FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CUADROS...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CUADROS ECOLÓGICOS

Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

CECILIA CASANOVA PEREZ

Contabilidad

GLADYS STHEFANI CORDOVA MAMANI

Administración de Empresas

PERCY GASLAC LIÑAN

Ingeniería Industrial

JHONATHAN LUIS SANCHEZ HUAMAN

Ingeniería Industrial

GERALDINE MERCEDES TUYA CHUMPITAZ

Contabilidad

Asesor:

Timoteo Cruz, Alberto Eduardo

Lima – Perú

2018

mailto:[email protected]

ÍNDICE

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................1

Capítulo I: Información general ..........................................................................................2

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................2

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ...........................................2

1.3. Definición del negocio .............................................................................................3

1.4. Descripción del producto o servicio .........................................................................8

1.5. Oportunidad de negocio ..........................................................................................8

1.6. Estrategia genérica de la empresa ..........................................................................8

Capítulo II: Análisis del entorno..........................................................................................9

2.1. Análisis del Macro entorno ......................................................................................9

2.1.1. Del País ............................................................................................................9

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...........11

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................................14

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................16

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .....17

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................22

2.1.2. Del Sector .......................................................................................................23

2.1.2.1. Mercado internacional. .............................................................................23

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .........................................................................23

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .........................................................................25

2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................................25

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................................26

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...........................26

2.2. Análisis del Micro entorno......................................................................................27

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................29

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................33

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................33

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................33

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................35

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................36

3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................36

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................36

3.3. Objetivos ...............................................................................................................39

3.4. Metas ....................................................................................................................39

Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................40

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................40

4.1.1. Criterios de segmentación...............................................................................40

4.1.2. Marco muestral. ..............................................................................................44

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..............................................................................45

4.1.4. Focus Group. ..................................................................................................53

4.1.5. Encuestas. ......................................................................................................55

4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................72

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ..................................................................72

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................72

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................................73

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ....................................................................73

4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................................74

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..............................................................75

4.2.7. Estacionalidad.................................................................................................75

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..............................................77

4.3. Mezcla de marketing .............................................................................................81

4.3.1. Producto. ........................................................................................................82

4.3.2. Precio. ............................................................................................................86

4.3.3. Plaza. ..............................................................................................................87

4.3.4. Promoción. ......................................................................................................88

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ........................................................................89

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ...............................................................89

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional. ....................................................................90

5.1. Estudio Legal.........................................................................................................90

5.1.1. Forma Societaria. ............................................................................................90

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .......................................................................94

a. Actividades. .......................................................................................................94

b. Valorización. ......................................................................................................95

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................96

a. Actividades. .......................................................................................................96

b. Valorización. ......................................................................................................96

5.1.4. Legislación Laboral. ........................................................................................97

a. Actividades. ....................................................................................................97

b. Valorización....................................................................................................97

5.1.5. Legislación Tributaria. .....................................................................................98

a. Actividades. .......................................................................................................98

5.2. Estudio Organizacional ..........................................................................................98

5.2.1. Organigrama Funcional. ..................................................................................99

5.2.2. Servicios Tercerizados. ................................................................................. 100

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo. .............................................................. 101

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 109

5.2.5. Aspectos Laborales. ..................................................................................... 110

a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ....... 110

b. Régimen Laboral de puestos de trabajo. ......................................................... 110

c. Planilla para todos los años del proyecto. ........................................................ 112

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ............ 119

e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo........................................................ 120

Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 121

6.1. Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 121

6.1.1. Capacidad instalada...................................................................................... 121

a. Criterios. .......................................................................................................... 121

b. Cálculos. ...................................................................................................... 121

6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 122

a. Criterios. .......................................................................................................... 122

b. Cálculos. ......................................................................................................... 122

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ..................................... 122

6.1.3. Capacidad Máxima. ...................................................................................... 123

a. Criterios. ....................................................................................................... 123

b. Cálculos. ...................................................................................................... 123

6.2. Procesos ............................................................................................................. 124

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ............................................. 124

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 128

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 128

6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 134

6.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 134

6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 135

6.3.6. Útiles de oficina............................................................................................. 135

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 135

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 136

6.4. Localización......................................................................................................... 136

6.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 137

6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 138

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 141

6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 142

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 143

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 144

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 144

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 145

6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 145

6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 145

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero................................................................ 146

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 146

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 146

7.1.2. Inversión Activo Intangible. ....................................................................... 148

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 149

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 149

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 151

Nota: Elaboración propia. ....................................................................................... 152

7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................. 153

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 153

7.2. Financiamiento .................................................................................................... 154

7.2.1. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 154

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 155

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 155

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 155

7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 155

7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo. ............................................................. 157

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 157

7.4. Costos y Gastos anuales ..................................................................................... 159

7.4.1. Egresos Desembolsables. ............................................................................ 159

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 159

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 165

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ......................................................... 168

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ............................................ 170

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ........................................................ 174

7.4.2. Egresos no Desembolsables. ........................................................................ 179

7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 179

7.4.2.2. Amortización de Intangibles. ................................................................... 182

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 183

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 184

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 185

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ............................................................ 186

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 186

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ....................................... 187

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............. 188

8.4 Flujo de Caja Operativo ........................................................................................ 189

8.5 Flujo de Capital .................................................................................................... 190

8.6 Flujo de Caja Económico ...................................................................................... 190

8.7 Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................... 191

8.8. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 191

Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera .............................................................. 192

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .................................................................... 192

9.1.1. Costo de Oportunidad. .................................................................................. 193

9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................... 193

9.1.1.2. COK propio............................................................................................. 193

9.2.1. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 194

9.2. Evaluación Económica Financiera ....................................................................... 195

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 195

9.2.1.1. VANE y VANF. ....................................................................................... 195

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 196

9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado. ................................................... 196

9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C). ............................................................... 198

9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ..................................................................... 199

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos. .............................................................. 201

9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo). .................................................. 202

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 202

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............... 202

9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 203

9.3.1. Variables de Entrada..................................................................................... 203

9.3.2. Variables de Salida. ...................................................................................... 203

9.3.3. Análisis Unidimensional. ............................................................................... 204

9.3.4. Análisis Multidimensional. ............................................................................. 205

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ..................................................................... 207

9.3.6. Perfil de riesgo .............................................................................................. 207

Conclusiones ................................................................................................................. 208

Recomendaciones ......................................................................................................... 209

Referencias ................................................................................................................... 210

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Clasificación Industrial Internacional Uniforme ......................................................3

Tabla 2 Tasa de Crecimiento Poblacional Perú y Lima Metropolitana. .............................14

Tabla 3 Balanza Comercial. .............................................................................................16

Tabla 4 Cálculo del tamaño de la muestra. ......................................................................44

Tabla 5 Informe de Focus Group. ....................................................................................53

Tabla 6 Cálculo del Mercado Objetivo..............................................................................74

Tabla 7 ¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros? ....................................................74

Tabla 8 Demanda anual de cuadros. ...............................................................................75

Tabla 9 ¿En qué meses del año compra más cuadros? ..................................................75

Tabla 10 Proyección de la estacionalidad. .......................................................................76

Tabla 11 Programa de ventas en unidades y porcentajes para el primer año. .................77

Tabla 12 Programa de ventas en unidades y porcentajes para el tercer año. ..................78

Tabla 13 Programa de ventas en unidades y porcentajes para el cuarto año. .................79

Tabla 14 Programa de ventas en unidades y porcentajes para el quinto año...................80

Tabla 15 Resumen anual del programa de ventas durante los cinco años. ......................81

Tabla 16 Distribución de acciones de MUYALI SAC. .......................................................91

Tabla 17 Costos de Constitución de Empresa. ................................................................94

Tabla 18 Valoración de patente en la empresa. ...............................................................95

Tabla 19 Costos de licencia de funcionamiento. ..............................................................96

Tabla 20 Beneficios régimen laboral especial de la pequeña empresa. ...........................97

Tabla 21 Servicios tercerizados. .................................................................................... 100

Tabla 22 Tipo de contrato de los puestos de trabajo. ..................................................... 110

Tabla 23 Planilla proyectada por cantidad de trabajadores y remuneración mensual del

trabajador. ..................................................................................................................... 112

Tabla 24 Planilla proyectada del 2019 (expresado en soles). ........................................ 113





Tabla 29 Planilla proyectada de los 5 primeros años (expresado en soles). .................. 118

Tabla 30 Pago por servicios tercerizados. ..................................................................... 119

Tabla 31 Criterios de capacidad instalada. .................................................................... 121

Tabla 32 Cálculo de capacidad instalada. ...................................................................... 121

Tabla 33 Criterios de capacidad utilizada. ...................................................................... 122

Tabla 34 Cálculo de capacidad utilizada. ....................................................................... 122

Tabla 35 Porcentaje de la utilización de la capacidad instalada. .................................... 122

Tabla 36 Criterios de capacidad máxima. ...................................................................... 123

Tabla 37 Cálculo de capacidad máxima. ........................................................................ 123

Tabla 38 Valor monetario de las maquinarias. ............................................................... 128

Tabla 39 Relación de Maquinarias. ................................................................................ 128

Tabla 40 Lista de Equipos para la adquisición. .............................................................. 134

Tabla 41 Herramientas. ................................................................................................. 134

Tabla 42 Mobiliario......................................................................................................... 135

Tabla 43 Útiles de oficina. .............................................................................................. 135

Tabla 44 Matriz de decisión de Macro Localización. ...................................................... 137

Tabla 45 Matriz de decisión de Micro Localización. ...................................................... 139

Tabla 46 Característica del local. ................................................................................... 140

Tabla 47 Gastos de adecuación de la planta. ............................................................... 141

Tabla 48 Detalle de gastos de servicios. ........................................................................ 142

Tabla 49 Inversión en Activo Fijo – Planta de Producción expresado en soles. ............ 146

Tabla 50 Inversión en Activo Fijo – Administración expresado en soles. ....................... 147

Tabla 51 Inversión en Activo Fijo – Ventas expresado en soles. .................................... 147

Tabla 52 Inversión total en Activo Fijo expresado en soles. ........................................... 148

Tabla 53 Inversión en Activo Intangible expresado en soles. ......................................... 148

Tabla 54 Inversión en gastos de constitución de empresa expresada en soles. ............ 149

Tabla 55 Inversión en gastos tributarios SUNAT expresado en soles. ........................... 149

Tabla 56 Inversión en gastos de acondicionamiento de planta expresado en soles. ...... 150

Tabla 57 Inversión total en gastos pre operativa expresada en soles. ........................... 150

Tabla 58 Capital de Trabajo por método de déficit acumulativo. .................................... 152

Tabla 59 Liquidación del IGV expresado en soles.......................................................... 153

Tabla 60 Estructura de inversiones expresado en soles. ............................................... 153

Tabla 61 Estructura del financiamiento expresado en soles. .......................................... 154

Tabla 62 Estructura de aporte de los socios expresado en soles. .................................. 155

Tabla 63 Ingresos por ventas de los canales de distribución expresada en soles. ......... 156

Tabla 64 Ventas proyectadas a 5 años expresados en cantidades. ............................... 156

Tabla 65 Recuperación del capital de trabajo. ............................................................... 157

Tabla 66 Valor de desecho de los activos fijos en el área de producción expresado en

soles. ............................................................................................................................. 157

Tabla 67 Valor de desecho de los activos fijos en el área de administración expresado en

soles. ............................................................................................................................. 158

Tabla 68 Valor de desecho de los activos fijos en el área de ventas expresado en soles.

...................................................................................................................................... 158

Tabla 69 Costo de materia prima año 2019 en soles. .................................................... 160





Tabla 74 Mano de obra directa en el 2019. .................................................................... 165





Tabla 79 Costos indirectos de fabricación 2019. ............................................................ 168





Tabla 84 Gastos en administración 2019. ...................................................................... 171



Tabla 87 Gastos en administración 2022. ..................................................................... 172


Tabla 89 Gastos de venta 2019. .................................................................................... 174

Tabla 90 Acciones de promoción 2019. ......................................................................... 174









Tabla 99 Depreciación de activos fijos producción. ........................................................ 180

Tabla 100 Depreciación de activos fijos administración. ................................................ 181

Tabla 101 Depreciación de activos fijos ventas. ............................................................. 181

Tabla 102 Depreciación de activos fijos ventas. ............................................................. 182

Tabla 103 Activos fijos no depreciares del área de producción. ..................................... 183

Tabla 104 Activos fijos no depreciares del área de administración. ............................... 183

Tabla 105 Activos fijos no depreciares del área de ventas. ............................................ 184

Tabla 106 Costo de producción unitario. ........................................................................ 184

Tabla 107 Costos fijos durante los 5 años. .................................................................... 185

Tabla 108 Costos variables durante los 5 años. ............................................................. 185

Tabla 109 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ................................ 187

Tabla 110 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 188

Tabla 111 Flujo de Caja Operativa. ................................................................................ 189

Tabla 112 Flujo de Capital. ............................................................................................ 190

Tabla 113 Flujo de Caja Económico. ............................................................................. 190

Tabla 114 Flujo al servicio de la deuda. ......................................................................... 191

Tabla 115 Flujo de Caja Financiero. .............................................................................. 191

Tabla 116 Cálculo de Beta apalancado.......................................................................... 192

Tabla 117 Cálculo Costo de Oportunidad. ..................................................................... 193

Tabla 118 Cálculo del COK Propio. ............................................................................... 193

Tabla 119 Cálculo del WACC. ....................................................................................... 194

Tabla 120 Detalle anual Flujo Económico. ..................................................................... 195

Tabla 121 Resultado VANE / VANF. .............................................................................. 195

Tabla 122 Decisión sobre: VANE / VANF. ..................................................................... 195

Tabla 123 Decisión sobre: VANE / VANF ...................................................................... 196

Tabla 124 Decisión sobre: VANE / VANF. ..................................................................... 196

Tabla 125 Calculo del periodo de recupero descontando el flujo de caja económico

expresado en soles. ....................................................................................................... 197

Tabla 126 Cálculo del periodo de recupero descontando el flujo de caja económico

financiero expresado en soles. ...................................................................................... 197

Tabla 127 Detalle anual del ROI. ................................................................................... 198

Tabla 128 Análisis del punto de equilibrio. ..................................................................... 199

Tabla 129 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................ 200

Tabla 130 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. .................................. 200

Tabla 131 Resultados (Costeo Directo comprobación Punto equilibrio). ........................ 200

Tabla 132 Costos variables, Costos fijos. ...................................................................... 201

Tabla 133 Estado de resultados (costeo directo). .......................................................... 202

Tabla 134 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................ 202

Tabla 135 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..................... 202

Tabla 136 Sensibilidad unidimensional Precio de venta. ............................................... 204

Tabla 137 Sensibilidad unidimensional Demanda. ........................................................ 204

Tabla 138 Sensibilidad unidimensional Costo Materia Prima. ....................................... 205

Tabla 139 Análisis Unidimensional pesimista en el Precio de Venta (-10%). ................ 205

Tabla 140 Análisis Unidimensional Optimista en el Precio de Venta (10%)................... 206

Tabla 141 Análisis Unidimensional Normal en el Precio de Venta (0%). ....................... 207

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logotipo de la Empresa. Elaboración propia. ................................................. 2

Figura 2. Modelo CANVAS. Elaboración propia. ........................................................... 4

Figura 3. Perfiles Zonales - Lima Moderna. Adaptado de IPSOS APOYO. ................. 12

Figura 4. Datos de Superficie en Lima. Adaptado de INEI (2018). .............................. 13

Figura 5. Encuesta Permanente de Empleo. Por INEI (2017). .................................... 16

Figura 6. Variación Porcentual de PBI Real (Anualizada). Adaptado de BCRP. .......... 18

Figura 7. Inflación Anualizada de 2013 -2017. Elaboración propia. ............................. 19

Figura 8. Tasa de Interés Activa Promedio 2013 – 2017. Adaptado de SBS. .............. 19

Figura 9. Comportamiento del Tipo de Cambio. Por BCRP(2018). ............................ 20

Figura 10. Índice de Riesgo País 2013- 2017. Adaptado de BCRP. ........................... 21

Figura 11. Ingresos Pér Cápita según NSE. Adaptado de IPSOS APOYO. ................ 24

Figura 12. Bioferias en Lima. Extraído del El Comercio. ............................................. 24

Figura 13. Principales canales del mercado. Elaboración propia. ............................... 26

Figura 14. Cinco Fuerzas de Porter. Elaboración Propia............................................. 28

Figura 15. Logo de la empresa Jardín Urbano. Extraído de Pagina Web de Jardín

Urbano. ....................................................................................................................... 30

Figura 16. Logo de empresa ARVE SAC .................................................................... 31

Figura 17. Logo de empresa REVERDECE SAC. Extraído de página web

REVERDECE. ............................................................................................................ 32

Figura 18. Cuadro con plantas sintéticas. Recuperado de Mercado Libre. .................. 34

Figura 19. Kokedama con plantas naturales. Adaptado de SODIMAC. ....................... 35

Figura 20. Matriz FODA. Elaboración propia. .............................................................. 38

Figura 21. Distribución de Zonas en Lima Metropolitana. Extraído de Market Report

CPI del 2018. .............................................................................................................. 42

Figura 22. Distribución de hogares NSE 2017 – Lima Metropolitana .......................... 43

Figura 23. Perfil de hogares según NSE 2017 Lima Metropolitana ............................. 44

Figura 24. Postal del Focus Group. Elaboración propia. ............................................. 54

Figura 25. Pregunta N° 1. ¿A usted le gustan los cuadros? Elaboración propia .......... 59

Figura 26. Pregunta N° 2. ¿A Ud. le gustan las plantas? Elaboración propia. ............. 59

Figura 27. Pregunta N° 3.- ¿Cuál es su género? Elaboración propia. ......................... 60

Figura 28. Pregunta N° 4.- ¿En qué rango de edad se encuentra? Elaboración propia.

................................................................................................................................... 60

Figura 29. Pregunta 5.- ¿Usted vive en un departamento? Elaboración propia. ......... 61

Figura 30. Pregunta 6.- ¿En qué distrito vive? Elaboración propia. ............................. 61

Figura 31. Pregunta 7.- ¿Cuál es su nivel promedio de ingresos en su hogar?

Elaboración propia. ..................................................................................................... 62

Figura 32. Pregunta 8- ¿Ud. Cuenta con un cuadro en su departamento? Elaboración

propia.......................................................................................................................... 62

Figura 33. Pregunta 9.- ¿En qué meses del año compra sus cuadros? Elaboración

propia.......................................................................................................................... 63

Figura 34. Pregunta 10.- ¿Qué tamaño de cuadro suele comprar? Elaboración propia.

................................................................................................................................... 63

Figura 35. Pregunta 11.- ¿Tiene la necesidad de adquirir cuadros ecológicos para

ahorrar espacio en su vivienda? Elaboración propia. .................................................. 64

Figura 36. Pregunta 12.- ¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas

naturales? Elaboración propia. ................................................................................... 64

Figura 37. Pregunta 13. ¿Ud. considera que tener cuadros ecológicos con plantas

naturales generaría algún beneficio para su hogar? Elaboración propia. .................... 65

Figura 38. Pregunta 14.- ¿Qué influye en su elección al momento de comprar un

cuadro para su hogar? Elaboración propia. ................................................................ 65

Figura 39. Pregunta 15.- ¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros? Elaboración

propia.......................................................................................................................... 66

Figura 40. Pregunta 16.- ¿Qué tipo de cuadro le gusta? Elaboración propia. ............. 66

Figura 41. Pregunta 17.- ¿Dónde compraría cuadros ecológicos de plantas naturales?

................................................................................................................................... 67

Figura 42. Pregunta 18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un cuadro? ............. 68

Figura 43. Trabajo de campo por el distrito de Jesús María (Av. Salaverry).

Elaboración propia. ..................................................................................................... 69

Figura 44. Desarrollo de Encuestas Trabajo de campo por el distrito de Jesús María

(Residencial San Felipe). Elaboración propia.............................................................. 69

Figura 45. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Surco (Av.

Derby). Elaboración grupal ......................................................................................... 70


Derby). Elaboración propia. ........................................................................................ 70

Figura 47. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Chorrillos

(alrededores del CC Plaza Lima Sur). Elaboración propia. ......................................... 71

Figura 48. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Chorrillos (Av.

Alameda Sur). Elaboración grupal .............................................................................. 71

Figura 49. Estimación del mercado disponible. Elaboración propia. ............................ 72

Figura 50. Estimación del mercado efectivo. Elaboración propia. ............................... 73

Figura 51. Variables del Marketing Mix. Adaptado de “Fundamentos del Marketing”, por

Kotler, P. y Armstrong G., 2017, Estrategias de Marketing, p. 74. ............................... 82

Figura 52. Niveles de Producto. Adaptado de “Fundamentos del Marketing”, por Kotler,

P. y Armstrong G., 2017, Niveles de producto, p. 25. .................................................. 83

Figura 53. Consideraciones de marketing para productos de consumo. Adaptado de

“Fundamentos del Marketing”, por Kotler, P. y Armstrong G., 2017, Análisis de los

factores. 205 ............................................................................................................... 84

Figura 54. Prototipo del cuadro ecológico. Elaboración propia. ................................... 86

Figura 55. Organigrama funcional de la empresa MUYALI SAC. Elaboración propia. . 99

Figura 56. Perfil del Gerente General. Detalles específicos de las competencias y

condiciones del perfil del Gerente General. Elaboración propia. ............................... 101

Figura 57. Perfil del Jefe de Marketing y Ventas. Detalles específicos de las

competencias y condiciones del perfil del Jefe de Marketing y Ventas. Elaboración

propia........................................................................................................................ 102

Figura 58. Perfil del Vendedor. Detalles específicos de las competencias y condiciones

del perfil del Vendedor. Elaboración propia. .............................................................. 103

Figura 59. Perfil del Jefe de Producción. Detalles específicos de las competencias y

condiciones del perfil del Jefe de Producción. Elaboración propia. ........................... 104

Figura 60. Perfil de Ebanista. Detalles específicos de las competencias y condiciones

del perfil del Ebanista. Elaboración propia. ............................................................... 105

Figura 61. Perfil de Jardinero. Detalles específicos de las competencias y condiciones

del perfil del Jardinero. Elaboración propia. .............................................................. 106

Figura 62. Perfil del Operario. Detalles específicos de las competencias y condiciones

del perfil del Operario. Elaboración propia. ............................................................... 107

Figura 63. Perfil de Control de Calidad. Detalles específicos de las competencias y

condiciones del perfil de Control de Calidad. Elaboración propia. ............................. 108

Figura 64. Régimen de la Pequeña Empresa. Elaboración propia. ........................... 111

Figura 65. Horarios de trabajo por cargo. Elaboración propia. .................................. 120

Figura 66. Diagrama de análisis de procesos del Marco. Elaboración propia............ 125

Figura 67. Diagrama de análisis de procesos del bastidor. Elaboración propia. ........ 126

Figura 68. Diagrama de operaciones del procesos del Cuadro Ecológico. Elaboración

propia........................................................................................................................ 127

Figura 69. Sierra circular 5007NK 7 ¼. Adaptado de PROMART Home Center. ....... 129

Figura 70. Ficha técnica de Maquinaria Sierra. Adaptado de Pagina web PROMART

Home Center. ........................................................................................................... 129

Figura 71. Ensambladora Makita PJ7000/2. Adaptado de Pagina web PROMART

Home Center. ........................................................................................................... 130

Figura 72. Ficha técnica de ensambladora. Adaptado de Pagina web PROMART Home

Center. ...................................................................................................................... 130

Figura 73. Compresor de aire ICO81009DEI. Adaptado de PROMART HomeCenter

................................................................................................................................. 131

Figura 74. Ficha técnica de compresor de aire. Adaptado de Pagina web PROMART

Home Center ............................................................................................................ 131

Figura 75. Pulidor STGP1318K. Adaptado de PROMART HomeCenter. .................. 132

Figura 76. Ficha técnica de compresor de aire. Adaptado de Pagina web PROMART

Home Center. ........................................................................................................... 132

Figura 77. Maquina NCN Router. Adaptado de Mercado Libre. ................................ 133

Figura 78. Maquina NCN Router Técnica. Adaptado de Pagina web PROMART Home

Center. ...................................................................................................................... 133

Figura 79. Localización de nuestro proyecto. Elaboración propia. ............................. 136

Figura 80. Ubicación del proyecto Elaboración propia. ............................................. 140

Figura 81. Distribución del centro de operaciones Elaboración propia. ..................... 143

1

Resumen Ejecutivo

En la actualidad, de acuerdo con las tendencias internacionales se busca mejorar

el cuidado del medio ambiente, las plantas como fuente ecológica brindan un gran valor

sustancial ya que ayudan a la reducción de la contaminación ambiental, generando oxígeno

limpio y proporcionando beneficios para la salud.

Por otro lado, Lima cada año mantiene un constante crecimiento en su población y

un gran dinamismo en el sector inmobiliario, según el portal del Ministerio de Vivienda y

Construcción nos indica que cada año existen 450 ofertas de proyectos inmobiliarios en

todo Lima que hace una demanda de 1,5 millones.

El presente proyecto, tiene como objetivo evaluar la viabilidad económica, financiera

y técnica de la fabricación y comercialización de cuadros ecológicos para la ciudad de Lima

Metropolitana, en el NSE A y B, personas que viven en departamentos de las zonas y

niveles antes mencionado.

Es por ello, que nuestra propuesta de valor se enfoca a aquellas personas que

gustan de plantas y viven actualmente en espacios reducidos en donde cada metro

cuadrado debe de aprovecharse eficientemente. Nuestro producto, cuadros ecológicos,

cumplirá con satisfacer la necesidad de tener un espacio verde en zonas reducidas.

Así mismo, mediante investigaciones cualitativas y cuantitativas reunimos

información muy valiosa que nos permitió determinar las características necesarias para la

elaboración de nuestro producto final; conjuntamente demostramos los planes de acción

en cuanto a la responsabilidad social, que se basan en la reducción del impacto ambiental

en nuestras operaciones y contribuyendo con un mejor planeta.

Para poner en ejecución nuestro proyecto se analizaron las principales fuentes de

financiamiento mediante estudios de tres modelos de obtención de capitales, dando como

resultado un préstamo empresarial por parte de la empresa ARVE SAC y el aporte de los

socios conformados por los integrantes del presente proyecto.

Con el análisis realizado consideramos viable nuestro proyecto pues brindará

beneficios para el mercado propuesto en materia ambiental y de salud, desarrollando un

esquema de trabajo destinado a la mejora de la calidad de vida de nuestros clientes.

2

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Figura 1. Logotipo de la Empresa. Elaboración propia.

Razón social

“MUYALI S.A.C”

Nombre comercial

MUYALI proviene de la unión de dos palabras quechuas, donde MUYA

significa jardín y ALI significa planta.

Horizonte de Evaluación

El proyecto tendrá una evaluación económica – financiera y operativa en el

horizonte temporal de 5 años, a fin de determinar la viabilidad de este.

Slogan

“Espacios verdes para tu vida”.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad Económica

Según el CIIU nuestro negocio contempla la clasificación de Producción y

Comercialización de cuadros ecológicos.

3

Tabla 1

Clasificación Industrial Internacional Uniforme

Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU)

Sección División Grupo Clase

Clasificación C 31 310 3100

Descripción Industrias

Manufactureras

Fabricación de

Muebles - -

Nota: Adaptada de “Normativa CIIU” por Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria SUNAT, 2018.

Partida arancelaria

Partida Arancelaria: De acuerdo a la clasificación arancelaria de mercancías

el proyecto de fabricación y comercialización de cuadros ecológicos estaría en la

partida número 9701.90.00.00 quien tiene un enfoque con el proyecto en mención.

1.3. Definición del negocio

MUYALI SAC tendrá como actividad principal la producción y comercialización de

cuadros ecológicos elaborados con plantas naturales. La actividad productiva

se realizará en una planta la cual estará ubicada en el distrito de Comas, mientras que la

actividad comercial se llevará a cabo en el distrito de Lince, enfocándonos en el sector

Lima Norte y el Callao.

4

Figura 2. Modelo CANVAS. Elaboración propia.

8

1.4. Descripción del producto o servicio

Muyali, será un cuadro creativo de plantas naturales generando un ambiente

estético, agradable, ahorrando espacio y tiempo. El servicio por brindar será personalizado

ya que el cliente podrá elegir los tipos de plantas que desee para el cuadro pudiendo elegir

hasta cuatro tipos de plantas para su cuadro.

1.5. Oportunidad de negocio

En los últimos años se viene desarrollando en gran medida el boom inmobiliario

con una tendencia creciente manifestándose en grandes edificaciones, que en su gran

mayoría son departamentos de tamaños reducidos donde encontramos una gran

oportunidad de negocio que es ofreciendo cuadros ecológicos personalizados para

espacios interiores reducidos que brindan una mejor apariencia y a la ves mejorando la

calidad del aire que respiramos y así contribuyendo a una alternativa de concientización

del cuidado del medio ambiente.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Michael Porter menciona que “Las estrategias genéricas tienen por objeto superar

los rivales en la industria” (2008, p.52). La estrategia elegida para el presente proyecto será

la de enfoque por segmentación – diferenciación.

La segmentación estará relacionada al enfoque que se tendrá en nichos de

mercados específicos, ya que estaremos enfocados al sector B y C de Lima Moderna. De

la mano con ello, la diferenciación del producto será en brindar cuadros ecológicos con

plantas naturales con un sistema de filtrado por goteo con precios accesibles según el

modelo de planta que elijan y el color del cuadro, ya que actualmente el conocimiento

acerca de la cultura verde en el país es un poco limitado. Por ello la línea de productos

MUYALI tendrá el objetivo de concientizar e incentivar la importancia de tener plantas en

espacios interiores

9

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

Las tendencias tienen como objetivo enfocarse en analizar los factores del PESTE.

En cuanto a las tendencias que hemos encontrado para nuestro producto son las

siguientes:

❖ Crecimiento de la población.

❖ Concentración urbana.

❖ Cuidado del medio ambiente.

