Fabricación y comercialización de losetas de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE LOSETAS DE CAUCHO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JUAN SAMUEL CHUQUE MARIÑO –

Ingeniería Industrial

ZULEMA ASTRIT ESPINOZA PARDAVE –


ROGER SMITH GUERRERO ACUÑA –


LUIS ALONSO HERRERA LLATAS –


CARLOS ALEXANDER VENTOCILLA VIGO –


Asesor:

Cesar Marino Cadillo Vasquez

Lima – Perú

2017

2

Índice de Contenido

Resumen Ejecutivo ................................................................................................................. 24

Capítulo I: Información general ........................................................................................... 28

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................... 28

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................... 28

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................... 29

1.4 Descripción del producto o servicio. ............................................................................ 31

1.5 Oportunidad de negocio. .............................................................................................. 32

1.6 Estrategia genérica de la empresa. .............................................................................. 33

Capítulo II: Análisis del entorno........................................................................................... 34

2.1.1. Del País ....................................................................................................................... 34

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ................... 34

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ...................................................................................................... 40

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................................ 43

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .............. 45

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................................... 53

2.1.2. Del Sector ................................................................................................................... 53

2.1.2.1 Mercado internacional. ......................................................................................... 53

2.1.2.2 Mercado del consumidor. ..................................................................................... 54

2.1.2.3 Mercado de proveedores. ..................................................................................... 54

3

2.1.2.4 Mercado competidor. ............................................................................................ 55

2.1.2.5 Mercado distribuidor. ............................................................................................. 57

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .................................... 58

2.2. Análisis del Micro entorno ...................................................................................... 58

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad: Bajo. ........................................ 59

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ......................................................................... 59

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................................. 60

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................... 61

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................... 61

Capítulo III: Plan estratégico ................................................................................................ 63

3.1 Visión y misión de la empresa. ..................................................................................... 63

3.2 Análisis FODA. .............................................................................................................. 64

3.3 Objetivos. ....................................................................................................................... 65

Capítulo IV: Estudio de mercado ......................................................................................... 66

4.1 Investigación de mercado ............................................................................................. 66

Objetivo general de la investigación de mercado ............................................................. 66

Objetivos específicos ........................................................................................................... 66

4.1.1 Criterios de segmentación ...................................................................................... 66

Industria ............................................................................................................................... 66

Tamaño de la compañía: Todo tamaño desde micro hasta gran empresa. ................... 67

Geográfica ............................................................................................................................ 67

4

4.1.2 Marco Muestral ...................................................................................................... 68

4.1.3 Entrevistas a profundidad ..................................................................................... 69

Entrevistado 1: .................................................................................................................... 69

Entrevistado 2: .................................................................................................................... 69

Entrevistado 3: .................................................................................................................... 69

Principales conclusiones: .................................................................................................... 69

Entrevistado 1: .................................................................................................................... 69

Entrevistado 2: .................................................................................................................... 70

Entrevistado 3: .................................................................................................................... 71

4.1.4 Encuestas ................................................................................................................. 72

Preguntas y Análisis de las Encuestas ............................................................................... 73

4.2 Demanda y Oferta ......................................................................................................... 85

4.2.1 Estimación del Mercado Potencial ........................................................................ 85

4.2.2 Estimación del Mercado Disponible ..................................................................... 86

4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo .......................................................................... 88

4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo ......................................................................... 89

4.2.5 Frecuencia de Compra ........................................................................................ 91

4.2.6 Cuantificación de la demanda ............................................................................... 91

4.2.7 Estacionalidad ......................................................................................................... 93

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado .................................................... 95

Programa de Ventas en unidades y valorizado .............................................................. 100

4.3 Mezcla de marketing ................................................................................................... 105

5

4.3.1 Producto ................................................................................................................ 105

4.3.2 Precio ..................................................................................................................... 113

4.3.3 Plaza ....................................................................................................................... 113

4.3.4 Promoción.............................................................................................................. 114

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento .................................................................................. 116

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..................................................................... 118

5.1. Estudio Legal .............................................................................................................. 118

5.1.1. Forma Societaria .................................................................................................. 118

5.1.2 Registro de marcas y patentes ............................................................................. 120

5.1.3 Licencias y autorizaciones .................................................................................... 121

5.1.4 Legislación laboral ................................................................................................ 122

5.1.5 Legislación tributaria ......................................................................................... 125

5.1.6 Otros aspectos legales ........................................................................................... 126

5.1.7 Resumen del capítulo. ........................................................................................... 126

5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................. 127

5.2.1.Organigrama Organizacional .............................................................................. 127

5.2.2. Servicios de terceros: ........................................................................................... 129

5.2 .4 Descripción de las actividades de los servicios por terceros. ........................... 144

5.2.5. Aspecto Laboral ................................................................................................... 144

CAPITULO VI: Estudio Técnico ........................................................................................ 149

6.1 Tamaño de proyecto ....................................................................................................... 149

6.2. Procesos ....................................................................................................................... 150

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ....................................................... 150

6

Diagrama del proceso de transporte de materia prima e insumos. .............................. 152

Diagrama de Operaciones de Procesos ........................................................................... 154

Diagrama de Actividades del Proceso ............................................................................. 157

6.2.2. Programa de producción por producto por m2. ............................................... 160

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 172

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ..................................... 178

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ........................................................... 180

6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................ 183

6.3.1. Maquinarias ......................................................................................................... 183

6.3.2. Equipos ................................................................................................................. 184

6.3.3. Herramientas ....................................................................................................... 185

6.3.4. Utensilios de limpieza y otros ............................................................................. 186

6.3.5. Mobiliario ............................................................................................................. 187

6.3.6. Útiles de oficina .................................................................................................... 188

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 189

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ........................ 191

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ....................... 193

6.4 Localización .................................................................................................................... 196

6.4.1 Macro localización ................................................................................................ 196

6.4.2 Micro localización ................................................................................................. 199

6.4.3 Gastos de adecuación ............................................................................................ 207

6.4.4 Gastos de Servicios ............................................................................................... 208

7

6.4.5 Plano del Centro de Operaciones ........................................................................ 210

6.4.5 Descripción del Centro de Operaciones.............................................................. 211

6.5 Responsabilidad Social ............................................................................................ 213

6.5.1 Impacto ambiental ................................................................................................ 213

6.5.2 Con los trabajadores ............................................................................................ 214

6.5.3 Con la comunidad ................................................................................................. 214

Capitulo VII: Estudio Económico y Financiero ................................................................ 217

7.1. Inversiones. .................................................................................................................... 217

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................... 217

7.1.2. Activos Intangibles. ................................................................................................. 218

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-operativos. ...................................................................... 219

7.1.4. Inversión de Inventarios Iniciales.......................................................................... 222

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado). ........................... 223

7.1.6. Liquidación del I.G.V. ............................................................................................ 227

7.1.7. Resumen de Estructuras de Inversiones. .............................................................. 228

7.2. Financiamiento. ............................................................................................................. 229

7.2.1. Estructura de Financiamiento ............................................................................... 229

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo. ............................................................................. 230

7.2.3. Financiamiento del Capital de Trabajo. ............................................................... 232

7.3. Ingresos anuales............................................................................................................. 234

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................ 234

8

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo. ................................................................... 236

7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ................................................................. 237

7.4. Costos y Gastos Anuales. .............................................................................................. 239

7.4.1. Egresos Desembolsables. ........................................................................................ 239

7.4.1.1. Presupuesto de Materia Prima e Insumos. ..................................................... 239

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ........................................................... 241

7.4.1.3. Presupuesto de los Costos Indirectos de Fabricación. ................................... 245

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos Administración. ......................................................... 247

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................................................... 249

7.4.2. Egresos No Desembolsables. .................................................................................. 250

7.4.2.1. Depreciación ...................................................................................................... 250

7.4.2.2. Amortización de Intangibles. ........................................................................... 253

7.4.2.3. Gasto por Activos Fijos No Depreciables. ...................................................... 255

7.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario. ....................................... 255

7.4.4. Costos Fijos y Variables Unitarios. ....................................................................... 256

Capitulo VIII: Estados Financieros Proyectados .............................................................. 258

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ......................... 258

8.2. Estados de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. ........................................ 258

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. ............. 259

8.4. Flujo de Caja de Operativo. ......................................................................................... 260

8.5. Flujo Capital. ................................................................................................................. 262

8.6. Flujo de Caja Económico. ............................................................................................. 262

9

8.7. Flujo del Servicio de la Deuda. ..................................................................................... 262

8.8. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................................. 263

Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera. .............................................................. 264

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento. ................................................................................. 264

9.1.1. Costo de Oportunidad. ........................................................................................... 264

9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................................... 264

9.1.1.2. COK Propio....................................................................................................... 265

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 266

9.2. Evaluación Económica Financiera. ............................................................................. 267

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................................. 267

9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................................. 267

9.2.1.2. TIRE y TIRF ..................................................................................................... 268

9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado. ............................................................ 268

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ...................................................................... 269

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio. ........................................................................... 269

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos. ........................................................................ 269

9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo). .......................................................... 270

9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades. ........................ 271

9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles. ................. 271

9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo. ........................................................................... 271

9.3.1. Variables de Entrada. ............................................................................................. 272

9.3.2. Variables de Salida. ................................................................................................ 272

10

9.3.3. Análisis Unidimensional. ........................................................................................ 272

9.3.4. Análisis Multidimensional. ..................................................................................... 273

Conclusiones ......................................................................................................................... 275

Recomendaciones ................................................................................................................. 277

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................... 278

11

Índice de tablas

Tabla 1: Pilares de Inversión .................................................................................................... 25

Tabla 2 :Estructura de Capital del proyecto fabricación de losetas de caucho ........................ 26

Tabla 3: Ingreso por ventas ...................................................................................................... 26

Tabla 4: Superficie del territorio nacional, según región natural ............................................. 34

Tabla 5: Superficie del territorio nacional, según departamentos ............................................ 35

Tabla 6: Habitantes de la provincia de Lima 2017 ................................................................... 37

Tabla 7: Número de habitantes, según distritos de Lima Norte ............................................... 38

Tabla8: Porcentaje de habitantes, según sexo de Lima Norte .................................................. 39

Tabla 9: Tasa anual media de crecimiento poblacional, por Quinquenios (medida cada 100

habitantes). ............................................................................................................................... 40

Tabla 10: Balanza Comercial. Exportaciones e Importaciones. ............................................... 45

Tabla 11: Tabla Porcentaje de Crecimiento del PBI Anual. .................................................... 46

Tabla 12: PBI, según actividad económica – manufactura 2007 – 2017 Valores a precios

corrientes (Millones de soles) .................................................................................................. 46

Tabla 13: Variación porcentual de la Fabricación del caucho. ................................................ 47

Tabla 14: Índice de Precios al Consumidor, variaciones porcentuales .................................... 49

Tabla 15: Variación de Tasa de Interés moneda nacional (porcentajes) .................................. 51

Tabla 16: Tipo de Cambio 2012 a 2017 .................................................................................. 52

Tabla 173: Empresas formales, según segmento empresarial, 2016. ....................................... 68

Tabla 18: Determinación de marco Muestral. .......................................................................... 68

Tabla 19: Proyección Anual del Mercado Potencial ................................................................ 85

Tabla 20: Estimación mercado disponible. .............................................................................. 86

Tabla 21: Estimación de mercado disponible, según revestimiento de piso. ........................... 86

12

Tabla 22: Estimación mercado disponible, según el deseo de compra. ................................... 87

Tabla 23: Factor de mercado disponible. ................................................................................. 87

Tabla 24: Proyección Anual Mercado Disponible. .................................................................. 87

Tabla 25: Pregunta filtro N° 1 Mercado Efectivo. ................................................................... 88

Tabla 26: Pregunta filtro N° 2 Mercado Efectivo. ................................................................... 88

Tabla 27: Determinación del Factor precio y Mercado Efectivo. ............................................ 88

Tabla 28: Proyección Anual Mercado Efectivo. ...................................................................... 89

Tabla 29: Pregunta filtro N° 1 Mercado Objetivo. ................................................................... 89

Tabla 30: Tasas Proyectadas de Mercado Objetivo. ................................................................ 90

Tabla 31: Tasas Proyectadas de Mercado Objetivo. ................................................................ 90

Tabla 32: Proyección Anual Mercado Objetivo. ...................................................................... 90

Tabla 33: Estimación promedio de frecuencia de compra por m2 de losetas de caucho. ........ 91

Tabla 34: Demanda por m2 de losetas de caucho por año. ...................................................... 92

Tabla 35: Preferencia en elección de colores de loseta de caucho por año en lima Norte. ...... 92

Tabla 36: Demanda de las losetas de caucho por año. ............................................................. 93

Tabla 37: Proyección de la estacionalidad de la demanda de losetas de caucho por trimestre

(Año 2018 hasta 2019). ............................................................................................................ 93

Tabla 38: Estacionalidad de la demanda de las losetas de caucho por mes. ............................ 94

Tabla 39: Estacionalidad de la demanda de losetas de caucho por mes (Año 2019 hasta el

2022). ........................................................................................................................................ 94

Tabla 40: Proyección de las ventas en unidades por m2 de loseta de caucho año 2018. ......... 95




13


Tabla 45: Programa de ventas del primer año 2018. .............................................................. 100

Tabla 46: Programa de ventas del 2019. ................................................................................ 101

Tabla 47: Programa de ventas del año 2020. ......................................................................... 102



Tabla 50 :Modelos de presentación de losetas de caucho ...................................................... 112

Tabla 51: Comparación de precios de las losetas de caucho .................................................. 113

Tabla 52: Gastos de servicios tercerizados. ........................................................................... 148

Tabla 53: Horario de trabajo. ................................................................................................. 148

Tabla 54: Maquinaria para la producción. ............................................................................. 183

Tabla 55: Equipos para la producción y oficina. .................................................................... 184

Tabla 56 : Equipos para la oficina. ........................................................................................ 185

Tabla 57 : Herramientas. ........................................................................................................ 185

Tabla 58 : Utensilios de limpieza y otros. .............................................................................. 186

Tabla 59: Mobiliario de oficina y de producción. .................................................................. 187

Tabla 60:Relación de útiles de oficina. .................................................................................. 188

Tabla 61: Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................................ 189

Tabla 62 : Equipos para la Oficina ......................................................................................... 190

Tabla 63: Programa de reposición de herramientas. .............................................................. 191

Tabla 64: Programa de reposición de utensilios por uso ........................................................ 192

Tabla 65 : Programa de compras posteriores de equipos de producción. .............................. 193

Tabla 66: Programa de compras de reposición de útiles de oficina. ...................................... 194

Tabla 67: Gastos de adecuación. ............................................................................................ 207

14

Tabla 68: Costo por m3 agua y desagüe. ............................................................................... 208

Tabla 69: Eventos relacionados a la Responsabilidad Social Frente al Entorno. .................. 215

Tabla 70: Presupuesto Anual de Eventos. .............................................................................. 216

Tabla 71: Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................... 217

Tabla 72: Activos Intangibles. ............................................................................................... 218

Tabla 73: Inversión en Gastos Pre-operativos. ....................................................................... 219

Tabla 74: Inversión de Inventario Inicial de losetas de caucho del sampling para diciembre del

2017. ....................................................................................................................................... 222

Tabla 75: Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado). ............................... 224

Tabla 76: Liquidación del I.G.V del año 2018. ...................................................................... 227

Tabla 77: Estructura de Financiamiento. ................................................................................ 229

Tabla 78: Ingreso por ventas mensuales del año 2018. .......................................................... 234

Tabla 79: Resumen de Ingreso por ventas del 2018 al 2022. ................................................. 235

Tabla 80: Recuperación de Capital de Trabajo. ..................................................................... 236

Tabla 81: Valor de desecho neto del activo fijo. .................................................................... 237

Tabla 82: Presupuesto de MP e Insumos para los años 2018 al 2022(monton en nuevos soles).

................................................................................................................................................ 239

Tabla 83: Presupuesto de Mano de Obra Directa del 2018 al 2022. ...................................... 241

Tabla 84: Cuadro de Provisiones y pagos mensualizado del año 2018 (montos en nuevos

soles) ....................................................................................................................................... 242

Tabla 85: Resumen de cuadro de provisiones y de pagos del año 2018 y 2022 (En miles de

nuevos soles). ......................................................................................................................... 243

Tabla 86: Presupuesto de los Costos Indirectos de Fabricación. ........................................... 245

Tabla 87: Presupuesto de Gastos de Administración. ............................................................ 247

15

Tabla 88: Presupuesto de Gastos de Ventas. .......................................................................... 249

Tabla 89: Calculo de la depreciación. .................................................................................... 251

Tabla 90: Amortización de Intangibles. ................................................................................. 253

Tabla 91: Amortización de Gastos Pre operativos. (montos en nuevos soles) ...................... 254

Tabla 92: Amortización de Gastos Pre operativos-año 2018 (montos en miles de nuevos soles)

................................................................................................................................................ 254

Tabla 93: Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario. .......................................... 255

Tabla 94: Margen del Proyecto. ............................................................................................. 256

Tabla 95: Costo Fijo y Variables Unitarios. ........................................................................... 256

Tabla 96: Estados de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. (montos en nuevos soles)

................................................................................................................................................ 258

Tabla 97: Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. ........... 259

Tabla 98: Flujo de Capa Operativo. ....................................................................................... 260

Tabla 99: Liquidación de I.G.V. anual. .................................................................................. 261

Tabla 100: Flujo de Capital. ................................................................................................... 262

Tabla 101: Flujo de Caja Económico. .................................................................................... 262

Tabla 102: Flujo del Servicio de la Deuda. ............................................................................ 262

Tabla 103: Flujo de Caja Financiero. ..................................................................................... 263

Tabla 104: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................ 266

Tabla 105: Indicador de Rentabilidad. ................................................................................... 267

Tabla 106: Período de Recuperación flujo económico descontado. ...................................... 268

Tabla 107: Período de Recuperación flujo financiero descontado. ........................................ 269

Tabla 108: Estado de Resultados (Costeo Directo). ............................................................... 270

Tabla 109: Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades. .............................. 271

16

Tabla 110: Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles y su

comprobación. ........................................................................................................................ 271

17

Índice de Figuras

Figura 1: Participación superficie territorio nacional ............................................................... 35

Figura 2: Participación poblacional.......................................................................................... 35

Figura 3: Superficie del territorio nacional, según departamentos ........................................... 37

Figura 4: Proyección de habitantes al 2021 ............................................................................. 38

Figura 5: Número de habitantes, según Lima Norte. ............................................................... 39

Figura 6: Participación de habitantes en porcentaje según sexo. ............................................. 39

Figura 7: Tabla de Crecimiento de la Población Total, por Quinquenios ................................ 41

Figura 8: Ingreso per Cápita Perú ............................................................................................ 42

Figura 9: PEA 2007 AL 2017 .................................................................................................. 43

Figura 10: Balanza Comercial, según BCR ............................................................................. 44

Figura 12: Producto bruto interno según actividad económica - manufactura, 2007-

2017(millones de soles), se observa un aumento progresivo del PBI ...................................... 47

Figura 13: Porcentaje de variación de PBI en la fabricación de productos de caucho y plástico

.................................................................................................................................................. 48

Figura 14: Curva inflación anual y proyectada 2018 ............................................................... 49

Figura 15: OLYMPIC GRASS ................................................................................................ 60

Figura 16: LIDER GRASS PERU ........................................................................................... 60

Figura 17: Elaboración propia. ................................................................................................. 70



Figura 20: Resultado pregunta 1. ............................................................................................. 73



18







Figura 29: Resultado pregunta 10 ............................................................................................ 82

Figura 30: Resultado pregunta 11. ........................................................................................... 83

Figura 31: Resultado pregunta 12. ........................................................................................... 84

Figura 32: Dimensiones del producto. ................................................................................... 105

Figura 33: Dimensiones de espesor. ....................................................................................... 105

Figura 34: Variedad de colores .............................................................................................. 106

Figura 35: Materia prima. ....................................................................................................... 106

Figura 36: Clientes potenciales .............................................................................................. 106

Figura 37: Cuadro comparativo 1. Elaboración propia .......................................................... 107

Figura 38: Cuadro comparativo 2. .......................................................................................... 107

Figura 39: Cuadro comparativo 3. .......................................................................................... 108

Figura 40: Diseño PISAFUERTE (vista frontal). .................................................................. 109

Figura 41: Diseño PISAFUERTE (vista inferior). ................................................................. 109

Figura 42: Diseño del competidor. ......................................................................................... 109

Figura 43: Logo. ..................................................................................................................... 110

Figura 44: Embalaje del producto. ......................................................................................... 111

Figura 45: Distribución directa. ............................................................................................. 114

Figura 48: Stand promocional ................................................................................................ 115

19

Figura 49: Manipulación del producto. .................................................................................. 117

Figura 50: INDECI (Instituto Nacional de Defensa Civil) .................................................... 122

Figura 51: SUNAT ................................................................................................................. 125

Figura 52: Organigrama funcional Fabricación y Comercialización del Caucho S.A.C ....... 128

Figura 53: Diagrama de Flujo de proceso de producción. ..................................................... 150

Figura 54: Diagrama del proceso de transporte de materia prima e insumos. ....................... 152

Figura 55: DOP Losetas de caucho PISAFUERTE. .............................................................. 154

Figura 56: DAP de caucho granulado de 1 mm. .................................................................... 157

Figura 57: DAP de caucho granulado de 2.5 mm. ................................................................. 158

Figura 58: Zona Industrial Independencia. ............................................................................ 197

Figura 59: Zona Industrial Puente Piedra. .............................................................................. 197

Figura 60: Zona Industrial Comas. ......................................................................................... 198

Figura 61: Local Calle Antonio Raimondi, Retablo Comas. ................................................. 200

Figura 62: Local Calle Santa Ana, Chacra Cerro Comas. ...................................................... 201

Figura 63: Local Km. 4.5, Trapiche Comas. .......................................................................... 201

Figura 64: Zonificación Distrito de Comas. ........................................................................... 203

Figura 65: Zonificación Distrito de Comas. ........................................................................... 204

Figura 66: Fachada de Fabricación y Comercialización. ....................................................... 205

Figura 67: Vista aérea del local. ............................................................................................. 205

Figura 68: Vista interior del local. ......................................................................................... 206

Figura 69: Vista de ingreso y oficinas. ................................................................................... 206

Figura 70: Tarifario por KW. ................................................................................................. 209

Figura 71: Plano de distribución de la planta. ........................................................................ 210

Figura 72: Resumen en porcentaje de Estructura de Inversiones. .......................................... 228

20

Figura 73: Porcentaje de Deuda y Capital Propio. ................................................................. 230

21

Índice de cuadros

Cuadro 1: Lista de Accionistas ............................................................................................. 119

Cuadro 2: Lista de actividades. ............................................................................................. 119

Cuadro 3: Registro de lema y nombre comercial. ................................................................ 120

Cuadro 4: Documentación para el área de establecimiento. ................................................. 122

Cuadro 5: Derechos de los trabajadores al régimen Promoción y Formalización de MYPES.

................................................................................................................................................ 123

Cuadro 6: Contaminantes hacia el medio ambiente. ............................................................ 124

Cuadro 7: Perfil de puesto de Gerente general. .................................................................... 136

Cuadro 8: Perfil de área de Administración y Finanzas. ...................................................... 137

Cuadro 9: Perfil de jefe de Logística. ................................................................................... 138

Cuadro 10: Perfil del Jefe de Producción. ............................................................................ 139

Cuadro 11: Perfil de Coordinador de Calidad. ..................................................................... 140

Cuadro 12: Perfil Asesor Técnico Comercial. ...................................................................... 141

Cuadro 13: Perfil de Operario de Producción. ...................................................................... 142

Cuadro 14: Perfil de Operario de Instalación. ...................................................................... 143

Cuadro 15: Programación de pagos para todos los años del proyecto. ................................ 147

Cuadro 16: Capacidad Instalada. .......................................................................................... 149

Cuadro 17: Capacidad Utilizada. .......................................................................................... 149

Cuadro 18: Capacidad Máxima. ........................................................................................... 149

Cuadro 19: Descripción de Diagrama de flujo de proceso de producción. .......................... 151

Cuadro 20: Descripción de proceso del Transporte de MP e insumos para su fabricación. . 153

Cuadro 21: Programa de producción de loseta verde por m2. .............................................. 160

Cuadro 22: Programa de producción de loseta rojo por m2. ................................................ 163

22

Cuadro 23: Programa de producción de loseta amarillo por m2. ......................................... 166

Cuadro 24: Programa de producción de loseta negro por m2. ............................................. 169

Cuadro 25: Necesidad de MP e insumos para loseta verde por m2...................................... 172

Cuadro 26: Necesidad de MP e insumos para loseta rojo por m2. ....................................... 173

Cuadro 27: Necesidad de MP e insumos para loseta amarillo por m2. ................................ 175

Cuadro 28: Necesidad de MP e insumos para negro verde por m2. ..................................... 176

Cuadro 29: Programa de compras de materia prima e insumos. .......................................... 178

Cuadro 30: MOD involucrado en el proceso de fabricación de losetas de caucho granulado.

................................................................................................................................................ 180

Cuadro 31: Resumen de Actividades del Proceso de Producción de Losetas de Caucho. ... 181

Cuadro 32: Factores de Macro Localización. ....................................................................... 196

Cuadro 33: Criterios de Calificación. ................................................................................... 198

Cuadro 34: Ranking de Factores Macro localización. .......................................................... 199

Cuadro 35: Factores de micro localización. ......................................................................... 200

Cuadro 36: Criterios de Calificación. ................................................................................... 202

Cuadro 37: Ranking de Factores Micro localización. .......................................................... 202

Cuadro 38: Resumen de Estructuras de Inversiones. ............................................................ 228

Cuadro 39: Aporte de socios como Capital Propio. ............................................................. 230

Cuadro 40: TCEA entre el Banco de Crédito y el Banco Scotiabank. ................................. 231

Cuadro 41: Financiamiento con la entidad financiera Mibanco. .......................................... 231

Cuadro 42: Resumen de la deuda a financiar. ...................................................................... 232

Cuadro 43: Financiamiento del Capital de Trabajo. ............................................................. 233

Cuadro 44: Modelo CAPM. .................................................................................................. 265

Cuadro 45: COK Propio........................................................................................................ 265

23

Cuadro 46: Deuda Activo Fijo. ............................................................................................. 266

Cuadro 47: VANE y VANF. ................................................................................................ 267

Cuadro 48: TIRE y TIRF ...................................................................................................... 268

Cuadro 49: Análisis Beneficio / Costo (B/C). ...................................................................... 269

Cuadro 50: Costos Variables y Costos Fijos. ....................................................................... 269

Cuadro 51: Variables de Entrada. ......................................................................................... 272

Cuadro 52: Variables de Salida. ........................................................................................... 272

Cuadro 53: Análisis Unidimensional. ................................................................................... 272

Cuadro 54: Análisis Multidimensional. ................................................................................ 274

24

Resumen Ejecutivo

Nuestra empresa Fabricación y Comercialización del Cucho S.A.C., desarrolla el

proyecto de fabricación y comercialización de losetas de caucho granulado para revestimiento

de pisos dirigido a colegios, gimnasios, fábricas e industrias. Nuestro producto llamado

PISAFUERTE será comercializado en Lima Norte, en el cual nuestro tipo de negocio es B2B

(Business to Business), pues trataremos de forma directa con nuestros clientes potenciales ya

mencionados.

En la actualidad las losetas de caucho a diferencia de los revestimientos de piso

tradicionales, son una propuesta diferente para empresas que en sus instalaciones realicen

actividades físicas. Por tal motivo a través de nuestro producto ofrecemos seguridad,

satisfacción confianza, tranquilidad, confort, amortiguación y reducción a los impactos.

La presentación de nuestras losetas tendrá la medida de 50cmx50cmx30cm y se

ofrecerán en los colores rojo, verde, amarillo y negro. La diferenciación de nuestro producto

radicara en el beneficioso diseño para el cliente, ya que los espacios de aire conocidos en

términos de caucho como roba peso, permiten mayor flexibilidad y amortiguación en cada

pisada o caída, dando así un estado de confort. Además, el peso de nuestra loseta es igual al

otras de menos espesor, a pesar de que nuestra loseta es de mayor espesor es beneficioso

desde el punto de la producción, por que utilizamos menos materia prima debido a la

implementación de espacios de aire diseñados en las losetas.

Se desarrolló el Análisis FODA, mediante el cual podemos conocer nuestras

fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas. De tal manera realizando el análisis FODA

25

nos hemos planteado objetivos como por ejemplo ser una marca reconocida dentro del

mercado y una marca líder en el periodo de un año.

Se realizó el estudio técnico mediante el cual determinamos el tamaño del proyecto,

los diagramas de flujos y procesos, las maquinarias y equipos que serán necesarios para el

proceso productivo. Asimismo determinamos que nuestro local estará ubicado en el distrito de

Comas, debido a que es una zona estratégica que nos da cercanía a nuestros proveedores y

clientes potenciales. Hemos considerado también el local, el cual nos permite ubicar nuestras

áreas de manera estrategia para facilitar el proceso productivo de nuestras losetas de caucho

Nuestra empresa desarrollara una estructura organizacional según las funciones de los

miembros de la organización, es decir las actividades que se llevaran a cabo. A continuación,

definiremos la asignación de puestos de cada integrante de nuestra empresa Fabricación y

Comercialización de Caucho S.A.C.

Gerente General: Carlos Alexander Ventocilla Vigo.

Jefe de Finanzas: Zulema Espinoza Pardave.

Jefe de Producción: Luis Alonso Herrera LLatas.

Jefe de Logística: Samuel Chuque Mariños.

Jefe Comercial y Marketing: Roger Guerrero Acuña.

Tabla 1: Pilares de Inversión

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 83.855,93 S/. 15.094,07 S/. 98.950,00 47,389%

Activo Intangible S/. 2.217,08 S/. 164,14 S/. 2.381,22 1,140%

Gastos pre - operativos S/. 80.414,35 S/. 8.764,38 S/. 89.178,73 42,710%

Inventarios S/. 3.105,20 S/. 558,94 S/. 3.664,13 1,755%

Capital de trabajo S/. 14.628,55 S/. 0,00 S/. 14.628,55 7,006%

Total S/. 184.221,11 S/. 24.581,52 S/. 208.802,64 100,000%

26

La estructura de capital que se diseñó para poner en marcha el proyecto es:

Tabla 2: Estructura de Capital del proyecto fabricación de losetas de caucho

Monto de

inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 98,950.00 S/. 58,803 S/. 40,147.36

Activo Intangible S/. 2,381.22

S/. 2,381.22

Gastos pre – operativos S/. 89,178.73

S/. 89,178.73

Inventarios S/. 3,664.13

S/. 3,664.13

Capital de trabajo S/. 14,628.55

S/. 14,628.55

S/. 208,803 S/. 58,803 S/. 150,000

28,162% 71,838%

Nuestros ingresos por ventas en nuestro horizonte de evaluación es el siguiente:

Tabla 3: Ingreso por ventas

Loseta de

caucho

Precio

sin

I.G.V

2018 2019 2020 2021 2022

m2 verde 93,22 S/. 241.068 S/. 295.894 S/. 316.448 S/. 338.429 S/. 361.938

m2 rojo 93,22 S/. 218.620 S/. 268.342 S/. 286.981 S/. 306.916 S/. 328.235

m2 amarillo 93,22 S/. 148.349 S/. 182.089 S/. 194.737 S/. 208.264 S/. 222.731

m2 negro 93,22 S/. 367.945 S/. 451.628 S/. 483.000 S/. 516.550 S/. 552.431

Total Venta

S/. 975.982 S/. 1.197.953 S/. 1.281.166 S/. 1.370.160 S/. 1.465.335

I.G.V. de

Ventas S/. 175.677 S/. 215.632 S/. 230.610 S/. 246.629 S/. 263.760

Venta con I.G.V

S/. 1.151.659 S/. 1.413.585 S/. 1.511.776 S/. 1.616.788 S/. 1.729.095

Nuestros indicadores de rentabilidad demuestran resultados a favor del proyecto y de

los inversionistas:

VANE 179.952,66

VANF 176.157,67

TIRE 58,54%

TIRF 66,88%

Periodo de recupero económico: 2 años 10 meses

Periodo de recupero financiero: 2 años 8 meses

TIRME 46.54%

TIRMF 52.07%

27

El punto de equilibrio de nuestro proyecto sería el siguiente: Realizando los cálculos

se debe de vender 11 438 en unidades, valorizado en 1 066 289 soles para el primer año.

Analizando los resultados obtenidos llegamos a la conclusión que nuestro proyecto es

viable, demostrándose que es un negocio que ofrece una rentabilidad esperada para los

inversionistas.

28

Capítulo I: Información general

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Razón Social

Fabricación y Comercialización del Caucho S.A.C.

Nombre del Producto

PISAFUERTE

Horizonte de Evaluación

Nuestro proyecto de evalúa en un horizonte de 5 años.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad Económica.

El proyecto desarrollado tiene como actividad económica la Producción y

Comercialización de losetas de caucho para instalar en ambientes de fábricas, colegios,

gimnasios.

Nuestro negocio está comprendido entre la actividad económica secundaria-privada,

debido a que tendremos como insumo principal el caucho granulado para revestimiento de

suelos.

Código CIIU.

El CIIU perteneciente a nuestro proyecto es el 2219 correspondiente a “Fabricación de

otros Productos de Caucho” (SUNAT).

29

Partida Arancelaria.

La partida arancelaria es 4016 y pertenece a sub-partida 4016.91.00.00,

“Revestimiento para el suelo y alfombra de caucho vulcanizado sin endurecer” (SUNAT).

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Fabricación y Comercialización del Caucho SAC, nuestra empresa ofrece un producto

a base de caucho granulado y componentes, dando como resultado una loseta de caucho que

comercialmente se llamara PISAFUERTE.

La idea del negocio es insertar nuestro producto en un mercado que está en desarrollo.

Actualmente, se está incrementando el concepto de seguridad en ambientes comunes,

es por ello que nos motiva a ingresar en este mercado, ya que nuestro producto cumple con

este concepto de seguridad.

PISAFUERTE llega con un concepto seguridad, satisfacción y tranquilidad.

30

Modelo CANVAS

SOCIOS CLAVES

Proveedor de caucho

granulado.

Proveedor de servicio

de mantenimiento de

máquina.

Proveedor de insumos

químicos.

ACTIVIDADES CLAVES

Participar en campañas de expo

ferias.

Realizar visitas a clientes

potenciales.

Actualizar información

constante en la página web.

PROPUESTA DE

VALOR

Las losetas de caucho a

diferencia de los

revestimientos de pisos

tradicionales, son una

propuesta diferente para

empresas que en sus

instalaciones realicen

actividades físicas.

Ofreciendo:

Seguridad, satisfacción,

confianza, tranquilidad.

Confort, amortiguación y

reducción al impacto.

RELACION CON

CLIENTES

Servicios Post venta

Promoción y ofertas

Información adecuada

del producto.

SEGMENTOS DE

CLIENTES

Fabricas donde se utilicen

maquinarias, instrumentos

o realicen trabajo de carga.

Lugares donde se realicen

actividades físicas y de

entrenamiento como

gimnasios o centros

educativos.

Sector Lima Norte,

principalmente en Lima

Metropolitana

RECURSOS CLAVES

Servicios generales, materia

prima, máquinas industriales,

personal operativo, Personal

administrativo, personal del área

comercial, capital de socios,

financiamiento bancario, pagina

web, transportes.

CANALES

Página Web

Venta directa

Lugares de venta de

distribuidores

Telefonía

ESTRUCTURA DE COSTOS

Página web, Personal administrativo, comercial y operaciones

Maquinaria industrial

Servicios Generales, alquiler de local, servicio de transporte

Materia prima, mano de obra.

FUENTES DE INGRESOS

Pago a cuenta empresarial

Transferencia Bancaria

Pago en efectivo

31

1.4 Descripción del producto o servicio.

Nuestro producto “LOSETAS DE CAUCHO” está elaborado en mayor porcentaje de

Caucho, obtenido de productos a base de este mismo, además de resina de poliuretano y

caucho granulado pigmentados. La dimensión del producto será de 50cm x 50cm x 30mm, en

diferentes variedades de colores: verde, rojo, negro y amarillo.

Características.

Producto seguro a la fuerza de impacto, resistente en el tiempo, teniendo un tiempo de

vida largo.

Antideslizante ya sea en condiciones húmedas y secar.

Permeables, permite el paso de agua o lluvia, también permite escurrimiento.

Beneficios.

Son durables en el tiempo.

Resistente a cualquier ambiente natural.

Fácil de instalar.

Fácil de limpiar

Estables.

Ayuda al medio ambiente.

Bajo mantenimiento

Las losetas de caucho PISAFUERTE son una alternativa excelente contra las

superficies tradicionales que en algunas ocasiones no ofrecen seguridad al caer o resbalar.

32

1.5 Oportunidad de negocio.

En la actualidad, tenemos en consideración la importancia de la seguridad en las

instalaciones, ya sea en colegios, gimnasios, centros de trabajo o distintos lugares donde

realizamos nuestras actividades diarias.

La población, las empresas, y entidades demandan cada vez con más intensidad

seguridad en sus instalaciones.

En los colegios se demanda seguridad para los niños, de distintas edades o personas

que realicen cualquier actividad física.

En la industria existe la probabilidad que ocurran accidentes durante las operaciones.

Los centros de esparcimiento, lugares públicos reciben infinidad de gente que desea

realizar actividades recreativas.

Teniendo como base lo mencionado, hemos detectado la oportunidad de fabricar y

comercializar losetas de caucho antideslizantes, fácil limpieza y alta durabilidad. Los cuales

brindan seguridad y protección para las personas en gimnasios, colegios y centros de labores;

ofreciendo amortiguación de impacto frente a una caída.

Tenemos en cuenta que el sector construcción y comercial viene creciendo cada año,

requiriendo productos que les brinden seguridad y facilidades de uso.

Nosotros queremos generar utilidad al desarrollar este mercado, además de contribuir

con la necesidad al ofrecer seguridad, satisfacción, confianza y tranquilidad a cada uno de

ellos.

33

1.6 Estrategia genérica de la empresa.

En este proyecto utilizaremos la estrategia de Enfoque o Alta Segmentación, pues nos

enfocamos a un grupo de compradores en particular.

Si logramos una gran parte de la segmentación del mercado podremos alcanzar

rendimientos mayores a un costo bajo.

34

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Capital.

