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Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A. (ESPH, S.A.)

Estados financieros separados

y opinión de los auditores

Al 31 de diciembre de 2018


Estados financieros separados y opinión de los auditores



Índice de contenido

Página Informe de auditoría emitido por el contador público independiente

1

Estado de posición financiera separados A 5 Estado de resultados integral separados B 6 Estado de cambios en el patrimonio separados C 7 Estado de flujos de efectivo separados E 8 Notas a los estados financieros separados 9 Información financiera complementaria contenida en los anexos corresponde a

Anexo 1: Estados financieros al 31 de diciembre 2017 y 2016 por segmento de negocio, los cuales están compuestos por:

1. Estado de situación financiera 110 2. Estado de resultados 115 3. Estado de cambios en el patrimonio 116 4. Estado de flujo de efectivo 125

Anexo 2: Estudio de la cuenta de salario y cargas sociales por negocio y sector.

127

Anexo 3: Estudio de las cuentas de gasto por negocio y sector al 31 de diciembre de 2018.

137

Anexo 4: Segregación de las cuentas de activo fijo en: adiciones, retiros, revaluaciones de activos por cada negocio de la Compañía al 31 de diciembre de 2018.

159

Anexo 5: Estados financieros al 31 de diciembre de 2018 consolidados de segmento de energía eléctrica y generación, los cuales están compuestos por:

1. Estado de situación financiera 160 2. Estados de resultados 162 3. Estado de cambios en el patrimonio 163 4. Estado de flujo de efectivo 164

Anexo 6: Estado de situación Financiera auditado de Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II.

165

Anexo 7: Ajuste y Reclasificaciones de Auditoría. 167 Anexo 8: Hoja de trabajo de ajustes y reclasificaciones.

168

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Notas a los estados financieros separados

Al 31 de diciembre 2018

(con cifras correspondientes periodo 2017) (Expresadas en colones costarricenses)

Nota 1. Entidad que reporta

La Empresa de Servicios Públicos de Heredia (ESPH) fue creada originalmente por la Ley No.5889 “Ley Constitutiva de la ESPH” del 1 de abril de 1976, posteriormente con fecha 26 de mayo de 1998 se emitió la Ley No.7789 “Transformación de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia”, mediante la cual se transforma ESPH en una sociedad anónima de utilidad pública y plazo indefinido, y denominada Empresa de Servicios Públicos de Heredia Sociedad Anónima (ESPH S.A.). Conforme el artículo 34 de la Ley 7789, se deroga la Ley No. 5889 en lo que se oponga a la primera.

a. Prestación de servicios de la ESPH S.A

Conforme el artículo 5 de la Ley de No.7889, la Empresa gozará de plenas facultades para prestar servicios de agua potable, alcantarillado sanitario y evacuación de aguas pluviales; así como la generación, distribución, transmisión y comercialización de energía eléctrica y alumbrado público, en convenio con las Municipalidades de la provincia de Heredia incorporadas y dentro de la jurisdicción de estas entidades. Además, la Empresa podrá desempeñar esas funciones en forma directa, por medio de las subsidiarias que constituya para tal efecto mediante la celebración de contrataciones o alianzas con entidades de reconocido prestigio tecnológico y financiero.

b. Entidad sometida al derecho privado

Conforme el artículo 8 de la Ley de No.7889, la Empresa y sus subsidiarias, en el giro normal de sus actividades, estarán sometidas al Derecho privado. En esta medida, se entienden excluidas, expresamente, de los alcances de la Ley N.º 7494, Contratación administrativa, de 2 de mayo de 1995; la Ley de planificación nacional, N.º 5525, de 2 de mayo de 1974, la Ley para el equilibrio financiero del Sector Público, N.° 6955, de 24 de febrero de 1984, y la Ley de administración financiera de la República y presupuestos públicos, N.º 8131, de 18 de setiembre de 2001, y sus reformas, excepto de los artículos 57 y 94, y de los respectivos Reglamentos; además, del artículo 3 de la Ley constitutiva del Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados, N.º 2726, de 14 de abril de 1961.

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c. Control institucional

Conforme el artículo 8 de la Ley de No.7889, la Contraloría General de la República, la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos ejercerán sus facultades legales sobre la sociedad, bajo la modalidad de control posterior. Asimismo, en materia de gestión operativa de los servicios a cargo de la Empresa, la Contraloría General de la República ejercerá funciones de fiscalización.

d. Ley General de Control Interno No.8292 de 4 setiembre del 2002 y artículos que

aplican a ESPH

Artículo 1: Ámbito de aplicación de la Ley

Esta Ley establece los criterios mínimos que deberá observar la Contraloría General de la República y los entes u órganos sujetos a su fiscalización, en el establecimiento, funcionamiento, mantenimiento, perfeccionamiento y evaluación de sus sistemas de control interno.

Artículo 3: Facultad de promulgar normativa técnica sobre control interno.

La Contraloría General de la República dictará la normativa técnica de control interno, necesaria para el funcionamiento efectivo del sistema de control interno de los entes y de los órganos sujetos a esta Ley. Dicha normativa será de acatamiento obligatorio y su incumplimiento será causal de responsabilidad administrativa. La normativa sobre control interno que otras instituciones emitan en el ejercicio de competencias de control o fiscalización legalmente atribuidas, no deberá contraponerse a la dictada por la Contraloría General de la República y, en caso de duda, prevalecerá la del órgano contralor.

Artículo 9: Órganos del sistema de control interno

La administración activa y la auditoría interna de los entes y órganos sujetos a esta Ley, serán los componentes orgánicos del sistema de control interno establecido e integrarán el Sistema de Fiscalización Superior de la Hacienda Pública a que se refiere la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República.

e. Inversión permanente en Compañía subsidiaria

La Compañía subsidiaria, la Empresa Hidroeléctrica Los Negros S.A., es una entidad controlada por la ESPH, S.A. (Casa Matriz). El control existe cuando la Casa Matriz tiene el poder para gobernar las políticas financieras y operativas de una entidad, obteniendo beneficios de sus actividades. En la determinación de ese control, los derechos de voto que son actualmente ejercidos, son tomados en consideración.

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Nota 2. Marco legal aplicable a la ESPH, S.A.

En materia de aspectos financieros, seguidamente se presenta un detalle de los asuntos más importantes que afectan a la ESPH, S.A. y que provienen leyes, decretos y resoluciones: Nota a. Ley Constitutiva de la ESPH No. 5889 del 1 de abril de 1976

Art. 9 Propiedad de las fincas con fuentes de captación del acueducto de Heredia 4

Art. 10 Derechos de otras municipalidades no adheridas a la ESPH S.A. 21 b. Ley de Transformación de la ESPH No. 7889 del 26 de mayo de 1998

Art. 3 Activos y pasivos que forman el patrimonio de la ESPH S.A. 21

Art. 5 Prestación de servicios de la ESPH S.A. 1

Art. 6 Atención a los requerimientos del público 12

Art. 7 Autorización para constituir las sociedades mercantiles 11

Art. 8 Entidad sometida al derecho privado y al control institucional 1

Art. 9 Aplicación de la ley de expropiaciones y autorización para uso de áreas públicas 12

Art. 10 Autorización para préstamos y celebración de convenios con entes públicos 15

Art. 13 Capitalización de las utilidades netas 3.u

Art. 14 Sobre las tarifas que cobra la Empresa 3.g

Art. 15 Facultad de la empresa para establecer alianzas estratégicas 11

Trnst VI Obligación de asumir el Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP) 3.p c. Ley 7583 de la ARESEP del 5 de setiembre de 1998. Art 5 funciones de la ARESEP 7 d. Reglamento para dotaciones del 14 de enero de 2008 3.q e. Ley General de Control Interno No. 8292 del 4 de setiembre de 2002 1 f. Resolución R-066-2005 del MINAE para la concesión de aprovechamiento de las aguas 27.d g. Ley No. 4275 del 14 de diciembre de 1968 del Fondo de retiro, Ahorro y Préstamo 3.p h. Oficio No.1154 DEEF 93 del 2 de setiembre de 1993, del SNE tablas de depreciación 3.e i. Metodología para la Revaluación de los activos del SNE en el mes de setiembre 1989 3.e j. Oficio GGC 091/2009 del Ministerio de Hacienda sobre Impuesto de Renta 3.v

Nota 3. Resumen de las principales políticas contables

a. Bases de presentación de los estados financieros

La situación financiera y los resultados de operación se presentan con base a:

Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF, NIC) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y sus interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de ese Consejo. Estas normas han sido adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos (CCPCR).