Estas tendencias proporcionan nuestra idea de valor, por la concentración urbana

ya que se ha incrementado la demanda de departamentos con espacios reducidos por ello

fomentamos el bienestar ecológico y la búsqueda de soluciones cuadros ahorradores de

espacios y tiempo, incentivando la concientización del cuidado del medio ambiente que nos

ayuda hacer la vida más fácil.

2.1.1. Del País

El panorama económico político, del Perú se vio afectada debido, el escándalo

político por el caso Odebrecht que genere gran especulación y desconfianza en los

inversionistas y los consumidores, la corrupción sigue siendo una de las variables que limita

el crecimiento y desarrollo del Perú. También una de las constantes ambientales que

desacelera el crecimiento económico es el fenómeno del niño ya que este desvía la

inversión pública que planteaba el impulso fiscal del MEF y este efecto desvirtúa este

impulso económico. La informalidad es otra de las variables que siempre han aquejado al

país, ya que al haber evasión de impuestos esta se ve reflejada en la caja fiscal. Para dar

un mejor detalle del análisis externo, desarrolláremos el análisis PESTE:

Político y Legal

La ley N° 28611 - Ley General del Medio Ambiente en Perú. Mediante esta ley se

reglamentan aspectos relacionados a la materia ambiental en el Perú. Se plantea a los

ciudadanos derechos con relación al tema ambiental, en tanto que se debe garantizar un

ambiente saludable, equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida; y por otro

lado, deberes, en la medida en que todos estamos obligados a contribuir a una efectiva

gestión ambiental y a proteger el ambiente.

10

Con esta ley se busca concientizar a la población para el cuidado del medio

ambiente y proteger los recursos que nos brinda la naturaleza que constituye el patrimonio

de nuestro País.

Social

El crecimiento del sector inmobiliario se encuentra en pleno crecimiento por

mencionar en enero del 2017 se vendieron 790 departamentos comparado con enero de

este año 2018 que fueron 900, lo cual representa un crecimiento del 13.92% del sector, un

indicador que ayuda a ver el crecimiento del mercado para el modelo de negocio que

proponemos.

Tecnológico

En los últimos tiempos la tecnología ha evolucionado de manera considerable

permitiendo a las empresas u organizaciones que mejoren todos sus procesos y sean más

eficaces, el avance tecnológico ha logrado reducir el tiempo y poder estar presente en todo

mundo brindando soluciones a las empresas.

Se le considera a Japón como el país de mayor avance en cuanto a tecnología

puesto que prácticamente a diario los japoneses inventan al nuevo, tecnológico. Lo que le

identifica a diferencia de otros países y hace que sea más poderoso a diferencia de otros

por el avance tecnológico.

El segundo país que cuenta con empresas que tiene un reconocimiento mundial es

Estados Unidos que dentro de ello encontramos Google, Apple, Microsoft, que pocos

países han logrado integrar la tecnología dentro de todos los aspectos de la vida.

Sabemos que la industria de productos ecológicos puede verse afectados por la

tecnología en busca productos que sean sustituidos con el avance y crecimiento de otros

países, es por ello por lo que se debe estar actualizado ante los cambios internacionales

para no tener resultados negativos.

Ecológico

El Perú es un país mega diverso cuenta con una gran biodiversidad por ello es

importante cuidarla contamos con un patrimonio invalorable, sin embargo no la cuidamos

muchas empresas mineras lo han degradado han explotados sus riquezas, a consecuencia

de ello muchos campesinos fueron afectados, sus tierras están infértil y sus productos

agrícolas no crecen acarrean necesidades.

Existe una gran desforestación en nuestra selva la tala indiscriminada, algunas de

las razones por la cuales la tala ilegal es tan difícil de erradicar es la falta de formalización,

la agricultura de subsistencia, ausencia del Estado y “la lógica de hacer dinero rápido”,

11

explica Michael Valqui, coordinador del proyecto Amazonía Resiliente de Programa de las

Naciones Unidas para el Desarrollo - PNUD.

Según el Servicio Nacional de Meteorología e Hidrología del Perú – SENAMHI

evaluó las condiciones sinópticas y meteorológicas locales que influyen en el

comportamiento temporal y espacial de los contaminantes atmosféricos articulados y

gaseosos, medidos mediante métodos de muestreo pasivo y monitoreo automático en la

cuenca atmosférica de Lima-Callao.

El estándar de Calidad la contaminación por partículas proviene de muchas fuentes

diferentes. Las partículas finas (2,5 micrómetros de diámetro como máximo) provienen de

centrales eléctricas, procesos industriales, tubos de escape de vehículos, cocinas a leña e

incendios forestales. Las partículas gruesas (entre 2,5 y 10 micrómetros) provienen de

operaciones de molienda y trituración, del polvo de las carreteras y de algunas operaciones

agrícolas. La contaminación del aire se asocia al aumento de la morbilidad y la mortalidad,

principalmente debido a enfermedades cardiovasculares, cáncer de pulmón, infecciones

respiratorias agudas, asma y a los efectos nocivos en el embarazo. El parto prematuro

(menos de 37 semanas de gestación) y el bajo peso al nacer (menos de 2,500 g) se han

asociado con la exposición a la contaminación del aire. (Souza, 2015).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Capital

La capital del Perú es la ciudad de Lima, siendo la ciudad más poblada del país con

9 millones 320 mil habitantes al 2018, según indica el Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI, 2018).

12

Figura 3. Perfiles Zonales - Lima Moderna. La figura muestra en promedio el ingreso por

los NSE. Adaptado de Investigación de mercados por “IPSOS APOYO”, 2018.

Ciudades importantes

Las ciudades más importantes del Perú son: Lima, Callao, Cuzco, Arequipa y

Trujillo, generan mayor contribución al país, sea por recursos, el gran valor turístico y el

ambiente cultural. Con respecto a Lima es considerada una de las ciudades más

importantes de Sudamérica, en la actualidad se presenta como el foco comercial,

financiero, cultural y político del país. Por ello es por lo que nos centraremos en Lima –

Metropolitana, pero de manera específica en los siguientes puntos (Lima Moderna):

❖ ZONA 6: Lince, Jesús María, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel.

❖ ZONA 7: San Isidro, Miraflores, La Molina, Surco, San Borja.

❖ ZONA 8: Barranco, Surquillo.

Superficie

Perú presenta una superficie territorial de 1. 285.215.6 Km². Con respecto a Lima,

posee una superficie de 34,801.6km².

13

Figura 4. Datos de Superficie en Lima. En la figura se muestra información demográfica

de la ciudad de lima Adaptado de “INEI”, 2018.

Número de habitantes

El Perú cuenta con una población estimada de 32, 162,184 personas y 7, 913,216

hogares; el 78.2% pertenece al área urbana del país, y el 32.2% a Lima Metropolitana

(INEI, 2017). Para este proyecto es necesario detallar la población.

❖ ZONA 6: Lince, Jesús María, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel.

❖ ZONA 7: San Isidro, Miraflores, La Molina, Surco, San Borja.

❖ ZONA 8: Surquillo y Barranco.

Lince cuenta con una población de 52.4 mil habitantes, Jesús María cuenta con una

población de 74.7 mil habitantes, Pueblo Libre con una población de 79.4 mil habitantes,

Magdalena con una población de 56.9 mil habitantes, San Miguel con una población de

140.9 mil habitantes, Miraflores cuenta con una población de 85.8 mil habitantes, San Isidro

cuenta con una población de 56.8 mil habitantes, San Borja cuenta con una población de

116.7 mil habitantes, Surco cuenta con una población de 357.6 mil habitantes, La Molina

cuenta con una población de 178.2 mil habitantes, Surquillo cuenta con una población de

94.9 mil habitantes y finalmente Barranco cuenta con una población de 41.2 mil habitantes,

según datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI, 2018d).

14

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

A medida que el tiempo avanza, la población en el Perú año tras año va en sentido

ascendente. Para ser más exactos nuestro país, tiene una tasa de crecimiento de 1,01% y

para Lima 1,54 % en promedio. (INEI, 2018e)

Tabla 2

Tasa de Crecimiento Poblacional Perú y Lima Metropolitana.

Año Perú Lima %

Lima/Perú

% Crecimiento

Perú

% Crecimiento

Lima

2013 30,475,144 9,540,996 31.30%

2014 30,814,175 9,689,011 31.40% 1.11% 1.55%

2015 31,151,643 9,838,351 31.60% 1.10% 1.54%

2016 31,488,625 9,989,369 31.70% 1.08% 1.54%

2017 31,826,018 10,143,003 31.90% 1.07% 1.54%

Nota: Adaptado de “Estudios Demográficos” por INEI, 2018.

Ingreso per cápita

Se comprende por ingreso per cápita a aquel indicador económico que nos ayudará

a medir la relación que existirá entre el nivel de ingreso del país y su población. Se entiende

que este indicador económico se utilizara para comparar los estándares de vida. El ingreso

per cápita promedio del año 2017 es de US$ 6,506 o su equivalente a soles S/. 21,034

según el tipo de cambio promedio del 2017 de 3.233. (INEI, 2018c).

Según el fondo monetario internacional indica el estado de los ingresos per cápita

en países de américa latina, donde el Perú tiene un crecimiento constante, pero, se tiene

que mantener el crecimiento constante para alcanzar los niveles de países desarrollados.

Según un informe de gestión, menciona que nuestro país está ubicado entre el top

7 de las mejores economías más grandes, en lo que respecta a latinoamericana. Además,

Perú está registrando crecimientos notables en los últimos 10 años.

15

Población económicamente activa (PEA)

La PEA está conformada por un conjunto de personas que se encuentra

efectivamente trabajando o están buscando activamente un puesto de trabajo y que tiene

como edad mínima 14 años que participa en el mercado laboral.

Un punto importante que podemos destacar, aquellas personas perciban una

remuneración pero no trabajen o no buscan un empleo no conforman la PEA.

En el segundo trimestre del 2018, la población ocupada en el Perú se incrementó

en 2.9% con respecto al mismo período de 2017, lo que significó que 467,200 personas

consiguieron un puesto de trabajo en dicho período, informó el Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI,2018b).

Según Lavado, menciona que hay un gran problema en nuestro país, es el

subempleo, debido que el 40% de la PEA está trabajando en una actividad para la cual no

estudió. Los resultados de la última Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO, 2017), las

personas trabajadoras con educación superior mostraron el menor porcentaje de

incremento en sus ingresos como empleados, analizando los últimos diez años.

PEA masculina de Lima Metropolitana se incrementó en 2.6% frente al resultado

del año anterior, según la Encuesta Permanente de Empleo (EPE) del Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI, 2017)

PEA femenina –la cual solo creció 0.8% (23,400 nuevos empleos para varones),

esta última representó el 54.2% del total de la población trabajadora de Lima Metropolitana,

la cual ascendió a 5.2 millones.

16

Figura 5. Encuesta Permanente de Empleo. Adaptado de INEI, 2017.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Se entiende por balanza comercial que es una cuenta que forma parte de la balanza

de pagos, la cual que registra la diferencia entre el valor FOB (Free On Board) de las

exportaciones e importaciones de bienes de un país, en un período determinado.

La Balanza Comercial en Enero del 2018 ha registrado un superávit de US$ 592

millones siendo este superior en US$ 258 millones comparado al mes de enero del 2017,

según lo indica el Banco Central de Reserva (BCR).

Tabla 3

Balanza Comercial.

Balanza Comercial (Valores FOB en millones de US$)

2013 2014 2015 2016 2017

Exportaciones 42861 39533 34414 37020 44920

Importaciones 42356 41042 37331 35132 38652

Balanza Comercial 504 -1509 -2916 1888 6268

Nota: Adaptado de Balanza Comercial Reporte estadístico por BCRP, 2018.

17

Entre el año 2013 al 2015 las exportaciones mostraron una tendencia negativa

respecto pasando de $ 42 a $ 34 millones, considerando una disminución del 19.04% esto

debido a una caída de los productos tradicionales en 25.8% y un estancamiento de las

exportaciones de los productos no tradicionales. Así mismo, mediante las políticas de

estado en materia de comercio exterior favorecieron al mercado nacional en especial a los

productos tradicionales los cuales tuvieron un crecimiento entre el año 2015 el 2017 en

41.35%.

Importaciones

Las importaciones sumaron un total de US$ 3,391 millones, creció en 14,2% a

comparación del año anterior 2017 en el mismo mes, principalmente por adquisiciones de

insumos. Según un artículo de Diario Gestión en Enero del 2018 los productos que más se

importaron fue de la adquisición de materia prima (productos conexos) con un 84.8%,

preparaciones que son muy utilizadas para la alimentación de animales.

Según INEI 2018a, el volumen total de las importaciones FOB creció en 1,0%,

reflejo del aumento en la compra de materias primas y productos intermedios (4,2%) y

bienes de capital y materiales de construcción (1,6%). En valores nominales, la importación

FOB sumó US$ 3 300,3 millones, superior en 9,9% al valor registrado en similar mes del

año anterior.

Exportaciones

El INEI informa que, en el mes de junio de 2018, el volumen total exportado de

bienes creció 11,0% respecto a junio de 2017, explicado por los mayores embarques de

productos no tradicionales (19,7%) y tradicionales (8,5%). Igualmente, en términos

nominales, el valor de las exportaciones (US$ 4 429,9 millones) se incrementó en 17,5%,

impulsado por el alza en el precio internacional de productos pesqueros como la harina y

aceite de pescado, y algunos minerales como el cobre, oro, hierro y plomo.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

Producto Bruto Interno (PBI)

El Banco Central de Reservas del Perú define al PBI como el valor de los bienes y

servicios finales producidos por una economía en un período determinado.

Por lo tanto, es un indicador que refleja la competitividad de las empresas ya que

cada empresa agrega un valor en el proceso de producción.

18

Por lo tanto, es un indicador que permite evaluar desequilibrios entre la producción

y la demanda interna para efectos de seguimiento y formulación de la política económica.

Figura 6. Variación Porcentual de PBI Real, (Anualizada). Adaptado de Balanza

Comercial reporte estadístico por “BCRP”, 2018a.

Tasa de inflación

Es aquel incremento o elevación en puntos porcentuales sobre los precios de los

bienes y servicios que generan en un tiempo determinado. Es muy importante, es un

indicador decisivo para proyectos de inversión debido al aumento que puede sostenerse a

lo largo de un año, ya que al subir los precios, por cada unidad de sol, los bienes a poder

adquirirse serían cada vez menores.

Según INEI 2018a, la inflación en el Perú llegó hasta 1,36% en el año 2017, como

la más baja a partir del año 2009, tiempo el que registraba una tasa promedio mensual de

0,11%. “La inflación de diciembre subió a 0,16 %, después de tres meses con indicadores

negativos, y significó el porcentaje más bajo respecto a diciembre de 2016 (0,33 %) y a

diciembre del 2015 (0,45 %)”.

19

Figura 7. Inflación Anualizada de 2013 -2017. Elaboración propia.

Tasa de interés

La tasa de interés es un indicador para establecer una política monetaria para que

mide un escenario presente para influenciar en el precio de las operaciones crediticias en

distintas entidades bancarias, por ejemplo se ejecuta un depósito, sobre ello se aplican

beneficios en puntos porcentuales para la persona natural o jurídica que haya realizado el

ingreso de dinero a una entidad bancaria o financiera. Estos beneficios se generan si el

dinero abonado permanece por un tiempo determinado en manos de la entidad elegida.

Cuando se trate de retirar dinero en una entidad financiera que lo ofrece, en ese

caso la tasa de interés corresponde a un monto de dinero, el deudor tendrá que pagar a un

prestador, ese dinero tiene algún beneficio establecido para quien la solicita.

Figura 8. Tasa de Interés Activa Promedio 2013 – 2017. Adaptado de “Reportes y

estadísticos” por SBS, 2017.

20

Tipo de cambio

Por este concepto se entiende al tipo de asociación que existe entre una moneda y

otra, ambas correspondientes a dos países distintos. La asociación establece equivalencia

o igualdad, por lo que es posible saber con “X” monedas lo que es posible adquirir con la

oferta de una moneda “Y”. De esta forma, en forma concluyente, el tipo de cambio indica

cuánto dinero es posible adquirirse mediante divisas procedentes de un país distinto al de

origen.

Figura 9. Comportamiento del Tipo de Cambio. Adaptado de “Balanza Comercial reporte

estadístico” por BCRP, 2018.

Al recoger información de medios periodísticos, indican que el tipo de cambio cerró

el martes 03 de abril del 2018 con una ligera baja frente al dólar pese a un repunte global

de la divisa estadounidense y tras disminuir la aversión por activos de riesgo en medio de

las tensiones comerciales entre Estados Unidos y China. (Gestión, 2018).

21

Riesgo País

El concepto más claro para describir a riesgo país es que se trata de un índice que

sirve para medir la capacidad de un país para que cumpla con los pagos a sus acreedores

internacionales.

Entonces cuanto mayor sea el riesgo menos proyectos de inversión son capaces

de obtener una rentabilidad acorde con los fondos colocados, y cuanto menor sea este

índice el país se hace más atractivo para los inversionistas.

Figura 10. Índice de Riesgo País 2013- 2017. Adaptado de “Balanza Comercial reporte

estadístico” por BCRP, 2018.

“El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy 3 de abril del 2018 en 1.29 puntos

porcentuales, ajustado después del cierre, bajando tres puntos básicos respecto a la sesión

anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan.”

22

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Las instituciones u organismos que promueven fiscalizan, controlan e influyen de

una manera u otra directa o indirectamente al flujo de toda la cadena de valor del modelo

de negocio propuesto. El Ministerio de Agricultura, institución encargada de realizar

estudios botánicos y agronómicos a través del Instituto Nacional de Investigación Agraria

(INIA) y el Instituto de Recursos Naturales (INRENA).

INDECOPI, Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de

la Propiedad Intelectual, institución que tiene por finalidad de garantizar a los consumidores

accedan a productos y servicios idóneos y que gocen de los derechos y los mecanismos

efectivos para su protección.

Ley Código de Protección y Defensa del Consumidor - Ley N° 29571

El presente código establece las normas de protección y defensa de los

consumidores, fue promulgada el 14 de agosto del 2010. El citado reglamento se encarga

de regular las relaciones entre proveedores y consumidores, fijando las obligaciones y

derechos que le corresponden a éstos con la finalidad de garantizar una adecuada

protección de los derechos e intereses de los consumidores).

ISO 14000

La norma ISO 14001 es la norma internacional de sistemas de gestión ambiental

(SGA), que ayuda a las organizaciones a identificar, priorizar y gestionar los riesgos

ambientales en el entorno.

DIGESA

La Dirección General de Salud Ambiental Es el órgano técnico-normativo del

Ministerio de Salud del Perú donde exige cumplir una serie de requisitos que tendrá que

cumplir la empresa para vender un producto.

23

2.1.2. Del Sector

2.1.2.1. Mercado internacional.

Como señalan los especialistas, el mercado de plantas ha tenido un creciente

desarrollo debido a que los grandes países producen plantas ornamentales. De enero a

noviembre de 2017, Costa Rica exportó $ 60,3 millones en plantas ornamentales en

mercados como USA, Bélgica y Alemania. Además que también buscan colocar los

productos en Turquía y Oriente Medio, es decir abrir nuevos mercados porque se proyecta

un crecimiento en el mercado de plantas ornaméntales.

Actualmente las personas se están concientizando con los productos ornamentales

es lo mejor para sus vidas y que ayuda a cuidar el medio ambiente nos favorece de manera

significativa ya que el proyecto que estamos lanzando al mercado tiene como objetivo

ayudar en mejorar la calidad de aire que respiramos y así contribuir a una alternativa de

concientización del cuidado del medio ambiente. La demanda de productos orgánicos está

aumentando cada vez hay más agricultores cultivando orgánicamente, más certifica como

ecológica. En 2016, la mayoría de los principales mercados continuaron mostrando tasas

de crecimiento de dos dígitos y el mercado orgánico francés creció un 2 por ciento.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

El mercado del consumidor continua con la tendencia positiva de los últimos años

y encadena su tercer año consecutivo con incremento de dos dígitos, según los últimos

datos oficiales y esto favorece de manera significativa porque se observa un crecimiento

en consumo de productos ecológicos, es decir, que las personas se están preocupando

más por consumir productos que les aporte algo esencial para su vida. Las expectativas

para el siguiente año es que continúe el aumento de la demanda debido al crecimiento del

PBI y del sector Inmobiliario.

Estudios confirmados por IPSOS Apoyo, nos informa que el consumo y compra en

el Perú se conecta frecuentemente a internet, pero con un 15 % y esto se debe la

desconfianza en las transacciones por internet. En cuanto a los niveles se encuentra un

mayor ingreso tanto en el nivel A y B que están un rango de 21-35 años la mayoría

millennials (Generación Y) y que utilizan en la mayoría las redes sociales. El termino según

Strauss(2000) se refiere a jóvenes que nacieron entre 1980 y el 2000.

24

Figura 11. Ingresos Pér Cápita según NSE. Adaptado de “Investigación de mercados“por

IPSOS APOYO, 2018.

Se observa que existe mayor participación de Bioferias donde las personas pueden

ir a informarse de los productos ecológicos y el beneficio que aporta en su vida diaria.

En mercados nacionales como es Perú que las personas están más involucrada a

llevar un mejor ritmo de vida con productos naturales ya sea por prevenir algún tipo de

enfermedad y también mejorar el medio ambiente. Las necesidades de los consumidores

locales serán cubiertas por la accesibilidad de los cuadros ecológicos y ayudar a la

concientización de cuidar el medio ambiente.

Figura 12. Bioferias en Lima. Adaptado del “Consejos para decorar departamentos

pequeños según expertos” por el Diario El Comercio, 2018.

25

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Entre las empresas proveedoras de plantas y maderas más importante se

encuentra una lista que cuenta con las certificaciones para así brindar confiabilidad de

nuestro producto, así como la regulación adecuada con el cuidado del medio ambiente.

Las empresas son: Vivero los Viñedos S.A.C., Vivero Agritec Perú, Maderera los Robles

S.R.L, Maderera Rio Acre S.A.C. estas empresas cuentan con sus propios transportes para

poder distribuir sus productos, es importante mencionar que en Perú los centros más

importantes en producción en el sector se concentran en la ciudad de Chincha, Ica.

Es importante mencionar que el éxito de estas empresas debidos a sus estrategias

implementadas, personal constante información de cambios en la organización,

capacitación continua y sobre todo con certificaciones que avala su trayectoria de calidad

y formal, con adaptación a cambios de acuerdo a las exigencias del consumidor y del

mercado. Por lo tanto debemos mencionar que este sector cuenta con gran diversidad de

empresas proveedoras tanto como dentro del Perú que cumple con los parámetros

necesarios es por ello por lo que los proveedores no cuentan con poder de negociación.

2.1.2.4. Mercado competidor.

El mercado competidor ofrece una diversidad de productos entre ellos los cuadros

ecológicos con plantas ornamentales que llegan a los clientes en diferentes formas, usando

canales masivos de comunicación tradicionales como son la televisión, periódico, radial y

ahora en redes sociales como Facebook, YouTube, WhatsApp, Twitter, entre otros. Este

mercado de productos de plantas ornamentales se encuentra en constante incremento, es

decir es una buena oportunidad para el desarrollo y crecimiento del país.

Para pode estar en constante crecimiento se pretender participar en ferias donde

mostrar los cuadros que impacten la sensación visual de los participantes, de esta manera

podemos llegar a concentrar sus atenciones con el fin de quedar en la mente de los

consumidores que al final comentaras de sus experiencias en este tipo de eventos.

Entre canales de distribución para nuestra idea de negocio, podemos distinguir el

directo e indirecto corto e indirecto largo, iniciaremos el proyecto de forma directa

produciendo y comercializando de forma directa a los clientes, el crecimiento de la empresa

nos llevara a un canal de distribución indirecta y posteriormente a indirecto largo.

26

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El mercado ofrece una diversidad de productos entre ellos los cuadros ecológicos

con plantas ornamentales que llegan a los clientes en diferentes formas, usando canales

masivos de comunicación tradicionales como son la televisión, periódico, radial y ahora en

redes sociales como Facebook, YouTube, WhatsApp, Twitter, entre otros, en lima nuestro

mercado son los proyectos inmobiliarios, específicamente departamentos en los

principales distritos de preferencia en la compra de departamentos, donde presenta 14,361

proyectos inmobiliarios en los principales distritos de Lima y Callao. Jesús María, San

Miguel, Chorrillos y Lince donde se concentran la mayor cantidad clientes potenciales.

Adicionalmente se pretender participar en ferias donde mostrar los cuadros que

impacten la sensación visual de los participantes, de esta manera podemos llegar a

concentrar sus atenciones con el fin de quedar en la mente de los consumidores que al

final comentaras de sus experiencias en este tipo de eventos. Podemos mencionar entre

proveedores La Feria Internacional de arte de lima, que se celebra anualmente

Entre canales de distribución para nuestra idea de negocio, podemos distinguir el

directo e indirecto corto e indirecto largo, iniciaremos el proyecto de forma directa

produciremos y comercializamos de forma directa a los clientes, el crecimiento de la

empresa nos llevara a un canal de distribución indirecta y posteriormente a indirecto largo.

Figura 13. Principales canales del mercado distribuidor nacional. Elaboración propia.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

27

Ley N° 27300 - Aprovechamiento Sostenible de las Plantas Medicinales

La presente ley tiene por objeto, regular y promover el aprovechamiento sostenible

de las plantas medicinales, en armonía con el interés ambiental, social, sanitario y

económico de la Nación.

Esta norma permitirá mejorar la calidad de vida y la salud de la población, ya que

está comprobado científicamente que las plantas tienen propiedades terapéuticas

comprobadas científicamente. Los cuadros ecológicos para realizarse también podrán

contar con plantas medicinales, según el gusto de plantas de los clientes.

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.

El Ministerio de Comercio Exterior y Turismo del Perú o MINCETUR, encargado de

difundir, dirigir, ejecutar, coordinar y supervisar la política de comercio exterior y turismo en

el país como órgano regulador del sector.

2.2. Análisis del Micro entorno

Para iniciar el análisis del micro entorno debemos saber que tiene que ver con el

sector al que pertenece y afectará de manera concreta. Para el análisis del entorno micro

económico más cercano a nuestro proyecto, nos centraremos en las 5 fuerzas competitivas

de Michael Porter.

Al respecto, Michael Porter sostiene:

Para poder lograr la rentabilidad de una empresa se encuentra en el

atractivo que ofrece la industria. La finalidad que tienen las estrategias son

las de enfrentar las reglas modificándolos a su conveniencia. Una estrategia

competitiva debe tener claro las reglas de la competencia que rigen en dicho

atractivo. Sin embargo al producir un bien o servicio, las reglas estarán

dentro de las competencias: la amenaza de nuevos competidores, la

amenaza de productos o servicios sustitutos, el poder de negociación de los

compradores, el poder de negociación de los proveedores y la rivalidad

entre los competidores actuales. La fuerza combinada de los factores

28

determina la capacidad de las compañías de un sector industrial

determinado para ganar tasas de rendimiento sobre la inversión que

superen el costo del capital. Así, los cinco factores determinan la

rentabilidad de la industria porque influyen en los precios, en los costos y en

la inversión que deben realizar las compañías, es decir, en los elementos

del rendimiento (2008, p. 4).

Figura 14. Cinco Fuerzas de Porter. Adaptado de “Estrategia Competitiva” por Porter,

2008.

29

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

El sector de producción de productos ecológicos en el Perú crece de manera

moderada gracias al crecimiento de la comercialización de productos orgánicos que está

generando mayor conciencia ecológica y generando a la vez puestos de trabajo al sector.

En el Perú contamos con diversas empresas enfocadas a ofrecer productos o

servicio ecológico que sean eco amigable, su propuesta de valor ofrece un mejor estilo de

vida, donde la salud, la armonía y la cultura ecológica, brindando acabados modernos

empiezan a atraer a más clientes. Entre algunos de los competidores tenemos:

Mercado Mayorista de Flores Santa Rosa

Donde aproximadamente el 98% de las empresas son microempresas que en su

mayoría tienen problemas que impide su desarrollo y competitividad (representan el 60%

de abastecimiento al mercado interno) y San Juan de Lurigancho. Estos productores

exponen y comercializan productos en Plaza Hogar, ubicado en Surquillo que constituye

uno de los principales puntos de venta en muebles para el hogar y oficina.

Jardín Urbano S.A.C.

Empresa dedicada a la agro producción, mantenimiento y ofrecer talleres de

jardines verticales, cuenta con 20 años de experiencia en el mercado Peruano, están en

constante modernización e innovación ecológica para que puedan ofrecer un servicio

eficiente en el país, se diferencian por ser brindar productos de calidad, además de ser un

empresa especializada en talleres de jardinería vertical y producción de plantas

ornamentales cuentan con profesionales y técnicos expertos encargados del manejo

sostenible de los recursos naturales. Su sede se encuentra ubicada en Calle los Canarios

Mz. D2 Lote 9 – Huachipa – Lurigancho. Dentro de la variedad de productos que ofrecen

se encuentran: Jardines verticales, restauración ecológica; producción de plantas

ornamentales y especies forestales.

Con respecto a los jardines verticales

Brindan 3 tipos de servicios:

❖ Mantenimiento de jardines verticales: Debido que el mantenimiento de un

jardín vertical es similar a la de un jardín convencional, realizan el mismo

tipo de mantenimiento, donde se realiza un podado, y reemplazo de

plantas que no prosperen. Además, algunas plantas pueden necesitar un

30

tratamiento especial, debido que hay estaciones en las que algunas

plantas van a estar más lindas que otras especialmente en primavera y

verano.

❖ Fumigaciones de jardines: para aquellos clientes que deseen prevenir las

plagas, en especial en los periodos de primavera-verano, cuando el calor

y la humedad son más elevados y facilitan la proliferación de ataques.