La ciudad capital del Perú es Lima y fue fundado 18 de enero de 1535.

Ciudades importantes.

El departamento de Lima es el que presenta la mayor población con 9’088,467 de

habitantes y que representa el 29% de la población del Perú. A diferencia de Madre de Dios,

Moquegua, Tumbes, Pasco y Tacna, pues estos departamentos no superan los 400 000

habitantes. (INEI 2016)

Superficie

Del total de la superficie del territorio nacional 1 millón 285 mil 215,60 Km2.

Tabla 4: Superficie del territorio nacional, según región natural

Región natural Km2 % Población %

Costa 150,872.82 11.70 175,24121 56.30

Sierra 358,988.94 27.90 926,5072 29.70

Selva 775,353.84 60.4 436,2450 14.00

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017

Nota: El límite entre las regiones de la Costa y Sierra es a partir de una altitud de 2 mil metros

sobre el nivel del mar. En la región Selva esta delimitación se basa en la cobertura vegetal.

35

Tabla 5: Superficie del territorio nacional, según departamentos

Departamento Superficie %

Puno 71,999 5.60

Loreto 368,799.48 28.70

Cusco 71,986.5 5.60

Junín 44,328.8 3.45

Ucayali 102,399.94 7.97

Figura 1: Participación superficie territorio nacional

Figura 2: Participación poblacional

36

Ayacucho 43,814.8 3.41

Lima 34,828.12 2.71

Arequipa 63,345.39 4.93

Piura 35,657.5 2.77

Amazonas 39,249.13 3.05

Apurímac 20,895.79 1.63

Huancavelica 22,131.47 1.72

Huánuco 37,021.07 2.88

Cajamarca 33,304.32 2.59

San Martín 51,305.78 3.99

Ancash 35,889.91 2.79

La Libertad 25,499.9 1.98

Pasco 25,025.84 1.95

Lambayeque 14,479.52 1.13

Madre de Dios 85,300.54 6.64

Tacna 16,075.89 1.25

Ica 21,327.83 1.66

Moquegua 15,733.97 1.22

Tumbes 4,669.2 0.36

Callao 145.91 0.01

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017

37

Figura 3: Superficie del territorio nacional, según departamentos

Número de Habitantes.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), mediante una nota de prensa

dio a conocer por el 482° Aniversario de Fundación de Lima, que de acuerdo a sus

estimaciones y proyecciones de población, la provincia de Lima tendría aproximadamente 9

millones 111 mil habitantes.

Tabla 6: Habitantes de la provincia de Lima 2017

AÑOS

2017 2018 2019 2020 2021

Lima 9,111,000 9,183,896 9,280,327 9,476,237 9,575,737

Fuente: Elaboración: Propia

Nota: Proyección del año 2017 al 2021, INEI, 2017.

38

Figura 4: Proyección de habitantes al 2021

Tabla 7: Número de habitantes, según distritos de Lima Norte

Distritos Población

San Martin de Porres 686,703

Comas 522,760

Los Olivos 365,921

Puente Piedra 336,928

Caraballo 290,311

Independencia 216,764

Ancón 38,482

Santa Rosa 17,563 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017

En la siguiente tabla se muestra que hay un mayor porcentaje de mujeres que hombres,

que habitan en Lima Norte.

39

Tabla8: Porcentaje de habitantes, según sexo de Lima Norte

Sexo %

Hombre 48.70

Mujer 51.30 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017

Figura 5: Número de habitantes, según Lima Norte.

Figura 6: Participación de habitantes en porcentaje según sexo.

40

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de Crecimiento de la Población.

Según el Instituto nacional de Estadística e informática la población del Perú será

alrededor de los 32 millones para este año.

Sin embargo, la tasa de crecimiento poblacional presenta una desaceleración, de

acuerdo a la proyección que realizo el jefe del INEI, Aníbal Sánchez en la página

www.gestión.pe esta desaceleración sufrió una variación del 1,6 % para el año 2007 hasta el

1.1 % para el año 2017.

El factor causal seria, según el jefe del INEI (Sánchez, A.), a menores tasas de

fecundidad, menor mortalidad infantil y un incremento de la población adulta.

Tabla 9: Tasa anual media de crecimiento poblacional, por Quinquenios (medida cada 100

habitantes).

Años

2010 –

2015

2015 -

2020

2020 -

2025

2025 -

2030

2030 -

2035

2035 -

2040

2040 -

2045

2045 -

2050

TCP-

Perú 1.12 1.05 0.95 0.85 0.75 0.63 0.51 0.39

Fuente: CEPAL - Anuario Estadístico de América Latina y el Caribe, 2010

41

Figura 7: Tabla de Crecimiento de la Población Total, por Quinquenios

Según se observa la Figura 1, la tasa poblacional del Perú va a tender a disminuir en

los próximos 33 años, según lo proyectado el Instituto Nacional de Estadísticas e Informática

(INEI).

Ingreso Per Cápita

El ingreso per cápita se define como el ingreso que recibe en promedio cada habitante

de un país, es decir cuánto percibe en promedio una persona para subsistir.

El cálculo se realiza al dividir el ingreso total de un país entre el total del número de

habitantes, el PBI per cápita para este año (2017) es de 17 852.69 según datos del INEI.

Según el diario Gestión (2016), nuestro país logro avanzar en un 5,9%, al realizar una

comparación con los países de la región, este avance fue el mayor.

Sin embargo, Perú se encuentra en el puesto más bajo a nivel de las economías más grandes

de Latinoamérica.

Los países como Colombia y Chile han reportado una variación similar de 5.1% y 5%,

respectivamente. Brasil y Argentina registraron un desempeño equivalente al 3,7% Seguido

de México con un 2.9%, y el país de Venezuela registro apenas una variación del 2.6%.

42

A continuación, presentamos una figura donde se muestra esta variación, y la

comparación entre los países de la región.

Figura 8: Ingreso per Cápita Perú

Fuente: FMI. Elaborado por Macroconsult.

Población Económicamente Activa

Se define a la población económicamente activa de un país, aquella que está

compuesta por todas personas en edad laboral, que se encuentra laborando en un empleo

remunerado, o en búsqueda de uno.

Entonces se deduce que la PEA se divide en 2 grupos, los empleados y los

desempleados,

Según la Encuesta Permanente de Empleo, la PEA de la ciudad de lima esta alrededor

de los cinco millones de habitantes y se distribuye de la siguiente manera, 93.2% lo

conforman las personas que trabajan en un empleo remunerado y el 6.8% está conformado

por las personas desempleada.

43

Del total de la población ocupada el 54,2 % se encuentra en el rango de 25 a 44 años,

el 25.5% supera los 45 años y 20.3 % de 14 a 24 años.

De acuerdo con la actividad que desempeñan en su trabajo, la PEA ocupada se

distribuye de la siguiente manera; Servicios (56,9 %), Comercio (19,9 %), Manufactura (14, 4

%), Construcción (7,6%) y otras actividades (1,2 %).

Figura 9: PEA 2007 AL 2017

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Según datosmacro.com nos dice que el Perú en el 2016 registro un superávit en su

balanza comercial de 525,4 millones de Euros, es decir un 0.3% de su Producto Bruto Interno,

un cambio importante con respecto al 2015, aquel año la balanza comercial fue con números

negativos y se registró un déficit de 3.325,2 millones de euros, 3.689,3 millones de dólares, es

decir el 1,92% del Producto Bruto Interno.

Este cambio se ha dado debido a que hubo un incremento en las exportaciones de

Perú, acompañado de una reducción en las cifras de importación.

44

Si se toma como referencia la balanza comercial con respecto al Producto Bruto

Interno, en el año 2016 Perú ha ganado posiciones ubicándose del puesto 60 al 52 de dicho

ranking mundial.

Además, el Banco Interamericano de desarrollo indica que el en 2016 Latinoamérica y

los países del mar del Caribe registraron una caída del 6% en relación al año anterior.

El valor de la Balanza comercial en el crecimiento económico es representativo para

nuestro país.

Figura 10: Balanza Comercial, según BCR

Durante el primer trimestre del 2016 la Balanza Comercial registró un déficit

acumulado y se comportó de manera similar durante todo el segundo trimestre.

Sin embargo, para el tercer trimestre del año 2016 se registró un superávit de 1,2 mil

millones de dólares. Esto se debe principalmente al incremento de las exportaciones de

productos tradicionales. Para este año según el diario Gestión se proyecta un superávit del 3.8

% en comparación del 4,6 % del 2016.

45

Tabla 10: Balanza Comercial. Exportaciones e Importaciones.

2016

2017

2018

I TRIM. AÑO.

I TRIM.

RI.

MAR.17

RI.

JUN.2017

RI.

MAR.17

RI.

JUN.2017

EXPORTACIONES 7,756 3,7020 10,190 41,807 42,611 43,930 45,409

Productos

tradicionales. 5,258 26,137

7,504 30,657 31,015

32,086 33,297

Productos no

tradicionales. 2,478 10,782

2,652 11,043 11,483

11,731 11,993

IMPORTACIONES 8,269 34,867

8,946 37,648 37,538

39,456 39,003

Bienes de consumo 2,044 8,614

2,086 9,039 9,185

9,199 9,414

Insumos. 3,479 15,140

4,336 16,541 17,082

17,422 17,700

Bienes de capital 2,746 11,113

2,524 12,068 11,271

12,835 11,889

BALANZA

COMERCIAL -513 2,153

1,244 4,159 5,073

4,474 6,406

RI: Reporte de inflación.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno.

El PBI se denomina como el valor total de los bienes y servicios producidos de un

país.

El PBI funciona como un indicador que nos ayuda a medir el crecimiento de la

producción total de las empresas, el total de bienes y servicios producidos finales.

El PBI en el 2016 según el INEI en su informe de junio del 2017 señala que tuvo un

valor de 501 097 616 miles de soles, para el primer trimestre del año 2017 se observó una

variación porcentual de 2,1 %, reflejando una curva negativa en relación del tercer trimestre

del año anterior cuya valoración porcentual fue del 3 %. Esta disminución en el crecimiento

del PBI en el primer trimestre seria por los efectos negativos de El Fenómeno del niño

costero, disminución de la actividad minera, y la demora de importantes proyectos de

infraestructura. El Niño Costero afecto principalmente al sector primario como la agricultura,

se perdió muchos sembríos, además que se destruyeron muchas vías de acceso al interior,

46

generando disminución del transporte de materia prima, insumos a las zonas mineras en el

centro del país.

En el sector no primario, se vio afectado el área de construcción, debido a la

disminución de la inversión pública; así como las actividades comerciales al por mayor y al

por menor por problemas en la entrega y recepción, así como los servicios de hospedaje,

servicios financieros y servicios prestados a empresas.

Para el año 2018 se proyecta un incremento de la variación porcentual de 4,2 %,

debido los proyectos de reconstrucción.

El porcentaje de crecimiento para el 2018 se proyecta que será mayor que el 2017

Tabla 11: Tabla Porcentaje de Crecimiento del PBI Anual.

Año

2016 2017* 2018*

% 3,9 2,8 4,2 Fuente: Elaboración Propia

Nota: (*) proyección estimada al 2018

A continuación, presentamos un modelo de tabla donde se indica el PBI según

la actividad económica que vamos a desarrollar que es Manufactura de productos de

caucho.

Tabla 12: PBI, según actividad económica – manufactura 2007 – 2017 Valores a

precios corrientes (Millones de soles)

Año

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Fabricación

de

productos

de caucho y

plástico

1.77 1.67 2.2 2.55 2.769 3.110 3.179 3.102 3.217 3.666 3.876

Nota: Se evidencia un aumento en la actividad de la producción de productos de Caucho y plástico

proyectada para el 2017.

47

Figura 11: Producto bruto interno según actividad económica - manufactura, 2007-2017(millones de soles), se

observa un aumento progresivo del PBI

Fuente: Elaboración propia, Datos del INEI.

Tabla 13: Variación porcentual de la Fabricación del caucho.

Año

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Variación %

-14.6 34.2 -2.1 3.4 10.7 -2.3 -1.8 6.3 5.3 6.0

Fuente: Elaboración propia, Datos del INEI junio 2017.

Nota: La tabla muestra la variación porcentual de la fabricación del Caucho.

48

Figura 12: Porcentaje de variación de PBI en la fabricación de productos de caucho y plástico

Fuente: Elaboración propia, Datos del INEI junio 2017.

Tasa de Inflación

La inflación actual según el BCR es de 3, 10 y con un cierre de 2,8 por ciento,

el ideal que se espera mantener es de un 3 %, según el BCR se espera que la tasa de

inflación oscile en torno a un 2 % durante el horizonte comprendido entre 2017 y

2018, pudiéndose observar sus picos más altos en el segundo trimestre y luego

disminuir de forma rápida, en comparación a lo reportado durante el año 2017.

El BCR explica que “La proyección incorpora una reversión más rápida en los

precios de alimentos afectados por factores climáticos adversos asociados con el

Fenómeno El Niño Costero (lluvias excesivas) observados durante el primer trimestre”

(BCR, 2017).

A continuación, vemos la figura donde se muestra la curva de la Inflación en

estos últimos años

49

Figura 13: Curva inflación anual y proyectada 2018

Elaborado por BCR, Fuente INEI

El índice de precio al consumidor se ha visto incrementada principalmente en

los productos alimenticios, así como en las bebidas, a continuación, se muestra una

tabla donde se indica la variación porcentual de los precios al consumidor.

Tabla 14: Índice de Precios al Consumidor, variaciones porcentuales

Peso 2012 2013-2014 2015

2017

2016

Ene.-May.

IPC 100.0 2.65 2.86 3.22 4.40 3.23 1.18 3.04

1. IPC sin

alimentos y

energía

56.4 1.91 2.97 2.51 3.49 2.87 1.19 2.54

a. Bienes 21.7 1.60 2.62 2.43 3.57 3.41 0.71 2.47

b. Servicios 34.8 2.10 3.18 2.55 3.44 2.54 1.48 2.58

2.

Alimentos y

energía

43.6 3.55 2.73 4.08 5.47 3.66 1.17 3.62

a.

Alimentos y

bebidas

37.8 4.06 2.24 4.83 5.37 3.54 1.82 3.74

b.

Combustibles

y electricidad

5.7 0.22 6.09 -0.85 6.20 4.48 -3.29 2.79

Combustibles 2.8 -1.48 5.95 -5.59 -6.33 0.61 1.08 6.44

Electricidad 2.9 2.19 6.23 4.37 18.71 7.53 -6.52 0.06

Nota: índice de variación de precios

50

Tasa de Interés.

El principal objetivo del BCR es el de mantener una estabilidad monetaria, la tasa de

interés es una herramienta, esta tasa es un referente interbancario.

En la actualidad se tiene fijado la tasa de interés de referencia en 4,25%, y se tiene

como meta anual el de mantener la inflación en un 2% con variación de ±1%.

Por ejemplo, si la tasa de interés aumenta, se espera que disminuya la demanda interna

y disminuya la inflación, y de manera contraria si la tasa de interés disminuye, se espera

aumente la demanda interna y aumente la inflación.

En conclusión, estas medidas están sujetas al objetivo que se tiene, de esta forma

existen economías que deciden bajar su tasa de interés y reactivar su economía a costa de

aumentar la inflación o jugar con ella a fin de mantener o llegar a la inflación meta anual

trazada.

51

A continuación, se muestra una tabla con las variaciones porcentuales de las tasas de interés

pasivas y activas a nivel nacional de los últimos años.

Tabla 15: Variación de Tasa de Interés moneda nacional (porcentajes)

Año

Dic.15 Set.16 Dic.16 Mar.17 Abr.17 May.17

Depósitos

hasta 30 días 3,88 3,95 4,31 4,05 4,12 4,09

Pasivas

Depósitos a

plazo de 31 a

180 días

4,53 4,47 4,73 4,42 4,60 4,22

Depósitos a

plazo de 181

a 360 días

4,59 4,70 4,91 4,67 4,73 4,56

Corporativos 6,18 6,07 5,88 5,78 5,91 5,71

Grandes

Empresas 7,12 7,23 7,12 7,52 7,43 7,23

Medianas

Empresas 10,23 10,74 10,39 10,47 10,39 10,21

Activas Pequeñas

Empresas 20,45 21,59 21,65 21,54 20,32 21,06

Consumo 44,03 44,01 46,77 45,24 45,81 46,32

Hipotecario 8,95 8,82 8,52 8,73 8,70 8,65

Fuente: BCRP y SBS.

Tipo de Cambio

La relación de equivalencia del dólar frente al sol peruano presenta una baja frente al

sol para el mes de agosto del 2017, en sintonía con la debilidad que presenta la moneda

estadounidense en el mercado internacional, lo que origina una mayor preferencia de los

agentes económicos por la moneda nacional.

Según Diario gestión se proyecta para el 2018 que el tipo de cambio estará

alrededor de 3, 52 nuevos soles, y los bancarios en S/ 3.50.

52

Tabla 16: Tipo de Cambio 2012 a 2017

_______________

Mes – Año Porcentajes

Mar-12 2.67 2.67

Jun-12 2.67 2.67

Set-12 2.60 2.60

Dic-12 2.55 2.57

Mar-13 2.59 2.59

Jun-13 2.78 2.75

Set-13 2.78 2.78

Dic-13 2.80 2.79

Mar-14 2.81 2.81

Jun-14 2.80 2.80

Set-14 2.892 2.86

Dic-14 2.989 2.96

Mar-15 3.097 3.09

Jun-15 3.179 3.16

Set-15 3.223 3.22

Dic-15 3.413 3.39

Mar-16 3.328 3.41

Jun-16 3.292 3.32

Set-16 3.403 3.38

Dic-16 3.360 3.40

Mar-17 3.249 3.27

Jun-17 3.255 3.27

53

Riesgo país

El riesgo país es un indicador donde señala en valores por puntos porcentuales el

riesgo de que un país incumpla un pago al realizar operaciones financieras transnacionales.

Según el EMBI, el riesgo país de Perú en el mes de Setiembre de 2017 es de 1.33

puntos porcentuales.

Cabe mencionar que Perú registró unos de los niveles más bajo seguido de México con

1.79 puntos y Colombia con 1.89 puntos.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley 23407.

Ley general de las industrias, establece las normas básicas que promueven y regulan la

actividad industrial manufacturera.

2.1.2. Del Sector

2.1.2.1 Mercado internacional.

En el año 2000 la producción mundial de caucho natural fue de 6,8 millones de

toneladas, y en el 2010 llegó a 7,9 millones de toneladas. Esto dado a una tasa de crecimiento

de 1,30 % siendo producido en los países en desarrollo específicamente en el continente

asiático el cual es el principal productor.

La demanda de caucho natural forma parte de la demanda total de los componentes

elastómeros para neumáticos y de otros productos derivados del caucho. Más del 60% del

caucho natural se utiliza para neumáticos. La demanda crecería en los países desarrollados en

un 2,5%, así mismo el incremento para la fabricación de productos de caucho, contribuiría a

un mayor crecimiento de necesidad del caucho natural.

54

Por otro lado, las importaciones fueron aumentando constantemente en los países

desarrollados en la última década, esto debido al crecimiento de los países en camino al

desarrollo y que induce a una mayor demanda de automóviles y, por lo tanto, de neumáticos.

Con respecto al producto final, que es la loseta de caucho en el mercado internacional

es conocido y comercializado en países europeos y desarrollados de todo el mundo. Siendo un

producto de muy alta demando en España y con diversidad de presentaciones, concentrando el

enfoque de fuerza de ventas al cuidado de los niños. En el mercado sudamericano es

comercial, pero en pocas proporciones, siendo muy similar al mercado peruano, ya que solo

en Lima 2 empresas se dedican a la comercialización de las losetas de caucho, y el cual

representa una propuesta novedosa para los niños, ancianos y personas en general.

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

No se tiene una estadística cuantificada del consumo de losetas de caucho en Lima

Metropolitana, pero se observa su uso en diferentes ambientes y lugares como son los

gimnasios, centros recreacionales, hogares que lo vienen utilizando como parte de su

infraestructura debido a las características que cumple el producto. La Fabricación de caucho

está en aumento, quiere decir que su consumo en estos últimos años en el país está creciendo

de manera progresiva en el sector manufacturero.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Contamos con proveedores de nuestro principal insumo, el caucho granulado, con los

cuales tendremos una relación estratégica por producción, para asi poder cubrir las

necesidades en nuestra planta de fabricación.

En referencia al poliuretano y pigmentos de coloración, por tratarse de insumos

químicos contamos con una mayor cantidad de posibles proveedores con los cuales podemos

trabajar previas evaluaciones de calidad y costos.

55

Olympic Grass

Empresa dedicada a la venta de grass sintético y caucho granulado.

Dirección: Av. José Carlos Mariátegui Mz. 22 Lote 5 Parcela 3 Villa el Salvador

Teléfono: 01-7942917

Líder Grass Perú

Empresa dedicada a la venta y distribución de grass sintético y caucho granulado.

Dirección: Jr. Jorge Chávez 977 Breña


2.1.2.4 Mercado competidor.

Competidores Directos

Actualmente no se registra un mayor número de empresas que comercialicen losetas

de caucho. Entre las empresas en el mercado, podemos verificar que la mayor parte importan

los productos que ofrecen. Podemos mencionar algunas empresas:

RMD Perú:

RMD es una empresa de nacionalidad española que el año 2013, dentro de su

expansión internacional, fundo RMD Perú.

Entre sus productos ofrece losetas de caucho reciclado SBR para uso en gimnasios.

Dirección: Calle Los Castaños 380 San Isidro


56

Zaneco Solution:

Empresa orientada a la importación y comercialización de alfombras anti fatiga,

losetas de caucho, pisos de caucho para diversos usos.

Dirección: Pasaje Rogel Retes 1053 Urb. Roma


Quality Rubber:

Empresa que comercializa e importa distintos productos para construcción, seguridad,

vialidad y pisos técnicos y exterior. Las losetas de caucho que ofrece son importadas de Asia.

Dirección: Av. Santa Anita 611 Urb. Villa Marina Chorrillos


Global Rubber:

Empresa especializada en productos de caucho y poliuretano. Fabrican distintos

productos para el sector de minería, pesquería, construcción e industria en general.

Dirección: Av. Colonial 780 Cercado de Lima


Competidor Indirecto

Nuestro competidor indirecto son las losetas de cerámico, las cuales en el Perú

contamos con empresas productoras como son Celima y Cerámica San Lorenzo. A su vez

existen en el mercado empresas mayoristas y minoristas que se encuentran presentes en

distintas partes de Lima como Sodimac, Maestro, Cassinelli y el mercado de cerámicos de

Palao.

57

Grupo Celima - Trébol:

Grupo con más de 50 años de experiencia en el mercado que se encuentra con formado

por dos grandes empresas líderes del mercado como son Cerámica-Lima (Celima) y

Corporación Cerámica S.A (Trébol). Ofrecen revestimientos de cerámico, sanitarios,

pegamentos, porcelanas y griferías.

Dirección: Av. El Polo 405 El Derby Santiago de Surco


Cerámica San Lorenzo

Empresa recientemente adquirida por el Grupo Pamolsa, que es un grupo importante

industrial cerámico que ocupa la primera posición en América Latina como grupo cerámico

más grande.

Dirección: Av. Industrial s/n (Alt. Km. 36.5 Panamericana Sur) Lurín.


2.1.2.5 Mercado distribuidor.

La venta de nuestros competidores directos como RMD Perú, Zaneco Solution,

Quality Rubber y Global Rubber, se realiza de forma directa, los clientes pueden acceder

directamente a sus productos en locales comerciales de cada una de las empresas o solicitar

por delivery a través de su página web, vía telefónica, correo.

Por otro lado, las empresas que venden productos sustitutos como son los pisos de

mayólica, pisos de madera, pisos de porcelanato, pisos en vinilo, entre otros; distribuyen sus

productos de manera directa e indirecta, utilizan intermediaros que pueden ser mayoristas o

minoristas y además cuentan con puntos de venta ubicados dentro de los centros comerciales

como Sodimac, Maestro y Promart Center.

58

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

NTP ISO 300.032:1980 (Revisada el 2011)

Caucho vulcanizado, método para determinar la resistencia de exposición a la

intemperie.

NTP ISO 300.060:1989 (Revisada el 2011)

Caucho vulcanizado, método de ensayo para determinar la resistencia a los líquidos.

ISO 2781:2008

Ensayo para la determinación de la densidad en caucho,

ISO 9001

Norma de sistema de gestión de la calidad reconocida internacionalmente que ayuda a

las organizaciones a cumplir con las expectativas y necesidades de sus clientes, gestionando y

controlando de manera continúo la calidad en todos los procesos.

ISO 14001

Norma de sistema de gestión ambiental que ayuda a nuestra a las organizaciones a

identificar, priorizar y gestionar los riesgos ambientales, esto como parte de sus prácticas de

negocios habituales.

ASTM D2240

Método de prueba estándar para determinación de las propiedades del caucho.

Medición de la dureza con durómetros.

2.2. Análisis del Micro entorno

A continuación, analizaremos el Micro Entorno, en el cual implica a los proveedores,

clientes, competidores, dentro del cual la empresa desarrolla sus actividades. Vemos necesario

comprender como funciona este entorno para detectar y tener presente las fuerzas y su

relación con el funcionamiento de nuestra empresa.

59

Modelo de las cinco fuerzas de Porter:

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad: Bajo.

Actualmente en el mercado son pocas las empresas que ofrecen losetas de caucho.

Para ser más precisos solo dos empresas fabrican y comercializan su producto en el mercado.

El resto de empresas importan los productos que comercializan, por tal motivo consideramos

que el nivel de competencia es bajo.

En la actualidad sabemos que nuestros competidores ya tienen un mercado ganado,

para lo cual tendremos estrategias de posicionamiento de marca, promociones relacionadas a

la introducción de nuestro producto al mercado y participación en ferias para que se

familiaricen con el producto.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

La Fuerza Negociadora de los Clientes es alta, debido a que nos encontramos en un

escenario en el cual son cinco las empresas que comercializan losetas de caucho y

actualmente no son muchos los compradores del producto. Esto conlleva a que los

compradores puedan comparar los productos de la competencia con los nuestros y tomar una

decisión de adquisición.

Nuestra negociación con los clientes será mayor, pues somos productores y

comercializadores de nuestro mismo producto, lo que origina reducción de costo de venta

sobre los costos de un comercializador minorista.

Para esto llevaremos a cabo ciertas estrategias de diferenciación del producto como

variedad de diseños y medidas, identificación con la marca a través de campañas de marketing

donde resaltaremos que somos fabricantes de nuestro producto y garantía del producto debido

a que nos basamos en la seguridad que nuestro producto brindara a nuestros clientes.

60

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Actualmente nuestro poder de negociación es alto, debido a que en el mercado no

existen muchos proveedores del caucho granulado, principal insumo para la producción de

nuestras losetas. Los precios no varían uno del otro.

Asimismo, utilizaremos insumos químicos como son el poliuretano y pigmentos, los

cuales son más accesibles debido a que en el mercado existen gran cantidad de proveedores

que nos pueden dar el abastecimiento.

Lo ideal es tener una relación estratégica por producción, a veces el proveedor no

termina de abastecer a los clientes. Asimismo, debemos mantener un stock apropiado.

Detallamos nuestros proveedores de caucho granulado:

Figura 14: OLYMPIC GRASS

Dirección: Av. José Carlos Mariátegui Mza. 22 Lote 5 Parcela 3 Villa El Salvador.

Teléfono: (51) 794 2917 / Celular: RPC 993592929 / RPM #990005625

Servicio: Venta de grass sintético y caucho granulado.

Figura 15: LIDER GRASS PERU Dirección: Jr. Jorge Chávez Nº 977 - Dpto.: 808 Breña - Lima - Perú.

Teléfonos: Fijo: 01 – 4315497 RPC: 991002616 – 956267002 RPM: 948198133

Servicio: Venta y distribución de grass sintético y caucho granulado.

61

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de productos sustitutos es Alta, debido a que el mercado de losetas de

cerámica es grande y en ocasiones llegan a tener un costo más económico que nuestro

producto.

Otro producto sustituto son los pisos de espuma que cumplen con el mismo objetivo

que nuestro producto, sus precios son más económicos, pero su tiempo de vida es más corto.

Nuestro producto ofrece seguridad, calidad, garantía relacionado con el material con el

cual está hecho lo que conllevara a la satisfacción de las necesidades de nuestros clientes.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

La amenaza es Alta, debido a que el ingreso de nuevos competidores llegaría a través

de empresas nacionales que en su mayoría no producen, pero si importan, comercializando en

pequeños nichos con precios económicos.

Asimismo, tenemos conocimiento del crecimiento de empresas extranjeras como es el

caso de Gicomer Colombia. Dicha empresa actualmente produce baldosas de caucho e indican

que a corto plazo tienen un plan de exportar su producto a países aledaños y así tomar porción

del mercado.

Barreras de Entrada

Economías de Escala: Por tratarse de un producto que no conoce todo el público, no

realizaremos grandes niveles de producción.

Diferenciación del Producto: En nuestro mercado no existen productos diferenciados,

debido a que son pocas las empresas que lo fabrican.

Inversiones de Capital: La inversión no es relativamente alta para poder incursionar en

este negocio con caucho reciclado.

62

Acceso a Proveedores y Canales de Distribución: El número proveedores de caucho

granulado es reducido para lo cual se genera alianzas estratégicas. Los canales de distribución

son apropiados.

Lealtad de Marca: Al tener un número reducido de competidores, podemos generar

una lealtad de marca ofreciendo un producto que satisfaga completamente las necesidades de

los clientes.

Debemos realizar alianzas estratégicas con nuestros proveedores y asimismo dar a

conocer nuestros productos por los medios antes mencionados.

63

Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa.

Misión

Ofrecer un producto de alta calidad en diseño y durabilidad a base de caucho para la

comunidad en general, implementando un Sistema de Gestión de Mejora continua en nuestros

procesos.

Visión

Ser una compañía líder en el mercado nacional, con participación internacional,

brindando compromiso de seguridad, satisfacción y tranquilidad de nuestros clientes.

64

3.2 Análisis FODA.

ESTRATEGIAS FODA

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1-Evolución constante de la tecnología A1-Ingreso de nuevos Competidores con

productos sustitutos a menor precio.

O2- Poco conocimiento del producto. A2- Ingreso de nuevos competidores con

tecnología y calidad avanzada

O3- Creación e implementación de negocios potenciales A3- Pocos proveedores nacionales.

O4- Incremento de las importaciones del caucho A4- Tipo de cambio.

O5- Crecimiento del sector manufactura en el país

O6- Creación de Normas técnicas de seguridad en empresas

y ambientes públicos.

FORTALEZAS FO FA

F1- Adecuada estructura organizacional

F2- Sistema de comunicación F1-O3- Visita especializada a los negocios en proyecto. F4/F6-A1/A2- Realizar campaña de

diferenciación.

F3- Materia Prima de buena calidad F2-O2- Incrementar la comunicación en medios masivos. F2/F6-A3- Capacidad de negociación por

tiempos de producción.

F4- Trabajo en equipo F6-O6- Capacitación constante. F3-A4- Abastecerse de materia prima cuando el

TC sea el mejor.

F5- Tecnología, maquinaria. FE-A3- Contar con proveedores internacionales.

F6- Personal altamente calificado

DEBILIDADES DO DA

D1- Poca experiencia en la comercialización del producto

D2- Posibilidad de recompra baja. D1-O2 Mejorar el sistema de comercialización. D3-A1 Profundizar en el estudio de ubicación de

los competidores-

D3- No contar con puntos de ventas fuera de nuestra planta. D3-O4 Incrementar los puntos de venta y comercialización.

D4- Poco margen para la redacción de precios. D2-O5 Captación de nuevo clientes.

Fuente: Elaboración propia.

65

3.3 Objetivos.

Los objetivos que cumplir, que nos hemos trazado como empresa tienen diferentes

enfoques, tenemos una perspectiva financiera, con respecto a los clientes y a los procesos

internos que compete a nuestra empresa.

Enfoque financiero

Recuperar la inversión en un período de 2 años y medio.

Lograr un aumento de los ingresos por ventas en un 40% a fines del año 2022.

Disminuir los gastos operativos de 44% en el año 2018 a 34% a fines del 2022.

Generar incremento de la utilidad neta en un 24 % para finales del 2019.

Enfoque a los clientes

Aumentar la cuota de mercado de un 5 % en el año 2018 a un 8 % a fines del 2019.

Enfoque interno

Disminuir el porcentaje de merma de un 3% a un 2% a fines del 2022.

Desarrollar las habilidades de todo el personal a través de capacitaciones cubriendo

el 100%.

Lograr que el 100 % del personal este alineado a los objetivos de nuestra empresa

para el año 2018.

66

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1 Investigación de mercado

Objetivo general de la investigación de mercado

Evaluar a través del estudio de mercado el nivel de aceptación de nuestro producto

a desarrollar “losetas de caucho” que se fabricara en medidas de 50cm x 50 cm x 30 mm,

en colores rojo, amarillo, verde y negro.

Objetivos específicos

Se plantean los siguientes objetivos específicos:

- Dar a conocer la fabricación de losetas de caucho en medidas de 500x500x30mm.

- Reconocer el grado de preferencia de consumo de nuestro producto.

- Averiguar el nivel de satisfacción de nuestros clientes potenciales.

- Averiguar a través del estudio cuantitativo si nuestro producto tendrá aceptación.

4.1.1 Criterios de segmentación

Industria

Luego de ver una oportunidad de Negocio, determinamos incursionar a un

segmento de Mercado definido, nuestra loseta de caucho está dirigido a empresas del

sector de Industria manufacturera, Artes, entretenimiento y recreación, colegios

particulares.

Las empresas de entretenimiento y recreación como son los gimnasios, centros de

entrenamiento funcionales y empresas del sector educación como son colegios, jardines y

nidos particulares que cuentan con áreas recreativas y juegos dentro de sus instalaciones.

67

Tamaño de la compañía: Todo tamaño desde micro hasta gran empresa.

La mayoría de gimnasios inician como PYME, de pequeño y mediano tamaño.

Según el último reporte de IHRSA existen en el Perú 1682 gimnasios. Cabe señalar que en

nuestro segmento de mercado están presentes tres cadenas de gimnasios reconocidos como

son Gold´s Gym, Bodytech y Life Sport. Actualmente existen nuevos formatos de

gimnasios como son los centros de entretenimiento funcionales y lugares de entrenamiento,

estos lugares no cuentan con registros estadísticos de tamaño o volumen por llevarse en su

mayoría de manera informal.

Según fuente del INEI, en el año 2016 se otorgaron 857 licencias de

funcionamiento de fábricas que fueron expedidas por los municipios de la ciudad de Lima.

En Lima Metropolitana el número de empresas perteneciente al sector de industria

manufacturera son un total de 86 636 empresas, distribuidas en un porcentaje de 90.1 %

correspondiente a microempresas, 6.9 % a pequeñas empresas y 1.6 % pertenece a mediana

y gran empresa. Actualmente en la zona de Lima Norte existen 5,954 industrias

manufactureras.

Según datos estadísticos proporcionados por MINEDU – CICRECE, (2017), la

cantidad de colegios en Lima Norte es de 2634 en la UGEL 02 y 2453 en la UGEL 04.

Los colegios de educación primaria y cuna jardín que cuentan con áreas recreativas

y juegos para niños son de 847 en la UGEL 02 y 764 en la UGEL 04.

Geográfica

En los distritos de Ancón, Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente

de Piedra, San Martín de Porres y Santa Rosa (Cono Lima Norte)

68

4.1.2 Marco Muestral

Utilizaremos la siguiente formula:

Tabla 173: Empresas formales, según segmento empresarial, 2016.

Pequeñas, Medianas y Gran empresa según sector Lima Norte del mercado potencial al

2016

Total de Colegios (primaria con cuna jardín y áreas recreativas para niños 1,656

Industrias manufactureras 6,121

Artes, entretenimiento y recreación 703

Total 8,480

Fuente: Elaboración propia

Tabla 18: Determinación de marco Muestral.

Desagregación de la muestra 2017

Distribución de la

cuota en %

Empresas

que

encuestar

Total de Colegios (primaria con cuna jardín y áreas

recreativas para niños) 1,656 19.53% 14

Industrias manufactureras 6,121 72.18% 52

Artes, entretenimiento y recreación 703 8.29% 6

Mercado potencial 8,480 100.00% 72


Total de encuestas a realizar: 72 empresas.

69

4.1.3 Entrevistas a profundidad

Las entrevistas se han realizado ha entrevistas en el tema y clientes que participan

en los diferentes procesos del producto. Los entrevistados fueron los siguientes:

Entrevistado 1:

Nombre: Ricardo Zagal Pastor

Establecimiento: Zaneco Solution

Cargo: Gerente general

Rol para el proyecto: Especialista – Competidor

Entrevistado 2:

Nombre: Manuel Diaz Ferreyros.

Establecimiento: Perú Grass

Cargo: Jefe de Departamento comercial.

Rol para el proyecto: Especialista – proveedor.

Entrevistado 3:

Nombre: Pedro Alegre

Establecimiento: SRD S.A.C Negociaciones y servicios generales

Cargo: Gerente general.

Rol para el proyecto: Cliente Potencial.

Principales conclusiones:

Entrevistado 1:

Zaneco Solution es una empresa de venta y comercialización de diversos productos

hechos a base de caucho, que posee un margen de crecimiento anual del 10 a 12 %.

70

Su objetivo es lograr un incremento de ventas, teniendo como estrategia incursionar

en nuevos mercados como son los colegios con áreas de entrenamiento y juegos de

psicomotricidad.

La loseta de color negro es la más comercializada.

El promedio de venta mensual es de 500 m2 de losetas de caucho.

La estacionalidad de las losetas de caucho esta dado según la estación, en los meses

de verano aumenta la demanda debido a la implementación de áreas y zonas recreativas en

colegios, en las empresas industriales es indiferente la estación.

La característica más resaltante es la propiedad amortiguante, disminuyendo el

impacto frente a las caídas.

Figura 16: Elaboración propia.

Entrevistado 2:

Perú Grass es una de las empresas líder en el mercado de pisos de grass sintético

para canchas deportivas, se especializa en la importación, venta de insumos,

mantenimiento de Grass sintético, piso anti impacto para áreas de juego e interiores, y de

pistas atléticas.

71

Los productos que provee son insumos para la fabricación de revestimientos de

piso, esta materia prima es el caucho granulado de diferente granulometría.