Decreto No. 33950-H publicado en la Gaceta el 6 de setiembre de 2007 sobre el “Reglamento para Funcionamiento de la Caja Única”, para el registro de la subvención gubernamental para el Plan de Saneamiento Ambiental. En nota 3-o se explica el tratamiento contable que proviene de este Decreto.

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El estado de flujo de efectivo se realiza por el método directo.

Las cuentas por cobrar y por pagar internas se presentan por separado (no compensadas).

b. Período contable

El período económico en el que se registran las transacciones de la ESPH S.A., se inicia el 1 de enero de cada año y concluye 31 de diciembre de cada año, al final de cada año se realiza el cierre anual.

c. Moneda y transacciones en monedas extranjeras

Los registros contables de la Empresa se llevan en colones. La Empresa registra sus transacciones en monedas extranjeras, al tipo de cambio de venta del mes correspondiente y al determinar la situación financiera y el resultado de sus operaciones, ajusta los activos y pasivos en monedas extranjeras, al tipo de cambio vigente a la fecha de dicha determinación. Las diferencias cambiarias resultantes se aplican a los resultados del período en que ocurren.

d. Regulaciones cambiarias

El Banco Central de Costa Rica (BCCR) es la entidad encargada de la administración del Sistema Bancario Nacional y de regular la paridad de la moneda de curso legal con el valor de otras monedas. Los tipos de cambio de compra y venta son establecidos por las instituciones financieras autorizadas del país de acuerdo con la oferta y demanda del mercado y con la supervisión del BCCR. Al 31 de diciembre 2018 y 31 de diciembre 2017, el tipo de cambio del BCCR, se estableció en ¢604.39 y ¢611,75 (¢566,42 y ¢572,56 en el 2017), por US$1,00 para la compra y venta de divisas respectivamente.

e. Propiedad, planta y equipo

El formato de presentación del Estado se Situación Financiera presenta la partida de activo fijo como su principal componente, ya que es la partida fundamental para la prestación de servicios y la fuente generadora de ingresos.

f. Costo y depreciación

La propiedad, planta y equipo se registran al costo de adquisición del activo, las ganancias o pérdidas en la venta o retiro de activos se registran en el periodo que ocurren. Los costos por mantenimiento, reparaciones y reemplazos menores son cargados al gasto en el periodo que ocurre. La depreciación se calcula con base en las tasas establecidas por la ARESEP y con base en la vida útil estimada del respectivo activo por el método de línea recta, sobre el valor de costo deduciendo el valor residual estimado.

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Las tasas mencionadas provienen del oficio No.1154-DEEF-93 del 2 de setiembre de 1993, del Lic. Arturo Moreno Quirós, del Departamento de Estudios Económicos Financieros del Servicio Nacional de Electricidad (actualmente ARESEP) a la ESPH sobre revisión tablas de depreciación, para los servicios de electricidad, alumbrado público, acueductos y alcantarillado sanitario; posteriormente mediante oficio 400-DIAA de 2012 octubre de 2012 fueron actualizadas algunas variaciones en la vida útil de ciertas clases de activos.

Al 31 de diciembre de 2018 los años de depreciación son las siguientes:

V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec.

Terrenos 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Edificios Y Estructuras 50 1,90% 50 1,90% 50 1,90% 0 0,00% 50 1,90%

Embalses Y Obras Civil 40 2,38% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 40 2,38%

Postes, Torres Y Accesorios 40 2,38% 35 2,71% 0 0,00% 40 2,38% 40 2,38%

Líneas Distribución Aéreas Bt 40 2,25% 30 3,00% 0 0,00% 40 2,25% 40 2,25%

Transformadores Para Distribucion 35 2,71% 35 2,71% 0 0,00% 0 0,00% 35 2,71%

Luminarias Y Accesorios 15 6,00% 15 6,00% 0 0,00% 0 0,00% 15 6,00%

Contadores Eléctr. E Hidrómetros (Equipo De Medición) 35 2,57% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 35 2,57%

Caminos Y Puentes 35 2,57% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Equipo De Bombeo 10 9,50% 0 0,00% 10 9,50% 0 0,00% 10 9,50%

Equipo De Cómputo 5 20,00% 5 20,00% 5 20,00% 5 20,00% 5 20,00%

Equipo De Comunicación 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00%

Equipo De Generación 40 2,25% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 40 2,25%

Equipo De Laboratorio Y Medidores 10 9,00% 0 0,00% 10 9,00% 0 0,00% 10 9,00%

Equipo De Mantenimiento Vías Públicas 7 14,29% 0 0,00% 7 14,29% 7 14,29% 7 14,29%

Equipo De Misceláneo 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00%

Equipo De Subestación Reductora 30 3,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 30 3,00%

Instalaciones Alumbrado Público En Parques Públicos 0 0,00% 50 1,90% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Instalaciones En Predios De Consumidores 35 2,71% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Equipos Y Herramientas Mayores 5 18,00% 5 18,00% 5 18,00% 5 18,00% 5 18,00%

Mobiliario Y Equipo De Oficina 10 9,00% 10 9,00% 10 9,00% 10 9,00% 10 9,00%

Biblioteca 0 0,00% 0 0,00% 10 9,00% 0 0,00% 0 0,00%

Softw are 5 20,00% 5 20,00% 5 20,00% 0 0,00% 0 0,00%

Líneas Distribución Subterráneas Bt 40 2,25% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 40 2,25%

Equipo De Video-Vigilancia 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00%

Motocicletas 10 9,00% 10 10,00% 5 15,00% 10 9,00% 10 9,00%

Equipo De Transporte Especial 10 9,00% 10 10,00% 10 9,00% 10 9,00% 10 9,00%

Equipo De Carga Pesada 10 9,00% 10 10,00% 10 9,00% 10 9,00% 10 9,00%

Automóviles Y Pick Up 10 9,00% 10 10,00% 6 13,33% 10 9,00% 10 9,00%

Camiones Livianos 10 9,00% 10 10,00% 8 10,00% 10 9,00% 10 9,00%

Otros Equipos De Medición 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00%

Equipos Informáticos En Arrendamiento 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 5 20,00% 0 0,00%

Líneas Distribución Aéreas Mt 40 2,25% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Líneas Distribución Subterráneas Mt 40 2,25% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Equipos Y Dispositivos De Seccionamiento Aereos 40 2,25% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Equipos Y Dispositivos De Seccionamiento Subterráneo 40 2,25% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Distribución Alumbrado Público Administración General GeneraciónTelecomunicacionesPartidas Contables

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Cambio de política respecto al tratamiento de la depreciación de la flotilla vehicular. En el año 2012, según oficios CO.112-2012-R y RF-114-2012-R, se recomendó y aprobó el cambio en la política contable con respecto al registro de la depreciación de los bienes correspondientes a la partida de Vehículos, de forma tal que a partir del año 2013 dicho costo se empezó a registrar directamente al gasto y a revelarse de forma adecuada en la partida “Gastos por Depreciación” la totalidad de importes relacionados con dicho rubro, cumpliendo con lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera, en NIC 16 “Información a revelar”, inciso vii: la depreciación. Con lo anterior se eliminó la práctica de distribuir la depreciación junto a los demás costos propios de la flotilla, tales como combustible, mantenimiento, seguros, etc., entre las diversas actividades en las que estos fueron participes durante cada periodo.

i. Reevaluación

La Empresa realiza reevaluaciones anualmente a sus activos fijos de acuerdo con los lineamientos establecidos en la “Metodología para la Revaluación de Activos” aprobada por el por el Departamento de Estudios Económicos-Financieros del Servicio Nacional de Electricidad (actualmente ARESEP) en el mes de setiembre de 1989. Dicha metodología requiere especificar los activos adquiridos en moneda local (componente local) y los activos adquiridos en moneda extranjera (componente externo) y aplicar un índice compuesto, que considera los siguientes parámetros:

V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec.