❖ Asesoría de jardinería y paisajismo en Lima: consiste en que el equipo de

profesionales, compuesto por los arquitectos con experiencia en el diseño

de arte paisajista brindan que agradables propuestas para que el cliente

tenga un abanico de opciones a elegir, debido a que elaboran propuestas

especializadas y proyectos paisajistas personalizando su estilo propio,

cuentan con una central telefónica donde en línea atienden sus dudas: (01)

487-7980 y su correo [email protected].

En cuanto a su estrategia de marketing, Jardín Urbano ha logrado posicionarse en

el mercado a través de su participación en programas de televisión en los años 2015 y

2016, logrando captar al sector empresarial, debido que brinda servicios a grandes y

pequeñas empresas que ha podido concretar diversos proyectos, y a la vez tener una gran

acogida en redes sociales. Lo ubicamos en Facebook como Jardín Urbano donde brindan

información y chat de los productos y servicios brindan.

Figura 15. Logo de la empresa Jardín Urbano. Adaptado de “Pagina Web de Jardín

Urbano” por Jardín Urbano, 2018.

31

ARVE SAC

Desde el 2010 persiguen el sueño de entregarle a Lima y las ciudades del Perú la

calidez y frescura a través de la naturaleza, ARVE SAC opera bajo la razón social de ONYX

SAC con RUC: 20520974521.

Cuentan con un grupo variado de arquitectos, diseñadores industriales, ingenieros

agrónomos, técnicos en jardinería, instalación y manejo de áreas verdes, personal

administrativo y legal, además les dan un soporte profesional, técnico y la calidad a sus

proyectos.

A ellos se los puede ubicar en su página web www.arve.com.pe, en su central

telefónica: (01) 715-3815 o en su correo electrónico: [email protected].

En cuanto a su estrategia de marketing, ARVE SAC ha logrado conquistar al

segmento más alto, debido que trabajan en los diseños de los jardines vertical en edificios

corporativos y en departamentos exclusivos a través de diseñadores reconocidos

internacionalmente, el por ello que el sector de la construcción los consideran como uno

de los mejores en su rubro, dándole el valor agregado con las plantas nacionales e

internacionales que ofrecen. Lo ubicamos en Facebook como ARVE SAC jardines

verticales y techos verdes con el rubro de agencia consultora y donde se puede realizar las

consultas relacionadas a sus productos y/o servicios ofrecidos.

Figura 16. Logo de empresa ARVE SAC. Adaptado de “Pagina Web de ARVE SAC” por

ARVE SAC, 2018.

32

REVERDECE SAC

Se inició desde Febrero del 2013 bajo la razón social: Reverdece Perú SAC, con

numero de RUC: 20550361958, es una empresa que sueña con acercar a sus clientes a la

naturaleza y que puedan disfrutar de sus beneficios, a través de una planta.

Reverdecen incentiva a darle valor a los espacios naturales y contribuir con el

cuidado del medio ambiente. Cuentan con profesionales altamente calificados en las

diferentes especialidades referentes a la agronomía, arquitectura e ingeniería industrial.

A ellos se los puede ubicar en su página web www.reverdeceperu.com, en su

central telefónica: (01) 7217677 o en su correo electrónico: [email protected]

Con respecto a los productos que ofrece.

Brindan 5 tipos de Productos

❖ Cuadros Vegetales: Ofrecen diseño, mantenimiento e instalación de

toda la variedad de plantas naturales, para ubicarlas en los espacios

que prefieras, listos para colgar y disfrutar de un ambiente natural.

❖ Plantas Deco: Plantas hechas para que sorprendas con un regalo único

y natural. Las puedes personalizar como tú prefieras. Llenos de vida,

color y originalidad.

❖ Mini jardines: Pequeños y divertidos para tener cerca un lindo jardín.

Se pueden ubicar en cualquier espacio dentro o fuera de casa.

❖ Souvenirs: Diseño, instalación y mantenimiento, así como eventos

corporativos

❖ Macetas y jardines: Para terrazas, esquinas, oficinas… Decorativas y

naturales.

Figura 17. Logo de empresa REVERDECE SAC. Adaptado de “página web

REVERDECE” por REVERDECE, 2018.

33

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Los clientes principales serán las personas que vivan en departamentos con

espacios reducidos en los distritos de Lince, Jesús María, Magdalena , en este segmento

no tendremos que incurrir en la negociación del producto ya que se le estará proponiendo

precios accesibles y con la estrategia que propondremos para ingresar nuestro producto,

adicional a lo indicado se está revisando los canales de distribución sean en lugares

concurridos como Mall’s o Centros Comerciales, por este motivo es que la fuerza de

negociación será baja.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Debido al gran número de proveedores de plantas ornamentales en todas sus

variedades en la localidad cercana del Rímac, la fuerza de negociación no es significativa,

además no ejercen poder alguno debido a que el precio es muy similar y el margen de

ganancia es minino, es por ello que trabajaremos con una diversidad de proveedores para

poder tener productos diversos en cada temporada y que puedan cubrir las expectativas

del cliente, manteniendo una lista de proveedores que cumplan con certificaciones y

controles de calidad garantizados.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Debido al crecimiento tecnológico e investigación se han producido nuevas formas

de creación en alto relieve de plantas (productos sintéticos), este producto está siendo

comercializado desde que ingreso al mercado a muy bajo costo, el relieve es muy similar

a la planta original, no necesita mantenimiento y además requiere de menor tiempo para la

elaboración del producto.

Este producto sustituto está teniendo una buena acogida en su mayoría en el sector

socio económico bajo, y en el nivel socio económico alto lo consideran como de otra índole

social, es por ello por lo que son más difíciles de ingresar a su mercado.

A la vez, existen otros tipos de productos sustitutos que sí son ecológicos pero

tienen una diferente presentación, una de ellas, son las llamadas kokedamas creadas

inicialmente en Japón y que en Perú están siendo elaboradas con la misma técnica

ancestral Kokedama, está técnica tiene ciertas similitudes con los bonsáis, ya que ambas

técnicas retienen las plantas en una pequeña porción de tierra pero los cuidados de las

kokedamas son mucho más sencillos, es por eso que ya no es tan difícil encontrar estos

productos a precios accesibles.

34

Los clientes tienen la opción de poder elegir cualquier producto, como se muestra

en la figura 18 y figura 19, similar o parecido que cumpla alguna de sus expectativas, pero

que cubra su necesidad de tener un ambiente agradable y relajante, pero que pueda

satisfacer la necesidad de poder contribuir al planeta sin hacer tanto esfuerzo y además

reduciendo el espacio será difícil de encontrar.

Dentro de la amenaza de productos sustitutos, podremos encontrar:

❖ Cuadros con flores sintéticas: Son cuadros importados de china que darían la

similitud de ser flores naturales.

Figura 18. Cuadro con plantas sintéticas. Adaptado de “Mercado Libre”.

35

❖ Kokedamas: Es una bola de musgo que en interior lleva la raíz de la planta, se

asemeja a la plantación de un bonsái pero en forma circular.

Figura 19. Kokedama con plantas naturales. Adaptado de “página web de SODIMAC”.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Dentro de los competidores potenciales se debe mencionar a los proveedores de

plantas, debido a que ellos por tener en su gran mayoría un vivero más accesible, pueden

incursionar con más facilidad en el sector de manufactura de productos ecológicos a costos

más reducidos, brindando igual o mejores técnicas para el cuidado de las plantas. Así

mismo se indica que en el Mercado de Productores de Flores Santa Rosa, ubicada en el

distrito del Rímac, podemos encontrar al sector ecológico en presentaciones rusticas o

tradiciones, solo les falta poder conocer las diversas presentaciones que se convertirán en

tendencia y puedan dejar de ser solo proveedores.

Debemos señalar que actualmente gracias al poder de las redes sociales, existen

variedad de páginas que ofrecen el producto con una diversidad de beneficios, debido a

que el mantenimiento y mano de obra no es elevado y aprovechan para tener un margen

de ganancia superior.

Por último debemos señalar que los acuerdos como el tratado de libre comercio que

tiene el Perú proponen a vender los productos libres de aranceles, obteniendo mayor

oportunidad de crecimiento y a la vez ser competitivos en el mercado.

36

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión

Para el año 2023, Ser una empresa líder para los amantes de la naturaleza

contribuyendo de manera oportuna y responsable, cuidando el medio ambiente.

Misión

Contribuir al desarrollo de una cultura verde en el país promoviendo el uso de

cuadros ecológicos.

3.2. Análisis FODA

Se realiza el análisis de Fortalezas, Debilidades, Oportunidades y Amenazas del

proyecto, el cual nos permite analizar los factores externos e internos, a fin de plantear los

objetivos y diseñar las estrategias competitivas adecuadas para el cumplimiento de estas.

Fortalezas:

❖ El proceso de fabricación es fácil y no necesitamos contratar excesiva mano de

obra. (F1)

❖ Servicio personalizado que cumpla las expectativas del cliente. (F2)

❖ Producto innovador que promueve e incentiva al cuidado del medio ambiente. (F3)

Oportunidades:

❖ Crear la página web, dando a conocer el producto. (O1)

❖ Progresivo aumento en obtener un departamento por la tendencia de nuevas

familias. (O2)

❖ Establecer alianzas estratégicas futuras con empresas que venden

departamentos. (O3)

❖ Compra directa de los insumos. (O4)

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Debilidades:

❖ Marca no reconocida. (D1)

❖ Cartera de producto limitada. (D2)

❖ Falta de conocimiento en el producto. (D3)

Amenazas:

❖ Acceso a información en Internet que puede generar desconfianza. (A1)

❖ Falta de conocimiento de los clientes acerca del producto. (A2)

❖ Ingreso de productos sustitutos en el mercado con un precio menor. (A3)

❖ Incertidumbre Política. (A4)

38

Análisis de la Matriz FODA

Figura 20. Matriz FODA. Elaboración propia.

39

3.3. Objetivos

❖ Conocer el perfil del cliente y verificar el grado de aceptación que tendrá el producto.

❖ Determinar la necesidad del producto en nuestro público objetivo.

❖ Comprobar si el proyecto es viable.

❖ Detallar las características del producto.

3.4. Metas

❖ Crecer sostenidamente en un 30% anual a partir del segundo año en los próximos

5 años.

❖ Recuperar el capital de inversión total en el tercer año.

❖ Alcanzar utilidades de un 20% de inversión soles en el tercer año.

❖ Entrar a un nuevo mercado incrementando las metas en un 30%.

❖ Desarrollar alianzas estratégicas a partir del segundo año.

40

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

La investigación de mercado es una herramienta necesaria que nos permite

recaudar información vital para conocer las necesidades o deseos de los consumidores

dentro del mercado, identificando las oportunidades para la adecuada toma de decisiones.

Según Kotler, P. & Armstrong, G. (2017) define la investigación de mercado como

"el diseño, la obtención, el análisis y la presentación sistemáticos de datos y

descubrimientos pertinentes para una situación de marketing específica que enfrenta la

empresa" (p. 65).

Asimismo, Stanton W., Etzel M & Walker B. (2007) define la investigación de

mercado hacia “una orientación al mercado, las compañías identifican lo que quieren los

clientes y adaptan todas sus actividades para satisfacer esas necesidades con la mayor

eficiencia posible” (p.8).

Por otro lado Malhotra, N. (2008) sostiene que la investigación de mercados es "la

identificación, recopilación, análisis y difusión de la información de manera sistemática y

objetiva, con el propósito de mejorar la toma de decisiones relacionadas con la

identificación y solución de problemas y oportunidades de mercadotecnia" (p. 22).

Tomando en cuenta las siguientes definiciones, el estudio del presente proyecto

hacia la investigación de mercado se basará en la revisión, con la finalidad de ir puliendo

la idea del negocio que se desarrollará en este proyecto.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Según Charles W., Hill G. & Schilling, M (2015) definen la segmentación del

mercado “al proceso de subdividir un mercado en grupos claramente identificables porque

presentan características similares en cuanto a sus necesidades, deseos y demandas

“(p.161).

41

Al respecto, Parkin, M. nos indica que:

La oferta de un bien o servicio es el monto que los productores planean

vender durante un periodo determinado, a un precio especifico. En

ocasiones la cantidad ofrecida es mayor que la cantidad demandada, así

que la cantidad vendida es menor que la cantidad ofrecida. (2014, p. 62).

En un negocio B2C la empresa comercializa productos derivados a satisfacer las

necesidades del consumidor final, la cual se basa en la variable tiempo puede destinarlas

a consumo inmediato o duraderos.

Los criterios de segmentación en un negocio B2C son:

❖ Geográfico

❖ Demográfico

❖ Socioeconómico

❖ Psicográfica

❖ Conductual

En este tipo de modelo el cliente frecuentemente es otra empresa quien compra los

bienes para la elaboración de sus propios bienes.

Los criterios de segmentación en un negocio B2B son:

❖ Industria

❖ Tamaño de la empresa

❖ Ubicación geográfica

❖ Entre otras.

Tomando en cuenta estos tipos de negocios este proyecto estará basado en un

modelo B2C debido a que el producto de la empresa MUYALI SAC estará enfocado en

satisfacer las necesidades del consumidor final.

42

Geográfico

Según Kotler, P. & Armstrong, G. Nos refiere que la segmentación geográfica

“implica dividir el mercado en distintas unidades geográficas, como naciones, regiones,

estados, municipios, ciudades o incluso barrios” (2017, p. 199).

De acuerdo al enfoque de segmentación se ha elegido el departamento o región

Lima con un total de 2’502,200 hogares considerando también a Lima provincia del Callao

272,800 hogares brindando un total en Lima Metropolitana de 2’775,000 hogares. Nuestra

segmentación geográfica nos brinda un total de 2’775,000 hogares.

Figura 21. Distribución de Zonas en Lima Metropolitana. Lista de distritos clasificado por

zonas Adaptado de “Market Report” por CPI, 2018.

43

Socioeconómico

De acuerdo a la segmentación demográfica el cual es de 2´775,000 hogares se

filtrará el nivel socioeconómico A el 5% (138,750 hogares) y el B 24.4% (677,100 hogares)

dándonos un resultado de 815,850 hogares.

Figura 22. Distribución de hogares NSE 2017 – Lima Metropolitana. Las estadísticas

muestran la proporción de los distintos niveles socioeconómicos por estrato Adaptado del

“Reporte de niveles socioeconómicos del Perú” por APEIM, 2018.

Psicográfica

Respecto al criterio pictográfico Hoyer W., MacInnis D. & Pieters K. Nos indican que

“los componentes básicos de la psicografía se ocupan de la descripción de los

consumidores con base en sus características conductuales y psicológicas” (2015, p. 383).

Así mismo, Kotler, P. & Armstrong, G. nos refiere que “divide a los consumidores en

diferentes grupos según la clase social, estilo de vida o las características de la

personalidad” (2017, p. 202).

Tomando la información de la segmentación geográfica y demográfica, hemos

obtenido un segmento de 815,850 hogares. En el cual segmentaremos el tipo de vivienda:

Departamento en edificio NSE A (51.3% = 418,532) NSE B (37.9% = 309, 208) dándonos

un total de 727, 740 departamentos en edificio.

44

Figura 23. Perfil de hogares según NSE 2018 Lima Metropolitana, Adaptado del “Reporte

de niveles socioeconómicos del Perú” por APEIM, 2018.

4.1.2. Marco muestral.

De acuerdo al marco muestral tomamos en referencia como define, Hernández R,

Fernández C & Baptista P, “En el muestreo no probabilístico, no todos los miembros de la

población tienen la oportunidad de participar en el estudio”. (2002, p.46). Se realizó el

cálculo del tamaño de muestra, para ello se ha utilizado la siguiente formula, como se

muestra en la tabla 4.

Tabla 4

Cálculo del tamaño de la muestra.

Tamaño de la Muestra

Criterios Ponderación Resultado

n

Nivel de confianza 95% Z = 1.96

Probabilidad de éxito (P) 50%

Probabilidad de fracaso(Q) 50%

Margen de error 5%

N 1.962 x 0.50 x 0.50 200

0.052

Nota: El tamaño de la muestra hallada es 200 familias. Elaboración propia.

De acuerdo al cálculo del marco muestral, nos brindara la cantidad de entrevistas a

familias por los filtros analizados en la segmentación y el sorteo de donde realizamos la

investigación por distritos.

45

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

En el presente punto desarrollamos entrevistas a profesionales que tienen

diferentes grados de influencia respecto a la propuesta de negocio que queremos mostrar,

apreciando sus perspectivas desde diferentes ángulos como profesionales en su materia,

lo cual expande nuestra visión de negocio y consolida ciertas ideas preestablecidas

respecto a las estrategias de marketing.

Objetivos

❖ Profundizar temas específicos referentes al producto final que ofrecemos.

❖ Recolectar información para desarrollar estrategias de marketing.

❖ Desarrollar nuevas ideas que puedan aplicarse al proyecto.

❖ Conocer profesionales especializados en el giro de negocio que nos puedan dar

soporte tanto técnico, comercial, operaciones, marketing, etc.

Entrevista Nº 1

❖ Nombre: Claudia Calderón .

❖ Ocupación: Diseñadora de Interiores.

❖ Empresa: Toulouse Lautrec.

La entrevista fue realizada en los ambientes del instituto Toulouse Lautrec, el jueves

06 de setiembre del 2018.

Cuestionario:

1. ¿Cuál es el estilo o tendencia que predomina actualmente en Lima?

Realmente no hay un estilo que predomina en este momento, lo que sucede es

que va depender del usuario, que es lo que quiere, que es lo que le gusta, el estilo

representa la personalidad del usuario, ahora un estilo bastante usado es el

eclíptico porque te permite combinar estilos, ahora lo que hay muchos son

tendencias, por ejemplo podemos decir la tendencia al estilo nórdico donde se

usan los colores grises, claros que permitan iluminar más los ambientes, los

espacios

46

2. ¿Crees que las personas están dispuestas a incluir cuadros ecológicos en

su decoración de interiores?

Por supuesto que sí, últimamente yo veo eso, que hay la tendencia por buscar la

naturaleza, hace poco he tenido una clienta que donde en una de sus terrazas

hemos incluido 3 cuadros ecológicos, entonces si los clientes están buscando

espacios tranquilos apacibles, que te lleven a la calma, a la tranquilidad, son

espacios más saludables que brindan bienestar.

3. ¿Qué distritos son los más exigentes en diseño?

Generalmente los sectores A y B, son los que exigen más en lo que es diseño de

interiores, pero en los últimos tiempos en todos los distritos se están impulsando

más el diseño, o sea las personas quieren ver sus espacios más arreglados, tener

sus espacios más cómodos, vivir mejor.

4. ¿De qué manera influyen las plantas en el diseño de interiores?

Los elementos de la naturaleza, en este caso las plantas te buscan lo que es la

calma, la armonía, brindan bienestar a las personas, se propician espacios

apacibles, saludables y se dice que cuando uno tienes esto activas los estados de

ánimo positivo de los seres humanos, son más generosos, solidarios, amables,

cordiales y todo eso. Las plantas sí son influencia positiva para los espacios

interiores.

5. ¿Con que frecuencia se remodela o rediseñan los espacios interiores en

Lima?

Bueno eso va a depender de cada uno de los usuarios, generalmente uno hace una

remodelación, decoración y pues demora un tiempo por lo menos unos 2 o 3 años

y después puedes cambiar nuevamente, cuando uno hace una decoración o

remodelación es para que tenga una permanencia, un tiempo preciso no les puedo

decir.

6. ¿Cuál es el rango o precio promedio que suelen pagar por cuadros?

Hace poco puse un cuadro, estaba hecho en acrílico maso menos media

70cmx1.80cm y por ese cuadro se pagó como S/. 3000 aproximadamente, pero el

costo de los cuadros también es variable porque va a depender quien es el artista,

si es un artista reconocido por cierto el costo es mucho más elevado.

47

7. ¿Cuáles serían las causas por, por lo que no usarían estos cuadros?

Los cuadros naturales de plantas, porque no se usarían es quizás por la falta de

conocimiento en el mantenimiento, yo si lo veo bastante positivo, lo cuadros

ecológicos.

48

Entrevista Nº 2

❖ Nombre: Ronny Alvarado Loli.

❖ Ocupación: Gerente de Marketing.

❖ Empresa: SEIKO PERÚ.

La entrevista fue realizada en los ambientes de la empresa, el jueves 12 de setiembre

del 2018.

1. ¿Qué estrategias de marketing se puede aplicar para iniciar las operaciones

de la empresa?

Acá debemos crear un producto nuevo e innovador, lo primero que tienes que hacer

es mostrar tu producto pero no los vas a mostrar por fotografía porque la fotografía

es buena pero en este tipo de productos tienen que ser vivencial ósea vas a tener

que tener un módulo donde muestres como funciona esto de los cuadros ósea si tú

vas a ofrecer a ir a ofrecer a los edificio top del Perú de que seguro te lo van a

comprar tú tienes que tener una muestra presencial como si fuera una maqueta de

los cuadros no solo el cuadro sino donde lo van a poner o que tengas un brochure

corporativo en el cual se vea como se ve en la oficina o como se vea en el ambiente

del comedor porque mayormente cuando la gente almuerza quiere ver ese tipo de

cosas vivencial total que viva la experiencia ósea tu estrategia va a ir por mostrar el

producto incito tal cual así funciona lo llevas lo muestras lo pones allí y la gente se

va a contagiar de eso porque si te va a funcionar redes sociales pero no va a

generar impacto porque este es un producto muy sensible es como cuando compro

un auto ósea yo puedo ver la fotografía pero si no lo voy a ver no lo voy a comprar.

2. ¿Ahora a que mercado están apuntando ustedes?

Al nivel socioeconómico A y B en un modelo B2C el que te compre es el consumidor

final las personas naturales.

3. ¿Dónde sería recomendable vender el producto?

Hoy en día este tipo de productos tienes que vender en el canal Retail tiendas por

departamentos, supermercados, tiendas del hogar, lo que tienes que hacer

sinceramente es venderlo en un centro comercial esto donde va a funcionar es un

módulo del Mall, la zona donde tu comercialices va a importar mucho seria jockey

plaza o Real Plaza Salaverry caminos del inca el promedio de un módulo de 4

metros cuadrado te cuesta con todos los gastos S/ 16 000. Donde más tráfico de

49

venta vas a tener es un centro comercial hoy en día la gente compra en centro

comercial la gente en supermercado busca precios baratos tu estrategia tiene que

ser la exhibición el visual merchandising de tu producto de venta. Este producto se

vende en el canal moderno.

4. ¿Cómo podemos definir el precio de nuestro producto?

La tendencia de la clase media es valorar la calidad del producto bien como, el

cuadro es un accesorio no es algo de primera necesidad y solo lo verán cuando

vayan a mi casa o a mi oficina. Lo recomendable sería un máximo de 100 soles.

5. ¿Qué tan probable es que te compren si ofreces un solo tamaño de cuadro?

Tienes que diversificar porque los gustos y preferencias no son iguales son

distintos. Tus cuadros de modelo tienen que ser de varios tamaños. Tiene que tener

un manual de uso y el producto sería recomendable que se lo lleven en una caja.

Tipo cuando compras una torta Piero’s.

6. ¿Con que empresas podemos entablar alianzas de mercado?

Los condominios recorres y hablas con la junta de vecinos hoy en día los edificios

de esa zona

7. ¿Cómo saber si nuestro producto tiene aceptación en el mercado?

Si tu producto tiene aceptación en el mercado tienes que realizar las encuestas.

Realizar un horizonte de 500 personas o 200 personas con 5 preguntas, esto es un

sustento

8. ¿De qué manera podemos obtener publicidad sin necesidad de gastar mucho

dinero?

Tu Instagram y tu Facebook tu comprar publicidad y crear tu página web y repartir

volantes, colaboradores bien vestido con su camisa con el logo que ustedes tengan.

Publicidad hoy en día en redes y volantes en el mercado que apuntas si tú vas a

vender a los segmentos a y b tienes que recorrer los condominios del segmento a

y volantear, tu cuando llegas a tu condominio el de seguridad te entrega los volantes

que han ingresado tiene esto jala y llama la atención.

50

9. ¿Qué canales de distribución se adecua mejor a nuestro producto?

Canal moderno todos estos productos las personas lo compran en el canal moderno

en un modelo en una tienda de renombre en el mismo segmento que vas dirigido

51

Entrevista Nº 3

❖ Nombre Sigry López Ángeles.

❖ Ocupación: Analista de Producto – Área de Marketing.

❖ Empresa: Data Imágenes (Subsidiaria del Grupo El Comercio).

La entrevista fue realizada en los ambientes del Centro de Terapias Psicológicas

“Terapias SOS, el domingo 02 de setiembre del 2018.

Una de sus funciones importantes que realiza en la empresa, es que tiene que

visitar a los clientes junto con el equipo de ejecutivos de Data Imágenes, levantar

necesidades que tienen sus clientes y poder adaptar o trabajar en soluciones para que

satisfagan sus necesidades referentes a su producto. Se reúne con un experto de cada

área involucrada en interno de Data Imágenes para ver que implementación pueden

realizar; dentro de cada punto van realizando una mejora proponiendo la solución que van

a implementar y sugerir al cliente. Luego este equipo arma una propuesta para que le

presenten al cliente y puedan tener la opción de poder elegir.

1. ¿Cómo podemos posicionar nuestro nombre y producto en un público

objetivo?

Luego de escuchar el nombre y significado de Muyali, nos indicó que nuestro

producto está bien dirigido debido que las palabras están identificadas en quechua

y van directamente al target que nos dirigimos, nos sugirió siempre comentar las

palabras en quechua y poder indicar cuales son las cualidades del producto para

poderlo enriquecer.

2. ¿Cuál es la mejor opción de los medios de comunicación para poder dar a

conocer un producto nuevo?

En primera instancia nos preguntó si estábamos consultando sobre medios de

comunicación masivo o en general, le indicamos que era en general. Nos señaló,

que debido a que nuestro producto es nuevo y tenemos un mercado objetivo

delimitado y como es un B2C, nos recomendó orientarnos a redes sociales,

implementando un fan page donde coloquemos información relaciona al producto

que estamos lanzando, donde nuestros consumidores o consumidores potenciales

puedan conocer más de los productos.

52

3. Según lo que nos informas referente al proyecto: ¿Porque nos enfocamos en

el B2C y no en un B2B?

Para iniciar sería un B2C, porque el producto podría calar más rápido en un

consumidor final, con un cliente final, después de una etapa de lanzamiento

53

4.1.4. Focus Group.

Tabla 5

Informe de Focus Group.

Datos Focus Group

Fecha: Sábado, 06 de Octubre del 2018

Participantes: 6 personas

Residencia de los participantes: Zona

Nivel Socioeconómico: A y B

Duración: 1 hora 20 minutos

Objetivo general: Enfocados a recopilar información, opiniones y actitudes acerca de nuestro producto.

Objetivos específicos: Identificar las valoraciones potenciales del cliente:

❖ Conocer sus hábitos de consumo de los invitados. ❖ Establecer el precio que están dispuesto a pagar.

❖ Determinar las características logo, slogan y marca que más le agrade.

❖ Identificar los posibles lugares donde gustaría comprar el producto.

Nota: Elaboración propia

Introducción al Focus Group

Se explicó detalladamente la dinámica del Focus Group y se mencionaron los

objetivos. Invitamos a que cada participante se presente, indicando sus nombres

completos, edad, profesión y ocupación actual, se procedió con las siguientes preguntas

de introducción.

1. ¿Cree que es importante cuidar el medio ambiente?

2. ¿Suele comprar cuadros para su departamento?

3. ¿Le gusta las plantas?

4. ¿Le agrada la idea de fusionar un cuadro con plantas ornamentales?

5. ¿Qué te pareció nuestro producto?

6. ¿Le parece atractivo el nombre de Muyali?

7. ¿Le gusta nuestra marca?

8. ¿Conocían o tenían información acerca de nuestro producto cuadro ecológico?

9. ¿En qué lugar le gustaría que se comercialicen nuestros cuadros?

10. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?

11. ¿Qué recomendación nos podría brindar?

54

Conclusiones del Focus Group

Los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:

a) Perfil del cliente

❖ El perfil que presentan los entrevistados, demuestra que ellos destinan un

porcentaje de sus ingresos a compra de muebles para diseñar su espacio de

interiores.

❖ Los entrevistados se dejan influenciar por las nuevas tendencias para tomar la

decisión de compra.

❖ Los entrevistados prefieren informarse sobre nuevos productos a través de

redes sociales, nos invitaron a presentar el producto físico en una tienda

comercial ya que les pareció un productor innovador.

b) Validación del producto

❖ Los participantes afirmaron que estarían dispuesto a comprar sin dudar nuestro

producto de acuerdo a las características informadas.

❖ Los participantes concluyeron que no conocen productos similares al producto.

❖ A los participantes les pareció innovador y agradable nuestro producto.

❖ Los invitados estarían dispuestos a pagar entre un rango de 250 a 300 soles.

❖ Los participantes estuvieron de acuerdo que nuestro producto contribuye con

el medio ambiente un producto ecológico y eco amigable.

❖ Los participantes se sienten convencidos con la información proporcionada por

los expositores sobre las ventajas y valor agregado de nuestro proyecto.

Figura 24. Postal del Focus Group. Elaboración propia.

55

4.1.5. Encuestas.

Como diseño para la investigación utilizaremos un estudio con una muestra de 386

encuestas, para tener una medida de evaluación. Se evaluarán los resultados mediante la

técnica de muestreo no probabilístico, ya que no todos los encuestados tiene la misma

probabilidad de ser escogidos y por conveniencia ya que el investigador se guiará de la

población hallada en los criterios de segmentación. Para el desarrollo de las encuestas se

han elaborado 18 preguntas para poder obtener información en la investigación de

contexto.

Se ha tomado tres zonas, se eligió al distrito más representativo por cada una de

ellas, fueron elegidas por la cantidad de hogares que cumplen con el NSE A y B esta

recopilación nos permitirá medir, cuantificar y comparar las zonas.

