EXPOSICIÓN GENERAL DE MOTIVOS Presentación...Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos...

Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021 1

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Exposición General de Motivos

EXPOSICIÓN GENERAL DE MOTIVOS

Presentación

El presupuesto es considerado uno de

los instrumentos más importantes al

servicio de la conducción estratégica

del aparato estatal, contribuyendo a

que el Gobierno de Guatemala

continúe desarrollando un conjunto

de acciones articuladas que se

encaminen a satisfacer la demanda

social, conformando un mecanismo

de equidad en la distribución de la

riqueza, con el único fin de equiparar

las oportunidades de los ciudadanos y

perseguir el fin supremo del Estado, que es la búsqueda del bien común. Para 2016, las erogaciones

públicas representan aproximadamente un 13.5 por ciento del Producto Interno Bruto; sin embargo,

para cerrar la brecha entre la pobreza y la inversión social, es necesario realizar gradualmente mayores

esfuerzos que se manifiesten en el incremento de la cobertura y el mejoramiento de la calidad de los

servicios públicos, según sea el caso, que requiere la población para su desarrollo.

Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021

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2

Las políticas de gobierno requieren de un Estado fortalecido, eficiente, moderno y democrático, con

capacidad reguladora, que genere oportunidades y condiciones que promuevan el desarrollo de una

vida digna para la población guatemalteca.

En este sentido, las instituciones han elaborado sus Planes Operativos Anuales, los cuales contemplan

las acciones que ejecutarán con el propósito de brindar a la población los principales bienes y servicios

que requiere para su desarrollo. La realización de estas intervenciones estatales necesariamente

demanda una asignación estratégica de recursos, que provea sostenibilidad financiera a las mismas y

paralelamente contribuya al alcance de los resultados trazados.

En este contexto, la planificación del Estado cobra expresión financiera en la elaboración del Proyecto

de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017, el cual se

formuló tomando en consideración las proyecciones macroeconómicas mundiales realizadas por

organismos internacionales como el Fondo Monetario Internacional (FMI)1 y Banco Mundial (BM)

2,

los cuales estiman que la economía mundial tendrá un crecimiento de 3.4 por ciento y 2.8 por ciento

para 2017 respectivamente, comparado con cifras que se sitúan en 3.1 por ciento y 2.4 por ciento para

2016.

Para los principales socios comerciales de Guatemala entre ellos la Zona Euro, Estados Unidos de

Norte América y México, el Banco Mundial estima un crecimiento moderado para 2016 y 2017. En

este sentido, el Banco de Guatemala proyecta que la economía nacional crecerá en un escenario

conservador 3.1 por ciento y 3.2 por ciento respectivamente3.

1 Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016), Perspectiva de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones Centrales, Cuadro 1, p. 9. 2 Banco Mundial, (Junio 2016), Global Economic Prospects, p. 4. 3 Banco de Guatemala, (Abril 2016), Departamento de Análisis Macroeconómico y Pronósticos de Estadísticas Macroeconómicas,

Proyecciones revisadas de las principales variables macroeconómicas para el período 2016-2019.


3


Por otro lado, como parte de los esfuerzos que el Organismo Ejecutivo emprenderá para agenciarse de

una mayor cuantía de recursos, se tiene contemplado fortalecer la transparencia fiscal de la

Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), con el propósito de aumentar la recaudación

tributaria, recuperar la confianza de los contribuyentes, proponer medidas de ajuste fiscal e

incrementar la moral tributaria. Esto con el objetivo de cumplir con los planes establecidos y cubrir las

acciones que las entidades de la Administración Central tienen previstas para incrementar la cobertura

o mejorar la calidad de los servicios que el Estado provee a los ciudadanos guatemaltecos.

Así también, el proyecto ha sido formulado tomando en consideración los ejes contemplados en el Plan

Nacional de Desarrollo: K’atun, Nuestra Guatemala 2032, los Lineamientos de la Política General de

Gobierno, la Metodología de la Gestión por Resultados y los principios de Gobierno Abierto, estos

últimos, con el objetivo de conocer las necesidades de financiamiento de las entidades y al mismo

tiempo promover un acercamiento de la sociedad civil.

Finalmente, el proyecto se elaboró considerando la normativa presupuestaria vigente, misma que

permite cumplir con la distribución de los recursos a las diferentes entidades públicas, según lo

establece la Constitución Política de la República de Guatemala y diversas leyes tributarias y

ordinarias.


4


4

1. Perspectivas Económicas y Fiscales

1.1 Economía Mundial

A finales de 2010, la evolución de la economía

mundial estuvo influenciada por la crisis financiera

internacional (2008-2009), no obstante el eficiente

desempeño de algunas economías emergentes fue

el motor para alentar la recuperación; la tasa de

crecimiento de las mismas ha sido gradual.

La salida del Reino Unido de la Unión Europea ha

inquietado en cierta medida a la economía

mundial; sin embargo, el FMI considera que dicha

incertidumbre se verá reducida de manera gradual, debido a los acuerdos que pretenden evitar el

aumento de las barreras económicas; por

consiguiente, no se espera que existan

perturbaciones en los mercados financieros, ni

consecuencias políticas.

De acuerdo a las proyecciones realizadas por el

FMI, para el presente ejercicio fiscal la economía

mundial se mantendrá en un 3.1 por ciento, similar a

lo alcanzado en el 2015. Sin embargo, para 2017, se

Fuente: Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016), Perspectivas de la

Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones Centrales,

Cuadro 1, p. 9.

GRÁFICA 1

CRECIMIENTO ECONÓMICO MUNDIAL

PERÍODO 2014-2017

(Cifras en Porcentajes)

Fuente: Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016) Perspectivas de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones

Centrales.

ESQUEMA 1

PROYECCIONES CENTRALES

2016 Fondo Monetario

Internacional

Crecimiento en

Economías Avanzadas

1.8%

Crecimiento en la

Economía Mundial

3.1%

Crecimiento en

Mercados Emergentes y

Economías en Desarrollo

4.1%


5


estima que la economía mejore, alcanzando un 3.4 por ciento, explicado principalmente por el

dinamismo que tendrán las economías de América Latina y el Caribe, región que para 2016 tiene un

crecimiento de -0.4 por ciento y para 2017, llegaría a 1.6 por ciento. Así también, las economías de

mercados emergentes y en desarrollo, se situará en un 4.1 por ciento para 2016 y 4.6 para 20174.

En tanto las estimaciones del Banco Mundial se muestran más conservadoras, ya que presentan un

crecimiento en la economía mundial, pasando de un 2.4 por ciento para 2016, a 2.8 por ciento para

2017 y 3.0 por ciento para 2018, considerando de igual forma un dinamismo en las economías de

América Latina y el Caribe5.

En cuanto a las economías avanzadas, se proyecta que a finales de 2016 el crecimiento de la Zona Euro

se sitúe en 1.6 por ciento, presentando una leve disminución de 0.1 puntos porcentuales, respecto a

2015. Se estima que para 2017, la economía de esta región mejore, aunque no en la misma proporción

debido a que el incremento de la misma se ubicará alrededor de 1.4 por ciento; en contraposición,

Estados Unidos de Norte América y Canadá, muestran un crecimiento para los mismos años6.

4 Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016), Perspectivas de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones Centrales, Cuadro 1, p. 9. 5 Banco Mundial, (Junio 2016), Global Economic Prospects, p. 4. 6 Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016), Perspectivas de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones Centrales, Cuadro 1, p. 9.


6


6

1.2 Los Principales Socios Comerciales de Guatemala

Sobre la base de estimaciones del Fondo Monetario Internacional, se proyecta que para el periodo

2017-2021, el crecimiento de la economía mundial se situará en promedio en 3.7 por ciento, reflejando

una ligera mejora tanto en economías avanzadas, como en las emergentes y de países en vías de

desarrollo, a medida que la incertidumbre en los mercados financieros disminuye.

AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE

ECONOMÍAS EMERGENTES Y EN DESARROLLO

SERIE DE GRÁFICAS 1

CRECIMIENTO ECONÓMICO

POR ECONOMÍAS

PERÍODO 2014-2018


Fuentes: Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016), Perspectivas de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones Centrales, Cuadro 1, p. 9, para 2014-2017, y Outlook

Database (consulta realizada el 15 de agosto de 2016 a las 21:00 horas) y Banco Mundial,

(Junio 2016), World Economic Prospects, p. 4.

1.7

1.8

1.7

1.9 1.9 1.9 1.9

1.8 1.8

2.0

2014 2015 2016 2017 2018

ECONOMÍAS AVANZADAS

4.2

3.4 3.5

4.4 4.7 4.6

4.0 4.1 4.6 4.8

2014 2015 2016 2017 2018

1.0

-0.7 -1.3

1.2 2.1

1.3

0.0

-0.4

1.6 2.1

2014 2015 2016 2017 2018

Banco Mundial Fondo Monetario Internacional


7


Es importante indicar que las economías emergentes y de países en vías de desarrollo, en conjunto

contabilizan más del 70 por ciento del comercio global7, lo que implica que una mejoría en la

evolución de sus actividades económicas impacte en forma positiva en el crecimiento del producto

mundial.

Zona Euro: La salida del Reino Unido de la Unión Europea, ha sido un tema de

preocupación para las economías avanzadas que integran esta región. A pesar que es un

proceso que está en una fase prematura, el crecimiento de la zona ha sido de manera sustancial

de 2.2 por ciento durante el primer trimestre del presente año, lo cual obedece al aumento de la

demanda interna y la inversión8.

De tal cuenta, se predice que el crecimiento en 2016 mantendrá una tendencia al alza, y por

consecuencia favorezca a reducir la incertidumbre financiera de los consumidores. En este

sentido, las proyecciones del FMI sitúan las tasas de crecimiento de la zona en 1.6 por ciento y

1.4 por ciento para 2016 y 2017, respectivamente9.

7 Fondo Monetario Internacional, (Enero 2016), World Economic Outlook, p. 1. 8 Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016), Perspectivas de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones Centrales, p. 3. 9 Ibid, p. 9.


