.93 1355.93 1355.93 2033.90 1355.93 4067.80

Mango 2542.37 2542.37 2542.37 5084.75 7627.12 5084.75 5084.75 5084.75 5084.75 7627.12 5084.75 15254.24

Base de Sartén pequeño 1016.95 1016.95 1016.95 1355.93 2372.88 1355.93 1694.92 1016.95 1355.93 1694.92 1694.92 4406.78

Base de Sartén mediano 3728.81 3262.71 3262.71 5593.22 8855.93 5127.12 5593.22 4194.92 4194.92 6525.42 6525.42 15381.36

Base de Sartén grande 1925.85 1925.85 1925.85 3209.75 5135.59 3209.75 3209.75 2567.80 2567.80 3851.69 3851.69 8987.29

Varilllas con Horquilla N° 1 2118.64 2118.64 2118.64 4237.29 6355.93 4237.29 4237.29 4237.29 4237.29 6355.93 4237.29 12711.86

Varilla N° 2 847.46 847.46 847.46 1694.92 2542.37 1694.92 1694.92 1694.92 1694.92 2542.37 1694.92 5084.75

Varilla N° 3 1016.95 1016.95 1016.95 2033.90 3050.85 2033.90 2033.90 2033.90 2033.90 3050.85 2033.90 6101.69

Varilla N° 4 847.46 847.46 847.46 1694.92 2542.37 1694.92 1694.92 1694.92 1694.92 2542.37 1694.92 5084.75

Manija de Accionamiento 423.73 423.73 423.73 847.46 1271.19 847.46 847.46 847.46 847.46 1271.19 847.46 2542.37

Tapa 1694.92 1694.92 1694.92 3389.83 5084.75 3389.83 3389.83 3389.83 3389.83 5084.75 3389.83 10169.49

Protector de Accionamiento 1440.68 1440.68 1440.68 2881.36 4322.03 2881.36 2881.36 2881.36 2881.36 4322.03 2881.36 8644.07

Tornillos 932.20 847.46 847.46 1440.68 2288.14 1355.93 1525.42 1101.69 1101.69 1694.92 1694.92 4067.80

Etiquetas 254.24 254.24 254.24 508.47 762.71 508.47 508.47 508.47 508.47 762.71 508.47 1525.42

Remaches esféricos 1186.44 1186.44 1186.44 1779.66 2966.10 1779.66 2076.27 1483.05 1483.05 2372.88 2076.27 5338.98

Remaches 508.47 508.47 508.47 762.71 1271.19 762.71 889.83 635.59 635.59 1016.95 889.83 2288.14

Seguros de remaches esféricos 508.47 508.47 508.47 762.71 1271.19 762.71 889.83 635.59 635.59 1016.95 889.83 2288.14

Total sin IGV 21671.61 21120.76 21120.76 38633.47 59754.24 38082.63 39608.05 35364.41 35703.39 53766.95 41351.69 113944.92

IGV 3900.89 3801.74 3801.74 6954.03 10755.76 6854.87 7129.45 6365.59 6426.61 9678.05 7443.31 20510.08

Total con IGV 25572.50 24922.50 24922.50 45587.50 70510.00 44937.50 46737.50 41730.00 42130.00 63445.00 48795.00 134455.00


290

Tabla 221

Presupuesto de materias primas e insumos anualizado para los 5 años (En Soles)

Insumos 2019 2020 2021 2022 2023

Soporte de mango 18983.05 20338.98 22372.88 24406.78 26440.68

Mango 71186.44 76271.19 83898.31 91525.42 99152.54

Base de Sartén pequeño 20000.00 21355.93 23389.83 25423.73 27796.61

Base de Sartén mediano 72711.86 78305.08 85296.61 92754.24 101144.07

Base de Sartén grande 41084.75 44294.49 48788.14 52639.83 57775.42

Varilllas con Horquilla N° 1 59322.03 63559.32 69915.25 76271.19 82627.12

Varilla N° 2 23728.81 25423.73 27966.10 30508.47 33050.85

Varilla N° 3 28474.58 30508.47 33559.32 36610.17 39661.02

Varilla N° 4 23728.81 25423.73 27966.10 30508.47 33050.85

Manija de Accionamiento 11864.41 12711.86 13983.05 15254.24 16525.42

Tapa 47457.63 50847.46 55932.20 61016.95 66101.69

Protector de Accionamiento 40338.98 43220.34 47542.37 51864.41 56186.44

Tornillos 18898.31 20338.98 22203.39 24152.54 26355.93

Etiquetas 7118.64 7627.12 8389.83 9152.54 9915.25

Remaches esféricos 24915.25 26694.92 29067.80 31737.29 34406.78

Remaches 10677.97 11440.68 12457.63 13601.69 14745.76

Seguros de remaches esféricos 10677.97 11440.68 12457.63 13601.69 14745.76

Total sin IGV 531169.49 569802.97 625186.44 681029.66 739682.20

IGV 95610.51 102564.53 112533.56 122585.34 133142.80

Total con IGV 626780.00 672367.50 737720.00 803615.00 872825.00


291

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 222 Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa (reporte en nuevos soles)

Área Puestos

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 1

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 2

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 3

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 4

Can

tid

ad

de

tra

ba

jad

ore

s

añ

o 5

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

19

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

20

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

21

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

22

Rem

un

era

ció

n

Me

nsu

al S

/.

20

23

Producción Operadores 4 4 5 5 6 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00

Cuadro de provisiones

6 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Operadores 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00

Total Sueldo Bruto 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00

Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33

Total Sueldo 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33

CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56

Essalud (9%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00


30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Sctr(1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Costo MOD 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89


Sueldo Bruto 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00

Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 902.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1083.33 0.00

Essalud 0.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00


30.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180.00 0.00 0.00 0.00 0.00 180.00

Sctr(1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Pago planilla MOD 4403.33 4400.00 4400.00 4400.00 4400.00 5302.78 4400.00 6580.00 4400.00 4400.00 4400.00 5483.33 6580.00


292

Tabla 223

Tabla presupuesto de Mano de Obra Directa, para los 5 años (En nuevos soles)

Área

Producción


Operadores 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00


Gratificación(1/12) 4000.00 4000.00 5000.00 5000.00 6000.00

Total Sueldo 52000.00 52000.00 65000.00 65000.00 78000.00

CTS(1/24) 2166.67 2166.67 2708.33 2708.33 3250.00

Essalud (9%) 4320.00 4320.00 5400.00 5400.00 6480.00


Sctr(1%) 480.00 480.00 600.00 600.00 720.00

Costo MOD 59326.67 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 48000.00 48000.00 60000.00 60000.00 72000.00

Gratificación 4000.00 4000.00 5000.00 5000.00 6000.00

Pago de CTS 1986.11 2166.67 2708.33 2708.33 3250.00

Essalud 4320.00 4320.00 5400.00 5400.00 6480.00


Sctr(1%) 480.00 480.00 600.00 600.00 720.00

Pago planilla MOD 59146.11 59326.67 74158.33 74158.33 88990.00


293

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

De los servicios utilizados por la empresa se indica que el 70% es asumido

por producción y lo restante por administración y ventas. Para la

elaboración de este cuadro se toma en cuenta el plan de compras,

reposición, mantenimiento de los utensilios, herramientas y servicios.

Tabla 224 Tabla Presupuestos de Costos Indirectos (en nuevos soles)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Supervisor de producción

Básicos 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

Gratificación 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Sub Total 32,500 32,500 32,500 32,500 32,500

Pago de CTS 1,241 1,354 1,354 1,354 1,354

Essalud 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700


225 225 225 225 225

Sctr(1%) 300 300 300 300 300

Total gasto 36,966 37,079 37,079 37,079 37,079

Utensilios y herramientas 1,821.28 1,821.28 1,821.28 1,821.28 1,821.28

Remachadora 180 180 180 180 180

Juego de Destornilladores 135 135 135 135 135

Juego de Alicates 210 210 210 210 210

Taladro atornillador 220 220 220 220 220

Martilo de goma 24 24 24 24 24

Total herramientas 769.35 769.35 769.35 769.35 769.35

Ambientadores den spray 93 93 93 93 93

Ayudin en vajilla con Scoth Brite 23 23 23 23 23

Jabon de Tocador Líquido 66 66 66 66 66

Trapo industrial 120 120 120 120 120

Trapeadores industriales 252 252 252 252 252

Escobas 40 40 40 40 40

Recogedores 28 28 28 28 28

Tacho de Basura 51 51 51 51 51

Bolsas de Basura 152 152 152 152 152

Galon de Cera 96 96 96 96 96

Papel Higienico 132 132 132 132 132

Total Utensilios y útiles de limpieza

1,052 1,052 1,052 1,052 1,052

IGV Utensilios y herramientas 327.83 327.83 327.83 327.83 327.83

Servicios 34,379.25 34,554.0

4 34,780.57

35,021.20

35,283.43

Recarga extintores 119 119 119 119 119

Teléfono e Internet 70% 1,068 1,068 1,068 1,068 1,068

energía eléctrica(luz) 70% 2,309 2,483 2,710 2,951 3,213

294

agua 70% 854 854 854 854 854

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción

1,230 1,230 1,230 1,230 1,230

Vigilancia(2 turnos) 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800

I.G.V. Serv. 6,188.27 6,219.73 6,260.50 6,303.82 6,351.02

alquiler local 70% 10,677.97 10,677.9

7 10,677.97

10,677.97

10,677.97

Igv alquiler 1,922.03 1,922.03 1,922.03 1,922.03 1,922.03

Total Gasto sin IGV 83,844.82 84,132.4

5 84,358.98

84,599.61

84,861.84

Total Gasto con IGV 92,282.95 92,602.0

4 92,869.35

93,153.29

93,462.72

Igv de CIF 8,438.13 8,469.59 8,510.37 8,553.68 8,600.88


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Nuestros presupuestos anuales de gastos administrativos se detallan en la

siguiente tabla.

Tabla 225

Presupuesto de gastos de administración (en soles).