56

Cuestionario

1.- ¿A Ud. le gusta los cuadros?

a. Si

b. No

2.- ¿A Ud. le gusta las plantas?

a. Si

b. No

3.- ¿Cuál es su género?

a. Mujer

b. Hombre

4.- ¿En qué rango de edad se encuentra?

a. De 26 a 30 años

b. De 31 a 35 años

c. De 36 a 45 años

d. Más de 46 años

5.- ¿Usted vive en un departamento?

a. Si

b. No

6.- ¿En qué distrito vive?

a. Zona 6 Jesús María

b. Zona 7 Surco

c. Zona 8 Chorrillo

7.- ¿Cuál es su nivel promedio de ingresos en su hogar?

a. Desde 2,595 hasta 4,060

b. Desde 4,060 hasta 6,887

c. Desde 6,887 hasta 13,436

d. Desde 13,436 a más

57

8.- ¿Ud. Cuenta con un cuadro en su departamento?

a. Si

b. No

9.- ¿En qué meses del año compra sus cuadros?

a. Enero - Marzo

b. Abril – Junio

c. Julio – Setiembre

d. Octubre – Diciembre

10.- ¿Qué tamaño de cuadro suele comprar?

a. Grande

b. Mediano

c. Pequeño

11.- ¿Tiene la necesidad de adquirir cuadros ecológicos para ahorrar

espacio en su vivienda?

a. Si

b. No

12.- ¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas naturales?

a. Si

b. No

13. ¿Ud. considera que tener cuadros ecológicos con plantas naturales

generaría algún beneficio para su hogar?

a. Si

b. No

14.- ¿Qué influye en su elección al momento de comprar un cuadro para su

hogar?

a. Calidad

b. Tamaño

c. Diseño

d. Precio

58

15.- ¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros?

a. Hasta 6 meses

b. Mayor a 6 meses a 1 año

c. Más de 1 año hasta los 2 años

c. Más de 2 años

16.- ¿Qué tipo de cuadro le gusta?

a. Personalizado

b. Clásico

c. Moderno

17.- ¿Dónde compraría cuadros ecológicos de plantas naturales?

a. Supermercados

b. Viveros

c. Tienda por departamentos

d. Tiendas virtuales

18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un cuadro?

a. De 0 hasta 150 soles.

b. Más de 150 hasta 250 soles.

c. Más de 250 soles.

Encuestador Firma

59

Análisis de resultados de las encuestas aplicadas

Figura 25. Pregunta N° 1. ¿A usted le gustan los cuadros? Elaboración propia

En la figura 25, realizamos la pregunta para poder obtener las opiniones con

relación al porcentaje de personas que les gustan los cuadros, nos dimos con la sorpresa

de que en el distrito de Chorrillos el porcentaje era mayor entre un 4% y 7% con relación

con los otros distritos, podemos indicar que en todos los distritos predomina el gusto por

los cuadros y es ahí donde ingresaremos para cubrir la necesitad insatisfecha con nuestros

cuadros ecológicos.

Figura 26. Pregunta N° 2. ¿A Ud. le gustan las plantas? Elaboración propia.

En la figura 26, encontramos que un 12% de personas no les gusta las plantas,

debido a que se tiene que proporcionar un cuidado adecuado para que estas no lleguen a

perecer; sin embargo, podemos observar que existe un promedio aproximado de un 86%

de personas que les gusten las plantas, esto quiere decir que nuestro producto tiene una

buena aceptación en los tres distritos.

60

Figura 27. Pregunta N° 3.- ¿Cuál es su género? Elaboración propia.

En la figura 27, encontramos que la población encuestada de mujeres es mayor a

la población encuestada de hombres, como se puede observar, el porcentaje es muy

similar con relación a los otros distritos, pero, en el caso del distrito de Chorrillos fue

ganador de la pregunta, debido que la predisposición de poder realizar las encuestas

fueron las mujeres.

Figura 28. Pregunta N° 4.- ¿En qué rango de edad se encuentra? Elaboración propia.

En la figura 28, al revisar los resultados obtenidos y compararlos podemos decir

que el rango de edad de los encuestados oscila aproximadamente desde los 31 años a 45

años, es por ello por lo que nuestras encuestas están enfocadas en un público en

específico que nos ayudará a poder determinar nuestro mercado objetivo.

61

Figura 29. Pregunta 5.- ¿Usted vive en un departamento? Elaboración propia.

En la figura 29, al analizar los resultados de esta pregunta podemos determinar que

el 99% de las personas encuestadas viven en departamentos en los tres distritos, es por

ello que en este caso, se puede indicar que existe un empate y por ende se toma como

ejemplo cualquiera de las dichas.

Figura 30. Pregunta 6.- ¿En qué distrito vive? Elaboración propia.

El distrito con mayor porcentaje de encuestados fue de Chorrillos siendo los

encuestados con mayor disponibilidad de su tiempo, mientras que en Jesús María solo el

30 % de los encuestados nos brindó de su tiempo para realizarles las preguntas

respectivas.

62

Figura 31. Pregunta 7.- ¿Cuál es su nivel promedio de ingresos en su hogar? Elaboración

propia.

Podemos observar que los distritos con un promedio mayor a más de S/.8667.00

soles de ingresos en su hogar son Surco y Jesús María, esta pregunta nos sirve para poder

determinar el rango de ingresos que se puede percibir en su hogar (departamento) y

obtener el promedio que perciben en su hogar para determinar si es factible la compra de

nuestro producto.

Figura 32. Pregunta 8- ¿Ud. Cuenta con un cuadro en su departamento? Elaboración

propia.

Según las encuestas realizadas en los tres distritos sobre las personas que cuentan

con cuadros en su departamento; siendo Surco y Chorrillos, los distritos que más cuentan

con este tipo de producto dándonos un 92% en promedio por distrito, donde nos conlleva

a indicar que el resultado es favorable porque tendría mayor captación de personas que

tengan la necesidad de poder satisfacer.

63

Figura 33. Pregunta 9.- ¿En qué meses del año compra sus cuadros? Elaboración propia.

La estacionalidad de mayor compra de sus cuadros de los tres distritos es el último

trimestre del año, a excepción de Chorrillos donde la mayor afluencia de compra es en los

meses de Abril – Junio, esto nos indica que las personas comprar con mayor frecuencia

los últimos meses del año, ya sea por las gratificaciones o algunas bonificaciones y en Abril

por el tema de recepción de utilidades.

Figura 34. Pregunta 10.- ¿Qué tamaño de cuadro suele comprar? Elaboración propia.

La opción que más predomina es el tamaño mediano a la hora de comprar los

cuadros. En el distrito de Surco podemos observar que es el tamaño mediano lo que desea

comprar las personas y se asemeja al distrito de Chorrillos, pero podemos observar que en

Jesús María la preferencia de las personas también es por los cuadros pequeños, debido

que en algunas ocasiones los departamentos que ellos tienen son más pequeños.

64

Figura 35. Pregunta 11.- ¿Tiene la necesidad de adquirir cuadros ecológicos para ahorrar

espacio en su vivienda? Elaboración propia.

Según las encuestas realizadas, el resultado en los tres distritos indica que todos

desearían adquirir en más del 85% los cuadros ecológicos, eso indica que existe una

necesidad para poder aprovechar los espacios reducidos en las viviendas de las personas

encuestadas.

Figura 36. Pregunta 12.- ¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas

naturales? Elaboración propia.

Luego de realizar las encuestas, hemos podido determinar que la aceptación de

nuestro producto frente al usuario es muy marcada, debido que en los distritos donde

realizamos las entrevistas se logró determinar que en casi un 94% de todos los distritos

indican que si comprarían un cuadro ecológico elaborado de plantas naturales luego de

haberles explicado el beneficio y enseñándoles como era el producto. Esto nos beneficia y

65

ratifica que nuestro producto aparte de ser novedoso tiene un poder de captación muy

importante sobre el consumidor.

Figura 37. Pregunta 13. ¿Ud. considera que tener cuadros ecológicos con plantas

naturales generaría algún beneficio para su hogar? Elaboración propia.

La gran mayoría de los encuestados de los tres distritos indicaron que tener un

cuadro generaría beneficio para el hogar, adicional a ello indican que generan calidad de

vida y mejoran la oxigenación de su espacio.

Figura 38. Pregunta 14.- ¿Qué influye en su elección al momento de comprar un cuadro

para su hogar? Elaboración propia.

Determinamos que es muy importante para los encuestado la calidad del producto,

puesto que influye mucho al momento de realizar la compra siendo el distrito de mayor

aceptación Chorrillos, con un 41% seguido por Surco en un 39%, en el caso de Jesús María

optan por elegir el tamaño de dimensión superior. Los entrevistados nos indicaron que en

menor demanda el precio es lo que menos le interesa, puesto que ellos prefieren algo que

sea de con insumos de calidad.

66

Figura 39. Pregunta 15.- ¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros? Elaboración

propia.

Al iniciar la entrevista, fuimos con la idea de que este producto se solicitaba

aproximadamente cada año, pero los resultados nos indicaron que en todos los distritos

encuestados la frecuencia de renovación es cada dos meses, y en segunda instancia son

pero con menos del 30% la frecuencia era de 6 meses a un año, dando como resultado

que cada familia compra dos veces al año los cuadros, ya sea para remodelar por la

estación, remodelación o para un regalo.

Figura 40. Pregunta 16.- ¿Qué tipo de cuadro le gusta? Elaboración propia.

Según los datos obtenidos en la presente figura, se determina que en el distrito de

Surco, las personas prefieren lo moderno y en segunda instancia lo clásico, al igual que el

distrito de Chorrillos; pero en el distrito de Jesús María el resultado fue a todo lo contrario.

Llegamos a la conclusión de que la elección es variada en la población pese a que dos

67

distritos tengan casi el 50% de su elección definida, pero los márgenes de diferenciación

son muy ajustados, como para poder determinar una conclusión.

Figura 41. Pregunta 17.- ¿Dónde compraría cuadros ecológicos de plantas naturales?

Fuente: Elaboración propia.

Antes de iniciar la pregunta, comenzaremos indicando que nosotros teníamos la

idea de que este producto podría ser comercializado por internet, entre otras palabras que

sea comprado vía e-commerce, el resultado fue distinto, debido a que más del 40% de los

entrevistados indicaron que como es un producto vivencial prefieren observarlo para poder

ver cuál es la calidad y las características que se le pueda brindar. Es por ello por lo que

estamos implementando un módulo de ventas en un centro comercial que tenga afluencia

de visitas de las personas del sector al que estamos orientados en su mayoría.

68

Figura 42. Pregunta 18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un cuadro?

Fuente: Elaboración propia.

Como resultado de las encuestas realizadas podemos indicar que las personas

luego de obtener una breve descripción y ver la imagen del producto pueden indicar el

precio estimado que estarían dispuestos a pagar, en este caso podemos determinar que

en la mayoría de distritos la aceptación del precio fue de 250 soles hasta 300 soles, pero

en el caso de los encuestados en Chorrillos se ha determinado que el precio que estiman

es variado, pero hemos determinado que el precio más accesible para que ellos puedan

pagar sea de S/ 280, debido que es un precio que se asemeja a los productos similares y

queremos ofrecer algo de calidad para que el cliente tenga la elección de poder elegir.

69

Recopilación de encuestas

Figura 43. Trabajo de campo por el distrito de Jesús María (Av. Salaverry). Elaboración

propia.

Figura 44. Desarrollo de Encuestas Trabajo de campo por el distrito de Jesús María

(Residencial San Felipe). Elaboración propia.

70


Derby). Elaboración grupal


Derby). Elaboración propia.

71

Figura 47. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Chorrillos

(alrededores del CC Plaza Lima Sur). Elaboración propia.

Figura 48. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Chorrillos (Av.

Alameda Sur). Elaboración grupal

72

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Según el criterio de acuerdo a los criterios de segmentación se obtiene el Mercado

Potencial, el cual está conformado por los distritos de Lima Metropolitana brindando un

total de 727, 740 hogares.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para realizar nuestro mercado disponible, tenemos que tener en cuenta que los

consumidores son quienes tienen la necesidad específica para la compra de nuestro

producto, de acuerdo a ello hemos considerado la pregunta nueve y nos brindó el siguiente

resultado:

Figura 49. Estimación del mercado disponible. Elaboración propia.

¿Tiene la necesidad de adquirir cuadros ecológicos para ahorrar espacio en su

vivienda?

❖ Según la información obtenida, se puede indicar que el mercado disponible

seria: 727,740 x 75 %= 545, 805 hogares

73

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para estimar el mercado efectivo, tenemos que tener en cuenta que los

consumidores son quienes tienen la intención de comprar, de acuerdo a ello consideramos

la pregunta diez y obtuvimos el siguiente resultado:

Figura 50. Estimación del mercado efectivo. Elaboración propia.

¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas naturales?

❖ Según la información el mercado disponible seria: 545,805 x 85 % = 46, 934

hogares.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Manuel Flores (Gerente General – Ingeniero Agrónomo y experto en el sector

forestal), nos brindó la información de las ventas anuales y sus proyecciones que han

establecido. Nos informó que una empresa al no ser conocido y recién se ingresa al

mercado, un porcentaje que consideraron a sus inicios fue 4% útil de acuerdo a la

competencia actual del mercado.

José Alvarado García, (Gerente General - Ingeniero Industrial), nos informó sobre

la transformación de su empresa desde sus inicios, tomando en cuenta el 6% para la

proyección de su mercado objetivo. Para nosotros ingresar al mercado decidimos tener un

porcentaje más conservador es por ello por lo que utilizaremos el del 4% y elegimos este

porcentaje porque se observa un crecimiento en el sector en el cual estamos establecidos.

Para llegar a nuestro mercado objetivo, tuvimos el resultado siguiente: Este 4% fue

obtenido como referencia luego de haber realizado y elaborado la entrevista a profundidad

que nos brindaron los expertos del sector, e información de empresas que se dedican al

mismo rubro o con similitud hacia nuestro proyecto de negocio, ya que mediante esta

información nos sirvió de mucha utilización para poder determinar nuestro público objetivo.

74

Respecto a la entrevista realizada a la empresa La casa del cuadro S.A.C. que se

dedica a la comercialización y distribución de ventas de cuadros decorativos nos informó

que sus ventas en el año 2014 ascendían a un total de S/451,512 soles anuales.

Tabla 6

Cálculo del Mercado Objetivo.

Venta sector cuadros Lima 2017 S/ 56,438,967

Venta anual de la casa del cuadro S/ 451,512

Frecuencia de compra S/ 451,512

Mercado Objetivo 1905 personas

% Mercado Objetivo 0.41%

Nota: Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

Con el estudio cuantitativo (encuestas), se valida la constancia de compra de

nuestros futuros compradores como se muestra en la tabla inferior, debido a que luego de

las encuestas recaudada el 62% de personas renuevan cada dos veces al año sus

cuadros, debido a que persiguen nuevas tendencias de interiores esto nos brindará una

oportunidad para obtener futuros clientes.

Tabla 7

¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros?

Meses Encuestados % Participación

Hasta 6 meses 124 62%

Mayor a 6 meses a 1 año 48 24%

Más de 1 año hasta los 2 años 29 14%

Total 201 100%


75

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Mediante la cuantificación anual de la demanda podremos determinar la cantidad

anual requerida en base a la frecuencia de compra obtenida del análisis cuantitativo en el

cual se observar un incremento promedio anual de 35% hasta el quinto año.

Tabla 8

Demanda anual de cuadros.

Detalle 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Objetivo 1905 2016 2924 3713 4790

Frecuencia de Compra 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0

Crecimiento esperado 37% 45% 27% 29%

Demanda Anual 2943 4032 5847 7425 9579


El resultado obtenido se basa en la demanda de cuadros para el año 2019 asciende

a 2943 unidades de cuadros está enfocado en las estrategias de implementación que se

utilizará en general para la implementación de estrategias.

4.2.7. Estacionalidad.

Se define la estacionalidad tomando en cuenta la siguiente pregunta con respecto

a la encuesta realizada. Esto formulado en la población preliminar.

Tabla 9

¿En qué meses del año compra más cuadros?

Meses Encuestados Cantidad%

Enero - Marzo 27 12%

Abril – Junio 71 32%

Julio – Setiembre 50 23%

Octubre – Diciembre 73 33%

Total 221 100%


Entre los meses de Octubre y Diciembre, se han reflejado un mayor consumo en

compras lo cual será aprovechado para implementar estrategias y lograr el incremento de

76

las ventas. El primer trimestre se observa el menor porcentaje, debido a la época escolar

el cual se ve reflejado un menor flujo de compras ya que toman otras prioridades, para ello

se realizará un plan de marketing para poder llegar hacia los futuros consumidores a partir

del segundo trimestre se espera obtener un crecimiento constante en las ventas.

Estacionalidad Proyectada

Tabla 10

Proyección de la estacionalidad.

Meses Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

% de ventas % de ventas % de ventas % de ventas % de ventas

Ene- Mar 12% 12% 12% 12% 12%

Abril- Jun 32% 32% 32% 32% 32%

Jul- Sep 23% 23% 23% 23% 23%

Oct- Dic 33% 33% 33% 33% 33%

Total 100% 100% 100% 100% 100%


77

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

El programa de ventas con estacionalidad en unidades para los cinco primeros años

el cual nos mostrara el incremento constante de las ventas.

Tabla 11

Programa de ventas en unidades y porcentajes para el primer año.

Meses % de

Ventas Ventas

Enero 0% 0

Febrero 6% 177

Marzo 6% 177

Abril 13% 368

Mayo 9% 265

Junio 11% 309

Julio 9% 265

Agosto 7% 218

Setiembre 7% 194

Octubre 8% 247

Noviembre 11% 324

Diciembre 14% 400

Total 100% 2944


78

Tabla 12

Programa de ventas en unidades y porcentajes para el tercer año.

Meses % de

Ventas Ventas

Enero 2% 81

Febrero 4% 161

Marzo 6% 242

Abril 13% 504

Mayo 9% 363

Junio 11% 423

Julio 9% 363

Agosto 7% 298

Setiembre 7% 266

Octubre 8% 339

Noviembre 11% 444

Diciembre 14% 548

Total 100% 4032


79

Tabla 13

Programa de ventas en unidades y porcentajes para el cuarto año.

Meses

% de

ventas Ventas

Enero 2% 148

Febrero 4% 297

Marzo 6% 446

Abril 13% 928

Mayo 9% 668

Junio 11% 780

Julio 9% 668

Agosto 7% 549

Setiembre 7% 490

Octubre 8% 624

Noviembre 11% 817

Diciembre 14% 1010

Total 100% 7425


80

Tabla 14

Programa de ventas en unidades y porcentajes para el quinto año.

Meses % de

ventas Ventas

Enero 2% 191

Febrero 4% 383

Marzo 6% 575

Abril 13% 1197

Mayo 9% 862

Junio 11% 1006

Julio 9% 862

Agosto 7% 709

Setiembre 7% 632

Octubre 8% 805

Noviembre 11% 1054

Diciembre 14% 1303

Total 100% 9579


81

Tabla 15

Resumen anual del programa de ventas durante los cinco años.


Enero 0 81 117 148 191

Febrero 177 161 234 297 383

Marzo 177 242 351 446 575

Abril 368 504 731 928 1197

Mayo 265 363 526 668 862

Junio 309 423 614 780 1006

Julio 265 363 526 668 862

Agosto 218 298 433 549 709

Setiembre 194 266 386 490 632

Octubre 247 339 491 624 805

Noviembre 324 444 643 817 1054

Diciembre 400 548 795 1010 1303

Total 2944 4032 5847 7425 9579


4.3. Mezcla de marketing

Según Kotler, P. & Armstrong, G. Indica que el Marketing Mix “es un conjunto de

herramientas tácticas de marketing –producto, precio, plaza y promoción que la empresa

combina para producir la respuesta que desea en el mercado meta” (2017 p.52).

El presente plan de marketing está dirigido al mercado limeño, puesto que nuestro

proyecto estructurará diversas estrategias para promover e impulsar el éxito del producto

logrando una posición en el {mercado con respecto a la competencia.

82

Figura 51. Variables del Marketing Mix. En la figura se muestra los componentes que

conforman la estrategia de Marketing Adaptado de “Fundamentos del Marketing”, por

Kotler, P. y Armstrong G., 2017, Estrategias de Marketing, p. 74.

4.3.1. Producto.

Al respecto, Schnarch, A sostiene que:

La distribución consiste en determinar los canales e intermediarios más

adecuados para hacer llegar el nuevo producto a los clientes potenciales del

mercado meta (…). La distribución relaciona la producción con el consumo.

Su misión es poner el nuevo producto o servicio a disposición del

consumidor final o del comprador en la cantidad demandada, en el momento

en que lo necesite y en el lugar donde desee adquirirlo. (2014, p. 292).

En la implementación de nuestro proyecto vamos a considerar un sistema de

distribución directa según Schnarch “es cuando la empresa vende o hace llegar el producto

al consumidor final” (2014, p.292); ya que no existirán intermediarios en la transacción

comercial a nuestros futuros clientes.

Schnarch, A. menciona que producto “es algo que tiene valor para alguien. Puede

incluir cualquier cosa ofrecida para su atención, adquisición o consumo que satisfaga una

necesidad o un deseo" (2014, p.19).

83

El producto por ofrecer son cuadros ecológicos elaborados con plantas naturales

con diseño de marcos diferenciados, brindando un ambiente decorativo, saludable,

agradable, ahorrando espacio y tiempo para el hogar.

Nuestra propuesta está orientada al diseño de un producto de nivel aumentado ya

que como bien nos indica Kotler, P. y Armstrong G., “los encargados de la planeación de

los productos deben orientarse al último nivel en torno al beneficio principal y al producto

real para ofrecer servicios y beneficios adicionales al cliente“ (2017,p. 204). En ese sentido,

los requerimientos expresados en los análisis de mercado nos dan como resultado la

creación de producto que resalte los beneficios como servicio de instalación, entrega vía

canal e-commerce y asesoría personalizada en el tratamiento de los biocuadros (riego,

podado y mantenimiento).

Figura 52. Niveles de Producto. El producto tiene distintos niveles a evaluar cómo se

puede ver en la figura. Adaptado de “Fundamentos del Marketing”, por Kotler, P. y

Armstrong G., 2017, Niveles de producto, p. 25.

Así mismo, tomamos como referencia los tipos de producto según los tipos de

consumidor los cuales utilizaran: productos de consumo o industriales. Según Kotler, P. y

Armstrong G., “los productos de consumo son aquellos bienes y servicios que un

consumidor final adquiere para uso personal“(2017, p. 204). Estos a su vez incluyen

productos de conveniencia, productos de compra, productos de especialidad y productos

no buscado. Basándonos en los criterios de clasificación, nuestro producto sería un

producto de compra ya que nuestro target es restringido al NSE A y B; el consumidor valora

la calidad y estilo del producto comparando la calidad con los productos del mercado.

84

Figura 53. Consideraciones de marketing para productos de consumo. Los principales

aspectos para tomar en cuenta para establecer un plan de Marketing. Adaptado de

“Fundamentos del Marketing”, por Kotler, P. y Armstrong G., 2017, Análisis de los

factores. 205

Tomaremos las siguientes características del producto: calidad, marca, envase y

etiquetado.

Calidad

Al respecto, Schnarch, A sostiene que:

La calidad está determinada por el conjunto de características y atributos

con que se ha dotado a un producto para satisfacer las necesidades, los

deseos y las expectativas del cliente, considerando el precio que está

dispuesto a pagar. Teniendo en cuenta lo anterior, cabe la posibilidad de

lanzar un nuevo producto en el que un exceso de calidad puede ser

negativo, ya que el cliente hubiera preferido un menor precio. Las mejoras

en calidad solo son significativas cuando las percibe el cliente (2014, p. 268).

85

Es brindar un producto con esta esencia el cual trate de satisfacer según el estilo

de vida y la necesidad de los clientes.

Marca y Logo

Nuestra marca tiene como función comunicar la innovación ecológica y concientizar

a la sociedad en el cuidado de las áreas verdes, se usa el color verde para identificarse

con los insumos naturales, y su eslogan fomenta el incremento de áreas verdes en nuestros

hogares.

Insumos

❖ Malla

❖ Premix

❖ Perlita

❖ Madera

❖ Musgo

Características del Producto

Nuestro producto está fabricado en madera seleccionada por expertos

profesionales elaborando cuadros con plantas naturales con diferentes diseños y estilos

trabajando con acabados finos, teniendo en cuenta las exigencias de los clientes tiene

como finalidad incentivar la cultura verde, el ahorro de espacio y tiempo.

Propuesta de valor del producto

❖ Funcional: Se trata de un mueble del hogar.

❖ Social: Complementa el ambiente decorativo para el hogar.

❖ Emocional: El cuadro es un ahorrador de espacio.

86

Empaquetado

Se utilizará un lazo decorativo elaborado a base de tul, lo que permitirá tener una

apariencia más moderna y elegante, pensando en el consumidor final, el cual tienen a ser

muy exigente.

Figura 54. Prototipo del cuadro ecológico. Elaboración propia.

4.3.2. Precio.

Según Kotler, P. y Armstrong G., nos indica que “incluye las actividades de la

compañía que hacen que el producto esté a la disposición de los consumidores

meta“(2017, p. 55). Siendo esta la variable más importante ya que es la única que generará

ingresos, se fijará el precio del producto tomando en cuenta lo siguiente:

❖ Precio referente al estudio de nuestra competencia.

❖ Precio fijado en base a las encuestas y focus group; en función a los futuros

compradores (capacidad de pago).

Precio sugerido al público.

Realizadas nuestras encuestas hemos verificado que casi el 45% el target muestra

disposición a comprar nuestro producto a un precio estimado de S/ S/. 251 a más. Siendo

un precio accesible para nuestro público objetivo.

87

4.3.3. Plaza.

Dentro las actividades relacionadas a la ejecución del plan marketing empresarial,

las fuerzas de venta desempeñan un rol importante en el punto de venta ya que suelen

interactuar con el cliente de manera directa a través de puntos de venta ubicados en zonas

estratégicas canalizando nuestra propuesta de negocio en términos de beneficios

Se aplicará el canal de distribución directa, el cual consiste en tener un módulo de

venta en el CC Jockey Plaza. Además contaremos de un canal virtual a través de nuestra

página web https://ceciliacp2807.wixsite.com/muyali y nuestro canal de distribución.

Cantidad Demandada

Según Parkin, M nos indica que:

La demanda de un bien o servicio es el monto que los consumidores

planean comprar durante un periodo determinado, a un precio especifico.

En ocasiones la cantidad demandada excede la cantidad disponible de

bienes, en cuyo caso el monto adquirido será menor que la cantidad

demandada. (2014, p. 57)

Cantidad Ofertada

Según Parkin, M nos indica que:

La oferta de un bien o servicio es el monto que los productores planean

vender durante un periodo determinado, a un precio especifico. En

ocasiones la cantidad ofrecida es mayor que la cantidad demandada, así

que la cantidad vendida es menor que la cantidad ofrecida. (2014, p. 62)

Canales de Venta:

Según Kotler, P. y Armstrong G., nos indican que el canal de marketing o canal de

distribución “es un conjunto de organizaciones interdependientes que participan en hacer

que un producto o servicio esté a disposición del consumidor o usuario de negocios“(2017,

p. 301). Las compañías que actualmente ofrecen sus servicios al consumidor se rigen bajo

niveles de canal estos según Kotler, P. y Armstrong G., son “la capa de intermediarios que

realiza alguna función para acercar el producto y su propiedad al consumidor“(2017, p.

https://ceciliacp2807.wixsite.com/muyali

88

303). En tal sentido, nuestro proyecto va orientado bajo un modelo de canal de marketing

directo ya que no tiene niveles de intermediarios, se realiza la venta directa al consumidor.

El canal de distribución que se empleara será por medio del canal directo o también

conocido como canal corto, de acuerdo con lo dicho MUYALI SAC fabricara y

comercializara manteniendo el contacto directo con el consumidor final, después de

realizada la venta.

Distribución del producto

La distribución del producto será en Lima Metropolitana, especialmente en los

distritos de Jesús María, San Miguel, Breña, Pueblo Libre, Miraflores, Surco, Lince, San

Borja, Chorrillos, Magdalena ya que presentan alta demanda en departamentos de

espacios pequeños.

Punto de venta

El local comercial está ubicado en Av. Arenales cuadra 5 Jesús María- esta decisión

la tomamos ya que según CAPECO en su publicación del 13/09/2017 indica que el sector

inmobiliario tendrá un crecimiento de 7% para el 2018, este crecimiento se dará en el

segmento B, principalmente en los distritos de Jesús María, Pueblo Libre, Lince y

Magdalena.

4.3.4. Promoción.

Según Kotler, P. y Armstrong G., se refiere a “actividades que comunican las

ventajas del producto y persuaden a los clientes meta de que lo compren“(2017, p. 55).

Nuestra publicidad estará destinada al sector B del mercado, llegando mediante:

❖ Publicidad en las páginas web de inmobiliarias ya que según fuente de la Asociación

de Empresas Inmobiliarias del Perú (ASEI), indican que el 48% de las ventas se

realizan mediante ese canal y que para el 2020 alcanzaría el 65%.

❖ Mediante folletos y volantes, distribuidos en las zonas.

89

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento seria en las Bioferias organizada en Lima, ya que son

eventos que se concentran en el ofrecimiento de productos ecológicos a través de la

promoción del precio verdadero de los productos ecológicos, sin contar con un vendedor

como intermediario, permitiendo la conservación de los recursos naturales.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Nuestras campañas serán trimestrales, esto quiere decir que nuestras estrategias

estarán orientadas en 4 trimestres, las cuales son:

❖ 1ra campaña 01 de Enero al 30 de Marzo “verano”

❖ 2da campaña 18 de Mayo “Día de las Plantas” 15% en el segundo producto.

❖ 3era campaña 15 de Diciembre “cuidado del medio ambiente” 10% de descuento

en el producto.

90

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional.

5.1. Estudio Legal

El Perú está conformado por distintos tipos de empresas que constituyen como

sociedades de las cuales son las siguientes:

❖ Sociedad Anónima (S.A.)

❖ Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

❖ Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.)

❖ Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.)