8


8

Estados Unidos de Norte América: Se prevé un crecimiento moderado para el cierre

de 2016, ubicándose en 2.2 por ciento y 2.5 por ciento para 2017, lo cual es explicado

principalmente por el fortalecimiento del dólar estadounidense, la disminución de la inversión

del sector energía10

, las estrategias seguidas respecto a su política monetaria y la tendencia del

consumo privado11

. En las erogaciones de consumo, una variable importante ha sido el

comportamiento del mercado laboral, el cual continúa en expansión a un ritmo de un cuarto de

millón de empleos por mes.

10 Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016), Perspectivas de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones Centrales, pp. 3 y 9. 11 Fondo Monetario Internacional, (Abril 2016), World Economic Outlook Update, p. 29.

GRÁFICA 2

CRECIMIENTO DE LAS PRINCIPALES

ECONOMÍAS DE LA ZONA EURO

PERÍODO 2014-2017


Fuente: Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016), Perspectivas de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones

Centrales, Cuadro 1, p. 9.


9


México: Se espera que el crecimiento se mantenga en 2.5 por ciento en 2016 y se dé un

leve incremento a 2.6 por ciento en 201712

, influenciado por la recuperación de Estados Unidos

de Norte América que emana de un posible exceso en la producción interna. Asimismo, la

depreciación de la moneda y los bajos precios de la electricidad podrían impulsar las

exportaciones y la producción manufacturera, lo cual trae consigo un beneficio directo para la

nación mexicana13

.

Centroamérica: Esta región al igual que México, se ha beneficiado de los bajos precios

del petróleo y la continua recuperación de Estados Unidos de Norte América. El crecimiento

del Producto Interno Bruto de estos países se ha mantenido en promedio de los últimos diez

años en 4.5 por ciento. Por otro lado, el comportamiento del precio del crudo ha provocado un

descenso en la inflación. En la región, el consumo interno privado se ha visto impulsado por el

incremento de las entradas de remesas, del ingreso disponible real y el empleo, lo que ha

contribuido de manera significativa al aumento de los ingresos fiscales. De esta cuenta, las

perspectivas de crecimiento son consideradas relativamente sólidas. Los países

centroamericanos deben realizar esfuerzos por mejorar la disciplina fiscal con el desarrollo de

estrategias más sólidas, que ayuden a contrarrestar sus déficits fiscales14

.

12 Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016), Perspectivas de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones Centrales, Cuadro 1, p. 9. 13 Fondo Monetario Internacional, (Abril 2016), Perspectivas Económicas, Las Américas Administrando Transiciones y Riesgo, p. 37. 14 Ibíd.


10


10

Fuentes: Fondo Monetario Internacional, Outlook Database, (consulta realizada el 17 de agosto 2016 a las 18:00 horas) y Banco Mundial, (Junio

2016), World Economic Prospects, p. 130.

TASA DE DESEMPLEO

AMÉRICA LATINA EN COMPARACIÓN

CON OTRAS REGIONES

PERÍODO 2005-2014


CRECIMIENTO DEL PIB

DE CENTRO AMÉRICA

PERÍODO 2015-2018

(Cifras en Porcentaje)


COMPARACIÓN DE LA INFLACIÓN EN

AMÉRICA LATINA, ZONA EURO Y EL

RESTO DEL MUNDO

PERÍODO 2001-2014


PROYECCIÓN DEL COMPORTAMIENTO DEL PIB

EN ALGUNAS ECONOMÍAS DE AMÉRICA LATINA

PERÍODO 2014-2021

(Cifras en Miles de Millones de EUA$)

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Argentina 13,319.2 14,174.5 10,488.8 10,615.2 11,096.5 11,539.4 12,025.0 12,516.4

Mexico 11,648.7 10,153.6 9,497.4 10,125.1 10,550.2 11,047.5 11,620.4 12,232.1

Brasil 14,337.9 10,442.6 8,982.2 9,051.5 9,299.2 9,640.3 9,998.0 10,396.1


11


1.3 Riesgos en el mediano y largo plazo

El FMI indica en su último informe de

junio, que las perspectivas de la

economía mundial, contemplan un

crecimiento paulatino en las

principales regiones del mundo,

debido al aumento en la incertidumbre

de los mercados financieros

mundiales, en los cuales se han

registrado la caída en los precios de

los activos financieros. Continúan predominando los riesgos en general, asociados a la desaceleración

del crecimiento de la República Popular China, a la caída de los precios internacionales de las materias

primas y la discrepancia de las políticas monetarias en las principales economías avanzadas. En la

Zona Euro, el crecimiento esperado para 2016 y 2017 es explicado principalmente por los bajos

precios del petróleo y por un acelerado consumo interno, que compensaría una menor demanda externa

y modesta expansión fiscal. Sin embargo, la reducción en las exportaciones netas, los bajos niveles de

inversión, la alta tasa de desempleo, estarían afectando al crecimiento económico en la zona.

Con relación a la inflación, se indica que estaría por debajo del objetivo del Banco Central Europeo

(2.0 %) debido a una reducida recuperación económica de la región y por las mismas razones

anteriores (la caída en los precios internacionales del petróleo y la energía)15

. El FMI señala que entre

los riesgos que podrían afectar el crecimiento económico mundial en 2016 y 2017, destacan la

15Banco de Guatemala, (Junio 2016), Informe de Política Monetaria, pp. 24-25.

Fuente: Fondo Monetario Internacional, Outlook Database, (consulta realizada el 17 de

agosto de 2016 a las 18:00 horas).

GRÁFICA 3

DESEMPLEO EN LAS ECONOMÍAS AVANZADAS

POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA

PERÍODO 2011 A 2021


0

2

4

6

8

10

12

14

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Economías Avanzadas

Mayores Economías

(G7)

Zona Euro


12


12

incertidumbre derivada del Brexit, la herencia de la crisis 2008-2009 en el sistema bancario europeo, la

persistente incertidumbre en los mercados financieros mundiales, la dependencia del crédito como

motor del crecimiento en la República Popular China, las tensiones geopolíticas provocadas por

conflictos armados internos y el terrorismo, el cambio climático que está afectando principalmente a

regiones más vulnerables como África, América Latina y el Caribe16

.

1.4 La Política Fiscal en el Mundo

Las políticas fiscales deben estar preparadas para dar solución a problemas de insolvencia,

orientándose al crecimiento y a reducir los riesgos

fiscales. Después de 2015, la mayoría de países ha

reflejado coeficientes de deuda pública en aumento.

Las economías avanzadas se han visto perjudicadas

por alcanzar altos niveles de deuda pública, baja

inflación y un crecimiento débil, lo que obstaculiza

la reducción de los coeficientes de financiamiento

externo, asimismo; estos países deben encaminar su

política fiscal de la mano con la política monetaria,

cuando sea necesario para afianzar la demanda.

En tanto los retos que se presentan para las economías emergentes y en desarrollo, radican en crear

espacio presupuestario que responda al aumento de la demanda de servicios públicos, utilizando

reformas estructurales que promuevan el crecimiento17

.

16Banco de Guatemala, (Junio 2016), Informe de Política Monetaria, p. 26. 17 Fondo Monetario Internacional, (Abril 2016), Monitor Fiscal: Resumen Ejecutivo, pp. 2-3.

Fuente: Fondo Monetario Internacional, Outlook Database, (consulta

realizada el 17 de agosto de 2016 a las 18:00 horas).

GRÁFICA 4

GASTO DE GOBIERNO EN PORCENTAJE

DEL PIB

PERÍODO 2013-2021


2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Economías

Avanzadas40.4 40.0 39.3 39.3 38.8 38.4 38.3 38.2 38.2

Zona Euro 49.5 49.3 48.5 48.1 47.4 46.9 46.5 46.3 46.1

América Latina 32.7 33.7 34.9 33.0 32.5 32.1 31.7 31.3 31.0


13


En el contexto descrito, Norte América, América Central, y El Caribe mostraron una disminución en

las erogaciones públicas en 2015, principalmente debido a una consolidación fiscal.

En el caso de Estados Unidos de Norte América, el déficit fiscal se ha contraído derivado

principalmente a restricciones del desembolso público, pero aún se tiene la necesidad de un plan

integral de sostenibilidad a largo plazo, eso requerirá una reforma tributaria y mejorar la calidad de las

erogaciones del Estado, principalmente enfocado a la inversión en infraestructura.

Por su parte, México efectuó recortes a sus erogaciones públicas, equivalentes a un 0.7 por ciento del

Producto Interno Bruto18

. La recomendación del Banco Mundial sigue siendo que los países deberían

reducir su deuda con respecto al PIB por debajo del 40.0 por ciento y mantener la inflación debajo del

10.0 por ciento, lo que debería aumentar el crecimiento en esa misma proporción19

.

Al mismo tiempo, América Central aunque ha experimentado términos de intercambio más favorables,

que se ven reflejados en mayores ingresos derivados del comercio, debe redoblar los esfuerzos para

institucionalizar la disciplina fiscal y desarrollar estrategias fiscales más sólidas tal como fortalecer la

supervisión financiera20

.

18 Banco Mundial, (Enero 2016), Global Economic Prospects, pp. 104-105. 19 Ibíd, p. 52. 20 Fondo Monetario Internacional, (Abril 2016), Perspectivas Económicas, Las Américas Administrando Transiciones y Riesgo, p. 39.


14


14

1.5 Perspectivas Macroeconómicas para Guatemala

Las estimaciones presentadas por el Banguat, para 2016, proyectan que el país alcanzará un

crecimiento económico real entre 3.1 por ciento y 3.9 por ciento, mientras que para 2017 en un

escenario conservador; se esperan cifras alrededor del 3.2 por ciento, y un escenario más alentador,

que alcance 4.0 por ciento, siempre y cuando persistan las condiciones de la economía mundial y se

continúen afianzando los mercados de los principales socios comerciales21

.