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General


Básicos 102,000.00

102,000.00

102,000.00

102,000.00

102,000.00

Gratificación 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00

Sub Total 110,500.00

110,500.00

110,500.00

110,500.00

110,500.00

Pago de CTS 4,220.49 4,604.17 4,604.17 4,604.17 4,604.17

Essalud 9,180.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00


SCTR 1% del sueldo 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00

Total Gasto 125,685.49

126,069.17

126,069.17

126,069.17

126,069.17

Servicios 20,108.75 20,158.68 20,223.41 20,292.16 20,367.08

Teléfono e Internet 20% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

energía eléctrica(luz) 20% 659.59 709.53 774.25 843.01 917.93

agua 20% 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07

Contador 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00

Asesor Legal 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Limpieza Administrativa 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00

Mantenimiento Mobiliario y equipos de oficina

2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

IGV Servicios 667.57 676.56 688.21 700.59 714.07

alquiler local 20% 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85 3,050.85

Igv alquiler 549.15 549.15 549.15 549.15 549.15

Utiles de Oficina 1,271.10 1,271.10 1,271.10 1,271.10 1,271.10

Lapiceros kit 18.98 18.98 18.98 18.98 18.98

Lápiz 17.97 17.97 17.97 17.97 17.97

295

Reglas 12.20 12.20 12.20 12.20 12.20

Hojas Bond 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Resaltador 37.97 37.97 37.97 37.97 37.97

Liquid Paper 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76

Post-it 66.44 66.44 66.44 66.44 66.44

Bandeja porta papeles 75.93 75.93 75.93 75.93 75.93

Pad Mouse 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Ventilador Laptop 101.36 101.36 101.36 101.36 101.36

Tijeras 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75

Sobre Manila 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34

Micas 73.22 73.22 73.22 73.22 73.22

Pionner 120.68 120.68 120.68 120.68 120.68

Tampon 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81

Sellos Personalizados 25.08 25.08 25.08 25.08 25.08

Perforador 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

Calculadora 53.22 53.22 53.22 53.22 53.22

Grapas 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85

Clips 10.85 10.85 10.85 10.85 10.85

Maskin tape 25.76 25.76 25.76 25.76 25.76

Tintas de colores 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29

Juego de Plumones 52.88 52.88 52.88 52.88 52.88

Pizarra 67.71 67.71 67.71 67.71 67.71

Folders 47.80 47.80 47.80 47.80 47.80

IGV Utiles de Oficina 228.80 228.80 228.80 228.80 228.80

Actividades Respons. Social 2,600.00 4,130.00 4,130.00 4,560.00 4,580.00

Actividades sociales y eventos de benficiencia

2,600.00 4,130.00 4,130.00 4,560.00 4,580.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Gasto sin IGV 152,716.18

154,679.80

154,744.52

155,243.27

155,338.20

Total Gasto con IGV 154,161.71

156,134.31

156,210.69

156,721.81

156,830.22

IGV Gastos administrativos 1,445.53 1,454.51 1,466.16 1,478.54 1,492.03


296

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Nuestros presupuestos anuales de gastos de ventas se detallan en

la siguiente tabla.

Tabla 226 Presupuesto de gastos de ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Coordinador Comercial

Asistente de Ventas

Básicos 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00

Gratificación 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Sub Total 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00

Pago de CTS 1,986.11 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67

Essalud 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

SCTR 1% del sueldo 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00

Comisión ventas 0.5% 4,764.67 5,198.79 5,673.19 6,191.34 6,757.19

Total Gasto 63,910.78 64,525.46 64,999.85 65,518.01 66,083.86

Serv. 24,752.03 26,977.23 29,413.86 32,074.23 34,979.50

Teléfono e Internet 10% 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

energía eléctrica(luz) 10% 329.80 354.77 387.13 421.50 458.96

agua 10% 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Factoring(2.4114%) 24,147.66 26,347.89 28,752.16 31,378.15 34,245.96

IGV Serv. 4,455.37 4,855.90 5,294.49 5,773.36 6,296.31

alquiler local 10% 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42

Igv alquiler 274.58 274.58 274.58 274.58 274.58

Publicidad y Marketing 36,787.21 53,533.42 51,914.77 65,508.08 49,279.88

Radio 5,400.00 10,800.00 16,200.00 21,600.00 10,800.00

Revistas 6,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Activaciones 5,000.00 9,600.00 6,000.00 6,000.00 7,200.00

Celebrity 3,600.00 1,200.00 1,200.00 1,800.00 1,800.00

Redes Sociales 1,200.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

Auspicios Eventos 5,600.00 5,600.00 2,800.00 11,200.00 5,600.00

Sampling 9,987.21 9,533.42 8,914.77 8,108.08 7,079.88

IGV Publicidad y Marketing 4,824.00 7,920.00 7,740.00 10,332.00 7,596.00

Total Gasto sin IGV 126,975.45 146,561.53 147,853.91 164,625.75 151,868.66

Igv gastos de ventas 9,553.94 13,050.48 13,309.07 16,379.94 14,166.89

Pago area de ventas sin

sampling

126,542.18 150,078.59 152,248.21 172,897.60 158,955.67


297

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Para la depreciación se consideran nuestros activos fijos, cuyos costos superen el ¼ de UIT (4150 soles); y se muestran en

la siguiente tabla. Bajo el régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos fijos (sunat.gob.pe, s.f).

Tabla 227

Tabla de Depreciación Activos fijos depreciables año 0 (reporte en soles).

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según sunat

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones 1271.19 423.73 423.73 423.73

Equipo de Cómputo

1 1271.19 1271.19 0.33 423.73 423.73 423.73

Administración 2542.37 847.46 847.46 847.46

Equipo de Cómputo

2 1271.19 2542.37 0.33 847.46 847.46 847.46

Ventas 2542.37 847.46 847.46 847.46

Equipo de Cómputo

2 1271.19 2542.37 0.33 847.46 847.46 847.46

6355.93 2118.64 2118.64 2118.64


298

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 228

Total intangibles (reporte en soles)

Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa

762.30 132.71 895.01

Búsqueda de Nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de Nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboración -Elevación de la Minuta*

1 737.30 737.30 132.71 870.01

Marcas y patentes 2238.60 0.00 2238.60

Búsqueda Fonética 1 102.31 102.31 0.00 102.31

Búsqueda Figurativa 1 72.97 72.97 0.00 72.97

Derecho de pago por trámite

1 600.45 600.45 0.00 600.45

Etapa de Admisión patente

1 830.00 830.00 0.00 830.00

Examen de forma patente 1 632.87 632.87 0.00 632.87

Licencias y autorizaciones

326.00 0.00 326.00

Ingreso de solicitud a municipalidad

1 103.00 103.00 0.00 103.00

Inspección técnica defensa civil

1 223.00 223.00 0.00 223.00

TOTAL 3326.90 132.71 3459.61

Nota: Elaboración Propia

Tabla 229

Tabla de Amortización Intangibles (reporte en soles)

Gastos pre.operativos amortizables Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres 1,582.21 284.80 1,867.01

Acondicionamiento del local 26,440.68 4,759.32 31,200.00

Marketing de Lanzamiento 22,863.73 4,115.47 26,979.20

Remuneraciones diciembre 20,915.83 0.00 20,915.83

Servicios diciembre 3,896.02 548.28 4,444.30

Alquiler Adelantado (diciembre) 1,271.19 228.81 1,500.00

Total gasto pre-operativo amortizables 76,969.65 9,936.69 86,906.34


299

Tabla 230 Tabla de Amortización de intangibles (reporte en soles).

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles 665.38 665.38 665.38 665.38 665.38

Amortización administrativa 100% 665.38 665.38 665.38 665.38 665.38


Tabla 231

Amortización de gastos pre operativos (reporte en soles)

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos

15,393.93

15,393.93

15,393.93

15,393.93

15,393.93

amortización operaciones 70%

10,775.75 10,775.75 10,775.75 10,775.75 10,775.75

amortización administrativa 20%

3,078.79

3,078.79

3,078.79

3,078.79

3,078.79

amortización ventas 10%

1,539.39

1,539.39

1,539.39

1,539.39

1,539.39


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 232

Tabla de Gastos Por Activos Fijos No Depreciables

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Importe

Total

Activos fijos no depreciables

5,882.53

1,058.86

6,941.39


2,633.47

474.02

3,107.50

Radio 1 83.90 83.90 15.10 99.00

Ventilador 2 59.24 118.48 21.33 139.81

EPP 6 126.61 759.66 136.74 896.40


Extintor 1 84.66 84.66 15.24 99.90

Banca para áreas de producción 5 46.53 232.63 41.87 274.50

Mesas de Trabajo 3 104.24 312.71 56.29 369.00

Anaquel materia prima 1 405.93 405.93 73.07 479.00

Anaquel Producto Terminados 5 58.47 292.37 52.63 345.00

silla de escritorio para recepción MP 1 84.66 84.66 15.24 99.90

escritorio para recepción M.P 1 211.86 211.86 38.13 249.99

Administración 2512.96 452.33 2965.30

Impresora 1 465.25 465.25 83.75 549.00


Cámara de seguridad 1 105.93 105.93 19.07 125.00

Luces de Emergencia 1 59.24 59.24 10.66 69.90

300

Horno Microondas 1 168.64 168.64 30.36 199.00

Nevera 1 466.10 466.10 83.90 550.00

Ventilador 1 59.24 59.24 10.66 69.90

Extintor 1 84.66 84.66 15.24 99.90


2 211.78 423.56 76.24 499.80

Estante para útiles de Limpieza 1 168.64 168.64 30.36 199.00


Sofá – Recepción 1 143.22 143.22 25.78 169.00

Mesa de comedor 1 152.54 152.54 27.46 180.00

Ventas 736.10 132.50 868.60


2 211.78 423.56 76.24 499.80


Sofá oficina ventas 1 143.22 143.22 25.78 169.00

2019 2020 2021 2022 2023


2,633.47

Administración

2,512.96

Ventas

736.10

Total gasto por activo fijo no depreciable

5,882.53

0.0

0.0

0.0

0.0


301

7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se muestra el costo de producción unitario; para lo que se ha

considerado los costos de M.P.D, M.O.D y C.I.F así como gastos de

ventas y administrativos.