Los gránulos de caucho son de 2, 5 mm y de 1 mm sometidas a un test de

granulometría acreditado por INDECOPI y cuentan con certificación ISO.

La cantidad mínima de pedido es de 1 tonelada, cuyo precio es de 1000 nuevos

soles.

La política de pago es al contado.


Entrevistado 3:

SRD S.A.C es una empresa que se dedica a la fabricación de piezas para equipos de

maquinaria pesada. Así mismo fabrica cepillos industriales y realiza trabajos de soldadura

y tornería.

El cliente actualmente usa como revestimiento para su piso alfombra de caucho,

refiere que es fácil de limpiar y resistente.

El cliente ha escuchado acerca de la loseta de caucho, pero no sabe al detalle las

características y beneficios de esta.

72

Se realizó pruebas comparativas de amortiguación quedando satisfecho con lo

observado en el ensayo realizado.

Nos hace referencia que la loseta de color negro es la más indicada para revestir

áreas industriales.

Refiere que la resistencia y durabilidad como propiedad de la loseta de caucho es

más importante según su perspectiva.


4.1.4 Encuestas

Nuestra encuesta ha sido formulada utilizando el método descriptivo exploratorio

cuya característica es la de recoger información sin manipulación ya que nuestro equipo o

investigador no tiene control directo de las manifestaciones obtenidas. La información lo

obtendremos de una parte de la población representativa de la misma (muestra), con

elementos importantes a ser considerados mediante un proceso de muestreo, cada pregunta

de nuestra encuestas responde a un Objetivo específico alineada de acuerdo a nuestra

visión y misión.

73

Preguntas y Análisis de las Encuestas

1.- ¿Hace usted uso de revestimiento para su piso?

Tamaño de la

muestra

Porcentaje

SI 62 85.50%

NO 10 14.50%

Total 72 100%

Figura 19: Resultado pregunta 1. Fuente: Encuesta base 72 empresas encuestadas. Lima Norte.

Análisis 1: Comprobamos que en la zona de Lima Norte existe un porcentaje

considerable de empresas que afirman utilizar revestimiento para sus pisos.

74

2,- ¿Qué tipo de revestimiento para su piso tiene actualmente?

Tamaño de

la muestra Porcentaje

Caucho 22 35.4%

Cemento 9 15.10%

Laminado 12 18.6%

Mayólica 10 16.20%

Parquet 9 14.7%

Total 62 100%


Análisis 2: Nuestras encuestas fueron realizadas a personas relacionadas con

gimnasios, industrias, centros educativos los cuales tienen ya cierta relación con el tipo de

producto que ofrecemos. Por tal motivo podemos observar que el mayor porcentaje utiliza

revestimientos de caucho.

75

3.- ¿Estaría dispuesto a comprar losetas de caucho para su piso?

Tamaño de la

muestra

Porcentaje

SI 53 85.40%

NO 9 14.60%

Total 62 100%


Análisis 3: Observamos que el 85.40% de los encuestados estaría dispuesto a

comprar losetas de caucho para su producto. Esto es favorable para el proyecto porque

podemos notar que el encuestado está familiarizado y dispuesto a realizar la compra.

76

4.- ¿Según el beneficio de las losetas de caucho, cual es el orden de importancia

para usted?

Tamaño de la

muestra

Porcentaje

Antideslizante 12 24.40 %

Fácil de limpiar 14 28.20 %

Resistencia 9 18.10 %

Absorción de impacto 14 29.30 %

Total 49 100 %


Análisis 4: Podemos observar que el orden de preferencia, las personas lo eligen

principalmente por la absorción de impactos que es el beneficio representativo de nuestro

producto. Asimismo nuestro producto tiene beneficios como fácil de limpiar, antideslizante

y resistente.

77

5.- ¿Para usted cual es la característica más importante que debe tener una loseta de

caucho? Enumere según su preferencia.

Tamaño de

la muestra

Porcentaje

Color 12 24.7%

Diseño 7 15.30%

Superficie 14 29.30%

Tamaño 16 30.70%

Total 49 100%

Figura 23: Resultado pregunta 5.

Fuente: Encuesta base 49 empresas encuestadas. Lima Norte.

Análisis 5: Podemos observar que las personas encuestadas indicar que la

característica más importante que debe tener una loseta de caucho debe ser el tamaño. Esto

es debido a que al tener más tamaño la instalación es más rápida.

78

6.- ¿Qué empresas relacionadas al producto conoce?

Tamaño de

la muestra

Porcentaje

Zaneco Solution 7 26.45 %

RMD Perú 12 35.40 %

Global Rubber 13 28.40 %

Otros 17 9.75 %

Total 49 100%



Análisis 6: Podemos observar que la empresa más conocida por los encuestados es

Global Rubber, empresa que al igual que nosotros se dedica a la fabricación y

comercialización de loseta s de caucho.

79

Validación del Producto

Nuestro producto “PISAFUERTE”, son losetas de caucho acanaladas (con sistema

de drenaje y roba peso cuadradas) extra resistentes 50 cm. x 50 cm. x30 mm.

7.- ¿Compraría usted la loseta de caucho “PISAFUERTE”?

Tamaño de la

muestra

Porcentaje

SI 38 78.50 %

NO 11 21.50 %

Total 49 100%


Análisis 7: Podemos observar que las personas encuestada si están dispuestas a

comprar nuestro producto luego de la explicación y la prueba del producto por cada uno de

ellos.


80

8.- ¿Según los colores mostrados ordene de acuerdo a su preferencia?

Tamaño de

la muestra

Porcentaje

Negro 14 37.70 %

Verde 10 24.70 %

Amarillo 5 15.20 %

Rojo 9 22.40 %

Total 38 100%



Análisis 8: Podemos observar que el color negro es el más solicitado por las

personas encuestadas, esto es debido a que en la zona de Lima Norte cuenta con mayor

cantidad de industrias y ellos requieren dicho color.

81

9.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un metro cuadrado de loseta

“PISAFUERTE”?

Tamaño de

la muestra

Porcentaje

100 a 110 16 40.50 %

110 a 120 14 37.80 %

120 a 130 6 16.50 %

130 a 140 2 5.20 %

Total 38 100%



Análisis 9: Podemos observar que las personas encuestadas están dispuestas a

pagar entre 100 a 110 soles por nuestro producto. El precio de nuestro producto se

encuentra en el rango de precios de nuestros competidores.

82

10.- ¿Qué medios te gustaría utilizar para adquirir información acerca de losetas de

caucho?

Tamaño de

la muestra

Porcentaje

Radio 1 2.50 %

Revistas 6 16 %

Páginas web 18 45.80 %

Redes sociales 13 34.70 %

Total 38 100%

Figura 28: Resultado pregunta 10


Análisis 10: De acuerdo con nuestro grafico podemos observar que El 45,8% de los

encuestados indican que la página web considerado el principal medio para enterarse sobre

los pisos de caucho. El 34,7% indican la página Web y el 16% señalan por revistas y el 2,5

% por medio radial. Afianzando nuestra proyección de publicidad a través de la creación

de una página web.

83

11. ¿Cuantos m2 de piso de loseta de caucho adquiriría en cada ocasión de compra?

Tamaño de

la muestra

Porcentaje

100 a 200 m2 32 83.50 %

200 a 300 m2 6 12.10%

300 a 400 m2 2 4 %

400 a más m2 - 0 %

Total 38 100%


Análisis 11: Podemos observar que el 83,5 % de los encuestados indican que

comprarían 100 a 200 m2 a más de piso de loseta de caucho, considerándose el máximo de

nuestra proyección, mientras que el 12,1 % compraría de 200 a 300 m2 , el 4 % indican

que compraría 300 a 400 m2 y ninguno la opción d.

84

12.- ¿En qué trimestre del año compraría con mayor frecuencia nuestro producto?

Tamaño de

la muestra

Porcentaje

Enero – Marzo 12 30.50 %

Abril – Junio 9 24.80 %

Julio - Septiembre 9 22.40 %

Octubre - Diciembre 8 22.30 %

Total 38 100%


Análisis 12: Podemos observar que el 30,5 % de los encuestados indican que

adquiriría en el primer trimestre del año las losetas de caucho, mientras que el 24,8 %

compraría en los meses de Abril- Junio y el 22,4 0 % indican que compraría en los meses

de Julio a Setiembre y el 22,3% compraría en los meses de Octubre – Diciembre.

85

4.2 Demanda y Oferta

4.2.1 Estimación del Mercado Potencial

El mercado potencial abarca al total de empresas, que podrían estar dispuestos a

adquirir nuestras losetas de caucho. En la tabla detallamos la proyección de nuestro

mercado potencial en un horizonte que va desde el año 2018 al 2022.

Tabla 19: Proyección Anual del Mercado Potencial

Clientes potenciales 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Total Colegios (primaria con cuna jardín y

áreas recreativas para niños). 1,656 1,702 1,750 1,799 1,850 1,901

Industrias manufactureras. 6,121 6,292 6,468 6,649 6,836 7,027

Artes, entretenimiento y recreación. 703 723 743 764 785 807

Total Mercado Potencial 8,480 8,717 8,961 9,212 9,470 9,736


El mercado potencial esta expresado en número de empresas.

En el año 2017 el mercado potencial asciende a 8,480 personas.






86

4.2.2 Estimación del Mercado Disponible

Para poder hallar el mercado disponible se procedió a considerar las siguientes

preguntas filtro:

Tabla 20: Estimación mercado disponible.

1. ¿Hace usted uso de revestimiento para su piso?

% Empresas

a. Sí. 85.50% 62

b. No 14.50% 10

Total 100.00% 72


Tabla 21: Estimación de mercado disponible, según revestimiento de piso.

2.- ¿Qué tipo de revestimiento utiliza para su piso tiene actualmente?

% Empresas

a. Mayólica. 16.20% 10

b. Parquet. 14.70% 9

c. Laminado. 18.60% 11

d. Cemento. 15.10% 9

e. Caucho 35.40% 22

Total 100.00% 62


87

Tabla 22: Estimación mercado disponible, según el deseo de compra.

3.- ¿Estaría dispuesto a comprar losetas de caucho para su piso?

% Empresas

a. Si 85.40% 53

b. No 14.60% 9

Total 100.00% 62


Requerimos calcular el factor el mercado disponible, por tal motivo se utilizó las

preguntas 1, 2 y 3. Por consiguiente loa aplicaremos en el mercado potencial y así

obtendremos nuestro mercado disponible.

Tabla 23: Factor de mercado disponible.

Factor mercado disponible 25.8480% Fuente: Elaboración propia.

Tabla 24: Proyección Anual Mercado Disponible.

Empresas 2018 2019 2020 2021 2022

Total Colegios (primaria con cuna jardín y áreas

recreativas para niños). 440 452 465 478 491

Industrias manufactureras 1,626 1,672 1,719 1,767 1,816

Artes, entretenimiento y recreación 187 192 197 203 209

Mercado Disponible en empresas 2,253 2,316 2,381 2,448 2,516


El mercado disponible está expresado en número de empresas.

En el año 2018 el mercado disponible asciende a 2,253 empresas.




88


4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo

Mercado Efectivo= Mercado Disponible * Factor mercado efectivo

Para poder hallar el factor de mercado disponible consideramos las preguntas filtro

7 y 9.

Tabla 25: Pregunta filtro N° 1 Mercado Efectivo.

7.- ¿Compraría usted la loseta de caucho "PISAFUERTE"?

% Empresas

a. Si 78.50 % 38

b. No 21.50 % 11

Total 100 % 49


Tabla 26: Pregunta filtro N° 2 Mercado Efectivo.

9.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un metro cuadrado de loseta

"PISAFUERTE"?

Resultados % Empresas

a. 100 a 110 40.50% 16

b. 110 a 120 37.80% 14

c. 120 a 130 16.50% 6

d. 130 a 140 5.20% 2

Total 100% 38


Tabla 27: Determinación del Factor precio y Mercado Efectivo.

Factor precio 79.50%

Factor mercado efectivo 62.40750% Fuente: Elaboración propia.

89

Tabla 28: Proyección Anual Mercado Efectivo.

Empresas 2018 2019 2020 2021 2022


áreas recreativas para niños). 275 282 290 298 307

Industrias manufactureras. 1,015 1,043 1,073 1,103 1,134


Mercado Efectivo en empresas 1,406 1,446 1,486 1,528 1,570


El mercado efectivo está expresado en número de empresas.

En el año 2018 el mercado efectivo asciende a 1,406 empresas.





4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

Para establecer la tasa de mercado objetivo escogeremos el 50% de la marca de

menor recordación con respecto a los competidores cercanos.

Tabla 29: Pregunta filtro N° 1 Mercado Objetivo.

6.- ¿Que empresas relacionadas al producto conoce?

a. Zaneco Solution 26.45%

b. RMD Perú. 35.40%

c. Global Rubber. 28.40%

d. Otros 9.75%

100.00%


90

Tabla 30: Tasas Proyectadas de Mercado Objetivo.

Tasa de mercado objetivo 2018(50%*9.75%) 5.00%

Tasa de crecimiento geométrica intercensal promedio 2000-2015 Población

Lima Norte 2000-2015 2.19%


La tasa de mercado objetivo crecerá geométricamente

Tabla 31: Tasas Proyectadas de Mercado Objetivo.

2018 2019 2020 2021 2022

Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.20% 5.41% 5.63% 5.86%


Tabla 32: Proyección Anual Mercado Objetivo.

Empresas 2018 2019 2020 2021 2022


áreas recreativas para niños). 14 15 16 17 18

Industrias manufactureras 51 54 58 62 66


Mercado objetivo en empresas 70 75 80 86 92


El mercado objetivo está expresado en número de empresas.

En el año 2018 el mercado objetivo asciende a 70 empresas.





91

4.2.5 Frecuencia de Compra

Para validar nuestra frecuencia de compra hemos realizado un estudio cuantitativo

de nuestras encuestas, a continuación hemos calculado la frecuencia de compra del perfil

del consumidor como se muestra en la tabla 29.

Tabla 33: Estimación promedio de frecuencia de compra por m2 de losetas de caucho.

¿Cuántos m2 de losetas de caucho adquiriría en cada ocasión de compra?

% Promedio m2 Ponderado

A. 100 A 200 m2 83.50% 150 125.25

B. 200 a 300 m2 12.10% 250 30.25

C. 300 a 400 m2 4.40% 350 15.4

D. 400 a más m2 0% 400 0

100.00%

170.9 m2


Según los resultados la frecuencia de compra de nuestra loseta de caucho es de

170.9 m2 en cada ocasión de compra.

4.2.6 Cuantificación de la demanda

De los resultados de la encuesta adjunta, determinamos el número de nuestro

mercado potencial, mercado disponible, mercado efectivo y objetivo, el mismo que nos

ayudara a definir la demanda de nuestras losetas de caucho por año.

La fórmula que utilizamos para hallar la demanda de producto por año es la

siguiente:

Demanda de producto por año = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Estas encuestas se realizaron a los colegios de primaria con cuna jardín y áreas

recreativas, industrias manufactureras y empresas de entretenimiento, arte y recreación

92

ubicados en Lima Norte. Los resultados que se registraron se muestran en la tabla 30

adjunta donde se señala el número de m2 a vender por año.

Tabla 34: Demanda por m2 de losetas de caucho por año.

Distrito Lima Norte 2018 2019 2020 2021 2022


áreas recreativas para niños). 2,347 2,510 2,684 2,870 3,070

Industrias manufactureras 8,673 9,275 9,920 10,609 11,346

Artes, entretenimiento y recreación 996 1,066 1,140 1,219 1,303

m2 a vender 12,016 12,851 13,743 14,698 15,719


Ante la pregunta N º 8 ¿Según los colores mostrados ordene según su preferencia?,

observamos que un gran porcentaje prefiere el color negro y verde siendo el color amarillo

el menos requerido, esto nos ayuda a determinar la demanda de losetas de caucho por color

cada año, continuación mostramos la tabla 31.

Tabla 35: Preferencia en elección de colores de loseta de caucho por año en lima Norte.

2018 2019 2020 2021 2022

% m2 a vender 12,016 12,851 13,743 14,698 15,719

24.70% Verde. 2,968 3,174 3,395 3,630 3,883

22.40% Rojo. 2,692 2,879 3,079 3,292 3,521

15.20% Amarillo. 1,826 1,953 2,089 2,234 2,389

37.70% Negro. 4,530 4,845 5,181 5,541 5,926

Fuente: Elaboración Propia.

93

4.2.7 Estacionalidad

Se tienen fechas claramente definidas como los meses de enero a marzo en los que

el aumento de la demanda se da de manera palpable, pero estás al no ser distante una de

otra no sería justo determinar que el tipo de producto tiene una estacionalidad marcada ya

que la demanda aumenta en fechas de verano debido a las vacaciones en los colegios y

apertura de clases de deporte.

Tabla 36: Demanda de las losetas de caucho por año.

Estacionalidad trimestral %

Enero- Marzo 30.5%

Abril- Junio 24.8%

Julio- Setiembre 22.4%

Octubre-Diciembre 22.3%

100.00%


A continuación; en el primer trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a

que recién el negocio está empezando y es incierto, también castigaremos el 15% en el

segundo trimestre debido a que la marca aun no es fuerte, a partir del tercer trimestre se

asume el negocio está estable y no se castigará.

Tabla 37: Proyección de la estacionalidad de la demanda de losetas de caucho por

trimestre (Año 2018 hasta 2019).

Año Enero-Marzo Abril-Junio Julio-Setiembre Octubre-Diciembre Total

2,018 21.4% 21.1% 22.40% 22.30% 87%

2,019 30.50% 24.80% 22.40% 22.30% 100%

2,020 30.50% 24.80% 22.40% 22.30% 100%

2,021 30.50% 24.80% 22.40% 22.30% 100%

2,022 30.50% 24.80% 22.40% 22.30% 100%


94

A continuación, dividimos cada trimestre por mes y proyectamos las ventas con un

aumento del 1% como se muestra en la tabla 34.

Tabla 38: Estacionalidad de la demanda de las losetas de caucho por mes.

Estacionalidad 2018

Enero 6.1%

Febrero 7.1%

Marzo 8.1%

Abril 6.0%

Mayo 7.0%

Junio 8.0%

Julio 7.5%

Agosto 7.5%

Septiembre 7.5%

Octubre 7.4%

Noviembre 7.4%

Diciembre 7.4%

Total 2018 87.1%

Fuente: Elaboración Propia

En la siguiente tabla se muestra la proyección en porcentaje de la demanda de

losetas de caucho para cada trimestre desde el año 2019 hasta 2022.

Tabla 39: Estacionalidad de la demanda de losetas de caucho por mes (Año 2019 hasta el

2022).

Estacionalidad 2019-2022

Enero 10.2%

Febrero 10.2%

Marzo 10.2%

Abril 8.3%

Mayo 8.3%

Junio 8.3%

Julio 7.5%

Agosto 7.5%

Septiembre 7.5%

Octubre 7.4%

Noviembre 7.4%

Diciembre 7.4%

Total 2019-2022 100.0%


95

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado

Para la proyección de nuestra venta en unidades utilizamos la estacionalidad

definida por cada año, en el primer año (2018), consideramos que en los primeros 2

trimestres la venta es de 21%y 30% respectivamente del total de la demanda proyectada,

debido a que nuestro producto es nuevo, nuestro producto se estará fabricando y estaremos

planeando el lanzamiento de nuestra loseta de caucho.

Tabla 40: Proyección de las ventas en unidades por m2 de loseta de caucho año 2018.

Estacionalidad

2018

m2 verde m2 rojo

m2

amarillo

m2 negro Total m2

Enero 6.117% 182 165 112 277 735

Febrero 7.117% 211 192 130 322 855

Marzo 8.117% 241 218 148 368 975

Abril 6.027% 179 162 110 273 724

Mayo 7.027% 209 189 128 318 844

Junio 8.027% 238 216 147 364 964

Julio 7.467% 222 201 136 338 897

Agosto 7.467% 222 201 136 338 897

Septiembre 7.467% 222 201 136 338 897

Octubre 7.433% 221 200 136 337 893

Noviembre 7.433% 221 200 136 337 893

Diciembre 7.433% 221 200 136 337 893

Total 87.130% 2,586 2,345 1,591 3,947 10,470


96

Para inicio de actividades del año 2019, estaremos cubriendo el mercado de Lima

norte, de esta manera, tenemos un total de ventas proyectadas a diciembre del 2019 la

cantidad de 8074 unidades de m2 de loseta de caucho.


Estacionalidad

2019

m2 verde m2 rojo

m2

amarillo

m2 negro Total

Enero 10.2% 323 293 199 493 1,306

Febrero 10.2% 323 293 199 493 1,306

Marzo 10.2% 323 293 199 493 1,306

Abril 8.3% 262 238 161 400 1,062

Mayo 8.3% 262 238 161 400 1,062

Junio 8.3% 262 238 161 400 1,062

Julio 7.5% 237 215 146 362 960

Agosto 7.5% 237 215 146 362 960

Septiembre 7.5% 237 215 146 362 960

Octubre 7.4% 236 214 145 360 955

Noviembre 7.4% 236 214 145 360 955

Diciembre 7.4% 236 214 145 360 955

Total 100.0% 3,174 2,879 1,953 4,845 12,851


97

Durante el año 2020, ingresaremos a todo el mercado dando como resultado hasta

diciembre del 2020 la cantidad de 8431 en m2.


Estacionalidad

2020

m2 verde m2 rojo m2 amarillo m2 negro Total

Enero 10.2% 345 313 212 527 1,397

Febrero 10.2% 345 313 212 527 1,397

Marzo 10.2% 345 313 212 527 1,397

Abril 8.3% 281 254 173 428 1,136

Mayo 8.3% 281 254 173 428 1,136

Junio 8.3% 281 254 173 428 1,136

Julio 7.5% 253 230 156 387 1,026

Agosto 7.5% 253 230 156 387 1,026

Septiembre 7.5% 253 230 156 387 1,026

Octubre 7.4% 252 229 155 385 1,022

Noviembre 7.4% 252 229 155 385 1,022

Diciembre 7.4% 252 229 155 385 1,022

Total 100.0% 3,395 3,079 2,089 5,181 13,743


98

Durante el año 2021, ingresaremos a todo el mercado dando como resultado hasta

diciembre del 2020 la cantidad de 8804 en m2.


Estacionalidad

2021


Enero 10.167% 369 335 227 563 1,494

Febrero 10.167% 369 335 227 563 1,494

Marzo 10.167% 369 335 227 563 1,494

Abril 8.267% 300 272 185 458 1,215

Mayo 8.267% 300 272 185 458 1,215

Junio 8.267% 300 272 185 458 1,215

Julio 7.467% 271 246 167 414 1,097

Agosto 7.467% 271 246 167 414 1,097

Septiembre 7.467% 271 246 167 414 1,097

Octubre 7.433% 270 245 166 412 1,093

Noviembre 7.433% 270 245 166 412 1,093

Diciembre 7.433% 270 245 166 412 1,093

Total 100.0% 3,630 3,292 2,234 5,541 14,698


99

Finalmente para el año 2022, ampliaremos nuestras ventas dando como resultado

hasta diciembre del 2020 la cantidad de 9193 en m2 y enfocaremos nuestro esfuerzo en

ampliar nuestro mercado en todo lima metropolitana


Estacionalidad

2022


Enero 10.167% 395 358 243 602 1,598

Febrero 10.167% 395 358 243 602 1,598

Marzo 10.167% 395 358 243 602 1,598

Abril 8.267% 321 291 198 490 1,299

Mayo 8.267% 321 291 198 490 1,299

Junio 8.267% 321 291 198 490 1,299

Julio 7.467% 290 263 178 442 1,174

Agosto 7.467% 290 263 178 442 1,174

Septiembre 7.467% 290 263 178 442 1,174

Octubre 7.433% 289 262 178 441 1,168

Noviembre 7.433% 289 262 178 441 1,168

Diciembre 7.433% 289 262 178 441 1,168

Total 100.0% 3,883 3,521 2,389 5,926 15,719


100

Programa de Ventas en unidades y valorizado

En este punto se distribuye la estacionalidad en porcentaje con las unidades por los

meses que comprenden el año.

Precio propuesto por m2 de loseta de caucho es de S/. 110 nuevos soles.

Valor venta unitario es de S/. 93,22.

Tabla 45: Programa de ventas del primer año 2018.

2018 m2 verde m2 rojo m2 amarillo m2 negro Total

Enero S/. 16,923.34 S/. 15,347.48 S/. 10,414.36 S/. 25,830.36 S/. 68,515.55

Febrero S/. 19,690.10 S/. 17,856.61 S/. 12,116.98 S/. 30,053.31 S/. 79,717.00

Marzo S/. 22,456.86 S/. 20,365.73 S/. 13,819.60 S/. 34,276.26 S/. 90918.45

Abril S/. 16,674.33 S/. 15,121.66 S/. 10,261.13 S/. 25,450.30 S/. 67,507.42

Mayo S/. 19,441.09 S/. 17,630.79 S/. 11,963.75 S/. 29,673.24 S/. 78,708.87

Junio S/. 22,207.85 S/. 20,139.91 S/. 13,666.37 S/. 33,896.19 S/. 89,910.32

Julio S/. 20,658.46 S/. 18,734.80 S/. 12,712.90 S/. 31,531.34 S/. 83,637.51

Agosto S/. 20,658.46 S/. 18,734.80 S/. 12,712.90 S/. 31,531.34 S/. 83,637.51

Septiembre S/. 20,658.46 S/. 18,734.80 S/. 12,712.90 S/. 31,531.34 S/. 83,637.51

Octubre S/. 20,566.24 S/. 18,651.16 S/. 12,656.15 S/. 31,390.57 S/. 83,264.12

Noviembre S/. 20,566.24 S/. 18,651.16 S/. 12,656.15 S/. 31,390.57 S/. 83,264.12

Diciembre S/. 20,566.24 S/. 18,651.16 S/. 12,656.15 S/. 31,390.57 S/. 83,264.12

Total valor

de ventas

S/. 241,067.67 S/. 218,620.08 S/. 148,349.34 S/. 367,945.40 S/. 975,982.49

I.G.V S/. 43,392.18 S/. 39,351.61 S/. 26,702.88 S/. 66,230.17 S/. 175,676.85

Ingresos S/. 284,459.86 S/. 257,971.69 S/. 175,052.22 S/. 434,175.57 S/. 1´151,659.33


101

Tabla 46: Programa de ventas del 2019.


Enero S/. 30,082.61 S/. 27,281.39 S/. 18,512.37 S/. 45,915.56 S/. 121,791.93

Febrero S/. 30,082.61 S/. 27,281.39 S/. 18,512.37 S/. 45,915.56 S/. 121,791.93

Marzo S/. 30,082.61 S/. 27,281.39 S/. 18,512.37 S/. 45,915.56 S/. 121,791.93

Abril S/. 24,460.61 S/. 22,182.90 S/. 15,052.68 S/. 37,334.62 S/. 99,030.82

Mayo S/. 24,460.61 S/. 22,182.90 S/. 15,052.68 S/. 37,334.62 S/. 99,030.82

Junio S/. 24,460.61 S/. 22,182.90 S/. 15,052.68 S/. 37,334.62 S/. 99,030.82

Julio S/. 22,093.46 S/. 20,036.17 S/. 13,595.97 S/. 33,721.59 S/. 89,447.19

Agosto S/. 22,093.46 S/. 20,036.17 S/. 13,595.97 S/. 33,721.59 S/. 89,447.19


Octubre S/. 21,994.82 S/. 19,946.72 S/. 13,535.28 S/. 33,571.05 S/. 89,047.87

Noviembre S/. 21,994.82 S/. 19,946.72 S/. 13,535.28 S/. 33,571.05 S/. 89,047.87

Diciembre S/. 21,994.82 S/. 19,946.72 S/. 13,535.28 S/. 33,571.05 S/. 89,047.87

Total valor

de ventas

S/. 295,894.50 S/. 268,341.57 S/. 182,088.92 S/. 451,628.45 S/. 1´197,953.44

I.G.V S/. 53,261.01 S/. 48,301.48 S/. 32,776.01 S/. 81,293.12 S/. 215,631.62

Ingresos S/. 349,155.51 S/. 316,643.05 S/. 214,864.93 S/. 532,921.57 S/. 1´413,585.06


102

Tabla 47: Programa de ventas del año 2020.


Enero S/. 32,172.23 S/. 29,176.43 S/. 19,798.29 S/. 49,104.98 S/. 130,251.93

Febrero S/. 32,172.23 S/. 29,176.43 S/. 19,798.29 S/. 49,104.98 S/. 130,251.93

Marzo S/. 32,172.23 S/. 29,176.43 S/. 19,798.29 S/. 49,104.98 S/. 130,251.93

Abril S/. 26,159.71 S/. 23,723.79 S/. 16,098.28 S/. 39,927.98 S/. 105,909.76

Mayo S/. 26,159.71 S/. 23,723.79 S/. 16,098.28 S/. 39,927.98 S/. 105,909.76

Junio S/. 26,159.71 S/. 23,723.79 S/. 16,098.28 S/. 39,927.98 S/. 105,909.76

Julio S/. 23,628.13 S/. 21,427.94 S/. 14,540.39 S/. 36,063.98 S/. 95,660.43

Agosto S/. 23,628.13 S/. 21,427.94 S/. 14,540.39 S/. 36,063.98 S/. 95,660.43


Octubre S/. 23,522.64 S/. 21,332.28 S/. 14,475.47 S/. 35,902.98 S/. 95,233.38

Noviembre S/. 23,522.64 S/. 21,332.28 S/. 14,475.47 S/. 35,902.98 S/. 95,233.38

Diciembre S/. 23,522.64 S/. 21,332.28 S/. 14,475.47 S/. 35,902.98 S/. 95,233.38

Total valor

de ventas

S/. 316,448.12 S/. 286,981.29 S/. 194,737.31 S/. 482,999.76 S/. 1´281,166.48

I.G.V S/. 56,960.66 S/. 51,656.63 S/. 35,052.71 S/. 86,939.96 S/. 230,609.97

Ingresos S/. 373,408.78 S/. 338,637.92 S/. 229,790.02 S/. 569,939.72 S/. 1´511,776.45


103



Enero S/. 34,406.99 S/. 31,203.10 S/. 21,173.53 S/. 52,515.94 S/. 139,299.57

Febrero S/. 34,406.99 S/. 31,203.10 S/. 21,173.53 S/. 52,515.94 S/. 139,299.57

Marzo S/. 34,406.99 S/. 31,203.10 S/. 21,173.53 S/. 52,515.94 S/. 139,299.57

Abril S/. 27,976.83 S/. 25,371.70 S/. 17,216.51 S/. 42,701.48 S/. 113,266.54

Mayo S/. 27,976.83 S/. 25,371.70 S/. 17,216.51 S/. 42,701.48 S/. 113,266.54

Junio S/. 27,976.83 S/. 25,371.70 S/. 17,216.51 S/. 42,701.48 S/. 113,266.54

Julio S/. 25,269.40 S/. 22,916.38 S/. 15,550.40 S/. 38,569.08 S/. 102,305.26

Agosto S/. 25,269.40 S/. 22,916.38 S/. 15,550.40 S/. 38,569.08 S/. 102,305.26


Octubre S/. 25,156.59 S/. 22,814.07 S/. 15,480.98 S/. 38,396.90 S/. 101,848.54

Noviembre S/. 25,156.59 S/. 22,814.07 S/. 15,480.98 S/. 38,396.90 S/. 101,848.54

Diciembre S/. 25,156.59 S/. 22,814.07 S/. 15,480.98 S/. 38,396.90 S/. 101,848.54

Total valor

de ventas

S/. 338,429.45 S/. 306,915.78 S/. 208,264.28 S/. 516,550.22 S/. 1´370,159.72

I.G.V S/. 60,917.30 S/. 55,244.84 S/. 37,487.57 S/. 92,979.04 S/. 246,628.75

Ingresos S/. 399,346.75 S/. 362,160.62 S/. 245,751.85 S/. 609,529.25 S/. 1´616,788.47


104



Enero S/. 36,79700 S/. 33,370.55 S/. 22,644.31 S/. 56,163.84 S/. 148,975.69

Febrero S/. 36,797.00 S/. 33,370.55 S/. 22,644.31 S/. 56,163.84 S/. 148,975.69

Marzo S/. 36,797.00 S/. 33,370.55 S/. 22,644.31 S/. 56,163.84 S/. 148,975.69

Abril S/. 29,920.18 S/. 27,134.09 S/. 18,412.42 S/. 45,667.64 S/. 121,134.33

Mayo S/. 29,920.18 S/. 27,134.09 S/. 18,412.42 S/. 45,667.64 S/. 121,134.33

Junio S/. 29,920.18 S/. 27,134.09 S/. 18,412.42 S/. 45,667.64 S/. 121,134.33

Julio S/. 27,024.68 S/. 24,508.21 S/. 16,630.57 S/. 41,248.19 S/. 109,411.66

Agosto S/. 27,024.68 S/. 24,508.21 S/. 16,630.57 S/. 41,248.19 S/. 109,411.66


Octubre S/. 26,904.03 S/. 24,398.80 S/. 16,556.33 S/. 41,064.05 S/. 108,923.21

Noviembre S/. 26,904.03 S/. 24,398.80 S/. 16,556.33 S/. 41,064.05 S/. 108,923.21

Diciembre S/. 26,904.03 S/. 24,398.80 S/. 16,556.33 S/. 41,064.05 S/. 108,923.21

Total valor

de ventas

S/. 361,937.66 S/. 328,234.97 S/. 222,730.87 S/. 552,431.17 S/. 1´465,334.67

I.G.V S/. 65,148.78 S/. 59,082.29 S/. 40,091.56 S/. 99,437.61 S/. 263,760.24

Ingresos S/. 427,086.44 S/. 387,317.26 S/. 262,822.43 S/. 651,868.78 S/. 1´729,094.91


105

4.3 Mezcla de marketing

4.3.1 Producto

Nuestro producto, son losetas de caucho, elaboradas de caucho granulado, resina

de poliuretano, y pigmentos de color (rojo, verde y amarillo); cuyas dimensiones son:

Figura 31: Dimensiones del producto.

Las cuales cuenta de 2 partes definidas, una inferior de 25 mm en la que el caucho

de mayor tamaño (2.5 mm) esta aglomerado y la parte superior de 5 mm en la que va el

caucho de 1 mm en colores definidos.

El acabado exterior de la loseta de caucho otorga una mayor durabilidad y su color

es inalterable.

Figura 32: Dimensiones de espesor.

106

La presentación en colores son los siguientes.

Figura 33: Variedad de colores

La materia prima principal compuesta de triturado de caucho, sirve como base, que

junto a la resina de poliuretano hace una masa compacta.

Figura 34: Materia prima.

El peso del m2 en losetas de 50cm x 50cm y 30 mm de espesor, es de

aproximadamente de 6 Kg.

Luego del estudio de mercado, y según los resultados, el producto estará dirigido a

empresas que engloban actividades laborales, deportivas, entretenimiento y educación

dentro de sus instalaciones, de los cuales podemos mencionar los siguientes:

Figura 35: Clientes potenciales

107

En el mercado existen competidores directos e indirectos, algunos fabricantes y

otros comercializadores.

A continuación haremos un comparativo.

Figura 36: Cuadro comparativo 1. Elaboración propia

En este caso el proveedor ZANECO comercializa un producto similar en

características físicas, a excepción del sistema de drenaje que tiene PISAFUERTE.

Figura 37: Cuadro comparativo 2.

GLOBAL RUBBER comercializa alfombras de caucho, con menor precio y

características similares a PISAFUERTE, es un producto que tiene acogida en el mercado

debido a sus bondades. No cuenta con sistema de drenaje y su instalación es con

pegamento especial.

108

Figura 38: Cuadro comparativo 3.

CELIMA, es una empresa con mucha trayectoria en comercialización de mayólicas,

cuenta con gran variedad de diseños, pero no se iguala con la propuesta de PISAFUERTE

que tiene que ver con Seguridad, además en términos de precio resulta mucho más

económica; claro está, que dejando de lado el servicio de instalación y materiales

adicionales.

Brevemente, hemos hecho un comparativo con productos de la competencia, pues

ahora procederemos a sustentar porque nuestro producto llega con más bondades.

Cuando hablamos de resistencia, nos referimos a cuanto puede resistir mi producto

a los impactos constantes, y es que no solo basta con poner cualquier producto de caucho

en el piso, se requiere de aspectos técnicos para realmente reducir la fuerza del impacto.

El diseño de PISAFUERTE es beneficioso para el cliente, ya que los espacios de

aire conocidos en términos de caucho como roba peso, permiten mayor flexibilidad y

amortiguación en cada pisada o caída, dando así un estado de confort.

Además, el peso de nuestra loseta es igual al otras de menos espesor, a pesar de que

nuestra loseta es de mayor espesor es beneficioso desde el punto de la producción, por

que utilizamos menos materia prima debido a la implementación de espacios de aire

diseñados en las losetas.

109

Figura 39: Diseño PISAFUERTE (vista frontal).

Figura 40: Diseño PISAFUERTE (vista inferior).

Aquí podemos ver las losetas del competidor que al no tener espacios de aire, la

fuerza impacta y termina en un solo punto generando además de desgaste incomodidad en

el usuario, es claro que el propósito de este producto es tener como prioridad la reducción

a la fuerza de los impactos.

Figura 41: Diseño del competidor.

110

Cualidades

- Flexibles

- Resistente al roce

- Aislante térmico

- Antideslizante

- Más seguro ante accidentes.

Marca

PISAFUERTE

Nombre

Loseta de Caucho

Nuestro producto ayudará a las empresas a tener la mejor opción en seguridad y

calidad en sus instalaciones y una mejor calidad de vida para sus usuarios.

Logo

El logo ha sido diseñado con la finalidad de posicionarse en la mente del

consumidor que al observarlo relacionen inmediatamente nuestro producto. Por ello,

desarrollamos un logo que se describe una base de losetas direccionadas a PISAFUERTE,

además de ello vendrá acompañado de nuestro eslogan “ PISA SEGURO PISAFUERTE”,

este logo se acompañada de los colores gris y ocre que representa seguridad, fortaleza .

Figura 42: Logo.

111

Embalaje

Para mayoristas nuestra distribución del producto será en presentación de paletas de

madera de 1.30 m de ancho x 1.30 m de largo, donde las losetas estarán apiladas y

cubiertas con un toldo además de ser forrado con cinta de plástico Strech Film para el

cuidado del polvo y particular ajenas al producto.