En concordancia con las

proyecciones descritas, tanto

el Fondo Monetario

Internacional como el Banco

Mundial, estiman que el

crecimiento económico de

Guatemala se posicionará

entre 3.5 por ciento a 4.0 por

ciento para el 2016; mientras

que para el 2017 se

mantendrá entre 3.5 por ciento y 3.9 por ciento22

.

El comportamiento descrito se ve respaldado en parte por la tendencia que refleja el Índice Mensual de

Actividad Económica (IMAE), el cual se sitúa en 3.2 por ciento a junio 2016. En este sentido, el

Banguat manifiesta que dicho comportamiento ha sido influenciado por la incidencia positiva

21 Fondo Monetario Internacional, (Abril 2016), Perspectivas Económicas, Las Américas Administrando Transiciones y Riesgo, p.4. 22 Banco Mundial, (Junio 2016), Global Econommic Prospect, Tabla 2.3.2, p. 130 y Fondo Monetario Internacional, Gross Domestic Product, Constant

Prices, Percent Change. World Economic Outlook Database. http://www.imf.org/external/pubs/ft/weo/2016/01/weodata/index.aspx, (consulta realizada el

17 de agosto de 2016 a las 18:00 horas).

GRÁFICA 5

CRECIMIENTO ECONÓMICO DE GUATEMALA

FMI, BM Y BANGUAT PERÍODO 2016-2018


Fuente: Fondo Monetario Internacional, Outlook Database, (consulta realizada el 17 de agosto de 2016 a las

18:00 horas), Banco de Guatemala, (Abril 2016), Principales Variables Macroeconómicas, escenario

conservador, Período 2016 -2019, p. 4, y Banco Mundial, (Junio 2016), Perspectivas de la Economía Mundial,

p. 130.

4.0 3.9 3.7

3.5 3.5 3.6

3.1 3.2 3.1

2016 2017 2018

Fondo Monetario Banco Mundial Banco de Guatemala

http://www.imf.org/external/pubs/ft/weo/2016/01/weodata/index.aspx


15


observada en las actividades de intermediación financiera, seguros, transporte, industria

manufacturera, explotación de minas y canteras, así como los servicios privados, entre otros23

.

Con relación al Índice de Precios al Consumidor (IPC), el Instituto Nacional de Estadística (INE)

manifiesta que a julio de 2016, este se encuentra en 125.5 lo cual representó una variación

intermensual de 0.7 por ciento; equivalente a un aumento de 0.5 puntos respecto a junio 2016. Al

mismo tiempo, las cifras representan un incremento de 1.6 por ciento con relación al nivel alcanzado

en junio de 2015, así como una variación interanual del IPC de 2.3 por ciento y una variación

acumulada de 3.1 por ciento24

.

En virtud de lo descrito, el Banguat estima

que para el periodo 2016-2019, se tendrá

estabilidad en el nivel general de precios,

proyectando un escenario bajo de la tasa de

inflación, que se mantendría en un 3.0 por

ciento25

.

Derivado de lo anterior, se proyecta que la

demanda interna crecerá 3.6 por ciento para

el 2016 y se posicionará en 4.0 por ciento para el 2017. Esto respaldado principalmente por el

dinamismo que se observa en las erogaciones de consumo y en la inversión privada26

.

23 Banco de Guatemala, (Junio 2016), Índice Mensual de Actividad Económica. 24 Instituto Nacional de Estadística, (Agosto 2016), Índice de Precios al Consumidor, p. 4. 25 Banco de Guatemala, (Abril 2016), Departamento de Análisis Macroeconómico y Pronósticos y de Estadísticas Macroeconómicas, Proyecciones

revisadas de las principales variables macroeconómicas para el período 2016-2019, p. 4. 26 Ibíd, p. 3.

GRÁFICA 6

COMPORTAMIENTO DEL RITMO

INFLACIONARIO DE GUATEMALA

PERÍODO 2016-2019


Fuente: Banco de Guatemala, (Abril 2016), Principales Variables

Macroeconómicas, escenario bajo reportado, Período 2016 -2019, p. 4.


16


16

Respecto al comportamiento de las exportaciones, las estimaciones del Banguat reflejan que a

Diciembre de 2015 se situaron en EUA$

10,830.8 millones, disminuyendo en 1.5 por

ciento con relación al monto observado el

año anterior27

.

A junio de 2016 el monto de las

exportaciones se situó en US$5,389.6

millones, las cuales son menores en un 3.6

por ciento al registrado al mismo mes de

2015, siendo los principales destinos Estados

Unidos de Norte América (33.5%); Centro

América (28.2%); Zona Euro (7.5%);

Canadá (4.0%) y México (3.8%); sin

embargo, se proyecta que las exportaciones crecerán en 1.0 por ciento respecto a 2015 al finalizar el

año. Las proyecciones para el periodo 2017-2019 son más alentadoras, debido a que se espera un

aumento sostenido de 6.0 por ciento28

.

Con relación a las importaciones, en un escenario conservador, el Banguat estima que al cierre de

2016, el nivel de las mismas se situará en EUA$ 16,707.1 millones, lo cual refleja un aumento de 2.0

por ciento, respecto a 2015. A junio de 2016, las importaciones provinieron principalmente de Estados

Unidos de Norte América (39.1%); México (11.3%); Centro América (11.7%); República Popular de

27 Banco de Guatemala, (Abril 2016), Departamento de Análisis Macroeconómico y Pronósticos; y Departamento de Estadísticas Macroeconómicas,

Proyecciones revisadas de las principales variables macroeconómicas para el período 2016-2019, p. 4. 28 Banco de Guatemala, (Junio 2016), Nota al Comercio Exterior.

GRÁFICA 7

COMPORTAMIENTO DEL COMERCIO

EXTERIOR

PERÍODO 2015-2019

(En millones de EUA$)

Fuente: Banco de Guatemala, (Abril 2016), Departamento de Análisis Macroeconómico

y Pronósticos; y de Estadísticas Macroeconómicas, Proyecciones Revisadas de las

Principales Variables Macroeconómicas para el Período 2016-2019, p. 4.

16,379.6

16,707.1

17,714.0

18,869.2

20,095.2

10,830.8

10,939.1

11,769.9

12,655.1

13,607.8

2015

2016

2017

2018

2019

Exportaciones Importaciones


17


China (10.3%); y la Zona Euro (6.4%), los cuales representan el 78.8 por ciento del total de las

importaciones29

.

De acuerdo con las estadísticas del Banco de Guatemala, el ingreso de divisas proveniente de remesas

familiares ha presentado una tendencia al alza durante el período 2011-2015, con un crecimiento

promedio de 8.8 por ciento. A julio de 2016, estas muestran un incremento de 14.7 por ciento respecto

a julio 2015.

Finalmente, el tipo de cambio de referencia a agosto 2016 ha mantenido la relación cambiaria en

promedio de Q7.5 por EUA$1.00 para el período 2010 a junio 2016. Sin embargo, las estimaciones

del Banco de Guatemala prevén que para el final del presente año, podrá llegar a Q7.7 por cada Dólar

estadounidense30

.

2. Orientaciones Estratégicas

En la elaboración del Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el

Ejercicio Fiscal 2017, se consideraron instrumentos de planificación estratégica como el Plan Nacional

de Desarrollo K’atun, Nuestra Guatemala 2032 y las directrices emitidas por el señor Presidente de la

República de Guatemala contempladas en la Política General de Gobierno, así como la Metodología de

Gestión por Resultados.

En este contexto, se contempla dentro de las estrategias que orientarán el accionar del aparato estatal,

darle continuidad a la implementación de Gobierno Abierto, el cual coadyuvará a transparentar las

acciones del gobierno y la participación ciudadana.

29 Íbid. 30 Banco de Guatemala, https://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/imm/imm70), consulta realizada el 13 de agosto a las 12:30 horas.

https://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/imm/imm70


18


18

2.1 Plan Nacional de Desarrollo y Política General de Gobierno31

Como parte de las directrices estratégicas del

Gobierno, se utilizará el Plan Nacional de

Desarrollo K’atun, Nuestra Guatemala 203232

,

con el objetivo de impulsar el desarrollo

nacional, considerando las prioridades sociales,

económicas, ambientales, institucionales y

territoriales del país. Este plan propone una

visión de largo plazo y se orienta a

institucionalizar la planificación del desarrollo a

nivel territorial, sectorial e institucional dentro

del Estado y sus organismos. La Política

General de Gobierno establece lineamientos y

metas que se enmarcan en el Plan Nacional, para obtener resultados positivos, en función del

desarrollo del país.

Las políticas de gobierno requieren de un Estado fortalecido, eficiente, moderno y democrático, con

capacidad reguladora, que genere oportunidades y condiciones que promuevan el desarrollo de una

vida digna para la población guatemalteca. Es por ello que como parte de las directrices estratégicas, se

muestran cinco ejes dentro de la Política General de Gobierno.

31

Política General de Gobierno 2016-2020. 32

Plan Nacional de Desarrollo, K’atun, Nuestra Guatemala 2032.

Pri

ori

dad

es d

e G

ob

iern

o

Cero Tolerancia a la Corrupción

Seguridad Alimentaria, Salud Integral y Educación de Calidad

Fomento de las Mipymes, Turismo y Construcción de Vivienda

Seguridad Integral

Ambiente y Recursos Naturales

Fuente: Política General de Gobierno 2016-2020.

ESQUEMA 2

EJES DE LA POLÍTICA GENERAL DE GOBIERNO


19


En este contexto, en el marco de las acciones que se contemplan ejecutar para reducir los niveles de

corrupción, se realiza una revisión constante del funcionamiento y estructura del ejecutivo, así como

desarrollar mecanismos que permitan mejorar la transparencia en la administración, haciendo más

eficientes los quehaceres del Estado.