Para la empresa MUYALI “CUADROS CON PLANTAS NATURALES”, será una

Sociedad Anónima Cerrada (MUYALI S.A.C.), Según ley Nº26887 de la ley general de

Sociedades en el artículo I, Articulo Nº 234.

MUYALI S.A.C. actualmente cuenta con 5 accionistas, para esta sociedad mínimo

2 y máximo 20 inversionistas, capital será conformado por acciones. Se limita la

transferencia de acciones salvo que tenga la aprobación previa de los únicos accionistas

en la empresa. Estos aportes se darán en soles, bienes físicos o documento valor para que

pertenezca la empresa y forme parte de su patrimonio. Por ser una empresa Sociedad

Anónima Cerrada, la igualdad de adquisición para los socios es de manera equitativa e

igualitaria, así como se ofrece a los terceros.

5.1.1. Forma Societaria.

a. Actividades.

Muyali S.A.C. está conformado por cinco accionistas y con la participación de la

siguiente manera:

91

Tabla 16

Distribución de acciones de MUYALI SAC.

Accionistas Porcentaje de Participación

Casanova Pérez, Cecilia 4%

Córdova Mamani, Gladys Sthefani 4%

Gaslac Liñan, Percy 4%

Sánchez Huamán, Jhonathan Luis 4%

Tuya Chumpitaz, Geraldine Mercedes 4%

Total Acciones 20%


El capital está conformado el 20% por parte de los accionistas y el 80% será

inversión financiada.

Requisitos para constituir la empresa

Para que la empresa Muyali realice sus operaciones de manera formar tiene una

serie de trámites que realizar los cuales con los siguientes:

Reserva del nombre de la empresa

❖ Se verifica en SUNARP que no exista otro igual a la empresa que se va a

constituir, se procede hacer la reserva con el nombre de la empresa, este

trámite se puede hacer también mediante la página web de SUNARP.

❖ No es obligatorio, pero es recomendable, garantiza la reserva del nombre

durante los próximos 30 días que nadie pueda utilizar el nombre en reserva.

❖ Costo de búsqueda si la empresa se encuentra disponible para poder

utilizarlo es de cinco soles y el resultado se entrega en un promedio de 20 a

30 minutos.

❖ Costo de Reserva de nombre de la empresa es de 20 soles.

92

Elaboración de la minuta

La finalidad de la elaboración de la minuta es que contienen la declaración de la

voluntad de la cual se la va a constituir la empresa. Esta minuta es un documento que se

detalla la modalidad empresarial, los datos de los socios y/o accionistas, sanciones,

responsabilidad, cargos. Lo cual es muy importante para la empresa tener de manera

formar este documento. El costo aproximo de este documento 300 soles.

Elementos esenciales para la minuta son los siguientes:

❖ Los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres,

edades, documentos de identificación, etc.).

❖ El giro de la sociedad.

❖ El tipo de empresa o sociedad (E.I.R.L., S.R.L., S.A., etc.).

❖ El tiempo de duración de la sociedad (plazo fijo o indeterminado).

❖ La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales.

❖ El lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).

❖ La denominación o razón social de la sociedad.

❖ El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es que las

hubieran).

❖ La persona que va a administrar o representar la sociedad.

❖ Los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser:

❖ bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques,

pagarés, letras de cambios, etc.

❖ bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios, mesas,

sillas, etc.

❖ otros acuerdos que establezcan los socios.

Aporte de Capital

Podrá aportarse dinero el cual se acredita por un documento expedido a través de

una entidad del sistema financiero nacional, o también a través de bienes (inmuebles,

muebles).

93

Elaboración de Escritura Pública ante el notario

❖ El costo promedio es de S/. 150.00

❖ Es necesario llevarlo a una notaría para el notario lo revise y sea elevado a

Escritura Pública. El documento tiene que estar firmado y sellado ante un

notario y sea elevado a escritura pública. Mediante ello se generará la

Escritura Pública de Constitución. Este documento debe contener firma y

sello de notario, socios, conyugues si fuera el caso. El tiempo y costo será

depende la notaria del cual se elija.

Inscripción de la empresa en Registros de Personas Jurídicas de la SUNARP

❖ Costo: S/. 90.00 Soles

❖ En la SUNARP se obtendrá un asiento registral de inscripción de la empresa.

Este proceso lo realiza frecuentemente un notario.

❖ El plazo de calificación es de 24 horas desde la presentación del título.

❖ La empresa existe a partir de la suscripción en los Registros Públicos.

Inscripción al RUC

❖ Costo gratuito

❖ Entrega inmediata

RUC, es el número que identificara a la empresa como contribuyente tanto a una

Persona Jurídica como Persona Natural. Además, contiene los datos de las actividades

que realizara la empresa y emisión es por parte de SUNARP.

Cuando se tiene ya el RUC y el Régimen Tributario elegido ya se podrá imprimir los

comprobantes de pago (boleta y/o factura).

94

b. Valorización.

Tabla 17

Costos de Constitución de Empresa.

Gastos de constitución de empresa Cantidad Costo

Búsqueda de nombre 1 5

Reserva de nombre 1 20

Elaboración de minuta 1 300

Elevar minuta a escritura publica 1 350

Elevar escritura publica 1 600

Copia literal de partida electrónica 1 40

Total gastos de constitución de empresa 1,315


De acuerdo a esta presente tabla, se trata de calcular el costo aproximado para la

constitución de una empresa. Estos datos fueron obtenidos de SUNARP y nos permite

tener una apreciación sobre el trámite y precio de los documentos.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades.

La marca brinda exclusividad para diferenciar el nombre o producto, también

permite la diferencia ante los competidores y la identificación frente a los consumidores.

Para este tipo de registro se realizará en la oficina de dirección de distintivos del Instituto

Nacional de Defensa del Consumidor y la Propiedad Intelectual INDECOPI.

Esto se realiza con la finalidad que la marca sea única, exclusiva y no pueda

obtenerla otra empresa en el mercado. Si la competencia utiliza nuestro nombre se

procedería a entablar acciones legales en contra de los responsables. Para obtener el

certificado de marca el tiempo aproximado es de 120 días. La cual estará determinada de

la siguiente manera:

❖ Marca: Muyali

❖ Slogan: “Espacios verdes para tu vida”

95

Según la clasificación de NIZA nuestro producto se encuentra en la clase 31

“Productos de plantas y flores naturales”. Se debe realizar un pago de 534.99 soles que

equivale el 13.99% de Unidad Impositiva Tributaria – UIT. Si se desea registrar, se debe

realizar los siguientes pasos:

❖ Se debe consignar el número de Registro Único de Contribuyente (RUC).

❖ Indicar el domicilio para envió de notificaciones en el Perú.

❖ Indicar cuál es el signo que se pretender registrar (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros).

❖ Firma de solicitud.

❖ Luego de la aceptación de la solicitud, se tiene que acercar a la Oficina del

Diario Oficial “El Peruano”, con la finalidad de que se publique por única vez

teniendo un costo de S/. 300.00.

❖ Logotipo que tiene las medidas de 4 x 6 cm luego de 30 días, si no hay ninguna

observación, se inscribe la cual tiene una vigencia en el mercado de 10 años.

Realizaremos este trámite porque queremos patentar la marca y proyecto de

negocio para aprovechar los beneficios al ser algo novedoso. Una vez que estén

completados los requisitos en el plazo establecido, la Dirección de Signos Distintivos

publicará un extracto de la solicitud el cual se puede visualizar en la página web de

INDECOPI y no genera un costo adicional.

b. Valorización.

Tabla 18

Valoración de patente en la empresa.

Gastos de patente Cantidad Costo

Registrar la marca 1 535

Registrar la patente 1 535

Publicación en diario El Peruano 1 300

Total gastos de patente 1,370


En la presente tabla se trata de demostrar la valorización del precio para el registro

de una marca, con datos de INDECOPI y obtener información trasparente y especifica de

los trámites y procesos al realizar.

96

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

La licencia de funcionamiento estará situada en el distrito de Santa Anita – Av.

Manuel Celendonio de la torre, con un área de 200 m2. Para este tipo de funcionamiento

es necesario cumplir con la ley marco N° 28976. Para el otorgamiento de licencia de

funcionamiento como máximo se tiene que cumplir los siguientes requisitos:

❖ Solicitud de licencia de funcionamiento, con carácter de declaración

jurada, que incluya:

❖ Numero de RUC y DNI o carne de extranjería del solicitante, tanto para

personas jurídicas o naturales.

❖ DNI del representante legal en caso de persona jurídica.

❖ Vigencia de poderes del representante legal, en el caso de personas

jurídicas.

Para que las municipalidades otorguen el funcionamiento de licencia tienen que

seguir los procedimientos de cumplimiento de las condiciones técnicas de seguridad

establecida por INDECI. La municipalidad tiene un plazo máximo para otorgar el permiso

de funcionamiento de licencia que son de quince días hábiles a partir de la fecha de

presentación de solicitud.

b. Valorización.

Tabla 19

Costos de licencia de funcionamiento.

Trámite Establecimiento Requisitos Costos Duración

RUC SUNAT Enviar Gratuito 1 día

Licencia de

Funcionamiento

e inspección de

Defensa Civil.

Municipalidad de

Santa Anita

Documentos

que presentar

UIT S/.4,150

6.72%

S/.278.88

15 días

hábiles


Datos de la Municipalidad de Santa Anita, que permite saber cuáles son los

requisitos indispensables para que se le brinde a la empresa el otorgamiento de

funcionamiento de licencia y cumplir con las exigencias que nos solicita la municipalidad.

97

5.1.4. Legislación Laboral.

Muyali SAC empresa de fabricación y comercialización “cuadros con plantas

naturales”, será inscrita en el Régimen laboral de pequeñas empresas. De acuerdo al

Decreto Supremo Nº 007-2008-TR. Esto nos permitirá trabajar directamente con los

clientes mediante ventas directas.

a. Actividades.

❖ Al ser una pequeña empresa se debe contar de 1 hasta con 100

trabajadores.

❖ Ventas anuales hasta el monto máximo de 1700 Unidades Impositivas

Tributarias (UIT).

De acuerdo a este tipo de régimen si en los dos años consecutivos el nivel de ventas

establecidos por ley mediante la empresa se podrá mantener el mismo régimen laboral.

b. Valorización.

Tabla 20

Beneficios régimen laboral especial de la pequeña empresa.

Beneficios Pequeña Empresa

Pago de sueldo mínimo S/. 850.00

CTS.

Sí, 15 remuneraciones diarias por año

completo de servicios, hasta alcanzar un

máximo de 90 remuneraciones.

Vacaciones Sí, 15 días al año.

Reducción Descanso Vacacional Sí, 07 días previos, según acuerdo de las

partes.

Gratificación de Fiestas Patrias y

Navidad

Sí, medio sueldo cada 6 meses

(Fiestas Patrias y Navidad).

Jornada Laboral 48 horas a la semana.

Seguro Social de Salud Sí, ESSALUD 9%

Sistema de pensión Sí, ONP o AFP

Nota: Adaptado de adquiridos de SUNAT, 2018.

98

Esto permitirá que los subordinados que pertenezcan a la empresa Muyali SAC,

gocen de los beneficios ante ley de una pequeña empresa.

Seguro social Essalud para la pequeña empresa

Todos los colaboradores que pertenezcan a la empresa Muyali SAC estarán

asegurados en ESSALUD y el empleador aportara el 9% que se repartirá de la siguiente

manera 2.25% para la EPS elegida y 6.75% se sigue aportando para ESSALUD. De

acuerdo a la Ley de Modernización de la Seguridad N°26790.

Régimen de pensión para la pequeña empresa

Los trabajadores que están laborando en una pequeña empresa deberán estar

afiliados obligatoriamente al Sistema Nacional de Pensiones (ONP) o al Sistema Privado

de Pensiones (AFP).

5.1.5. Legislación Tributaria.

a. Actividades.

De acuerdo a las ventas proyectadas para MUYALI, se encuentra dentro del

sistema tributario de régimen MYPE, el cual está enfocado a personas naturales y jurídicas

que generan las rentas de tercera categoría. El contribuyente tiene el derecho de recibir su

clave sol que le sirve para acceder a SUNAT operaciones en línea como consultas y

transacciones por internet y de manera gratuita. Con la clave SOL, pueden realizar

actualizaciones de datos por internet. En este tipo de régimen se permite otorgar facturas,

Boletas de venta, Liquidación de compra.

Cada empresa para emitir este tipo de comprobantes tiene que realizar sus trámites

de autorización a través de las imprentas que tengan conexión con el sistema SOL en línea

con SUNAT. Mediante la resolución 287-2017/SUNAT del 08/11/2017, brinda la facilidad

de otorgar mayores facilidades a los contribuyentes y promover la emisión electrónica de

los comprobantes de pago.

5.2. Estudio Organizacional

En este enfoque del proyecto se tratará de definir la capacidad de la empresa

mediante la realización de la estructura de la organización para el buen manejo de las

diferentes etapas de fabricación, producción e inversión. Mediante este medio se buscará

lograr los objetivos de la empresa. Según Robbins y Coulter (2000) menciona que “la

99

estructura organizacional es el marco formal mediante el cual las tareas se dividen,

agrupan y coordinan” (p.300).

Asimismo, Hampton (1996) define “la estructura es una herramienta de que se valen

los gerentes para permitirle a la organización realizar debidamente su estrategia. El uso

eficaz de esta herramienta supone una comprensión muy completa de la estrategia. Pero

requiere además que la estructura este bien adaptada a la tecnología y ambiente de la

organización” (p.320).

Tomando en cuenta las siguientes definiciones podemos decir que la estructura de

una empresa es importante debido a que ayuda a definir las funciones de cada cargo que

pueda tener la persona en la empresa desarrollando las mejores estrategias para el

cumplimiento de los objetivos.

5.2.1. Organigrama Funcional.

Figura 55. Organigrama funcional de la empresa MUYALI SAC. Elaboración propia.

100

5.2.2. Servicios Tercerizados.

Se realizará este tipo de servicio con la finalidad de optimizar los recursos,

gracias a las empresas externas se obtienes mejores resultados con respecto a las

funciones realizadas por ellas mismas. Para esta empresa se contratará servicios

especializados en las actividades de asesoría contable y asesoría legal.

Tabla 21

Servicios tercerizados.

Servicios Especialidad Cantidad

Asesoría contable Contabilidad 1

Asesoría legal Derecho 1

Limpieza Servicios Generales 1


101

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo.

A continuación, se realizará el detalle de cada personal que se encuentra en planilla

dentro del organigrama de la empresa:

Gerente General

Descripción y perfil del Puesto

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Universitaria Licenciado Administración de Empresas

Experiencia 4 años en empresas de ventas de comercio.

Otros Manejo de Office Avanzado Ingles Avanzado

Habilidades

Liderazgo Trabajo en equipo Capacidad de planificar Capacidad de negociación Orientación a resultados

Funciones

Cumplimiento de las normas legales vigentes Planificar los objetivos generales y específicos a corto y largo plazo Evaluar constantemente el cumplimiento y desempeño de las áreas de la empresa. Analiza las proyecciones anuales de la empresa Velar por mantener un buen clima laboral

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado

Remuneración s/.3,300 nuevos soles

Ubicación Física Administrativa y Planta de Producción

Beneficios Sociales Si

Jornada Completa

Horario 08:00 am a 5:00 pm

Tipo de sueldo Fijo mensual

Figura 56. Perfil del Gerente General. Detalles específicos de las competencias y

condiciones del perfil del Gerente General. Elaboración propia.

102

Jefe de marketing y ventas


Nombre del puesto


Competencias


Educación Universitaria Licenciado Marketing

Experiencia años en Retail

Otros Manejo de herramientas informáticas

Habilidades

Creatividad Innovación Compromiso Comunicación

Acciones y Resultados Esperados

Proponer y elaborar piezas gráficas que den soporte a las estrategias de promoción Generar de forma oportuna y correcta la información de soporte para las propuestas. Entregar informes de las actividades realizadas. Modificar y definir propuestas para los medios digitales. Supervisar las campañas de publicidad. Preparar estimaciones de ventas. Supervisar el diseño de impresión y embalaje del producto. Supervisar el rendimiento de las ventas. Administrar redes sociales.



Remuneración s/2,800 nuevos soles

Ubicación Física Área de Ventas

Beneficios Sociales

Si

Jornada Completa



Figura 57. Perfil del Jefe de Marketing y Ventas. Detalles específicos de las competencias

y condiciones del perfil del Jefe de Marketing y Ventas. Elaboración propia.

103

Vendedor


Nombre del puesto Vendedor

Competencias

Grado de instrucción

Titulo Profesión

Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas

Experiencia Experiencia de 3 meses en el área de atención al cliente. Experiencia de 6 meses en el manejo de caja.

Otros Ingles Básico

Habilidades Trabajo en equipo. Negociación.


Asesorar a nuestros clientes en comprar productos de acuerdo a sus gustos e intereses. Trato directo con el cliente (saludo, despedida, atención ante cualquier reclamo o manifestación de molestia del cliente). Dar a conocer al cliente promociones y ofertas del día. Identificar y brindar información a la administradora en caso de constante falta de un producto que los clientes deseen y no lo vendamos o siempre esté agotado. Generar un flujo adecuado en tienda guiando a los clientes hacia la zona que se requiera, señalizando el camino. Preocuparse por el bienestar y comodidad de los clientes en tienda. Emisión de documentos manuales (boletas-facturas). Dar a conocer al cliente promociones y ofertas del día. Arqueo y sustentación de caja. Asumir el monto en caso de pérdida, faltante de caja o no identificación de un billete falso.


Tipo de Contrato Contrato a Plazo Determinado


Ubicación Física Área de Ventas


Jornada Completa



Figura 58. Perfil del Vendedor. Detalles específicos de las competencias y condiciones

del perfil del Vendedor. Elaboración propia.

104

Jefe de producción


Nombre del puesto

Jefe de Producción

Competencias


Educación Universitaria Licenciado Administración de empresas, a fines

Experiencia 2 año

Otros Manejo de herramientas informáticas

Habilidades Liderazgo Trabajo en equipo Capacidad de planificar


Coordinar con la Gerencia para la selección de personal, adquisición de materiales y para el mantenimiento de los equipos. Velar por la seguridad del trabajador desde el inicio hasta el término de su contrato. Gestionar todas las actividades competentes para el desarrollo correcto de todas las actividades de producción. Establecer el control de calidad de cada lote de producción. Vigilar el proceso en la elaboración del calzado cumpla con la planificación prevista.




Ubicación Física Planta de Producción

Beneficios Sociales

Si

Jornada Completa



Figura 59. Perfil del Jefe de Producción. Detalles específicos de las competencias y

condiciones del perfil del Jefe de Producción. Elaboración propia.

105

Ebanista


Nombre del puesto

Ebanista

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas, a fines

Experiencia 7 meses a un año

Otros Curso en especialidad de madera

Habilidades Trabajo en equipo


Inspección y verificación de la madera a utilizar Preparar y cortar los marcos. Realizar el armado del estibador y del marco. Colocar el impermeabilizante en el estibador Realizar el pintado del cuadro


Tipo de Contrato Contrato a Plazo determinado



Beneficios Sociales

Si

Jornada Completa



Figura 60. Perfil de Ebanista. Detalles específicos de las competencias y condiciones del

perfil del Ebanista. Elaboración propia.

106

Jardinero


Nombre del puesto Jardinero

Competencias


Educación Técnico en botánica

Experiencia 1 año.



Preparación del sustrato Colocación de la combinación del sustrato en el estibador Colocar malla de seguridad en el estibador Agregar las plantas y el musgo al estibador Cuidado y mantenimiento de las plantas






Jornada Completa



Figura 61. Perfil de Jardinero. Detalles específicos de las competencias y condiciones del

perfil del Jardinero. Elaboración propia.

107

Operario


Nombre del puesto

Operario

Competencias


Educación Secundaria Completa

Experiencia 6 meses de experiencia en el puesto



Apoyo en el área de producción



Remuneración s/.930 nuevos soles


Beneficios Sociales

Si

Jornada Completa



Figura 62. Perfil del Operario. Detalles específicos de las competencias y condiciones del

perfil del Operario. Elaboración propia.

108

Control de calidad


Nombre del puesto

Control de Calidad

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas

Experiencia 1 año de experiencia

Habilidades Capacidad de planificar


Verificar la materia prima en recepción. Revisar periódicamente las operaciones en cuanto a la calidad del producto Perfecto acabado del producto para ser presentadas a los clientes. Otras operaciones que le asigne su superior inmediato.


Tipo de Contrato

Contrato a Plazo determinado


Ubicación Física

Planta de Producción

Beneficios Sociales

Si

Jornada Completa


Tipo de sueldo

Fijo mensual

Figura 63. Perfil de Control de Calidad. Detalles específicos de las competencias y

condiciones del perfil de Control de Calidad. Elaboración propia.

109

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Asesoría Legal

❖ Declaraciones mensuales y anuales de Renta e IGV.

❖ Asesoría legal tributario

❖ Cálculo de planilla de sueldos. (semanal, mensual, y anual)

❖ Elaboración del PDT 601 PLAME - Planilla Electrónica.

❖ Registro mensual de Recibos por Honorarios Electrónico en el PLAME.

❖ Presentación y pago del PDT 601 PLAME (a través de las cuentas

corrientes de la empresa afiliada o utilización de cuenta de detracciones.

❖ Emisión y archivo digital mensual del PDT 601 PLAME de todos los

formatos.

❖ Presentación de contratos laborales, liquidación al Ministerio de Trabajo.

❖ Preparación e impresión de boletas de pago a los trabajadores.

❖ Registro de trabajadores y sus derechohabientes en el T-REGISTRO

❖ Cálculo del impuesto de 5ta Categoría - trabajador

❖ Preparación de impuestos de planillas - ONP, Renta 5ta, ESSALUD y

EPS.

❖ Registro resumen de planilla en sistema contable.

Asesoría Contable

❖ Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas refrendado por

CPCC.

❖ Cálculo de Flujo de Caja.

❖ Análisis de cuenta y reportes gerenciales.

❖ Elaboración y presentación PDT mensual y anual.

❖ Elaboración del costeo de producción y/o de inventarios adaptado.

❖ Aplicación de indicadores de rentabilidad para fomentar el crecimiento.

❖ Presentación de Libros Electrónicos mensuales y/o anuales (PLE)

❖ Dirección o supervisión al personal del área contable y de administración.

❖ Emisión de reportes de proveedores y cobranza a clientes.

❖ Actualización de contabilidad.

❖ Asesoría en extinción de sociedades o reestructuración empresarial.

110

5.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

A continuación, se dará a conocer la forma de contratación de puestos de trabajo y

los servicios tercerizados

Tabla 22

Tipo de contrato de los puestos de trabajo.

Puestos de trabajo / tercerizados Tipo de contrato

Gerente General Contrato de naturaleza Indeterminado

Jefe de Marketing y ventas Contrato de naturaleza indeterminado

Jefe de producción Contrato de naturaleza indeterminado

Vendedor Contrato de naturaleza determinado

Ebanista Contrato de naturaleza determinado

Jardinero Contrato de naturaleza determinado

Diseñador Contrato de naturaleza determinado

Operador Contrato de naturaleza determinado

Control de calidad Contrato de naturaleza determinado

Asesor contable Recibo por honorario

Asesor legal Recibo por honorario


b. Régimen Laboral de puestos de trabajo.

La empresa será constituida en el régimen tributario y laboral de la Pequeña

empresa que se caracteriza por tener ventas anuales hasta 1,700 Unidades Impositivas

tributarias (UIT). Cada UIT al presente año 2018 es de S/ 4,150 y los beneficios laborales

que se rige son las siguientes.

111

Pequeña Empresa C

ondic

iones e

n funció

n a

l R

égim

en L

abora

l

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Figura 64. Régimen de la Pequeña Empresa. Elaboración propia.

112

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 23

Planilla proyectada por cantidad de trabajadores y remuneración mensual del trabajador.


Puesto Cantidad de trabajadores

Remuneración mensual Remuneración mensual en soles

Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Gerente general 1 1 1 1 1 3300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300

Jefe de marketing y ventas 1 1 1 1 1 2800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Jefe de producción 1 1 1 1 1 2800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Vendedor 2 2 2 2 2 1200 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Ebanista 1 1 1 1 1 1100 1,100 1,100 1,210 1,210 1,210

Jardinero 1 1 1 1 1 1100 1,100 1,100 1,210 1,210 1,210

Operario de producción 1 1 2 3 4 930 930 930 1,860 2,790 3,720

Control de calidad 1 1 1 1 1 1400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400

TOTAL 9 9 10 11 12 18250 15,830 15,830 16,980 17,910 18,840

113

Tabla 24

Planilla proyectada del 2019 (expresado en soles).


Cargo Cantidad de trabajadores

Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Total de beneficios y

aportes Total 2019

Mensual Anual CTS anual Gratificación

anual Vacaciones

anuales Essalud 9%

SCTR anual

Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 6,897 46,497


1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 5,852 39,452

Jefe de producción 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 413 6,265 39,865

Vendedor 2 2400 28800 1200 2400 1,200 216 5,016 33,816

Ebanista 1 1100 13200 550 1100 550 99 162 2,461 15,661

Jardinero 1 1100 13200 550 1100 550 99 162 2,461 15,661

Operario de producción

1 930 11160 465 930 465 84 137 2,081 13,241

Control de calidad 1 1400 16800 700 1400 700 126 2,926 19,726

Total 9 15,830 189,960 7,915 15,830 7,915 1,425 874 33,959 223,919

114

Tabla 25




Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Total de beneficios y aportes

Total 2020


anual Vacaciones

anuales Essalud 9%

SCTR anual

Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 6,897 46,497 Jefe de marketing y ventas 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 5,852 39,452


Vendedor 2 2400 28800 1200 2400 1,200 216 5,016 33,816

Ebanista 1 1100 13200 550 1100 550 99 162 2,461 15,661

Jardinero 1 1100 13200 550 1100 550 99 162 2,461 15,661

Operario de producción 1 930 11160 465 930 465 84 137 2,081 13,241


Total 9 15,830 189,960 7,915 15,830 7,915 1,425 874 33,959 223,919

115

Tabla 26




Total 2021 Mensual Anual CTS anual

Gratificación anual

Vacaciones anuales

Essalud 9% SCTR anual

Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 6,897 46,497

Jefe de marketing y ventas 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 5,852 39,452


Vendedor 2 2400 28800 1200 2400 1,200 216 5,016 33,816

Ebanista 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228

Jardinero 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228

Operario de producción 2 1860 22320 930 1860 930 167 275 4,162 26,482


Total 10 16,980 203,760 8,490 16,980 8,490 1,528 1,046 36,534 240,294


116

Tabla 27





Total 2022


anual Vacaciones

anuales Essalud 9%

SCTR anual

Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 6,897 46,497 Jefe de marketing y ventas 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 5,852 39,452


Vendedor 1 2400 28800 1200 2400 1,200 216 5,016 33,816

Ebanista 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228

Jardinero 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228 Operario de producción 3 2790 33480 1395 2790 1,395 251 412 6,243 39,723


Total 10 17,910 214,920 8,955 17,910 8,955 1,612 1,183 38,615 253,535

117

Tabla 28



Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Total de beneficios y

aportes Total 2023


anual Vacaciones

anuales Essalud 9%

SCTR anual

Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 - 6,897 46,497 Jefe de marketing y ventas 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 - 5,852 39,452


Vendedor 1 2400 28800 1200 2400 1,200 216 - 5,016 33,816

Ebanista 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228

Jardinero 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228

Operario de producción 4 3720 44640 1860 3720 1,860 335 549 8,324 52,964

Control de calidad 1 1400 16800 700 1400 700 126 - 2,926 19,726

Total 11 18,840 226,080 9,420 18,840 9,420 1,696 1,320 40,696 266,776


118

Tabla 29

Planilla proyectada de los 5 primeros años (expresado en soles).

Área Cantidad de trabajadores

Cargo Remuneración anual

Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Gerente general 1 Administrativa 46,497 46,497 46,497 46,497 46,497

Jefe de marketing y ventas 1 Administrativa 39,452 39,452 39,452 39,452 39,452

Jefe de producción 1 Administrativa 39,865 39,865 39,865 39,865 39,865

Vendedor 1 Ventas 33816 33816 33816 33816 33,816

Ebanista 1 Producción 15,661 15,661 17,228 17,228 17,228

Jardinero 1 Producción 15,661 15,661 17,228 17,228 17,228

Operario de producción 4 Producción 13,241 13,241 26,482 39,723 52,964

Control de calidad 1 Producción 19,726 19,726 19,726 19,726 19,726

TOTAL 223,919 223,919 240,294 253,535 266,776


119

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 30

Pago por servicios tercerizados.

Tipos de servicios Tiempo Pago mensual Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año2023

Asesor Contable Mensual 400 4800 4800 4800 4800 4,800

Asesor Legal Temporal 300 3600 3600 3600 3600 3,600

Personal de limpieza Mensual 300 3600 3600 3600 3600 3,600

TOTAL 1000 12000 12000 12000 12000 12,000


120

e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo.

Según lo estipulado por el Estado la jornada de trabajo consiste con las 8 horas de

trabajo sin considerar el horario de refrigerio, llegando a obtener 48 horas semanales;

además que le corresponde un día de descanso por semana. A continuación, se realizará

el detalle de la elaboración del horario a laborar de los trabajadores de la empresa.

Cargo Horarios de trabajo

Lunes a Viernes Sábados

Gerente General 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm

Jefe de Marketing y Ventas 11:00 am – 8:00 pm 11:00 am – 8:00 pm

Jefe de producción 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm

Vendedor 11:00 am – 8:00 pm 11:00 am – 8:00 pm

Ebanista 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm

Jardinero 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm

Diseñador 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm

Operador de producción 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm

Control de calidad 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm

Figura 65. Horarios de trabajo por cargo. Elaboración propia.

121

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

Basándonos en criterios teóricos la capacidad máxima de producción para nuestra

empresa es el punto máximo puede llegar a producir, haciendo uso de todos sus recursos

disponibles como maquinarias, instalaciones, recursos humanos, tecnología,

conocimiento, etc.

a. Criterios.