Terrenos 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Edif icios Y Estructuras 50 1,90% 50 1,90% 50 1,90% 0 0,00%

Embalses Y Obras Civil 40 2,38% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Colectores 0 0,00% 50 2,00% 0 0,00% 0 0,00%

Hidrantes Y Previstas 40 2,00% 0 0,00% 0 0,00% 40 2,00%

Fuentes De Captación 50 2,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Pozos De Producción 20 5,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Tuberías De Agua Potable 20 5,00% 0 0,00% 0 0,00% 20 5,00%

Tanques De Almacenamiento Y Distribución De Agua 40 2,38% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Contadores Eléctr. E Hidrómetros (Equipo De Medición) 8 11,25% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Equipo De Bombeo 10 9,50% 10 9,50% 0 0,00% 0 0,00%

Equipo De Captación Y Producción 10 10,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Equipo De Cómputo 5 20,00% 5 20,00% 5 20,00% 5 20,00%

Equipo De Comunicación 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00%

Equipo De Generación 0 0,00% 40 2,25% 0 0,00% 0 0,00%

Equipo De Laboratorio Y Medidores 10 9,00% 10 9,00% 0 0,00% 0 0,00%

Equipo De Mantenimiento Vías Públicas 7 14,29% 7 14,29% 0 0,00% 7 14,29%

Equipo De Misceláneo 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00%

Equipos Y Herramientas Mayores 5 18,00% 5 18,00% 5 18,00% 5 18,00%

Mobiliario Y Equipo De Oficina 10 9,00% 10 9,00% 10 9,00% 10 9,00%

Softw are 5 20,00% 5 20,00% 5 20,00% 0 0,00%

Puntos De Servicio Alcantarillado Sanitario 0 0,00% 40 2,50% 0 0,00% 0 0,00%

Válvulas Hidráulicas 20 5,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Macromedidores 8 11,25% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Cajas De Inspección De Alcantarillado Sanitario 0 0,00% 50 1,90% 0 0,00% 0 0,00%

Equipo De Video-Vigilancia 10 10,00% 10 10,00% 0 0,00% 0 0,00%

Motocicletas 5 15,00% 5 15,00% 5 15,00% 5 15,00%

Equipo De Transporte Especial 8 10,00% 8 10,00% 8 10,00% 8 10,00%

Equipo De Carga Pesada 10 9,00% 10 9,00% 10 9,00% 10 9,00%

Automóviles Y Pick Up 6 13,33% 6 13,33% 6 13,33% 6 13,33%

Camiones Livianos 8 10,00% 8 10,00% 8 10,00% 8 10,00%

Otros Equipos De Medición 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00% 10 10,00%

Agua Potable Agua Residual Tarifa Hidrica HidrantesPartidas Contables

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a. Índice de Precios al Consumidor de Ingresos Medios y Bajos del Área Metropolitana de San José para los activos de Energía Eléctrica, Alumbrado Público y Planta General; así como el índice de la construcción para los activos de Acueducto y Alcantarillado.

b. Índice de Precios al Consumidor de los Estados Unidos de América publicado por el Fondo Monetario Internacional en su documento Estadísticas Financieras Internacionales.

c. Tipo de cambio del dólar con respecto al colón, corresponde al tipo de cambio libre interbancario, establecido por el Banco Central de Costa Rica.

En el año 2014, de conformidad a lo estipulado en la NIC 16 “Propiedad, Planta y Equipo” e igualmente en la NIC 13 Valor razonable, se solicitó un análisis a las Unidades Estratégicas de Negocios con relación a los equipos y bienes que dadas sus características y condiciones deban ser susceptibles al proceso de revaluación anual. De este insumo se determinó que los bienes incorporados en las familias de: Equipo de Medición, Luminarias, Equipo de Transportes, Mobiliario y Equipo de Oficina, no son sujetos al proceso de revaluación anual, para ello se consideraron los siguientes factores: Los cambios en los materiales de fabricación y construcción. Su exposición a diferentes condiciones ambientales, lugares donde están instalados y usados

(factores como tierra, sol, calor, lluvia, humedad). Lugares por donde transitan y su uso constante (equipo de transporte). Cambios y avances en la tecnología. Desgaste por su uso continuo. Planes de sustitución permanentes de estos equipos (equipo de medición, luminarias y

equipos de transporte. A partir del año 2016, no se aplicó el proceso de revaluación de activos en vista que los índices de precios al Consumidor suministrados por el INEC presentaron una variación de 0.77% con respecto al año anterior, porcentaje que se considera poco representativo, adicionalmente se están gestionando acciones con la finalidad de determinar una metodología apropiada para el cálculo del valor realizable según lo normado en las NIIF. Durante el ejercicio económico correspondiente al periodo 2017, se contrató a una firma para que diseñe una metodología que permita establecer el valor razonable a los bienes que componen los sistemas de distribución. Al 31 de diciembre 2017, se cuenta con el estudio, actualmente, la metodología está en proceso de análisis, revisión para su posterior presentación y aprobación de la Administración Superior y aval del ente regulador.

ii. Capitalización del superávit por reevaluación

El superávit por reevaluación se puede transferir directamente a las utilidades acumuladas conforme los activos se utilizan y se deprecian o cuando la entidad se desapropie del activo (retiro o venta). Esta transferencia no generara ninguna afectación en el estado de resultados integral.

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g. Valuación de inversiones en valores Las inversiones en títulos valores se mantienen registrados como disponibles para la venta, por lo que son valuadas a valor de mercado. Las inversiones en títulos valores se registran al costo más los rendimientos obtenidos

h. Cuentas por cobrar de corto plazo Las cuentas por cobrar de corto plazo se registran al costo, menos una estimación para cuentas de dudoso cobro. Dicha estimación se registra sobre los servicios facturados de energía eléctrica, alumbrado público, acueducto y alcantarillado sanitario. Lo anterior de conformidad con los porcentajes de asignación establecidos por la Unidad de Comercialización. Estos porcentajes son revisados por las Unidades Estratégicas de Negocios, respectivas.

i. Inventarios de materiales y suministros Los inventarios están valuados al costo y están registrados bajo el método de costos promedios. La Administración presenta la cuenta de inventario segregada en corto y largo plazo en sus estados financieros, en la porción presentada como largo plazo corresponde a los artículos que no han tenido movimiento en el último año. La Administración no realiza estimaciones por obsolescencia y lento movimiento de inventarios por que tienen como política rematar los bienes que hayan sido determinados como obsoletos en los estudios realizados por los respectivos negocios. Los mismos inician su remate en su precio de costo, la diferencia entre el valor de venta y el costo es llevado a una cuenta de resultado llamada "Perdida en venta y retiro de Inventario" o "la cuenta de ingresos extraordinarios".

j. Inversiones permanentes Las inversiones en el capital de otras empresas se llevan al costo a la fecha la participación se detalla cómo sigue:

Empresa Patrimonio

total Porcentaje de Participación

Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A. 3,159,916,246 60%

Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II (4,319,033,062) 100%

k. Planta Hidroeléctrica Tacares El valor de dicha planta se registra al costo, conforme el plazo de la concesión con el INCOFER (nota 13) se deprecia a 20 años y se presenta en el Estado de Situación Financiera dentro de otros activos.

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El registro contable de una concesión estatal se rige por la Interpretación CINIIF 12 sobre acuerdos de Concesión de Servicios, la cual forma parte de las NIIF. Solo cuando el contrato de concesión cumple ciertas condiciones establecidas en el alcance de ese pronunciamiento, se puede reconocer un activo intangible o un activo financiero. Las condiciones del contrato con el INCOFER para la rehabilitación y concesión de la Planta Tacares cumplen con las condiciones establecidas en la CINIIF 12.

l. Cuenta por cobrar a largo plazo a la Tesorería Nacional Cuenta por cobrar a largo plazo a la Tesorería Nacional por el Proyecto de Saneamiento Ambiental y que se rige por el Decreto No.33950-H. El deudor de esta cuenta por cobrar a largo plazo es la Caja Única del Estado administrada por la Tesorería Nacional y se origina por una subvención gubernamental para el Plan de Saneamiento Ambiental. El registro contable de dicha subvención se rige por el Decreto No.33950-H publicado en la Gaceta el 6 de setiembre de 2007 y que estableció el “Reglamento para Funcionamiento de la Caja Única”. Conforme el artículo 1 de dicho reglamento, la organización y funcionamiento de la Caja Única del Estado es regulada por la Tesorería Nacional, seguidamente se presenta un resumen de los aspectos establecidos de origen contable:

Aspecto establecido

Tratamiento contable

Los saldos existentes en la cuenta de caja única (CCU) se registran como activos.