Uno de los objetivos del gobierno es la Seguridad Alimentaria y Nutricional, por lo que se requieren

intervenciones integrales, en coordinación con diferentes sectores para resolver problemas

estructurales con respecto al tema. Entre las acciones consideradas, se encuentran el apoyo a los

programas orientados a la producción de alimentos, el establecimiento de alianzas con el sector

privado y la política nacional de riego, entre otros.

De igual forma, se plantea reformar al sector salud, fortaleciendo la rectoría del Ministerio de Salud

Pública y Asistencia Social, así como garantizar infraestructura, equipamiento y abastecimiento de

medicamentos, con el objetivo de mejorar los servicios que se prestan a las comunidades del país.

Aunado a los esfuerzos descritos, se tiene contemplado incrementar la cobertura en enseñanza primaria

y la promoción en el ciclo básico y diversificado de manera urgente. Adicionalmente, es menester

capacitar y tecnificar al magisterio, así como fortalecer y ampliar la cobertura en la educación bilingüe

e intercultural, derivado que la educación es un factor fundamental para el desarrollo.

Entre otras acciones que se desarrollarán en el marco de la planificación estratégica del Estado, se

contempla la ejecución de acciones para que las instituciones públicas encargadas del fomento de las

Mipymes, fortalezcan los programas orientados a la formación de capacidades empresariales y de


20


20

asistencia técnica. Adicionalmente, promover incentivos adecuados que faciliten la incorporación de

trabajadores a la economía formal.

En lo que respecta al turismo, que es uno de los factores que genera ingresos al país, se tiene

contemplada la implementación de programas de innovación y diversificación turística, adoptándolos

como un motor de desarrollo para el país y fortalecer los programas orientados a garantizar la

seguridad y asistencia de los turistas. Asimismo, apoyar la sostenibilidad y el resguardo de las áreas

protegidas del país.

También es relevante mencionar que el déficit habitacional constituye uno de los problemas

estructurales vigentes, es por ello que se tiene contemplado realizar esfuerzos para revisar el marco

legal y político en esta materia, así como diseñar, promover e implementar nuevas tecnologías de

construcción que faciliten la dotación de vivienda.

Otra tarea prioritaria es garantizar la protección de la integridad física de los habitantes, así como de la

propiedad pública y privada, es por ello que el gobierno tiene previsto realizar acciones para disminuir

la violencia, delincuencia y criminalidad, implementando acciones como depurar, modernizar y

profesionalizar a las Fuerzas de Seguridad Ciudadana, incrementar la fuerza policial y desarrollar

programas de prevención del delito.

Finalmente, en lo que respecta al tema de medio ambiente y recursos naturales, el gobierno

emprenderá acciones para la conservación de bosques y protección de fuentes de agua, mediante la


21


reducción de la deforestación. Adicionalmente fortalecerá al Estado en su capacidad de respuesta a

temas ambientales, así como alianzas estratégicas con otros sectores.

2.2 Gobierno Abierto

Como parte fundamental de la gestión del Gobierno de Guatemala, se busca avanzar en el proceso de

modernización de la Administración Pública, por medio del fortalecimiento de las acciones

desarrolladas en el marco de Gobierno Abierto. Este concepto moderno de gestión pública busca el

cambio en el enfoque tradicional de gestión gubernamental, encaminándolo hacia un modelo

innovador que promueva la transparencia, aumente la participación ciudadana en el debate y en la

decisión de los asuntos públicos, combatir la corrupción y aprovechar las nuevas tecnologías para

fortalecer la gobernanza democrática y la calidad de los servicios destinados mejorar las condiciones

de vida del ciudadano y su entorno.

Para dar cumplimiento a los objetivos descritos, el Gobierno de Guatemala se adhirió el 27 de julio de

2011 por medio de una carta de intención enviada por la Vicepresidencia de la República, a la Alianza

para el Gobierno Abierto -AGA- (Open Government Partnership -OGP-), la cual es una institución

internacional que busca proveer una plataforma para que los gobiernos rindan cuentas, sean más

transparentes y mejoren la capacidad de respuesta hacia sus ciudadanos. Es por ello que se han llevado

a cabo acciones para incluir los principios de Gobierno Abierto, como lo son las mesas técnicas de

discusión, para definir objetivos, alcances, responsables, metas y compromisos que se desarrollarán en

un determinado período, en donde no sólo participarán las entidades del Sector Público, sino también

entes de investigación y sociedad civil.


22


22

Actualmente se está trabajado en el proceso de consulta para la creación del Tercer Plan de Acción de

Gobierno Abierto, el cual cuenta con cinco ejes prioritarios que son Rendición de Cuentas, Innovación

Tecnológica, Transparencia Fiscal, Ley de Acceso a la Información Pública y Participación

Ciudadana.

Derivado de la importancia de implementar temas de transparencia e incentivar la colaboración de

varios sectores de la población, para la formulación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del

Estado para el Ejercicio Fiscal 2017, se discutieron y analizaron en varios talleres los diferentes

escenarios macroeconómicos. Entre los participantes se encontraron representantes del Ministerio de

Finanzas Públicas, instituciones del Estado, el Banco de Guatemala, la Superintendencia de

Administración Tributaria (SAT), la Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia,

otras entidades, centros de investigación, universidades del país y sociedad civil.

Por otra parte, el Minfin llevó a cabo en junio de 2016, foros para discutir el presupuesto para el

ejercicio fiscal 2017. En esta actividad, se conocieron las necesidades de financiamiento que las

entidades requerían para su funcionamiento y se dieron a conocer los techos presupuestarios

indicativos. Al mismo tiempo, se le permitió a la sociedad civil, brindar aportes positivos para ejecutar

acciones concretas por parte de las instituciones. Derivado de estas reuniones, se consideraron

incrementos institucionales para los ejes que fueron priorizados, según se muestra a continuación:


23


Por otro lado, en este mismo ámbito se han realizado talleres para discutir las normas de ejecución y

los riesgos fiscales potenciales que podría enfrentar el país.

Los planes estratégicos y los esfuerzos que está realizando el Gobierno de Guatemala se expresan

financieramente en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado de cada año, por lo que

para el ejercicio fiscal 2017, los egresos se asignarán de tal forma que den respuesta a las prioridades

planteadas, en función de los ingresos que se estima percibir.

1. Seguridad y Justicia

Fortalecimiento Institucional

Ampliación de Cobertura de los

Juzgados

Apoyo al Sistema Penitenciario

Transparencia

2. Seguridad Alimentaria y

Salud Integral

Seguridad Alimentaria

Atención Primaria, Red

Hospitalaria

Caminos Rurales y Mantenimiento

de Carreteras

Calidad Educativa, cobertura

Preprimaria

XII Censo de Población y el VII

Censo de Vivienda

Inspección Laboral

Hogares Comunitarios

Sostenibilidad Ambiental y

Explotación de Recursos

Naturales

Protección al Patrimonio Cultural

para fomento de Turismo

Pymes y expansión en

Departamentos

Ampliación de Consulados

3. Generación de Empleo e

Ingresos

ESQUEMA 3

Ejes Prioritarios

Fuente: Presentación realizada por el Minfin al Gabinete de Gobierno. Presupuesto Abierto 2017.


24


24

3. Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el

Ejercicio Fiscal 2017

3.1 Presupuesto de Ingresos

El Presupuesto General de Ingresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017, fue estimado tomando en

cuenta las perspectivas macroeconómicas, así como las proyecciones fiscales que se derivan de las

acciones que estima ejecutar la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) para incrementar

y mejorar el cumplimiento tributario. Adicionalmente, como parte de los esfuerzos que el Organismo

Ejecutivo emprenderá para agenciarse de una mayor cuantía de recursos, se tiene contemplado

incrementar la moral tributaria, recuperar la confianza en la SAT, proponer medidas de ajuste fiscal e

aumentar la recaudación tributaria.

En el ámbito de lo descrito, se estima que el presupuesto de ingresos ascienda a un monto de

Q79,830.0 millones, que representa un 12.3 por ciento de crecimiento con respecto al presupuesto

aprobado del ejercicio fiscal 2016, equivalente a 8,761.7 millones, financiado principalmente por

ingresos tributarios.


25


3.1.1 Ingresos Tributarios

El presupuesto público está financiado en un 72.6 por ciento por recursos provenientes de la

recaudación tributaria, los cuales ascenderán a Q57,994.8 millones, equivalente al 10.4 por ciento del

PIB, mostrando una variación respecto a 2016 de 6.3 por ciento, equivalente a Q3,439.1 millones.

Descripción

A

Aprobado

2016 (*)

B

Recomendado

2017

C

Estructura

Porcentual

Recomendado

2017

D= B - A

Diferencia

Absoluta

Diferencia

Relativa

(%)

Total 71,068.3 79,830.0 100.0% 8,761.7 12.3

Ingresos Tributarios 54,555.8 57,994.8 72.6% 3,439.1 6.3

Ingresos No Tributarios 2,855.9 3,788.7 4.7% 932.9 32.7

Bonos 9,426.5 13,073.4 16.4% 3,646.9 38.7

Préstamos 3,066.6 3,530.7 4.4% 464.1 15.1

Otros 1,163.6 1,442.3 1.8% 278.7 24.0

Donaciones 577.0 601.8 0.8% 24.7 4.3

Transferencias de Capital 200.0

(200.0) (100.0)

Saldos de Caja 380.8 835.0 1.0% 454.2 119.3

Ingresos de Capital 5.7 5.6 0.01% (0.2) (3.2)

Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin).

Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.

(*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del mismo, al 31 de julio.


INGRESOS POR CLASE

RECOMENDADO 2017

(Montos en Millones de Quetzales)

Comparación del Presupuesto Aprobado 2016 y Recomendado 2017

57,994.8

13,073.4

3,788.7 3,530.7 1,442.3

Ingresos

Tributarios

Bonos Ingresos No

Tributarios

Préstamos Otros


26


26

El crecimiento en los ingresos para el ejercicio fiscal 2017, se puede explicar principalmente por las

medidas de transparencia tributaria e innovación tecnológica, que continuará implementado la

Superintendencia de Administración Tributaria (SAT), las cuales tienen como objetivo aumentar la

recaudación de los impuestos; recuperar la confianza de los contribuyentes y el control de las aduanas.

