ESTADOS CONTABLES DENOMINACION DE LA ENTIDAD: CAJA ...

DENOMINACION DE LA ENTIDAD: CAJA COMPLEMENTARIA DE PREVISION

PARA PILOTOS AVIADORES

C.U.I.T. NRO: 30-55600880-5

DOMICILIO LEGAL: LEZICA 4032 CIUDAD AUTÓNOMA DE

BUENOS AIRES

ACTIVIDAD PRINCIPAL: CAJA COMPLEMENTARIA DE PREVISIÓN

ESTATUTO: LEY 19346 T.O. 1979

ESTADOS CONTABLES

21

EJERCICIO ANUAL Nº 45

BALANCE GENERAL INICIADO EL 01 DE ENERO DE 2016

FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

EN MONEDA HOMOGENEA

al 31/12/2016 al 31/12/2015

ACTIVO ACTIVO

683,943.97 687,010.70

Inversiones ( Anexo B ) 20,764,345.29 Inversiones ( Anexo B ) 13,239,206.40

6,212,884.11 6,067,136.77

27,661,173.37 19,993,353.87

0.00 0.00

30,618,815.54 24,301,596.69

2,764,738.97 2,770,330.99

33,383,554.51 27,071,927.68

TOTAL 61,044,727.88 TOTAL 47,065,281.55

Activos No Corrientes

Total Activos Corrientes

Inversiones ( Anexo B )

Total Activos No Corrientes

Gonzalo Maldonado

Contador Público Nacional

C.P.C.E.C.A.B.A Tomo 96 Folio 112

Activos No Corrientes

Bienes De Uso y Cargos Dif.( Anexo D )

Presidente

Liliana Lugones

Firmado a sólo efecto de su identificación

Lic. Elida Bione

Síndica Titular

Caja Complementaria De Previsión Para Pilotos Aviadores

Estado de Situación Patrimonial al 31/12/2016

Activos Corrientes Activos Corrientes

Inversiones ( Anexo B )

Créditos ( Anexo C )


En Moneda Homogénea

Caja y Bancos ( Anexo A )Caja y Bancos (Anexo A )

Total Activos Corrientes



Bienes De Uso y Cargos Dif.( Anexo D )

Total Activos No Corrientes

22

al 31/12/2016 al 31/12/2015

PASIVO PASIVO

2,794,180.96 829,003.05

87,800.06 118,055.03

4,164.98 0.00

2,886,146.00 947,058.08

46,053,670.76 30,305,751.34

95,382.39 105,382.39

12,009,528.73 15,707,089.74

58,158,581.88 46,118,223.47

TOTAL 61,044,727.88 TOTAL 47,065,281.55

Estado de Situación Patrimonial al 31/12/2016

( S/Estado Respectivo )



Lic. Elida Bione Liliana Lugones Gonzalo Maldonado

Síndica Titular Contador Público Nacional Presidente

Patrimonio Neto Inicial

Provisiones ( Anexo E )


Total Patrimonio Neto

Compromisos Con Terceros ( Anexo E )

Fondo Fines Específico ( Anexo F )

Superavit Del Ejercicio

Pasivos Corrientes

Total Patrimonio Neto

Compromisos Con Afiliados ( Anexo E )

Total Pasivos Corrientes

Compromisos Con Afiliados ( Anexo E )

Compromisos Con Terceros ( Anexo E )

Provisiones ( Anexo E )

23

Fondo Fines Específicos ( Anexo F )

Total Pasivos Corrientes


Pasivos Corrientes

Patrimonio Neto Inicial

( S/Estado Respectivo )

Superavit Del Ejercicio

De Fdo. Fines Subtotal Del Total Total

Reserva Específicos Ejercicio 12/31/2016 al 31/12/2015

30,305,751.34 105382.39 30,411,133.73 30,411,133.73 22,845,721.89

40,829.68 40,829.68 40,829.68 (20673.22)