El saldo pendiente de cobro, por ser un activo, se presenta como una cuenta por cobrar de largo plazo.

Desde el momento en que los recursos son acreditados en la cuenta de caja única, deben ser considerados como un ingreso por aporte directo del Gobierno.

Este aspecto se aplica conforme el aspecto c. siguiente.

Si al final del año no se han utilizado los ingresos, se reflejan como un superávit y pueden ser incorporados en el periodo presupuestario siguiente.

Al final del año los ingresos se reflejan conforme los montos recibidos de la Tesorería en el año y los montos pendientes de cobro se reflejan dentro de la cuenta de pasivos "ingresos diferidos del gobierno". De esta manera, al final del año, la cuenta por cobrar a largo plazo a la Tesorería Nacional debe ser igual al ingreso diferido del gobierno (ver nota 12).

El Decreto no establece ningún aspecto contable para cuando se empiezan a gastar los fondos en las actividades que conlleva el Proyecto de Saneamiento Ambiental (usualmente obra en proceso, gastos, etc.), ni la necesidad de registrar los activos correspondientes (punto a, anterior) al valor razonable.

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Adicionalmente y con fecha 15 de marzo de 2009 la Tesorería Nacional hizo una presentación para la ESPH basada en el Decreto 33950-H, conforme dicha presentación: Los recursos líquidos pertenecen al titular de la cuenta y la Tesorería Nacional es depositario

y mantiene sus recursos en el Banco Central Los fondos no tienen vencimiento, son de la entidad titular hasta que los requiera. Están a su disposición de conformidad con la programación de caja que el titular define. La Tesorería no puede limitar la utilización de los recursos. Existe posibilidad de enfrentar gastos no programados inicialmente por el titular de los

fondos”. Es importante mencionar que el carácter de largo plazo de la cuenta por cobrar nace por lo mencionado en segunda viñeta anterior y por otros aspectos que se citan en la nota 12.

m. Deuda – Costos de financiamiento Durante el periodo de construcción de las obras, los gastos por intereses y comisiones relacionadas con los préstamos vigentes son registrados con cargo al costo de la obra. Una vez se concluye la construcción del activo, dichas erogaciones se registran contra los resultados del periodo.

n. Depósitos en garantía Los depósitos en garantía se registran de acuerdo con los montos en efectivo recibidos de los abonados al solicitar su servicio de energía eléctrica.

o. Ingreso diferido por traspaso de instalaciones En el párrafo 6, de la CINIIF 18 Transferencias de activos provenientes de clientes, la cual entró en vigencia a partir del 1 de julio de 2009, establece lo siguiente: “5. Entran dentro del alcance de esta interpretación los acuerdos por los que una entidad

recibe de un cliente un elemento de propiedad planta y equipo que deba utilizar para conectar al cliente a una red o para proporcionarle un acceso continuo al suministro de bienes y servicios, o para ambas cosas”.

“20. Si se identifica, como parte del acuerdo, la existencia del derecho a un servicio

continuo, el periodo durante el cual se reconocerá el ingreso de actividades ordinarias por ese servicio, se determinará generalmente en función de las condiciones del acuerdo con el cliente. Si el acuerdo no especifica un periodo, el ingreso de actividades ordinarias se reconocerá durante un periodo no mayor que la vida útil del activo transferido utilizado para proporcionar el servicio continuo”.

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La ESPH, S.A., aplicó esta normativa a partir del 1 de julio de 2009, desde entonces los sistemas y obras de infraestructura recibidos de entidades urbanizadoras al solicitar la interconexión de los servicios públicos se registran como “Ingreso por Traspaso de Instalaciones”, importe que será diferido a lo largo de la vida útil del activo recibido, los bienes recibidos de entidades urbanizadoras hasta el 30 de junio de 2009 fueron registrados como aportes patrimoniales.

p. Prestaciones legales La legislación laboral requiere el pago de auxilio de cesantía al personal despedido sin justa causa, por pensión o por muerte, equivalente a dos tercios de mes por cada año de servicio continuo. La ESPH, S.A. registra como gasto por prestaciones legales y traspasa mensualmente los fondos correspondientes al Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP). Este Fondo es una entidad creada bajo el decreto ejecutivo número 4275, del 14 de diciembre de 1968 y cuyo propósito es cubrir el pago de las prestaciones legales de los empleados. i. Resumen de aspectos de Ley No.4275 del 14 de diciembre de 1968 Fondo de Retiro, Ahorro

y Préstamo (FRAP) de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A.

El Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP) de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A., fue constituido mediante la Ley número 4275, la cual fue publicada el 14 de diciembre de 1968, por un plazo indefinido, como entidad adjunta a la ESPH, S.A. y administrada por la misma entidad. El objetivo principal del Fondo es dotar a la ESPH, S.A. de un fondo para afrontar el pago de las prestaciones legales del personal que labora para dicha Empresa, contar con un fondo de retiro para el personal que deja de laborar para la ESPH, S.A. así como brindar a los funcionarios de la Empresa la posibilidad de tener acceso a créditos para ayudar a satisfacer sus necesidades personales, así como sus necesidades de vivienda.

El Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP), es financiado principalmente a través de los aportes de los empleados de ESPH, S.A. que voluntariamente se afilian al Fondo. También se financia por el aporte de la Empresa, el cual es del porcentaje correspondiente al auxilio de cesantía. Los aportes de ESPH, S.A. al FRAP son del 8% (7% + 1 %) del salario ordinario del personal que labora para la misma Empresa. Los aportes de los empleados afiliados al FRAP equivalen al 5% o al 7%del salario ordinario, siendo estos un ahorro de los trabajadores.

El Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP), no posee personería jurídica propia por lo que como entidad no puede actuar a su nombre. La personería la posee la ESPH, S.A. y en vista de ello sus activos tales como cuentas bancarias, inversiones y garantías de los préstamos están a nombre de la misma Empresa. Existe una contabilidad para el FRAP separada de la contabilidad de la ESPH, S.A. y se emiten estados financieros auditados al final de cada año.

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ii. Obligación de la ESPH, S.A. de asumir el Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo

Conforme la Ley de Transformación de la ESPH No.7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el Transitorio VI, que la nueva sociedad asumirá, en forma total, el Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo que hasta la fecha ha venido operando en la Empresa, de manera que este continuará normalmente con sus funciones. En tal sentido, se convalidan y mantienen los deberes y derechos que surjan de la operación del Fondo, desde la entrada en vigencia de la Reforma Decreto Ley de creación de JASEH, No. 4275 de 10 de diciembre de 1968.

q. Aportes patrimoniales

El registro contable de la cuenta de Aportes Patrimoniales se efectúa de acuerdo al valor razonable asignado por la ESPH, S.A. a los sistemas y obras de infraestructura recibidos de entidades urbanizadoras. Dichos bienes se reciben al solicitar la interconexión de los servicios públicos y al cancelar una inversión solidaria para las obras de infraestructura. Ambos conceptos están establecidos en el “Reglamento para las Dotaciones de Servicios a Urbanizaciones, Fraccionamientos y Condominios, Extensiones de Redes y su Financiamiento, de la ESPH S.A.” publicado en la gaceta No.9 del 14 de enero de 2008 y conforme el reglamento anterior publicado en Gaceta del 1 de agosto de 2005.El reglamento citado menciona lo siguiente: “Artículo 66 Interconexión: El Propietario (de entidades urbanizadoras), podrá solicitar la

interconexión con los sistemas de la Empresa, asumiendo por su propia cuenta el valor de ésta. Las obras de infraestructura interna del proyecto pasarán sin costo alguno a propiedad de la Empresa (ESPH S.A.) por el hecho mismo de la interconexión de los servicios, para lo cual las UEN (Unidades Estratégicas de Negocios) de Acueductos y Energía Eléctrica, lo comunicarán tanto a la Contabilidad, como a la UEN de Comercialización, para que se hagan los registros contables y para que se proceda a brindar los servicios, previa consulta a Asuntos Jurídicos.