Esto se llevará a cabo tomando en cuenta ejes transversales de trabajo, que incluyen la transparencia y

combate a la corrupción, incrementar la eficiencia institucional, ampliar la coordinación y

cooperación, realizar auditorías fiscales y gestionar medidas contra la evasión tributaria, el desarrollo

de sistemas informáticos y servicio al contribuyente. Estas acciones quedaron aprobadas con el

Decreto Número 37-2016 del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Fortalecimiento de la

Transparencia Fiscal de la Superintendencia de Administración Tributaria.

Con relación a la conformación de los ingresos tributarios, se encuentran los impuestos directos, que

representan el 36.2 por ciento (Q21,004.3 millones) y los impuestos indirectos, que constituyen el 63.8

por ciento (Q36,990.5 millones) de los tributos, ambos mostrando un crecimiento con respecto al

ejercicio fiscal 2016.

En lo que respecta a los impuestos directos, para el ejercicio fiscal 2017, el Impuesto Sobre la Renta

(ISR) muestra un crecimiento de 4.3 por ciento comparado con el año 2016, mostrando principalmente

un incremento de 8.6 por ciento al Impuesto de Solidaridad. El ISR de empresas y sobre las personas

naturales muestra un aumento de 3.1 por ciento. En el caso de los Impuestos Sobre el Patrimonio y

Otros impuestos directos, presentan un comportamiento al alza de 36.5 y 86.7 por ciento,

respectivamente.


27


Por otro lado, los impuestos indirectos incluyen Impuestos a las importaciones, Sobre productos

industriales y primarios, Impuesto al Valor Agregado, Sobre salidas del país, Sobre circulación de

vehículos, Impuestos internos sobre servicios, y otros impuestos indirectos. En lo que se refiere al

IVA para el ejercicio fiscal 2017 (Q25,353.2 millones), presenta un crecimiento de 0.5 por ciento con

respecto al presupuesto aprobado para 2016 (Q25,222.9 millones). Este impuesto, conjuntamente con

el ISR (Q19,579.6 millones), representa el 56.3 por ciento de los ingresos que percibe el Estado y

específicamente el 77.5 por ciento de los ingresos tributarios.

Por otro lado, el Impuesto sobre Distribución de Cemento muestra una disminución drástica, de

Q351.6 millones a Q109.7 millones, la cual representa un 68.8 por ciento. Esto se debe a que se

declararon inconstitucionales los artículos 76, 77 y 78 del Decreto Número 22-2014, en donde se

establecían reformas al Decreto Número 79-2000, Ley del Impuesto Específico a la Distribución del

GRÁFICA 8

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

PRESUPUESTO DEVENGADO 2010-2015, APROBADO 2016 (*) Y

RECOMENDADO 2017



Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. (*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus

ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del mismo, al 31 de julio.

34,772.0

40,292.2 42,819.8

46,335.5 49,096.9 49,730.7

54,555.8 57,994.8

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017


28


28

Cemento, ambos del Congreso de la República de Guatemala, en donde se incrementaba la tarifa del

impuesto de Q1.50 a Q5.00. El presupuesto asignado para el ejercicio fiscal 2016 consideraba la tarifa

con la reforma; sin embargo, para el ejercicio fiscal 2017 la estimación se realizó en función de la

tarifa legal vigente.

Por otra parte, el Impuesto Sobre Circulación de Vehículos Terrestres (Q840.8 millones), Marítimos

(Q1.7 millones) y Aéreos (Q7.7 millones), muestran un crecimiento de 17.1 por ciento,

respectivamente, y el Impuesto sobre Primera Matrícula de Vehículos, un 15.0 por ciento

(Q1,031.1 millones).

Distribución de los Impuestos Directos

(En Millones de Quetzales)



Distribución de los Impuestos Indirectos


INGRESOS TRIBUTARIOS

PRESUPUESTO RECOMENDADO 2017

Impuesto

Sobre la

Renta

19,579.6

13,600.8

1,511.2

4,467.6

De Empresas

Sobre las Personas

Naturales

De Solidaridad

Impuestos

sobre el

Patrimonio

24.7

2.2

Sobre Tenencia del

Patrimonio

Sobre Transferencias

Onerosas de Patrimonio

0.2

22.2

Sobre Transferencias Gratuitas

de Patrimonio

Otros

Impuestos

Directos

1,400.0 1,400.0

Impuestos Varios

Directos

Importaciones

6.7%

Sobre Productos

Industriales y

Primarios

12.8%

Impuesto al

Valor

Agregado

68.5%

Impuestos

Internos sobre

Servicios

1.1%

Circulación de

Vehículos

5.1%

Por Salida del

País

0.9%

Otros impuestos

indirectos

4.9%


29


3.1.2 Ingresos No Tributarios, de Capital y Donaciones

Dentro de la clasificación Ingresos No

Tributarios, de Capital y Donaciones

(Q3,794.3 millones), se encuentran los

Ingresos No Tributarios (Q603.1 millones),

las Contribuciones a la Seguridad y

Previsión Social (Q2,490.6 millones);

Venta de Bienes y Servicios de la

Administración Pública (Q443.3 millones);

y, Rentas de la Propiedad

(Q251.8 millones) y los Ingresos de Capital por Q5.6 millones.

Los Ingresos No Tributarios comprenden ingresos provenientes de origen no impositivo, dentro de los

cuales se incluyen derechos, tasas, arrendamientos, entre otros. Para el ejercicio fiscal 2017, los más

relevantes son las Contribuciones a la Seguridad y Previsión Social, ya que muestran un crecimiento

sustancial, que representa el 53.6 por ciento, comparado con el ejercicio fiscal 2016

(Q1,621.5 millones). Este incremento se debe a la aprobación del Decreto Número 11-2016, Ley de

Incremento Económico a las Pensiones Otorgadas por el Régimen de Clases Pasivas Civiles del

Estado, que otorga un aumento de Q500.0 mensuales en los ejercicios fiscales 2016 y 2017 a las

pensiones otorgadas de conformidad con el Decreto Número 63-88 del Congreso de la República de

Guatemala, Ley de Clases Pasivas del Estado, cuyo monto no sea mayor al salario mínimo vigente

para 2016.

GRÁFICA 9

INGRESOS NO TRIBUTARIOS Y DE CAPITAL

PRESUPUESTO DEVENGADO 2010-2015, APROBADO

2016 (*) Y RECOMENDADO 2017



Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. (*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la

República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del

mismo, al 31 de julio.

2,104.2 2,274.0 2,555.2 2,495.1 2,863.7 2,871.5 2,861.6 3,794.3

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017


30


30

Con respecto a los recursos provenientes de donaciones externas, se estima que ascenderán a un monto

de Q583.8 millones, orientándose en su mayoría al Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y

Vivienda con el proyecto de Construcción de la Carretera CA-9 Norte, Tramo Guatemala-El Rancho,

Subtramo III Sanarate-El Rancho, por el Gobierno de China Taiwán, que corresponde a

Q155.0 millones.

Adicionalmente, se contemplan

recursos para llevar a cabo programas

de Agua Potable y Saneamiento para el

Desarrollo Humano, por

Q100.0 millones, a cargo del Instituto

de Fomento Municipal, así como el

GRÁFICA 10

INGRESOS NO TRIBUTARIOS Y DE CAPITAL

PRESUPUESTO APROBADO 2016 (*) Y RECOMENDADO 2017


Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin). Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.

(*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus

ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del mismo, al 31 de julio.

GRÁFICA 11

COMPORTAMIENTO DE LOS RECURSOS

PROVENIENTES DE DONACIONES

PRESUPUESTO DEVENGADO 2010-2015,

APROBADO 2016 (*) Y RECOMENDADO 2017



Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. (*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República

de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del mismo, al 31 de

julio.

548.9 587.8 498.8 428.5

263.7 160.6

777.0 601.8

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

616.5

1,621.5

373.2 244.7

5.7

603.1

2,490.6

443.3 251.8

5.6

Ingresos No

Tributarios

Contribuciones a la

Seguridad y PrevisiónSocial

Venta de Bienes y

Servicios de laAdministración

Pública

Rentas de la Propiedad Ingresos de Capital

2016 2017


31


apoyo a la sostenibilidad de la pequeña agricultura campesina (Q71.0 millones) y el programa de

educación rural en Guatemala (Q66.3 millones), que serán ejecutados por los Ministerios de

Agricultura, Ganadería y Alimentación y Educación, respectivamente.

En cuanto al Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, se tiene contemplado el monto de

Q68.9 millones, para atender temas relacionados con la intensificación de acciones de prevención y

atención integral del VIH/Sida en grupos vulnerables en áreas prioritarias, así como las estrategias de

prevención y control para la pre eliminación de la malaria en Guatemala. El resto de asignaciones

está distribuido entre los Ministerios de Economía, Ambiente y Recursos Naturales, Trabajo y

Previsión Social, Finanzas Públicas, Gobernación y las Secretarías y Otras Dependencias del

Ejecutivo, para atender acciones tales como apoyar al fortalecimiento institucional, programas de

generación de empleo y educación vocacional para jóvenes, apoyo a la política de seguridad

alimentaria, entre otros.

En lo que respecta a los organismos financiadores, el Gobierno de China es uno de los principales

donantes, con el 27.1 por ciento (Q158.0 millones), al igual que el Banco Interamericano de Desarrollo

(BID), quien aporta un 22.2 por ciento (Q129.9 millones), mientras que la Comunidad Económica

Europea (UE) y Kreditanstalt Fur Wiederaufbau (KWF), representan el 17.0 y el 13.9 por ciento,

respectivamente. Finalmente, otros organismos internacionales otorgan el 19.8 por ciento de los

recursos restantes.