Para minoristas nuestro producto será presentado por m², es decir 4 piezas de 50cm

x 50cm x 30mm unidas por zuncho de plástico color negro de ½” de ancho, además se

incluye a este la ficha técnica del producto.

Figura 43: Embalaje del producto.

112

LOSETAS DE CAUCHO

FICHA TÉCNICA

Base de caucho granulado y resina de poliuretano, además de pigmentos de color, que le da

excelente resistencia a la intemperie y asegura su duración. Su espesor de 30 mm logra equilibrio

entre peso y densidad y facilita su instalación.

Tabla 50 : Modelos de presentación de losetas de caucho

PRESENTACIÓN

CODIGO MEDIDAS

LO -ROJO 50 CM X 50 CM X 30 MM

LO-VERDE 50 CM X 50 CM X 30MM

LO-AMARILLO 50 CM X 50 CM X 30MM

LO-NEGRO 50 CM X 50 CM X 30MM

PROPIEDADES

Color : Rojo / Amarillo / Verde / Negro

Dureza : 75 +/- 5 SHORE Resistencia a la flexión : Bueno Resistencia a la intemperie : Excelente Resistencia a la temperatura Buena (-35 a

150C)

Oxigeno : Excelente Agua / Luz solar : Excelente

Ácidos concentrados : Excelente Álcalis concentrados : Excelente Agua y vapor : Excelente

113

4.3.2 Precio

PISAFUERTE, ingresa al mercado con una propuesta ganadora, haciendo uso de

las bondades que tiene para brindar al cliente.

Es por ello por lo que proponemos poner un precio que esté de acuerdo al mercado

actual, este precio lo definimos mediante un análisis de entrevistas a profundidad, precios

de los competidores, investigación de venta del producto en páginas de internet.

Efectivamente este producto es vendido por unidad en un aproximado de 30 a 50

soles por unidad y por metro cuadrado entre 120 a 160 soles, en distintos espesores.

Nosotros ingresamos con una loseta de 50cm x 50 cm x 30 mm a un precio fijo de

S/ 110.00 Soles (Siento diez con 00/100 soles) por metro cuadrado instalado.

Aquí podemos ver los precios de los competidores por m² de losetas de caucho.

Tabla 51: Comparación de precios de las losetas de caucho

Competidores Precio por m²

RMD Perú S/140.00

ZANECO SOLUTION S/110.00

QUALITY RUBBER S/115.00

GLOBAL RUBBER S/130.00

OTROS S/160.00

4.3.3 Plaza

Nuestro producto PISAFUERTE tendrá una distribución directa, pues atenderá las

necesidades del usuario final llamado cliente, con una atención personalizada e

información adecuada del producto por parte de personal altamente calificado y conocedor

del producto.

Nuestros clientes principales son Gimnasios, Fábricas y Colegios.

114

El presente, el futuro nos motiva y obliga a utilizar medios de comunicación

masivos donde podamos encontrar muchos clientes potenciales.

Figura 44: Distribución directa.

4.3.4 Promoción

El presente y el futuro nos motivan y obliga a utilizar medios de comunicación

masiva donde podamos encontrar muchos clientes potenciales.

Vamos a contar con una página web, diseñada con colores y diseños acogedores,

además expondremos dentro de esta página información clara de nuestro producto como

proceso productivo, ficha técnica, diseños y bondades.

WWW.PISAFUERTE.COM

Nuestra promoción será la siguiente:

Todo cliente que desee nuestro producto y requiera una cantidad mayor a 15 m²,

tendrá como beneficio la instalación gratuita en el local requerido.

Cabe resaltar que este beneficio de traslado a local solo se realizara en distritos de

Lima Norte.

http://www.pisafuerte.com/

115

En caso el destino sea fuera de los distritos de Lima Norte se ofrecerá servicio de

traslado con costo adicional, o de ser el caso, el mismo cliente puede traer su propia

movilidad.

Publicidad en el lugar de venta

Vamos a incluir en nuestro local comercial un stand donde se pueda exhibir los

productos, además de un video que trasmita pruebas de impacto, como se instala y sus

propiedades.

Figura 45: Stand promocional

116

Postventa

Realizaremos servicio de post venta, es decir conforme pasa el tiempo estaremos

pendientes de cuanto es el nivel de satisfacción del cliente, programaremos visitas de ser

necesario.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento

Haremos uso de Branding Corporativo, pues queremos que nuestra marca tenga un

fuerte impacto en la mente de nuestros clientes B2B.

Nuestro nombre es fácil de recordar, tiene una identidad visual por su forma, se

familiariza con sonidos o palabras y utilizamos el mismo lenguaje o tono de comunicación

en todo anuncio.

El Branding Corporativo estará en todo momento con las estrategias BTL (Below

The Line o “Debajo de la línea”), porque vamos a tener contacto directo con los clientes.

Además, aplicaremos de la estrategia de Ansoff, penetración de mercado que en

este caso es un producto ya existente en un mercado existente,

Con un Branding Corporativo, estrategias BTL y estrategia de penetración según

Ansoff, lograremos obtener una campaña exitosa.

Nuestra campaña de lanzamiento será agresiva, debido a que vamos a definir visitas

a todos los futuros clientes, en esta visita brindaremos lo siguiente.

Carta de presentación.

USB que contenga información de todos los detalles técnicos, visuales y lugares

de instalación de nuestros productos (PDF).

Charla técnica presencial, sobre el buen uso de los productos en lugares a instalar,

asesoría técnica incluida.

Pruebas de uso.

117

Demostración de los productos en físico.

Sobre este último punto, vamos a realizar demostraciones físicas, es decir vamos a

hacer pruebas presenciales en donde el cliente pueda tener la oportunidad de experimentar

con el producto, en este caso manipulando.

Y todo esto con el fin de sustentar las propiedades del producto PISAFUERTE.

Figura 46: Manipulación del producto.

Por último, también estaremos presentes en expo ferias que estén ligadas a nuestro

producto.

118

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria

Para desarrollar nuestra idea de negocio se ha visto conveniente constituir una

persona jurídica, pues se han analizado factores importantes p9ara esta decisión.

Persona Jurídica

1.- Frente a los riesgos de fracaso del negocio, solo el patrimonio de la empresa está

en riesgo. Más no los bienes personales. Para ello, se delimitará el patrimonio que hará

frente a los riesgos.

2.- Mayor percepción de estabilidad de permanencia en el mercado, ya que muestra

la imagen de una organización estable.

3.- Facilidad para acceder a créditos y producto Bancarios, entidades Bancarias

valoran mucho más a las empresas para el acceso a créditos.

4.- Mayor privacidad, al crear una persona jurídica se dará un alto grado de

privacidad, al cual es importante frente a los niveles de inseguridad del país.

5.- Mejor estabilidad del negocio, ya que la organización de la empresa evitara su

desaparición y trabajara en la reducción de riesgos.

6.- Mayor control en la toma de decisiones, pues evita decisiones unilaterales

estando escrito en los estatutos de la constitución de la sociedad quienes toman las

decisiones a nombre de la organización.

7.- Se puede dar fácilmente la transferencia de la propiedad, pues se puede incluir a

futuro nuevos inversionistas.

119

Sociedad Anónima Cerrada

Fabricación y comercialización del Caucho SAC, se constituye como una Sociedad

Anónima Cerrada ampara por la Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades - en el Título

I, Artículo N° 234, la cual la declara como sociedad que no tiene más de 20 accionistas,

además de no tener acciones en el Registro de Mercado de Valores. Es preciso indicar que,

la denominación debe indicar “Sociedad Anónima Cerrada” o las siglas S.A.C., las cuales

sirven como identificación de la Sociedad de la organización. Una característica de este

régimen es que el accionista puede transferir parcial o totalmente sus acciones a terceros.

Lista de Accionistas

Cuadro 1: Lista de Accionistas

Apellidos y Nombres DNI

CHUQUE MARIÑO JUAN SAMUEL 44468971

GUERRERO ACUÑA ROGER SMITH 43551080

HERRERA LLATAS LUIS ALONSO 43598138

VENTOCILLA VIGO CARLOS ALEXANDER 45578976

ESPINOZA PARDAVE ZULEMA ASTRID 40978844

Cuadro 2: Lista de actividades.

ACTIVIDADES VALOR DE

VENTA

Búsqueda de Personas Jurídicas Inscritas - Web S/. 0.00

Reserva y Registro de la Razón Social S/. 20.00

Elaboración de Minuta S/. 250.00

Registro de Personas Jurídicas S/. 150.00

Copia Literal S/. 13.00

Presentación Original y copia de DNI, Recibo de Luz y

formulario 2119 S/.0.30

Tramite RUC S/. 0.00

Legalización de Libros contables S/. 25.00

TOTAL S/. 458.30

120

5.1.2 Registro de marcas y patentes

El organismo que tiene como función la protección de los derechos de los

consumidores, además de resguardar la propiedad intelectual es INDECOPI. Por esta razón

nuestra empresa ha visto conveniente invertir en la protección del lema y nombre

comercial. Por ello, FC Caucho SAC tendrá su registro en INDECOPI, las razones son las

siguientes.

- Por una estrategia de diferenciación frente a nuestra competencia.

- Protección ante alguna duplicidad o copia.

- Posicionamiento del nombre en la mente del cliente.

Por otro lado, se ha tomado la decisión de registrar nuestro lema el cual expresa una

de las mayores cualidades de nuestro producto “Pisa seguro, pisa fuerte”.

Caso contrario es referente a la patente, pues al no ser nuevo invento o ser un

producto innovador, no es posible hacer el registro de la patente en INDECOPI.

Cuadro 3: Registro de lema y nombre comercial.

ACTIVIDADES: Registro de lema comercial VALOR DE

VENTA

Completar el formulario de solicitud - Indecopi

S/. 535.00

Adjuntar ficha RUC

Detallar datos del representante legal

Enviar el domicilio para envío de notificaciones

Indicación de Lema Comercial

Firma del representante legal

TOTAL S/. 535.00

"Pisa seguro, pisa fuerte"

121

ACTIVIDADES: Registro de nombre

comercial

VALOR DE

VENTA

Completar el formulario de solicitud - Indecopi

S/. 535.00

Adjuntar ficha RUC

Enviar el domicilio para envío de notificaciones

Envío de la solicitud

Acreditar uso en el mercado del nombre

comercial

Consignación del producto a distinguir

Envío de copia fiel del logotipo S/. 1.00

Envío de signo a registrar S/. 5.00

TOTAL S/. 541.00

5.1.3 Licencias y autorizaciones

Para el inicio de la actividad, es necesaria las autorizaciones correspondientes por

ello se harán los tramites correspondiente.

Licencia de funcionamiento.

En la Municipalidad de Comas se realizará la solicitud de Licencia de

Funcionamiento. Para ello son necesarios los siguientes datos.

1.- Solicitud de Licencia (Se debe detallar el RUC)

2.- Vigencia de Poder

3.- Observancia de Condiciones de Seguridad, en caso lo requiera.

4.- Pago por derecho de trámite

5.- Certificado de Inspección técnica de INDECI.

Inspección de INDECI

INDECI (Instituto Nacional de Defensa Civil), es el organismo conductor del

Sistema Nacional de Defensa Civil, de conformidad con lo indicado en la Ley N° 19338 y

modificados por los Decretos Legislativos N° 442, 735 y 905, el cual tiene a cargo la

planeación, normalización, orientación y supervisión de la defensa de la población con la

122

finalidad de prevenir de daños y disminuir el impacto ante algún desastre natural o por

causa humana.

Requisitos

Los requisitos se dan según el área del establecimiento

- Declaración Jurada

- Presentación del Formulario

- Pago por derecho de inspección – Banco de la Nación.

Cuadro 4: Documentación para el área de establecimiento.

ACTIVIDADES VALOR DE

VENTA

Tramite de licencia de funcionamiento S/. 200.00

Derecho de Inspección de INDECI S/. 450.72

Informe de levantamiento de observaciones S/. 196.20

TOTAL S/. 846.92

5.1.4 Legislación laboral

Como medio de regulación entre el trabajador y el empleador se creó la Ley

General del trabajo, el cual tiene como objetivo generar un punto de equilibrio entre los

beneficios de colaborador como las del dueño del negocio.

Figura 47: INDECI (Instituto Nacional de Defensa Civil)

123

En Fabricación y Comercialización del Caucho SAC, va a tener mucho énfasis en

los siguientes aspectos:

- Determinación del tipo de contrato (Contrato por necesidades del mercado)

- Sustentación correcta del cesa de algún colaborador

- Cálculo e información correcta de los descuentos y beneficios del trabajador.

Con relación al régimen laboral estaremos afectos al régimen de Promoción y

Formalización de MYPES en los cuales el trabajador tiene los siguientes derechos.

Cuadro 5: Derechos de los trabajadores al régimen Promoción y Formalización de

MYPES.

PEQUEÑA EMPRESA

Sueldo Mínimo

8 horas de trabajo

Descanso semanal y feriados

Horas extras

15 días de vacaciones

Seguro de SIS

Cobertura Previsional

Indemnización por despido

Seguro SCTR

Derecho a las 2 gratificaciones

Derecho a las utilidades de la organización

Derecho a CTS equivalente a 15 días

Derechos colectivos según Régimen General de la actividad privada.

PEQUEÑA EMPRESA

Cantidad de colaboradores puede ser entre 1 a 100 personas

Las ventas anuales como máximo equivalente de 1700 UIT

124

Con respecto a la legislación del medio ambiente, somos conscientes de los

cuidados que debemos tener. Por ello, hemos puesto mucho énfasis en la Ley N° 29325 –

Ley del Sistema de Evaluación y Fiscalización Ambiental cuyas Autoridades son el

Ministerio del Medio Ambiente, OEFA, y las Entidades de Fiscalización Regional.

Cuadro 6: Contaminantes hacia el medio ambiente.

Contaminantes Periodo

Forma del Estándar Método de

Análisis Valor Formato

Dióxido de Azufre

Anual 80 Media Aritmética

Fluorescencia UV

24 horas 365 NE una vez al año

Monóxido de Carbono

8 horas 10,000 Promedio Móvil

Infrarrojo no dispersivo

1 hora 30,000 NE más de una vez al año

Dióxido de Nitrógeno

Anual 100 Promedio aritmético anual

Quimioluminiscencia

1 hora 200 NE más de 24 veces al año

Con respecto al estudio del aire se realizarán los monitoreos con empresas

especialistas para el estudio del aire, los puntos a estudiar son las detalladas líneas arriba en

el cuadro de Contaminantes.

Es preciso indicar que para el estudio de los niveles de contaminación del suelo se

verificará los contaminantes químicos y biológicos, provenientes de los residuos peligrosos

con la finalidad de ver la real magnitud de los niveles de contaminación del suelo. Para

ello, se aplicarán algunas estrategias tales como:

- Clasificación de residuos

- Simulacros de desastres

- Capacitaciones de terceros

125

Con respecto a la Salud Ocupacional, el cual esta fiscalizado por DIGESA, se

establecerán estrategias para la prevención de enfermedades. Para ello, se desarrollará una

seria de actividades en función a la prevención de las mismas. Como, por ejemplo:

- Control de emociones

- Charlas de ergonomía

- Seguros de vida

5.1.5 Legislación tributaria

Fabricación y Comercialización del Caucho SAC estará bajo el Régimen General,

pues tiene como actividades la fabricación y servicio de instalación de las losetas de

caucho Pisa Fuerte.

Es preciso indicar las siguientes obligaciones y características de este régimen

tributario

- Emiten comprobantes de pago como: Facturas, Boleta de Venta, Tickets o cinta

emitidos por máquinas registradoras, guía de remisión remitente, guía de remisión

transportista.

- Tributos a los que esta afecto: Impuesto a la renta 1.5%.

- Impuesto temporal a los activos netos (ITAN) con una tasa del 0.4% por el

exceso de S/. 1000000 del activo neto.

- Impuesto general a las ventas (IGV) con una tasa de 18%.

- Declarar: Mensualmente los subtotales de las ventas, compras y saldo a favor del

mes anterior.

Figura 48: SUNAT

126

Impuesto a la Renta: Tributo que se calcula de las rentas que vienen de trabajo y de

la explotación de un capital y que se determina anualmente.

IGV: Impuesto que grava todas las fases de producción además de la distribución,

este impuesto grava el 18% del valor de la venta y de la misma forma en las compras.

ITAN: Impuesto al patrimonio, que grava los activos que muestran la capacidad

contributiva.

5.1.6 Otros aspectos legales

Normas legales Financieras:

Una de las obligaciones más importantes es la declaración y pago del Impuesto a la

renta, IGV y legalización de los libros contables.

Así mismo, son importantes los permisos e inspecciones de la municipalidad para el

inicio de las actividades, ya que sin ellas se estaría incurriendo en infracción.

5.1.7 Resumen del capítulo.

Como primer paso es importante la definición del nombre de la empresa, la cual

denominamos: “Fabricación y Comercialización del Caucho SAC”. Otro aspecto clave el

tipo de sociedad la cual denominamos como Sociedad Anónima Cerrada, el cual tiene

como principales características que no tiene acciones inscritas en la bolsa de valores,

además mantenerse en reserva a los socios.

Por otro lado, es de vital importancia la inscripción en SUNAT para la obtención

del RUC de la empresa, con la clave SOL entrega se pueden hacer las declaraciones pagos

de los impuestos según el tipo de régimen tributario afecto.

Así mismo, la legalización de los libros de contabilidad para el control de los

ingresos y gastos de la organización, además de tener la documentación correctamente para

la fiscalización de SUNAT.

127

Mención aparte corresponde la licencia de funcionamiento, pues para el inicio de

las actividades la municipalidad estará haciendo las inspecciones de rutina nuestra

organización quiere tener los permisos correctamente. Finalmente, se puede concluir que

los gastos para la Formalización e inicio de las actividades tienen un monto de inversión de

S/. 2253.02 soles los cuales se deben tener para el comienzo de los trabajos de fabricación.

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1.Organigrama Organizacional

Nuestra empresa desarrollara una estructura organizacional según las funciones de

los miembros de la organizacion,es decir las actividades que se llevaran ha cabo. .

A continuacion definiremos la asignacion de puestos de cada integrante de nuestra

empresa Fabricacion y comercializacion de Caucho S.A.C.

Gerente General : Carlos Alexander Ventocilla Vigo.

Jefe de Finanzas: Zulema Espinoza Pardave.

Jefe de Produccion : Luis Alonso Herrera LLatas.

Jefe de Logistica: Samuel Chuque Mariños.

Jefe Comercial y Marketing : Roger Guerrero Acuña.

128

Organigrama funcional Fabricación y Comercialización del Caucho S.A.C

Figura 49: Organigrama funcional Fabricación y Comercialización del Caucho S.A.C

129

5.2.2. Servicios de terceros:

Nosotros como empresa hemos tomado la decisión de tercerizar los servicios de asesoría

legal, servicio de mantenimiento, servicio de limpieza y de Seguridad; esto contribuye a que

todos enfoquemos nuestros esfuerzos en los diferentes procesos de nuestro proyecto.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Funciones y responsabilidades

a. Gerente:

Planificación, organización y dirección de la empresa.

Liderazgo de los proyectos acordados por el directorio.

Supervisión de todas las actividades dentro de la organización.

Coordinar con los jefes de Logística, administración y finanzas, producción, marketing

y ventas los proyectos a largo y corto plazo.

Coordinar proyectos de mejora para mejorar la rentabilidad de la empresa.

Plantear soluciones integrales a los problemas financieros, comerciales.

Negociaciones con los clientes, manejo de las cuentas bancarias.

Controlar los presupuestos de las diferentes áreas de la empresa como planilla, gastos,

ventas, compras de la empresa.

Administración, contratación, cese del personal.

Planificación de charlas de capacitación, informativas para todo el personal.

130

b. Jefe de Administración y Finanzas

Determinar la situación de los estados económicos - financieros de la empresa, a través

de un adecuado registro.

Realizar los cierres contables, mensualmente y realizar el informe semestral de los

estados financieros para los socios de la empresa.

Controlar, clasificar toda la transacción financiera de la empresa.

Asegurar correcto funcionamiento de la contabilidad, finanza y administración de todo

el personal de la organización, como son los pagos de honorarios, cobranzas,

facturación, contratación de asesorías, consultorías.

Adecuado manejo y control de todos los documentos contables de la empresa.

Aprobar los pagos a proveedores.

Supervisar, controlar el trabajo del personal que está a su cargo.

Presentar ante los socios las propuestas comerciales.

131

c. Jefe de Logística

Proyectar y presupuestar el plan anual de las adquisiciones para la empresa.

Administrar los pedidos de bienes y servicios, así como la coordinación del pago a

tiempo de estos.

Determinar las especificaciones de cada bien o servicio a solicitar.

Control de los productos en almacén, transporte y su posterior distribución.

Manejo adecuado y control de stocks y de inventarios.

Supervisar, controlar el trabajo del personal a su cargo.

Promover trabajo en equipo con las otras áreas.

Informar y coordinar con la gerencia acerca de las provisiones y adquisiciones de

bienes y servicios.

Garantizar la calidad.

Supervisar el transporte de Materia prima, insumos y producto terminado.

Verificar y controlar el stock de materia prima e insumos.

Realizar registro de control de entrada y salida de materiales.

Realiza el Kardex.

Programación de compras para la empresa.

Realizar evaluación de proveedores.

Realizar solicitud de cotización.

Realiza cuadro comparativo de precios de proveedores.

Realiza órdenes de compra.

132

d. Jefe de Producción

Dirigir, controlar, supervisar, administrar todo el proceso productivo en la empresa.

Velar por el cumplimiento de gestión de Calidad, Seguridad, oportunidad y costo para

la organización.

Asegurar el cumplimiento de la producción total, según lo programado y

cumplimiento de metas trazadas a corto y largo plazo.

Administración del programa de producción, ingeniería de producto.

Participación en diseño y fabricación de nuevos productos.

Control de los recursos a utilizar dentro del proceso de fabricación de Losetas de

Caucho.

Coordinación de Mantenimiento de las máquinas y equipos que se utilizan en el

proceso productivo.

Coordina directamente con el supervisor de Calidad acerca de la calidad de productos

en proceso y terminados.

Evalúa y controla a los operarios de planta.

Crear condiciones laborales favorables para el personal a su cargo a fin de mantenerlo

motivado y asegurar un buen cumplimiento del proceso productivo.

Responsabilidad de la Salud y seguridad en la empresa.

Reporta al Gerente general acerca de modificaciones, identificación de problemas.

133

e. Coordinador de calidad

Realizar inspecciones técnicas, para garantizar la calidad del producto terminado.

Supervisar técnicamente desde la materia prima hasta el producto terminado.

verificar la calidad de la loseta de caucho, que estas cumplan con las normas de

calidad y seguridad.

Inspeccionar que el área de producción cumpla con los estándares de calidad trazados

por la empresa.

Realizar comprobaciones del producto de manera regular, estas pueden ser

inspecciones visuales, o utilizar equipos de medición técnicos.

Observar y hacer seguimiento de las operaciones y herramientas de producción.

Identificar, informar detalladamente el problema encontrado y brindar alternativas de

solución.

Documentar todas las inspecciones realizadas.

Elaborar informes mensualmente, de hallar un problema grave informar de manera

inmediata a jefe de producción.

Participación en la organización del proceso productivo.

134

f. Jefe Comercial y de Marketing.

Coordinar y desarrollar planes estratégicos para lograr el incremento de la cuota de

mercado.

Diseñar y coordinar un plan de ventas con el equipo de trabajo.

Coordinar con la gerencia y finanzas sobre los presupuestos de lanzamiento,

campañas.

Realizar un buen estudio de mercado y conocer las necesidades de los clientes.

Organizar y diseñar gestión de proyectos.

Análisis continúo de los problemas a fin de aumentar la eficiencia de los procesos.

Promover e impulsar la apertura de nuevos mercados.

Presentar presupuesto de ventas semestralmente a la organización.

135

g. Asesor Técnico Comercial

Atención y asesoramiento a los clientes sobre nuestros productos (losetas de caucho).

Asegurar el cumplimiento de volumen de ventas de la empresa.

Estructura y seguimiento de cotizaciones.

Debe consolidar y desarrollar la cartera de clientes.

Debe realizar visitas post venta a los clientes.

Debe realizar asesoramiento técnico. Operario de producción

Fabricar losetas de caucho de acuerdo a especificaciones.

Operar de forma apropiada la maquinaria y equipos.

Mantenimiento básico de equipos.

Registrar datos confiables.

Sugerir mejoras en los procesos.

Realizar los trabajos basándose en la seguridad.

h. Operario de instalación.

Coordinar con los clientes los lugares de instalación.

Instalación de losetas de caucho según pedidos.

Resolver dudas del cliente relacionadas a la instalación

Informar sobre técnicas de mantenimiento del producto.

Registrar datos confiables.

Sugerir mejoras en los procesos asignados.

136

Perfil de puesto

A continuación, describiremos las competencias, habilidades, acciones y resultados por

cada puesto que hemos definido en nuestro organigrama.

Cuadro 7: Perfil de puesto de Gerente general.


137

Cuadro 8: Perfil de área de Administración y Finanzas.


138

Cuadro 9: Perfil de jefe de Logística.


139

Cuadro 10: Perfil del Jefe de Producción.


140

Cuadro 11: Perfil de Coordinador de Calidad.


141

Cuadro 12: Perfil Asesor Técnico Comercial.


142

Cuadro 13: Perfil de Operario de Producción.


143

Cuadro 14: Perfil de Operario de Instalación.


144

5.2 .4 Descripción de las actividades de los servicios por terceros.

Nuestra empresa tomo la decisión de contratar servicios por terceros, cuyo fin es la de

abaratar costos y mejorar la eficiencia de los procesos.

Estos servicios son:

a. Servicios de asesoría legal

01 persona, quien orientara de manera jurídica a nuestra empresa, asegurando la buena

praxis dentro y fuera de la organización.

b. Servicio de mantenimiento

01 persona por día, quien mantendrá en óptimas condiciones las maquinas e

instalaciones.

Horario de trabajo: De lunes a sábado de 8 a 5 pm.

c. Servicio de limpieza

01 persona por día, cuya función es la de mantener en condiciones higiénicas todas las

instalaciones de la fábrica, horario: De lunes a sábado de 8:00 am- 5:00 pm.

d. Servicio de Seguridad

01 persona por día, cuya función es la de garantizar la seguridad de la fábrica, horario:

De lunes a sábado de 8:00 am- 5:00 pm.

5.2.5. Aspecto Laboral

Forma de contrato de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

De acuerdo con este ítem podemos detallar los tipos de Contrato que van ha tener

nuestro personal.

Contrato de plazo indefinido, se refiere cuando el contrato de trabajo no tiene un

tiempo de duración definido.

145

Contrato a plazo determinado , Estos tipos de contrato pueden ser de carácter

temporal, reemplazo o por temporadas.

Puestos de trabajo

Los puestos se rigen según los reglamentos y leyes de la jornada laboral, a continuación

nombraremos y explicaremos brevemente cuales son y sus beneficios:

Jornada laboral

Se define la jornada de trabajo de 8 horas, descanso de 1 día a la semana y días feriados.

Remuneración por sobretiempo

Se efectúan mediante acuerdo empleador – trabajador. Pero este no debe ser inferior al

25 % de la remuneración mensual para las 2 primeras horas, las horas restantes no podrá ser

inferior al 35% por hora.

Turno de noche

De 11:00 pm a 7:00 pm. Este pago se efectuará con un recargo del 35% sobre el sueldo

mensual.

Remuneración Mínima vital (RMV)

Actualmente es de 850 nuevos soles.

Descanso vacacional

Al ser una pequeña empresa según régimen laboral de MYPES Corresponde 15 días

calendario.

Gratificación

Según las leyes peruanas, el trabajador tiene derecho a 2 gratificaciones anuales, en los

meses de Julio y diciembre. El monto será equivalente a ½ salario mensual.

Cobertura de Seguridad Social

146

El empleador pagara una suma equivalente al 9 % del sueldo de cada empleador. Estos

montos deben declarase y pagarse.

Asignación familiar

Este monto corresponde a los trabajadores que tienen 1 o más hijos menores de 18 años

o dependientes.

Bono de ley

Corresponde el 9% de las gratificaciones.

Cobertura de Seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riesgo

(SCTR)

Corresponde otorgar un monto equivalente al 1% del sueldo bruto.

Compensación por tiempo de servicio (CTS)

Le corresponde al empleador efectuar el pago equivalente a 15 días de remuneración

por cada año de trabajo, con un máximo de 90 días remunerados.

Sistema de pensiones

La empresa realiza el cobro, pero esta aportación es asumida por el trabajador, se puede

optar por el sistema nacional de pensiones, correspondiente a 13 % del pago mensual del

trabajador o por el sistema privado de pensiones equivalente a 13,2 %.

Planilla para todos los años del proyecto

Se diseñará un solo modelo de planilla donde se incluye tanto al personal de

administración y operativo.

La remuneración es de acuerdo con el rol y función que va desempeñar el trabajador.

Se debe de tener en cuenta que se empezará a trabajar a partir de diciembre del 2017.

147

Cuadro 15: Programación de pagos para todos los años del proyecto.

Área Cargos

Cantidad de

trabajadores

Año 1

Sueldo

Básico

Gratificación

½ pago

mensual

ESSALUD Bono Ley SCTR Total de

Beneficios

Total de

Planilla

Administrativa Gerente

General 1 5,500 458 715 41.25 55 1,269.5833 6,769.5833

Administrativa

Jefe de

Administración

y Finanzas

1 3,500 292 455 26.25 35 807.9167 4,307.9167

Administrativa Jefe de

Logística 1 3,500 292 455 26.25 35 807.9167 4,307.9167

Operaciones Jefe de

Producción 1 3,500 292 455 26.25 35 807.9167 4,307.9167

Operaciones Coordinador

de Calidad 1 2,500 208 325 18.75 25 577.08333 3,077.0833

Operaciones Operarios de

Producción 2 2,000 167 260 15 20 461.66667 2,461.66667

Mktg y ventas Jefe Comercial

y Marketing 1 2,500 208 325 18.75 25 577.08333 3,077.0833

Mktg y ventas

Asesor

Técnico

Comercial

1 2,000 167 260 15 20 461.66667 2,461.66667

Mktg y ventas Operarios de

Instalación 2 2,000 167 260 15 20 461.66667 2,461.66667

Total de trabajadores 11 33,232.50


148

Gastos servicios tercerizados para cada año que dure el proyecto

Tabla 52: Gastos de servicios tercerizados.

Servicios

tercerizados Monto en S/. 2018 2019 2020 2021 2022

Asesor legal 300 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

Mantenimiento 600 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

Seguridad 1,500 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

Limpieza 900 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00

Total servicios

tercerizados 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00


Horario de trabajo

Tabla 53: Horario de trabajo.

Personal Inicio Fin H/ día Refrigerio H/ semana H/ mes

Gerente general 08:00 17:00 8 45 min 48 H 192 Hrs

Jefe de Administración y

finanzas

08:00 17:00 8 45min 48 H 192 Hrs

Jefe de Logística 08:00 17:00 8 45min 48 H 192 Hrs

Jefe de producción 08:00 17:00 8 45min 48 H 192 Hrs

Jefe Comercial y marketing 08:00 17:00 8 45min 48 H 192 Hrs

Coordinador de calidad 08:00 17:00 8 45min 48 H 192 Hrs

Asesor técnico Comercial 08:00 17:00 8 45min 48 H 192 Hrs

Operarios de producción 08:00 17:00 8 45 min 48 H 192 Hrs

Operarios de instalación

08:00 16:00 8 45 min 48 H 192 Hrs


149

CAPITULO VI: Estudio Técnico

6.1 Tamaño de proyecto

6.1.1 Capacidad Instalada

Cuadro 16: Capacidad Instalada.

Capacidad por hora 12 Capacidad por hora 12 m2 / hora

Capacidad

Diaria 96 Capacidad diaria 72 m2 / día

Capacidad

mensual 2,304 Capacidad mensual 1,728 m2 / mes

Capacidad

Anual instalada 27,648

Capacidad Anual

efectiva 2,0736 m2 / año

6.1.2 Capacidad Utilizada

Cuadro 17: Capacidad Utilizada.

2018 2019 2020 2021 2022

Verde m2 2,726 3,334 3,565 3,813 4,078

Rojo m2 2,472 3,023 3,233 3,458 3,698

Amarillo m2 1,678 2,051 2,194 2,346 2,509

Negro m2 4,161 5,088 5,442 5,820 6,224

Total m2 a producir 11,038 13,496 14,434 15,437 16,509

2018 2019 2020 2021 2022

Total m2 a producir (tamaño

normal) 11,038 13,496 14,434 15,437 16,509

Capacidad instalada en m2 20,736 20,736 20,736 20,736 20,736

% Eficiencia 53.23% 65.09% 69.61% 74.44% 79.61%

Capacidad ociosa 46.77% 34.91% 30.39% 25.56% 20.39%

6.1.3 Capacidad Máxima

Cuadro 18: Capacidad Máxima.

Capacidad por hora 12 m2 / hora

Capacidad diaria (24 horas) 288 m2 / día

Capacidad mensual (24 días) 6,912 m2 / mes

Capacidad Anual 82,944 m2 / año

150

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

Figura 50: Diagrama de Flujo de proceso de producción.


151

Actividad Descripción Responsable

1.- Ingreso de MP e insumos en

la mezcladora

- Ingresar caucho granulado al barril de mezcla

- Vierte resina de poliuretano líquida al barril

de mezcla.

Operario de

Producción

2.- Mezclar materiales - Programar duración de mezclado por 10

minutos, luego de ello se apagará y emitirá un

sonido

Operario de

Producción

3.- Moldear caucho granulado

en los moldes

- Extraer masa de la mezcladora y colocar

dentro de moldes de dan forma de loseta.

- Distribuir uniformemente.

- Tomar una llana y presionar la masa para

eliminar los vacíos.

Operario de

Producción

4.- Vulcanizar caucho

granulado

- Introducir a la vulcanizadora.

- Fijar temperatura de vulcanizadora a 100 °C.

-Duración de vulcanizado de 5 min.

- Presionar botón “start”. Luego del término de

5 minutos se apagará y emitirá un sonido.

Operario de

Producción

5.- Enfriar loseta de caucho Dejar enfriar por 20 minutos las losetas de

caucho granulado a temperatura de ambiente.

Operario de

Producción

6.- Verificar consistencia de

loseta de caucho

- Inspeccionar losetas contra luz para detectar

deformidades.

- Hacer prueba de contra impacto.

- Hacer prueba de flexibilidad.

Loseta consistente continúa en actividad 8.

Loseta inconsistente continúa en actividad 7.

Supervisor de

Control de Calidad

7.- Triturar loseta de caucho - Colocar loseta de caucho en trituradora.

- Colocar los gránulos en el área de materia

prima e insumos para ser utilizados

nuevamente para la fabricación de losetas de

caucho.

Supervisor de

Control de Calidad

8.- Identificar tipo de calidad - Identifica la calidad de cada una de las

losetas según los establecido por el Área de

Calidad:

• Flexibilidad.

• Contra impacto.

• No tener espacios.

Supervisor de

Control de Calidad

9.- Empaquetar loseta de

caucho

- Empaqueta las losetas de caucho granulado

por m2.

- Coloca suncho alrededor de las losetas de

caucho granulado por m2.

Operario de

Instalación

10.- Etiquetar ficha técnica - Etiqueta ficha técnica a las losetas de caucho

por m2.

11.- Colocar losetas de caucho

en almacén de productos

terminados

- Colocar losetas de caucho por m2 en las

parihuelas que están el almacén de productos

terminados

- Elaborar orden de producto terminado y

entregar al Jefe de Producción y Jefe

Comercial.

Cuadro 19: Descripción de Diagrama de flujo de proceso de producción. Fuente: Elaboración propia.

152

Diagrama del proceso de transporte de materia prima e insumos.

Figura 51: Diagrama del proceso de transporte de materia prima e insumos.


153

Cuadro 20: Descripción de proceso del Transporte de MP e insumos para su fabricación.

Actividad Descripción Responsable

1.- Elaborar orden de

salida de Insumos,

conforme a lo que se

va producir.

1.- Elaborar a diario orden de salida de MP, de acuerdo

a lo que se va a producir para cumplir con la meta de

fabricación de losetas. Orden de salida debe de

contener: Fecha de orden de salida, Descripción de

Insumos y MP, cantidades.

2.- Entregar orden de salida al Jefe de Producción para

su autorización. Solo la orden de salida podrá ser

omitida sin considerar lo establecido a la producción

solo, siempre y cuando el Jefe de Producción de

autorización por los siguientes motivos:

Ajustes en la demanda de losetas.

Ajustes por incumplimiento de proveedor.

Ajustes por inmovilización de maquinaria.

Ajustes por personal.

Operario de

Producción

2.- Verificar orden de

salida de Insumos de

acuerdo a la

Producción.

- Verifica insumos y cantidades de orden de salida de

MP que coincidan con la se va a producir en el día. En

caso de existir alguna variable en la Producción se

debe de registrar en la orden de salida indicando el

motivo.

Gerente de

Producción

3.- Rechazar orden de

salida de Insumos.

1.- Rechaza orden de salida de MP, indicando el

motivo por el cual debe ser corregida la orden.

2.- Coloca sello de “Rechazo” en la orden de salida y

ser entregada al Área de Administración y Finanzas

para su resguardo.

Gerente de

Producción

4.- Autorizar orden de

salida de Insumos.

- Autoriza orden de salida de MP, haciendo rubrica al

frente de la orden de salida.

Gerente de

Producción

5.- Entregar orden de

salida de MP

- Entrega orden de salida de MP rubricada por el por el

Jefe de Producción al Jefe Comercial.

Operario de

Producción

6.- Entregar orden de

salida al Jefe

Comercial

- Entrega orden de salida de MP con rubrica por el Jefe

de Producción y por el Jefe Comercial. Al final el jefe

comercial retroalimentara el programa de producción y

con ellos ver egresos de la empresa.

Jefe Comercial

7.- Entrega de Insumos

solicitados.

Conforme a los insumos y cantidades requeridos en la

orden de salida de MP. De ser el caso que insumos y

MP sea insuficiente, se le comunicará al Jefe de

Producción para solicitar al proveedor el

abastecimiento de insumos y MP.

Jefe Comercial

8.- Trasladar insumos

al Área de Producción

Traslado de insumos al Área de Producción para la

fabricación de losetas de caucho granulado. El caucho

granulado se transporta en bolsas de plástico y la resina

en galones.