Artículo 19 Inversiones solidarias: Las inversiones solidarias requeridas para obras de

infraestructura externas al proyecto necesarias para abastecer de los servicios a los diferentes proyectos habitacionales podrán ser canceladas, tanto en dinero efectivo, como mediante aporte de bienes muebles o inmuebles requeridos para la obra correspondiente, o en su caso aplicados al valor de ésta.”

Para el caso de los sistemas recibidos con motivo de la interconexión de los servicios públicos, éstos son traspasados sin costo alguno a la ESPH, S.A. mediante un contrato con el Urbanizador. El contrato establece que tanto la Administración como el mantenimiento de estos sistemas quedan a cargo de la Empresa, la cual a cambio de los recursos recibidos se compromete a dar mantenimiento preventivo y permanente a los activos construidos. La mayor parte de los aportes patrimoniales corresponden a sistemas recibidos por interconexión.

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La Gerencia ha considerado que la naturaleza de esta cuenta, corresponde a transacciones que se relacionan con los propietarios de la ESPH S.A., en el sentido de que son obras de infraestructura de las urbanizaciones nuevas que desarrollan Empresas privadas dentro de la zona geográfica donde opera cada municipalidad socia de la ESPH, S.A. (nota 20) y por lo tanto son aportaciones de los socios. A partir de julio de 2009 el registro contable de estas transacciones se realiza según la interpretación CINIIF 18.

r. Reservas Legales El registro contable de la cuenta reservas legales, es producto de la aplicación del artículo 143 del código de comercio de Costa Rica el cual indica lo siguiente “De las utilidades netas de cada ejercicio anual deberá destinarse un cinco por ciento (5%) para la formación de un fondo de reserva legal, obligación que cesará cuando el fondo alcance el veinte por ciento (20%) del capital social”.

s. Reconocimiento de ingresos Los ingresos por los servicios que presta la ESPH, S.A. (nota 1) se reconocen por el método de devengado, con base en los consumos individuales que se determinan por la lectura de los medidores y que son facturados a los abonados. Estos consumos de servicios se facturan a cada abonado de acuerdo con las tarifas fijadas por la ARESEP. Conforme el Artículo 14 de la Ley No.7889 del 26 de mayo de 1998, las tarifas que cobre la Empresa o cualquiera de las subsidiarias que brinden servicios públicos regulados, serán aprobadas por la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos (ARESEP). En todas las tarifas que se le aprueben a la Empresa o a alguna de sus subsidiarias, se contemplará un componente de inversión que garantice el desarrollo y el crecimiento normal de sus actividades.

t. Reconocimiento de costos y gastos Se utiliza el principio contable de devengado para el reconocimiento de los costos y gastos. Se consideran como gasto todos aquellos costos no capitalizables, en que incurre la empresa como resultado de sus actividades. Estas erogaciones se registran como costos y gastos en el momento en que se hace traspaso de dominio del bien o se recibe el servicio.

u. Ingresos y gastos de periodos anteriores. Dentro de las partidas de ingresos y gastos se tienen clasificados en cuentas especificas los rubros cuyo valor no es representativo (US$3,000), las cuales se detectan uno o varios periodos posteriores a que se dio el hecho generador. Lo anterior con el propósito de revelar adecuadamente este tipo de transacciones para efectos tarifarios, fiscales y además para mantener el superávit limpio. Estas partidas se presentan en los resultados integrales, formando parte del costo de operación y en la cuenta ajustes de periodos anteriores.

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v. Capitalización de las utilidades netas Conforme la Ley de Transformación de la ESPH No.7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el Artículo 13 que la ESPH, S.A. está obligada a capitalizar las utilidades netas que obtenga por las actividades realizadas de modo directo, así como por las utilidades recibidas de sus subsidiarias.

w. Impuesto sobre la renta

Con fecha 13 de abril del 2009 el Lic. Carlos Chacón Bolaños, del Ministerio de Hacienda, le dirige a la ESPH, S.A. el Oficio GGC 091/2009. Conforme dicho documento, la ESPH, S.A. está afecta al impuesto sobre la renta, según lo establecido Ley 7722 Sujeción de Instituciones Estatales al Pago de Impuesto sobre la Renta. El hecho generador y la base imponible debe aplicarse conforme a dicha Ley, de manera tal que se graven los excedentes generados por la empresa, una vez que se aplique la deducción de los costos, gastos útiles y reservas de inversión o fondos de desarrollo, necesarios y pertinentes para producirlos, conforme al artículo 1 de dicha ley. Supletoriamente, para lo no contemplado en la Ley 7722, deberá aplicarse la Ley del Impuesto sobre la Renta No. 7092, según criterio de la Dirección General de Tributación del 31 de julio de 2008.

x. Contingencias legales Las contingencias surgen de sucesos pasados y no se reconocen como pasivos ya sea porque no es probable que para su cancelación se produzca una salida de recursos; o porque la existencia de la obligación será confirmada sólo por la ocurrencia o la falta de ella de uno o más hechos futuros inciertos, mismos que no están por completo bajo el control de la entidad. Las contingencias se establecen de acuerdo a la probabilidad de ocurrencia, con base a los criterios de los asesores legales. Si la valoración de la contingencia revela que es probable una pérdida económica y el importe del pasivo puede ser medido con fiabilidad será registrado en los estados financieros.

Nota 4. Propiedad, planta y equipo

Al 31 de diciembre 2018 y 2017 la partida propiedad, planta y equipo se presenta de la siguiente manera:

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Al 31 de diciembre de 2018 Costo Depreciación acumulada

costo

Revaluación Depreciación acumulada revaluación

Total

Sistema de captación ¢ 3,212,786,583 (1,333,350,810) 3,632,050,688 (2,791,806,375) 2,719,680,086

Sistema de distribución Acueducto 18,549,392,418 (7,358,293,209) 14,245,701,955 (12,498,475,314) 12,938,325,850

Sistema de bombeo 4,139,861,194 (645,477,578) 962,902,711 (541,543,701) 3,915,742,626

Sistema de almacenamiento 2,589,592,508 (387,664,089) 2,101,325,694 (969,956,278) 3,333,297,835

Administración acueducto 2,160,974,304 (537,850,944) 217,547,065 (208,128,931) 1,632,541,494

Sistema red colectora 3,829,756,729 (932,688,156) 1,028,182,664 (859,795,894) 3,065,455,343

Sistema de tratamiento 2,151,631,286 (252,507,322) 1,695,656,665 (250,305,756) 3,344,474,873

Administración alcantarillado sanitario 533,312,231 (169,959,408) 5,396,706 (4,377,419) 364,372,110

Sistema de generación carrillos 563,051,814 (198,598,141) 754,220,313 (580,962,266) 537,711,720

Sistema de distribución Energía Eléctrica 28,371,749,306 (6,477,482,791) 18,406,794,760 (9,932,850,143) 30,368,211,132

Sistema de generación Los Negros 3,303,410,717 (988,931,189) 1,788,799,591 (568,729,147) 3,534,549,972

Sistema de generación Tacares 131,204,980 (62,220,928) 3,897,397 (3,683,185) 69,198,264

Sistema de generación Los Negros 2 400,081,155 (5,712,369) 21,575,450 (115,282) 415,828,954

Sistema de generación Eólica el solar 36,670,407 (25,973,732) 5,118,539 (3,424,252) 12,390,962

Administración Generación 47,895,413 (34,069,357) 21,374,633 (19,284,593) 15,916,096

Administración energía eléctrica 2,022,296,818 (1,174,022,684) 629,673,448 (539,876,764) 938,070,818

Sistema de alumbrado 3,145,726,653 (1,050,688,501) 1,259,157,309 (1,139,451,697) 2,214,743,764

Administración alumbrado público 34,832,026 (21,739,176) 2,452,507 (1,747,281) 13,798,076