32


32

En lo referente a las donaciones internas, se encuentra el Fondo Emergente, el cual se crea para mitigar

los daños que puedan ocasionar los fenómenos naturales que afecten al país, según establece el

Acuerdo Gubernativo Número 105-2012. En el caso de la Administración Central, para el ejercicio

fiscal 2017, se estima que el Ministerio de Energía y Minas percibirá Q3.0 millones y el Ministerio de

Ambiente y Recursos Naturales recibirá Q3.0 millones.

Por Institución



RECURSOS POR DONACIONES EXTERNAS




Distribución por Organismo

Gobierno

de China

27.1%

BID

22.2% UE

17.0%

KWF

13.9%

Otros

19.8%

160.8

117.8

79.0 68.9 66.3

32.7 27.0 23.0

6.7 1.3 0.1

CIV Obligaciones MAGA MSPAS Mineduc Mineco Secretarías MARN Minfin Mintrab Mingob

Total Q583.8 millones


33


Adicionalmente, se obtendrán recursos con la

donación de Perenco, que beneficia al Ministerio de

la Defensa Nacional (Q6.4 millones), los Consejos

Departamentales de Desarrollo de Alta Verapaz,

Petén e Izabal por (Q3.4 millones), y al Consejo

Nacional de Áreas Protegidas (Q2.1 millones).

3.1.3 Fuentes Financieras

El resultado presupuestario para el ejercicio fiscal 2017 se estima que será deficitario en Q12,080.4

millones, el cual será cubierto con financiamiento interno neto por Q11,612.0 millones y saldos de caja

por Q835.0 millones. Adicionalmente, se complementa con un monto de préstamos externos, el cual

se estima amortizar en mayor cuantía que los desembolsos que se recibirán, por lo que su efecto neto

se situará en Q366.6 millones.

En lo que respecta al endeudamiento público interno, se puede observar que la colocación de bonos del

tesoro, muestra un incremento de 38.7 por ciento (Q13,073.4 millones) respecto al ejercicio fiscal 2016

(Q9,426.5 millones), que representa una diferencia de Q3,646.9 millones.

Del referido endeudamiento público interno, se utiliza en su mayoría para el pago de los Servicios de

la Deuda Pública por un monto de Q9,333.7 millones, que representa un 71.4 por ciento. Asimismo,

se contempla la colocación de bonos para atender compromisos en la Entidad Obligaciones del Estado

a Cargo del Tesoro:

6.0

11.9

Fondo Emergente Perenco

GRÁFICA 12

DONACIONES INTERNAS






34


34

Programa de Incentivos Forestales

Probosque por Q244.1 millones y Pinpep

por Q159.7 millones.

Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de

Guatemala por Q150.0 millones.

Cuerpo de Bomberos Voluntarios por Q20.0

millones.

Clases Pasivas Civiles del Estado por

Q880.0 millones.

Universidad de San Carlos de Guatemala

por Q200.0 millones.

Ministerio Público por Q170.0 millones.

Organismo Judicial por Q200.0 millones.

Contraloría General de Cuentas por Q30.0

millones.

Fortalecimiento de la Pre-Inversión Pública

por Q25.0 millones.

Es importante mencionar que los referidos compromisos son ineludibles para el Estado, por lo que el

gobierno debe cumplir con la obligación de solventarlos. Derivado que los recursos de la caja fiscal

son limitados para cubrir todas las acciones que emanan de los planes estratégicos institucionales, se

debe recurrir al endeudamiento público.


ENDEUDAMIENTO PÚBLICO INTERNO

(BONOS DEL TESORO)

Distribución Institucional

Presupuesto Recomendado 2017 (Q13,073.4 millones)

Tendencia del Comportamiento de los Bonos del Tesoro

Presupuesto Devengado 2010-2015, Aprobado 2016 (*) y

Recomendado 2017



(*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del


Deuda Pública

71.4%

Obligaciones

15.9%

Mintrab

3.8%

CIV

2.1%

Otros

6.8%

6,170.9 5,690.1

3,965.0 2,211.0

8,229.1

4,000.8

9,426.5

13,073.4

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017


35


4.0

6.4

10.2

85.6

103.0

200.0

200.0

237.4

285.7

290.0

2,108.5

MARN

Secretarías

Minfin

Mineco

MSPAS

Mides

MAGA

Mineduc

Obligaciones

Mingob

CIV


RECURSOS PROVENIENTES DE PRÉSTAMOS

EXTERNOS


Tendencia del Comportamiento de los Préstamos Externos

Presupuesto Devengado 2010-2015, Aprobado 2016 (*) y

Recomendado 2017


Distribución por Organismo


Distribución por Institución



Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. (*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la

República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al Artículo 69

del mismo, al 31 de julio.

7,160.5

5,029.6 5,863.7

8,787.4

2,460.6

6,240.0

3,066.6 3,530.7

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

BCIE

46.6%

BID

27.5%

Banco de

Desenvolvimiento

Económico

9.1%

Agencia Japonesa

de Cooperación

Internacional

5.0% Otros

11.7%

Adicionalmente, los Ministerios de Trabajo y

Previsión Social; Comunicaciones,

Infraestructura y Vivienda; Salud Pública y

Asistencia Social; Cultura y Deportes,

Gobernación, Relaciones Exteriores, Defensa

Nacional, Economía y las Secretarías y Otras

Dependencias del Ejecutivo, recurren a

endeudamiento público interno para poder

cubrir sus funciones y brindar a la población

bienes y servicios.

Por otra parte, el monto total a ser financiado

por préstamos externos equivale a Q3,530.7

millones, de los cuales tienen una mayor

asignación el Ministerio de Comunicaciones,

Infraestructura y Vivienda, al cual le

corresponde el 59.7 por ciento

(Q2,108.5 millones) del monto total de los

préstamos, y estarán orientados principalmente

para proyectos de ampliación, mejoramiento y

modernización viales y rehabilitación de

carreteras, así como equipamiento de las redes

de observación sismológica, meteorológica e

Total Q3,530.7 millones


36


36

hidrológica para la prevención de desastres naturales. Adicionalmente, los aportes de la

Administración Central programa en la entidad Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro, por

Q285.7 millones, que incluyen préstamos que dan respuesta, principalmente a la modernización del

Sector Justicia. Asimismo, se tienen contemplados préstamos externos para el mejoramiento de

cobertura y calidad educativa, fortalecimiento de la red hospitalaria, comercio exterior e integración,

programa Mi Escuela Progresa, entre otros.

En cuanto a los organismos financiadores, el Banco Centroamericano de Integración Económica

(BCIE) representa el 46.6 por ciento (Q1,645.3 millones), el Banco Interamericano de Desarrollo

(BID) el 27.5 por ciento equivalente a Q971.6 millones, el Banco de Desenvolvimiento Económico

que representa el 9.1 por ciento (Q322.5 millones) y la Agencia Japonesa de Cooperación

Internacional con 5.0 por ciento (Q177.4 millones). En lo que respecta a otros organismos (11.7 por

ciento), el Eximbank aportará Q160.4 millones, el Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola con

Q115.2 millones, la OPEP Fund for International Development por Q84.9 millones y el Kreditanstalt

Fur Wiederaufbau por Q53.4 millones.

En lo que respecta a los saldos de caja para el ejercicio fiscal 2017 equivalen al monto de

Q835.0 millones. Estos se integran por saldos de bonos internos por Q5.0 millones, saldos de fondos

propios de varias instituciones por Q330.0 millones y saldos de ingresos corrientes por Q500.0

millones.


37


3.2 Presupuesto de Egresos

3.2.1 Presupuesto Institucional

El monto del Presupuesto General de Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 ascenderá a

Q79,830.0 millones, siendo mayor en 12.3 por ciento, equivalente a Q8,761.7 millones, comparado

con el ejercicio fiscal 2016, y representa 14.3 por ciento del PIB.

Uno de los aspectos relevantes de la formulación presupuestaria para el ejercicio fiscal 2017, fue la

incorporación de la sociedad civil en los foros de discusión realizados con entidades del Estado, en

donde presentaron sus necesidades de financiamiento para elaborar su proyecto de presupuesto.

Derivado de ello, el Ministerio de Finanzas Públicas priorizó acciones y proporcionó un aumento en

los presupuestos de las entidades incluidas en los ejes priorizados. Este incremento en las erogaciones

se debe al esfuerzo que el Organismo Ejecutivo emprenderá para incrementar la cobertura o mejorar la

calidad de los servicios, según sea el caso, que provee a los ciudadanos guatemaltecos.

Entre los principales incrementos se pueden observar las asignaciones presupuestarias a favor del

Ministerio de Educación, que tiene contemplado fortalecer la educación primaria, mejorar la calidad

educativa, garantizar la inclusión de las personas al sistema educativo, así como mejorar las

condiciones de nutrición a los estudiantes, la infraestructura y las tecnologías en los centros educativos

del Sistema Educativo Nacional.

De igual manera, el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social tiene previsto robustecer el

sistema hospitalario, principalmente en los Hospitales San Juan de Dios, Roosevelt y el Regional de

Occidente en Quetzaltenango, entre otras acciones.


38


38

En lo que se refiere al Ministerio de Gobernación, se prevé fortalecer la infraestructura a través de la

construcción de centros carcelarios. Adicionalmente, se busca robustecer el Sector Justicia, en donde

se tienen contemplados incrementos para el Ministerio Público, el Instituto Nacional de Ciencias

Forenses, el Organismo Judicial, la Corte de Constitucionalidad, el Instituto de la Defensa Pública

Penal y el Ministerio de Gobernación, para que cada institución de respuesta a acciones en el ámbito

de su competencia.

Por otro lado, el Ministerio de Economía crece aproximadamente 100.2 por ciento, debido a que se

tiene planificado efectuar el XII Censo de Población y el VII Censo de Vivienda durante 2017, el cual

tendrá un costo estimado de Q269.5 millones y será realizado por el Instituto Nacional de Estadística.

Adicionalmente, este ministerio posee resultados institucionales tales como incrementar la calificación

del Índice Global de Competitividad del Foro Económico Mundial, mejorar la posición de Guatemala

en el desarrollo de negocios a nivel mundial, así como incrementar el número de las Mipymes.