Jefe Comercial

154

Diagrama de Operaciones de Procesos

Caucho granulado 2,5 mm

0.5 min 0.5 min

4 min 4 min

4 min

4 min

5 min

2 min

8

3

TOTAL 11

4 min

1 min

DOP LOSETAS DE CAUCHO PISAFUERTE

Caucho granulado 1 mm

RESUMEN

1

1

4

5

6

3

7

LOSETA DE CAUCHO

2

2

3

MezcladoMezclar MP

Pesar MPPesaje

Colocar molde

Colocar molde

Vulcanizar

Retiro de loseta

Control de Calidad

Empaquetado

Zuncho

Antiadherente

Res inaRes ina

8 Etiquetado

Figura 52: DOP Losetas de caucho PISAFUERTE.

Fuente Elaboración Propia

155

A continuación, haremos el detalle de cada uno de los procesos:

Pesar. - En este proceso vamos a medir la cantidad de gránulos de caucho, tanto de caucho

granulado de color de 1mm, como también el caucho granulado negro de 2.5 mm para el

proceso de fabricación de las losetas de caucho.

Mezclar. - En esta operación, haremos el mezclado en diferentes mezcladoras, uno mezcladora

para el caucho granulado de 1 mm; y a la vez el mezclado del caucho granulado negro de 2.5

mm; ambos conteniendo resina de poliuretano.

Adecuar al molde. - En esta operación, verteremos en los moldes el mezclado de MP con la

resina de poliuretano, colocando primero el caucho granulado de 1 mm hasta un espesor de 5

mm con una longitud de 500 x 500 mm; luego colocaremos el caucho granulado de 2.5 mm

abarcando este un espesor de 25mm y una longitud de 500 x 500 mm.

Vulcanizar. - En esta operación, programaremos la máquina de azulejo de goma a 100 °C, esto

ocasionando que el mezclado y con la presión y calor, haga que la loseta de caucho se ha

consistente, esta operación tendrá una duración de 5 minutos.

Retirar loseta de caucho. - En esta operación, retiraremos las losetas de caucho después del

vulcanizado, para luego pasar al Área de enfriamiento.

Enfriar. - En esta operación, dejaremos enfriar las losetas de caucho a temperatura de

ambiente, por una duración de 20 minutos.

156

Control de calidad. - En esto proceso de inspección, después de dejar enfriar las losetas de

caucho por 20 minutos; haremos el control de calidad de losetas de caucho que son: prueba

contra impacto, prueba de flexibilidad y exposición a contra luz para ver que no haya espacios

vacíos.

Embalar. - En esta operación, embalaremos las losetas de caucho por m2 en zuncho.

Etiquetar. - En esta operación, etiquetaremos las losetas de caucho por m2 con su respectiva

ficha técnica y a la vez su ficha de instalación.

157

Diagrama de Actividades del Proceso

Diagrama de Actividades del Proceso de caucho granulado de 1 mm.

Figura 53: DAP de caucho granulado de 1 mm.


158

Diagrama de Actividades del Proceso de caucho granulado de 2.5 mm.

Figura 54: DAP de caucho granulado de 2.5 mm.


159

Diagrama de Recorrido

BALANZA

ALMACEN DE MP E INSUMOSBAÑOS Y VESTIDORES

OFICINAS ADMINISTRATIVAS

ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO

2

9

12

15

3

5

6

7

8

1314

16

11

1

4

MEZCLADO

VULCANIZADO

10

EMPAQUETADOY ETIQUETADO

C. CALIDAD

3

2

4

5

6

1

1

2

1

2

1

2

1

2

160

6.2.2. Programa de producción por producto por m2.

a) Programa de producción de loseta verde por m2.

Cuadro 21: Programa de producción de loseta verde por m2.

ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

M2 a vender 2019 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 323 323 323 262 262 262 237 237 237 236 236 236 3,174

Sampling 2.00% M2 6 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 63

Merma 3.00% M2 10 10 10 8 8 8 7 7 7 7 7 7 95

Inventario Final 5.00% M2 16 16 16 13 13 13 12 12 12 12 12 12

Inventario Inicial -11 -16 -16 -16 -13 -13 -13 -12 -12 -12 -12 -12

M2 a producir 344 339 339 273 276 276 248 249 249 248 248 248 3,334

dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 Total

M2 a vender 2017-2018 %

6.12% 7.12% 8.12% 6.03% 7.03% 8.03% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 87.13%

M2 a vender

182 211 241 179 209 238 222 222 222 221 221 221 2,586

Sampling 2.00% M2 30 4 4 5 4 4 5 4 4 4 4 4 4 52

Merma 3.00% M2 1 5 6 7 5 6 7 7 7 7 7 7 7 78

Inventario Final 5.00% M2

9 11 12 9 10 12 11 11 11 11 11 11

Inventario Inicial

- -9 -11 -12 -9 -10 -12 -11 -11 -11 -11 -11

M2 a producir 31 200 223 254 185 220 252 232 233 232 232 232 232 2,726

161


M2 a vender2020 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 345 345 345 281 281 281 253 253 253 252 252 252 3,395

Sampling 2.00% M2 7 7 7 6 6 6 5 5 5 5 5 5 68

Merma 3.00% M2 10 10 10 8 8 8 8 8 8 8 8 8 102



M2 a producir 368 392 362 291 295 295 265 266 266 265 265 265 3,565


M2 a vender 2021 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 369 369 369 300 300 300 271 271 271 270 270 270 3,630

Sampling 2.00% M2 7 7 7 6 6 6 5 5 5 5 5 5 73

Merma 3.00% M2 11 11 11 9 9 9 8 8 8 8 8 8 109



M2 a producir 393 388 388 312 315 315 283 285 285 283 283 283 3,813


M2 a vender 2022 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 395 395 395 321 321 321 290 290 290 289 289 289 3,883

Sampling 2.00% M2 8 8 8 6 6 6 6 6 6 6 6 6 78

Merma 3.00% M2 12 12 12 10 10 10 9 9 9 9 9 9 116



M2 a producir 421 414 414 333 337 337 303 304 304 303 303 303 4,078

162

El programa de producción para el año 2018 es de 2,726 m2 de losetas de caucho granulado color verde; incluyendo el sampling, la

merma y el stock de productos terminados.









163

b) Programa de producción de loseta rojo por m2.

Cuadro 22: Programa de producción de loseta rojo por m2.


M2 a vender 2017-2018 %

6.12% 7.12% 8.12% 6.03% 7.03% 8.03% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 87.13%

M2 a vender

165 192 218 162 189 216 201 201 201 200 200 200 2,345

Sampling 2.00% M2 27 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 47

Merma 3.00% M2 1 5 6 7 5 6 6 6 6 6 6 6 6 70


8 10 11 8 9 11 10 10 10 10 10 10

Inventario Inicial

- -8 -10 -11 -8 -9 -11 -10 -10 -10 -10 -10

M2 a producir 28 181 202 231 168 200 228 210 211 211 210 210 210 2,472


M2 a vender 2019 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 293 293 293 238 238 238 215 215 215 214 214 214 2,879

Sampling 2.00% M2 6 6 6 5 5 5 4 4 4 4 4 4 58

Merma 3.00% M2 9 9 9 7 7 7 6 6 6 6 6 6 86



M2 a producir 312 307 307 247 250 250 225 226 226 225 225 225 3,023

164


M2 a vender 2020 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 313 313 313 254 254 254 230 230 230 229 229 229 3,079

Sampling 2.00% M2 6 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 62

Merma 3.00% M2 9 9 9 8 8 8 7 7 7 7 7 7 92



M2 a producir 334 329 329 264 267 267 240 241 241 240 240 240 3,233


M2 a vender 2021 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 335 335 335 272 272 272 246 246 246 245 245 245 3,292

Sampling 2.00% M2 7 7 7 5 5 5 5 5 5 5 5 5 66

Merma 3.00% M2 10 10 10 8 8 8 7 7 7 7 7 7 99



M2 a producir 357 351 351 283 286 286 257 258 258 257 257 257 3,458


M2 a vender 2022 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 358 358 358 291 291 291 263 263 263 262 262 262 3,521

Sampling 2.00% M2 7 7 7 6 6 6 5 5 5 5 5 5 70

Merma 3.00% M2 11 11 11 9 9 9 8 8 8 8 8 8 106



M2 a producir 382 376 376 302 306 306 275 276 276 275 275 275 3,698

165

El programa de producción para el año 2018 es de 2,472 m2 de losetas de caucho granulado color rojo; incluyendo el sampling, la merma

y el stock de productos terminados.









166

c) Programa de producción de loseta amarillo por m2.

Cuadro 23: Programa de producción de loseta amarillo por m2.


M2 a vender 2017-2018 %

6.12% 7.12% 8.12% 6.03% 7.03% 8.03% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 87.13%

M2 a vender

112 130 148 110 128 147 136 136 136 136 136 136 2,345

Sampling 2.00% M2 18 2 3 3 2 3 3 3 3 3 3 3 3 32

Merma 3.00% M2 1 3 4 4 3 4 4 4 4 4 4 4 4 48


6 6 7 6 6 7 7 7 7 7 7 7

Inventario Inicial

- -6 -6 -7 -6 -6 -7 -7 -7 -7 -7 -7

M2 a producir 19 123 137 157 114 136 155 143 143 143 143 143 143 1,678


M2 a vender 2019 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 199 199 199 161 161 161 146 146 146 145 145 145 1,953

Sampling 2.00% M2 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 39

Merma 3.00% M2 6 6 6 5 5 5 4 4 4 4 4 4 59



M2 a producir 212 209 209 168 170 170 152 153 153 152 152 152 2,051

167


M2 a vender 2020 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 212 212 212 173 173 173 156 156 156 155 155 155 2,089

Sampling 2.00% M2 4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 42

Merma 3.00% M2 6 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 63



M2 a producir 226 223 223 179 181 181 163 164 164 163 163 163 2,194


M2 a vender 2021 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 227 227 227 185 185 185 167 167 167 166 166 166 2,234

Sampling 2.00% M2 5 5 5 4 4 4 3 3 3 3 3 3 45

Merma 3.00% M2 7 7 7 6 6 6 5 5 5 5 5 5 67



357 351 351 283 286 286 257 258 258 257 257 257 3,458


M2 a vender 2022 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 243 243 243 198 198 198 178 178 178 178 178 178 2,389

Sampling 2.00% M2 5 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Merma 3.00% M2 7 7 7 6 6 6 5 5 5 5 5 5 72



M2 a producir 259 255 255 205 207 207 186 187 187 186 186 186 2,509

168

El programa de producción para el año 2018 es de 1,678 m2 de losetas de caucho granulado color amarillo; incluyendo el sampling, la










169

d) Programa de producción de loseta negro por m2.

Cuadro 24: Programa de producción de loseta negro por m2.


M2 a vender 2017-2018 %

6.12% 7.12% 8.12% 6.03% 7.03% 8.03% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 87.13%

M2 a vender

277 322 368 273 318 364 338 338 338 337 337 337 3,947

Sampling 2.00% M2 45 6 6 7 5 6 7 7 7 7 7 7 7 79

Merma 3.00% M2 1 8 10 11 8 10 11 10 10 10 10 10 10 118


14 16 18 14 16 18 17 17 17 17 17 17

Inventario Inicial

- -14 -16 -18 -14 -16 -18 -17 -17 -17 -17 -17

M2 a producir 47 305 341 388 282 336 384 354 355 355 353 354 354 4,161


M2 a vender 2019 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 493 493 493 400 400 400 362 362 362 360 360 360 4,845

Sampling 2.00% M2 10 10 10 8 8 8 7 7 7 7 7 7 97

Merma 3.00% M2 15 15 15 12 12 12 11 11 11 11 11 11 145


Inventario Inicial -17 -25 -25 -25 -20 -20 20 -18 -18 -18 -18 -18

M2 a producir 525 517 517 416 421 421 378 380 380 378 378 378 5,088

170


M2 a vender 2020 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 527 527 527 428 428 428 387 387 387 385 385 385 5,181

Sampling 2.00% M2 11 11 11 9 9 9 8 8 8 8 8 8 104

Merma 3.00% M2 16 16 16 13 13 13 12 12 12 12 12 12 155



M2 a producir 561 553 553 445 450 450 404 406 406 404 404 404 5,442


M2 a vender 2021 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 563 563 563 458 458 458 414 414 414 412 412 412 5,541

Sampling 2.00% M2 11 11 11 9 9 9 8 8 8 8 8 8 111

Merma 3.00% M2 17 17 17 14 14 14 12 12 12 12 12 12 166


Inventario Inicial -19 -28 -28 -28 -23 -23 -23 -21 -21 -21 -21 -21 -21

M2 a producir 600 592 592 476 481 481 432 434 434 432 432 432 5,820


M2 a vender 2022 % 10.17% 10.17% 10.17% 8.27% 8.27% 8.27% 7.47% 7.47% 7.47% 7.43% 7.43% 7.43% 100.00%

M2 a vender 602 602 602 490 490 490 442 442 442 441 441 441 5,926

Sampling 2.00% M2 12 12 12 10 10 10 9 9 9 9 9 9 119

Merma 3.00% M2 18 18 18 15 15 15 13 13 13 13 13 13 178



M2 a producir 642 633 633 509 514 514 462 465 465 462 463 463 6,224

171

El programa de producción para el año 2018 es de 1,678 m2 de losetas de caucho granulado color negro; incluyendo el sampling, la










172

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

a) Necesidad de MP e insumos para loseta verde por m2

Cuadro 25: Necesidad de MP e insumos para loseta verde por m2.

M2 Verde

Insumo Cantidad Unidad Precio

Kg/litro/unidad

Merma

en %

Frecuencia de

compra

Resina de Poliuretano 0.34 Litros 3 dólares AU- Quincenal

Caucho granulado

negro 2.5 mm 17.59 Kilogramos S/. 1Kg AU- Quincenal

Caucho granulado

verde 1mm 6.07 Kilogramos S/. 1.10 Kg AU- Quincenal

Materiales

(envase/cajas, etc.) Cantidad Unidad

Precio

Kg/litro/unidad

Merma

en %

Frecuencia de

compra

Suncho 5 metros S/. 0.40 metros AU- Quincenal

Materia prima

necesaria

m2 negro en LT/Kg dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Resina de Poliuretano 10 927 1133 1212 1296 1386

Caucho granulado

negro 2.5 mm 538 47,956 58,638 62,711 67,068 71,726

Caucho granulado

verde 1mm 186 16,549 20,235 21,641 23,144 24,751

La necesidad de losetas de caucho granulado para la producción en el año 0 va a ser en

resina de poliuretano de 10 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 538 Kg y de caucho

granulado verde de 1 mm de 186 kg.


resina de poliuretano de 927 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 47,956 Kg y de caucho

granulado verde de 1 mm de 16,549 kg.


resina de poliuretano de 1,133 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 58,638 Kg y de

caucho granulado verde de 1 mm de 20,235 kg.

173


resina de poliuretano de 1212 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 62,711 Kg y de caucho



resina de poliuretano de 1,296 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 67068 Kg y de caucho

granulado verde de 1 mm de 23,144 kg.


resina de poliuretano de 1,386 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 71,726 Kg y de


b) Necesidad de MP e insumos para loseta rojo por m2

Cuadro 26: Necesidad de MP e insumos para loseta rojo por m2.

M2 Rojo


Kg/litro/unidad

Merma

en %

Frecuencia de

compra


Caucho granulado negro

2.5 mm 17.59 Kilogramos S/. 1Kg AU- Quincenal

Caucho granulado rojo

1mm 6.07 Kilogramos S/. 1.10 Kg AU- Quincenal

Materiales (envase/cajas,

etc) Cantidad Unidad

Precio

Kg/litro/unidad

Merma

en %

Frecuencia de

compra


Materia prima necesaria


Resina de Poliuretano 9 841 1,028 1,099 1,176 1,257

Caucho granulado negro 2.5 mm 488 43,491 53,178 56,872 60,822 65,047

Caucho granulado rojo 1mm 168 15,008 18,351 19,626 20,989 22,447

174

La necesidad de losetas de caucho granulado rojo para la producción en el año 0 va a ser

en resina de poliuretano 9 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 488 Kg y de caucho



en resina de poliuretano de 841 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 43,491 Kg y de



en resina de poliuretano de 1,028 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 53,178 Kg y de











175

c) Necesidad de MP e insumos para loseta amarillo por m2

Cuadro 27: Necesidad de MP e insumos para loseta amarillo por m2.

M2 Amarillo


Kg/litro/unidad

Merma en

%

Frecuencia

de compra


Caucho granulado negro 2.5

mm 17.59 Kilogramos S/. 1Kg AU- Quincenal

Caucho granulado amarillo



etc.) Cantidad Unidad

Precio

Kg/litro/unidad

Merma en

%

Frecuencia

de compra




Resina de Poliuretano 6 570 697 746 798 853


mm 331 29,511 36,085 38,592 41,272 44,139


1mm 114 10,184 12,452 13,317 14,242 15,232

La necesidad de losetas de caucho granulado amarillo para la producción en el año 0 va

a ser en resina de poliuretano 6 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 331 Kg y de caucho



a ser en resina de poliuretano de 570 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 29,511 Kg y de





176










d) Necesidad de MP e insumos para loseta negra por m2.

Cuadro 28: Necesidad de MP e insumos para negro verde por m2.

M2 Negro


Kg/litro/unidad

Merma

en %

Frecuencia

de compra



mm 17.59 Kilogramos S/. 1Kg AU- Quincenal




etc.) Cantidad Unidad

Precio

Kg/litro/unidad

Merma

en %

Frecuencia

de compra




Resina de Poliuretano 16 1,415 1,730 1,850 1,979 2,116


mm 821 73,196 89,501 95,717 102,366 109,477

Caucho granulado negro 1mm 283 25,259 30,885 33,030 35,325 37,779

177

La necesidad de losetas de caucho granulado negro para la producción en el año 0 va a

ser en resina de poliuretano 16 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 821 Kg y de caucho



ser en resina de poliuretano de 1,415 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 73,196 Kg y de









ser en resina de poliuretano de 1,979 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 102,366 Kg y

de caucho granulado verde de 1 mm de 35,325 kg.


ser en resina de poliuretano de 2,116 litros, caucho granulado negro 2.5 mm de 10,9477 Kg y

de caucho granulado verde de 1 mm de 37,779 kg.

178

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Cuadro 29: Programa de compras de materia prima e insumos.

Resumen total de

materias primas en

Lt/Kg

Unidad Frecuencia

de compra dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Resina de Poliuretano Kilogramos Quincenal 42 74,552 4,589 4,908 5,248 5,613


2,5 mm Toneladas Quincenal 2,177 194,154 237,402 253,892 271,529 290,390

Caucho granulado verde

1 mm Toneladas Quincenal 186 16,549 20,235 21,641 23,144 24,751

Caucho granulado rojo 1

mm Toneladas Quincenal 168 15,008 18,351 19,626 20,989 22,447

Caucho granulado

amarillo 1 mm Toneladas Quincenal 114 10,184 12,452 13,317 14,242 15,232


1 mm Toneladas Quincenal 283 25,259 30,885 33,030 35,325 37,779

Nuestro programa de compra de insumos y materia prima para el año 0 de resina de

poliuretano será de 42 kg, de caucho granulado negro de 2.5 mm de 2.18 TM, caucho

granulado verde de 1 mm 0.19 TM, caucho granulado rojo de 1 mm 0.17 TM, caucho

granulado amarillo de 1 mm 0.11 TM, caucho granulado negro de 1 mm 0.28 TM, zuncho 619

metros; ya que hemos definido compra quincenal.


poliuretano será de 3753 kg, de caucho granulado negro de 2.5 mm de 194 TM, caucho

granulado verde de 1 mm 17 TM, caucho granulado rojo de 1 mm 15 TM, caucho granulado

amarillo de 1 mm 10 TM, caucho granulado negro de 1 mm 25 TM, zuncho 55189 metros; ya

que hemos definido compra quincenal.

Resumen total de materiales

en metros Unidad

Frecuencia

de compra dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Zuncho Metros Quincenal 619 55,189 67,482 72,170 77,183 82,544

179





















180

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

Se requiere de operarios en el área de producción, ellos contaran con conocimientos

previos sobre la labor que deben de realizar; por ello, serán capacitados para la fabricación de

losetas de caucho granulado en nuestra empresa, supervisado por el Jefe de Producción con

experiencia en producción de losetas de caucho granulado. Su conocimiento dentro de la

organización es vital, ya que el estará encargada de nuestras operaciones.

La jornada laboral de trabajo será de 6 días a la semana, ello contara con 48 horas

semanales. Al operario de producción se le instruirá de manera adecuada el manejo y

manipulación de las máquinas que se van utilizar.

Cuadro 30: MOD involucrado en el proceso de fabricación de losetas de caucho granulado.

Área Puesto Cantidad

Compras Jefe de Producción 1

Almacén Jefe Comercial 1

Producción Operarios 2

Total 6


181

Resumen de Actividades del Proceso de Producción de Losetas de Caucho.

Cuadro 31: Resumen de Actividades del Proceso de Producción de Losetas de Caucho.

ACTIVIDAD DESCRIPCION TIEMPO

(min)

TIEMPO

ACUMULADO

(min)

LOSETAS

QUE

PRODUCIR

1 Llenado de mezcladora 5

2 Mezclado de MP e Insumos 5 10

3 Adaptación al molde 4 14

4

Vulcanizado y traslado de

loseta para enfriamiento 6 20 8

5

Repetir actividad 3 y 4. 2

veces consecutivas. 10 30 24

6

Seguido, repetir actividad 1

y 2. 10 40

7

Repetir actividad 3 y 4. 3

veces consecutivas. 30 70 48

8 Repetir actividad 6. 10 80

9 Repetir actividad 7. 30 110 72





14 CC de loseta 30 220

15 Almacenamiento de loseta 10 230

16

Repetir actividades del 1 al

15 230 460

17

Conteo y colocación de

losetas en paletas 20 480 240


182

Balance de Línea

Tasa de producción: Unidades a producir = 37m2x día = 0.09

Jornada diaria 480 min x día

Calculo de Numero de Operarios: Tiempo estándar x tasa de producción =

Eficiencia planeada

20 min x 0,6456 = 2.25 = 2 operarios

0.83

Para el quinto año de nuestro proyecto se proyecta la fabricación de 49 m 2 de losetas de

caucho, al efectuar el cálculo anterior resulta 2,45 operarios, por lo tanto se redondea a 2,

resultando el mismo número de operarios para todos los años.

183

6.3. Tecnología para el proceso

A continuación, detallaremos las maquinarias, equipos para la producción y/o oficina, herramientas, utensilios de limpieza y/o otros,

mobiliarios de oficina y/o para la producción, útiles de oficina. Incluyendo cantidades, precio de venta e incluido su I.G.V. A la vez, también

detallaremos los programas de mantenimiento de maquinarias y equipos, y también los programas de reposición de herramientas y utensilios.

6.3.1. Maquinarias

Tabla 54: Maquinaria para la producción.

Maquinarias para

Producción Cant.

Precio de

venta

unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Costo

de

mantenimiento

Frecuencia

de

mantenimien

to

Azulejo de goma -

Maquina de prensa

XLB - D 500x 500

2 S/. 30,000 S/. 25,424 S/. 50,847.46 S/. 9,153 S/. 60,000 10 S/. 320 Mensual

Mezcladora de goma JQ

- 350 2 S/. 6,000 S/. 5,085 S/. 10,169.49 S/. 1,831 S/. 12,000 10 S/. 150 Mensual

Estoca 2,5 toneladas 1 S/. 2,000 S/. 1,695 S/. 1,694.92 S/. 305 S/. 2,000 5 S/. 50 Trimestral

Balanza 3 T 1 S/. 2,500 S/. 2,119 S/. 2,118.64 S/. 381 S/. 2,500 5 S/. 100 Mensual

Máquina de trituración

de caucho 1 S/. 10,000 S/. 8,475 S/. 8,474.58 S/. 1,525 S/. 10,000 5 S/. 100 Mensual

Total

S/. 42,797

S/. 73,305.08 S/. 13,194.92 S/. 86,500.00

184

6.3.2. Equipos

Tabla 55: Equipos para la producción y oficina.

Equipos de producción Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Guantes de Temperatura de 8" 3 S/. 45 S/. 38.14 S/. 114.41 S/. 20.59 S/. 135.00 Mensual

Guantes de Tela reforzado 7 S/. 8 S/. 6.78 S/. 47.46 S/. 8.54 S/. 56.00 Mensual

Zapatos con punta de acero (pares) 7 S/. 90 S/. 76.27 S/. 533.90 S/. 96.10 S/. 630.00 Anual

Mascarilla 4 S/. 40 S/. 33.90 S/. 135.59 S/. 24.41 S/. 160.00 Semestral

Tapón de Oído 12 S/. 2 S/. 1.69 S/. 20.34 S/. 3.66 S/. 24.00 Mensual

Cascos de seguridad 7 S/. 25 S/. 21.19 S/. 148.31 S/. 26.69 S/. 175.00 Semestral

Pantalón y casa Industrial 7 S/. 90 S/. 76.27 S/. 533.90 S/. 96.10 S/. 630.00 Semestral

Lentes de Seguridad 7 S/. 5 S/. 4.24 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00 Semestral

TOTAL S/. 1,563.56 S/. 281.44 S/. 1,845.00

185

Tabla 56 : Equipos para la oficina.

Equipos de

oficina Cantidad

Precio de

venta

unitario en

S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Laptop 5 S/. 1,200 S/. 1,016.95 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 5 años S/. 30.00 Semestral

Impresoras 5 S/. 350 S/. 296.61 S/. 1,483.05 S/. 266.95 S/. 1,750.00 5 años S/. 30.00 Semestral

Proyector 1 S/. 500 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 5 años S/. 30.00 Semestral

Estantes 4 S/. 180 S/. 152.54 S/. 610.17 S/. 109.83 S/. 720.00 5 años - -

TOTAL S/. 7,601.69 S/. 1,368.31 S/. 8,970.00

6.3.3. Herramientas

Tabla 57 : Herramientas.

DETALLE Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Frecuencia

de compra

Llana ultra delgada profesional 12x4" 2 S/. 30 S/. 25 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Semestral

Regla de metal 60cm Major 4 S/. 15 S/. 13 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Semestral

Redline Cuchilla uso tapicero 4 S/. 16 S/. 14 S/. 54 S/. 10 S/. 64 Trimestral

Wincha contra impacto 10 metros 2 S/. 30 S/. 25 S/. 51 S/. 9 S/. 60 Anual

TOTAL S/. 206.78 S/. 37.22 S/. 244.00

186

6.3.4. Utensilios de limpieza y otros

Tabla 58 : Utensilios de limpieza y otros.

DETALLE Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Tachos de basura 7 S/. 15 S/. 13 S/. 88.98 S/. 16 S/. 105 Anual

Recogedores 3 S/. 4 S/. 3 S/. 10.17 S/. 2 S/. 12 Semestral

Escobas 3 S/. 8 S/. 7 S/. 20.34 S/. 4 S/. 24 Semestral

Bolsas negras desechables (1 ciento) 1 S/. 8 S/. 7 S/. 6.78 S/. 1 S/. 8 Quincenal

Botiquín 2 S/. 30 S/. 25 S/. 50.85 S/. 9 S/. 60 Semestral

Extintor 4 S/. 400 S/. 339 S/. 1,355.93 S/. 244 S/. 1,600 Anual

Paños 12 S/. 3 S/. 2 S/. 25.42 S/. 5 S/. 30 Trimestral

TOTAL

S/. 1,558.47 S/. 280.53 S/. 1,839.00

187

6.3.5. Mobiliario

Tabla 59: Mobiliario de oficina y de producción.

Mobiliario de Oficina (local y oficinas) Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de venta


Escritorio 5 S/. 250 S/. 212 S/. 1,059.32 S/. 191 S/. 1,250 5 años

Sillas 10 S/. 60 S/. 51 S/. 508.47 S/. 92 S/. 600 5 años

Mesa de reunión 1 S/. 300 S/. 254 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 5 años

Total

S/. 1,822.03 S/. 327.97 S/. 2,150.00

Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de venta


Mesa para inspección de producto 1 S/. 200.00 S/. 169 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 5 años

Mesa para empaquetado 1 S/. 200.00 S/. 169 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 5 años

Parihuelas 14 S/. 15.00 S/. 13 S/. 177.97 S/. 32 S/. 210 5 años

Estantes 4 S/. 180.00 S/. 153 S/. 610.17 S/. 110 S/. 720 5 años

Total

S/. 1,127.12 S/. 202.88 S/. 1,330.00

188

6.3.6. Útiles de oficina

Tabla 60:Relación de útiles de oficina.

Detalle Proveedor Cantidad

Precio de

venta

unitario en

S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Frecuencia de

Compra

Archivador plástico negro TAI LOY 6 S/. 3.50 S/. 3 S/. 17.80 S/. 3 S/. 21 Trimestral

Lapicero azul TAI LOY 12 S/. 0.50 S/. 0 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Lapicero negro TAI LOY 12 S/. 0.50 S/. 0 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Lapicero rojo TAI LOY 12 S/. 0.50 S/. 0 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Borrador blanco TAI LOY 10 S/. 1.00 S/. 1 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10 Semestral

Corrector líquido TAI LOY 10 S/. 2.00 S/. 2 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Trimestral

Engrapador 25 hojas con saca grapas TAI LOY 6 S/. 8.00 S/. 7 S/. 40.68 S/. 7 S/. 48 Semestral

Folder manila TAI LOY 50 S/. 9.70 S/. 8 S/. 8.22 S/. 1 S/. 10 Mensual

Faster metal TAI LOY 2 S/. 3.00 S/. 3 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Papel fotocopia Ultracopy 75gr. A4 TAI LOY 10 S/. 9.00 S/. 8 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 Trimestral

Perforador 20 hojas oficina TAI LOY 6 S/. 8.90 S/. 8 S/. 45.25 S/. 8 S/. 53 Semestral

Plumón Indeleble 123 rojo TAI LOY 2 S/. 3.00 S/. 3 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Plumón Indeleble 123 azul TAI LOY 2 S/. 3.00 S/. 3 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Plumón Indeleble 123 negro TAI LOY 2 S/. 3.00 S/. 3 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Plumón Indeleble 123 verde TAI LOY 2 S/. 3.00 S/. 3 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Trimestral

Sobre manila A4 TAI LOY 50 S/. 9.70 S/. 8 S/. 8.22 S/. 1 S/. 10 Mensual

Tijeras acero inoxidable TAI LOY 6 S/. 2.40 S/. 2 S/. 12.20 S/. 2 S/. 14 Semestral

Sello automático TAI LOY 3 S/. 15.00 S/. 13 S/. 38.14 S/. 7 S/. 45 Anual

Tampón azul TAI LOY 3 S/. 3.50 S/. 3 S/. 8.90 S/. 2 S/. 11 Semestral

Tampón negro TAI LOY 3 S/. 3.50 S/. 3 S/. 8.90 S/. 2 S/. 11 Semestral

Tampón rojo TAI LOY 3 S/. 3.50 S/. 3 S/. 8.90 S/. 2 S/. 11 Semestral

Set de escritorio negro tipo rejilla TAI LOY 6 S/. 47.90 S/. 41 S/. 243.56 S/. 44 S/. 287 Anual

Lápiz técnico 2B TAI LOY 12 S/. 1.00 S/. 1 S/. 10.17 S/. 2 S/. 12 Trimestral

Total

S/. 593.31 S/. 106.79 S/. 700.10

189

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 61: Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Mantenimiento Maquinarias Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022

Azulejo de goma -Maquina de prensa

XLB - D 500x 500 2 S/. 320 Mensual S/. 6,508.47 S/. 6,508.47 S/. 6,508.47 S/. 6,508.47 S/ .6,508.47

Mezcladora de goma JQ - 350 2 S/. 150 Mensual S/. 3,050.85 S/. 3,050.85 S/. 3,050.85 S/. 3,050.85 S/. 3,050.85

Estoca 2,5 toneladas 1 S/. 50 Trimestral S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49

Balanza 3 T 1 S/. 100 Mensual S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95

Máquina de trituración de caucho 1 S/. 100 Mensual S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95

Costo mantenimiento Maquinarias S/.11,762.71 S/.11,762.71 S/.11,762.71 S/.11,762.71 S/.11,762.71

Igv S/.2,117.29 S/.2,117.29 S/.2,117.29 S/.2,117.29 S/.2,117.29

Monto S/.

13,880.00 S/.13,880.00 S/.13,880.00 S/.13,880.00 S/.13,880.00

190

Tabla 62 : Equipos para la Oficina

Mantenimiento Equipos de oficina Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022

Laptop 5 S/. 25 Semestral S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254

Impresoras 5 S/. 25 Semestral S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254

Proyector 1 S/. 25 Semestral S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51

Estantes 4 S/. 0 - S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Costo mantenimiento equipos de producción S/. 559.32 S/. 559.32 S/. 559.32 S/. 559.32 S/. 559.32

Igv S/. 100.68 S/. 100.68 S/. 100.68 S/. 100.68 S/. 100.68

Monto S/. 660.00 S/. 660.00 S/. 660.00 S/. 660.00 S/. 660.00

Nota: Mantenimiento de equipos de oficina

191

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 63: Programa de reposición de herramientas.

Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta

unitario

2018 2019 2020 2021 2022

Llana ultra delgada profesional

12x4" 2 S/.30.00 S/.50.85 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69

Regla de metal 60cm Major 4 S/.15.00 S/.50.85 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69

Redline Cuchilla uso tapicero 4 S/.16.00 S/.54.24 S/.216.95 S/.216.95 S/.216.95 S/.216.95 S/.216.95

Wincha contra impacto 10

metros 2 S/.30.00 S/.50.85 S/.50.85 S/.50.85 S/.50.85 S/.50.85 S/.50.85

Total, sin IGV

S/.206.78 S/.471.19 S/.471.19 S/.471.19 S/.471.19 S/.471.19

IGB S/.37.22 S/.84.81 S/.84.81 S/.84.81 S/.84.81 S/.84.81

Total S/.244.00 S/.556.00 S/.556.00 S/.556.00 S/.556.00 S/.556.00

192

Tabla 64: Programa de reposición de utensilios por uso

Reposición de útiles de limpieza

y otros Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de venta

unitario 2018 2019 2020 2021 2022

Tachos de basura 7 S/.15.00 S/.88.98 S/.88.98 S/.88.98 S/.88.98 S/.88.98 S/.88.98

Recogedores 3 S/.4.00 S/.10.17 S/.20.34 S/.20.34 S/.20.34 S/.20.34 S/.20.34

Escobas 3 S/.8.00 S/.20.34 S/.40.68 S/.40.68 S/.40.68 S/.40.68 S/.40.68

Bolsas negras desechables (1 ciento) 1 S/.8.00 S/.13.56 S/.162.71 S/.162.71 S/.162.71 S/.162.71 S/.162.71

Botiquín 2 S/.30.00 S/.50.85 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69

Extintor 4 S/.400.00 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93

Paños 12 S/.2.50 S/.25.42 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69 S/.101.69

Total sin IGV S/. 1,565.25 S/. 1,872.03 S/. 1,872.03 S/. 1,872.03 S/. 1,872.03 S/. 1,872.03

IGV

S/.281.75 S/.336.97 S/.336.97 S/.336.97 S/.336.97 S/.336.97

Total S/. 1,847.00 S/. 2,209.00 S/. 2,209.00 S/. 2,209.00 S/. 2,209.00 S/. 2,209.00

193

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario

por incremento de ventas.

Tabla 65 : Programa de compras posteriores de equipos de producción.

Reposición de equipos de producción Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Guantes de Temperatura de 8" S/. 114.41 S/. 1,372.88 S/. 1,372.88 S/. 1,372.88 S/. 1,372.88 S/. 1,372.88

Guantes de Tela reforzado S/. 47.46 S/. 569.49 S/. 569.49 S/. 569.49 S/. 569.49 S/. 569.49

Zapatos con punta de acero (pares) S/. 533.90 S/. 533.90 S/. 533.90 S/. 533.90 S/. 533.90 S/. 533.90

Mascarilla S/. 135.59 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19

Tapón de Oído S/. 20.34 S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07

Cascos de seguridad S/. 148.31 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61

Pantalón y casa Industrial S/. 533.90 S/. 1,067.80 S/. 1,067.80 S/. 1,067.80 S/. 1,067.80 S/. 1,067.80

Lentes de Seguridad S/. 29.66 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32

Total valor de venta reposición equipos de producción S/. 1,563.56 S/. 4,415.25 S/. 4,415.25 S/. 4,415.25 S/. 4,415.25 S/. 4,415.25

IGV S/. 281.44 S/. 794.75 S/. 794.75 S/. 794.75 S/. 794.75 S/. 794.75

Monto total S/. 1,845.00 S/. 5,210.00 S/. 5,210.00 S/. 5,210.00 S/. 5,210.00 S/. 5,210.00

194

Tabla 66: Programa de compras de reposición de útiles de oficina.

Reposición de útiles de oficina Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Archivador plástico negro S/.18 S/.71 S/.71 S/.71 S/.71 S/.71

Lapicero azul S/.5 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

Lapicero negro S/.5 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

Lapicero rojo S/.5 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

Borrador blanco S/.8 S/.17 S/.17 S/.17 S/.17 S/.17

Corrector líquido S/.17 S/.68 S/.68 S/.68 S/.68 S/.68

Engrapador 25 hojas con saca grapas S/.41 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81 S/.81

Folder manila S/.8 S/.33 S/.33 S/.33 S/.33 S/.33

Faster metal S/.5 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

Papel fotocopia Ultracopy 75gr. A4 S/.76 S/.305 S/.305 S/.305 S/.305 S/.305

Perforador 20 hojas oficina S/.45 S/.181 S/.181 S/.181 S/.181 S/.181

plumón Indeleble 123 rojo S/.5 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

plumón Indeleble 123 azul S/.5 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

plumón Indeleble 123 negro S/.5 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

plumón Indeleble 123 verde S/.5 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20

Sobre manila A4 S/.8 S/.99 S/.99 S/.99 S/.99 S/.99

Tijeras acero inoxidable 5" para diestros y zurdos S/.12 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24

Sello automático S/.38 S/.38 S/.38 S/.38 S/.38 S/.38

Tampón azul S/.9 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18

195

Tampón negro S/.9 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18

Tampón rojo S/.9 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18 S/.18

Set de escritorio negro tipo rejilla S/.244 S/.244 S/.244 S/.244 S/.244 S/.244

Lápiz técnico 2B S/.10 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41 S/.41

Total, valor venta reposición útiles de oficina S/.593 S/. 1,418 S/. 1,418 S/. 1,418 S/. 1,418 S/. 1,418

Igv S/.107 S/.255 S/.255 S/.255 S/.255 S/.255

Monto S/.700 S/. 1,673 S/. 1,673 S/. 1,673 S/. 1,673 S/. 1,673

196

6.4 Localización

Es necesario e importante realizar un análisis por medio del cual nos permita tomar una

decisión apropiada del lugar donde ubicaremos e instalaremos nuestra planta de fabricación y

distribución de losetas de caucho, teniendo en cuenta el crecimiento de la empresa, incremento

de volumen de producción al pasar de los años y nuestros clientes potenciales.