Se establecieron los siguie0ntes criterios para la base técnica:

❖ Una jornada de trabajos de 8 horas por día

❖ 6 días por semana

❖ 312 días al año

Tabla 31

Criterios de capacidad instalada.

Criterios

Horas por día 8 h

Días por semana 6 d

Días por año 312 d


a. Cálculos.

Tabla 32

Cálculo de capacidad instalada.

Cálculo

Total de unidades por día 4

Total de unidades por año 1248


122

6.1.2. Capacidad utilizada.

Es la capacidad producida basándonos en el mercado objetivo definido para el

2019, 2020, 2021 y 2023, para generar el producto cuadros ecológicos.

a. Criterios.

Tabla 33

Criterios de capacidad utilizada.

Criterio

Horas por día 8 h


Días por año 312


b. Cálculos.

Tabla 34

Cálculo de capacidad utilizada.

Cálculo

Total de unidades por día 3.61



b. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

La utilización de planta hace referencia a la relación del volumen producido y al

volumen de la capacidad instalada.

Tabla 35

Porcentaje de la utilización de la capacidad instalada.

Demanda anual proyectada 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Utilizada 1127 1251 1439 1726 1864

Capacidad Instalada 1248 1248 1248 1248 1248

Capacidad Máxima 2496 2496 2496 2496 2496

% Utilización 90.30% 100.24% 115.30% 138.30% 149.36%


123

6.1.3. Capacidad Máxima.

Se definirá como capacidad máxima a la capacidad de producción que tendrá

nuestra planta en funciona variables consideradas por nosotros en función a criterios que

permitan ampliar el margen de ´producción en un periodo de tiempo determinado.

a. Criterios.

En este caso no sería necesario aumentar el valor de alguna variable ya que nuestra

capacidad de planta según las demandas proyectas para el horizonte de tiempo de 5 años

es menor a esta, lo cual significa que tenemos abasto hacia la demanda del mercado, por

lo cual mantendremos los criterios de la capacidad instalada.

Tabla 36

Criterios de capacidad máxima.

Criterio

Horas por día 8 h


Días por año 312


b. Cálculos.

Tabla 37

Cálculo de capacidad máxima.

Cálculo

Total de unidades por día 4



124

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

Para entender claramente los procesos debemos hacer unos de los diagramas que

representan adecuadamente estos haciendo uso de simbologías estandarizaos, para

nuestro caso usaremos el DOP y DAP. Nuestro producto está compuesto por el marco y el

bastidor los cuales deben pasar por procesos diferentes para luego ensamblarlos y

presentar el producto final.

Secuencia de pasos para elaborar el marco:

❖ Tomar maderas del almacén de materia prima

❖ Llevar a mesa de preparación de cuadro

❖ Inspección maderas para elaborar el marco

❖ Perfilar bordes de marco

❖ Unir listones de maderas

❖ Mecanizar el diseño en el marco

❖ Pintar el marco

❖ Secado del marco

❖ Control de calidad del marco

❖ Almacenaje

Secuencia de pasos para elaborar el bastidor

❖ Tomar maderas del almacén de materia prima

❖ Trasladar a mesa de trabajo

❖ Inspección de madera para el bastidor

❖ Unir listones de madera al bastidor

❖ Impermeabilizar el bastidor

❖ Secado del impermeabilizante

❖ Rellenar el bastidor con los sustratos

❖ Colocar malla plastificada

❖ Cortar la malla

❖ Sembrar las plantas

❖ Ensamblar el marco en el bastidor

❖ Inspeccionar el producto

❖ Estabilización de las raíces

❖ Trasladarlo al almacén de conservación de plantas

125

Diagrama Nº 1 Resumen

Objeto: Preparación del Marco

Actividad Actual

Operación 1

Actividad: Preparación del marco Transporte 1

Método: Actual Espera 0

Lugar: Planta de producción Inspección 1

Descripción Distancia

(m) Tiempo (min)

Símbolo

Observaciones

Traslado de insumos a zonas requeridas 1 x Uso de carretillas

Elaboración del marco 27 x Uso de la maquinaria Router CNC

Control de calidad 8 x

Total 0 36 1 1 0 1 0

Figura 66. Diagrama de análisis de procesos del Marco. Elaboración propia.

126

Diagrama Nº 2 Resumen

Objeto: Preparar bastidor con las plantas

Actividad Actual

Operación 5

Actividad: Preparación de cuadro ecológico Transporte 1

Método: Actual Espera 0

Lugar: Planta de producción Inspección 1

Descripción Distancia

(m) Tiempo (min)

Símbolo Observaciones

Traslado de insumo a zonas requeridas 1 x Uso de carretillas

Elaboración del bastidor 14 x

Impermeabilidad y secado 16 x Uso del alquitrán

Colocar sustrato y malla 18 x

Sembrar plantas 20 x

Ensamblar marco y bastidor 7 x

Control de calidad 8 x

Total 0 84 5 1 0 1 0

Figura 67. Diagrama de análisis de procesos del bastidor. Elaboración propia.

127

Figura 68. Diagrama de operaciones del procesos del Cuadro Ecológico. Elaboración propia.

128

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Para el proceso de producción funcione de manera adecuada se necesita de ciertas

maquinarias y equipos que intervienen de manera directa en el proceso. Las maquinarias

son las siguientes:

Tabla 38

Valor monetario de las maquinarias.

Herramientas Cantidad Valor Unitario (s/.) Sub total (s/.)

Taladro 1 678 678

Mordaza 2 33 33

Pulidor 1 280 280

Total 4 990 990


Para el desarrollo de nuestro producto se necesita necesariamente los equipos

antes mencionados, y en la marca PROMART HomeCenter. Se decidió por esta marca

porque en las entrevistas con los expertos nos recomendaron por ser buena y brindar

garantía en sus productos.

Tabla 39

Relación de Maquinarias.

Maquinaria Cantidad Valor Unitario

(S/.) Sub total (S/.)

Sierra 1 508 508

Amoladora 1 169 169

Máquina de tallar 1 13983 13983

Compresor de aíre 1 474 474

Pulidor 1 279 279

Máquina router 1 19322 19322

Total 6 34734 34734


129

Sierra

Es una herramienta que sirve para cortar madera u otros materiales.

Funciones:

❖ Cortar el producto una vez que el mismo sale del molde.

❖ Darle forma al producto.

Figura 69. Sierra circular 5007NK 7 ¼. Adaptado de “PROMART Home Center”.

Ficha Técnica

Marca Makita

Marca Makita Modelo 5007NK

Tipo Sierra Circular Ancho (Cm) 25 cm

Profundidad (Cm) 25 cm Alto (Cm) 27 cm

Material Polímero Color Plateado

Características Diseño bien balanceado para el

manejo y rendimiento superior. Agarre

ergonómico de goma proporciona mayor

comodidad. Realiza cortes rectos longitudinales

y transversales, así como cortes de ingletes

angulares en madera mientras se tenga un firme

contacto con la pieza de trabajo.

Longitud de la hoja 21cm

Potencia 1800 W Extracción de polvo No

Capacidad de corte en madera 85 mm Capacidad de corte en aluminio 63.5 mm

Peso 8.22 kg Capacidad de corte en madera 63.5 mm

Figura 70. Ficha técnica de Maquinaria Sierra. Adaptado de “Pagina web PROMART

Home Center”.

130

Ensambladora

Se encarga de unir las piezas de los insumos (madera).

Figura 71. Ensambladora Makita PJ7000/2. Adaptado de “Pagina web PROMART Home

Center”.

Marca Makita

Identificador de producto del fabricante PJ7000/2

Peso del producto 5.4 Kg

Dimensiones del producto 20 x 50 x 26 cm

Número de modelo del producto PJ7000/2

Color Verde y Negro

Fuente de Alimentación eléctrica con cable

Voltaje 240 voltios

Potencia eléctrica 700 vatios

Figura 72. Ficha técnica de ensambladora. Adaptado de “Página web PROMART Home

Center”.

131

Compresor de aire

Es una maquina diseñada para tomar el aire del ambiente o gas dependiendo del

uso que se quiere dar.

Figura 73. Compresor de aire ICO81009DEI. Adaptado de “PROMART HomeCenter”

Marca Campbell

Marca Campbell Modelo ICO81009DEI

Tipo Compresora Ancho (Cm) 64 cm

Profundidad (Cm) 31.6 cm Alto (Cm) 64.5 cm

Material Metal Color Azul

Características Capacidad de tanque de 30

Litros, para trabajos livianos como pintura. Número de piezas 2

Tipo de lubricante Aceite para compresora Portátil Si

Potencia 1500 W Tipo de Motor Monofásico

Material de tanque Metal

Advertencia de uso No dejar el compresor

funcionando sin supervisor. Leer el manual antes

de operar. Riesgo de incendio, riesgo de heridas,

riesgo de explosión.

Alimentación / Combustible Red Eléctrica Potencia HP 2 HP

Presión de trabajo 50 PSI Tipo de uso Semi-Profesional

Figura 74. Ficha técnica de compresor de aire. Adaptado de “Página web PROMART

Home Center”.

132

Pulidor

Son herramientas eléctricas cuya versatilidad es importante para pulir bordes.

Figura 75. Pulidor STGP1318K. Adaptado de “PROMART HomeCenter”.

Marca Stanley

Marca Stanley Modelo STGP1318K

Tipo Pulidor Eléctrico Ancho (Cm) 25 cm

Profundidad (Cm) 47 cm Alto (Cm) 14 cm

Material Poliimida 6 Color Amarillo

Características Caja de engranajes metálica,

empuñadura lateral de 3 posiciones y botón

lock-on para uso continuo.

Número de piezas 6

Velocidad sin carga 1000-3000 Rpm Inalámbrico No

Potencia 1300 W Peso 5 kg

Advertencia de uso Leer el manual antes de

usar, para evitar el riesgo a lesiones.

Diámetro del disco 7 "

Tipo de uso Profesional Uso Profesional/ doméstico/ industrial

Velocidad 1000-3000 Rpm Voltaje 220 V

Figura 76. Ficha técnica de compresor de aire. Adaptado de “Página web PROMART

Home Center”.

133

Máquina Router

Es una máquina de fresado equipada con motores en cada uno de sus ejes

mediante una broca que gira para cortar el material y darle forma a la pieza. Este producto

será importado desde china.

Figura 77. Maquina NCN Router. Adaptado de “Mercado Libre”.

Marca Roctech

Condición Nueva CNC o no: CNC Lugar de Origen: Shandong

China (Mainland)

Marca Roctech Número de Modelo RC1325S Voltaje: AC380V/50%60Hz, 3ph

Energía (W) (Sin husillo) 3.2kw Dimensión (L*W*H):

1360*2940*2000mm Peso 1500kg

Certificación CE, ISO9001 Garantía Un año Servicio de postventa: Dirige

disponible

X,Y, zona de trabajo

1300*2500*200mm

Tamaño de la tabla:

1360*2940mm Superficie: Vacío y ranura en T

Marco Estructura soldada X, estructura de y: Cojinete de

rack y piñón

Z estructura Rodamientos

lineales

Velocidad de viaje 33000 mm/min Lenguaje de comando Código G Sistemas operativos: Sistema

DSP

Nombre del producto 3D máquina de

talla de madera

Condición Nueva CNC o no: CNC Lugar de Origen: Shandong

China (Mainland)

Marca Roctech Número de Modelo RC1325S Voltaje: AC380V/50%60Hz, 3ph

Figura 78. Maquina NCN Router Técnica. Adaptado de “Página web PROMART Home

Center”.

134

6.3.2. Equipos.

En la presente tabla se detallará con los equipos que contará la empresa. Estos

equipos lo hemos tomado como referencia de la empresa PROMART HomeCenter con

precios actuales en tienda.

Tabla 40

Lista de Equipos para la adquisición.

Equipos Cantidad Valor Unitario

(S/.) Sub Total (S/.)

Extintores 3 59 59

Alarma contra incendios 3 521 521

Manguera contra

incendios 2 51 51

Botiquín de primeros

auxilios 2 34 631

Total 10 665 1262


Estos equipos nos permiten ante situaciones de contingencias o situaciones de

factores naturales o externos.

6.3.3. Herramientas.

Tabla 41

Herramientas.

Mobiliario de oficina Cantidad Pvu Vvt Monto total

Escritorio 2 250 410 500

Silla de oficina 2 185 303 370 Mesa de centro melamina 1 600 492 600

Juego de mueble 1 1400 1186 1400

TOTAL 6 2391 2870


135

6.3.5. Mobiliario.

Tabla 42

Mobiliario.

Herramienta Cantidad Sub totales

(S/)

Kit de amoladora 2 70

Kit destornillador 3 90

Kit de brocas 2 76

Kit de cuchillas 2 94

Total 9 330


6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 43

Útiles de oficina.

Útiles de oficina Unid. Cantidad Pv Vvu Vvt Monto total

Lapiceros Caja 100 1 1 68 80

Corrector Unidad 6 2 2 12 14

Otros Unidad 5 6 5 25 30

Total 964 174 1138


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

El mantenimiento nos permitirá prevenir las averías en los equipos esto es con la

finalidad de tener un buen funcionamiento de estas. Para determinar nuestro programa de

mantenimiento tomaremos en cuenta el horario de trabajo de nuestra área de producción.

El mantenimiento que estaremos realizando en nuestros equipos será Preventivo estas

tareas se realizan antes de que los equipos tengan una falla para poder prevenir costos.

❖ Mejora de las condiciones de operación y, por consecuencia, aumento de

la confiabilidad.

❖ Reducción en el costo de las reparaciones debido a la reducción del

mantenimiento correctivo.

❖ Menores tiempos de parada, lo cual tiene un impacto positivo en la

producción.

136

Se llevará un Formato de Check List Diario, en el cual se podrá levantar información

sobre el estado del equipo antes y después de las operaciones diarias.

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

En caso de nuestras herramientas y utensilios la reposición se realizará teniendo

en cuenta la vida útil de las herramientas y utensilios (desgate y deterioro) también la

demanda de producción que tengamos.

6.4. Localización

La evaluación de la localización es muy importante para analizar los aspectos

claves que involucran a la elección de una ubicación óptima donde se instalara nuestro

local de producción y ventas, y cómo esto impacta de forma positiva en las operaciones y

costos de nuestro proyecto, realizando un cuadro para mostrar los detalles de las variables

asignadas de acuerdo a nuestra prioridad.

Figura 79. Localización de nuestro proyecto. Elaboración propia.

Muyali

137

6.4.1. Macro localización.

De acuerdo a la evaluación realizada para el presente proyecto, se tomará en

cuenta los siguientes aspectos:

❖ Vías de fácil acceso: Contar con acceso rápido y seguro permitirá

identificar las salidas y rutas de las unidades de transporte logístico para

el desarrollo de nuestros canales de distribución.

❖ Cercanía a Proveedores: Es importante que nuestros proveedores se

encuentren más cerca a nuestro centro de producción así poder comprar

diversos insumos que permitirá ahorrar en la elaboración de nuestro

producto.

❖ El proceso de selección del proveedor implica un tema de costos y

comodidad.

❖ Permiso para Licencia de funcionamiento: Autorización de La

Municipalidad para el cumplimiento de nuestras actividades.

❖ Costo de alquiler: Este factor es importante porque recién se inicia nuestro

negocio y nuestra preocupación es que los costos cubran nuestras

necesidades.

❖ Zonificación industrial: Permitirá acceder a un área industrial con el fin de

transformar y manufacturar nuestro producto.

Tabla 44

Matriz de decisión de Macro Localización.

Santa Anita El Agustino San Juan de Lurigancho

Variables Ponderación calificación

(1-10) Ponderación

Calificación (1-10)

Ponderación Calificación

(1-10) Ponderación

Vías de fácil acceso 0.20 7 1.40 3.0 0.60 5.0 1.00

Cercanía a Proveedores 0.25 8 2.00 6.0 1.50 4.0 1.00

Costo de alquiler 0.20 7 1.4 5.0 1.00 3.0 0.60

Permiso para Licencia de funcionamiento

0.15 9 1.35 8.0 1.20 5.0 0.75

Zonificación industrial 0.20 8 1.60 6.0 1.20 4.0 0.80

Total 1.00 7.75 5.50 4.15

Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado. Elaboración propia.

138

Se ha elegido el distrito de Santa Anita que se encuentra en la zona 5, este distrito

según las variables con pesos respectivos asignados por nosotros ha quedado

determinado según ponderación que es el distrito donde estableceremos nuestra planta.

El local será arrendando para el presente proyecto lo cual funcionará como una planta,

almacén y oficina estará ubicado en el distrito de Santa Anita de la ciudad de Lima

Metropolitana siendo cercano de nuestros puntos de venta, y nuestro mercado objetivo. El

distrito más cercano a nuestro Público Objetivo, y a su vez más conveniente por cercanía

a socios estratégicos sería el distrito de Santa Anita. Por lo que se procede a realizar la

búsqueda del local en dicho distrito con los requerimientos adecuados para nuestro

proyecto

6.4.2. Micro localización.

Para poder elegir la mejor opción hemos realizado el método cualitativo por puntos,

donde hemos considerado los siguientes factores:

❖ Percepción de seguridad: Sensación de protección y confianza en el desarrollo

de nuestra gestión empresarial.

❖ Tamaño de sitio: El lugar debe de contar con una medida apropiada para la

distribución de las áreas con el fin de poder efectuar nuestra producción

adecuadamente.

❖ Disponibilidad de servicios varios: Poder contar con accesos a servicios básicos

para la

❖ Zonificación apropiada: La ubicación apropiada que consideramos para poder

efectuar nuestra plata.

❖ Cercanía al Punto de Venta: La ubicación entre la llegada de nuestra carga

(materia prima) a nuestro centro de producción y el producto final a nuestro

centro de ventas logrará reducir costos y tiempo.

139

Tabla 45

Matriz de decisión de Micro Localización.

Av. Francisco

Bolognesi

Av. Manuel

Celedonio de la

Torre

Av. Los ficus

Variables

Peso

asigna

do

Calificaci

ón

(1-10)

Ponderaci

ón

Calificaci

ón

(1-10)

Ponderaci

ón

Calificaci

ón (1-

10)

Ponderaci

ón

Percepción

de

seguridad

0.25 7 1.75 9 2.25 7 1.75

Tamaño del

Local 0.20 7 1.4 8 1.60 7 1.40

Disponibilid

ad de

servicios

varios

0.20 7 1.4 8 1.60 6 1.20

Zonificació

n

apropiada

0.20 8 1.6 9 1.80 5 1.00

Cercanía al

Punto de

Venta

0.15 6 0.9 8 1.20 6 0.90

Total 1.00 7.05 8.45 6.25

Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado. Elaboración propia.

Para determinar la ubicación exacta de la planta se procedió a evaluar unas

variables que consideramos de relevancia para nosotros elegimos 3 avenidas que cumplan

con la zonificación para el rubro de la planta detallamos en el cuadro realizado.

Se ha elegido la Av. Manuel Celedonio de la torre la cual tiene mayor ponderación

según el puntaje asignado a nuestras variables dentro de un parámetro de puntaje que se

asignó usando el informe que muestra el distrito correspondiente.

140

Tabla 46

Característica del local.

Característica del local elegido

Característica: Local 2 Detalle

Tamaño del local 200 m2

Dimensiones del local 10 m2 ancho x 20 m2 profundidad

Costo de alquiler $ 1,500.00 o S/ 4,905

Distribución de local 20 m2 Área Administrativa / 80 m2 Área Operativa


Ubicación Gráfica

Figura 80. Ubicación del proyecto Elaboración propia.

Muyali

141

6.4.3. Gastos de adecuación.

Posterior a la elección del local, se buscará un contratista para establecer los gastos

de adecuación según las características de la estructura existente, necesidades de

distribución del plano de operaciones, para la instalación de la planta y remodelación,

tendrá un costo total S/. 3120.

Tabla 47

Gastos de adecuación de la planta.

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Unidad

de

Medida

Total

Modificación de Instalaciones Sanitaria y Gasfitería 3 40 und 120

Instalaciones de divisiones 2 400 und 800

Pintura 25 30 glns 750

Instalaciones eléctricas 5 50 und 250

Refacción de paredes 6 200 und 1200

Totales 720 3120


142

6.4.4. Gastos de servicios.

Pagos de servicios varios entre ello tenemos el alquiler, luz, agua, teléfono, internet,

página web, licencias Microsoft y antivirus tendrá un costo total S/ 12,850.

Tabla 48

Detalle de gastos de servicios.

Detalle Frecuencia Costo Mensual Anual

Alquiler Mensual 7,000.00 7,000.00 84,000.00

Garantía Único 7,000.00 7,000.00 7,000.00

Luz Mensual 300 400 3,600.00

Agua Mensual 200 300 2,400.00

Teléfono + Internet Mensual 250 200 3,000.00

Página Web Anual 800 150 800

Licencias Microsoft Anual 300 25 250

Antivirus Anual 150 12.5 150

Totales 12,850.00 101,200.00


143

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 81. Distribución del centro de operaciones Elaboración propia.

144

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de operaciones se ubica en un área de 200 metros cuadrados las

cuales están establecidos por 11 ambientes de acorde a la distribución que se han

considerado de acuerdo a las tareas realizadas en cada área:

❖ Recepción de insumos: Brinda la bienvenida a proveedores y clientes.

❖ Área de separación y clasificación: área encargada de ordenar y clasificar los

insumos, verificación del estado de ingreso de la materia prima.

❖ Almacén de materia prima: área designada para almacenar la materia prima que

se usara para el proceso de transformación.

❖ Área ensamblaje: área que tiene como función unir (fusionar) la materia prima

para la elaboración del cuadro.

❖ Área de productos terminados: área designada para almacenar los productos

terminados listos para su distribución.

❖ Área de sellado y compactado: área que se encargara de barnizar y reforzar los

puntos de unión del cuadro.

❖ Área de diseño e inserción: de agregar un requerimiento específico como

grabado, tipos de plantas.

❖ Área de conservación: área designada a la preservación del producto final.

❖ Área de administración: Oficina diseñada con aforo máximo de 10 personas.

❖ Área de Producción: Espacio de trabajo diseñado para el uso de operaciones

claves para el negocio.

❖ Área de control de calidad: área designada para el control de la calidad así

asegurar el cuidado y mejora continua en la calidad ofrecida.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Muyali SAC tiene como responsabilidad social frente al entorno en incentivar la

conciencia ambiental tendrá como valor la protección del medio ambiente, será difundido

por nuestros colaboradores a nuestros clientes y proveedores, con el compromiso de

fomentar el respeto mutuo y normas mejorando la convivencia y generando una imagen

corporativa.

145

6.5.1. Impacto ambiental.

Al estar comprometidos responsablemente reutilizaremos las hojas bond (ambas

caras) y las boletas de pago serán virtuales con el fin de reducir el consumo del papel y

ahorro financiero de nuestra empresa. Se dará a conocer como nuestros cuadros

ecológicos aportan a la sensibilidad ambiental para así crear conciencia, esta iniciativa

parte desde las acciones desde un punto de vista empresarial responsable que busca

mejorara y proteger el cuidado de las plantas a largo plazo.

6.5.2. Con los trabajadores.

Nuestra empresa buscara promover un grato ambiente laboral mediante un trato

amable y cordial para los trabajadores para que se sientan valorados y que son parte

fundamental de nuestra organización, así puedan realizar sus labores agradablemente, la

comunicación será horizontal con todos los colaboradores.

Se brindará capacitación constante y equipos necesarios para que ejecuten su labor

de manera eficaz. El horario laboral se establecerá las 48 horas semanales respetando

descanso semanal vacaciones, beneficios sociales de ley según correspondan.

6.5.3. Con la comunidad.

Nuestra empresa contribuirá con el desarrollo positivo que tendremos con la

comunidad en brindarle un producto para su hogar mediante un cuadro ecológico que tiene

como tendencia verde el cuidado del medio ambiente, adquirir nuestro producto le ahorrara

espacio y tiempo sobre todo un diseño creativo, las personas que desean obtener las

características mencionadas nos permite poder satisfacer la necesidad que requieren.

146

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

La empresa para el inicio de nuestras operaciones requerirá de activos fijos los

cuales, se adquiere principalmente para su uso que con el tiempo perderá parte de su valor

ya que tendrá un desgaste. El activo fijo de la empresa estará conformado por todo lo que

se va a requerir en las tres áreas: producción, administración y ventas, donde no incluye el

impuesto general a las ventas (IGV) de 18%.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 49

Inversión en Activo Fijo – Planta de Producción expresado en soles.

Descripción Unidad Cantidad Costo

unitario Total costo

(sin IGV)

Impresora 3d CNC router fmd6092 Unidad 1 22,100 18,729

Pc para diseño gráfico profesional Unidad 1 8,500 7,203

Estante para materiales Unidad 2 6,800 11,525

Compresor de aire Unidad 2 750 1,271

Taladro Unidad 2 450 763

Pulidor Unidad 2 280 475

Sierra ingletador Unidad 2 700 1,186

Ensambladora Unidad 1 1,870 1,585

Pistola alta presión Unidad 1 300 254

Carro multiusos Unidad 2 700 1,186

Engrampadora Unidad 2 250 424

Mesa de trabajo Unidad 2 4,500 7,627

Total de activos fijos- producción

47,200 52,228


147

Tabla 50

Inversión en Activo Fijo – Administración expresado en soles.


unitario

Total costo

(sin IGV)

Sillas giratorias ergonómicas Unidad 3 350 890

Escritorio Unidad 3 400 1,017

Estantes Unidad 3 500 1,271

Mesa de reuniones Unidad 1 2500 2,119

Sofá-modulares Unidad 1 2000 1,695

Laptop Unidad 3 1400 3,559

Impresora multifuncional Unidad 2 550 932

Total activos fijos –administración 7700 11483


Tabla 51

Inversión en Activo Fijo – Ventas expresado en soles.



(sin IGV)

Sillas giratorias ergonómicas Unidad 2 350 593

Escritorio Unidad 2 400 678

Estantes Unidad 4 500 1695

TV LED 55 pulgadas Unidad 1 3500 2966

Sofá-modulares Unidad 2 2000 3390

Laptop Unidad 1 1400 1186

Impresora multifuncional Unidad 1 550 466

Total activos fijos - ventas 10974


148

Tabla 52

Inversión total en Activo Fijo expresado en soles.

Área Total costo (sin

IGV)

Producción

Total de activos fijos- producción 52,228

Administración

Total activos fijos -administración 11,483

Ventas

Total activos fijos - ventas 10,974

Total, activo fijo tangible 74,685


7.1.2. Inversión Activo Intangible.

En la siguiente tabla se detallará los costos pre-operativos para poder iniciar

nuestras actividades, estos costos formaran parte de nuestros activos intangibles. Estos

activos generaran beneficios económicos futuros para la empresa.

Tabla 53

Inversión en Activo Intangible expresado en soles.

Descripción Unidad Vida útil

Cantidad Costo


(Sin IGV)

Software

Software aplicativo de diseño 3d 1 10 1 3500 2,966

Licencia de Windows 10 4 10 4 350 1,186

Windows office 4 10 4 300 1,017

Antivirus ESET NOD 32 4 10 4 51 173

Total inversión intangible 5,342


149

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos pre-operativos están relacionados con todos los gastos incurridos antes

de iniciar las operaciones de la empresa, en la siguiente tabla se detallará.

Tabla 54

Inversión en gastos de constitución de empresa expresada en soles.

Descripción Institución Cantidad Costo

unitario

Total costo

(Sin IGV)

Búsqueda de nombre SUNARP 1 5 4

Reserva de nombre Estudio abogados 1 20 17

Elaboración de la minuta Notaria 1 300 254

Elevación de minuta a escritura pública - notaria SUNARP 1 150 127

Elevación de escritura pública. SUNARP INDECOPI 1 90 76

Presentación de solicitud (13.90%) UIT INDECOPI 1 580 492

Registro de marca-fonética-figura INDECOPI 1 630 534

Publicación registro de marca El peruano 1 245 208

Total gastos de constitución 1,712


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 55

Inversión en gastos tributarios SUNAT expresado en soles.

Descripción Institución Cantidad Costo unitario

Total costo

Libros contables Librería 3 100 254

Legalización de los libros contables Notaria 3 40 102

Costo de libro de planillas-trabajadores Librería 1 15 13

Legalización del libro de planillas-trabajadores

Notaria 1 35 30

Total gastos tributarios - SUNAT 398


150

Tabla 56

Inversión en gastos de acondicionamiento de planta expresado en soles.

Gastos acondicionamiento de planta Institución Cantidad Costo


Gastos de adecuación Contratista 1 21,500 18,220

Gastos de servicios Técnico 1 15,000 12,712

Total gastos tributarios - SUNAT 30,932


Tabla 57

Inversión total en gastos pre operativa expresada en soles.

Total gastos pre operativos Total costo

(sin IGV)

Gastos de constitución de empresa 1,712

Gastos de licencias y permisos municipales 593

Gastos tributarios - SUNAT 398

Gastos acondicionamiento de planta 30,932

Total, gastos tributarios - SUNAT 33,636


151

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para el cálculo de inversión del capital de trabajo se ha empleado el método de

déficit acumulado, con la finalidad de proyectar los egresos e ingresos mensuales de

nuestro proyecto durante el primer año. El cálculo de este método supone calcular

mensualmente todo el periodo de recuperación para determinar la cuantía del equivalente

del déficit acumulado.

Según el cálculo del capital de trabajo por el método del déficit acumulado en el año

2019 en el mes de marzo se da un déficit de 59,734 soles indicando el monto mínimo

máximo que se requiere como capital al corto plazo, para el sostenimiento de las

operaciones básicas a la producción y comercialización.

152

Tabla 58

Capital de Trabajo por método de déficit acumulativo.