Tabla 233

Costo de producción unitario y costo total unitario para los 5 años.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 26,043.00 28,416.00 31,009.00 33,841.00 36,934.00

Materia Prima 531,169.49 569,802.97 625,186.44 681,029.66 739,682.20

Mano de Obra

Directa 59,146.11 59,326.67 74,158.33 74,158.33 88,990.00

Costos Indirectos 83,844.82 84,132.45 84,358.98 84,599.61 84,861.84

Total Costo de

Producción 674,160.42 713,262.08 783,703.75 839,787.60 913,534.04

costo unitario de

producción 25.89 25.10 25.27 24.82 24.73

Gastos

Administrativos 152,716.18 154,679.80 154,744.52 155,243.27 155,338.20

Gastos de Venta 126,975.45 146,561.53 147,853.91 164,625.75 151,868.66

Depreciación Activo

Fijo 2,118.64 2,118.64 2,118.64 0.00 0.00

Amortización de

Intangibles 665.38 665.38 665.38 665.38 665.38

Amortización Gasto

Pre Operativo 15,393.93 15,393.93 15,393.93 15,393.93 15,393.93

Gasto por activo fijo

no depreciable 5,882.53 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total 977,912.54 1,032,681.36 1,104,480.14 1,175,715.94 1,236,800.21

Costo total unitario 37.55 36.34 35.62 34.74 33.49


302

Tabla 234 Costo de Producción Unitario Para una Sartén Pequeña para los 5 años. Presentación de sartén pequeño 21%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades venidas 5494 5995 6542 7139 7792

Materia Prima 17.76 17.76 17.76 17.76 17.76

Mano de Obra Directa 2.27 2.09 2.39 2.19 2.41

Costos Indirectos 3.22 2.96 2.72 2.50 2.30

Total Costo de Producción unitario 23.25 22.81 22.87 22.45 22.47

Gastos Administrativos 5.86 5.44 4.99 4.59 4.21

Gastos de Venta 4.88 5.16 4.77 4.86 4.11

Depreciación Activo Fijo 0.08 0.07 0.07 0.00 0.00


Amortización Gastos Pre Operativo

0.59 0.54 0.50 0.45 0.42

Gasto por activo fijo no depreciable

0.23 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total unitario 34.9 34.0 33.2 32.4 31.2

Valor de venta propuesto 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

Margen unitario 0.09 0.95 1.78 2.62 3.78

Margen en % 0.24% 2.72% 5.10% 7.49% 10.80%


Tabla 235 Costo De Producción Unitario Para Una Sartén Mediana para los 5 años. Presentación de sartén mediano

56%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 19.04 19.04 19.04 19.04 19.04



Total Costo de Producción unitario

24.54 24.09 24.16 23.74 23.75


Gastos de Venta 4.88 5.16 4.77 4.86 4.11



amortización Gasto Pre Operativo

0.59 0.54 0.50 0.45 0.42


0.23 0.00 0.00 0.00 0.00



Margen unitario 1.94 2.80 3.63 4.47 5.63

Margen en % 5.08% 7.35% 9.53% 11.73% 14.77%


303

Tabla 236 Costo De Producción Unitario Para Una Sartén Grande para los 5 años.

Presentación de sartén grande

23%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 20.76 20.76 20.76 20.76 20.76



Total Costo de Producción unitario

26.25 25.81 25.87 25.45 25.46


Gastos de Venta 4.88 5.16 4.77 4.86 4.11


Amortización de Intangibles

0.03 0.02 0.02 0.02 0.02

amortización Gasto Pre Operativo

0.59 0.54 0.50 0.45 0.42


0.23 0.00 0.00 0.00 0.00



Margen unitario 4.46 5.33 6.16 7.00 8.16

Margen en % 10.53% 12.57% 14.54% 16.52% 19.25%


7.4.3. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 237

Costos Variables Unitarios (reporte en soles)

2019 2020 2021 2022 2023

Venta en Unidades 26043 28416 31009 33841 36934

Materia Prima 531169 569803 625186 681030 739682

Luz 3298 3548 3871 4215 4590

Comisión ventas 0.5% 4765 5199 5673 6191 6757

Sampling 9987 9533 8915 8108 7080

Factoring(2.4114%) 24148 26348 28752 31378 34246

Costos Variables 573367 614431 672398 730922 792355

Costo Variable Unitario Promedio 22.02 21.62 21.68 21.60 21.45


304

Tabla 238

Tabla de costo de fijo unitario (reporte en soles)

Mano de Obra Directa 59146 59327 74158 74158 88990

Costos Indirectos Fijo 81536 81649 81649 81649 81649

Gastos Administrativos Fijo 152057 153970 153970 154400 154420

Gastos de Venta Fijo 87746 105127 104127 118527 103327

Depreciación Activo Fijo 2119 2119 2119 0 0

Amortización de Intangibles 665 665 665 665 665

Amortización de Pre Operativos

15394 15394 15394 15394 15394

(-) Activos fijos no depreciables

5883 0 0 0 0

Costos Fijos 404546 418251 432082 444794 444445

Costo fijo unitario 15.5337 14.7188 13.9340 13.1436 12.033

Costo total unitario 37.55 36.34 35.62 34.74 33.49

Nota: Elaboración Propio

305

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Para empezar con el análisis de este capítulo referente a los Estados de

resultados, así como el flujo de caja vamos a partir de lo siguiente:

El proyecto esta evaluado en 5 años + 1 año de liquidación de activos

Los montos obtenidos son moneda nacional.

I.R al año 2018 es del 29.5% (sunat.gob.pe,s.f)

El cuadro de financiamiento está compuesto por 86% del capital de los 5 socios

y 14% asumida como endeudamiento por medio de un tercero (Banco).

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Proyecto Powele, con utilidad neta para todos los años del proyecto.

Tabla 239

Tabla de estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros (En Soles)

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid.

Ventas

1,001,396

1,092,639

1,192,343

1,301,242

1,420,169

(-) Costo de Ventas

674,160

713,262

783,704

839,788

913,534

(-) Materia Prima

531,169

569,803

625,186

681,030

739,682

(-) Mano de Obra

59,146

59,327

74,158

74,158

88,990

(-) Costos

Indirectos

83,845

84,132

84,359

84,600

84,862

Utilidad Bruta

327,236

379,376

408,639

461,455

506,635

(-) Gastos Operativos

303,752

319,419

320,776

335,928

323,266

(-)Gastos

Administrativos

152,716

154,680

154,745

155,243

155,338

(-)Gastos de Venta

126,975

146,562

147,854

164,626

151,869

(-)Depreciación

306

Activo Fijo 2,119 2,119 2,119 0 0

(-)Amortización de

Intangibles

665

665

665

665

665

(-) Amortiz. Gasto

Pre Operativo

15,394

15,394

15,394

15,394

15,394

(-) Gasto por activo

fijo no depreciable

5,883

0

0

0

0

EBIT o Resultado

Operativo

23,483

59,957

87,863

125,526

183,369

(+) Ingresos

Financieros

(-) Gastos

Financieros

(+) Otros Ingresos

(Valor salvamento) 1,906.78

(-) Pérdida Venta

Activo Fijo(Valor en

libros)

0.00

Resultado antes de I.

Renta

23,483

59,957

87,863

125,526

183,369

1,907

(-) Impuesto a la

Renta 29.5%

2,348

5,996

25,920

37,030

54,094

563

Resultado Neto

21,135

53,961

61,943

88,496

129,275

1,344


Para el I.R según el Régimen al cual pertenecemos nos indican que si nuestras renta

anual es hasta 15UIT la tasa es del 10% y si supera las 15UIT la renta anual es 25%, en

nuestro caso es 10%.(sunat.gob.pe,s.f).

307

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Proyecto Powele, con gastos financieros y escudo fiscal, generando utilidad para todos los años del proyecto.

Tabla 240

Estado De Ganancias Y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (En soles)

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 1,001,396 1,092,639 1,192,343 1,301,242 1,420,169

(-) Costo de Ventas 674,160 713,262 783,704 839,788 913,534

(-) Materia Prima 531,169 569,803 625,186 681,030 739,682

(-) Mano de Obra 59,146 59,327 74,158 74,158 88,990

(-) Costos Indirectos 83,845 84,132 84,359 84,600 84,862

Utilidad Bruta 327,236 379,376 408,639 461,455 506,635 0

(-) Gastos Operativos 303,752 319,419 320,776 335,928 323,266 0

(-)Gastos Administrativos 152,716 154,680 154,745 155,243 155,338 0

(-)Gastos de Venta 126,975 146,562 147,854 164,626 151,869 0

(-)Depreciación Activo Fijo 2,119 2,119 2,119 0 0 0

(-)Amortización de Intangibles 665 665 665 665 665 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 15,394 15,394 15,394 15,394 15,394 0

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 5,883 0 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 23,483 59,957 87,863 125,526 183,369 0

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 3,694

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 1,907

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0

Resultado antes de I. Renta 19,790 59,957 87,863 125,526 183,369 1,907

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,979 5,996 25,920 37,030 54,094 563

Resultado Neto 17,811 53,961 61,943 88,496 129,275 1,344

Escudo Fiscal 369 0 0 0 0 0


308

Tabla 241

Tabla de estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal Análisis Vertical (reporte en soles).