6.4.1 Macro localización

Nuestra empresa Comercialización y Fabricación del Caucho S.A.C, debe tener una

localización apropiada de tal manera que tengamos cercanía con nuestros proveedores, clientes

potenciales, vías de acceso rápido.

Al contar con nuestros clientes potenciales en la zona de Lima Norte, evaluaremos la

instalación de nuestra planta en los distritos de Independencia, Comas y Puente Piedra.

Asimismo, utilizaremos los siguientes factores de macro localización:

Cuadro 32: Factores de Macro Localización.

Variables Peso

Cercanía a proveedores 0.20

Cercanía a clientes 0.20

Costos de Alquiler y servicios 0.20

Avenidas principales 0.15

Disponibilidad de agua y servicios 0.15

Permisos municipales 0.10

Totales 1.00

197

Zona Industrial Independencia

Figura 55: Zona Industrial Independencia.

Zona Industrial Puente Piedra

Figura 56: Zona Industrial Puente Piedra.

198

Zona Industrial Comas

Figura 57: Zona Industrial Comas.

Criterios de Calificación

A continuación, mostramos los criterios de calificación para los factores seleccionados.

Cuadro 33: Criterios de Calificación.

Estado Calificación

Excelente 9 - 10

Muy Bueno 7 - 8

Bueno 5 - 6

Regular 3 - 4

Malo 1 - 2

199

Investigación de Campo de los distritos seleccionados

Cuadro 34: Ranking de Factores Macro localización.

Independencia Comas Puente Piedra

Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado

5 1 4 0.8 2 0.4

8 1.6 8 1.6 4 0.8

3 0.6 8 1.6 4 0.8

9 1.35 8 1.2 4 0.6

9 1.35 8 1.2 5 0.75

9 0.9 8 0.8 8 0.8

Total 6.8 7.2 4.15


Luego de desarrollar el ranking de factores, el mayor puntaje lo obtuvo el distrito de

Comas, de esta manera será el distrito donde instalaremos nuestra planta de fabricación y

comercialización de losetas de caucho.

6.4.2 Micro localización

Tomaremos la decisión para ubicar nuestra planta en los siguientes puntos dentro del

distrito de Comas:

- Calle Antonio Raimondi, Retablo Comas.

- Calle santa Ana, Mz. F Lote 52, Chacra Cerro

- Km 4,5 Trapiche, Comas

Asimismo, utilizaremos los siguientes factores de micro localización:

200

Cuadro 35: Factores de micro localización.

Variables Peso

Tamaño y estructura del local 0.15

Disponibilidad Mano de obra 0.20

Costos de Alquiler y servicios 0.20

Cercanía a bancos, hospitales 0.10

Accesibilidad 0.15

Categorización de la zona 0.10

Seguridad de la zona 0.10

Totales 1.00


Figura 58: Local Calle Antonio Raimondi, Retablo Comas.

201

Figura 59: Local Calle Santa Ana, Chacra Cerro Comas.

Figura 60: Local Km. 4.5, Trapiche Comas.

202

Criterios de Calificación

A continuación, mostramos los criterios de calificación para los factores seleccionados.

Cuadro 36: Criterios de Calificación.

Estado Calificación

Excelente 9 - 10

Muy Bueno 7 - 8

Bueno 5 - 6

Regular 3 - 4

Malo 1 - 2

Investigación de Campo de los locales seleccionados

Cuadro 37: Ranking de Factores Micro localización.

Calle Antonio

Raimondi -

Retablo

Calle Santa Ana –

Chacra Cerro Km. 4,5 Trapiche

Calif. Ponderado Calif. Ponderado Calif. Ponderado

7 1.05 8 1.2 9 1.35

9 1.8 9 1.8 5 1

7 1.4 6 1.2 6 1.2

9 0.9 6 0.6 4 0.4

9 1.35 8 1.2 4 0.6

9 0.9 8 0.8 10 1

6 0.6 6 0.6 3 0.3

Total 8

7.4

5.85


La evaluación nos da como resultado que nuestra planta se ubicara en Calle Antonio

Raimondi, Retablo Comas, en un terreno de 400 mt2 que se encuentra en la “I2” (Industria

Liviana) y cumple con todas expectativas que requerimos para realizar nuestras operaciones

como son vías de acceso amplias que beneficiaran a nuestros colaboradores, clientes y

proveedores; nos ubicaremos en una zona en la cual estaremos cerca a nuestro mercado

potencial para poder cubrir sus requerimientos de forma eficiente.

203

Figura 61: Zonificación Distrito de Comas.

Fuente: Municipalidad de Comas

204

Figura 62: Zonificación Distrito de Comas.

Fuente: Municipalidad de Comas

205

Figura 63: Fachada de Fabricación y Comercialización.

Figura 64: Vista aérea del local.

206

Figura 65: Vista interior del local.

Figura 66: Vista de ingreso y oficinas.

207

6.4.3 Gastos de adecuación

En lo referente a la adecuación de la planta consideraremos los siguientes gastos.

Tabla 67: Gastos de adecuación.

Descripción

UM Cantidad

Costo Valor IGV

Desembolso

unitario Adquisición Total

Acondicionamiento del

local principal

Divisiones Drywall

(instalación, material Mts. 60 55 S/. 3,300 S/. 594 S/. 3,894

Pozo a tierra

1 800 S/. 800 S/. 144 S/. 944

Material e instalación de

cables eléctricos Mts.

10

0 10,50 S/. 1,050 S/. 189 S/. 1,239

Cámaras de Seguridad,

monitores, visión

nocturna

Und. 5 200 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180

Señalética de Seguridad Und. 30 5 S/. 150 S/. 18 S/. 168

Luces de emergencia 60

w Und. 6 100 S/. 600 S/. 108 S/. 708

Instalación de extintor

contra incendio PQS 15

lb.

Und. 4 30 S/. 120 S/. 21.6

S/. 141.6

Botiquín Primeros

Auxilios Und. 3 120 S/. 360 S/. 65 S/. 425

Sistema de alarma

contra incendios Und. 1 800 S/. 800 S/. 144 S/. 944

Detector de humo Und. 6 30 S/. 180 S/. 32 S/. 212

Gastos de soporte

1 500 S/. 500 S/. 90 S/. 590

TOTAL S/.

10445,60 Fuente: Elaboración Propia

208

6.4.4 Gastos de Servicios

En lo referente a servicios incurriremos en los siguientes gastos.

Alquiler

El local que arrendaremos para la fabricación y comercialización de losetas de caucho

estará ubicado en Calle Antonio Raimondi 166 El Retablo Comas-Lima.

Detalle del inmueble: Cuenta con 400m2 de los cuales más de 200m2 están toldados a

6m de alto con tijerales. Tiene portón metálico de más de 4 metros de ancho. Oficinas en dos

pisos que suman 95m2 y con escalera al área de depósito. Tiene pared lateral alta a los 4 lados

y amplio estacionamiento.

Precio: S./7,500.00 Incluye IGV

Garantía

Según el contrato que se firmara nos solicitan 01 mes de garantía y uno de adelanto de

tal modo que el precio será:

S. / 7000 + S. / 7000 = S. / 14,000.00

Agua

Según el tarifario de SEDAPAL para las categorías comercial e industrial en un rango

de 0 a 1000 metros cúbicos se aplicará las siguientes tarifas por metro cubico:

Tabla 68: Costo por m3 agua y desagüe.

Servicio Rango de m3 Precio m3

Agua 0-1000 4,858

Desagüe 0-1000 2,193

Total por m3 S./7,051


209

Luz

El consumo de luz en nuestra planta está regido bajo el tarifario MT3, que cubrirá la

potencia de nuestras maquinarias.

Figura 67: Tarifario por KW.

Fuente:http://www.eneldistribucion.pe/ES/INFORMACIONLEGAL/Tarifas/PLIEGO%2020170804%20EDPE.pd

f

Telefonía

Se contratará el servicio de internet y teléfono, el cual contará con llamadas ilimitadas a

todos los destinos y operadores. Asimismo, la velocidad del internet será de 60 MBPS.

Tarifa: S. / 189.90 al mes

210

6.4.5 Plano del Centro de Operaciones

El plano de operaciones y la distribución de la planta se realizó en base al DOP de nuestro producto, el cual permitirá minimizar tiempo

en traslado y siguiendo la secuencia de nuestro proceso productivo.

Figura 68: Plano de distribución de la planta.


ÁREA DE RECEPCIÓN Y

DESPACHO

211

6.4.5 Descripción del Centro de Operaciones

Área de Pesaje

En esta área (40mt2), se realizará el pesaje de materia prima que ingresara a nuestros

almacenes y también se va a pesar la materia prima que ingresara a nuestra área de

producción para ser procesada.

Almacén de Materia Prima e Insumos

En esta área (80 mt2), realizaremos el almacenaje del caucho granulado y demás

insumos que intervienen en nuestro proceso productivo. Contará con las condiciones

apropiadas para asegurar nuestros insumos.

Área de Producción

En esta área realizaremos todo el proceso productivo de nuestras losetas de caucho. El

área (60 mt2), es apropiada para la adecuada instalación de nuestros equipos y asimismo el

transito del personal que laborara en la producción. Contará con extintores y elementos de

seguridad ante cualquier contingencia que pueda ocurrir durante nuestros procesos.

Área de Enfriamiento y Control de Calidad

En esta área (40mt2), se realizará el enfriamiento de las losetas ya procesadas que

salen del área de producción. Asimismo, se realizara el control de calidad a nuestros

productos ya terminados.

212

Área de Etiquetado y Empaquetado

En esta área (40 m2), se realizará el etiquetado y empaquetado en nuestros productos

según los pedidos de los clientes que pueden ser al por mayor y por menor.

Almacén de Productos Terminados

En esta área (80 m2), almacenaremos nuestro producto final losetas de caucho en

pallets, los cuales estarán listos para su embalaje de acuerdo con la cantidad de metros

cuadrados que nos soliciten nuestros clientes.

Área de Recepción y Despacho

En esta área realizaremos la recepción de la materia prima e insumos, contando con un

área adecuada para el ingreso de las unidades en las cuales se realicen el transporte sin tener el

riesgo de que ocurra algún accidente.

Asimismo, realizaremos el despacho de los productos terminados con destino a donde

el cliente lo solicite.

Oficinas Administrativas

El área de oficinas (50 m2), cuenta con dos pisos en los cuales se encontrarán ubicada

nuestra área administrativa, ventas y jefaturas de todas nuestras áreas. Asimismo, contara con

una sala de recepción para nuestros clientes que acudan a realizar consultas o cotizaciones

sobre nuestros productos.

213

Garita de Control

En la garita de control (8 m2), se realizará el registro de ingreso y salida de personal.

Asimismo, se realizará el registro de las unidades que ingresen para descarga o recojo de

materia prima y productos terminados. También se registrará el ingreso de vehículos de

nuestros clientes que acudan por información o cotizaciones.

Baños y Vestidores

El área de baños y vestidores (16 m2), será utilizado por el personal operativo en el

cual podrán guardar sus pertenencias y contara con duchas.

6.5 Responsabilidad Social

6.5.1 Impacto ambiental

Las actividades que realizaremos en la empresa Comercialización y Fabricación del

Caucho S.A.C en todo momento estarán focalizadas a reducir el impacto en el medio

ambiente. Al decir en todo momento nos basamos en que se llevara a cabo esta idea desde

nuestros procesos productivos hasta el uso de papel en nuestro centro de labores.

Desarrollamos una conducta pro ecológica, debido a que durante el proceso productivo

no se generan agentes tóxicos como gases, sólidos y líquidos.

Los pigmentos de color son eco compatibles.

En los embalajes y empaquetados de nuestro producto final utilizaremos cartón

corrugado que son hechos también de productos reciclados.

El tiempo de vida de nuestro producto es mayor, por lo cual el recambio se extiende y

colaboramos en reducir el consumo de recursos naturales.

La limpieza y mantenimiento de nuestras losetas no es tan exhaustiva en comparación

con otros tipos de piso, lo que conlleva a reducir el consumo de agua.

214

El caucho granulado se obtiene de neumáticos fuera de uso, de tal manera que se

recicla y se evita emisiones de CO2, petróleo y energía.

6.5.2 Con los trabajadores

Los trabajadores son una fuente vital para nuestro proyecto para poder lograr con

todos los objetivos que nos hemos propuesto como empresa.

Se respetarán sus fechas de pago y sus sueldos. Asimismo, contaran con todos los

beneficios que rige la ley como son Seguro Essalud, gratificaciones, CTS, vacaciones según el

tiempo de servicio en la empresa.

Realizaremos reuniones semanales entre todo el personal, en las cuales se comentarán

sus expectativas, preocupaciones o temas relacionados al trabajo en los cuales podemos poner

énfasis de mejora que beneficiarían a la empresa en general.

Se realizarán eventos de integración, en los cuales reconoceremos la labor de nuestros

colaboradores dentro de la organización.

Asimismo, como una alternativa adicional, se realizarán encuestas de satisfacción las

cuales nos ayudaran a enfocarnos en los puntos que nuestros colaboradores indiquen que se

deben mejorar.

Se realizarán capacitaciones relacionadas a los equipos y los procesos productivos, en

pos de la mejora continua de nuestros productos.

6.5.3 Con la comunidad

Realizaremos campañas con las comunidades aledañas a nuestra empresa relacionadas

con el cuidado del medio ambiente, poniendo énfasis en temas de reciclaje, uso razonable del

agua. Tocaremos temas sobre el cambio climático y calentamiento global.

215

Organizar actividades para las personas de bajos recursos, en colegios cuando estemos

en fechas festivas como son Día del Niño, Día de la Madre, Navidad. De esta manera

brindaremos momentos de alegría a niños y adultos.

Tabla 69: Eventos relacionados a la Responsabilidad Social Frente al Entorno.

ENERO Temas para tratar Costos Enfoque Áreas

Semana 1 Charla de Primeros auxilios 100

Personal de la

empresa Todas las áreas

Semana 2 Campañas de nutrición 150

Personal de la


Semana 3 Charla de disposición de residuos 100

Personal de la


Semana 4 Evento deportivo 500 A la comunidad

TOTAL S./ 850

MAYO Temas para tratar Costos Enfoque Áreas

Semana 1

Charla de Enfermedades

Ocupacionales 100

Personal de la


Semana 2 Celebración Día de la Madre 700

Personal de la

empresa y

comunidad

Todas las áreas

Semana 3 Charla de Mejoramiento de la Salud 200

Personal de la


Semana 4 Charla de mantenimiento de equipos 500

Personal de la

empresa Producción

TOTAL S./ 1500

JULIO Temas para tratar Costos Enfoque Áreas

Semana 1 Charla de Seguridad en el trabajo 100

Personal de la


Semana 2 Charla sobre uso adecuado del salario 200

Personal de la


Semana 3 Charla de Bienestar Social 150

Personal de la


Semana 4 Celebración Fiestas Patrias 800 Personal de la

empresa y Todas las áreas

216

comunidad

TOTAL S./ 1250

OCTUBRE Temas para tratar Costos Enfoque Áreas

Semana 1

Construcción de murales en la

empresa 300

Personal de la


Semana 2

Charlas sobre mejoramiento de la

calidad de vida 200

Personal de la


Semana 3

Charla de cuidados del medio

ambiente 200

Personal de la


Semana 4 Celebración de Halloween y Día de la

Canción Criolla 600 A la comunidad

TOTAL S./ 1300

DICIEMBR

E Temas por tratar Costos Enfoque Áreas

Semana 1 Charla de bienestar social 100

Personal de la


Semana 2 Charla sobre métodos de ventas 200

Personal de la

empresa Ventas

Semana 3 Charla de Logística 150

Personal de la

empresa Logística

Semana 4 Evento Navideño 1250 A la comunidad

TOTAL S./ 1700


Tabla 70: Presupuesto Anual de Eventos.

MES COSTO

ENERO 850

MAYO 1500

JULIO 1250

OCTUBRE 1300

DICIEMBRE 2050

TOTAL S./ 6950


217

Capitulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Hemos considerado los activos fijos cuyo costo Total sobrepasen a ¼ de UIT y/o los

activos cuya vida útil sea mayor a 1 año según las NICS (Normas Internacionales de

Contabilidad).

En el cuadro mostrado a continuación encontraremos desagregado las maquinarias,

equipos y mobiliarios que cumplen con las condiciones antes mencionadas clasificadas por

centro de costo.

Tabla 71: Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Operaciones

S/. 74,432 S/. 13,398 S/. 87,830

Azulejo de goma XLB-D

500x500 2 S/. 25,424 S/. 50,847 S/. 9,153 S/. 60,000

Mezcladora de goma JQ –

350 2 S/. 5,085 S/.10,169 S/. 1,831 S/. 12,000

Estoca 2,5 tonelada 1 S/. 1,695 S/. 1,695 S/.305 S/. 2,000

Balanza 3T. 1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/.381 S/. 2,500

Máquina de trituración 1 S/. 8,475 S/. 8,475 S/. 1,525 S/. 10,000

Mesa para inspección de

producto 1 S/. 169 S/. 169 S/. 31 S/. 200

Mesa para empaquetado 1 S/. 169 S/. 169 S/. 31 S/. 200

Parihuelas 14 S/. 13 S/. 178 S/.32 S/. 210

Estantes 4 S/. 153 S/. 610 S/. 110 S/. 720

Administración

S/. 6,271 S/. 1,129 S/. 7,400

Laptop 3 S/. 1,017 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600

Impresoras 3 S/.297 S/.890 S/.160 S/. 1,050

Proyector 1 S/.424 S/.424 S/.76 S/.500

Estantes 4 S/.153 S/.610 S/.110 S/.720

218

Escritorio 3 S/.212 S/.636 S/.114 S/.750

Sillas 8 S/.51 S/.407 S/.73 S/.480

Mesa de reunión 1 S/.254 S/.254 S/.46 S/.300

Ventas

S/. 3,153 S/.567 S/. 3,720

Laptop 2 S/. 1,017 S/. 2,034 S/.366 S/. 2,400

Impresoras 2 S/.297 S/.593 S/.107 S/.700

Escritorio 2 S/.212 S/.424 S/.76 S/.500

Sillas 2 S/.51 S/.102 S/.18 S/.120

TOTAL, ACTIVO FIJO

DEPRECIABLE S/. 83,856 S/. 15,094 S/. 98,950

7.1.2. Activos Intangibles.

En el siguiente cuadro presentaremos los cálculos en la inversión en activos

intangibles y gastos pre operativos del proyecto. Estos gastos intangibles involucran las

patentes, marcas, gastos de constitución y licencias.

Tabla 72: Activos Intangibles.

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin

IGV

Total Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa

S/.458.30 S/.0.00 S/.458.30

Búsqueda de Personas Jurídicas

Inscritas – Web 1 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Reserva y Registro de la Razón

Social con IGV 1 S/.20.00 S/.20.00 S/.0.00 S/.20.00

Elaboración de Minuta 1 S/.250.00 S/.250.00 S/.0.00 S/.250.00

Registro de Personas Jurídicas 1 S/.150.00 S/.150.00 S/.0.00 S/.150.00

Copia Literal 1 S/.13.00 S/.13.00 S/.0.00 S/.13.00

Presentación Original y copia de

DNI, Recibo de Luz y

formulario 2119

1 S/.0.30 S/.0.30 S/.0.00 S/.0.30

Tramite RUC 1 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

219

Legalización de Libros

contables 1 S/.25.00 S/.25.00 S/.0.00 S/.25.00

Marcas y patentes

S/.911.86 S/.164.14 S/.1,076.00

ACTIVIDADES: Registro de

lema comercial 1 S/.453.39 S/.453.39 S/.81.61 S/.535.00

Registro de nombre comercial 1 S/.458.47 S/.458.47 S/.82.53 S/.541.00

Licencias y autorizaciones

S/.846.92 S/.0.00 S/.846.92

Tramite de licencia de

funcionamiento 1 S/.200.00 S/.200.00 S/.0.00 S/.200.00

Derecho de Inspección de

INDECI 1 S/.450.72 S/.450.72 S/.0.00 S/.450.72

Informe de levantamiento de

observaciones 1 S/.196.20 S/.196.20 S/.0.00 S/.196.20

TOTAL

S/. 2,217.08 S/.164.14 S/. 2,381.22

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-operativos.

En el siguiente cuadro hemos considerado los gastos que se realizan en el periodo pre-

operativo correspondiente al mes de diciembre 2017.

Tabla 73: Inversión en Gastos Pre-operativos.

Concepto

Cant.

(U)

Costo

Unitario

(S/.)

Valor

Total I.G.V.

Importe

Total

Utensilios, Enseres y Equipos

4,727.71 850.99 5,578.70

Útiles de producción

1,563.56 281.44 1,845.00

Guantes de Temperatura de 8" 3 38.14 114.41 20.59 135.00

Guantes de Tela reforzado 7 6.78 47.46 8.54 56.00

Zapatos con punta de acero (pares) 7 76.27 533.90 96.10 630.00

Mascarilla 4 33.90 135.59 24.41 160.00

Tapón de Oído 12 1.69 20.34 3.66 24.00

Cascos de seguridad 7 21.19 148.31 26.69 175.00

Pantalón y casa Industrial 7 76.27 533.90 96.10 630.00

Lentes de Seguridad 7 4.24 29.66 5.34 35.00

Herramientas

206.78 37.22 244.00

Llana ultra delgada profesional 12x4" 2 25.42 50.85 9.15 60.00

220

Regla de metal 60cm Major 4 12.71 50.85 9.15 60.00

Redline Cuchilla uso tapicero 4 13.56 54.24 9.76 64.00

Wincha contra impacto 10 metros 2 25.42 50.85 9.15 60.00

Útiles de limpieza y otros

1,558.47 280.53 1,839.00

Tachos de basura 7 12.71 88.98 16.02 105.00

Recogedores 3 3.39 10.17 1.83 12.00

Escobas 3 6.78 20.34 3.66 24.00

Bolsas negras desechables (1 ciento) 1 6.78 6.78 1.22 8.00

Botiquín 2 25.42 50.85 9.15 60.00

Extintor 4 338.98 1,355.93 244.07 1,600.00

Paños 12 2.12 25.42 4.58 30.00

Útiles de Administración

1,398.90 251.80 1,650.70

Archivador plástico negro 6 2.97 17.80 3.20 21.00

Lapicero azul 12 0.42 5.08 0.92 6.00

Lapicero negro 12 0.42 5.08 0.92 6.00

Lapicero rojo 12 0.42 5.08 0.92 6.00

Borrador blanco 10 0.85 8.47 1.53 10.00

Corrector líquido 10 1.69 16.95 3.05 20.00

Engrapador 25 hojas con saca grapas 6 6.78 40.68 7.32 48.00

Folder manila 50 8.22 411.02 73.98 485.00

Faster metal 2 2.54 5.08 0.92 6.00

Papel fotocopia Ultracopy 75gr. A4 10 7.63 76.27 13.73 90.00

Perforador 20 hojas oficina 6 7.54 45.25 8.15 53.40

Plumón Indeleble 123 rojo 2 2.54 5.08 0.92 6.00

Plumón Indeleble 123 azul 2 2.54 5.08 0.92 6.00

Plumón Indeleble 123 negro 2 2.54 5.08 0.92 6.00

Plumón Indeleble 123 verde 2 2.54 5.08 0.92 6.00

Sobre manila A4 50 8.22 411.02 73.98 485.00

Tijeras acero inoxidable 5" para diestros y

zurdos

6 2.03 12.20 2.20 14.40

Sello automático 3 12.71 38.14 6.86 45.00

Tampón azul 3 2.97 8.90 1.60 10.50

Tampón negro 3 2.97 8.90 1.60 10.50

Tampón rojo 3 2.97 8.90 1.60 10.50

Set de escritorio negro tipo rejilla 6 40.59 243.56 43.84 287.40

Lápiz teknico 2B 12 0.85 10.17 1.83 12.00

Acondicionamiento de Local

8,860.00 1,594.80 10,454.80

221

Divisiones Drywall (instalación, material 60 55.00 3,300.00 594.00 3,894.00

Pozo a tierra 1 800.00 800.00 144.00 944.00

Material e instalación de cables eléctricos 100 10.50 1,050.00 189.00 1,239.00

Cámaras de Seguridad, monitores, visión

nocturna

5 200.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Señalética de Seguridad 30 5.00 150.00 27.00 177.00

Luces de emergencia 60 w 6 100.00 600.00 108.00 708.00

Instalación de extintor contra incendio PQS 15

lb.

4 30.00 120.00 21.60 141.60

Botiquín Primeros Auxilios 3 120.00 360.00 64.80 424.80

Sistema de alarma contra incendios 1 800.00 800.00 144.00 944.00

Detector de humo 6 30.00 180.00 32.40 212.40

Gastos de soporte 1 500.00 500.00 90.00 590.00

Marketing de Lanzamiento (etapa pre-

operativa)

4,745.76 854.24 5,600.00

Página Web 1 423.73 423.73 76.27 500.00

Hosting 1 101.69 101.69 18.31 120.00

Dominio 1 84.75 84.75 15.25 100.00

Diseñador Gráfico 1 169.49 169.49 30.51 200.00

Visitas 4 355.93 1,423.73 256.27 1,680.00

Inauguración 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00

Remuneraciones diciembre 30,823.33 0.00 30,823.33

Pago Total planilla administrativa 1 13,760.42 13,760.42 0.00 13,760.42

Pago total MOD 1 4,403.33 4,403.33 0.00 4,403.33

Pago planilla ventas 1 6,054.58 6,054.58 0.00 6,054.58

Pago total MOI 1 6,605.00 6,605.00 0.00 6,605.00

Servicios básicos y diversos mes diciembre

5,833.81 888.09 6,721.90

teléfono+ Internet 1 160.93 160.93 28.97 189.90

energía eléctrica(luz) 1 1,864.41 1,864.41 335.59 2,200.00

agua 1 508.47 508,47 91.53 600.00

Asesor contable 1 300.00 300,00 0.00 300.00

Mantenimiento 1 600.00 600,00 0.00 600.00

Seguridad 1 1,500.00 1.500.00 270.00 1,770.00

Limpieza 1 900.00 900.00 162.00 1,062.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 8,475 8.474.58 1,525.42 10,000.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 63,465.20 5,713.54 69,178.73

Garantía de Alquiler 2 8,475 16,949.15 3,050.85 20,000.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 80,414.35 8,764.38 89,178.73

222

7.1.4. Inversión de Inventarios Iniciales

En el cuadro de inventarios se hace referencia netamente al costo de la materia prima

del sampling del mes de diciembre 2017.

Tabla 74: Inversión de Inventario Inicial de losetas de caucho del sampling para diciembre

del 2017.

M2 verde

DESCRIPCION Cantidad

Sampling m2 verde 30

Materia prima y

materiales Unidad cantidad

Costo

Kg/

ciento

Costo

total IGV Monto

Resina de Poliuretano Litros 10 S/.8.47 S/.88.00 S/.15.84 S/.103.83

Caucho granulado negro 2,5

mm kilogramos 538

S/.0.85 S/.455.70 S/.82.03 S/.537.73

Caucho granulado verde 1

mm kilogramos 186

S/.0.93 S/.172.98 S/.31.14 S/.204.12

Suncho metros 148 S/.0.34 S/.50.30 S/.9.05 S/.59.36

S/.766.98 S/.138.06 S/.905.04

M2 rojo


Sampling m2 rojo 27

Materia prima y


Costo

Kg/

ciento

Costo

total IGV Monto



mm kilogramos

488 S/.0.85 S/.413.27 S/.74.39 S/.487.66

Caucho granulado rojo 1

mm kilogramos

168 S/.0.93 S/.156.87 S/.28.24 S/.185.11


S/.695.56 S/.125.20 S/.820.77

M2 amarillo


Sampling m2 amarillo 18

223

Materia prima y


Costo

Kg/

ciento

Costo

total IGV Monto



mm kilogramos 331

S/.0.85 S/.280.43 S/.50.48 S/.330.91


1 mm kilogramos 114

S/.0.93 S/.106.45 S/.19.16 S/.125.61


S/.471.99 S/.84.96 S/.556.95

M2 negro


Sampling m2 negro 45

Materia prima y


Costo

Kg/

ciento

Costo

total IGV Monto



mm kilogramos

821 S/.0.85 S/.695.55 S/.125.20 S/.820.74

Caucho granulado negro 1

mm kilogramos

283 S/.0.93 S/.264.02 S/.47.52 S/.311.55


S/.1,170.66 S/.210.72 S/.1,381.38


7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).

El capital de trabajo es el dinero que nos servirá para operar sin faltantes de efectivo

en todos los años del proyecto, teniendo en cuenta que habrá meses fuertes y otros débiles, el

capital de trabajo calcula la mayor necesidad de efectivo es decir el mayor faltante para

tenerlo por anticipado.

Se ha determinado como capital de trabajo, el monto de S/ 14,629 y para llegar a

determinarlos se hizo uso del método de déficit acumulado, en el cual el total de egresos se

calculó considerando el total de gastos de ventas, los costos de mano de obra directa y gastos

administrativos.

224

Tabla 75: Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes

10

Mes

11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja

0

(10,744)

14,845

19,885

5,553

2,152

9,908

(10,515)

10,383

5,738

9,939

1,806

Ventas mensuales

68,516

79,717

90,918

67,507

78,709

89,910

83,638

83,638

83,638

83,264

83,264

83,264

Ventas100% contado 68,516 79,717 90,918 67,507 78,709 89,910 83,638 83,638 83,638 83,264 83,264 83,264

IGV Ventas 12,333 14,349 16,365 12,151 14,168 16,184 15,055 15,055 15,055 14,988 14,988 14,988

Total Ingresos en Efectivo

80,848

94,066

107,284

79,659

92,876

106,094

98,692

98,692

98,692

98,252

98,252

98,252

Total Egresos en Efectivo 91,592 79,221 87,399 74,105 90,724 96,186 109,208 88,309 92,955 88,312 96,446 116,537

Materiales

Insumos (Incl. IGV)|

22,366

25,005

28,496

20,687

24,691

28,182

25,968

26,061

26,061

25,939

25,944

25,944

Materiales (Incl. IGV)

1,617

1,808

2,060

1,496

1,785

2,037

1,877

1,884

1,884

1,875

1,876

1,876

Personal

Sueldo bruto personal administrativo 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500 12,500

sueldo bruto personal MOD 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

225

Sueldo bruto personal ventas 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500

Sueldo bruto personal MOI 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Gratificación 0 0 0 0 0 0 14,000 0 0 0 0 14,000

Pago de CTS 0 0 0 0 7,583 0 0 0 0 0 7,583 0

Essalud 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520

Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,260 0 0 0 0 1,260

SCTR (1% del sueldo básico) 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280

Comisión variable 1% de las ventas 685 797 909 675 787 899 836 836 836 833 833 833

Servicios

Alquiler del local 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

energía eléctrica(luz) 2,200 2,560 2,919 2,168 2,527 2,887 2,686 2,686 2,686 2,674 2,674 2,674

Agua 600 698 796 591 689 787 732 732 732 729 729 729

Teléfono+ internet 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190

Recarga de extintores

640

Suministros Diversos 241 241 589 241 241 1,909 241 241 589 241 241 4,636

Servicios tecerizados 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Mantenimiento de maquinaria y equipos 1,140 1,140 1,190 1,140 1,140 1,520 1,140 1,140 1,190 1,140 1,140 1,520

Promoción y Publicidad

Gastos de Promoción y Publicidad

17,180

180

3,680

180

180

3,680

5,180

180

3,680

180

180

3,680

226

Activ. de Responsabilidad Social

Presupuesto de responsabilidad social 0 200 0 0 2,000 0 0 0 0 0 0 3,500

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5%

0 1,028 1,196 1,364 1,013 1,181 1,349 1,255 1,255 1,255 1,249 1,249

Pagos de IGV al Estado

2,524 7,541 8,375 7,731 8,478 7,883 8,433 8,432

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 2,174 2,174 2,174 2,174 2,174 2,174 2,174 2,174 2,174 2,174 2,174 2,174

Ingresos menos Egresos del mes (10,744) 14,845 19,885 5,553 2,152 9,908 (10,515) 10,383 5,738 9,939 1,806 (18,285)

Saldo Acumulado (10,744) 4,101 23,986 29,539 31,692 41,599 31,084 41,467 47,205 57,144 58,950 40,665

Máximo Déficit Mensual Acumulada. (10,744)

Caja Mínima Requerida 1 día de los egresos

más altos (3,885)

Inversión en Capital de Trabajo (14,629)


227

7.1.6. Liquidación del I.G.V.

Tabla 76: Liquidación del I.G.V del año 2018.

dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

IGV Ventas

12,333 14,349 16,365 12,151 14,168 16,184 15,055 15,055 15,055 14,988 14,988 14,988

IGV Egresos 24,582 8,471 6,410 7,615 5,597 6,627 7,809 7,324 6,577 7,171 6,554 6,555 8,449

IGV compras m prima y

materiales

3,658 4,090 4,661 3,384 4,039 4,610 4,248 4,263 4,263 4,243 4,244 4,244

IGV servicios

2192.1 2262.0 2392.5 2185.8 2255.7 2637.9 2286.4 2286.4 2347.1 2284.1 2284.1 3110.1

IGV publicidad

2,620.68 27.46 561.36 27.46 27.46 561.36 790.17 27.46 561.36 27.46 27.46 561.36

IGV responsabilidad social

- 30.51 - - 305.08 - - - - - - 533.90

IGV inversiones 24,581.5

IGV neto (24,582) 3,862 7,939 8,750 6,554 7,541 8,375 7,731 8,478 7,883 8,433 8,432 6,538

Crédito fiscal (24,582) (24,582) (20,720) (12,781) (4,031)

Neto por pagar

(20,720) (12,781) (4,031) 2,524 7,541 8,375 7,731 8,478 7,883 8,433 8,432 6,538


228

7.1.7. Resumen de Estructuras de Inversiones.

El monto de la inversión total de nuestro proyecto asciende a S/. 208.802,64. Nuestra inversión se encuentra dividida en 47,389% activo

fijo depreciable, 1,140% activo intangible, 42.710% gastos pre-operativos, 1,755% inventarios y 7,006% capital de trabajo.

Cuadro 38: Resumen de Estructuras de Inversiones.

Valor IGV Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 83,855.93 S/. 15,094.07 S/. 98,950.00 47.39%

Activo Intangible S/. 2,217.08 S/. 164.14 S/. 2,381.22 1.14%

Gastos pre - operativos S/. 80,414.35 S/. 8,764.38 S/. 89,178.73 42.71%

Inventarios S/. 3,105.20 S/. 558.94 S/. 3,664.13 1.75%

Capital de trabajo S/. 14,628.55 S/. 0.00 S/. 14,628.55 7.01%

S/. 184,221.11 S/. 24,581.52 S/. 208,802.64 100.00%

Figura 69: Resumen en porcentaje de Estructura de Inversiones.

229

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de Financiamiento

El aporte de los socios de la empresa asciende a S/. 150000 nuevos soles divididos de

forma equitativa entre los 5 socios.

Asimismo, hemos realizado una estructura de financiamiento en la cual

determinaremos el monto a solicitar a una entidad bancaria.

El aporte societario cubrirá el 72% de la inversión total, teniendo que recurrir al

sistema financiero para poder cubrir el 28% que resta de la inversión.

Se analizó tres alternativas para el financiamiento, tomando la decisión de elegir a la

entidad Mi Banco con una TCEA 36,67%.

Tabla 77: Estructura de Financiamiento.

Monto de

inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 98,950.00 S/. 58,802.64 S/. 40,147.36

Activo Intangible S/. 2,381.22 S/. 2,381.22

Gastos pre-operativos S/. 89,178.73 S/. 89,178.73

Inventarios S/. 3,664.13 S/. 3,664.13

Capital de trabajo S/. 14,628.55 S/.14,628.55

S/. 208,802.64 S/. 58,802.64 S/. 150,000.00

28.16% 71.84%


230

Figura 70: Porcentaje de Deuda y Capital Propio.

Capital Propio

Deuda

Cuadro 39: Aporte de socios como Capital Propio.

APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos

Soles)

Zulema Espinoza Pardave 30.000

Carlos Ventocilla Vigo 30.000

Alonso Herrera Llatas 30.000

Roger Guerrero Acuña 30.000

Samuel Chuque Mariño 30.000

TOTAL 150.000

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo.

Como mencionamos, optaremos por financiar el importe S/58,803.00 soles a través de

Mi Banco, por ello hemos obtenido el cronograma de pago con TCEA de 36.67% en cuotas

constantes de S/.2,174.00 soles a 48 meses.

A la vez, hemos comparado con el Banco de Crédito y el Banco Scotiabank,

verificando que ambos su TCEA es más alta al de Mi Banco. Eligiendo así, como entidad

financiera para el financiamiento de este proyecto a Mi Banco.

TIPO MONTO %

Deuda 58.803 28%

Capital

Propio

150.000 72%

TOTAL 208.803 100%

231

Cuadro 40: TCEA entre el Banco de Crédito y el Banco Scotiabank.

Préstamo activo

fijo 58.803

Préstamo activo fijo 58.803

TCEA(BCP) 36.78%

TCEA(SCOTIABANK) 38.62%

TCEM 2.64439%

TCEM 2.75887%

Plazo 4 años

Plazo 4 años

Plazo 48 meses

Plazo 48 meses

Cuota Mensual 2,177

Cuota Mensual 2,225

Cuadro 41: Financiamiento con la entidad financiera Mibanco.