30,346,581.02 105,382.39 30,451,963.41 30,451,963.41 22,825,048.67

15,707,089.74 15,707,089.74 15,707,089.74 7,586,085.06

- - 12,009,528.73 12,009,528.73 15,707,089.74

46,053,670.76 105,382.39 46,159,053.15 12,009,528.73 58,168,581.88 46,118,223.47





4/26/2016

Rdo.del Ejercicio

TOTAL

Sdos Cierre Ej.Ant

Asamblea


Estado de Evolución del Patrimonio Neto

Balance General al 31/12/2016


24

Saldo

Al Inicio

Ajuste Ej.Anteriores

RECURSOS al 31/12/2016 al 31/12/2016 al 31/12/2015 al 31/12/2015

Aportes De Afiliados 27,986,052.19 19,391,916.97

EGRESOS

Prestaciones Complementarias (24,433,428.57) (17,617,957.36)

Sub_total 3,552,623.62 1,773,959.61

Menos:

Gastos de Administración y deprec. (2,565,452.17) (1,717,406.19)

Honorarios Directorio y Síndica (209,172.99) (2,774,625.16) (126,559.72) (1,843,965.91)

777,998.46 (70,006.30)

Más:

Resultados Financieros y por Tenencia 11,096,683.32

Comisiones titulos (24,092.53) 11,072,590.79 15,610,633.01

Resultado Por Operac.Ordinarias 11,850,589.25 15,540,626.71

Más:

Recupero Devoluciones Jubilados 95902.48

Alquileres 63037.00

Com.alquileres 0.00 63037.00 158,939.48 166,463.03

Menos:

Incobrables

Superavit Final 12,009,528.73 15,707,089.74



25

Síndica Titular Contador Público Nacional


Presidente


Expresado en Moneda Homogénea

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Cuadro de Recursos y Gastos correspondiente al 31/12/2016

Actual 2016 Anterior 2015

$ $Variación del EfectivoEfectivo al inicio del ejercicio (incluye plazo fijo +tenencia moneda extranjera) 13,926,217.10 9,660,175.83Modificación de ejercicios anteriores 40,829.68 -20,673.22Efectivo modificado al inicio del ejercicio 13,967,046.78 9,639,502.61Efectivo al cierre del ejercicio (incluye plazo fijo + tenencia moneda extranjera) 21,448,289.26 13,926,217.10

Aumento (Disminución) neto del Efectivo 7,481,242.48 4,286,714.49

CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO

Actividades operativasCobros por recursos para fines generales 25,039,162.00 18,898,497.86

Cobros por recursos para fines diversos 168,705.82 157,409.00

Pagos al personal y cargas sociales (1,401,717.57) (820,728.27)

Pagos de otros egresos (1,229,529.37) (792,484.06)

Pagos por prestaciones de complementación (22,468,250.66) (17,406,548.34)

Flujo neto de efectivo generado antes de 108,370.22 36,146.19

las operaciones extraordinariasCobros de indemnizaciones por siniestrosDeudores Incobrables - - Pago por fondos fines específicos (10,000.00) -

Flujo neto de efectivo utilizado en las operaciones extraordinarias (10,000.00) -

Actividades de inversiónPagos por compras de bienes de uso y cargos diferidos (168,041.17) (193,786.96)

Intereses cobrados 31,423.23 14,329.54

Renta Títulos Públicos 3,830,543.31 -689,850.08

Intereses Plazos Fijos 499,019.79 265,934.18

Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión 4,192,945.16 -603,373.32

Actividades de financiación

Cobro Amortización Títulos Públicos 0.00 0.00

Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación 0.00 0.00

Resultados financieros y por tenencia generado por el efectivo y equivalente de efectivo 3,189,927.10 4,853,941.62

3,189,927.10 4,853,941.62

7,481,242.48 4,286,714.49

Total resultados financieros y por tenencia generado por el efectivo y equivalente de efectivo

AUMENTO NETO DEL EFECTIVO



Síndica Titular

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODO DIRECTO)

Correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2016 comparativo con el ejercicio anterior

26

Contador Público Nacional Presidente


Denominación: Caja Complementaria De Previsión Para Pilotos Aviadores

Balance General al 31 de Diciembre de 2016

NOTAS CONTABLES

NOTA 1: NORMAS CONTABLES

Los Estados Contables han sido preparados conforme a las normas contables profesionales de exposición y valuación emitidas por la

Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas RT11 y sus modificatorias y aprobadas por la Resolución de CD

nro 78/2014 del CPCECABA.