Rubro análisis vertical

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 67.32% 65.28% 65.73% 64.54% 64.33%

(-) Materia Prima 53.04% 52.15% 52.43% 52.34% 52.08%

(-) Mano de Obra 5.91% 5.43% 6.22% 5.70% 6.27%

(-) Costos Indirectos 8.37% 7.70% 7.08% 6.50% 5.98%

Utilidad Bruta 32.68% 34.72% 34.27% 35.46% 35.67%

(-) Gastos Operativos 30.33% 29.23% 26.90% 25.82% 22.76%

(-)Gastos Administrativos 15.25% 14.16% 12.98% 11.93% 10.94%

(-)Gastos de Venta 12.68% 13.41% 12.40% 12.65% 10.69%

(-)Depreciación Activo Fijo 0.21% 0.19% 0.18% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 0.07% 0.06% 0.06% 0.05% 0.05%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.54% 1.41% 1.29% 1.18% 1.08%

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

EBIT o Resultado Operativo 2.35% 5.49% 7.37% 9.65% 12.91%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 0.37% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 1.98% 5.49% 7.37% 9.65% 12.91%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0.20% 0.55% 2.17% 2.85% 3.81%

Resultado Neto 1.78% 4.94% 5.20% 6.80% 9.10%


309

8.4. Flujo de Caja Operativo

Flujo de caja operativo del proyecto Powele, Para determinar el flujo de caja operativo se restó a los ingresos todos los gastos del

proyecto y el impuesto a la renta del estado de ganancias y pérdidas y la correspondiente liquidación de impuestos.

Tabla 242

Tabla de Flujo de caja operativo (reporte en soles)

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,181,647 1,289,314 1,406,965 1,535,466 1,675,800

(-) Costos operativos 1,112,809 1,207,641 1,317,929 1,422,802 1,523,385

1,363

(-) Materia Prima 626,780 672,368 737,720 803,615 872,825

(-) Mano de Obra Directa 59,146 59,327 74,158 74,158 88,990

(-) Costos Indirectos 92,283 92,602 92,869 93,153 93,463

(-) Gastos Administrativos

154,162 156,134 156,211 156,722 156,830

(-) Gastos de Venta 126,542 150,079 152,248 172,898 158,956

(-) Impuesto a la Renta 2,348 5,996 25,920 37,030 54,094

563

(-) Pago de IGV 51,547 71,136 78,803 85,226 98,228

801

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 68,839 81,673 89,036 112,663 152,414 (1,363)


310

8.5. Flujo de Capital

En el flujo de capital se considera todas las inversiones que se van a realizar dentro del proyecto.

Tabla 243

Tabla de Flujo de Capital (reporte en soles).


Activo fijo depreciable (7,500)

Activo Intangible (3,460)

Gastos pre-operativos (96,848)

Inventarios (6,070)

Capital de trabajo (25,260) (2,302) (2,515) (2,747) (3,000) 0 35,823

Recuperación de garantía 3,000

Valor salvamento activo fijo + IGV 2,250

FLUJO DE CAPITAL (139,137) (2,302) (2,515) (2,747) (3,000) 0 41,073

Fuente: Elaboración propio

8.6. Flujo de Caja Económico

El siguiente cuadro muestra los resultados de los flujos: De capital y operativo.

Tabla 244 Flujo de caja económico (reporte en soles)


FLUJO DE CAJA OPERATIVO 68,839 81,673 89,036 112,663 152,414 (1,363)

FLUJO DE CAPITAL (139,137) (2,302) (2,515) (2,747) (3,000) 0 41,073

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (139,137) 66,537 79,158 86,289 109,663 152,414 39,710

Fuente: Elaboración propio

311

8.7. Flujo del Servicio de la deuda

El flujo de servicio de la deuda refleja el importe que se paga anualmente en las cuotas establecidas del banco por 1 año.

Tabla 245 Flujo de Caja Servicio De La Deuda (reporte en soles)


Préstamos 19,137

Cuotas de reembolso del préstamo (22,831) 0 0 0 0

Escudo Fiscal 369 0 0 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 19,137 (22,461) 0 0 0 0 0


8.8. Flujo de Caja Financiero

El flujo de caja financiero es el resultado de la diferencia del flujo de caja económico menos el flujo del servicio de la deuda.

Tabla 246 Flujo de caja financiero (reporte en soles)


FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(139,137)

66,537

79,158

86,289

109,663

152,414 38,710

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

19,137

(22,461)

0

0

0

0

0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(120,000)

44,076

79,158

86,289

109,663

152,414 39,710


312

Tabla 247

Liquidación de impuestos (reporte en soles)

LIQUIDACIÓN DE IGV ANUAL

Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

IGV VENTAS 180251 196675 214622 234224 255630

IGV GARANTIA 458

IGV VENTA DE ACTIVO FIJO

343

IGV MATERIA PRIMA

(95,611)

(102,565)

(112,534)

(122,585)

(133,143)

IGV CIF

(8,438)

(8,470)

(8,510)

(8,554)

(8,601)

IGV GASTOS ADM

(1,446)

(1,455)

(1,466)

(1,479)

(1,492)

IGV GASTO DE VENTAS

(9,554)

(13,050)

(13,309)

(16,380)

(14,167)

IGV INVERSIONES (13,656)

IGV NETO (13,656)

65,203

71,136

78,803

85,226

98,228

801

CREDITO FISCAL (13,656)

(13,656)

NETO A PAGAR

51,547

71,136

78,803

85,226

98,228

801


313

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Para poder obtener el CAPM se realiza el siguiente cálculo:

Primero tenemos que obtener el Beta Desapalancado (que se obtiene de

la tabla adjunta en el anexo), seguido de ello el Riesgo País (ámbito.com,

s.f) y con ello calcular el Beta apalancado con toda esa información

procedemos a realizar el cálculo de CAPM.

Tabla 248 CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado

Rendimiento USA (S&P 500) – Damodaran.com 1928-2017

RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo

Tasa USA (T-Bonds) – Damodaran.com 1928-2017

TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 86.89%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 13.11%

Tasa Impuesto a la Renta

Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada

Household Products BD

0.86 Riesgo País octubre 2018

BCR RP 1.12%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA

0.95 Costo Capital Propio a/

KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.1%

Nota: Elaboración Propia. Fuente Damodaran.com

9.1.1.2. COK propio.

Considerando que cada socio tiene la opción de colocar su dinero

en diferentes opciones de financiamiento que le generen rendimiento tales

como plazos fijos, fondos mutuos y junto con el factor de riesgo

obtendremos el Cok neto que será considerado al 30.99%.

CAPM = 4.29% + [0.95*(10.27%-4.29%)]+1.12%

CAPM = 11%

314

Tabla 249

COK Propio

Socio1( Depósito a plazo fijo Interbank) TREA 2.40%

Socio2( Depósito a plazo fijo caja arequipa) TREA 3.78%

Socio 3( Depósito a plazo fijo banco azteca) TREA 4.87%

Socio 4( Fondo mutuo BCP) 1.86%

Socio 5( Depósito a plazo fijo scotiabank) 2.10%

Cok promedio 3.00%

Factor de riesgo 10.3

Cok neto 30.99%


Se considerará la tasa más alta de la TCEA Neta para poder

obtener los resultados posteriores: En nuestro caso el 27.99% aplica a

nuestro proyecto.

Tabla 250

Costo de la Deuda

TCEA TCEA neta (TCEA*(1-29.5%)

Deuda capital de trabajo 39.70% 27.989%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El WACC o el Costo Promedio Ponderado de Capital consta de 2 fuentes

de financiamiento tales como la deuda a financiar y capital propio. Nuestro WACC

resultante es 30.58%.

Tabla 251

WACC

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda capital de trabajo S/. 19,137.17 13.75% 27.99% 3.8496%

Capital propio S/. 120,000.00 86.25% 30.99% 26.7280%

S/. 139,137.17 30.58%


315

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Son aquellos índices financieros que nos sirven para medir la efectividad de la

administración de una empresa y así poder controlar los costos y gastos y, de esta

manera, convertir ventas en utilidades.(entrepeneur.com,2010).

Tabla 252

Indicadores de rentabilidad


FLUJO ECONOMICO (138,137) 66,537 79,158 86,289 109,663 152,414 39,710

FLUJO FINANCIERO (120,000) 44,076 79,158 86,289 109,663 152,414 39,710

30.58% wacc

30.99% cok propio


9.2.1.1. VANE y VANF.

Para el cálculo del VANE se tomará los saldos del flujo de caja

económicos y se actualizan a valor presente, utilizando la tasa WACC para

ello, y luego serán sumados.

Tabla 253

VANE


Flujo Económico

(139,137)

66,537

79,158

86,289

109,663

152,414

39,710

WACC 30.58%

VANE 82,883


Fórmula Aplicada para hallar el VAN ECONÓMICO

VANE= 3 3 + 66537

(1:30.58 ) +

79158

(1:30.58 )2+

86289

(1:30.58 ) +

109663

(1:30.58 ) +

152414

(1:30.58 ) +

39710

(1:30.58 )

VANE = 82883

316

En este caso el valor actual neto financiero (VANF) se calcula con

la tasa del COK propio. En teoría es la ganancia neta de los accionistas

después de la inversión propia, si es mayor a 0 es viable.

Tabla 254 VANF


FLUJO FINANCIERO (120,000) 44,076 79,158 86,289 109,663 152,414 39,710

COK PROPIO

30.99%

VANF 82,802


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Para la TIRE (tasa de rentabilidad de retorno económica), se utiliza

la tasa WACC de 30.58%, el TIRE tiene como resultado 54.49% siendo la

rentabilidad mayor al WACC, por ende, el proyecto generará valor ya que

cumple la exigencia de los inversionistas.

Para la TIRF (tasa de rentabilidad de retorno financiera), se

utilizada la tasa COK de 30.99%. La TIRF resultante es 56.60% siendo la

rentabilidad mayor al COK, por ende, el proyecto generará valor ya que

cumple la exigencia de los inversionistas y la deuda al banco.

Tabla 255 TIRE y TIRF

TIRE 54.49%

TIRF 56.60%


La TIR modificada asume que los flujos de cada año de forma

independiente podrían ser reinvertidos en otros negocios y se estaría

perdiendo rentabilidad es por ello que es menor. En cambio, la TIR asume

que los flujos de caja son reinvertidos en el mismo proyecto.