Gestión ambiental 438,492,626 (4,209,176) 281,853,004 (2,639,459) 713,496,995

Administración Tarifa Hídrica 82,039 (12,547) 0 0 69,492

Administración Planta general 4,221,076,514 (1,775,564,182) 1,480,274,389 (687,993,650) 3,237,793,071

Sistema de distribución Hidrantes 1,766,697,499 (253,344,085) 143,825,287 (80,255,559) 1,576,923,142

Administración Hidrantes 8,019,357 (1,851,938) 4,989,570 (3,304,170) 7,852,819 Sistema de distribución Telecomunicaciones

5,942,957,151 (1,763,742,922) 68,515,421 (48,903,218) 4,198,826,432

Administración Telecomunicaciones 66,178,078 (4,654,325) 136,083 (136,083) 61,523,753

Obras en proceso 7,616,302,490 0 0 0 7,616,302,490

Activos fuera de operación 118,581 (13,053) 0 0 105,528

Total ¢ 95,284,150,877 (25,460,622,612) 48,761,421,849 (31,737,746,417) 86,847,203,697

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Al 31 de diciembre de 2017 Costo Depreciación acumulada

sobre el costo

Revaluación Depreciación acumulada revaluación

Total

Sistema de captación ¢ 3,131,763,004 (1,237,115,937) 3,643,619,290 (2,659,536,493) 2,878,729,864 Sistema de distribución Acueducto 17,362,881,063 (6,921,208,088) 15,810,985,273 (13,756,676,268) 12,495,981,980 Sistema de bombeo 2,578,885,418 (533,106,026) 962,597,665 (528,263,809) 2,480,113,248 Sistema de almacenamiento 2,065,061,824 (334,224,397) 2,101,421,056 (928,654,467) 2,903,604,016 Administración acueducto 1,806,360,957 (665,603,274) 374,186,552 (355,149,346) 1,159,794,889 Sistema red colectora 3,848,809,684 (840,514,093) 1,077,782,448 (863,163,908) 3,222,914,131

Sistema de tratamiento 1,573,171,582 (214,324,544) 1,695,656,665 (234,806,899) 2,819,696,804

Administración alcantarillado sanitario 430,345,005 (118,152,898) 5,606,834 (4,041,465) 313,757,476 Sistema de generación carrillos 539,762,954 (186,614,348) 770,983,406 (583,194,194) 540,937,818 Sistema de distribución Energía Eléctrica 27,214,666,011 (5,778,404,372) 18,570,562,125 (9,643,317,222) 30,363,506,542

Sistema de generación Los Negros 3,250,154,519 (902,188,505) 1,783,176,777 (516,227,076) 3,614,915,715

Sistema de generación Tacares 105,214,087 (49,053,165) 4,147,147 (3,569,700) 56,738,369 Sistema de generación Los Negros 2 398,718,059 (440,272) 21,529,961 (69,792) 419,737,956

Sistema de generación Eólica El Solar 36,670,407 (22,306,295) 5,118,539 (2,843,353) 16,639,298

Administración Generación 5,002,764 (3,072,873) 7,906,354 (5,742,923) 4,093,322

Administración energía eléctrica 2,112,181,818 (1,144,515,937) 730,099,530 (634,099,729) 1,063,665,682

Sistema de alumbrado 2,984,143,279 (911,738,557) 1,316,921,175 (1,169,088,759) 2,220,237,138

Administración alumbrado público 38,711,627 (21,699,319) 5,593,828 (4,385,056) 18,221,080

Gestión ambiental 425,021,012 (12,909,943) 303,657,520 (24,440,487) 691,328,102

Administración Tarifa Hídrica 235,530 (125,695) 26,421 (19,678) 116,578

Administración Planta general 4,133,330,934 (1,566,984,117) 1,509,664,174 (685,052,879) 3,390,958,112

Sistema de distribución Hidrantes 1,617,394,196 (195,019,027) 187,229,884 (106,673,239) 1,502,931,814

Administración Hidrantes 9,676,595 (1,022,934) 905,887 (126,801) 9,432,747

Sistema de distribución Telecomunicaciones 4,536,784,737 (1,124,800,312) 68,546,308 (42,030,357) 3,438,500,376

Administración Telecomunicaciones 3,856,366 (611,581) 136,083 (136,086) 3,244,782

Obras en proceso 5,235,321,596 0 0 0 5,235,321,596

Propiedad Planta y equipo 99,425,124 0 0 0 99,425,124

Activos fuera de operación 118,581 (13,053) 0 0 105,528

Total ¢ 85,543,668,733 (22,785,769,562) 50,958,060,902 (32,751,309,986) 80,964,650,087

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El movimiento de los activos durante el período se presenta así:

2018 2017

Saldo inicial ¢ 81,030,756,120 76,437,716,659

Adquisiciones, adiciones y mejoras (1) 11,623,706,582 11,907,347,147

Depreciación al costo del periodo (4,319,197,321) (3,782,665,352)

Revaluaciones de activos 156,776,569 321,386,164

Depreciación revaluado del periodo (1,080,253,407) (1,111,184,542)

Retiros al costo en el periodo (1) (4,264,205,332) (4,661,584,970)

Retiros depreciaciones al costo en el periodo 1,592,004,387 1,376,458,511

Retiros de revaluaciones en el periodo (2,353,415,619) (1,950,890,793)

Retiros depreciaciones revaluadas en el periodo 2,080,050,826 1,485,004,427

Aumento de las obras en proceso 9,342,349,196 12,148,824,815

Capitalización de obras (6,961,368,304) (11,205,761,979)

Saldo final ¢ 86,847,203,697 80,964,650,087

(1) Presentan los traslados entre centros de costos En la nota 14 se presenta información sobre los activos dados en garantía.

Superávit por revaluación

En cumplimiento con las disposiciones del informe DFOE-AE-IF-03-2015 de la Contraloría General de la República del 7 de abril 2015, inciso 4.5 donde se dispuso:

“Elaborar el procedimiento de control que permita mantener conciliada la cuenta por superávit de revaluación con el respectivo valor revaluado. En este sentido, realizar los ajustes que resulten precedentes”.

Seguidamente se incorpora la respectiva conciliación:

Activos: 2018 2017

Activo revaluado al costo ¢ 48,761,421,852 50,958,060,902

Depreciación acumulada activo revaluado (31,737,746,414) (32,751,309,991)

Total activo revaluado neto 17,023,675,438 18,206,750,911

Patrimonio: 2018 2017

Superávit por revaluación al inicio 18,206,750,911 19,492,929,527

Activos revaluados dados de baja (102,822,066) (174,994,074)

Depreciación de activo revaluado (1,080,253,407) (1,111,184,542)

Total superávit por revaluación ¢ 17,023,675,438 18,206,750,911

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Atención a los requerimientos del público Conforme la Ley de Transformación de la ESPH No.7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el artículo 6 inciso que le corresponde a la ESPH, S.A. solucionar los requerimientos de energía eléctrica, alumbrado público, agua potable, alcantarillado pluvial y sanitario, otros servicios públicos y servicios de telecomunicaciones, infocomunicaciones y otros en convergencia necesarios para el desarrollo, en las condiciones apropiadas de cantidad, calidad, regularidad y eficiencia. Aplicación de la Ley de expropiaciones y autorización para el uso de vías y áreas públicas Conforme la Ley de Transformación de la ESPH No.7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el Artículo 9, que cuando la Empresa requiera para el cumplimiento de sus objetivos un bien inmueble cuya adquisición o afectación no pueda obtener directamente en forma consensual, podrá solicitar, ante las autoridades competentes, la aplicación de la Ley de Expropiaciones, Ley No. 7495, de 3 de mayo de 1995; para este efecto se tendrá por justificada la utilidad pública de la adquisición forzosa. Además, con los mismos fines queda facultada para utilizar las vías públicas y demás áreas destinadas al servicio público, para instalar líneas de conducción y distribución de energía eléctrica y agua potable; así como para evacuar aguas pluviales y servidas, con arreglo a las regulaciones legales y reglamentarias que rigen la materia. Propiedad de las fincas con fuentes de captación del acueducto de la ciudad de Heredia Conforme la Ley Constitutiva de la ESPH No.5889 del 1 de abril de 1976, se menciona en el artículo 9, que la Municipalidad del cantón central de Heredia, conservará la propiedad de las fincas inscritas actualmente a su nombre en donde se encuentran las fuentes de captación del acueducto de la ciudad de Heredia y estará obligada a ceder sin costo alguno a la "Empresa" todos los derechos necesarios para que ésta pueda cumplir a cabalidad sus fines. La "Empresa", mantendrá y conservará los bienes que reciba en la mejor forma. Proyecto GIS-SAF En el período 2013, fue puesto en producción el módulo auxiliar GIS, el cual trabaja en línea con el Sistema Administrativo Financiero (SAF), fue necesario el desarrollo e implementación de mejoras a los sistemas, para lograr una adecuada funcionabilidad en línea de las interfaces de los sistemas y módulos involucrados en la totalidad de transacciones procesadas (GIS y SAF (módulos ordenes de trabajo, inventarios y activos fijos). Adicionalmente fue puesto en producción el sistema GIS para el servicio de Aguas Residuales, con ello a la fecha todos los negocios se encuentren trabajando en producción, igualmente es importante indicar que los activos reconocidos al capitalizar las órdenes de inversión durante el período 2013, 2014 y 2015 han sido completamente identificados en el sistema de Identificación Geográfica.