1.1. - UNIDAD DE MEDIDA

Los estados contables han sido preparados en moneda constante, reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el

31/12/2002 en virtud del decreto del PEN 664/2003, no siendo significativos los efectos de las variaciones del IPIM operadas entre la

fecha de discontinuación de la reexpresión y el 30/09/2003, dispuesta por la FACPCE a través de su resolución 287/2003 de

discontinuar la reexpresión para reflejar la variación en el poder adquisitivo de la moneda los Estados Contables a partir del 01/10/2003.

A partir de la resolución técnica nro. 39 aprobada por la resolución CD 20/14 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la

Ciudad Autónoma de Buenos Aires y su normativa técnica complementaria, la necesidad de reexpresar los estados contables para

reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene dada por la existencia o no de un contexto de inflación tal que lleve a

calificar a la economía de altamente inflacionaria. A los fines de identificar la existencia altamen

1.2. - CRITERIOS DE VALUACION.

1.2.1 ) Los saldos de Caja, Banco, Inversiones Corrientes, Créditos, otros Créditos, Deudas, Provisiones, Previsiones, etc., en pesos,

están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo los resultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio.

1.2.2 ) Moneda Extranjera: Los activos en Moneda Extranjera han sido valuados al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del

ejercicio (Banco Nación tipo comprador). La moneda extranjera que se incluye en inversiones se debe al caracter de reserva que le

asigna la Institución.

1.2.3 ) Inversiones No Corrientes: Refleja los Títulos Públicos producto del canje implementado por decreto 562/2010 al que adhirió la

institución. Los mismos están valuados a su valor de cotización al cierre del ejercicio, procediéndose a tomar cotización "flat" de MAE

menos el valor de los cupones corridos no cobrados, los Cupones PBI se expresan a valor de cotización MAE. Las rentas no cobradas a la

fecha de los bonos discount Ley local y N.Y que se acreditaron en cuenta en 01/2017 se reflejaron en créditos corrientes asimismo

como las devengadas no vencidas . En todos los casos se dedujeron las comisiones.

1.2.4 ) Bienes de Uso: Están valuados a su costo de adquisición reexpresados a moneda homogénea; neto de la correspondiente

amortización acumulada, calculada por el método de la línea recta, (ajustados por inflación hasta el 31/12/2002). El valor de los bienes

mencionados, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.

1.2.5 ) Estado Evolución Patrimonio Neto : Las cuentas se encuentran reexpresadas según lo manifestado en Nota 1.1.-

1.2.6 ) Cuentas de Resultados : Están expuestas en lo expresado en la nota 1.1

1.2.7 ) Estado de Flujo de Efectivo (EFE) : Para la determinación del efectivo y sus equivalentes cuya evolución se expone en el EFE se ha

considerado la suma de los siguientes componentes patrimoniales: a) el efectivo (incluyendo los depósitos a la vista) y b) los

equivalentes de efectivo.

1.2.8 ) No han sido segregados los componentes financieros implicitos contenidos en los saldos activos como pasivos y de recursos y

gastos, por estimarse que los mismos no son significativos.

NOTA 2 : COMPOSICION DE LOS RUBROS ACTIVOS Y PASIVOS .