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Modulo Jockey (70%) 35,594 35,594 74,272 53,390 62,407 53,390 43,899 39,153 49,831 65,255 80,679

Sector Inmobiliario (30%) 5,446 5,446 11,093 8,068 9,278 8,068 6,656 5,849 7,463 9,883 12,101

Ventas 41,040 41,040 85,365 61,458 71,685 61,458 50,555 45,002 57,294 75,138 92,780

IGV 7,387 7,387 15,366 11,062 12,903 11,062 9,100 8,100 10,313 13,525 16,700

Total Ventas 48,427 48,427 100,731 72,520 84,588 72,520 59,655 53,102 67,607 88,663 109,480

Venta Contado Jockey (70%) 100% 42,001 42,001 87,641 63,000 73,640 63,000 51,801 46,201 58,801 77,001 95,201

Sector Inmobiliario (30%) Venta 30 Días 50% 3,213 3,213 6,545 4,760 5,474 4,760 3,927 3,451 4,403 5,831

Venta 60 Días 50% 3,213 3,213 6,545 4,760 5,474 4,760 3,927 3,451 4,403

Total Ingresos 42,001 45,214 94,067 72,758 84,945 73,234 62,035 54,888 66,179 84,855 105,435

EGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

COMISION DE VISA 1,260 1,356 2,822 2,183 2,548 2,197 1,861 1,647 1,985 2,546 3,163

IGV VISA 45 49 102 79 92 79 67 59 71 92 114

MANO DE OBRA DIRECTA 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357

MATERIA PRIMA 17,013 17,442 20,293 18,340 18,340 15,462 13,259 14,161 18,248 23,176 15,396

IGV MATERIA PRIMA 3,062 3,140 3,653 3,301 3,301 2,783 2,387 2,549 3,285 4,172 2,771

COSTOS IND. DE FABRICACION 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203

IGV COSTOS IND. DE FABR. 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397

PLANILLA ADMINISTRATIVA 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485

UTILES DE OFICINA 2,736 2,736 IGV UTILES DE OFICINA 492 PLANILLA DE VENTAS 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818

PROMOCION, PUBLICIDAD Y OTROS 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610

IGV PROM PUB y OTROS 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830

IGV NETO A PAGAR 799 8,333 7,010 5,444 4,282 5,759 8,084

IMPUESTO A LA RENTA (1.5%) 616 616 1,280 922 1,075 922 758 675 859 1,127 1,392

CUOTA PRESTAMO 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605

CAJA MINIMA 8,208 Total Egresos 41,741 52,301 52,907 58,455 55,129 56,461 60,081 58,382 54,840 59,036 67,176 61,225

Saldo Ingresos - Egresos -41,741 -10,300 -7,693 35,613 17,629 28,484 13,153 3,653 48 7,143 17,679 44,211

Saldo Acumulado -41,741 -52,041 -59,734 -24,121 -6,492 21,992 35,146 38,799 38,847 45,990 63,669 107,879


153

7.1.6. Liquidación del IGV.

Para calcular el IGV por pagar se realizará el cálculo del IGV de las ventas y se

restará el IGV de las compras, la diferencia entre ambos nos brinda el IGV a pagar a la

SUNAT.

Tabla 59

Liquidación del IGV expresado en soles.

LIQUIDACIÓN DEL IGV Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

TOTAL IGV DE INGRESOS 122,907 168,340 244,118 310,001 401,887

IGV DE VENTAS 122,907 168,340 244,118 310,001 399,933

IGV Venta de Activos 1,954

TOTAL IGV DE EGRESOS -20,330 -50,079 -62,679 -83,505 -101,746 -51,331

COMPRAS

IGV ACTIVOS FIJOS -13,443

IGV ACTIVOS INTANGIBLES -961 IGV GASTOS PRE- OPERACIÓN -5,926 IGV MATERIA PRIMA -34,404 -46,648 -67,474 -85,715 -39,611

IGV COSTOS INDIRECTOS DE FAB. -4,760 -5,272 -5,272 -5,272 -5,272

IGV GASTOS ADMINISTRATIVOS -835 -835 -835 -835 -835

IGV GASTOS DE VENTAS -9,958 -9,802 -9,802 -9,802 -5,492 IGV GASTOS DE RESPONSABILIDAD S. -122 -122 -122 -122 -122

DIFERENCIAS -20,330 72,828 105,661 160,613 208,255 350,555

CREDITO FISCAL -20,330 -20,330

IGV NETO A PAGAR (S/) 52,499 105,661 160,613 208,255 350,555


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

La inversión total asciende a S/. 166,992 soles (Ciento sesenta y seis mil

novecientos noventa y dos con 00/100 soles), el monto más elevado se refleja en el activo

fijo obteniendo el 42% de la inversión, en el capital de trabajo tenemos un porcentaje de

35% de toda nuestra inversión refleja de donde se va a requerir el financiamiento para las

operaciones de la empresa, los gastos pre operativo y activos intangibles que corresponde

a 20% y 3% respectivamente.

Tabla 60

Estructura de inversiones expresado en soles.

INVERSIÓN VALOR IGV TOTAL (S/.) PORC. %

ACTIVO FIJO 74,685 13,443 88,129 42%

ACTIVOS INTANGIBLES 5,342 961 6,303 3%

GASTOS PRE-OPERATIVOS 35,640 5,926 41,516 20%

CAPITAL DE TRABAJO 73,359 0 73,359 35%

TOTAL INVERSIÓN 189,026 20,330 209,307 100%


154

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

El financiamiento para nuestro proyecto se basará en tres fuentes por lo cual se

detallará a continuación: La primera y la más importante fuente de financiamiento es la

empresa ARVE SAC que nos brindó el 40% del dinero, monto de S/82,290 requirió una

TEA de 33% y la segunda empresa Vivero Chaclacayo SAC nos otorgó el otro 40% del

financiamiento lo cual equivale a la suma de S/82,290 no será en efectivo nos brindara

mediante insumos (plantas) para la elaboración de nuestro producto final, solicita una

comisión de 4% de nuestras ventas por los tres primeros años, el cual será pagado a partir

del segundo año la diferencia equivalente al 20% será financiando por los accionistas de

la empresa lo cual suma un total de S/41,145.

Tabla 61

Estructura del financiamiento expresado en soles.

Financiamiento

Empresa 1 Empresa Arve S.A.C.

Financiamiento N° 01 Modalidad: prestamos

Préstamo 40% 82,290

Tasa 33%

Plazo en meses 60

Empresa 2 Vivero Chaclacayo SAC

Financiamiento N° 02 Modalidad: contrato de colaboración

Préstamo 40% 82,290

Comisión 4%

Plazo 36

Ingreso de ventas 2019 682,815

Ingreso de ventas 2020 935,224

Ingreso de ventas 2021 1,356,211

Totales

Modalidad: prestamos 164,580

Modalidad: Accionistas 41,145

Total 209,307


155

Tabla 62

Estructura de aporte de los socios expresado en soles.

APORTE EN EFECTIVO Monto %

CASANOVA PEREZ, CECILIA 8,229 20%

CORDOVA MAMANI, GLADYS STHEFANI 8,229 20%

GASLAC LIÑAN, PERCY 8,229 20%

SANCHEZ HUAMAN, JHONATHAN LUIS 8,229 20%

TUYA CHUMPITAZ, GERALDINE MERCEDES 8,229 20%

TOTAL 41,145 100%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para el financiamiento del activo fijo de la compra se trabajará directamente con el

aporte de los inversionistas, como podemos observar el porcentaje es mayor a la deuda,

lo que nos permite con ello la adquisición de los activos fijos de la empresa

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para el capital de trabajo se ha tomado en cuenta la propuesta de los inversionistas

la cual nos brinda una mayor facilidad de préstamos por contar con un proyecto que

consideran rentable a una tasa de 33%.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Los ingresos por ventas serán obtenidos a través de los dos canales de distribución,

el primer canal moderno estará ubicado en el Jockey plaza representando el 70% de

nuestras ventas siendo un modelo B2C llegando al consumidor final es por ello que el

medio de pago será al contado y tarjeta de crédito y/o débito y el segundo canal es el sector

inmobiliario mediante la empresa Metrópoli que refleja el 30% de nuestras ventas,

considerando que las ventas son al crédito en un plazo no mayor a 30 días. Del mismo

modo se detallan los ingresos anuales durante los cinco primeros años de duración del

proyecto.

156

Tabla 63

Ingresos por ventas de los canales de distribución expresada en soles.

Ventas anuales Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Modulo jockey plaza 593,464 813,241 1,179,319 1,497,595 1,932,051

Sector inmobiliario 89,351 121,983 176,892 224,631 289,798

Total 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849

IGV 122,907 168,340 244,118 310,001 399,933

Total venta 805,722 1,103,564 1,600,329 2,032,227 2,621,782


Tabla 64

Ventas proyectadas a 5 años expresados en cantidades.


Enero 0 81 117 148 191

Febrero 177 161 234 297 383

Marzo 177 242 351 446 575

Abril 368 504 731 928 1,197

Mayo 265 363 526 668 862

Junio 309 423 614 780 1,006

Julio 265 363 526 668 862

Agosto 218 298 433 549 709

Setiembre 194 266 386 490 632

Octubre 247 339 491 624 805

Noviembre 324 444 643 817 1,054

Diciembre 400 548 795 1,010 1,303

Total 2,943 4,032 5,847 7,425 9,579


157

7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.

Tabla 65

Recuperación del capital de trabajo.

Concepto AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

I CAPITAL DE TRABAJO -69,777 VENTAS 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849

PORC DE VARIACION DE VENTAS 0% 45% 27% 29%

CAPITAL DE TRABAJO ACUMULADO -69,777 -69,777 -

101,187 -128,495 -165,772 -165,772

FLUJO DE CAPITAL DE TRABAJO -69,777 0 -31,410 -27,308 -37,277 0

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO 165,772


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Al culminar el quinto año del proyecto los activos fijos tendrán un valor en el

mercado, es decir lo que un posible comprador podría pagarnos por dichos activos.

Tabla 66

Valor de desecho de los activos fijos en el área de producción expresado en soles.

IR 29.50%

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

Saldo Valor en Libros

Valor de mercado (%)

Valor de mercado (S/.)

Valor de Rescate PRODUCCIÓN

Descripción Unidad Cantidad Producción

Impresora 3d cnc router fmd6092

Unidad 1 9,365 25% 4,682 3,301

Pc para diseño gráfico profesional

Unidad 1 3,602 25% 1,801 1,270

Estante para materiales Unidad 2 5,763 25% 2,881 2,031

Ensambladora Unidad 1 793 25% 396 279

Mesa de trabajo Unidad 2 3,814 25% 1,907 1,344

Total de activos fijos- producción

23,335 11,667 8,225


158

Tabla 67

Valor de desecho de los activos fijos en el área de administración expresado en soles.

IR 29.50%

Inversión en activos fijos

Saldo valor en libros

Valor de mercado

(%)

Valor de mercado (s/.)

Valor de rescate

Administración

Descripción Unidad Cantidad Administración

Mesa de reuniones Unidad 1 1,060 25% 530 373

Sofá-modulares Unidad 1 848 25% 424 299

Laptop Unidad 3 1,780 25% 890 627

Total activos fijos -administración 3,687 1,843 1,299


Tabla 68

Valor de desecho de los activos fijos en el área de ventas expresado en soles.

IR 29.50%

Inversión en activos fijos Saldo valor en libros

Valor de mercado (%)

Valor de mercado (s/.)

Valor de rescate Ventas

Descripción Unidad Cantidad Ventas

Tv led 55 pulgadas Unidad 1 1,483 25% 742 523

Sofá-modulares Unidad 2 1,695 25% 848 597

Laptop Unidad 1 593 25% 297 209

Total activos fijos –ventas

3,771 1,886 1,329


159

7.4. Costos y Gastos anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En función del ciclo de inversión se estimaron costos de materia prima e insumos

un horizonte de tiempo de 5 años, en el primer año al área de producción. Estos tuvieron

un crecimiento constante en promedio del 13.37% durante los 5 años de horizonte de

tiempo, esto crecimiento debido al incremento de la producción.

160

Tabla 69

Costo de materia prima año 2019 en soles.

Año Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2019

Listones de madera de 30x4x2 cm 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455

Listones de madera de 50x4x2 cm 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455

Madera de 46x2x5 cm 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455

Madera de 26x2x5 cm 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455

Plancha de madera de 26x 46 cm 0 698 716 833 753 753 634 544 581 749 951 632 7,844

Malla verde de plástico 0 549 563 655 592 592 499 428 457 589 748 497 6,169

Alquitrán 0 465 477 555 502 502 423 363 387 499 634 421 5,228

Sustratos (250 gramos) 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455

Plantas suculentas 0 6,979 7,157 8,326 7,525 7,525 6,343 5,441 5,809 7,487 9,508 6,318 78,418

Musgo verde 0 1,745 1,789 2,082 1,881 1,881 1,586 1,360 1,452 1,872 2,377 1,579 19,604

Grapas 0 223 229 266 241 241 203 174 186 240 304 202 2,509

Ganchos 0 93 95 111 100 100 85 73 77 100 127 84 1,045

Pernos de 3 cm 0 442 453 527 477 477 402 345 368 474 602 400 4,967

Tul 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455

Esquineros 0 233 239 278 251 251 211 181 194 250 317 211 2,616

Total 0 17,013 17,442 20,293 18,340 18,340 15,462 13,259 14,161 18,248 23,176 15,396 191,130


161

Tabla 70



2020

Listones de madera de 30x4x2 cm 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176

Listones de madera de 50x4x2 cm 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176

Madera de 46x2x5 cm 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176

Madera de 26x2x5 cm 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176

Plancha de madera de 26x 46 cm 320 533 979 1,138 1,030 1,030 868 740 797 1,026 1,299 873 10,633

Malla verde de plástico 252 419 770 895 810 810 683 582 627 807 1,022 687 8,364

Alquitrán 214 355 653 758 686 686 579 493 531 684 866 582 7,087

Sustratos (250 gramos) 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176


Musgo verde 801 1,332 2,447 2,844 2,574 2,574 2,171 1,850 1,993 2,565 3,248 2,183 26,582

Grapas 103 170 313 364 329 329 278 237 255 328 416 279 3,401

Ganchos 43 71 131 152 137 137 116 99 106 137 173 116 1,418

Pernos de 3 cm 203 337 620 721 652 652 550 469 505 650 823 553 6,735

Tul 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176

Esquineros 107 178 326 379 343 343 289 247 266 342 433 291 3,544

Total 7,808 12,981 23,857 27,730 25,096 25,096 21,164 18,031 19,428 25,005 31,664 21,281 259,141


162

Tabla 71



2021

Listones de madera de 30x4x2 cm 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506


Madera de 46x2x5 cm 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506

Madera de 26x2x5 cm 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506

Plancha de madera de 26x 46 cm 461 767 1,419 1,649 1,495 1,495 1,257 1,077 1,150 1,487 1,886 1,237 15,380

Malla verde de plástico 363 603 1,116 1,297 1,176 1,176 989 847 905 1,170 1,484 973 12,099

Alquitrán 308 511 946 1,099 997 997 838 718 767 992 1,258 825 10,256

Sustratos (250 gramos) 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506


Musgo verde 1154 1,916 3,547 4,122 3,737 3,737 3,143 2,692 2,876 3,718 4,716 3,092 38,450

Grapas 148 245 454 528 478 478 402 345 368 476 604 396 4,922

Ganchos 62 102 189 220 199 199 168 144 153 198 252 165 2,051

Pernos de 3 cm 292 485 898 1,044 947 947 796 682 729 942 1,195 783 9,740

Tul 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506

Esquineros 154 256 473 550 498 498 419 359 383 496 629 412 5,127

Total 11,246 18,682 34,580 40,184 36,434 36,434 30,640 26,247 28,039 36,250 45,978 30,146 374,860


163

Tabla 72



2022



Madera de 46x2x5 cm 781 1,300 2,400 2,786 2,532 2,532 2,131 1,819 1,949 2,520 3,195 2,103 26,048

Madera de 26x2x5 cm 781 1,300 2,400 2,786 2,532 2,532 2,131 1,819 1,949 2,520 3,195 2,103 26,048

Plancha de madera de 26x 46 cm 586 975 1,800 2,090 1,899 1,899 1,598 1,364 1,462 1,890 2,396 1,578 19,537

Malla verde de plástico 461 767 1,416 1,644 1,494 1,494 1,257 1,073 1,150 1,487 1,885 1,241 15,369

Alquitrán 391 650 1,200 1,393 1,266 1,266 1,065 909 975 1,260 1,597 1,052 13,024



Musgo verde 1465 2,438 4,500 5,225 4,748 4,748 3,995 3,410 3,655 4,726 5,990 3,944 48,844

Grapas 188 312 576 669 608 608 511 436 468 605 767 505 6,253

Ganchos 78 130 240 279 253 253 213 182 195 252 319 210 2,604

Pernos de 3 cm 371 618 1,140 1,324 1,203 1,203 1,012 864 926 1,197 1,518 999 12,375

Tul 781 1,300 2,400 2,786 2,532 2,532 2,131 1,819 1,949 2,520 3,195 2,103 26,048

Esquineros 195 325 600 697 633 633 533 455 487 630 799 526 6,513

Total 14,281 23,765 43,872 50,935 46,288 46,288 38,949 33,247 35,631 46,070 58,403 38,448 476,177


164

Tabla 73



2023



Madera de 46x2x5 cm 1003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 12,036

Madera de 26x2x5 cm 1003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 12,036

Plancha de madera de 26x 46 cm 753 753 753 753 753 753 753 753 753 753 753 753 9,036

Malla verde de plástico 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 7,104

Alquitrán 502 502 502 502 502 502 502 502 502 502 502 502 6,024



Musgo verde 1881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 22,572

Grapas 241 241 241 241 241 241 241 241 241 241 241 241 2,892

Ganchos 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200

Pernos de 3 cm 477 477 477 477 477 477 477 477 477 477 477 477 5,724

Tul 1003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 12,036

Esquineros 251 251 251 251 251 251 251 251 251 251 251 251 3,012

Total 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 220,080


165

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Contaremos con mano de obra directa especializada tanto en el proceso de

elaboración del bastidor y cuadro, apoyados por operadores que suplirán los tiempos en

los cuales se tiene gran demanda de elaboración de cuadros, debido al incremento de las

ventas a lo largo de los 5 años hemos decido incrementar los sueldos en 10% en el 3er,

4to y 5to año con el fin de motivar y fidelizar al personal.

Tabla 74

Mano de obra directa en el 2019.

Cargo Cant.

Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr

anual

Total de

beneficios

y aportes

Total

2019

(s/) Mensual Anual Cts.

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

Essalud

9%

Ebanista 1 1,100 13,200 550 1,100 0 550 99 162 2,461 15661

Jardinero 1 1,100 13,200 550 1,100 0 550 99 162 2,461 15661

Operario de

producción 1 930 11,160 465 930 0 465 84 137 2,081 13241

Calidad 1 1,400 16,800 700 1,400 0 700 126 0 2,926 19726

Total 4 4,530 54,360 2,265 4,530 0 2,265 408 461 9,929 64,289


166

Tabla 75



Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr anual

Total de beneficios y aportes

Total 2020 (s/) Mensual Anual

Cts. anual


Vacaciones

anual Essalud 9%

Ebanista 1 1,100 13,200 550 1,100 0 550 99 162 2,461 15,661

Jardinero 1 1,100 13,200 550 1,100 0 550 99 162 2,461 15,661

Operario de producción 1 930 11,160 465 930 0 465 84 137 2,081 13,241

Control de calidad 1 1,400 16,800 700 1,400 0 700 126 0 2,926 19,726

Total 4 4530 54,360 2,265 4,530 0 2265 408 461 9,929 64,289


Tabla 76





Total 2021 (s/)

Mensual Anual Cts

anual Gratificación

anual

Vacaciones anual

Essalud 9%

Ebanista 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228

Jardinero 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228

Operario de producción 2 1,860 22,320 930 1,860 0 930 167 275 4,162 26,482


Total 5 5,680 68,160 2,840 5,680 0 2,840 511 633 12,504 80,664


167

Tabla 77






Cts anual


Vacaciones

anual Essalud 9 %

Ebanista 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228

Jardinero 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228

Operario de producción 3 2,790 33,480 1,395 2,790 0 1,395 251 412 6,243 39,723


Total 6 6,610 79,320 3,305 6,610 0 3,305 595 770 14,585 93,905


Tabla 78





Total 2023 (s/)

Mensual Anual Cts

anual Gratificación

anual

Vacaciones anual

Essalud 9 %

Ebanista 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228

Jardinero 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228

Operario de producción 4 3,720 44,640 1,860 3,720 0 1860 335 549 8,324 52,964


Total 7 7,540 90,480 3,770 7,540 0 3,770 679 907 16,666 107,146


168

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Los costos indirectos de fabricación requeridos para la producción para nuestro

producto, que en este caso es el cuadro; comprende los mantenimientos de máquinas, alquiler

del local, energía agua, internet y teléfono que, se precisa los costos de energía eléctrica,

consumo de agua deben varias en función al incremento porcentual de la producción mensual

y anual.

Tabla 79

Costos indirectos de fabricación 2019.

Costos indirectos de fabricación Costo mensual Periodo Cantidad Total anual

Total s/IGV

Mantenimiento preventivo 600 Semestral 2 1,200 1,017

Alquiler de planta de producción 1,800 Mensual 12 21,600 18,305

Consumo de energía eléctrica 250 Mensual 12 3,000 2,542

Consumo de agua 250 Mensual 12 3,000 2,542

Internet y telefonía 200 Mensual 12 2,400 2,034

Total 3,100 31,200 26,440


Tabla 80



Total s/igv






Total

3,380

34,560

29,288


169

Tabla 81



Total s/igv






TOTAL

3,380

34,560

29,288


Tabla 82



Total s/igv

mantenimiento preventivo 600 Semestral 2 1,200 1,017

alquiler de planta de producción 2,000 Mensual 12 24,000 20,339

consumo de energía eléctrica 380 Mensual 12 4,560 3,864

consumo de agua 200 Mensual 12 2,400 2,034

internet y telefonía 200 Mensual 12 2,400 2,034

Total

3,380

34,560

29,288


170

Tabla 83


Costos indirectos de fabricación

Costo mensual Periodo Cantidad Total anual

Total s/igv


Alquiler de planta de producción

2,000 Mensual 12 24,000 20,339

Consumo de energía eléctrica

380 Mensual 12 4,560 3,864

Consumo de agua

200 Mensual 12 2,400 2,034

Internet y telefonía

200 Mensual 12 2,400 2,034

Total

3,380

34,560

29,288


7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Según los requerimientos del área administrativa que comprende al capital humano,

útiles de oficina y tercerización de servicios, contables legales y de limpieza, en los años 4

y 5 un porcentaje de sueldos debido al incremento de ventas, los utilices de oficina tienen

una variación influenciada por el incremento de producción.

171

Tabla 84

Gastos en administración 2019.


Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr

anual

Total de beneficios y

aportes


Cts anual


Vacaciones

anual Essalud

9%

Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497

Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 0 5,852 39,452

Jefe de producción 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 413 6,265 39,865

Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814


Tabla 85





Total 2020 (s/) Remuneración

mensual Remuneración anual

Cts anual


Vacaciones anual

Essalud 9%

Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497



Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814


172

Tabla 86


Cargo cantidad de trabajadores

remuneración beneficios sociales anuales aportes sector anual

total de beneficios y aportes

total 2021 (s/) remuneración

mensual remuneración anual

cts. anual

gratificación anual

vacaciones anual

Essalud 9%

Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497



Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814


Tabla 87







Cts. anual


Vacaciones anual

Essalud 9 %

Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497



Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814


173

Tabla 88







Cts anual


Vacaciones anual

Essalud 9 %

Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497



Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814


174

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

En este caso requerimos 2 vendedores y gastos en promoción que influirán en el

porcentaje de incremento de ventas durante los 5 años, la promoción tendrá un monto alto en

el primer año para incrementar las ventas y seguir una curva normal de las fases del producto

en el mercado, también consideramos necesario incrementar un porcentaje de los sueldos a

los vendedores producto del incremento de ventas.

Tabla 89

Gastos de venta 2019.

Cargo Cantidad Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes

Sector anual

Total benef. Y aportes


Cts anual

Gratif. Anual

Vacac. Anual

Essalud 9%

Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1,200 216 0 5,016 33,816

Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1,200 216 0 5,016 33,816


Tabla 90

Acciones de promoción 2019.

N Elemento Und medida Cantidad Valor Valor de compra

1 Publicidad en el C.C. 4 300 3,458

2 Alquiler de tienda Jockey 12 1,500 51,864

3 Volantes, folletos y formatos Millar 12 240 2,441

5 Participación en feria 4 1,500 5,085

6 Comisión visa x venta 1 14,541 14,541

7 Publicidad en redes sociales 50 1,729

Total 79,117


175

Tabla 91


Cargo cantidad remuneración beneficios sociales anuales aportes

sctr anual

total benef. y aportes

total 2020 (s/) mensual anual

cts anual

gratif. anual

vacac. anual

Essalud 9%

Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816

Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816


Tabla 92


N Elemento Und medida Cantidad Valor Valor de compra

1 Publicidad en el c.c 3 300 2,593

2 Alquiler de tienda jockey 12 1,500 51,864




7 Publicidad en redes sociales 0 50 1,729

8 Publicación mailing Mensual 12 250 2,542

Total 80,821


176

Tabla 93


Cargo Cantidad Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes

Sctr anual Total benef. Y aportes Total 2021 (s/) Mensual Anual Cts anual Gratif. Anual Vacac. Anual Essalud 9%

Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816

Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816


Tabla 94


N Elemento Und medida Cantidad Valor precio Valor de compra





6 Comisión visa x venta 27,670 27,670

7 Publicidad en redes sociales 12 50 600

8 Publicación mailing Bimestral 6 250 1,271

Total 87,762


177

Tabla 95



sctr anual total benef. y aportes total 2022 (s/) mensual anual cts anual gratif. anual vacac. anual Essalud 9%

Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816

Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816


Tabla 96


N Elemento Und medida Cantidad Valor precio Valor de compra



3 Volantes, folletos y formatos Millar 3 240 610




7 Publicidad mailing Trimestral 4 250 1,000

Total 93,839


178

Tabla 97



sctr anual total benef. y aportes total 2023 (s/) mensual anual cts anual gratif. anual vacac. anual Essalud 9%

Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816

Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816


Tabla 98


N Elemento Und medida Cantidad Valor precio

Valor de compra

1

2 Tienda propia 12 3,000 30,508

3 Volantes, folletos y formatos Millar 4 240 814




7 Publicidad en mailing Cuatrimestral 250 636

Total 80,810


179

7.4.2. Egresos no Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Según disposiciones legales, nos indica que en el artículo 22° del reglamento de la

Ley del Impuesto a la Renta regula el cálculo de la depreciación tributaria, estableciendo

un porcentaje de depreciación específico para los bienes afectados a la producción de

rentas gravadas de tercera categoría, nuestra depreciación será en el orden de 10% para

maquinarias y equipos 20% para muebles. La depreciación es distribuida durante su vida

útil estimada para lograr todos los recursos necesarios para la reposición de los bienes

conservando la capacidad productiva, en la siguiente tabla podemos apreciar el

consolidado de todas las depreciaciones afectas de nuestros activos.

180

Tabla 99

Depreciación de activos fijos producción.

Inversión en activos fijos año 0 Depreciación

Producción Vida útil

Tasa anual

2019 2020 2021 2022 2023 Total


unitario s/

Total costo (sin igv)

Producción

Impresora 3d cnc router fmd6092 Unidad 1 22100 18729 10 10% 1,873 1,873 1,873 1,873 1,873 9,365

Pc para diseño gráfico profesional Unidad 1 8500 7203 10 10% 720 720 720 720 720 3,602

Estante para materiales Unidad 2 6800 11525 10 10% 1,153 1,153 1,153 1,153 1,153 5,763

Ensambladora Unidad 1 1870 1585 10 10% 159 159 159 159 159 793

Mesa de trabajo Unidad 2 4500 7627 10 10% 763 763 763 763 763 3,814

Total de activos fijos- producción 47,200 52,228 Totales 4,667 4,667 4,667 4,667 4,667 23,335


181

Tabla 100

Depreciación de activos fijos administración.


Administración Vida útil

Tasa anual

2019 2020 2021 2022 2023 Total


unitario s/

Total costo (sin igv)

Administración

Mesa de reuniones Unidad 1 2500 2119 10 10% 212 212 212 212 212 1,060

Sofá-modulares Unidad 1 2000 1695 10 10% 170 170 170 170 170 848

Laptop Unidad 3 1400 3559 10 10% 356 356 356 356 356 1,780

Total activos fijos –administración 7,700 11,483 Totales 737 737 737 737 737 3,687


Tabla 101

Depreciación de activos fijos ventas.


Ventas Vida útil

Tasa anual

2019 2020 2021 2022 2023 Total


unitario

Total costo

(sin igv) Ventas

Tv led 55 pulgadas Unidad 1 3500 2966 10 10% 297 297 297 297 297 1,483

Sofá-modulares Unidad 2 2000 3390 10 10% 339 339 339 339 339 1,695

Laptop Unidad 1 1400 1186 10 10% 119 119 119 119 119 593

Total activos fijos – ventas 8,700 10,974 Totales 754 754 754 754 754 3,771


182

7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

Amortización de intangibles.

Se está tomando en cuenta a todos los activos fijos intangibles de la empresa los cuales no tienen vida útil definida, para darle una

vida útil a estos activos se considerará el tiempo que va a durar el proyecto en este caso será 5 años, los activos debajo del 0.25 de la UIT

se consideran activos depreciables

Tabla 102

Depreciación de activos fijos ventas.

Inversión activos intangibles

Amortización

Descripción Unid Cant Costo unitari

o s/

Total costo

(sin igv)

Vida útil

Porc 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Software 5,342

Software aplicativo de diseño 3d

Unid 1 3,500 2,966 10 10% 297 297 297 297 297 1,483

Sistema operativo Windows 10

Unid 4 350 1,186 10 10% 119 119 119 119 119 593

Windows office Unid 4 300 1,017 10 0 - - - - -

Antivirus Kaspersky Unid 4 51 173 10 0 - - - - -

Total inversión intangible 5,876 Totale

s

415

415 415 415 415 2,076


183

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Activos fijos no depreciables

Los activos fijos no depreciables son los activos que no cumplen con la regla de ser

igual o superar el 0.25 de 1 UIT, equivalente al 11275, en este caso podemos mencionar

los activos en las áreas de producción, administración y ventas.