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Estado actual del proyecto GIS- SAF Estado actual del Sistema Identificación Geográfica: 1. Al 31 de diciembre de 2016 se concluyó la segregación de activos fijos para todas las

familias que conforman la partida de Propiedad, Planta y Equipo de la ESPH, S.A., y que formaban parte de este proyecto.

2. Los activos que fueron reconocidos como parte integral de la partida Propiedad, Planta y

Equipo, los cuales fueron generados producto de las capitalizaciones de obras de inversión fueron identificados en el Sistema de Identificación Geográfica, (están vinculados en los sistemas GIS-SAF).

Capitalización de Activos Fijos que se encuentran fuera de Operación De conformidad a lo estipulado en la NIC 16, en el año 2014 se procedió a capitalizar la inversión realizada mediante las órdenes de trabajo específicas Nos. INV-108-32-03-82-2013, INV-108-35-03-7-2013 y INV-108-32-03-55-2014. Al respecto, se indica que estos activos no se encuentran en funcionamiento, debido a gestiones interpuestas por la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, así como pronunciamiento de la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos en contra de la ESPH S.A., por su parte la ESPH, S.A. interpuso un proceso ante el Contencioso Administrativo, el cual está pendiente de resolver. Al 31 de diciembre del 2018 aún se está a la espera de audiencia preliminar.

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PLACA NOMBRE ACTIVO IMPORTE ORDEN DE TRABAJO NOMBRE OTC ESPECIFICA

41-000026 Cable Potencia Alum 1/0 Awg, Epr Al 100%, 1/3 Neutro, 35kv ¢ 3,778,665 INV-108-32-03-82-2013 Instalación acometida en Industria BATCA

41-000025 Cable Cobre Forrado 1/0 Con Aislamiento Epr 35000 Kv 9,613,324 INV-108-32-03-82-2013 Instalación acometida en Industria BATCA

41-000029 Cable Cobre Forrado 1/0 Con Aislamiento Epr 35000 Kv

155,173,369 INV-108-35-03-7-2013 Extensión de líneas primarias para Centro

Corporativo Belén

04-015116 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide


Corporativo Belén

04-015115 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide


Corporativo Belén

05-003019 Conductor De Aluminio 394.5 Mcm Aaac 10,342,429 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial

05-003018 Conductor De Aluminio 3/0 Aaac 1 1,560,414 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial

04-015246 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide 878,485 INV-108-32-03·55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial

04-015259 Poste Concreto 17 Mts 16 Cm Cúspide 1,361,748 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial


04-015257 Poste Concreto 17 Mts l6 Cm Cúspide 1,361,748 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial





04-015252 Poste Concreto 17 Mts 16 Cm Cúspide 1,361,748 INV-108-32-03·55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial



04-015249 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide 878,485 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial




04-015244 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide 878,485 INV-108·32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial






¢ 208,262,266

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Importante mencionar que la Planta de Generación “Jorge Manuel Dengo”, salió de operación el 22 de setiembre 2017, a consecuencia de las lluvias torrenciales que azotaron el sector de Carrillos donde se ubica el inmueble, producto de la situación se inundó la Casa de Máquinas y eso ocasionó serios daños, provocando que a la fecha toda la planta se encuentre inactiva. Los activos corresponden a: Turbinas, Generadores; Transformadores, Banco de baterías, Rectificadores, Tablero de media tensión, Tablero de automatización y control. La Planta de Generación “Jorge Manuel Dengo” dio inicio de operaciones desde el año 1951 y hasta el año 2017 se mantenía operando con una capacidad de 2.5 megas por lo que a la fecha presentaba una antigüedad importante, por ende la empresa tenía entre sus planes la remodelación de la misma. Debido a los daños antes mencionados se tomó la decisión técnica de adelantar el proceso de remodelación y repotenciación de la planta en lugar de invertir en reparaciones de los equipos actuales, por lo que se inició el proceso de adjudicación para la remodelación de la cual quedó definida desde diciembre de 2017. Tanto para el periodo 2018 y 2019 se incluyó dentro del plan presupuestario los recursos necesarios para la compra de los nuevos equipos. Se espera que dicha planta entre de nuevo en operación a en diciembre 2019 con una capacidad de producción de 4.2 mega.

Nota 5. Efectivo y equivalentes de efectivo

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 la partida de efectivo y equivalentes de efectivo, se presenta de la siguiente manera:

2018 2017 Cajas y fondos fijos ¢ 5,250,000 7,050,000 Cuentas corrientes 3,798,178,846 3,094,727,420 Total efectivo ¢ 3,803,428,846 3,101,777,420

Inversiones a Corto plazo 2,615,908,432 3,181,844,793

Total de efectivo y equivalente de efectivo ¢ 6,419,337,278 6,283,622,213

Nota 6. Inversiones en títulos valores

Al 31 de diciembre el portafolio de inversión se presenta de la siguiente manera:

2018 2017 Depósitos a corto plazo ¢ 2,615,908,432 3,181,844,793

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El saldo anterior se detalla de la siguiente forma:


Descripción Rendimiento Vencimiento Saldo CDP Banco Popular colones Fijo 07/1/2019 ¢ 694,151,855 Fondo de Inversión BP $ Variable A la vista 39,452,355 Fondo de Inversión Banco Popular ¢ Variable A la vista 248,120,561 BCT Sociedad de Fondos de Inversión Variable A la vista 1,634,183,661

¢ 2,615,908,432


Descripción Rendimiento Vencimiento Saldo CDP Banco Popular colones Fijo 02/01/2018 ¢ 526,195,932 Fondo de Inversión BNCR Variable A la vista 685,912,617 Fondo de Inversión BPDC Variable A la vista 1,969,736,244

¢ 3,181,844,793

Aquellas inversiones que posean un vencimiento menor a tres meses o que se mantengan a la vista se clasifican como equivalentes de efectivo.

Nota 7. Cuentas por cobrar

Al 31 de diciembre las cuentas por cobrar se presentan de la siguiente manera:

2018 2017

Cuenta por cobrar por servicios (a) ¢ 4,213,350,845 2,066,203,334 Cuentas por cobrar diversas (b) 1,893,752,526 1,798,588,980 Total ¢ 6,107,103,371 3,864,792,314

(a) Las cuentas por cobrar por servicios se detallan como sigue:

2018 2017 División de energía eléctrica ¢ 939,373,515 938,358,187 División de alumbrado público 24,015,063 21,601,828 División de acueducto 304,236,945 213,539,883 División de alcantarillado sanitario 55,561,055 33,098,364 Impuesto de ventas por cobrar 41,608,930 36,134,581 Tarifa hídrica por cobrar 6,967,832 5,329,220 Hidrantes por cobrar 11,794,888 8,955,119 Telecomunicaciones por cobrar (3) 3,017,572,168 973,889,315 Total cuentas por cobrar (1) 4,401,130,396 2,230,906,497 Estimación para incobrables (2) (187,779,551) (164,703,163) Total ¢ 4,213,350,845 2,066,203,334

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(1) La antigüedad de la cuentas por cobrar por servicios se detalla como sigue

Antigüedad 2018 Porcentaje 2017 Porcentaje

Sin vencer ¢ 2,440,564,651 84% 1,876,577,507 84%

Hasta 30 días 590,787,858 6% 142,093,958 6%

Hasta 60 días 751,881,909 1% 26,977,156 1%

Hasta 90 días 409,484,112 0% 10,160,436 1%

Más de 90 días 208,411,866 8% 175,097,440 8% ¢ 4,401,130,396 100% 2,230,906,497 100%

(2) Los movimientos de la estimación de cuentas a cobrar son los siguientes:

2018 2017 Saldo al inicio ¢ 164,703,163 152,710,828 Gasto del periodo 23,076,388 11,992,335 Total ¢ 187,779,551 164,703,163

(3) El aumento a la cuenta de Telecomunicaciones corresponde a atrasos en uno de los

clientes más importantes por la prestación de servicios administrados dichos pagos se registraron a partir del mes de enero de 2019.