Según Anexos : A) , B), C) D) y E) , que son partes integrantes de los estados contables al 31 de Diciembre de 2016

Lic. Elida Bione Liliana A. Lugones Gonzalo Maldonado



27

12/31/2016 12/31/2015

7,805.00 3,850.00

Valores a depositar 0.00 0.00

899.37

Banco Frances 246,461.68

36,272.37

142,943.93 426,577.35 205,977.49

Banco Frances cta.cte U$S 17170,4713176.95 15.70 206,878.12

Caja de Ahorro 42,584.11

Caja de Ahorro 99.40 249,561.63 477,183.21

TOTAL 683,943.97 687,010.70

Gonzalo MaldonadoPresidente


Lic. Elida BioneSíndica Titular

Liliana Lugones

Banco de la Ciudad de Buenos Aires

Banco Hipotecario

Cuentas Especiales

Cuentas Corrientes Bancarias

Fondo Fijo

28

Contador Público Nacional C.P.C.E.C.A.B.A Tomo 96 Folio 112



Caja y Bancos

ANEXO A

Banco Itaú - Buen Ayre - Cta.Cte.

Banco de la Ciudad de Buenos Aires

Banco Santander Rio- Cuenta corriente

INVERSIONES V.N.R. VALUACION 12/31/2016 12/31/2015

ACTIVO CORRIENTE

Moneda Extranjera

En Banco de la Ciudad Bs.As.

Caja de Seguridad U$S 800,000.00 15.700 12,560,000.00 10,320,000.00

Caja de Seguridad Euro 80,500.00 16.500 1,328,250.00 1,127,000.00

Caja Ahorro U$S (Rentas) U$S 272,208.90 15.700 4,273,679.73 173,499.62

Plazo Fijo y LEBACS

En Pesos Bco. ITAU 2,264,415.56 1.000 2,264,415.56 1,618,706.78

Bono Lebacs Bco Ciudad 338,000.00 1.000 338,000.00 0.00

Bono Lebacs Bco Frances 0.00 1.000 0.00 0.00

20,764,345.29 13,239,206.40

ACTIVO NO CORRIENTE

Titulos Públicos - (Canje)

Bonos a la Par Ley Arg. u$s 121,001.00 9.26250 1,120,772.71 1,052,663.32

Bonos a la Par Ley N.Y u$s 118,405.00 9.58670 1,135,117.10 842,066.95

Bonos Discounts Ley Arg. u$s 169,297.00 22.99520 3,893,022.61 3,218,835.40

Bonos Discounts Ley N.Y.u$s 714,607.00 23.27240 16,630,637.81 12,263,005.98

Bonos Globales 2017 u$S 219,876.00 16.44940 3,616,827.66 3,041,779.19

Bonos atados al PBI

Unidades vinculadas U$S 2035 ext. 1,842,368.00 1.495000 2,726,796.76 2,535,282.60

Unidades vinculadas U$S 2035 ext. 396,536.00 1.495000 586,893.11 545,673.19

Unidades vinculadas U$S 2035 lc. 623,380.00 1.473000 908,747.78 802,290.06

30,618,815.54 24,301,596.69

51,383,160.83 37,540,803.09

Lic. Elida Bione

Síndica titular



ANEXO B

Inversiones

TOTAL DE INVERSIONES

Activo No Corriente

Activo Corriente

Gonzalo Maldonado




Liliana A. Lugones

29

Presidente

12/31/2016 12/31/2015

Creditos por aportes

3,600,464.61 1,549,416.81

1,216,788.45 482,035.13

0.00 15,250.24

Andes S.A. Devengado no vencido 46,509.81 34,241.01

546,207.63 382,137.12

5,409,970.50 2,463,080.31

Otros Créditos

755,392.77 3,546,769.28

41,050.20 42,580.16

6,470.64 4,707.02

0.00 10,000.00

6,212,884.11 6,067,136.77

143,056.58 143,056.58

64,915.43 64,915.43

238,771.38 238,771.38

13,969.31

(446,743.39) (460,712.70)