En lo que respecta al Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda (CIV), esta cartera

ministerial tiene contemplado invertir en incrementar, mejorar y conservar la infraestructura vial del

país, favoreciendo la integración regional, el crecimiento socioeconómico del área rural, el acceso a

sitios de interés turístico y nuevos mercados, tanto en el ámbito nacional como internacional y

responder en caso de emergencias por daños en la red vial, ocasionados por la vulnerabilidad a

fenómenos naturales, así como realizar actividades correctivas y preventivas, en la red vial

pavimentada y la red vial no pavimentada a nivel nacional, entre otras.


39


CUADRO 1

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

PRESUPUESTO APROBADO 2016, RECOMENDADO 2017 Y TENDENCIA 2010-2015



(*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del


3.2.2 Presupuesto por Tipo de Gasto

Dentro de este contexto, en el presupuesto de egresos se destina el 65.0 por ciento para

funcionamiento, 18.8 por ciento para inversión y 16.2 por ciento, que corresponde a la deuda pública.

En comparación con el monto aprobado para el ejercicio fiscal 2016, el presupuesto de funcionamiento

muestra un crecimiento de 12.5 por ciento, equivalente a Q5,766.3 millones; el de inversión 20.0 por

ciento, que representa Q2,495.3 millones; y la deuda pública un 4.2 por ciento, que equivale a

Q500.8 millones.

InstituciónAprobado

2016 (*)

Recomendado

2017

Diferencia

Absoluta

(2017-2016)

Diferencia

Relativa%PIB

Tendencia Devengado

2010- 2015

Presidencia de la República 203.3 217.1 13.8 6.8 0.04

M. Relaciones Exteriores 399.2 442.7 43.5 10.9 0.1

M. Gobernación 4,473.5 5,365.6 892.1 19.9 1.0

M. Defensa Nacional 2,078.2 2,108.3 30.1 1.5 0.4

M. Finanzas Públicas 329.8 359.6 29.8 9.0 0.1

M. Educación 12,892.3 13,862.2 969.9 7.5 2.5

M. Salud Pública y Asistencia Social 5,531.7 6,819.1 1,287.4 23.3 1.2

M. Trabajo y Previsión Social 637.1 664.3 27.2 4.3 0.1

M. Economía 327.1 654.7 327.7 100.2 0.1

M. Agricultura, Ganadería y Alimentación 1,265.0 1,360.3 95.3 7.5 0.2

M. Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda 3,830.8 5,507.8 1,677.0 43.8 1.0

M. Energía y Minas 70.0 80.8 10.8 15.4 0.01

M. Cultura y Deportes 445.7 559.3 113.5 25.5 0.1

Secretarías y Otras Dependencias del Ejecutivo 1,133.8 1,377.2 243.4 21.5 0.2

M. Ambiente y Recursos Naturales 142.5 171.9 29.4 20.7 0.03

Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro 23,768.7 26,024.9 2,256.3 9.5 4.7

Servicios de la Deuda Pública 12,448.9 12,949.0 500.1 4.0 2.3

M. Desarrollo Social 1,025.5 1,223.0 197.5 19.3 0.2

Procuraduría General de la Nación 65.1 82.3 17.2 26.4 0.01

Total 71,068.3 79,830.0 8,761.7 12.3 14.3


40


40

3.2.2.1 Presupuesto de Funcionamiento

Con respecto al funcionamiento, las entidades de

la Administración Central han incrementado

dichas asignaciones, con el propósito de apoyar en

mayor cuantía, la producción de bienes o servicios

que la población requiere para su desarrollo.

Para el ejercicio fiscal 2017, los desembolsos para

funcionamiento equivalen a Q51,883.8 millones,

siendo la entidad Obligaciones del Estado a Cargo

del Tesoro la más representativa con 30.7 por ciento (Q15,957.0 millones), derivado a que en la

referida entidad se programan los aportes establecidos en la Carta Magna y en leyes ordinarias en favor

de diversas entidades del Estado, los cuales deben ser solventados en forma ineludible.

Por otra parte, el Ministerio de Educación tiene una asignación para funcionamiento, correspondiente a

Q13,784.9 millones, que representa el 26.6 por ciento. Estas asignaciones se orientan principalmente a

atender programas relacionados con la educación escolar de preprimaria, primaria, básica,

diversificada y extraescolar (Q11,040.9 millones), así como el apoyo para el consumo adecuado de

alimentos (Q793.2 millones), entre otras intervenciones (Q1,950.8 millones).

En lo que respecta al Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (Q6,617.1 millones), se tiene

previsto atender programas relacionados con el fomento a la salud y medicina preventiva (Q824.7

millones), recuperación de la salud (Q2,668.9 millones), prevención de la mortalidad materna y

GRÁFICA 13

CLASIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO

POR TIPO DE GASTO

RECOMENDADO 2017

(Montos en millones de Quetzales)



Funcionamiento,

51,883.8

Inversión,

14,997.2

Deuda Pública,

12,949.0


41


neonatal (Q715.5 millones), así como de la desnutrición crónica (Q1,024.4 millones), incluyendo otras

intervenciones, por un monto de Q1,383.6 millones. Por otro lado, el Ministerio de Gobernación

(Q4,812.5 millones) tiene previsto brindar servicios de seguridad a personas y su patrimonio (Q3,751.5

millones), servicios de inteligencia civil (Q78.4 millones), custodia y rehabilitación de privados de

libertad (Q491.9 millones), y servicios migratorios (Q189.9 millones), y otros programas, por un

monto de Q300.8 millones.

Adicionalmente se tiene previsto realizar acciones referentes a la gestión de la integración económica y

comercio exterior por Q54.0 millones, promoción de la inversión y competencia por Q119.3 millones

y desarrollo de la micro, pequeña y mediana empresa por Q29.7 millones, las cuales serán ejecutadas

por el Ministerio de Economía. Asimismo, el Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación,

tiene asignados recursos por Q1,158.9, que incluyen intervenciones tales como apoyo a la agricultura

familiar y el desarrollo sostenible de los recursos naturales.

De igual forma, el Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda, posee asignaciones que

darán respuesta al desarrollo de la infraestructura vial por el monto de Q1,473.8 millones, servicios

aeronáuticos y aeroportuarios por Q233.6 millones, así como desarrollo de viviendas por

Q37.8 millones.


42


42

3.2.2.2 Presupuesto de Inversión

Con relación al presupuesto de inversión, las

asignaciones contempladas equivalen a

Q14,997.2 millones. El Ministerio de

Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda tiene

programados Q3,517.7 millones, que representan el

23.5 por ciento del referido presupuesto. Con ello

prevé realizar acciones como desarrollo de la

infraestructura vial por (Q2,972.5 millones),

construcción de obra pública (Q86.3 millones),

desarrollo de la vivienda (Q421.9 millones), entre otras intervenciones.

El Ministerio de Gobernación destinará recursos por Q553.1 millones para la ejecución de proyectos

de construcción de infraestructura policial y de centros de detención.

Por otro lado, el Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación tiene destinados

Q121.6 millones, para apoyar a la productividad, competitividad agropecuaria e hidrobiológica y

apoyar a la agricultura familiar. En el caso del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, posee

una asignación de Q202.0 millones, principalmente para atender infraestructura y recuperación en

salud.

El monto consignado en la Entidad Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro, representa

aproximadamente el 67.1 por ciento del presupuesto de inversión, y contempla aportes a los Consejos

Departamentales de Desarrollo y Municipalidades, así como al sector justicia, deporte, entre otros.


GRÁFICA 14

COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN

PÚBLICA

RECOMENDADO 2017


10,661.4

4,214.2

121.6

Transferencias de Capital Inversión Física Inversión Financiera


43


3.2.2.3 Deuda Pública

En lo que se refiere a la deuda pública, la propuesta del Organismo Ejecutivo para 2017 incluye la

consolidación gradual de una política fiscal integral, sostenible y transparente, por lo que la estrategia

de financiamiento incluye el manejo prudente de la deuda pública manteniendo un nivel de déficit

controlado.

En este sentido, la necesidad de utilizar recursos provenientes de crédito público, emana de la

limitación de los ingresos de la caja fiscal, para atender las principales demandas de la población

guatemalteca y cumplir con los desembolsos establecidos para 2017. Es importante indicar, que la

estrategia de financiamiento planteada, coadyuva a garantizar la estabilidad macroeconómica del país,

prueba de ello, las calificadoras de riesgo, opinan lo siguiente:

Moody’s Investors Service elevó la calificación de negativa a estable, en su informe anual

sobre Guatemala. Dicha calificación es resultado de la robustez de la economía en

Guatemala, el combate del gobierno contra la corrupción, el esfuerzo por mejorar la

transparencia y la rendición de cuentas. Asimismo, valora el compromiso histórico en

cuanto al cumplimiento de las obligaciones de deuda pública, resaltando los niveles

razonables de endeudamiento y los bajos niveles de déficit fiscal y cuenta corriente.33

Fitch Ratings calificó el riesgo crediticio de Guatemala con una perspectiva estable,

considerando el historial de estabilidad macroeconómica que el país ha preservado y valora

los compromisos en el cumplimento en las obligaciones de pago de la deuda pública,

33Portal del Ministerio de Finanzas Públicas. Dirección de Comunicación Social. Comunicado No. 60 del 30 de junio de 2016.


44


44

niveles bajos de endeudamiento, así como bajos niveles de déficit fiscal y cuenta

corriente.34

Tomando en cuenta lo descrito y con el objetivo de mantener la estabilidad macroeconómica y fiscal

del país, se incluye dentro del Presupuesto General de Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017

el monto equivalente a Q12,949.0 millones, para cubrir los Servicios de las Deuda Pública. Esto

incluye el pago de amortizaciones que representa el 41.4 por ciento (Q5,358.8 millones), los cuales

contemplan el pago de las deficiencias netas al Banco de Guatemala por Q1,449.0 millones. Los

intereses representan el 56.9 por ciento (Q7,373.0 millones), y considera intereses de la deuda interna

y externa a largo plazo. Las comisiones y descuentos representan el 1.7 por ciento, equivalente a

Q217.2 millones, siendo la minoría. 34Portal del Ministerio de Finanzas Públicas. Dirección de Comunicación Social. Comunicado No. 31 del 29 de abril de 2016.