317

Tabla 256

TIRME y TIRMF

TIRME 41.15%

TIRMF 42.75%


9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

El Pay Back o el tiempo de recuperación es otro indicador de

rentabilidad la cual indica que tan rápido se recupera la inversión y el pago

completo de la deuda que se pueda tener, además de reducir la

incertidumbre del riesgo cuando se realiza alguna inversión

(economipedia.com, s.f) .Se calculó los Pay Back del flujo de caja

económico y del flujo de caja financiero obteniendo 3.08 y 3.05 años

respectivamente.

Tabla 257

Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Económico

Flujo Económico Descontado

(139,137) 50,956 46,426 38,757 37,721 40,150 8,011

Acumulado (139,137) (88,181) (41,756) (2,999) 34,723 74,872 82,883


Periodo de Recuperación: Sumamos los flujos hasta encontrar el valor de

recupero

-139137 + 50,956 + 46,426 + 38,757 = -2998 -----Hasta aquí son 3 años

2998/37721 = 0.08 meses

Tiempo de Recuperación: 3 años y 0.08 meses

Periodo N=𝑭𝒍𝒖𝒋𝒐 𝒅𝒆𝒍 𝒂ñ𝒐

(𝟏:𝒕𝒂𝒔𝒂 𝒅𝒆 𝒅𝒔𝒄𝒕𝒐)^𝒑𝒆𝒓𝒊𝒐𝒅𝒐

318

Tabla 258

Periodo de Recuperación Descontado del Flujo Financiero

Flujo Financiero Descontado

(120,000) 33,648 46,133 38,392 37,248 39,521 7,861

Acumulado (120,000) (86,352) (40,219) (1,827) 35,421 74,942 82,802


Periodo de Recuperación: Sumamos los flujos hasta encontrar el valor de

recupero.

-120000 + 33648 + 46133 + 38392 = -1827-----Hasta aquí son 3 años

1827/37248 = 0.05 meses

Tiempo de Recuperación: 3 años y 0.05 meses

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Nuestro B/C Económico hallado indica que, por cada sol de

inversión, el proyecto recibe 1.60 soles, es decir gana 0.60 soles.

Respecto al B/C Financiero obtenido dice que, por cada sol de

inversión propia, los accionistas reciben 1.69, es decir ganan 0.69 soles.

Tabla 259

Relación Costo Beneficio

Relación B/C Económico: 1.60

Relación B/C Financiero: 1.69


Periodo N=𝑭𝒍𝒖𝒋𝒐 𝒅𝒆𝒍 𝒂ñ𝒐

(𝟏:𝒕𝒂𝒔𝒂 𝒅𝒆 𝒅𝒔𝒄𝒕𝒐)^𝒑𝒆𝒓𝒊𝒐𝒅𝒐

319

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 260

Costos variables y fijos

Concepto

2019

2020

2021

2022

2023

Ventas (en Soles) 1,001,396 1,092,639 1,192,343 1,301,242 1,420,169

Venta en Unidades 26,043 28,416 31,009 33,841 36,934

Valor de Venta Promedio 38.45 38.45 38.45 38.45 38.45

Materia Prima 531,169 569,803 625,186 681,030 739,682

Luz 3,298 3,548 3,871 4,215 4,590

Comisión ventas 0.5% 4,765 5,199 5,673 6,191 6,757

Sampling 9,987 9,533 8,915 8,108 7,080

Factoring (2.4114%) 24,148 26,348 28,752 31,378 34,246

Costos Variables 573,367 614,431 672,398 730,922 792,355

Costo Variable Unitario Promedio 22 22 22 22 21

Mano de Obra Directa 59,146 59,327 74,158 74,158 88,990

Costos Indirectos Fijo 81,536 81,649 81,649 81,649 81,649

Gastos Administrativos Fijo 152,057 153,970 153,970 154,400 154,420

Gastos de Venta Fijo 87,746 105,127 104,127 118,527 103,327

Depreciación Activo Fijo 2,119 2,119 2,119 0 0

Amortización de Intangibles 665 665 665 665 665

Amortización de Pre Operativos 15,394 15,394 15,394 15,394 15,394

(-) Activos fijos no depreciables 5,883 0 0 0 0

Costos Fijos 404,546 418,251 432,082 444,794 444,445


Lo calculado nos indica que en el 1er año el costo variable unitario

promedio es de S/.22 soles y los C.F ascienden a S/. 404,546 soles,

siendo el punto de equilibrio en cantidades de 24614 y S/. 946455.31

nuevos soles. Esta misma secuencia para todo el año del proyecto.

320

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Para el cálculo del costeo directo es preciso mencionar que se ha

utilizado un 10% como I.R por el tipo de régimen al cual pertenece el

negocio en función al volumen de ventas (sunat.gob.pe ,s.f).

Tabla 261

Costeo Directo

Resultados (Costeo

Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas

1,001,396

1,092,639

1,192,343

1,301,242

1,420,169

(-) Costos Variables

573,367

614,431

672,398

730,922

792,355

Margen de

Contribución

428,029

478,208

519,945

570,320

627,814

(-) Costos Fijos

404,546

418,251

432,082

444,794

444,445

Utilidad Operativa

23,483

59,957

87,863

125,526

183,369

(+) Ingresos

Financieros

0

0

0

0

0

(-) Gastos Financieros

3,493

0

0

0

0

(-) Pérdida Venta

Activo Fijo

0

0

0

0

0

(+) Otros Ingresos

0

0

0

0

0

Resultado antes de I.

Renta

19,990

59,957

87,863

125,526

183,369

(-) Impuesto a la

Renta 29.5%

1,999

5,996

25,920

37,030

54,094

Resultado Neto

17,991

53,961

61,943

88,496

129,275


321

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 262

Punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (en unidades) 24,614 24,853 25,769 26,393 26,146

21.10% Sartén tamaño pequeño 5,193 5,243 5,436 5,568 5,516

55.83% Sartén tamaño mediano 13,743 13,877 14,388 14,736 14,599

23.07% Sartén tamaño grande 5,678 5,734 5,945 6,089 6,032


Donde

CF: Costos Fijos

Pu: Precio unitario

CVu: Costo variable unitario

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 263

Punto de equilibrio en soles

Punto de Equilibrio (En Soles)

946455.31 955644.68 990855.22 1014841.50 1005373.05

21.10%


199663.07 201601.65 209029.63 214089.74 212092.29

55.83%


528449.36 533580.21 553239.86 566632.50 561345.83

23.07%


218342.87 220462.82 228585.73 234119.25 231934.93


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

Con este análisis buscamos obtener qué % pueden variar las variables de entrada

para que el VANF sea 0 con respecto al análisis unidimensional.

322

El análisis de sensibilidad gráficamente nos indicará como varia el valor del

proyecto ante cambios en alguna de sus variables clave, manteniendo el valor de las

demás constante

9.3.1. Variables de entrada.

Consideramos las siguientes variables: Demanda, Precio y Costo de

Materia Prima.

Tabla 264

Variables de Entrada

Demanda

Precio

Costo de Materia Prima


9.3.2. Variables de salida.

Consideramos todos los indicadores de rentabilidad y valor hallado

previamente.

Tabla 265

Variables de Salida

VANE S/ 82,883.29

VANF S/ 82,802.45

TIRE 54.49%

TIRF 56.60%

Cok 30.99%

Wacc 30.58%


9.3.3. Variables criticas del proyecto.

Este análisis indica hasta qué punto puede bajar nuestra demanda para

que nuestro proyecto siga siendo viable.

323

Tabla 266

Variable Demanda


Tabla 267

Variable Precio

VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -3.61%

VANE S/. 82,883.29 S/. 0.00

VANF S/. 82,802.45 S/. 6,269.73

TIRE 54.49% 30.49%

TIRF 56.60% 32.89%

Cok 30.99% 30.99%

Wacc 30.58% 30.49%


VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de la

demanda

Demanda 0.00% -4.57%

VANE S/. 82,883 S/. -0.00

VANF S/. 82,802 S/. 12,805.59

TIRE 54.49% 30.37%

TIRF 56.60% 34.75%

Cok 30.99% 30.99%

Wacc 30.58% 30.37%

324

Tabla 268

Variable Costo de materia prima

VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de todas las

materias primas

Costo de materias primas 0.00% 6.67%

VANE S/. 82,883.29 S/. -0.00

VANF S/. 82,802.45 S/. 6,818.93

TIRE 54.49% 30.47%

TIRF 56.60% 33.05%

Cok 30.99% 30.99%

Wacc 30.58% 30.47%


9.3.4. Perfil de riesgo.

Tabla 269

Perfil de riesgo

Pesimista Base Optimista

Demanda -5% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de Materia Prima 5% 0% 0%

VANE S/. -173,040.60 S/. 82,883.29 S/. 247,439.87

VANF S/. -122,026.17 S/. 82,802.45 S/. 242,789.53

TIRE -3% 54.5% 105%

TIRF 1% 56.6% 108%


325

Tabla 270

Probabilidades de Ocurrencia

Probabilidades de ocurrencia 30% 40% 30%


VANE esperado S/. 55,473.09

VANF esperado S/. 69,349.99

Aun considerando un escenario con modificación de nuestras variables

principales, el proyecto sigue siendo viable, ya que tenemos a los indicadores de valor

(VANE y VANF) >0

326

CONCLUSIONES

Con respecto al proyecto:

Este proyecto tendrá un financiamiento de capital propio a través de los socios,

cada socio aportará una suma S/. 24 000.00 y el monto total a aportar será de S/. 120

000.00, el cual representa el 86% de nuestra inversión. Este monto será utilizado para la

adquisición de activos fijos e intangibles, gastos pre operativos y parte de la inversión

inicial en capital de trabajo.

La otra parte de la inversión, el (14 %) será financiado mediante un préstamo

bancario con la entidad Mi Banco de S/. 19 137.17 exclusivamente para Capital de

Trabajo, con una TCEA de 39.70%.

Se determina que el proyecto es rentable por tener un VANE de S/. 82883 y un

TIRE de 54.49%, que a su vez es mayor al WACC de 30.58%. el tiempo de recuperación

de la inversión será de 3.08 años.