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

6,212,884.11 6,067,136.77


Gonzalo Maldonado

Presidente


Aportes Afiliados A Cobrar

Total Activo Corriente

Síndica titular

Lic. Elida Bione Liliana A. Lugones


Sol SA Cierre de empresa

Cielos Del Sur Devengado no vencido

TOTAL

Otros Deudores

Villa Roberto Fallecido

Sub_total

Valls S.A. - Kaiken Líneas Aéreas Quiebra

Lan Argentina S.A. Devengado no vencido

Dinar Quiebra

- Previsión Incobrabilidad

Seguros a Devengar

Devolución anticipo de Beneficios a Cobrar

Otros Créditos - Anticipos

Deudores Morosos

Rentas Títulos a cobrar -

Activo No Corriente

Total Activo No Corriente

30



ANEXO C

Créditos

Southern Winds SA Quiebra

Activo Corriente

Aerolíneas Argentinas Devengado no vencido

Valores Al Aumentos Bajas Del Valores Al Valores Al Rubro Inicio Del Ejercicio Ejercicio Cierre Del Cierre Del

al 31/12/2016 Ejercicio 2015Software y Hardware 302,693.85 111356.18 414,050.03 302693.85Muebles y Útiles 107,894.49 5487.00 1,350.00 112,031.49 107,894.49Instalaciones 74,473.46 2117.93 76,591.39 74,473.46Inmuebles 2,532,969.38 49417.56 2,582,386.94 2,532,969.38Mejoras Inmuebles 129,220.06 129,220.06 129,220.06

3,147,251.24 168,378.67 1,350.00 3,314,279.91 3,147,251.24

Amortizac. Amortizac, Amortizac. Valores Valores Rubro Acumuladas Del Ejercicio Acumuladas Residuales Al Residuales Al

Al Inicio-Bajas al 31/12/2016 Ejercicio 2015Software y Hardware 109511.37 79,310.01 188,821.38 225,228.65 193182.48Muebles y Útiles 70,261.66 16756.96 87,018.62 25,012.87 36,620.33Instalaciones 36,748.66 19147.85 55,896.51 20,694.88 37,724.80Inmuebles 167,605.95 51713.48 219,319.43 2,363,067.51 2,365,363.43Mejoras Inmuebles 8,077.03 2630.66 10707.69 118,512.37 121,143.03

392,204.67 169,558.96 561,763.63 2,752,516.28 2,754,034.07

Valores Al Aumentos Bajas Del Valores Al Valores Al Rubro Inicio Del Ejercicio Ejercicio Cierre Del Cierre Del

al 31/12/2016 Ejercicio 2015

Estudio Actuarial 20,371.15 20,371.15 20371.15

Amortizac. Amortizac, Amortizac. Valores Valores

Rubro Acumuladas Del Ejercicio Acumuladas Residuales Al Residuales Al

Al Inicio-Bajas al 31/12/2016 Ejercicio 2015

Estudio Actuarial 4074.23 4,074.23 8,148.46 12,222.69 16296.92

Cargos Diferidos Expresado en Moneda Homogénea

ANEXO D



Bienes de Uso Expresado en Moneda Homogénea


31

Liliana A. Lugones



Gonzalo Maldonado

PresidenteSíndica titular

Lic. Elida Bione

12/31/2016 12/31/2015

Compromiso Con Afiliados

Beneficiaros Afiliados (incluye dev. sac.) 2,794,180.96 829,003.05

Previsión Benef. Afiliados

Compromiso Con Instituciones

0.00 0.00 0.00

SUB-TOTAL 2,794,180.96 829,003.05

Otros Compromisos

Honorarios a Pagar y gtos rep. 7,619.57

Cargas Sociales a Depositar Afip 56,700.49

Utedyc 1,558.04

Ret. Imp. Ganancias 3,016.70

Garantia alquileres 7,165.00

Otros 11,740.26 87,800.06 118,055.03

Provisiones

Rentas Futuras a Devengar y otros 4,164.98 4,164.98 0.00

TOTAL 2,886,146.00 947,058.08


PASIVOS


ANEXO E

Liliana A. Lugones Gonzalo Maldonado


Lic. Elida Bione Contador Público Nacional

Síndica titular C.P.C.E.C.A.B.A Tomo 96 Folio 112

Presidente

32

Aporte de Importe Importe

Empresas 12/31/2016 12/31/2015

Aerolineas Argentinas 17,665,375.33 12,150,404.94

Cielos del Sur 5,517,604.56 3,876,706.40

Lan Argentina S.A. 4,369,166.75 2,918,602.70

Sol Líneas Aéreas 70,079.50 205,162.54

Andes S.A. 363,826.05 241,040.39

TOTAL 27,986,052.19 19,391,916.97

PAGO Importe Importe

PRESTAC. 31/12/2016 12/31/2015

23,767,739.22 17,080,711.24

665,689.35 537,246.12

TOTAL 24,433,428.57 17,617,957.36

Gonzalo Maldonado

Presidente


Prestaciones


Síndica Titular



Liliana A. Lugones

33


Ingresos

Beneficios Jubilaciones y Pensiones

(incluye dev.sac)