GRÁFICA 15

TENDENCIA DEL COMPORTAMIENTO DEL

INGRESO Y GASTO TOTAL

PRESUPUESTO DEVENGADO 2010-2015,

APROBADO 2016 (*) Y RECOMENDADO 2017




37,425.1

42,984.2 45,422.8

48,868.3 51,464.8 51,995.5

58,194.4 62,390.8

50,436.2

55,617.2 57,722.0

60,533.9 63,162.6 62,500.3

66,598.3

74,471.2

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Ingreso Total Gasto Total


45


3.2.3 Presupuesto por Finalidad

El presupuesto de egresos para el ejercicio

fiscal 2017, da respuesta a las principales

demandas sociales, principalmente en temas

relacionados con educación, como por ejemplo,

en los niveles de educación preprimaria y

primaria, media, universitaria y superior.

Así también, en lo que se refiere al orden

público y seguridad ciudadana, se tienen

asignaciones para la administración de justicia,

de asuntos penitenciarios y migratorios, defensoría pública penal y de los derechos humanos, entre

otros.


COMPOSICIÓN DE LOS SERVICIOS DE LA

DEUDA PÚBLICA

PERÍODO 2011-2016 (*) Y PRESUPUESTO RECOMENDADO 2017


Intereses y Comisiones Amortizaciones


(*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del mismo,

al 31 de julio.

5,475.7 6,022.2

6,569.0 6,583.2 7,007.4 7,978.9 7,590.3

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

2,106.2 2,402.5 2,264.9 2,343.9 2,300.7

4,470.0

5,358.8

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

GRÁFICA 16

DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO POR

FINALIDAD

RECOMENDADO 2017



Educación 21.9%

Transacciones de

Deuda Pública

16.2%

Orden Público y

Seguridad

Ciudadana 12.5%

Protección Social

10.1%

Urbanización y

Servicios

Comunitarios

10.0%

Asuntos

Económicos 8.9%

Salud 8.5%


46


46

Adicionalmente, se contemplan asignaciones orientadas a otras finalidades de gobierno, como lo son la

protección social, asuntos económicos, protección ambiental, defensa, actividades deportivas,

recreativas, cultura y religión, salud, urbanización de servicios comunitarios y atención a desastres y

gestión de riesgos, las cuales responden a las directrices de la Política General de Gobierno y al

propósito fundamental del Estado de lograr el bien común.

Dentro de este contexto, la Constitución Política de la República establece que es deber del Estado

garantizar el desarrollo integral de la persona y con el propósito de dar cumplimiento al mandato

constitucional, el Gobierno de la República orienta en el Proyecto de Presupuesto General de Ingresos

y Egresos del Estado de cada ejercicio fiscal, asignaciones estratégicas de recursos que permiten

atender los principales requerimientos de la demanda social, efectuando una redistribución de los

ingresos a favor de apoyar la igualdad de oportunidades para la población guatemalteca, dándole

prioridad a aquellos que se encuentran en niveles de pobreza y pobreza extrema.

La asignación estratégica de recursos a la que se hace referencia en el párrafo anterior, es lo que se

denomina Gasto Social, el cual en el caso específico de Guatemala, se determina en el marco de los

Acuerdos de Paz, combinando la clasificación presupuestaria por finalidad y función, con aportes a

otros niveles de gobierno.

De esta cuenta, las finalidades y funciones de gobierno que contemplan asignaciones presupuestarias

que dan cumplimiento a lo establecido en los Acuerdos de Paz, se agrupan en varios componentes,

entre los cuales se encuentran salud, agua y saneamiento; educación, ciencia y cultura; vivienda;

seguridad interna; y los aportes de la Administración Central al Organismo Judicial, Corte de


47


Constitucionalidad y Ministerio Público, dando como resultado el monto que el Estado de Guatemala

invierte anualmente en mejorar las condiciones de vida de los ciudadanos y su entorno.

Al observar las asignaciones del Proyecto de Presupuesto General de Ingresos del Estado para el

Ejercicio Fiscal 2017, que han sido agrupados en los componentes de los Acuerdos de Paz, se

contempla que los recursos del Gasto Social se orientan principalmente en educación, ciencia y

cultura, que equivale al 47.0 por ciento (Q18,609.6 millones) y el componente de salud, agua y

saneamiento representa un 27.6 por ciento (Q10,993.4 millones), siendo los más representativos.

GRÁFICA 17

COMPOSICIÓN DEL GASTO SOCIAL

COMPROMISOS DE LOS ACUERDOS DE PAZ

RECOMENDADO 2017



Salud, Agua y

Saneamiento

27.6%

Educación,

Ciencia y Cultura

47.0%

Vivienda

1.2%

Seguridad

Interna

13.9%

OJ y CC

5.7%

MP

4.5%


48


48

El incremento estimado para el Gasto Social en el período 2017-2021, evidencia los esfuerzos que el

Organismo Ejecutivo emprenderá para reducir progresivamente la brecha existente entre la pobreza y

la inversión social, lo cual se traduce en el incremento de la cobertura o la mejora en la calidad de los

servicios públicos que requiere la población para lograr cambios positivos y sostenibles a largo plazo

en las condiciones de vida.

GRÁFICA 18

COMPORTAMIENTO DEL GASTO SOCIAL

PERIODO 1996-2016 (*) Y RECOMENDADO 2017




39,575.9

33,306.6

30,237.8

29,340.5

27,260.8

25,752.7

24,128.5

23,294.1

20,382.2

17,065.7

15,447.2

14,604.3

12,749.1

10,651.7

10,465.2

9,230.2

8,954.1

7,404.6

7,168.2

5,879.9

3,931.5

2,987.6

2017

2016

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

1998

1997

1996


49


Finalmente, es importante indicar que el fortalecimiento de las asignaciones del Gasto Social para el

período al que hace referencia el párrafo anterior, se sustentará de las acciones emprendidas por el

Organismo Ejecutivo para mejorar el nivel de ingresos tributarios disponibles en la caja fiscal, las

cuales tienen el propósito fundamental de rediseñar los mecanismos existentes y la implementación de

nuevas medidas administrativas que aplicará la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)

en materia de recaudación, cobro, fiscalización y control tributario.

3.2.4 Situación Financiera

La situación financiera proyectada para el ejercicio fiscal 2017, muestra las cuentas fiscales (ingresos y

erogaciones) a partir de las distintas estrategias, políticas y prioridades públicas, lo cual coadyuva al

manejo prudente del resultado presupuestario esperado, que se constituye en la variable objetivo clave

de la política fiscal.

Por otra parte, es importante mencionar que la situación financiera estimada de la Administración

Central para 2017, sintetiza y permite observar los esfuerzos que emprenderá el Gobierno de

Guatemala para ejecutar acciones a favor del desarrollo de los sectores productivos del país, por medio

de una gestión fiscal que estimule el crecimiento económico, lo cual es imperativo para el Estado de

Guatemala, debido a que las funciones ejercidas por el gobierno, repercuten directa o indirectamente

en el sistema general de precios, el accionar de los mercados, la eficiencia en la redistribución de los

recursos y el bienestar de la población.

En este contexto, se prevé que los ingresos totales, corresponden a 11.235

por ciento del PIB, mientras

que las erogaciones totales (sin amortizaciones) representan el 13.3 por ciento, dando como resultado

un déficit fiscal por un monto de Q12,080.4 millones, que equivale a 2.2 por ciento del PIB.

35

Pueden existir diferencias por redondeo.


50


50

CUADRO 2

SITUACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO

PRESUPUESTO APROBADO 2016 Y RECOMENDADO 2017



a/ Incluye comisiones y gastos


Ingresos Totales 58,194.4 62,390.8

Ingresos Corrientes 57,988.7 62,385.3

Ingresos Tributarios 54,555.8 57,994.8

Contribuciones a la Seguridad y Previsión Social 1,621.5 2,490.6

Ingresos No Tributarios 616.5 603.1

Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública 373.2 443.3

Rentas de la Propiedad 244.7 251.8

Transferencias Corrientes 577.0 601.8

Recursos de Capital 205.7 5.6

Gasto Total 66,598.3 74,471.2

Gastos Corrientes 54,096.4 59,474.0

Gastos de Consumo 30,680.8 34,386.8

Remuneraciones 21,389.5 22,264.7

Bienes y Servicios 9,175.8 11,904.7

Impuestos Indirectos 15.4 17.4

Descuentos y Bonificaciones 100.0 200.0

Rentas de la Propiedad 8,011.9 7,638.2

Intereses de la Deuda Pública a/ 7,978.9 7,590.3

Arrendamiento de Tierras y Terrenos 0.7 0.7

Derechos sobre Bienes Intangibles 32.2 47.2

Prestaciones de la Seguridad Social 4,545.1 5,022.3

Transferencias Corrientes 10,858.6 12,426.7

Gastos de Capital 12,501.9 14,997.2

Inversión Real Directa 2,467.1 4,214.2

Transferencias de Capital 9,970.2 10,661.4

Inversión Financiera 64.6 121.6

Resultado Presupuestario ( - déficit / + superávit) (8,403.9) (12,080.4)

Financiamiento Externo Neto 314.2 (366.6)

Financiamiento Interno Neto 7,708.9 11,612.0

Otras Fuentes de Financiamiento 380.8 835.0

Presupuesto Total de Egresos 71,068.3 79,830.0

Presupuesto Total de Ingresos 71,068.3 79,830.0

DescripciónAprobado

2016 (*)

Recomendado

2017

EXPOSICIÓN GENERAL DE MOTIVOS Presentación...Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos...

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