Por el lado financiero se tiene lo siguiente:

Se obtiene un VANF de S/. 82 802.00, mientras que el TIRF es de 56.60 % y este

es mayor al COK el cual equivale al 30.99%. El tiempo de recuperación en este escenario

es de 3.05 años, haciendo rentable el proyecto.

Según el análisis de sensibilidad, refleja que nuestro producto es muy sensible a

los cambios de precio de venta, dándonos un rango de hasta el 3.61%. En cuanto a la

demanda, solo nos permite disminuir en un 4.57% y con respecto al precio de la materia

prima (en nuestro caso materiales) no debe incrementarse en un porcentaje superior al

6.67%. Todos ellos a lo largo de los 5 años que dura el proyecto y en adelante.

Con respecto al producto:

El producto que se desea elaborar, es para el uso doméstico, cuenta con

productos sustitutos pero que no cumplen el accionamiento que lo caracteriza, este

funcionamiento de levantar la tapa con un sistema diseñado según la teoría de palancas

hace que nuestro producto se diferencie de los demás.

La sartén POWELE presentó buena aceptación por parte de las personas que

fueron entrevistados incluyendo a las personas que no utilizan este utensilio para la

327

preparación de los alimentos, quienes consideran una aliada en la cocina al evitar

accidentes que con frecuencia ocurren en la cocina diaria.

328

RECOMENDACIONES

Con respecto al proyecto:

Después de hacer el análisis de sensibilidad, podemos recomendar las siguientes

estrategias las cuales nos permitirán hacer frente a las variables críticas de nuestro

proyecto (precio de venta, demanda y precio de materia prima)

Enfocarnos en los canales de distribución como herramienta de marketing y

considerar llevar nuestra idea de negocio a otros puntos fuera de Lima, de esa manera

obtener un mayor margen de ganancia.

Estar alertas de nuevos ingresos de productos iguales o similares, especialmente

los provenientes del mercado asiático, ya que con sus bajos precios pueden competir con

nuestra sartén POWELE. En ese sentido es recomendable suscribirse a boletines

informativos relacionados al producto y estar atentos a su posible llegada.

Pasado el primer año de funcionamiento, evaluar la búsqueda de nuevos

proveedores con miras a la importación, conservando y exigiendo siempre la calidad de

los materiales a utilizar para de esa manera obtener un buen producto. La finalidad de

buscar nuevos proveedores es el de reducir costos y de esa manera poder ampliar

nuestro margen de ganancia.

Analizar la opción de tener nuestro propio canal de distribución a través de las

ventas online, ya que es una tendencia en crecimiento como un canal adicional de

distribución.

Con respecto al producto:

Buscar un complemento a la venta de sartenes con otro utensilio de cocina para

nuestro mercado objetivo, como una espátula para frituras.

En cuanto al precio, con el tiempo se puede ir incrementando, dependiendo

básicamente a la aceptación y posicionamiento de la marca.

Renovar los diseños de las sartenes una o cada dos años, implementar variedad

de colores conservado los modelos que hayan tenido mayor aceptación en el mercado.

Ver la posibilidad de promocionar nuevos juegos de ollas, pero con la particularidad de

nuestro producto actual. El éxito de este producto recaerá básicamente en como

comuniquemos al cliente la importancia de nuestra propuesta de valor “fácil y seguro”.

329

BIBLIOGRAFÍA

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334

ANEXOS

Date updated: 31-Dic-13

Created by: Aswath Damodaran, [email protected]

What is this data? Historical returns: Stocks, T.Bonds & T.Bills with premiums US companies

Home Page: http://www.damodaran.com

Data website: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

Companies in each industry: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

Variable definitions: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

Customized Geometric risk premium estimator

What is your riskfree rate? LT

Enter your starting year 1928

Value of stocks in starting year: 100

Value of T.Bills in starting year: 100

Value of T.bonds in starting year: 100

Estimate of risk premium based on your inputs: 4.54%

Annual Returns on Investments in Compounded Value of $ 100

Year

S&P 500 (includes

dividends) 3-month

T.Bill

Return on 10-year T.