Beneficios ART. 31 (beneficiarios que

no alcanzan al período mínimo de 15

años de aporte)

Lic. Elida Bione

Importe Importe

12/31/2016 12/31/2015

Intereses Caja de Ahorro 741.88 844.92

Recargo por Aportes Fuera de Termino+ res 874/05 y devoluciones 14,209.87 13,484.62

Rentas de Titulos Publicos 1,910,811.58 2,031,985.65

Dif..Cotización Moneda Extranjera 3,189,927.10 4,853,941.62

Intereses Acuerdo 16,471.48

Intereses Plazos Fijos 494,854.81 277,406.85

Rdo. Por Tenencia Titulos Públicos 5,469,666.60 8,458,246.14

TOTAL 11,096,683.32 15,635,909.80

Gonzalo Maldonado

Presidente

CONCEPTOS

Liliana A. Lugones


Lic. Elida Bione

Síndica titular

34





Resultados por Inversiones e Ingresos Financieros

CONCEPTOS Importe Neto Importe

Al 31/12/2016 Al 31/12/2015

Sueldos 1,176,071.49 770,148.13

Cargas sociales y gto social 195,391.11 128,972.24

Gastos . Computacion/web/ sist gestion 130,573.10 42,103.64

Gastos de Asamblea 10,233.92 10,802.95

Gastos menores 61,655.05 55,124.87

Honorarios Profesionales 709,128.90 483,113.47

Gastos de Representación 123,211.04 59,897.50

Gastos manten. bs uso, abonos, limpieza y exp 35,693.09 8,774.11

Gs. Librería y otros 17,086.09 13,881.15

Seguros 2,494.91 2,288.08

Servicios Públicos y tasas 18,729.93 10,486.53

Comisiones y Gs. Bancarios y adm. Títulos 66,059.60 60,672.81

Gastos de Franqueo 3,255.75 2,789.00

Amortizaciones 173,633.19 152,361.48

2,723,217.17 1,801,415.96

Recupero de Gastos Administrativos (157,765.00) (84,009.77)

Recupero de Gastos Compartidos

2,565,452.17 1,717,406.19

HONORARIOS Importe Importe

Al 31/12/2016 Al 31/12/2015

Honorarios Directorio 189,859.78 126,559.72

Honorarios Sindicatura 19,313.21 0.00

209,172.99 126,559.72

2,774,625.16 1,843,965.91

Gonzalo Maldonado

Presidente


Gastos Administrativos


Sub_Total

TOTAL 1




Liliana A. Lugones

35

TOTAL 2

TOTAL 1 Y 2

Síndica titularLic. Elida Bione

al 31/12/2015 105,382.39

105,382.39

reexpresado en moneda homogénea

Juicios por Desfiliación 0.00

Juicio Juan Maggio 0.00

Juicio por prestac.alimentarias 0.00

Juicio y/o gestiones Cobro de Aportes y otros 10,000.00

Total Afectado -10,000.00

3) RECUPERO

0.00

al 31/12/2016 95,382.39



ANEXO F

1) SALDO INICIAL (Aprobado por Asamblea 22/04/97)

4) SALDO FINAL

Lic. Elida Bione

36

Firmado al sólo efecto de su identificación

Síndica titular

Liliana A. Lugones



Fondo Para Fines Específicos

Gonzalo Maldonado

Presidente

2) AFECTADO

ESTADOS CONTABLES DENOMINACION DE LA ENTIDAD: CAJA ...

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