Tabla 103

Activos fijos no depreciares del área de producción.


unitario s/

Compresor de aire Unidad 2 750

Taladro Unidad 2 450

Pulidor Unidad 2 280

Sierra ingleteadora Unidad 2 700

Pistola alta presión Unidad 1 300

Carro multiusos Unidad 2 700

Engrampadora Unidad 2 250

Total de activos fijos- producción 3,430


Tabla 104

Activos fijos no depreciares del área de administración.


unitario

Sillas giratorias ergonómicas Unidad 3 350

Escritorio Unidad 3 400

Estantes Unidad 3 500

Impresora multifuncional Unidad 2 550

Total activos fijos –administración 11 1,800


184

Tabla 105

Activos fijos no depreciares del área de ventas.


unitario

Sillas giratorias ergonómicas Unidad 2 350

Escritorio Unidad 2 400

Estantes Unidad 4 500

Impresora multifuncional Unidad 1 550

Total activos fijos - ventas 9 1,800


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Para determinar el costo de producción unitario se ha considerado el costo de la

producción total tomando en cuenta el gasto administrativo, financiero, y de venta. Bajo

esta modalidad se ha logrado obtener el costo total unitario del producto.

Tabla 106

Costo de producción unitario.

Materia prima e insumos Cantidad Unidad Precio unitario

(s/)

Costo de compra

(s/)

Listones de madera de 30x4x2 cm 2.00 Unidad 2.00 3.39

Listones de madera de 50x4x2 cm 2.00 Unidad 2.00 3.39

Madera de 46x2x5 cm 2.00 Unidad 2.00 3.39

Madera de 26x2x5 cm 2.00 Unidad 2.00 3.39

Plancha de madera de 26x 46 cm 1.00 Unidad 3.00 2.54

Malla verde de plástico 1.00 Unidad 4.00 3.40

Alquitrán 0.25 Galones 3.00 0.64

Sustratos (250 gramos) 4.00 Bolsas 2.50 8.47

Plantas suculentas 12.00 Unidad 1.20 12.20

Musgo verde 5.00 Gramos 1.30 5.51

Grapas 30.00 Unidad 0.02 0.51

Ganchos 2.00 Unidad 0.20 0.34

Pernos de 3 cm 19.00 Unidad 0.10 1.61

Tul 1.00 Metros 0.40 0.34

Esquineros Unidad 0 0.00

Totales - - - 49.12


185

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En la siguiente tabla se muestra los costó fijo y variable a tomar en cuenta en los

gastos de promoción para impulsar las ventas, que en tablas anteriores se mostraron

detalladamente cada variable pudiendo mencionar como costos fijos publicidad en el centro

comercial y el alquiler del módulo en el Jockey y los costos variables en este caso serían

los volantes, folletos, formatos, participar en ferias, comisión de ventas VISA, publicidad en

redes sociales, publicidad mailing y la materia prima e insumos por mencionarlos.

Tabla 107

Costos fijos durante los 5 años.

Gastos ventas fijo Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022

Gastos ventas fijo 55,322 54,458 54,458 54,458


Tabla 108

Costos variables durante los 5 años.

Gastos ventas variable Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022

Gastos ventas variable 23,795 26,363 33,304 39,382


186

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

- Proyecto inicia sus operaciones 2019.

- El horizonte de evaluación de evaluación es de 5 años.

- Todos los importes están en moneda nacional.

- El impuesto a la renta es del 29.5% para el año 2019 hasta el 2023.

- Las ventas en el canal moderno serán al contado y en el sector inmobiliario al

crédito 50% a 30 días, 50% a 60 días.

- La inversión total inicial es de S/ 185,444 que el 40% será financiado mediante un

préstamo por la empresa

- Arve S.A.C y 40% por insumos que nos brindara.

el proveedor Viveros Chaclacayo.

- Los cinco socios aportan un total de S/ 41,145 soles, siendo el 20% por cada socio

187

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 109

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023

(+) Total Ingresos 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849

(-) Costo de ventas -281,859 -352,718 -484,812 -599,370 -356,514

Utilidad bruta 400,956 582,506 871,399 1,122,856 1,865,335

(-) Gastos administrativos -149,024 -149,024 -149,024 -149,024 -149,024

(-) Gastos de ventas -112,933 -114,637 -121,578 -127,655 -114,626

Gasto por pago de comisión de ventas 4% 0 -27,313 -37,409 -54,248

Gasto de responsabilidad social -678 -678 -678 -678 -678

Utilidad Operativa / Ebit 138,321 290,855 562,711 791,251 1,601,007


En nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas, podemos observar un incremento de los ingresos en los cincos años de la evaluación.

Se percibe Utilidad Bruta favorable para afrontar los gastos operativos.

188

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 110

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

CONCEPTO % 2019 2020 2021 2022 2023

TOTAL VENTAS 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849

COSTO DE VENTAS -281,859 -352,718 -484,812 -599,370 -356,514

UTILIDAD BRUTA 400,956 582,506 871,399 1,122,856 1,865,335

GASTOS ADMINISTRATIVOS -149,024 -149,024 -149,024 -149,024 -149,024

GASTOS DE VENTAS -112,933 -114,637 -121,578 -127,655 -114,626

GASTO POR PAGO DE COMISION DE VENTAS 4% 0 -27,313 -37,409 -54,248

GASTO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL -678 -678 -678 -678 -678

UTILIDAD OPERATIVA / EBIT 138,321 290,855 562,711 791,251 1,601,007

GASTOS FINANCIEROS -20,637 -18,057 -14,625 -10,061 -3,991

INGRESOS EXTRAORIDINARIOS 10,853

VALOR DE SALVAMENTO 174,283

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (S/) 117,684 272,798 548,086 781,190 1,782,152

IMPUESTO ALA RENTA 29.50% -34,717 -80,475 -161,685 -230,451 -525,735

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 82,967 192,322 386,401 550,739 1,256,417


El presente modelo incluye el estado de ganancias y pérdidas con los gastos por interés y amortización. Al ser un préstamo no

financiero bancario se ha tratado el interés como gasto por su control contable.

189

8.4 Flujo de Caja Operativo

Tabla 111

Flujo de Caja Operativa.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

INGRESOS POR VENTAS (S/ ) 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849

(-) COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA -191,130 -259,141 -374,860 -476,177 -220,080

(-) MANO DE OBRA DIRECTA -64,289 -64,289 -80,664 -93,905 -107,146

(-) CIF -26,440 -29,288 -29,288 -29,288 -29,288

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -142,450 -142,450 -142,450 -142,450 -142,450

(-) GASTOS DE VENTAS -33,816 -33,816 -33,816 -33,816 -33,816

(-) GASTOS DE VENTAS-MARKETING Y PUBLICIDAD -64,576 -61,627 -60,092 -58,210 -34,922

(-) GASTOS DE VENTA-COMISIÓN VISA -14,541 -19,194 -27,670 -35,629 -45,888

(-) GASTO POR PAGO DE COMISION DE VENTAS 4% 0 -27,313 -37,409 -54,248 0

(-) GASTOS DE RESPONSABILIDAD AMBIENTAL Y SOCIAL -678 -678 -678 -678 -678

(-) DEPRECIACIÓN -6,158 -6,158 -6,158 -6,158 -6,158

(-) AMORTIZACIÓN -415 -415 -415 -415 -415

FLUJO OPERATIVO ANTES IMPTO A LA RENTA / EBIT (S/ ) 138,321 290,855 562,711 791,251 1,601,007

(-) IGV A PAGAR -52,499 -105,661 -160,613 -208,255 -350,555

(-) IMPUESTO A LA RENTA -40,805 -85,802 -166,000 -233,419 -472,297

(+) DEPRECIACIÓN 6,158 6,158 6,158 6,158 6,158

(+) AMORTIZACIÓN 415 415 415 415 415

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (S/ ) 51,591 105,965 242,672 356,150 784,729


190

8.5 Flujo de Capital

Tabla 112

Flujo de Capital.

APORTE EN EFECTIVO Monto %

CASANOVA PEREZ, CECILIA 8,229 20%

CORDOVA MAMANI, GLADYS STHEFANI 8,229 20%

GASLAC LIÑAN, PERCY 8,229 20%

SANCHEZ HUAMAN, JHONATHAN LUIS 8,229 20%

TUYA CHUMPITAZ, GERALDINE MERCEDES 8,229 20%

TOTAL 41,145 100%


8.6 Flujo de Caja Económico

Tabla 113

Flujo de Caja Económico.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2020 2022 2023

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (S/ ) 51,591 105,965 242,672 356,150 784,729

INVERSIÓN EN ACTIVOS -80,027

GASTOS PRE-OPERATIVOS -35,640

VALOR RESCATE 10,853

CAPITAL DE TRABAJO -69,777 165,772

VARIACIONES EN EL CAPITAL DE TRABAJO -31,410 -27,308 -37,277

(-) IGV ACTIVO x PAGAR

FLUJO DE ECONÓMICO (S/ ) -185,444 51,591 74,555 215,363 318,874 1,127,126


191

8.7 Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 114

Flujo al servicio de la deuda.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023


FINANCIAMIENTO 82,290 CUOTA PRESTAMO= AMORTIZACION (-) -8,589 -11,424 -15,194 -20,207 -26,876

CUOTA PRESTAMO= INTERESES (-) -22,671 -19,836 -16,066 -11,053 -4,384

ESCUDO FISCAL (+) 6,688 5,852 4,740 3,261 1,293


8.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 115

Flujo de Caja Financiero.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023


FINANCIAMIENTO 82,290

CUOTA PRESTAMO= AMORTIZACION (-) -8,589 -11,424 -15,194 -20,207 -26,876

CUOTA PRESTAMO= INTERESES (-) -22,671 -19,836 -16,066 -11,053 -4,384

ESCUDO FISCAL (+) 6,688 5,852 4,740 3,261 1,293

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (S/ ) -103,154 27,019 49,147 188,843 290,874 1,097,159


192

Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera

9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento

Para determinar nuestro 𝐾𝑒 (costo de oportunidad), hemos procedido a utilizar el

modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), tomando como referencia este tipo de cálculo

que fue introducido a los autores que introdujeron. El 𝐾𝑒 (costo de oportunidad), brinda

beneficio directo a nuestra empresa por parte del accionista, teniendo estas otras

oportunidades de negociación y finalizando apostar por nuestro negocio.

Para poder obtener una rentabilidad de un activo se asume un riesgo en cuanto a

la inversión, por definición se sabe que, a mayor riesgo, mayor rentabilidad se obtiene del

proyecto. De acuerdo a ello, ese riesgo está compuesto por: Tasa de Libre riesgo de los

bonos americanos (EMBIG – 10 años), el riesgo del mercado (Standard & Poor's 500 – 5

años) y el riesgo país (J P Morgan Feb. / 2005 – Feb. / 2016).

Hemos procedido a realizar y estimar los cálculos de la beta de nuestro proyecto,

siendo el β 2.79 pero deberemos de hallar el Beta desapalancado según la siguiente

formula:

𝐾𝑒 = (1 +𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑒𝑛 %

𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑒𝑛 %) ∗ (1 − 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎 𝑙𝑎 𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎) ∗ βμ

Tabla 116

Cálculo de Beta apalancado.

BETA DESEAPALANCADO 0.73

IMPUESTO RENTA 29.5%

CAPITAL 20%

DEUDA ARVE SAC 40%

DEUDA VIVERO CHACLACAYO SAC 40%

BETA (B) APALANCADO 2.79


En la tabla superior, para determinar el beta apalancado ha sido necesario

relacionar la deuda sobre el porcentaje del capital, una vez realizado este cálculo se

procedió a realizar el cálculo del 𝐾𝑒 (costo de oportunidad), con la siguiente formula:

𝐾𝑒 = 𝑅𝑓 + β del proyecto ∗ (Rm − Rf) + 𝑅𝑝

193

Tabla 117

Cálculo Costo de Oportunidad.

TASA DE LIBRE RIESGO (Rf) 2%

BETA APALANCADO PROYECTADO

2.79

RIESGO DE MERCADO (Rm) 13%

PRIMA DE RIESGO DEL MERCADO (Rm - Rf) 11%

RIESGO PAÍS 1.18%

COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke) 34%


9.1.1. Costo de Oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

El CAPM (Capital Asset Pricing Model) que utilizaremos nos ayudará a estimar la

rentabilidad de cada activo en función de su riesgo, para poder obtener un estimador

eficiente del riesgo.

9.1.1.2. COK propio.

Para el cálculo del COK propio se utilizó inversiones externas del capital de cada uno de

los inversionistas – de los 5 participantes– y se realizó una estimación de ingresos por

depósitos a Plazo Fijo en diferentes entidades financieras.

Tabla 118

Cálculo del COK Propio.

Alternativa de Inversión Rentabilidad

Depósito a Plazo Interbank 3.2%

Depósito a plazo fijo Caja Compartamos 5.3%

Depósito a plazo fijo Mi Banco 6.0%

Depósito a plazo fijo Banco Falabella 5.0%

Depósito a plazo fijo Caja Huancayo 5.5%

Promedio Rentabilidad 5.0%

Factor de Riesgo 7.61%

COK (PROPIO) 38%


194

De acuerdo con el estudio realizado por el INEI, 7 de cada 10 empresas tienen un riesgo

de quebrar en el primer año de operación por lo que se considera este indicador como

factor de riesgo para estimar el COK propio, cabe resaltar que el COK que se considera

para las estimaciones financieras es el resultante del cálculo del CAPM.

9.2.1. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El WACC que se desea obtener para que nuestro proyecto debe rendir y satisfacer

las expectativas del inversionista. En el modelo de Valoración de empresas DCF se usa

como tasa de descuento. De acuerdo con sus flujos presentes y futuros se logrará valorar

a las empresas, para de esta manera deducir el costo de oportunidad que vendría a ser el

Costo promedio ponderado de capital (WACC). Para ello se utilizará la siguiente formula:

𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝐾𝑒 ∗ (𝐸

𝐷 + 𝐸) + 𝐾𝑑 ∗ (

𝐷

𝐷 + 𝐸)

✓ WACC= Weighted Average Cost of Capital

✓ Ke= Costo de capital de los accionistas

✓ Kd= Costo de Capital

✓ E= Total de Patrimonio

✓ D=Total de Deuda

Tabla 119

Cálculo del WACC.

Datos: Porc

DEUDA / CAPITAL TOTAL 80%

Ke 34%

CAPITAL PROPIO / CAPITAL TOTAL 20%

Kd 23%

WACC 21.72%


Cabe resaltar que para el cálculo del costo de la deuda se ha considerado además

el préstamo de 40% de la empresa ARVE SAC y 40% también de la empresa VIVERO

CHACLACAYO SAC, cabe resaltar que sobre estos cálculos luego de descontar el

impuesto a la renta se tiene que el resultado del costo de inversión con tasas de interés

ponderadas por los inversionistas es de 21.72%.

195

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

En primera instancia, de acuerdo a nuestro VANE se llevará al presente los flujos

de caja de libre disponibilidad, disminuyendo el WACC (costo promedio ponderado de

capital), brindando un resultado de S/. 307,566 (VANE), como se observa es de manera

positiva y por consiguiente incrementará la liquidez de la empresa.

En segundo término, para poder determinar el VANF, vamos a considerar el flujo

de caja neto del inversionista llevándolos al presente y utilizando un COK del inversionista

brindando un resultado de S/. 538,107 menor a nuestro VANE de igual manera positivo y

creando valor para la empresa, debido a que se incurre a financiamientos y se pagara las

deudas en 5 años.

Tabla 120

Detalle anual Flujo Económico.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE ECONÓMICO (S/ ) -189,026 51,591 72,943 213,961 316,960 969,865

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (S/ ) -105,303 26,591 47,092 186,979 288,473 939,376


Tabla 121

Resultado VANE / VANF.

VANE (S/.) 307,566 COK 34%

VANF (S/.) 538,107 WACC 22%


Tabla 122

Decisión sobre: VANE / VANF.

DECISIÓN CONCLUSIÓN

VANE>0 Se acepta el proyecto

VANF>0 Se acepta el proyecto


196

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

La TIR, es brindar una rentabilidad al inversionista, por ende, debe superar y estar

por encima del WACC. Comparando el costo promedio ponderado del capital (WACC),

para nosotros es 22% y nuestra TIRE es 75%, siendo este superior al WACC y mediante

ello podremos lograr cumplir las expectativas que requiere el inversionista, es decir se

aceptará el proyecto.

Para analizar el TIRF realizaremos la comparación con el nuestro COK, siendo el

TIRF 96% siendo esto superior al COK de 34%, es decir, esto lo convierte al proyecto viable

y rentable.

Tabla 123

Decisión sobre: VANE / VANF

DECISIÓN CONCLUSIÓN

TIRE>WACC Se acepta el proyecto

TIRF>Ke Conviene invertir en el proyecto


Tabla 124

Decisión sobre: VANE / VANF.

Indicadores %

WACC 22%

COK 34%

TIRE 75%

TIRF 96%


Se concluyó que el presente proyecto superara las expectativas que nos exige el

inversionista y mediante esto podemos decir que nuestro proyecto es viable, brindado unos

resultados del TIRE y TIRF.

9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado.

En cuanto al periodo de recuperación descontado, es donde analizamos el tiempo

promedio el cual va a demorar para recuperar la inversión del proyecto. Para este tipo de

análisis se ha considerado factores esenciales que vendrían a ser el WACC en el flujo de

libre disponibilidad y en el COK de caja neto del inversionista.

197

Tabla 125

Calculo del periodo de recupero descontando el flujo de caja económico expresado en

soles.

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo Económico Descontado -185,444 42,386 50,324 119,432 145,283 359,856

Acumulado -185,444 -143,058 -92,734 26,698 171,981 531,837

Período de Recupero Económico 3.82 años

Equivalente a: 3 años 10 meses


Tabla 126

Cálculo del periodo de recupero descontando el flujo de caja económico financiero

expresado en soles.

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo Financiero Descontado -103,154 22,198 33,174 104,724 132,526 348,639

Acumulado -103,154 -80,956 -47,782 56,942 189,468 538,107

Período de Recupero Financiero 3.46

años

Equivalente a: 3

años 5

meses


198

9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Nuestro índice de rentabilidad nos sirve para evaluar de manera rápida nuestro

proyecto de inversión. Por definición el índice de rentabilidad mide el valor creado por cada

S/1.00 sol que invertiremos resultando que obtendremos S/5.22 soles usando las opciones

de financiamiento.

Tabla 127

Análisis B/C.

B/C Razón

Económico 2.87

Financiero 5.22


199

9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio

Tabla 128

Análisis del punto de equilibrio.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849

Venta en Unidades 2,944 4,032 5,847 7,425 9,579

Valor de Venta Promedio 231.93 231.95 231.95 231.95 231.95

Materia Prima 191,130 259,141 374,860 476,177 220,080

Luz 2,542 3,864 3,864 3,864 3,864

Agua 2,542 2,034 2,034 2,034 2,034

Comisión de ventas x inversión 0 27,313 37,409 0 0

Comisión de visa 14,541 19,194 27,670 35,629 45,888

Gastos de Venta Variable 0 0 0 0 0

Costos Variables 210,755 311,546 445,837 517,704 271,866

Costo Variable Unitario Promedio 72 77 76 70 28

Mano de Obra Directa 64,289 64,289 80,664 93,905 107,146

Costos Indirectos Fijo 21,356 23,390 23,390 23,390 23,390

Gastos Administrativos Fijo 142,450 142,450 142,450 142,450 142,450

Gastos de Venta Fijo 98,392 95,443 93,908 92,026 68,738

Depreciación Activo Fijo 6,158 6,158 6,158 6,158 6,158

Amortización de Intangibles 415 415 415 415 0

Amortización de Pre Operativos

Gastos de Responsabilidad Social 678 678 678 678 678

Costos Fijos 333,739 332,824 347,663 359,023 348,560

Punto de Equilibrio (N.º de Unidades) 2,081 2,152 2,233 2,213 1,712

Punto de Equilibrio (En Soles) 482,739 499,079 517,924 513,331 397,157


200

Tabla 129

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio (N.º de Unidades) 2,081 2,152 2,233 2,213 1,712


Tabla 130

Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio (En Soles) 482,739 499,079 517,924 513,331 397,157


Tabla 131

Resultados (Costeo Directo comprobación Punto equilibrio).

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 482,739 499,079 517,924 513,331 397,157

(-) Costos Variables (149,000) (166,255) (170,261) (154,308) (48,596)

Margen de Contribución 333,739 332,824 347,663 359,023 348,560

(-) Costos Fijos (333,739) (332,824) (347,663) (359,023) (348,560)

Utilidad Operativa 0 0 0 0

0


201

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.

Tabla 132

Costos variables, Costos fijos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849

Venta en Unidades 2,944 4,032 5,847 7,425 9,579

Valor de Venta Promedio 231.93 231.95 231.95 231.95 231.95

Materia Prima 191,130 259,141 374,860 476,177 220,080

Luz 2,542 3,864 3,864 3,864 3,864

Agua 2,542 2,034 2,034 2,034 2,034

Comisión de ventas x inversión 0 27,313 37,409

Comisión de visa 14,541 19,194 27,670 35,629 45,888

Gastos de Venta Variable 0 0 0 0

Costos Variables 210,755 311,546 445,837 517,704 271,866

Costo Variable Unitario Promedio 72 77 76 70 28

Mano de Obra Directa 64,289 64,289 80,664 93,905 107,146

Costos Indirectos Fijo 21,356 23,390 23,390 23,390 23,390

Gastos Administrativos Fijo 142,450 142,450 142,450 142,450 142,450

Gastos de Venta Fijo 98,392 95,443 93,908 92,026 68,738

Depreciación Activo Fijo 6,158 6,158 6,158 6,158 6,158

Amortización de Intangibles 415 415 415 415

Amortización de Pre Operativos

Gastos de Responsabilidad Social 678 678 678 678 678

Costos Fijos 333,739 332,824 347,663 359,023 348,560


202

9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).

Tabla 133

Estado de resultados (costeo directo).

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación

Ventas 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849

(-) Costos Variables 210,755 311,546 445,837 517,704 271,866

Margen de Contribución 472,060 623,678 910,374 1,204,522 1,949,983

(-) Costos Fijos 333,739 332,824 347,663 359,023 348,560

Utilidad Operativa 138,321 290,855 562,711 845,499 1,601,423

(+) Ingresos Extraordinarios 0 0 0 0 10,853

(-) Gastos Financieros -22,671 -19,836 -16,066 -11,053 -4,384

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 165,772

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 115,650 271,018 546,644 834,447 1,597,038 165,772

(-) Impuesto a la Renta 29.5% -34,117 -79,950 -161,260 -246,162 -471,126 -48,903

Resultado Neto 81,534 191,068 385,384 588,285 1,125,912 116,869


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 134

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de equilibrio (n.º de unidades) 2,081 2,152 2,233 2,213 1,712


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 135

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de equilibrio (en soles) 482,739 499,079 517,924 513,331 397,157


203

9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

Para comprobar la viabilidad de nuestro proyecto hemos colocado en tres

escenarios distintos (normal, optimista y pesimista), de los cuales vemos diferentes tipos

de cambios que serán analizados para comprobar la factibilidad del proyecto.

9.3.1. Variables de Entrada.

Se procedió a realizar el análisis utilizando la variable VAN con la finalidad de ver

el efecto de sus variaciones. Se tomó esta variable de entrada ya que es un factor de suma

importancia para el análisis en cuanto a nuestro proyecto:

• Precio

• Demanda

• Costo de materia prima

9.3.2. Variables de Salida.

Este análisis nos permite ver las variaciones que pueden afectar ante cambios de

la variable de entrada que se mencionó anteriormente, de acuerdo ello se considera

importante la evaluación de sensibilidad con las siguientes variables de salida:

• Valor actual neto económico (VANE)

• Valor actual neto financiero (VANF)

• Tasa Interna de retorno económica (TIRE)

• Tasa Interna de retorno financiera (TIRF)

204

9.3.3. Análisis Unidimensional.

Tabla 136

Sensibilidad unidimensional Precio de venta.

Cambio Porcentual

Canal Precio de Venta VANE VANF TIRE TIRF

10% Modulo Jockey

261.02 915,674 465,055

114% 157% Inmobiliaria

221.86

0% Modulo Jockey

237.29 532,566 230,182


201.69

-29% Modulo Jockey

169.03 0 -91,532


143.68


En el presente cuadro podemos ver como el precio de venta influye si disminuye

en 29%, debido que si VANE se convierte en un VANE 0, podemos determinar que será

un nivel de sensibilidad medio, debido a que en la actualidad se ha determinado que el

precio más bajo que corresponde al producto ha bajado con un máximo de 10%.

Tabla 137

Sensibilidad unidimensional Demanda.

Cambio Porcentual

Canal Demanda del

Proyecto VANE VANF TIRE TIRF

10%

Modulo Jockey

28,393.74

723,910 341,233 91% 117%

Inmobiliaria

5,012.50

0%

Modulo Jockey

25,351.55

532,566 230,182 75% 96%

Inmobiliaria

4,475.45

-14%

Modulo Jockey

17,402.64

0 -87,371 22% 23%

Inmobiliaria

3,072.18


205

En el presente cuadro podemos ver como la demanda influye si disminuye en 14%,

debido que si VANE se convierte en un VANE 0, podemos determinar que será un nivel de

sensibilidad medio, debido a que en la actualidad se ha determinado que el precio más

bajo que corresponde al producto ha bajado con un máximo de 8%.

Tabla 138

Sensibilidad unidimensional Costo Materia Prima.

Cambio Porcentual Costo Materia Prima VANE VANF TIRE TIRF

58% 115 189,899 9,900 40% 45%

0% 73 532,566 230,182 75% 96%

89% 138 0 -106,730 22% 23%


En el presente cuadro podemos ver como la materia prima influye si incrementa en

89%, debido que el VANE se convierte en un VANE=0, podemos determinar que será un

nivel de sensibilidad bajo, debido a que en la actualidad se ha determinado que el costo de

materia prima, más bajo que corresponde al producto ha bajado con un máximo de 15%.

9.3.4. Análisis Multidimensional.

Este análisis tiene por finalidad medir al VANE y al TIRE en los tres escenarios.

Pesimista

Tabla 139

Análisis Unidimensional pesimista en el Precio de Venta (-20%).

Indicadores Resultados

VANE 36,383

VANF 173,973

TIR E 39%

TIR F 44%


206

En cuanto a este escenario en forma negativa se observa que si bajamos en un

20% nuestro negocio aun es aceptable debido a que nuestro VANF S/173,973 siendo aún

rentable y aceptable para cubrir costos, gastos y deudas que se ha tenido que acceder.

Mediante este resultado se tiene que buscar obtener todo lo invertido en cuanto al capital

propio.

Optimista

Tabla 140

Análisis Unidimensional Optimista en el Precio de Venta (10%).


VANE 443,839

VANF 721,269

TIR E 94%

TIR F 124%


Este escenario es lo que los socios esperan ganar en el primer año de operaciones

mediante las ventas. Aumentando un 10% más de la proyección que tiene el proyecto de

negocio se puede obtener una ganancia considerable para poder cubrir los gastos

oportunos del proyecto. Siendo nuestro VANF esto significa que hay una rentabilidad y

viabilidad de nuestro proyecto.

207

Normal

Tabla 141

Análisis Unidimensional Normal en el Precio de Venta (0%).


VANE 307,566

VANF 538,107

TIR E 75%

TIR F 96%


Este escenario es el modelo del proyecto de negocio más real y optimo en cuanto

a nuestra proyección de ventas y esto nos brinda un resultado en los siguientes 5 años de

evaluación mediante esto significa que podemos captar nuevos mercados. Este escenario

respalda el proyecto de negocio y permite que la inversión la podamos recuperar en el

primer año

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Mencionando dos variables importantes para nuestro proyecto como son: la

demanda y el valor de venta, se puede indicar que estas con críticas porcentuales, estos

nos indicaran los cambios respectivos para poder evaluar los indicadores.

9.3.6. Perfil de riesgo

Luego de ver en diversos estados de la sensibilidad, en el caso de la sensibilidad

del precio de nuestra materia prima será una sensibilidad baja, en el caso de la sensibilidad

la demanda y el valor de venta de nuestro proyecto el riesgo de nuestro proyecto tendrá

una sensibilidad,

208

Conclusiones

• Se valida el proyecto de acuerdo a nuestros indicadores del VANE y VANF que

permite tener el respaldo que los flujos traídos a la actualidad nos brindan

resultados positivos.

✓ VANE: 307,566

✓ VANF: 538,107

✓ TIRE: 75%

✓ TIRF: 96%

• De acuerdo a una pregunta de la encuesta número 12 realizada en las tres zonas

elegidas para realizar la comparación nos confirmaron que estarían dispuestos a

comprar el producto. La pregunta que realizamos la encuesta fue:

✓ ¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas naturales?, de los

cuales el 96% de los entrevistados confirmaron que sí.

• Se encontró una oportunidad de negocio en departamentos de tamaño reducido

que necesiten un espacio verde. El 51,3% conformada por el NSE “A” y 37.90%

conformada por el NSE “B”, que es el porcentaje de hogares que residen en

departamentos de edificios. Según la fuente de APEIM 2017.

• Realizando alianza mediante un contrato de participación con Viveros Chaclacayo

brindándonos insumos nos permitirá abastecernos y no tener una negativa en la

realización de nuestro producto.

209

Recomendaciones

• Capacitaciones constantes para el crecimiento de los subordinados.

• Lograr aportar con el crecimiento y desarrollo de la concientización del cuidado

del medio ambiente.

• Poder de negociación en establecimiento de punto de venta.

• Poder sustituir MOD por procesos más rápidos y eficientes.

210

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