Bond Stocks T.Bills T.Bonds Stocks -

Bills Stocks - Bonds

Historical risk

premium

1928 43.81% 3.08% 0.84% $

143.81 $ 103.08 $ 100.84 40.73% 42.98%

1929 -8.30% 3.16% 4.20% $

131.88 $ 106.34 $ 105.07 -11.46% -12.50%

1930 -25.12% 4.55% 4.54% $

98.75 $ 111.18 $ 109.85 -29.67% -29.66%

1931 -43.84% 2.31% -2.56% $

55.46 $ 113.74 $ 107.03 -46.15% -41.28%

1932 -8.64% 1.07% 8.79% $

50.66 $ 114.96 $ 116.44 -9.71% -17.43%

1933 49.98% 0.96% 1.86% $

75.99 $ 116.06 $ 118.60 49.02% 48.13%

1934 -1.19% 0.32% 7.96% $

75.09 $ 116.44 $ 128.05 -1.51% -9.15%

1935 46.74% 0.18% 4.47% $

110.18 $ 116.64 $ 133.78 46.57% 42.27%

1936 31.94% 0.17% 5.02% $

145.38 $ 116.84 $ 140.49 31.77% 26.93%

1937 -35.34% 0.30% 1.38% $

94.00 $ 117.19 $ 142.43 -35.64% -36.72%

1938 29.28% 0.08% 4.21% $

121.53 $ 117.29 $ 148.43 29.21% 25.07%

1939 -1.10% 0.04% 4.41% $

120.20 $ 117.33 $ 154.98 -1.14% -5.51%

1940 -10.67% 0.03% 5.40% $

107.37 $ 117.36 $ 163.35 -10.70% -16.08%

1941 -12.77% 0.08% -2.02% $

93.66 $ 117.46 $ 160.04 -12.85% -10.75%

mailto:[email protected]?subject=Data%20on%20website

http://www.damodaran.com/

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm

335

1942 19.17% 0.34% 2.29% $

111.61 $ 117.85 $ 163.72 18.84% 16.88%

1943 25.06% 0.38% 2.49% $

139.59 $ 118.30 $ 167.79 24.68% 22.57%

1944 19.03% 0.38% 2.58% $

166.15 $ 118.75 $ 172.12 18.65% 16.45%

1945 35.82% 0.38% 3.80% $

225.67 $ 119.20 $ 178.67 35.44% 32.02%

1946 -8.43% 0.38% 3.13% $

206.65 $ 119.65 $ 184.26 -8.81% -11.56%

1947 5.20% 0.57% 0.92% $

217.39 $ 120.33 $ 185.95 4.63% 4.28%

1948 5.70% 1.02% 1.95% $

229.79 $ 121.56 $ 189.58 4.68% 3.75%

1949 18.30% 1.10% 4.66% $

271.85 $ 122.90 $ 198.42 17.20% 13.64%

1950 30.81% 1.17% 0.43% $

355.60 $ 124.34 $ 199.27 29.63% 30.38%

1951 23.68% 1.48% -0.30% $

439.80 $ 126.18 $ 198.68 22.20% 23.97%

1952 18.15% 1.67% 2.27% $

519.62 $ 128.29 $ 203.19 16.48% 15.88%

1953 -1.21% 1.89% 4.14% $

513.35 $ 130.72 $ 211.61 -3.10% -5.35%

1954 52.56% 0.96% 3.29% $

783.18 $ 131.98 $ 218.57 51.60% 49.27%

1955 32.60% 1.66% -1.34% $

1,038.47 $ 134.17 $ 215.65 30.94% 33.93%

1956 7.44% 2.56% -2.26% $

1,115.73 $ 137.60 $ 210.79 4.88% 9.70%

1957 -10.46% 3.23% 6.80% $

999.05 $ 142.04 $ 225.11 -13.69% -17.25%

1958 43.72% 1.78% -2.10% $

1,435.84 $ 144.57 $ 220.39 41.94% 45.82%

1959 12.06% 3.26% -2.65% $

1,608.95 $ 149.27 $ 214.56 8.80% 14.70%

1960 0.34% 3.05% 11.64% $

1,614.37 $ 153.82 $ 239.53 -2.71% -11.30% 6.11%

1961 26.64% 2.27% 2.06% $

2,044.40 $ 157.30 $ 244.46 24.37% 24.58% 6.62%

1962 -8.81% 2.78% 5.69% $

1,864.26 $ 161.67 $ 258.38 -11.59% -14.51% 5.97%

1963 22.61% 3.11% 1.68% $

2,285.80 $ 166.70 $ 262.74 19.50% 20.93% 6.36%

1964 16.42% 3.51% 3.73% $

2,661.02 $ 172.54 $ 272.53 12.91% 12.69% 6.53%

1965 12.40% 3.90% 0.72% $

2,990.97 $ 179.28 $ 274.49 8.50% 11.68% 6.66%

1966 -9.97% 4.84% 2.91% $

2,692.74 $ 187.95 $ 282.47 -14.81% -12.88% 6.11%

1967 23.80% 4.33% -1.58% $

3,333.69 $ 196.10 $ 278.01 19.47% 25.38% 6.57%

1968 10.81% 5.26% 3.27% $

3,694.23 $ 206.41 $ 287.11 5.55% 7.54% 6.60%

1969 -8.24% 6.56% -5.01% $

3,389.77 $ 219.96 $ 272.71 -14.80% -3.23% 6.33%

1970 3.56% 6.69% 16.75% $

3,510.49 $ 234.66 $ 318.41 -3.12% -13.19% 5.90%

1971 14.22% 4.54% 9.79% $

4,009.72 $ 245.32 $ 349.57 9.68% 4.43% 5.87%

1972 18.76% 3.95% 2.82% $

4,761.76 $ 255.01 $ 359.42 14.80% 15.94% 6.08%

1973 -14.31% 6.73% 3.66% $

4,080.44 $ 272.16 $ 372.57 -21.03% -17.97% 5.50%

1974 -25.90% 7.78% 1.99% $ $ 293.33 $ 379.98 -33.68% -27.89% 4.64%

336

3,023.54

1975 37.00% 5.99% 3.61% $

4,142.10 $ 310.90 $ 393.68 31.01% 33.39% 5.17%

1976 23.83% 4.97% 15.98% $

5,129.20 $ 326.35 $ 456.61 18.86% 7.85% 5.22%

1977 -6.98% 5.13% 1.29% $

4,771.20 $ 343.09 $ 462.50 -12.11% -8.27% 4.93%

1978 6.51% 6.93% -0.78% $

5,081.77 $ 366.87 $ 458.90 -0.42% 7.29% 4.97%

1979 18.52% 9.94% 0.67% $

6,022.89 $ 403.33 $ 461.98 8.58% 17.85% 5.21%

1980 31.74% 11.22% -2.99% $

7,934.26 $ 448.58 $ 448.17 20.52% 34.72% 5.73%

1981 -4.70% 14.30% 8.20% $

7,561.16 $ 512.73 $ 484.91 -19.00% -12.90% 5.37%

1982 20.42% 11.01% 32.81% $

9,105.08 $ 569.18 $ 644.04 9.41% -12.40% 5.10%

1983 22.34% 8.45% 3.20% $

11,138.90 $ 617.26 $ 664.65 13.89% 19.14% 5.34%

1984 6.15% 9.61% 13.73% $

11,823.51 $ 676.60 $ 755.92 -3.47% -7.59% 5.12%

1985 31.24% 7.49% 25.71% $

15,516.60 $ 727.26 $ 950.29 23.75% 5.52% 5.13%

1986 18.49% 6.04% 24.28% $

18,386.33 $ 771.15 $ 1,181.06 12.46% -5.79% 4.97%

1987 5.81% 5.72% -4.96% $

19,455.08 $ 815.27 $ 1,122.47 0.09% 10.77% 5.07%

1988 16.54% 6.45% 8.22% $

22,672.40 $ 867.86 $ 1,214.78 10.09% 8.31% 5.12%

1989 31.48% 8.11% 17.69% $

29,808.58 $ 938.24 $ 1,429.72 23.37% 13.78% 5.24%

1990 -3.06% 7.55% 6.24% $

28,895.11 $ 1,009.08 $ 1,518.87 -10.61% -9.30% 5.00%

1991 30.23% 5.61% 15.00% $

37,631.51 $ 1,065.69 $ 1,746.77 24.62% 15.23% 5.14%

1992 7.49% 3.41% 9.36% $

40,451.51 $ 1,101.98 $ 1,910.30 4.09% -1.87% 5.03%

1993 9.97% 2.98% 14.21% $

44,483.33 $ 1,134.84 $ 2,181.77 6.98% -4.24% 4.90%

1994 1.33% 3.99% -8.04% $

45,073.14 $ 1,180.07 $ 2,006.43 -2.66% 9.36% 4.97%

1995 37.20% 5.52% 23.48% $

61,838.19 $ 1,245.15 $ 2,477.55 31.68% 13.71% 5.08%

1996 22.68% 5.02% 1.43% $

75,863.69 $ 1,307.68 $ 2,512.94 17.66% 21.25% 5.30%

1997 33.10% 5.05% 9.94% $

100,977.34 $ 1,373.76 $ 2,762.71 28.05% 23.16% 5.53%

1998 28.34% 4.73% 14.92% $

129,592.25 $ 1,438.70 $ 3,174.95 23.61% 13.42% 5.63%

1999 20.89% 4.51% -8.25% $

156,658.05 $ 1,503.58 $ 2,912.88 16.38% 29.14% 5.96%

2000 -9.03% 5.76% 16.66% $

142,508.98 $ 1,590.23 $ 3,398.03 -14.79% -25.69% 5.51%

2001 -11.85% 3.67% 5.57% $

125,622.01 $ 1,648.63 $ 3,587.37 -15.52% -17.42% 5.17%

2002 -21.97% 1.66% 15.12% $

98,027.82 $ 1,675.96 $ 4,129.65 -23.62% -37.08% 4.53%

2003 28.36% 1.03% 0.38% $

125,824.39 $ 1,693.22 $ 4,145.15 27.33% 27.98% 4.82%

2004 10.74% 1.23% 4.49% $

139,341.42 $ 1,714.00 $ 4,331.30 9.52% 6.25% 4.84%

2005 4.83% 3.01% 2.87% $

146,077.85 $ 1,765.59 $ 4,455.50 1.82% 1.97% 4.80%

2006 15.61% 4.68% 1.96% $

168,884.34 $ 1,848.18 $ 4,542.87 10.94% 13.65% 4.91%

337

2007 5.48% 4.64% 10.21% $

178,147.20 $ 1,933.98 $ 5,006.69 0.84% -4.73% 4.79%

2008 -36.55% 1.59% 20.10% $

113,030.22 $ 1,964.64 $ 6,013.10 -38.14% -56.65% 3.88%

2009 25.94% 0.14% -11.12% $

142,344.87 $ 1,967.29 $ 5,344.65 25.80% 37.05% 4.29%

2010 14.82% 0.13% 8.46% $

163,441.94 $ 1,969.84 $

5,796.96 14.69% 6.36% 4.31%

2011 2.10% 0.03% 16.04% $

166,871.56 $ 1,970.44 $

6,726.52 2.07% -13.94% 4.10%

2012 15.89% 0.05% 2.97% $

193,388.43 $ 1,971.42 $

6,926.40 15.84% 12.92% 4.20%

2013 32.15% 0.07% -9.10% $

255,553.31 $ 1,972.72 $

6,295.79 32.08% 41.25% 4.62%

2014 13.52% 0.05% 10.75% $

290,115.42 $ 1,973.77 $

6,972.34 13.47% 2.78% 4.60%

2015 1.38% 0.21% 1.28% $

294,115.79 $ 1,977.91 $

7,061.89 1.17% 0.09% 4.54%

2016 11.77% 0.51% 0.69% $

328,742.28 $ 1,988.00 $

7,110.65 11.26% 11.08% 4.62%

2017 21.64% 1.39% 2.80% $

399,885.98 $ 2,015.63 $

7,309.87 20.25% 18.84% 4.77%

Arithmetic Average

1928-2017 11.53% 3.44% 5.15%

1968-2017 11.41% 4.82% 7.17%

2008-2017 10.27% 0.42% 4.29%

Geometric Average

1928-2017 9.65% 3.39% 4.88%

1968-2017 10.05% 4.77% 6.76%

2008-2017 8.42% 0.41% 3.86%

338

Risk Premium Standard Error

Stocks - T.Bills Stocks - T.Bonds Stocks - T.Bills

Stocks - T.Bonds

8.09% 6.38% 2.10% 2.24%

6.58% 4.24% 2.39% 2.70%

9.85% 5.98% 6.12% 8.70%

Risk Premium

Stocks - T.Bills Stocks - T.Bonds

6.26% 4.77%

5.28% 3.29%

8.01% 4.56%

339

Date updated: 5-Ene-18

Created by: Aswath Damodaran, [email protected]

What is this data? Beta, Unlevered beta and other risk measures US companies

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Companies in each industry: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls

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Do you want to use marginal or effective tax rates in unlevering betas? Marginal

If marginal tax rate, enter the marginal tax rate to use 24.00%

Industry Name Number of firms Beta D/E Ratio

Effective Tax rate

Unlevered beta

Cash/Firm value

Unlevered beta corrected for

cash HiLo Risk

Standard deviation of

equity

Standard deviation in operating income (last 10

years)

Advertising 40 1.15 73.87% 6.38% 0.74 5.80% 0.78 0.6310 80.95% 15.30%

Aerospace/Defense 87 1.08 18.46% 11.59% 0.95 4.33% 0.99 0.4893 49.06% 12.87%

Air Transport 17 1.01 71.00% 24.57% 0.66 2.67% 0.67 0.4148 40.20% 92.29%

Apparel 51 1.02 34.18% 10.35% 0.81 5.16% 0.85 0.4998 59.71% 22.55%

Auto & Truck 18 1.20 148.09% 8.15% 0.56 4.88% 0.59 0.6051 38.59% 209.62%

Auto Parts 62 1.04 28.30% 7.71% 0.85 7.19% 0.92 0.5423 56.74% 53.93%

Bank (Money Center) 11 0.64 157.26% 27.31% 0.29 9.94% 0.32 0.1462 33.37% NA

Banks (Regional) 612 0.50 58.68% 25.57% 0.35 10.04% 0.39 0.1809 32.08% NA

Beverage (Alcoholic) 28 1.33 26.14% 10.12% 1.11 1.20% 1.12 0.5387 50.14% 32.58%

Beverage (Soft) 35 0.70 23.06% 6.41% 0.60 4.46% 0.63 0.5850 45.33% 13.03%

Broadcasting 27 1.12 112.17% 17.18% 0.60 7.16% 0.65 0.4085 52.30% 20.47%

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340

Brokerage & Investment Banking 42 1.24 219.92% 14.56% 0.46 14.84% 0.54 0.4586 42.48% 36.49%

Building Materials 39 1.11 21.46% 23.34% 0.95 3.30% 0.99 0.3135 41.01% 55.46% Business & Consumer Services 169 1.17 27.44% 11.09% 0.97 3.94% 1.01 0.5442 49.45% 19.49%

Cable TV 14 0.92 53.05% 22.23% 0.66 1.67% 0.67 0.4154 36.33% 35.61%

Chemical (Basic) 38 1.20 41.28% 9.76% 0.91 5.52% 0.96 0.5297 59.39% 40.60%

Chemical (Diversified) 7 2.03 27.19% 11.66% 1.69 6.07% 1.79 0.3952 68.62% 36.93%

Chemical (Specialty) 99 1.11 29.00% 9.64% 0.91 3.71% 0.95 0.4598 59.69% 20.92%

Coal & Related Energy 30 1.25 45.41% 4.94% 0.93 10.94% 1.04 0.5930 90.61% 226.93%