Préstamo

activo fijo 58.803

TCEA (MI

BANCO) 36.67%

TCEM 2.63751%

Plazo 4 años

Plazo 48 meses

Cuota Mensual 2,174

Cronograma de Pagos

Mes Saldo

Inicial Interés Capital Cuota

Escudo

Fiscal

Saldo

Final

1 58,803 1,551 623 2,174 (1,550) 58,180

2 58,180 1,534 640 2,174 (1,532) 57,540

3 57,540 1,518 656 2,174 (1,515) 56,884

4 56,884 1,500 674 2,174 (1,496) 56,210

5 56,210 1,483 692 2,174 (1,478) 55,518

6 55,518 1,464 710 2,174 (1,458) 54,809

7 54,809 1,446 728 2,174 (1,439) 54,080

8 54,080 1,426 748 2,174 (1,418) 53,332

9 53,332 1,407 767 2,174 (1,398) 52,565

10 52,565 1,386 788 2,174 (1,376) 51,777

11 51,777 1,366 808 2,174 (1,355) 50,969

12 50,969 1,344 830 2,174 (1,332) 50,139

13 50,139 1,322 852 2,174 (1,309) 49,288

14 49,288 1,300 874 2,174 (1,286) 48,413

15 48,413 1,277 897 2,174 (1,262) 47,516

16 47,516 1,253 921 2,174 (1,237) 46,596

17 46,596 1,229 945 2,174 (1,212) 45,650

18 45,650 1,204 970 2,174 (1,186) 44,680

19 44,680 1,178 996 2,174 (1,159) 43,685

20 43,685 1,152 1,022 2,174 (1,132) 42,663

21 42,663 1,125 1,049 2,174 (1,104) 41,614

22 41,614 1,098 1,076 2,174 (1,076) 40,538

23 40,538 1,069 1,105 2,174 (1,046) 39,433

232

24 39,433 1,040 1,134 2,174 (1,016) 38,299

25 38,299 1,010 1,164 2,174 (985) 37,135

26 37,135 979 1,195 2,174 (953) 35,940

27 35,940 948 1,226 2,174 (921) 34,714

28 34,714 916 1,258 2,174 (888) 33,456

29 33,456 882 1,292 2,174 (853) 32,164

30 32,164 848 1,326 2,174 (818) 30,838

31 30,838 813 1,361 2,174 (782) 29,478

32 29,478 777 1,397 2,174 (745) 28,081

33 28,081 741 1,433 2,174 (708) 26,648

34 26,648 703 1,471 2,174 (669) 25,176

35 25,176 664 1,510 2,174 (629) 23,666

36 23,666 624 1,550 2,174 (588) 22,117

37 22,117 583 1,591 2,174 172 20,526

38 20,526 541 1,633 2,174 160 18,893

39 18,893 498 1,676 2,174 147 17,217

40 17,217 454 1,720 2,174 134 15,497

41 15,497 409 1,765 2,174 121 13,732

42 13,732 362 1,812 2,174 107 11,920

43 11,920 314 1,860 2,174 93 10,061

44 10,061 265 1,909 2,174 78 8,152

45 8,152 215 1,959 2,174 63 6,193

46 6,193 163 2,011 2,174 48 4,182

47 4,182 110 2,064 2,174 33 2,118

48 2,118 56 2,118 2,174 16 0

Totales

45,552

36,686

78,266

(40,914)

Cuadro 42: Resumen de la deuda a financiar.

Resumen

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo 58,803

Amortización

(8,663) (11,840) (16,182) (22,116)

Interés

(17,425) (14,248) (9,906) (3,972)

Escudo fiscal

29.5% 5,140.41 4,203.22 2,922.37 1,171.83 -

Flujo de la deuda

neto 58,803 (20,948) (21,885) (23,166) (24,917) 0

7.2.3. Financiamiento del Capital de Trabajo.

Como punto de partida se iniciará las actividades con el aporte a través de acciones

por el importe de S/. 30,000 de cada socio. Con los cuales obtendremos el total de S/.

150,000.

233

Cuadro 43: Financiamiento del Capital de Trabajo.

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles)

Zulema Espinoza Pardave 30,000

Carlos Ventocilla Vigo 30,000

Alonso Herrera Llatas 30,000

Roger Guerrero Acuña 30,000

Samuel Chuque Mariño 30,000

TOTAL (S/.) 150,000

234

7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

Respecto a las ventas de nuestros productos, tenemos crecimientos anuales constantes siendo los meses de verano los de mayor venta, por

el giro del negocio de nuestros clientes (gimnasios, centros recreacionales y colegios).

Tabla 78: Ingreso por ventas mensuales del año 2018.

Losetas de

Caucho

2018

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

m2 verde S/. 16,923 S/. 19,690 S/. 22,457 S/. 16,674 S/. 19,441 S/. 22,208 S/. 20,658 S/. 20,658 S/. 20,658 S/. 20,566 S/. 20,566 S/. 20,566

m2 rojo S/. 15,347 S/. 17,857 S/. 20,366 S/. 15,122 S/. 17,631 S/. 20,140 S/. 18,735 S/. 18,735 S/. 18,735 S/. 18,651 S/. 18,651 S/. 18,651

m2 amarillo S/. 10,414 S/. 12,117 S/. 13,820 S/. 10,261 S/. 11,964 S/. 13,666 S/. 12,713 S/. 12,713 S/. 12,713 S/. 12,656 S/. 12,656 S/. 12,656

m2 negro S/. 25,830 S/. 30,053 S/. 34,276 S/. 25,450 S/. 29,673 S/. 33,896 S/. 31,531 S/. 31,531 S/. 31,531 S/. 31,391 S/. 31,391 S/. 31,391

TOTAL

VENTA S/. 68,516 S/. 79,717 S/. 90,918 S/. 67,507 S/. 78,709 S/. 89,910 S/. 83,638 S/. 83,638 S/. 83,638 S/. 83,264 S/. 83,264 S/. 83,264

I.G.V. de Ventas S/. 12,333 S/. 14,349 S/. 16,365 S/. 12,151 S/. 14,168 S/. 16,184 S/. 15,055 S/. 15,055 S/. 15,055 S/. 14,988 S/. 14,988 S/. 14,988

VENTA CON

I.G.V. S/. 80,848 S/. 94,066

S/.

107,284 S/. 79,659 S/. 92,876 S/. 106,094 S/. 98,692 S/. 98,692 S/. 98,692 S/. 98,252 S/. 98,252 S/. 98,252


235

Tabla 79: Resumen de Ingreso por ventas del 2018 al 2022.

Losetas de Caucho 2018 2019 2020 2021 2022

m2 verde S/. 241,068 S/. 295,894 S/. 316,448 S/. 338,429 S/. 361,938

m2 rojo S/. 218,620 S/. 268,342 S/. 286,981 S/. 306,916 S/. 328,235

m2 amarillo S/. 148,349 S/. 182,089 S/. 194,737 S/. 208,264 S/. 222,731

m2 negro S/. 367,945 S/. 451,628 S/. 483,000 S/. 516,550 S/. 552,431

TOTAL VENTA S/. 975,982 S/. 1,197,953 S/. 1,281,166 S/. 1,370,160 S/. 1,465,335

I.G.V. de Ventas S/. 175,677 S/. 215,632 S/. 230,610 S/. 246,629 S/. 263,760

VENTA CON I.G.V. S/. 1,151,659 S/. 1,413,585 S/. 1,511,776 S/. 1,616,788 S/. 1,729,095

236

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo.

Las proyecciones de ventas y con el capital de trabajo que observamos en la estructura

de financiamiento, podemos proyectar la inversión anual y el tiempo de recuperación de

nuestro capital de trabajo en el cual según el cuadro empezaran en el año 2022.

Tabla 80: Recuperación de Capital de Trabajo.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas S/.975,982.49 S/.1,197,953.44 S/.1,281,166.48 S/.1,370,159.72 S/.1,465,334.67

Capital de

trabajo

necesario

S/.14,628.55 S/.17,955.57 S/.19,202.81 S/.20,536.69 S/.21,963.23

Inversión

capital de

trabajo

-S/. 14,628.55 -S/.3,327.02 -S/.1,247.24 -S/.1,333.88 -S/.1,426.53

Recuperación

de capital de

trabajo

S/.21,963.23


Ratio = 1,50%

237

7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

En relación con el valor de desecho de nuestros activos fijos, se han distribuido en 3 áreas (Operaciones, Administración y Ventas) en los

cuales podemos observar que en operaciones tenemos el mayor nivel de desecho y esto debido al valor de las máquinas para el proceso

productivo mostrando un valor total de S/. 17735.53 soles más IGV.

Tabla 81: Valor de desecho neto del activo fijo.

Descripción Cant. Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Vida

Util

(años)

Deprec.

(3 años)

V.Libros

(5º año)

V.Merc.

(%)

V. Mercado

(Soles)

Utilidad

/Pérdida

Ir

29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 74,432.20 13,397.80 87,830.00

74,432.20 0.00

22,329.66 22,329.66 6,587.25 15,742.41

Azulejo de goma

-Maquina de

prensa XLB - D

500x 500

2.00 25,423.73 50,847.46 9,152.54 60,000.00 3.00 50,847.46 0.00 0.30 15,254.24 15,254.24 4,500.00 10,754.24

Mezcaldora de

goma JQ - 350 2.00 5,084.75 10,169.49 1,830.51 12,000.00 3.00 10,169.49 0.00 0.30 3,050.85 3,050.85 900.00 2,150.85

Estoca 2,5

toneladas 1.00 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 3.00 1,694.92 0.00 0.30 508.47 508.47 150.00 358.47

Balanza 3 T 1.00 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00 3.00 2,118.64 0.00 0.30 635.59 635.59 187.50 448.09

Máquina de

trituracion de

caucho

1.00 8,474.58 8,474.58 1,525.42 10,000.00 3.00 8,474.58 0.00 0.30 2,542.37 2,542.37 750.00 1,792.37

Mesa para 1.00 169.49 169.49 30.51 200.00 3.00 169.49 0.00 0.30 50.85 50.85 15.00 35.85

238

inspección.

Mesa para

empaquetado 1.00 169.49 169.49 30.51 200.00 3.00 169.49 0.00 0.30 50.85 50.85 15.00 35.85

Parihuelas 14.00 12.71 177.97 32.03 210.00 3.00 177.97 0.00 0.30 53.39 53.39 15.75 37.64

Estantes 4.00 152.54 610.17 109.83 720.00 3.00 610.17 0.00 0.30 183.05 183.05 54.00 129.05

Administración 6,271.19 1,083.05 7,100.00

6,271.19 0.00

1,881.36 1,881.36 555.00 1,326.36

Laptop 3.00 1,016.95 3,050.85 549.15 3,600.00 3.00 3,050.85 0.00 0.30 915.25 915.25 270.00 645.25

Impresoras 3.00 296.61 889.83 160.17 1,050.00 3.00 889.83 0.00 0.30 266.95 266.95 78.75 188.20

Proyector 1.00 423.73 423.73 76.27 500.00 3.00 423.73 0.00 0.30 127.12 127.12 37.50 89.62

Estantes 4.00 152.54 610.17 109.83 720.00 3.00 610.17 0.00 0.30 183.05 183.05 54.00 129.05

Escritorio 3.00 211.86 635.59 114.41 750.00 3.00 635.59 0.00 0.30 190.68 190.68 56.25 134.43

Sillas 8.00 50.85 406.78 73.22 480.00 3.00 406.78 0.00 0.30 122.03 122.03 36.00 86.03

Mesa de reunión 1.00 254.24 254.24 45.76 300.00 3.00 254.24 0.00 0.30 76.27 76.27 22.50 53.77

Ventas 3,152.54 567.46 3,720.00

3,152.54 0.00

945.76 945.76 279.00 666.76

Laptop 2.00 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00 3.00 2,033.90 0.00 0.30 610.17 610.17 180.00 430.17

Impresoras 2.00 296.61 593.22 106.78 700.00 3.00 593.22 0.00 0.30 177.97 177.97 52.50 125.47

Escritorio 2.00 211.86 423.73 76.27 500.00 3.00 423.73 0.00 0.30 127.12 127.12 37.50 89.62

Sillas 2.00 50.85 101.69 18.31 120.00 3.00 101.69 0.00 0.30 30.51 30.51 9.00 21.51

TOTAL ACTIVO FIJO 83,855.93 15,048.31 98,650.00 83,855.93 0.00 25,156.78 7,421.25 17,735.53

IGV 4,528.22

Valor de Desecho con IGV 22,263.75

239

7.4. Costos y Gastos Anuales.

7.4.1. Egresos Desembolsables.

Para la operación del negocio se tiene que incurrir en costo que implican movimientos

de dinero, los cuales son necesarios para atender el programa de producción y las ventas

proyectadas, estos desembolsos son los costos materia prima, mano de obra directa, costos

indirectos, gastos administrativos y de ventas.

7.4.1.1. Presupuesto de Materia Prima e Insumos.

Para el desarrollo de nuestro producto, se han establecido el caucho granulado de 2.5 y

1.0 mm además de la resina de poliuretano. Como podemos observar los costos de materia

prima en el 2018 son de S/. 258,767.00 soles y termina en el 2022 con el importe de S/.

387,028.00.

Tabla 82: Presupuesto de MP e Insumos para los años 2018 al 2022(monton en nuevos

soles).

Insumos

Costo por

Kg o unidad

en soles

2018 2019 2020 2021 2022

Resina de

Poliuretano 8,47 31,771.95 38,849.08 41,547.65 44,433.66 47,520.14

Caucho

granulado

negro 2,5 mm

0,85 164,537.63 201,188.07 215,163.13 230,108.94 246,092.92

Caucho

granulado

verde 1 mm

0,93 15,426.87 18,863.17 20,173.46 21,574.76 23,073.40

Caucho

granulado rojo

1 mm

0,93 13,990.36 17,106.68 18,294.96 19,565.77 20,924.87

Caucho

granulado

amarillo 1 mm

0,93 9,493.46 11,608.11 12,414.44 13,276.78 14,199.02

Caucho

granulado

negro 1 mm

0,93 23,546.27 28,791.16 30,791.07 32,929.90 35,217.30

Total sin IGV 258,766.53 258,766.53 316,406.27 338,384.70 361,889.80

IGV 46,577.97 46,577.97 56,953.13 60,909.25 65,140.16

240

Total con IGV 305,344.50 305,344.50 373,359.40 399,293.94 427,029.96

Materiales Costo metro

en soles 2018 2019 2020 2021 2022

Suncho S/. 0,34 18,708.09 22,875.28 24,464.26 26,163.61 27,981.00

Total sin IGV 18,708.09 18,708.09 22,875.28 24,464.26 26,163.61

IGV 3,367.46 3,367.46 4,117.55 4,403.57 4,709.45

Total con IGV 22,075.54 26,992.83 28,867.82 30,873.06 33,017.58

241

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Se realizó exclusivamente la planilla de la mano de obra directa, mensualizado el primer año y luego anualizado considerando todos los

beneficios según la ley que nos rige en este caso régimen MYPE pequeña empresa, proyectado durante el horizonte del proyecto.

Tabla 83: Presupuesto de Mano de Obra Directa del 2018 al 2022.

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

por año

Remuneración

Mensual S/.

2018

Remuneración

Mensual S/.

2019

Remuneración

Mensual S/.

2020

Remuneración

Mensual S/.

2021

Remuneración

Mensual S/.

2022


Producción 2 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00


instalación 2 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

242

Tabla 84: Cuadro de Provisiones y pagos mensualizado del año 2018 (montos en nuevos soles)

Cuadro de

provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Operarios de

producción 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Operario de

instalación 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Total Sueldo Bruto 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Gratificación(1/12) 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333

Total Sueldo 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333 4,333

CTS(1/24) 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181 181

Essalud (9%) 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

SCTR 1% del sueldo 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40

Costo MOD 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944 4,944

Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Sueldo Bruto 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Gratificación 333 0 0 0 0 0 0 2,000 0 0 0 0 2,000

Pago de CTS 0 0 0 0 0 1,083 0 0 0 0 0 1,083 0

243

Essalud 0 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360

Bono ley (9% de las

gratificaciones) 30 0 0 0 0 0 0 180 0 0 0 0 180

SCTR 1% del sueldo 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40

Pago total MOD 4,403 4,400 4,400 4,400 4,400 5,483 4,400 6,580 4,400 4,400 4,400 5,483 6,580

Tabla 85: Resumen de cuadro de provisiones y de pagos del año 2018 y 2022 (En miles de nuevos soles).

Cuadro de provisiones dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Operario de producción 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

Operario de instalación 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

Total Sueldo Bruto 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000

Gratificación (1/12) 333 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Total Sueldo 4,333 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000

CTS (1/24) 181 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167

Essalud (9%) 360 4,320 4,320 4,320 4,320 4,320

Bono ley (9% de las

gratificaciones) 30 360 360 360 360 360

SCTR 1% del sueldo 40 480 480 480 480 480

Costo MOD 4,944 59,327 59,327 59,327 59,327 59,327

0 0 0 0 0 0

244

Cuadro de pagos Dic-17 2,018 2,019 2,020 2,021 2,022

Sueldo Bruto 4,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000

Gratificación 333 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Pago de CTS 0 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167

Essalud 0 4,320 4,320 4,320 4,320 4,320

Bono ley (9% de las

gratificaciones) 30 360 360 360 360 360

SCTR 1% del sueldo 40 480 480 480 480 480

Pago total MOD 4,403 59,327 59,327 59,327 59,327 59,327

245

7.4.1.3. Presupuesto de los Costos Indirectos de Fabricación.

En los costos indirectos consideramos la planilla de mano de obra indirecta de manera

anualizada y con los beneficios antes vistos.

También se ha considerado las recompras de herramientas, utensilios de manera

anualizada sin y con IGV, servicios básicos y tercerizados en proporción al centro de costo así

como el alquiler del local en dicha proporción.

Tabla 86: Presupuesto de los Costos Indirectos de Fabricación.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Indirecta

Jefe de producción

Coordinador de calidad

Básicos 72,000 72,000 72,000 72,000 72,000

Gratificación 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Sub Total 78,000 78,000 78,000 78,000 78,000

Pago de CTS 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250

Essalud 6,480 6,480 6,480 6,480 6,480

Bono ley(9% de las gratificaciones) 540 540 540 540 540

SCTR(1% del sueldo básico) 720 720 720 720 720

Total Gasto 88,990 88,990 88,990 88,990 88,990

Material de Limpieza, equipos y herramientas 6,758 6,758 6,758 6,758 6,758

Llana ultra delgada profesional 12x4" 102 102 102 102 102

Regla de metal 60cm Major 102 102 102 102 102

Redline Cuchilla uso tapicero 217 217 217 217 217

Wincha contra impacto 10 metros 51 51 51 51 51

Total herramientas 471 471 471 471 471

Tachos de basura 89 89 89 89 89

Recogedores 20 20 20 20 20

Escobas 41 41 41 41 41

Bolsas negras desechables (1 ciento) 163 163 163 163 163

Botiquín 102 102 102 102 102

246

Extintor 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356

Paños 102 102 102 102 102

Total Utensilios y útiles de limpieza 1,872 1,872 1,872 1,872 1,872

Guantes de Temperatura de 8" 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373

Guantes de Tela reforzado 569 569 569 569 569

Zapatos con punta de acero (pares) 534 534 534 534 534

Mascarilla 271 271 271 271 271

Tapón de Oído 244 244 244 244 244

Cascos de seguridad 297 297 297 297 297

Pantalón y casa Industrial 1,068 1,068 1,068 1,068 1,068

Lentes de Seguridad 59 59 59 59 59

Total reposición equipos de producción 4,415 4,415 4,415 4,415 4,415

IGV Material de Limpieza, equipos y herramientas 1,217 1,217 1,217 1,217 1,217

Servicios 73,318 78,588 80,598 82,747 85,045

Energía Eléctrica 70% 18,591 22,732 24,311 25,999 27,805

Agua 70% 5,070 6,200 6,630 7,091 7,583

Teléfono e Internet 70% 1,352 1,352 1,352 1,352 1,352

Recarga de extintores 542 542 542 542 542

Servicios tercerizados (seguridad, limpieza y

soporte técnico) 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Mantenimiento de maquinarias y equipos de

producción 11,763 11,763 11,763 11,763 11,763

I.G.V. Serv. 13,197 14,146 14,508 14,894 15,308

Alquiler de Local 70% 71,186 71,186 71,186 71,186 71,186

IGV alquiler 12,814 12,814 12,814 12,814 12,814

Total Gasto sin IGV 240,252 245,523 247,532 249,682 251,980

Total Gasto con IGV 267,480 273,699 276,070 278,606 281,318

IGV de CIF 27,227 28,176 28,538 28,925 29,338

247

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos Administración.

En el presupuesto de gastos de administración se considera la planilla administrativa

de manera anualizada. También consideramos las recompras de útiles de oficina sin y con

IGV, asimismo los servicios básicos y tercerizados en proporción al costo, así como alquiler

del local y el presupuesto de responsabilidad social en dicha proporción.

Tabla 87: Presupuesto de Gastos de Administración.

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Gerente general

Jefe de administración y

finanzas

Jefe de Logística

Básicos

150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00

Gratificación

12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00

Sub Total

162,500.00 162,500.00 162,500.00 162,500.00 162,500.00

Pago de CTS

6,770.83 6,770.83 6,770.83 6,770.83 6,770.83

Essalud

13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00

Bono ley (9% de las

gratificaciones) 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00

SCTR (1% del sueldo básico)

1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Total Gasto

185,395.83 185,395.83 185,395.83 185,395.83 185,395.83

Servicios

10,746.43 12,252.25 12,826.43 13,440.49 14,097.21

Energía Eléctrica 5,311.58 6,494.72 6,945.86 7,428.34 7,944.33

Agua 1,448.61 1,771.29 1,894.33 2,025.91 2,166.64

Teléfono e Internet 386.24 386.24 386.24 386.24 386.24

servicios tercerizados (contador) 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

IGV Servicios 1,286.36 1,557.40 1,660.76 1,771.29 1,889.50

Alquiler de Local 20,338.98 20,338.98 20,338.98 20,338.98 20,338.98

IGV local

3,661.02 3,661.02 3,661.02 3,661.02 3,661.02

Útiles de Oficina

1,417.80 1,417.80 1,417.80 1,417.80 1,417.80

Archivador plástico negro

71.19 71.19 71.19 71.19 71.19

248

Lapicero azul

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Lapicero negro

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Lapicero rojo

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Borrador blanco

16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Corrector líquido

67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Engrapador 25 hojas con saca

grapas 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Folder manila

32.88 32.88 32.88 32.88 32.88

Faster de metal

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Papel fotocopia Ultracopy 75gr.

A4 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Perforador 20 hojas oficina

181.02 181.02 181.02 181.02 181.02

Plumón Indeleble 123 rojo

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Plumón Indeleble 123 azul

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Plumón Indeleble 123 negro

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Plumón Indeleble 123 verde

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Sobre manila A4

98.64 98.64 98.64 98.64 98.64

Tijeras acero inoxidable 5" para

diestros y zurdos 24.41 24.41 24.41 24.41 24.41

Sello automático

38.14 38.14 38.14 38.14 38.14

Tampón azul

17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

Tampón negro

17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

Tampón rojo

17.80 17.80 17.80 17.80 17.80

Set de escritorio negro tipo rejilla

243.56 243.56 243.56 243.56 243.56

Lápiz técnico 2B

40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

IGV Útiles de Oficina

255.20 255.20 255.20 255.20 255.20

Actividades Respons. Social

4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51

Actividades sociales y eventos de

beneficencia 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51

I.G.V. Activ. Respons. Social

869.49 869.49 869.49 869.49 869.49

Total Gasto sin IGV

222,729.55 224,235.37 224,809.55 225,423.61 226,080.33

Total Gasto con IGV

228,801.62 230,578.48 231,256.02 231,980.61 232,755.54

IGV Gastos administrativos

6,072.07 6,343.12 6,446.47 6,557.00 6,675.21

249

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

En el presupuesto de gasto de ventas se considera la planilla del área de ventas de

manera anualizada. También se considera las comisiones de ventas (inafectas al IGV), los

servicios básicos y tercerizados en proporción al centro de costo, así como alquiler del local y

el presupuesto de publicidad incluyendo el sampling. Se realiza la suma sin y con IGV para

facilitar la elaboración posterior del estado de resultados y flujo de caja. Recordar que el IGV

del sampling ya está contabilizado en las compras de materia prima, asimismo debemos

recordar que el sampling es gasto mas no desembolso ya que en las compras de materia prima

ya está contabilizado, es por esto que el desembolso en el flujo de caja no lo contabiliza.

Tabla 88: Presupuesto de Gastos de Ventas.

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Jefe comercial y marketing

Asesor técnico comercial

Básicos 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00

Gratificación 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00

Sub Total 71,500.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00

Pago de CTS 2,979.17 2,979.17 2,979.17 2,979.17 2,979.17

Essalud 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00

SCTR (1% del sueldo básico) 660.00 660.00 660.00 660.00 660.00

Total Gasto 81,574.17 81,574.17 81,574.17 81,574.17 81,574.17

Comisión vendedores 1% 9,759.82 11,979.53 12,811.66 13,701.60 14,653.35

Serv. 3,573.21 4,326.12 4,613.21 4,920.24 5,248.60

Energía Eléctrica 0.10% 2,655.79 3,247.36 3,472.93 3,714.17 3,972.17

Agua 0.10% 724.31 885.64 947.16 1,012.96 1,083.32

Teléfono e Internet 0.10% 193.12 193.12 193.12 193.12 193.12

IGV Serv. 643.18 778.70 830.38 885.64 944.75

Alquiler de Local 0.10% 10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49

250

IGV alquiler 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51

Publicidad y Marketing 37,602.83 38,800.00 39,248.80 39,728.78 40,242.09

Sampling 5,263.85 6,461.02 6,909.82 7,389.79 7,903.11

Publicidad en Facebook 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51

Publicidad en revistas 8,474.58 8,474.58 8,474.58 8,474.58 8,474.58

Módulos de feria Desarmable

(1) 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92

Banner publicitario (2) 10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49

Alquiler de stand,

participaremos en 4 ferias al

año)

10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49

IGV Publicidad y Marketing 5,821.02 5,821.02 5,821.02 5,821.02 5,821.02

Total Gasto sin IGV 142,679.53 146,849.32 148,417.34 150,094.28 151,887.70

IGV gastos de ventas 8,294.70 8,430.23 8,481.90 8,537.17 8,596.27

Pago área de ventas sin

sampling 145,710.38 148,818.53 149,989.42 151,241.65 152,580.87

7.4.2. Egresos No Desembolsables.

Los gastos no desembolsables que según los cálculos obtenidos no ayudan a reducir el

tributo, pero que estos no han significado un desembolso de dinero.

7.4.2.1. Depreciación

En este punto se considera que bajo nuestro régimen se permite depreciar todos los

activos en 3 años (depreciación acelerada), asimismo la depreciación es un egreso no

desembolsable.

251

Tabla 89: Calculo de la depreciación.

Concepto Cantidad

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra

total

Tasa de

depreciación

según

SUNAT

2018 2019 2020 2021 2022

Operaciones

S/.

74.432 S/. 24.811 S/. 24.811 S/. 24.811

AZULEJO DE GOMA

MAQUINA DE PRENSA XLB-D

500x500

2 S/.

25.424

S/.

50.847 S/. 0 S/. 16.949 S/. 16.949 S/. 16.949

MEZCLADORA DE GOMA JQ

– 350 2 S/. 5.085

S/.

10.169 S/. 0 S/. 3.390 S/. 3.390 S/. 3.390

ESTOCA 2,5 TONELADAS 1 S/. 1.695 S/. 1.695 S/. 0 S/. 565 S/. 565 S/. 565

BALANZA 3T. 1 S/. 2.119 S/. 2.119 S/. 0 S/. 706 S/. 706 S/. 706

MAQUINA DE TRITURACION

DE CAUCHO 1 S/. 8.475 S/. 8.475 S/. 0 S/. 2.825 S/. 2.825 S/. 2.825

Mesa para inspección de producto 1 S/. 169 S/. 169 S/. 0 S/. 56 S/. 56 S/. 56

Mesa para empaquetado 1 S/. 169 S/. 169 S/. 0 S/. 56 S/. 56 S/. 56

Parihuelas 14 S/. 13 S/. 178 S/. 0 S/. 59 S/. 59 S/. 59

Estantes 4 S/. 153 S/. 610 S/. 0 S/. 203 S/. 203 S/. 203

Administración S/. 6.271 S/. 2.090 S/. 2.090 S/. 2.090

Laptop 3 S/. 1.017 S/. 3.051 S/. 0 S/. 1.017 S/. 1.017 S/. 1.017

Impresoras 3 S/. 297 S/. 890 S/. 0 S/. 297 S/. 297 S/. 297

252

Proyector 1 S/. 424 S/. 424 S/. 0 S/. 141 S/. 141 S/. 141

Estantes 4 S/. 153 S/. 610 S/. 0 S/. 203 S/. 203 S/. 203

Escritorio 3 S/. 212 S/. 636 S/. 0 S/. 212 S/. 212 S/. 212

Sillas 8 S/. 51 S/. 407 S/. 0 S/. 136 S/. 136 S/. 136

Mesa de reunión 1 S/. 254 S/. 254 S/. 0 S/. 85 S/. 85 S/. 85

Ventas S/. 3.153 S/. 1.051 S/. 1.051 S/. 1.051

Laptop 2 S/. 1.017 S/. 2.034 S/. 0 S/. 678 S/. 678 S/. 678

Impresoras 2 S/. 297 S/. 593 S/. 0 S/. 198 S/. 198 S/. 198

Escritorio 2 S/. 212 S/. 424 S/. 0 S/. 141 S/. 141 S/. 141

Sillas 2 S/. 51 S/. 102 S/. 0 S/. 34 S/. 34 S/. 34

Total

S/.

83.856

S/. 27.952 S/. 27.952 S/. 27.952

253

7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los intangibles

a valor de venta y los gastos pre operativos amortizables (no se considera el activo fijo no

depreciable ni la garantía de alquiler).

Tabla 90: Amortización de Intangibles.

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin IGV

Total

Valor

Venta

IGV 18

%

Total

Precio de

Venta

Constitución de la empresa 458.30 0.00 458.30

Búsqueda de Personas Jurídicas Inscritas

– Web 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Reserva y Registro de la Razón Social

con IGV 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboración de Minuta 1 250.00 250.00 0.00 250.00

Registro de Personas Jurídicas 1 150.00 150.00 0.00 150.00

Copia Literal 1 13.00 13.00 0.00 13.00

Presentación Original y copia de DNI,

Recibo de Luz y formulario 2119 1 0.30 0.30 0.00 0.30

Tramite RUC 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Legalización de Libros contables 1 25.00 25.00 0.00 25.00

Marcas y patentes 911.86 164.14 1,076.00

ACTIVIDADES: Registro de lema

comercial 1 453.39 453.39 81.61 535.00

Registro de nombre comercial 1 458.47 458.47 82.53 541.00

Licencias y autorizaciones 846.92 0.00 846.92

Tramite de licencia de funcionamiento 1 200.00 200.00 0.00 200.00

Derecho de Inspección de INDECI 1 450.72 450.72 0.00 450.72

Informe de levantamiento de

observaciones 1 196.20 196.20 0.00 196.20

TOTAL 2,217.08 164.14 2,381.22

254

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Intangibles 2.217,08

Amortización administrativa 100% 2.217,08

Las amortizaciones de los intangibles se efectuarán en el primer año del proyecto.

Tabla 91: Amortización de Gastos Pre operativos. (montos en nuevos soles)

Gastos Pre - Operativos amortizables

Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos 4,727.71 850.99 5,578.70

Acondicionamiento de Local 8,860.00 1,594.80 10,454.80

Marketing de Lanzamiento (etapa pre-

operativa) 4,745.76 854.24 5,600.00

Remuneraciones diciembre 30,823.33 0.00 30,823.33

Servicios básicos y diversos en diciembre 5,833.81 888.09 6,721.90

Alquiler Adelantado (diciembre) 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Total gasto pre-operativo amortizables

63,465.20

5,713.54

69,178.73

La norma permite amortizar los gastos pre - operativos tanto en el primer año como en

los 5 años de proyección, ninguno es incorrecto

Tabla 92: Amortización de Gastos Pre operativos-año 2018 (montos en miles de nuevos

soles)

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Gasto pre-

operativos 63,465.20

Amortización administración 20% 12,693.04

Amortización operación y

producción 70% 44,425.64

Amortización ventas 10% 6,346.52

255

7.4.2.3. Gasto por Activos Fijos No Depreciables.

No tenemos activos fijos no depreciables. Ya que nuestros equipos no están en

montaje. La adquisición de nuestra maquinaria estará en la capacidad de ser utilizada y por

ende generar ingresos desde el momento de la obtención de la máquina.

7.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario.

Nuestro costo unitario y total se ha podido obtener gracias a los cálculos de la materia

prima, mano de obra y CIF, además de los gastos de administración y ventas incurridos para

la producción. Es preciso indicar que la depreciación y amortización también son

consideradas para el cálculo.

Tabla 93: Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades 10,470 12,851 13,743 14,698 15,719

Materia Prima 277,474.61 339,281.55 362,848.95 388,053.41 415,008.63

Mano de Obra Directa 59,326.67 59,326.67 59,326.67 59,326.67 59,326.67

Costos Indirectos 240,252.50 245,522.86 247,532.49 249,681.71 251,980.22

Total Costo de Producción 577,053.78 644,131.08 669,708.11 697,061.79 726,315.52

Costo Unitario de Producción 55.12 50.12 48.73 47.43 46.21

Gastos Administrativos 222,729.55 224,235.37 224,809.55 225,423.61 226,080.33

Gastos de Venta 142,679.53 146,849.32 148,417.34 150,094.28 151,887.70

Depreciación Activo Fijo 27,951.98 27,951.98 27,951.98 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 2,217.08 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortización Gasto Pre

Operativo 63,465.20 0.00 0.00 0.00 0.00

Gasto por activo fijo no

depreciable

Costo Total 1,036,097.11 1,043,167.75 1,070,886.97 1,072,579.67 1,104,283.55

Costo Unitario Total 98.96 81.18 77.92 72.97 70.25

256

Tabla 94: Margen del Proyecto.

Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022

Valor venta S/. 93.22 S/. 93.22 S/. 93.22 S/. 93.22 S/. 93.22

Costo unitario 98.96 81.18 77.92 72.97 70.25

Margen del producto -S/. 5.74 S/. 12.04 S/. 15.30 S/. 20.25 S/. 22.97

Margen en % con

respecto al valor de

venta

-6.16% 12.92% 16.41% 21.72% 24.64%

7.4.4. Costos Fijos y Variables Unitarios.

Para el cálculo de nuestros costos fijos y variables, se han tomado en consideración la materia

prima, luz, agua, las comisiones y Sampling como variables; ya que a mayor producción,

mayor es el costo de lo mencionado. Para los costos fijos se han considerado los sueldos,

gastos administrativos y ventas, además de la depreciación y amortización. Obteniendo un

costo variable unitario de S/31.10 soles.

Tabla 95: Costo Fijo y Variables Unitarios.

2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 277,475 339,282 362,849 388,053 415,009

Luz 26,558 32,474 34,729 37,142 39,722

Agua 7,243 8,856 9,472 10,130 10,833

Comisión de ventas 1% 9,760 11,980 12,812 13,702 14,653

Sampling 5,264 6,461 6,910 7,390 7,903

Costos Variables 326,299 399,052 426,771 456,416 488,120

Cantidad vendida 10,470 12,851 13,743 14,698 15,719

Costo Variable Unitario

Promedio del m2 31.2 31.1 31.1 31.1 31.1

Mano de Obra Directa 59,327 59,327 59,327 59,327 59,327

Costos Indirectos Fijo 216,592 216,592 216,592 216,592 216,592

Gastos Administrativos Fijo 215,969 215,969 215,969 215,969 215,969

Gastos de Venta Fijo 124,276 124,276 124,276 124,276 124,276

Depreciación Activo Fijo 27,952 27,952 27,952 0 0

257

Amortización de Intangibles 2,217 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 63,465 0 0 0 0

Gasto de activos fijos no

depreciables 0 0 0 0 0

Costos Fijos 709,798 644,116 644,116 616,164 616,164

258

Capitulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas que hemos aplicado para la elaboración para poder elaborar los estados

financieros son los siguientes:

- El impuesto a la renta utilizado es de 29.5%.

- Se considera 5 años para el horizonte de evaluación del proyecto.

- Todos los montos se encuentran expresados en nuevos soles.

8.2. Estados de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.

Presentamos el estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros de Fabricación y

Comercialización del Caucho, basándonos en los resultados de los ejercicios por periodo. Se

puede observar que en el año 1 sale perdida, debido a que hemos amortizado los activos

intangibles y gastos pre operativo en el año.

Tabla 96: Estados de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. (montos en nuevos

soles)

EG y EP sin GF 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 975,982.49 1,197,953.44 1,281,166.48 1,370,159.72 1,465,334.67

(-) Costo de Ventas 577,053.78 644,131.08 669,708.11 697,061.79 726,315.52

(-) Materia Prima 277,474.61 339,281.55 362,848.95 388,053.41 415,008.63

(-) Mano de Obra 59,326.67 59,326.67 59,326.67 59,326.67 59,326.67

(-) Costos Indirectos 240,252.50 245,522.86 247,532.49 249,681.71 251,980.22

Utilidad Bruta 398,928.71 553,822.36 611,458.37 673,097.93 739,019.15

(-) Gastos Operativos 459,043.33 399,036.67 401,178.86 375,517.89 377,968.03

(-) Gastos Administrativos 222,729.55 224,235.37 224,809.55 225,423.61 226,080.33

(-) Gastos de Venta 142,679.53 146,849.32 148,417.34 150,094.28 151,887.70

(-) Depreciación Activo Fijo 27,951.98 27,951.98 27,951.98 0.00 0.00

(-) Amortización de Intangibles 2,217.08 0.00 0.00 0.00 0.00

(-) Amortización Gasto Pre Operativo 63,465.20 0.00 0.00 0.00 0.00

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

259

EBIT o Resultado Operativo -60,114.62 154,785.69 210,279.51 297,580.05 361,051.12

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 25,156.78

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor

en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta -60,114.62 154,785.69 210,279.51 297,580.05 386,207.90

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 39,650.32 62,032.45 87,786.11 113,931.33

Resultado Neto -60,114.62 115,135.38 148,247.05 209,793.93 272,276.57

Fuente: elaboración propia.