Computer Services 111 1.10 30.83% 9.40% 0.89 5.49% 0.94 0.5432 48.53% 12.54%

Computers/Peripherals 58 1.01 18.17% 5.03% 0.89 4.44% 0.93 0.5296 61.38% 44.58%

Construction Supplies 49 1.12 32.47% 17.36% 0.90 5.64% 0.95 0.3347 45.67% 28.97%

Diversified 24 1.19 32.49% 12.09% 0.96 5.48% 1.01 0.4370 26.82% 22.28%

Drugs (Biotechnology) 459 1.44 15.83% 1.36% 1.29 5.27% 1.36 0.5569 94.78% 59.98%

Drugs (Pharmaceutical) 185 1.21 14.63% 2.11% 1.09 3.65% 1.13 0.5754 85.70% 9.32%

Education 34 1.15 38.83% 8.24% 0.89 7.06% 0.96 0.4730 53.59% 25.37%

Electrical Equipment 118 1.08 15.85% 5.06% 0.97 5.49% 1.02 0.6021 66.17% 15.61% Electronics (Consumer & Office) 24 1.09 6.94% 5.98% 1.04 3.85% 1.08 0.5949 70.22% 257.32%

Electronics (General) 167 0.94 14.97% 8.34% 0.84 7.80% 0.91 0.5125 60.25% 28.33%

Engineering/Construction 49 1.27 29.72% 13.37% 1.04 8.14% 1.13 0.4130 53.02% 11.78%

Entertainment 90 1.15 33.74% 5.45% 0.92 4.23% 0.96 0.6323 54.94% 20.36% Environmental & Waste Services 87 0.88 34.87% 4.45% 0.69 0.93% 0.70 0.6050 65.74% 12.70%

Farming/Agriculture 34 0.74 55.54% 7.69% 0.52 6.02% 0.56 0.4842 42.57% 25.17% Financial Svcs. (Non-bank & Insurance) 264 0.61 1032.19% 19.89% 0.07 2.38% 0.07 0.2561 36.63% 53.82%

Food Processing 87 0.68 30.82% 15.13% 0.55 1.58% 0.56 0.4234 41.18% 25.40%

Food Wholesalers 15 1.79 37.46% 11.91% 1.39 1.76% 1.41 0.4729 55.42% 15.90%

341

Furn/Home Furnishings 31 0.79 27.86% 12.56% 0.65 3.22% 0.67 0.4142 51.26% 34.05% Green & Renewable Energy 22 1.20 98.23% 2.41% 0.69 4.47% 0.72 0.6613 60.29% 93.85%

Healthcare Products 251 0.94 17.08% 4.79% 0.83 5.87% 0.89 0.5371 66.92% 10.87% Healthcare Support Services 115 0.90 24.83% 13.69% 0.76 8.35% 0.82 0.4877 57.44% 24.22% Heathcare Information and Technology 112 0.98 19.30% 5.96% 0.85 3.37% 0.88 0.5393 58.64% 30.64%

Homebuilding 32 1.11 39.65% 23.86% 0.85 4.82% 0.89 0.3080 44.70% 128.07% Hospitals/Healthcare Facilities 35 1.18 176.51% 10.57% 0.50 1.75% 0.51 0.4592 60.63% 30.20%

Hotel/Gaming 70 0.94 39.91% 14.01% 0.72 3.22% 0.74 0.4199 45.51% 26.64%

Household Products 131 1.00 21.03% 7.35% 0.86 2.31% 0.88 0.6009 56.30% 6.39%

Information Services 61 0.88 15.71% 15.90% 0.79 4.07% 0.82 0.3503 41.35% 34.44%

Insurance (General) 21 0.78 38.50% 14.71% 0.61 3.99% 0.63 0.2871 37.21% 76.79%

Insurance (Life) 25 1.01 57.06% 15.32% 0.70 12.71% 0.81 0.2369 37.34% 36.74%

Insurance (Prop/Cas.) 50 0.84 26.43% 18.50% 0.70 4.06% 0.73 0.2254 34.65% 57.83% Investments & Asset Management 165 0.99 42.08% 8.30% 0.75 13.70% 0.87 0.3629 41.00% 27.10%

Machinery 126 1.15 19.75% 14.05% 1.00 3.69% 1.04 0.4209 43.17% 20.89%

Metals & Mining 102 1.10 30.54% 1.66% 0.90 6.75% 0.96 0.6862 82.33% 40.51% Office Equipment & Services 24 1.37 51.65% 18.37% 0.99 10.21% 1.10 0.4977 49.66% 18.32%

Oil/Gas (Integrated) 5 1.37 15.29% 10.96% 1.23 1.70% 1.25 0.3307 20.21% 61.70% Oil/Gas (Production and Exploration) 311 1.26 41.91% 2.18% 0.95 4.89% 1.00 0.5978 78.88% 109.36%

Oil/Gas Distribution 16 1.21 93.43% 4.84% 0.71 1.53% 0.72 0.4481 62.79% 30.48%

Oilfield Svcs/Equip. 130 1.23 30.98% 5.27% 0.99 5.93% 1.06 0.5501 73.29% 42.07%

Packaging & Container 25 0.74 50.22% 22.37% 0.53 3.01% 0.55 0.2952 27.67% 17.89%

Paper/Forest Products 21 1.20 40.01% 14.18% 0.92 5.94% 0.98 0.4787 56.81% 34.50%

Power 61 0.50 76.36% 20.31% 0.32 1.75% 0.32 0.2477 31.23% 8.37%

Precious Metals 111 0.96 17.85% 2.16% 0.85 10.39% 0.95 0.6903 91.35% 72.71%

342

Publishing & Newspapers 41 1.02 44.49% 11.92% 0.76 7.84% 0.83 0.3562 54.14% 13.55%

R.E.I.T. 244 0.66 78.50% 1.96% 0.41 2.00% 0.42 0.1817 32.14% 30.62% Real Estate (Development) 20 0.75 45.30% 5.80% 0.56 9.13% 0.61 0.6155 44.27% 136.76% Real Estate (General/Diversified) 10 0.75 23.60% 12.77% 0.63 13.84% 0.73 0.4356 41.07% 204.05% Real Estate (Operations & Services) 60 1.02 46.71% 8.82% 0.75 5.89% 0.80 0.5502 54.01% 42.66%

Recreation 70 0.85 29.59% 10.16% 0.69 4.48% 0.73 0.5329 50.85% 47.63%

Reinsurance 3 0.52 27.73% 10.92% 0.43 7.80% 0.47 0.2463 18.99% 52.13%

Restaurant/Dining 81 0.85 32.21% 14.99% 0.68 1.85% 0.70 0.4220 48.41% 18.74%

Retail (Automotive) 25 1.01 75.96% 19.04% 0.64 0.99% 0.65 0.4279 42.62% 35.82%

Retail (Building Supply) 8 0.86 17.86% 15.36% 0.75 1.21% 0.76 0.4310 53.44% 28.48%

Retail (Distributors) 92 1.15 45.58% 14.20% 0.85 2.07% 0.87 0.4930 49.24% 35.40%

Retail (General) 18 1.05 31.15% 22.96% 0.85 2.88% 0.87 0.3620 49.94% 6.34% Retail (Grocery and Food) 14 0.71 83.68% 21.04% 0.43 1.61% 0.44 0.4397 45.73% 17.63%

Retail (Online) 61 1.18 11.41% 7.57% 1.09 3.21% 1.12 0.5386 60.64% 49.32%

Retail (Special Lines) 106 1.11 53.00% 22.01% 0.79 3.41% 0.82 0.4805 59.68% 22.09%

Rubber& Tires 4 0.95 77.99% 7.91% 0.60 6.12% 0.64 0.4488 56.24% 42.44%

Semiconductor 72 1.17 13.10% 8.04% 1.07 7.82% 1.16 0.3870 52.68% 30.35%

Semiconductor Equip 45 0.98 11.53% 8.51% 0.90 8.36% 0.99 0.4202 61.04% 52.85%

Shipbuilding & Marine 9 1.34 46.95% 8.31% 0.99 2.51% 1.01 0.5144 94.40% 29.81%

Shoe 11 0.88 9.65% 16.75% 0.82 4.64% 0.86 0.3897 44.39% 25.36%

Software (Entertainment) 13 0.89 6.45% 2.21% 0.85 6.76% 0.91 0.4776 49.61% 103.93%

Software (Internet) 305 1.20 3.32% 2.50% 1.17 2.12% 1.20 0.6170 65.60% 49.78% Software (System & Application) 255 1.09 14.14% 3.98% 0.98 3.75% 1.02 0.5575 53.27% 13.17%

Steel 37 1.82 36.23% 7.05% 1.42 7.06% 1.53 0.4324 70.40% 73.59%

Telecom (Wireless) 18 1.30 119.97% 7.95% 0.68 3.88% 0.71 0.6051 54.46% 38.36%

343

Telecom. Equipment 104 1.03 20.73% 8.12% 0.89 6.81% 0.96 0.4608 57.87% 20.11%

Telecom. Services 66 1.08 79.53% 8.05% 0.68 6.13% 0.72 0.6037 52.57% 34.87%

Tobacco 24 1.26 17.14% 5.25% 1.12 3.05% 1.15 0.6586 45.16% 13.92%

Transportation 18 0.95 30.02% 21.92% 0.77 3.00% 0.80 0.3657 46.36% 25.07% Transportation (Railroads) 8 1.01 22.66% 23.82% 0.86 1.28% 0.87 0.3136 29.77% 24.46%

Trucking 30 1.20 69.80% 20.56% 0.78 2.99% 0.81 0.4038 54.25% 34.40%

Utility (General) 18 0.29 67.24% 30.89% 0.19 0.58% 0.20 0.1233 20.67% 7.02%

Utility (Water) 23 0.34 38.14% 15.09% 0.27 0.74% 0.27 0.3992 53.52% 24.03%

Total Market 7247 1.00 59.01% 10.04% 0.69 4.73% 0.72 0.4635 53.52% 15.92% Total Market (without financials) 6057 1.07 30.74% 7.92% 0.87 3.95% 0.90 0.5079 57.16% 15.06%

Fabricación y comercialización de sartenes de teflón con ...

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