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.

En el estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal se le

agrego el gasto financiero por intereses y se procede a restar los impuestos a la renta

calculados en ambos estados para hallar el escudo fiscal.

Tabla 97: Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.

EG y EP con GF 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 975,982 1,197,953 1,281,166 1,370,160 1,465,335

(-) Costo de Ventas 577,054 644,131 669,708 697,062 726,316

(-) Materia Prima 277,475 339,282 362,849 388,053 415,009

(-) Mano de Obra 59,327 59,327 59,327 59,327 59,327

(-) Costos Indirectos 240,252 245,523 247,532 249,682 251,980

Utilidad Bruta 398,929 553,822 611,458 673,098 739,019

(-) Gastos Operativos 459,043 399,037 401,179 375,518 377,968

(-) Administrativos 222,730 224,235 224,810 225,424 226,080

(-) De Ventas 142,680 146,849 148,417 150,094 151,888

(-) Depreciación 27,952 27,952 27,952 0 0

(-) Amortización Gasto Pre

Operativo 2,217 0 0 0 0

260

(-) Amortización de Intangibles 63,465 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 0 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo (60,115) 154,786 210,280 297,580 361,051

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 17,425 14,248 9,906 3,972 0


salvamento) 0 0 0 0 25,157


en libros) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta (77,540) 140,537 200,373 293,608 386,208

(-) Impuesto a la Renta 29.5%

33,705 59,110 86,614 113,931

Resultado Neto (77,540) 106,833 141,263 206,993 272,277

Escudo Fiscal 0 5,946 2,922 1,172 0


8.4. Flujo de Caja de Operativo.

En este punto determinamos el flujo de cada operativo, para lo cual procedimos a

restarle a los ingresos todos los gastos que hemos incurrido en el proyecto y también el

impuesto a la renta del estado de ganancias y pérdidas y la correspondiente liquidación de

impuestos.

Tabla 98: Flujo de Capa Operativo.

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas 1,151,659 1,413,585 1,511,776 1,616,788 1,729,095

(-) Costos operativos 1,088,294 1,264,037 1,328,668 1,399,605 1,478,600

(-) Materia Prima 327,420 400,352 428,162 457,903 489,710

(-) Mano de Obra

Directa 59,327 59,327 59,327 59,327 59,327

261

(-) Costos Indirectos 267,480 273,699 276,070 278,606 281,318

(-) Gastos

Administrativos 228,802 230,578 231,256 231,981 232,756

(-) Gastos de Venta 145,710 148,819 149,989 151,242 152,581

(-) Impuesto a la

Renta 0 39,650 62,032 87,786 113,931

(-) Pago de IGV 59,556 111,612 121,831 132,760 148,977

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO

63,365

149,548

183,109

217,184

250,495


Tabla 99: Liquidación de I.G.V. anual.

Liquidación de IGV

anual dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

IGV Ventas 175677 215632 230610 246629 263760

IGV Venta de Activo

Fijo 4,528.22

IGV Materia Prima

(49,945)

(61,071)

(65,313)

(69,850)

(74,702)

IGV CIF

(27,227)

(28,176)

(28,538)

(28,925)

(29,338)

IGV Gastos

Administrativos

(6,072)

(6,343)

(6,446)

(6,557)

(6,675)

IGV Gasto de Ventas

(8,295)

(8,430)

(8,482)

(8,537)

(8,596)

IGV Inversiones

(24,582)

IGV Neto

(24,582)

84,137

111,612

121,831

132,760

148,977

Crédito Fiscal

(24,582)

(24,582)

Neto Por Pagar

59,556

111,612

121,831

132,760

148,977

262

8.5. Flujo Capital.

Se presenta el desembolso realizado en cada periodo

Tabla 100: Flujo de Capital.

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Activo fijo depreciable (98,950)

Activo Intangible (2,381)

Gastos pre-operativos (89,179)

Inventarios (3,664)

Capital de trabajo (14,629) (3,327) (1,247) (1,334) (1,427) 21,963

Recuperación de garantía

20,000

Valor salvamento activo fijo +

IGV 29,685

FLUJO DE CAPITAL (208,803) (3,327) (1,247) (1,334) (1,427) 71,648

8.6. Flujo de Caja Económico.

En el siguiente cuadro se puede visualizar el flujo de caja económico proyectado para

nuestra empresa a lo largo de los 5 años del horizonte del proyecto.

Tabla 101: Flujo de Caja Económico.

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAPITAL

(208,803)

(3,327)

(1,247)

(1,334)

(1,427)

71,648

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO

0

63,365

149,548

183,109

217,184

250,495

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO

(208,803)

60,038

148,301

181,775

215,757

322,143

8.7. Flujo del Servicio de la Deuda.

Tabla 102: Flujo del Servicio de la Deuda.

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo 58,803

Cuotas de reembolso del

préstamo (26,089) (26,089) (26,089) (26,089)

0

Escudo Fiscal

0 5,946 2,922 1,172

0

263

FLUJO DEL SERVICIO

DE LA DEUDA 58,803 (26,089) (20,143) (23,166) (24,917) 0


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 103: Flujo de Caja Financiero.

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 58,803 (26,089) (20,143) (23,166) (24,917) 0

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (208,803) 60,038 148,301 181,775 215,757 322,143

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (150,000) 33,949 128,158 158,609 190,840 322,143


264

Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera.

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento.

9.1.1. Costo de Oportunidad.

Definido como el costo de oportunidad del accionista, es la tasa mínima de retorno que

los accionistas deben de exigir por su inversión.

Para hallar este COK procedemos a realizar mediante 2 modelos:

CAPM y el COK propio según el factor riesgo.

Tener en cuenta que para dar como valido un modelo u otro, se tiene que cumplir con

la condición básica donde el COK debe ser mayor que cero o igual a la TCEA (1- IR) más

alta.

9.1.1.1. CAPM.

Es un modelo que nos permite valorizar los activos financieros, relaciona las variables

riesgo y rendimiento de un activo financiero.

Nos ayudara a determinar el COK accionario, que es la tasa mínima de retorno

esperado por el accionista, es el mínimo retorno que el accionista debería estar dispuesto a

aceptar, este valor formara parte del costo promedio ponderado de capital.

La fórmula para su cálculo es la siguiente:

Ke= rf + β (Rm – rf) + spread

Ke: COK accionista

Rf: Tasa libre de riesgo

Β: factor que asocia riesgo del mercado y riesgo del activo

Rm: Riesgo del mercado.

Rm – rf: Prima de riesgo.

265

Cuadro 44: Modelo CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran

2007-2016 RM 8.64%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2007-

2016 TLR 5.03%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 71.84%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 28.16%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Construction Supplies BD 0.98

Riesgo País BCR RP 1.70%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.25

Costo Capital Propio KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.23%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.49%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3.37%

Costo Capital Propio

Ajustado KP1 = KP+RTN+RN KP1 19.10%

9.1.1.2. COK Propio.

Mediante este modelo procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad propio

de cada socio, en este caso cada uno de los socios de la empresa invertiría en un fondo mutuo

o depósito a plazo fijo en vez del proyecto.

Cuadro 45: COK Propio.

Cok propio Porcentaje

Socio1 (Depósito a plazo fijo Scotiabank) 3.28%

Socio2 (Depósito a plazo fijo Caja Arequipa) 4.60%

Socio 3 (Depósito a plazo fijo Banco Azteca, categoría inversión

azteca) 5.80%

Socio 4 (Fondo mutuo BBVA renta variable) 4.80%

Socio 5 (Depósito a plazo fijo BCP) 3.19%

Cok promedio 4.33%

Factor de riesgo 6.97

Cok neto 30.2%

Para nuestro caso somos 5 socios, se promedian los COK propios de cada socio y se

procede a aplicarles un factor de riesgo que tiene esta fórmula:

Factor Riesgo: TCEA neta más alta + COK promedio /COK promedio

266

Cuadro 46: Deuda Activo Fijo.

Costo de la deuda

TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 36.67% 25.85%

Según los resultados cok propio es mayor que la TCEA (1- IR) más alta.

30,2% > 25,85%

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Denominado costo promedio ponderado de capital, se considera las 2 fuentes de

financiamiento (deuda y patrimonio).

Por tanto, el WACC no es un costo ni una rentabilidad, sino se define como el

promedio ponderado entre el costo de la deuda y la rentabilidad exigida.

Esta tasa nos ayudara a hallar el VANE.

La fórmula del WACC es la siguiente:

K= Ke * (E/ E+D) + Kd (D/E+D) * (1-T)

Ke: Costo del accionista

Kd: Costo de la deuda

E: patrimonio

D: Deuda

T: IR

Tabla 104: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo

fijo S/. 58,802.64 28.16% 25.85% 7.28%

Patrimonio S/.

150,000.00 71.84% 30.19% 21.69%

S/. 208,803 100% 28.97%

267

9.2. Evaluación Económica Financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 105: Indicador de Rentabilidad.

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO

ECONOMICO

(208,803)

60,038

148,301

181,775

215,757

322,143

FLUJO

FINANCIERO

(150,000)

33,949

128,158

158,609

190,840

322,143

9.2.1.1. VANE y VANF.

Valor actual neto, se traen a valor presente los flujos de caja futuros y se resta la

inversión.

Se realiza este cálculo por el concepto de valor de dinero en el tiempo.

Para hallar el VANE, se descuentan los flujos de caja económicos con el WACC antes

hallado, y en teoría es la ganancia neta para la empresa o proyecto después de inversiones, si

este valor es mayor a cero es viable el proyecto.

Para hallar el VANF se procede a descontar los flujos de caja financiero, utilizaremos

el COK propio hallado.

Se puede definir al VANF la ganancia neta de los accionistas después de la inversión

propia, se toma la misma premisa que si su resultado es positivo el proyecto es viable.

Cuadro 47: VANE y VANF.

VANE 179.952,66

VANF 176.157,67

268

9.2.1.2. TIRE y TIRF

Es un Indicador de rentabilidad o rendimiento, me define cual será la rentabilidad si

ejecuto el proyecto.

Para nuestro proyecto se aplicará TIR anual.

Usamos este indicador ya que los flujos generados cada año son reinvertidos, se

quedan en el proyecto.

Cuadro 48: TIRE y TIRF

TIRE 58,54%

TIRF 66,88%

9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado.

Es el tiempo exacto en el que se recupera la inversión tanto para el proyecto como para

el accionista.

La manera de hallar es descontando los flujos con el wacc, una vez hallados los

resultados se acumulan los flujos para ver en qué año recuperamos.

A continuación, mostramos el cuadro donde se observa que en el año 2020 el flujo

económico es positivo, realizando los cálculos el periodo de recuperación de la inversión es

de 2 años y 10 meses.

Para el Flujo financiero descontado acumulado el periodo de recuperación de la

inversión es de 2 años 8 meses. Según los cálculos efectuados.

Tabla 106: Período de Recuperación flujo económico descontado.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Flujo Económico

Descontado (208,803) 46,553 89,165 84,744 77,995 90,297

Acumulado (208,803) (162,249) (73,084) 11,660 89,655 179,953

269

Tabla 107: Período de Recuperación flujo financiero descontado.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Flujo Financiero

Descontado (150,000) 26,078 75,616 71,884 66,437 86,143

Acumulado (150,000) (123,922) (48,306) 23,578 90,014 176,158

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Por cada sol de inversión el proyecto genera 1.86, es decir gana 0.86

Por cada sol de inversión propia los accionistas generan 2.17, es decir gana 1.17.

Cuadro 49: Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Relación B/C Económico: 1,86

Relación B/C Financiero: 2,17

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio.

El punto de equilibrio es la cantidad de productos que deben ser vendidos para cubrir

los costos y gastos totales.

La fórmula:

PE= Costos Fijos/ Valor de venta – Costo Variable Unitario

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.

Cuadro 50: Costos Variables y Costos Fijos.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles) 975,982 1,197,953 1,281,166 1,370,160 1,465,335

Venta en Unidades 10,470 12,851 13,743 14,698 15,719

Valor de Venta Promedio 93.22 93.22 93.22 93.22 93.22

Materia Prima 277,475 339,282 362,849 388,053 415,009

Luz 26,558 32,474 34,729 37,142 39,722

Agua 7,243 8,856 9,472 10,130 10,833

Comisión de ventas 1% 9,760 11,980 12,812 13,702 14,653

Sampling 5,264 6,461 6,910 7,390 7,903

270

Costos Variables 326,299 399,052 426,771 456,416 488,120

Costo Variable Unitario

Promedio 31.2 31.1 31.1 31.1 31.1

Mano de Obra Directa 59,327 59,327 59,327 59,327 59,327

Costos Indirectos Fijo 216,592 216,592 216,592 216,592 216,592

Gastos Administrativos Fijo 215,969 215,969 215,969 215,969 215,969

Gastos de Venta Fijo 124,276 124,276 124,276 124,276 124,276

Depreciación Activo Fijo 27,952 27,952 27,952 0 0

Amortización de Intangibles 2,217 0 0 0 0

Amortización de Pre

Operativos 63,465 0 0 0 0

Gasto de activos fijos no

depreciables 0 0 0 0 0

Costos Fijos 709,798 644,116 644,116 616,164 616,164

9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo).

Tabla 108: Estado de Resultados (Costeo Directo).

Estado de Resultados (Costeo

Directo) 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 975,982 1,197,953 1,281,166 1,370,160 1,465,335

(-) Costos Variables 326,299 399,052 426,771 456,416 488,120

Margen de Contribución 649,683 798,901 854,395 913,744 977,215

(-) Costos Fijos 709,798 644,116 644,116 616,164 616,164

Utilidad Operativa (60,115) 154,786 210,280 297,580 361,051

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 17,425 14,248 9,906 3,972 0


salvamento) 0 0 0 0 25,157


en libros) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta (77,540) 140,537 200,373 293,608 386,208

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0 33,705 59,110 86,614 113,931

Resultado Neto (77,540) 106,833 141,263 206,993 272,277

271

9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades.

Tabla 109: Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades.

2018 2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio (Nº de

Unidades en m2) 11,438.38 10,360.96 10,360.96 9,911.34 9,911.34

Verde. 2,825.28 2,559.16 2,559.16 2,448.10 2,448.10

Rojo. 2,562.20 2,320.85 2,320.85 2,220.14 2,220.14

Amarillo. 1,738.63 1,574.87 1,574.87 1,506.52 1,506.52

Negro. 4,312.27 3,906.08 3,906.08 3,736.57 3,736.57

9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles.

Tabla 110: Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles y su

comprobación.

2018 2019 2020 2021 2022

Punto de Equilibrio (En

Soles) 1,066,289.29 965,852.11 965,852.11 923,938.08 923,938.08

Resultados (Costeo Directo

Comprobación Punto

equilibrio)

Ventas 1,066,289 965,852 965,852 923,938 923,938

(-) Costos Variables (356,491) (321,737) (321,737) (307,774) (307,774)

Margen de Contribución 709,798 644,116 644,116 616,164 616,164

(-) Costos Fijos (709,798) (644,116) (644,116) (616,164) (616,164)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0

9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo.

A continuación, realizaremos un análisis, que nos ayudara a tomar decisiones de

inversión, calcularemos los nuevos flujos de caja a partir de cambios de variables.

Básicamente se busca saber hasta qué porcentaje pueden variar las variables de

entrada para que el VANF sea 0, Se definen 3 variables como el precio, demanda y costo de

la materia prima.

En nuestro proyecto al hacer un análisis unidimensional, es decir una variable a la vez

272

Identificamos que nuestros puntos críticos son el precio y la demanda, es decir la demanda se

puede reducir como máximo en un 10.29%, y el precio puede reducir como máximo en un

7,33%, para que nuestros VAN sea positivo.

Nuestra variable materia prima puede incrementarse hasta un 26,12%, dándonos un

buen margen de variación.

9.3.1. Variables de Entrada.

Cuadro 51: Variables de Entrada.

Demanda

Precio

Costo de materia prima

9.3.2. Variables de Salida.

Cuadro 52: Variables de Salida.

VANE 179953

VANF 176158

TIRE 58,54%

TIRF 66,88%

cok 30,19%

WACC 28,97%

9.3.3. Análisis Unidimensional.

Cuadro 53: Análisis Unidimensional.

Variable

demanda VANE=0 VANF=0

Base

Reducción máxima de la

demanda

Reducción máxima de la

demanda

Demanda 0,00% -10,29% -10,20%

VANE 179953 0 1851

VANF 176158 -1871 0

TIRE 58,54% 28,71% 29,00%

TIRF 66,88% 29,85% 30,19%

cok 30,19% 30,19% 30,19%

wacc 28,97% 28,71% 28,72%

273

Variable Precio VANE=0 VANF=0

Base

Reducción máxima del

precio

Reducción máxima del

precio

Precio 0,00% -7,33% -7,27%

VANE 179953 0 1945

VANF 176158 -1966 0

TIRE 58,54% 28,70% 29,00%

TIRF 66,88% 29,83% 30,19%

cok 30,19% 30,19% 30,19%

wacc 28,97% 28,70% 28,71%

VANE=0 VANF=0

Variable Costo

de materia

primas Base

Aumento máximo el precio

de todas las materias

primas

Aumento máximo el

precio de todas las

materias primas

Costo de

materias primas 0,00% 26,12% 25,83%

VANE 179953 0 2320

VANF 176158 -2351 0

TIRE 58,54% 28,97% 29,14%

TIRF 66,88% 29,76% 30,19%

cok 30,19% 30,19% 30,19%

wacc 28,97% 28,97% 28,79%

9.3.4. Análisis Multidimensional.

Se cambian todas las variables a la vez, para realizar este análisis tendremos 3

escenarios:

Pesimista, asumiendo que la demanda se reduce 10 %, el precio reduce en un 5 % y el

costo de la materia prima aumenta en un 10%, dando como resultados nuestros VANE Y

VANF negativos.

Base, que es el escenario actual sin variación alguna, teniendo en cuenta los resultados

actuales de los indicadores financieros.

274

Optimista, donde asumimos un aumento del 5% del precio y la demanda, el costo de la

materia prima no presenta variación, dando como resultado un incremento considerable de

VANE; VANF y una TIR del 95%.

Cuadro 54: Análisis Multidimensional.

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costo de materia

prima 10% 0% 0%

VANE -205610 179953 382502

VANF -207208 176158 375529

TIRE 4% 58,54% 95%

TIRF 3% 66,88% 115%

Probabilidades de

ocurrencia 25% 50% 25%

VANE esperado 134199

VANF esperado 130159

275

Conclusiones

Concluimos, que de acuerdo a nuestro estudio de mercado realizado,

podemos comprobar que el producto PISAFUERTE será aceptado y valorado por

el consumidor, pues las expectativa que genera se cumplen debido a la calidad,

diseño, colores y propiedades positivas. Con todo esto, somos conscientes de

expandir el Mercado mediante la mejora continua en nuestros procesos del

producto.

Según la investigación de mercado, el sector a donde nos dirigimos son

todas las empresas que constituyen el rubro de industrias, centros recreativos y

gimnasios que están ubicados en Lima Norte, estas son una fuente de proyección

para nuestro negocio, pues todas en la actualidad demandan productos que tengan

relación con la seguridad en sus ambientes . No obstante podemos decir que el

crecimiento del negocio no nos puede limitar, pues existe mucho mercado por

abarcar.

Sabemos la importancia que puede tener una buena marca en el mercado,

pues para ello el trabajo integral a realizar, será con la consigna de quedar como

huella de memoria indelible en la mente del consumidor, hacienda de nuestra

marca un concepto de seguridad, confort y calidad.

Según el tipo de negocio en el que estamos, podemos concluir que no hace

falta un capital inmenso, en cuestión de financiamiento de bancos, cajas, etc., pues

el proyecto está financiado con un 72% con capital propio.

Por ultimo; después de realizar las variables financieras del proyecto; concluimos que

este proyecto es rentable, ya que nuestro VANE es positive con un valor de S/ 179, 953.00 y

276

una TIRE de 58.54%, el cual es mayor al Costo Promedio del Capital WACC de 28.9%. Pues

a base de estos resultados podemos confirmar que el proyecto es rentable.

277

Recomendaciones

Actualmente, existe la necesidad de que toda empresa implemente en sus instalaciones

seguridad en los pisos y así reducir las cifras de accidentes, todo esto va ligado a la búsqueda

de la formalidad en las compañías locales.

Es de mucha importancia tener una buena relación con los proveedores, pues depende

mucho de ellos la producción y comercialización de nuestros productos, además de ello

comprometer con la recepción de buena materia prima.

La búsqueda de una solución para la sociedad implica de mucho trabajo y disciplina,

pues sin esos factores no sería viable la implementación de un negocio, ya que la importancia

de todo negocio es que genere utilidades y bienestar a futuro.

278

BIBLIOGRAFÍA

GESTION, (2017). INEI proyecta que la población peruana bordeara los 32 millones

.Recuperado de http://gestion.pe/economia/inei-proyecta-que-poblacion-peruana-bordeara-

32-millones-2017-2173896

INEI. Estadísticas Sociales y económicas de América Latina y el Caribe. Recuperado de

http://proyectos.inei.gob.pe/web/BiblioINEIPub/BancoPub/Est/Libro01/

GESTION. (2017). ¿Como esta nuestro ingreso por habitante frente a los países de la región?

Recuperado de http://gestion.pe/multimedia/imagen/2176291/187382

RPP NOTICIAS, (2017). ¿Cuántos habitantes tiene Lima a 482 años de su fundación?

Recuperado de http://rpp.pe/economia/economia/inei-lima-tiene-9-millones-111-mil-

habitantes-noticia-1024523

INEI. Estadísticas- Empleo. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-

tematico/ocupacion-y-vivienda/

EXPANSION. Perú Balanza Comercial. Recuperado de

http://www.datosmacro.com/comercio/balanza/peru

BCRP. Estadística - Indicadores Económicos .Recuperado de

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM05383BA/html

Nosis TRADE, (2017). COMEX Perú - caucho y sus manufacturas. Recuperado de

http://trade.nosis.com/es/Comex/Importacion-Exportacion/Peru/caucho--caucho-natural-

balata-gutapercha-guayule-chicle-y-gomas-naturales-analogas-en-formas-primari/PE/4001

INEI. Estadísticas- Superficie. Recuperado de https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-

tematico/surface/

GESTION, (2017). Tasa de Interés. Recuperado de

http://blogs.gestion.pe/economiaparatodos/2017/05/bajara-el-bcrp-la-tasa-de-interes.htm

Agencia de la promoción de la inversión privada – Perú. (2016). Régimen laboral de la

actividad privada en el Perú. Recuperado de

http://www.proinversion.gob.pe/apec/pdf/4%20Regimen%20Laboral.pdf

SUNAT. (2016). Régimen laboral de la pequeña y microempresa. Recuperado de

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

SUNAFIL. (2016). Régimen laboral especial de la micro y pequeña empresa. Recuperado de

http://ucsp.edu.pe/wp-content/uploads/2017/04/PPT-RLE-MYPE-INPA.pdf

SERVIR. Perfil de puesto de gerente de Logística. Recuperado de:

http://files.servir.gob.pe/WWW/files/CGR-Perfil-GerenteLogistica.pdf

http://gestion.pe/economia/inei-proyecta-que-poblacion-peruana-bordeara-32-millones-2017-2173896

http://gestion.pe/economia/inei-proyecta-que-poblacion-peruana-bordeara-32-millones-2017-2173896

http://proyectos.inei.gob.pe/web/BiblioINEIPub/BancoPub/Est/Libro01/

http://gestion.pe/multimedia/imagen/2176291/187382

http://rpp.pe/economia/economia/inei-lima-tiene-9-millones-111-mil-habitantes-noticia-1024523

http://rpp.pe/economia/economia/inei-lima-tiene-9-millones-111-mil-habitantes-noticia-1024523

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/

http://www.datosmacro.com/comercio/balanza/peru

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM05383BA/html

http://trade.nosis.com/es/Comex/Importacion-Exportacion/Peru/caucho--caucho-natural-balata-gutapercha-guayule-chicle-y-gomas-naturales-analogas-en-formas-primari/PE/4001

http://trade.nosis.com/es/Comex/Importacion-Exportacion/Peru/caucho--caucho-natural-balata-gutapercha-guayule-chicle-y-gomas-naturales-analogas-en-formas-primari/PE/4001

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/surface/

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/surface/

http://blogs.gestion.pe/economiaparatodos/2017/05/bajara-el-bcrp-la-tasa-de-interes.htm

http://www.proinversion.gob.pe/apec/pdf/4%20Regimen%20Laboral.pdf

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

http://ucsp.edu.pe/wp-content/uploads/2017/04/PPT-RLE-MYPE-INPA.pdf

279

Municipalidad Distrital de Comas. Mapa de Zonificación. Recuperado de

http://www.municomas.gob.pe/modernizacion-municipal/licencia-

funcionamiento/legislacion/plano%20de%20zonificacion.pdf

Municipalidad Distrital de Comas. Licencia de funcionamiento. Recuperado de

http://www.municomas.gob.pe/modernizacion-municipal/licencia-

funcionamiento/procedimiento/Procedimiento-Obtener-Licencia_funcionamiento.pdf

Kotler, P. & Armstrong, G. (2012). Administración de la Información de Marketing para

conocer a los clientes. En Domínguez, G. (Ed.), Marketing (14a ed., pp. 106-118). México:

Pearson Educación.

Sapag Chain, N. (2011). Costos e inversiones. En "Proyectos de inversión: Formulación y

evaluación", pp. 179-193

Chase, R., Jacobs, R. & Aquilano, N. (2008). Administración estratégica de la capacidad. En

Administración de operaciones: Producción y cadena de suministros (12 a ed., pp.128, 129,

133 y 134). México: Editorial Mc Graw Hill.

Chase, R., Jacobs, R. & Aquilano, N. (2008). Administración estratégica de la capacidad. En

Administración de operaciones: Producción y cadena de suministros (12 a ed., pp.128, 129,

133, 134, 387- 390 ,394 y 395 ). México: Editorial Mc Graw Hill

http://www.municomas.gob.pe/modernizacion-municipal/licencia-funcionamiento/legislacion/plano%20de%20zonificacion.pdf

http://www.municomas.gob.pe/modernizacion-municipal/licencia-funcionamiento/legislacion/plano%20de%20zonificacion.pdf

http://www.municomas.gob.pe/modernizacion-municipal/licencia-funcionamiento/procedimiento/Procedimiento-Obtener-Licencia_funcionamiento.pdf

http://www.municomas.gob.pe/modernizacion-municipal/licencia-funcionamiento/procedimiento/Procedimiento-Obtener-Licencia_funcionamiento.pdf

https://www.aulacpel.com/main/newscorm/lp_controller.php?cidReq=186981&id_session=0&gidReq=0&gradebook=0&origin=&type=step&lp_id=33608&isStudentView=true

https://www.aulacpel.com/main/newscorm/lp_controller.php?cidReq=186981&id_session=0&gidReq=0&gradebook=0&origin=&type=step&lp_id=33608&isStudentView=true

280

ANEXOS

Anexo 1: Entrevistas a Profundidad

Datos del entrevistado

Nombre : Ing. Industrial Ricardo Zagal Pastor

Empresa : Zaneco Solution Comercializadora y Distribuidora de Productos de Losetas

de Caucho

Cargo : Gerente General

Rol para Proyecto : Especialista – Competidor

Explicar el motivo de la entrevista - entrevistador

Estimado Sr. Ricardo Zagal el propósito de esta entrevista es recabar información

acerca de la comercialización de los productos que se encuentran relacionado con el caucho

granulado, en este caso específicamente sobre la fabricación y comercialización de losetas de

caucho

Objetivo

Determinar información especializada de fuente directa sobre la comercialización y

distribución de losetas de caucho.

Cuestionario

1.- ¿Cuál es el porcentaje anual que espera del crecimiento de su negocio?

El margen que tenemos de crecimiento aproximado es de 10 a 12 %, mucho va a

depender de los proyectos que se va a tener en el año, posiblemente con algunos incrementos,

apoyos que se ha tenido en el área de ventas este año se podrá obtener un porcentaje mayor,

ya que ahora se está apostando a las zonas recreacionales de los colegios y nidos; algunos

clubes recreacionales.

281

2.- ¿Sobre las losetas de caucho, que color y dimensión es la más vendida?

Por lo general, se manejan los colores negro y verde, son los colores más

estandarizados. En el tema del caucho se comercializan cuatro colores que son rojo terracota

que es el rojo colonial, verde, azul eléctrico y la loseta negra. La loseta negra está orientada a

gimnasios, el verde y azul para zonas recreacionales.

3.- ¿La estación del año influye en las ventas de losetas de caucho?

Sí; por lo general, lo que buscan los colegios son mejorar, para justificar los

incrementos en la pensión o cuotas de ingreso en los alumnos en el año. Entonces en el verano

por lo general la mayoría de colegios hacen remodelaciones y en esas remodelaciones entran

nuestras losetas de caucho.

4.- ¿Qué porcentaje de las ventas totales de su línea de productos representa las

losetas de caucho?

De la variedad de productos que comercializo las losetas representan el 20% de las

ventas.

5.- ¿Cuál es el precio por metro cuadrado de las losetas de caucho?

El precio bordea entre 11 a 12 dólares por loseta de 50x50 cm., esto incluye el traslado

hacia el punto en el cual se solicita la instalación de la loseta.

6.- ¿Cuánto personal está involucrado en la venta y distribución de las losetas de

caucho en su empresa?

Somos 8 personas que estamos en la parte administrativa y 3 técnicos que son los que

hacen la instalación. Nosotros nos dedicamos a la importación de productos de diferentes

fuentes externas, sea China, Chile, son los países donde más compramos y distribuimos

dentro del país.

282

7.- ¿Cuál es el perfil del cliente?

Va orientado para salas recreacionales, áreas de juego, áreas psicomotricidad, esto lo

encuentras en los colegios y en clubes. Los clientes son directos, el usuario final, el colegio

que nos compra, también suele pasar que nos compran contratistas para proyectos con

municipalidades, dentro o fuera de Lima.

8.- ¿Qué beneficios ofrecen las losetas de caucho para el cliente?

Lo que se busca son mejoras en las áreas laborales en el caso de empresas industriales,

áreas seguras de trabajo, áreas seguras de juego y esto se logra con un producto amortiguante

que reduce los impactos, reduce los ruidos y por otro lado ayuda al medio ambiente porque es

un producto reciclado del caucho; está, dando una segunda vida a desechos de caucho que

lejos de quemarlos y malograr la capa de ozono; lo reutilizas en un producto que te da un

beneficio.

9.- ¿Cuál es el promedio de ventas de losetas de caucho por metro cuadrado?

El promedio de ventas de losetas de caucho es aproximadamente de 500 metros

cuadrados mensual.

10. ¿En qué presentación comercializa las losetas de caucho?

Todas se comercializan en el formato de 50cm x 50 cm x30 mm de espesor.

11:- ¿Cada cuánto tiempo se abastece de las losetas de caucho?

Cada dos o tres meses llegan entre 1000 a 1500 metros cuadrados de losetas de

caucho.

12.- ¿Que canales de distribución utiliza?

Actualmente realizamos venta directa de nuestros productos y hacemos uso de la

página web.

283

13.- ¿Qué forma de pago ofrece a sus clientes?

Para clientes nuevos realizamos venta al contado, la cual se divide en el 60% como

adelanto y a la llegada del producto se cancela la diferencia. Damos crédito a empresas

reconocidas y a clientes preferenciales.

284

Anexo 2: Entrevista a profundidad 2


Nombre : Manuel Diaz Ferreyros.

Empresa : CORPORACION PERU GRASS SAC

Cargo : Jefe de Departamento comercial.

Rol para Proyecto : Proveedor Perú Grass.

Explicar el motivo de la entrevista - entrevistador

Proveedores de caucho.

Objetivo

Contar con información especializada acerca de sistema de proveedores de materia

prima para nuestro proyecto.

Cuestionario

1.- ¿Cuál es el rubro de su empresa?

Nuestra empresa se especializa en la importación, venta de insumos, mantenimiento de

Grass sintético, piso anti impacto para áreas de juego e interiores, y de pistas atléticas.

2.- ¿Cuántos años tiene en el mercado?

Son 15 años desde que nos iniciamos, inicialmente como una empresa pequeña, y

ahora tenemos una gran participación en los principales proyectos deportivos, para empresas

privadas y particulares, incluso en el interior y exterior del país.

3.- ¿Cuál es la línea de productos que ofrece?

Grass sintético para canchas deportivas, decorativas, insumos, pisos anti- impactos,

butacas.

4.- ¿Realizan Ustedes alianzas estratégicas con sus clientes?

285

Actualmente contamos con una cartera de clientes, muchos de ellos por más de 5 años,

tenemos una relación de trascendente importancia, para asegurar el negocio

5.- ¿Cuáles son sus lugares de venta?

Contamos con un solo punto de venta. Calle José Eguren 133, Of: C - Miraflores.

6.- ¿Cuantos tipos de caucho granulado ofrece?

Nosotros ofrecemos gránulos de caucho originales, importados y nacionales, de

diferente granulometría, tenemos de 2, 5 mm recomendado por la FIFA ideal para canchas de

futbol y el de 1 mm.

7.- ¿Cuál es el precio de los gránulos de caucho?

El precio de 1 tonelada de caucho granulado de 2,5 mm de espesor es de 1100 nuevos

soles y el 1 mm de espesor de 1200 nuevos soles.

8.- ¿Cuánto es el volumen mínimo de compra?

Nosotros vendemos en toneladas, mínimo de 1 tonelada por pedido.

9.- ¿Dónde almacena su mercadería?

Nosotros contamos con una planta principal de más de 10 000 m2, construido

especialmente para el adecuado almacenamiento de nuestros productos, insumos y

maquinaria.

10.- ¿Dónde está ubicado su almacén?

Nuestro almacén se encuentra ubicado en el distrito de Lurín, Lima, y está

acondicionado para que nuestros clientes puedan ver las instalaciones, allí existe un personal a

cargo, podrán tener contacto con los productos, insumos y maquinaria que se utilizará en la

instalación de su proyecto, podrán ser capacitados y tendrán la experiencia de visitar nuestro

campo piloto.

286

11.- ¿Cómo es la entrega de su producto, específicamente de los gránulos de

caucho?

La entrega es directa del almacén al punto donde refiere el cliente.

12.- ¿Cuál es su política de pagos?

La entrega es previo pago, mediante depósito del 100%.

13.- ¿Cuáles son las referencias que recibe acerca del producto?

Las referencias son positivas, los clientes están satisfechos con la calidad de nuestros

productos. El caucho granulado pasa por un test de granulometría por laboratorios acreditados

por INDECOPI, SGS.

287

Anexo 3: Entrevistas a Profundidad 3


Nombre : Ing. Mecánico Pedro Alegre

Empresa : SRD S.A.C. Negociaciones y Servicios Generales

Cargo : Gerente General

Rol para Proyecto: Cliente

Explicar el motivo de la entrevista – entrevistador

Estimado Sr. Pedro Alegre el propósito de esta entrevista es recabar información

acerca de los tipos de revestimiento de suelo que utiliza en sus talleres. Asimismo queremos

su apreciación acerca de nuestro producto losetas de caucho, el cual fabricaremos y

comercializaremos.

Objetivo

Determinar información sobre uso de revestimientos en industrias y talleres.

Cuestionario

1.- ¿Actualmente qué tipo de revestimiento utiliza en el suelo de sus talleres?

Bueno, revestimiento para el suelo utilizamos en la zona de maquinados y tornos,

dicho revestimiento se trata de caucho en rollo el cual ha sido instalado en zonas apropiadas

para su uso. También lo utilizamos en la zona de insertado de cepillos industriales y en

nuestros almacenes. En la zona de soldadura no utilizamos ningún tipo de revestimiento

adicional.

2.- ¿Por qué decidió utilizar revestimientos de caucho para zonas específicas en

sus talleres?

Mi hijo Daniel, que también es mi socio, vio que utilizaban estas alfombras de caucho

en los talleres de maestranza de la empresa Saturno que es uno de nuestros clientes y le

288

pareció muy interesante por su apariencia y tipo de material el cual es fácil de limpiar. De este

modo decidimos implementarlo en el taller que tenemos en el distrito del Callao, asimismo

tenemos planeado implementarlo en este local y en el de Ventanilla.

3.- ¿Hace cuánto tiempo aproximadamente utiliza este tipo de revestimiento?

A mediados del mes de febrero, realizamos una compra como prueba y nos pareció

muy útil, de tal manera hemos venido implementando en las distintas áreas. Como te comente

deseamos implementarlo en este local y en el local de Ventanilla.

4.- ¿Ha escuchado usted sobre las losetas de caucho?

Si he escuchado sobre las losetas de caucho, pero realmente no tengo mucho

conocimiento sobre el producto.

5.-. Después de haber visto nuestras losetas de caucho. ¿Qué opinión tiene acerca

del producto?

Me parece muy interesante las losetas de caucho que me has mostrado, las medidas y

diseño son apropiados para una adecuada instalación. Al revisarlas se puede apreciar la

diferencia y la dureza en comparación con las alfombras de caucho que vengo utilizando en

mi taller.

6.- ¿Cuál es su opinión acerca de los colores mostrados?

Son muy interesantes los colores, pero particularmente para los talleres utilizo el color

negro y estoy seguro que es el color que más les solicitaran para el rubro industrial. Los

demás colores también llaman la atención pero para otro tipo de ambientes.

7.- ¿Cuál es su opinión acerca del sistema de drenaje y amortiguación de nuestras

losetas de caucho?

Después de haber realizado la prueba de amortiguación con los componentes pesados

me demostraron que el producto es resistente gracias al diseño acanalado que le han dado en

289

la superficie inferior, es un muy buen diseño porque al mismo tiempo cumpliría la función de

drenaje.

8.- ¿Estaría dispuesto a comprar nuestras losetas de caucho?

Si compraría su producto porque la prueba realizada me demuestra las características

que me habías mencionado, aparte sería algo beneficioso para nosotros pues he podido notar a

través de su prototipo la calidad de la loseta de caucho.

9,- ¿Qué recomendación en general nos daría acerca de nuestro producto?

Bueno, mi recomendación seria que diseñen más modelos, de esta manera no solo lo

llevaría a un mercado industrial o de gimnasios como mencionas, podrían ingresar también en

hogares con diseños decorativos y podrían ampliar su mercado.

Fabricación y comercialización de losetas de...

Documents

Transcript of Fabricación y comercialización de losetas de...