(b) Las cuentas por cobrar diversas se detallan como sigue

2018 2017 Otras instituciones ¢ 436,432,669 696,905,086

Varias 1,263,694 1,865,149

Cuentas por cobrar judiciales 69,194,188 71,941,432 Arreglos de pago por servicios 176,753,751 127,363,093 Funcionarios y empleados 12,713,694 12,351,945

Agencias recaudadoras 1,672,749 576,463

Daños a instalaciones de la empresa 7,065,292 2,981,332 Internas (ver nota 31) 1,188,656,489 884,604,480 Total ¢ 1,893,752,526 1,798,588,980

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Antigüedad de la cuentas por cobrar diversas se detalla como sigue

Antigüedad 2018 Porcentaje Sin vencer ¢ 1,163,448,189 61%

Hasta 30 días 6,064,319 0%

Hasta 60 días 13,037,333 0%

Hasta 90 días 10,710,065 0%

Más de 90 días (1) 700,492,620 39% ¢ 1,893,752,526 100%

(1) En aumento en la antigüedad de cuentas por cobrar corresponde a dividendos y

cuentas por cobrar por servicios públicos que se dan entre negocios, retenciones del 2% sobre hacienda y los procesos en cobro judicial.

Antigüedad 2017 Porcentaje Sin vencer ¢ 1,350,845,926 75%

Hasta 30 días 139,016,934 8%

Hasta 60 días 55,037,841 3%

Hasta 90 días 54,715,845 3%

Más de 90 días 198,972,434 11% ¢ 1,798,588,980 100%

Funciones de la ARESEP

Conforme el Artículo 5 de la Ley 7593 de la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP) del 5 de setiembre de 1996, la ARESEP fijará precios y tarifas de los servicios públicos; además, velará por el cumplimiento de las normas de calidad, cantidad, confiabilidad, continuidad, oportunidad y prestación óptima. Los servicios públicos corresponden a:

a. Suministro de energía eléctrica en las etapas de generación, trasmisión, distribución y comercialización.

b. Suministro del servicio de acueducto y alcantarillado, incluso el agua potable, la recolección, el tratamiento y la evacuación de las aguas negras, las aguas residuales y pluviales, así como la instalación, la operación y el mantenimiento del servicio de hidrantes.

c. Riego y avenamiento, cuando el servicio se presta por medio de una empresa pública o por concesión o permiso.

Los incisos anteriores corresponden a los servicios que se relacionan con la ESPH, S.A. Mediante las resoluciones #RIE-25-2018, RIE-26-2018, RIE-27-2018, del 20 de marzo del 2018, se aprobaron por costos propios para Distribución de E.E. y Generación de E.E. los siguientes incrementos tarifarios, según corresponde:

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TIPO DE TARIFA

RIE-27-2018

TARIFA T-RE Tarifa Residencial

Por consumo de energía (kWh)Bloque de 0 a 30 kWh Cargo Fijo ¢ 2 065,20 ¢ 2 043,00 ¢ 2 015,10 ¢ 1 901,40

Bloque 31-200 kWh Cada kWh ¢ 68,84 ¢ 68,12 ¢ 67,17 ¢ 63,38

Bloque mayor a 200 kWh kWh adicional ¢ 89,00 ¢ 88,08 ¢ 86,85 ¢ 81,95

TARIFA T-CO Tarifa Comercio y Servicios

Clientes consumo exclusivo energía

Consumo de Energía < 3000 kWh Cada kWh ¢ 94,94 ¢ 93,95 ¢ 92,64 ¢ 87,41

Clientes consumo energía y potencia

Consumo de energía < 3000 kWhBloque 0 a 3000 kWh Cargo fijo ¢ 160 200,00 ¢ 158 550,00 ¢ 156 330,00 ¢ 147 510,00

Bloque mayor a 3000 kWh Cada kWh ¢ 53,40 ¢ 52,85 ¢ 52,11 ¢ 49,17

Por consumo potencia (kW)Bloque 0-10 kW Cargo fijo ¢ 86 716,70 ¢ 85 815,60 ¢ 84 614,50 ¢ 79 840,10

Bloque mayor a 10 kW Cada kW ¢ 8 671,67 ¢ 8 581,56 ¢ 8 461,45 ¢ 7 984,01

TARIFA IN Tarifa Industrial

Clientes consumo exclusivo energía







TARIFA T-CS Tarifa Preferencial Carácter Social

Clientes consumo exclusivo de energía







Tarifa TMT: Media Tensión

Por consumo de energía (kWh)Período Punta Cada kWh ¢ 62,89 ¢ 62,24 ¢ 61,37 ¢ 57,91

Período Valle Cada kWh ¢ 32,03 ¢ 31,70 ¢ 31,26 ¢ 29,50

Período Noche Cada kWh ¢ 26,09 ¢ 25,82 ¢ 25,47 ¢ 24,03

Por consumo de potencia (kW)Período Punta Cada kW ¢ 10 538,44 ¢ 10 428,94 ¢ 10 282,97 ¢ 9 702,75

Período Valle Cada kW ¢ 7 322,32 ¢ 7 246,23 ¢ 7 144,82 ¢ 6 741,67

Período Noche Cada kW ¢ 4 879,95 ¢ 4 829,24 ¢ 4 761,66 ¢ 4 492,98

RIE-25-2017

TARIFAS VIGENTES ESPH, S.A.

ACTIVIDAD DISTRIBUCIÓN - ENERGÍA ELÉCTRICA

ALCANCE DIGITAL Nº 60 (20/03/2018)

RESOLUCIONES RIE-26 y 27-2018

Cos. Sin Comb.

Rige desde el

01/01/2019 al

31/12/2019

Cos. Sin Comb.

Rige desde el

01/01/2020

Cos. Con Comb.

Rige desde el

01/04/2018 al

30/06/2018

Cos. Sin Comb.

Rige desde el

01/04/2018 al

31/12/2018

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Nota 8. Inventarios

Los inventarios están compuestos por materiales, repuestos y suministros que se utilizan para la construcción de las obras en proceso y para el mantenimiento o reparación de las plantas de distribución, alumbrado, acueducto y alcantarillado. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 los inventarios se mostraban de la siguiente manera: 2018 2017 Inventario de materiales y suministros ¢ 2,691,628,872 2,525,201,229 Inventario en tránsito 517,387 1,707,270 Total 2,692,146,259 2,526,908,499 Inventario de materiales y suministros (largo plazo) 1,090,756,469 1,045,612,332 Total ¢ 3,782,902,728 3,572,520,831

TIPO DE TARIFA

TARIFA T-SD VENTAS AL SERVICIO DE DISTRIBUCIÓN

ESPH Cada kWh ¢ 12,10 ¢ 13,50

Rige a partir

del

01/01/2019

RIE-026-2019


TARIFAS DE ACCESO A LAS REDES DE DISTRIBUCIÓN DE ESPH, S.A.

ALCANCE DIGITAL Nº60 (20/03/2018)

RESOLUCIÓN RIE-026-2018

RIE-026-2018

Rige desde el

01/04/2018 al

31/12/2018

TIPO DE TARIFA

TARIFA T-SD VENTAS AL SERVICIO DE DISTRIBUCIÓN

Por consumo de energía (kWh)

Período Punta Cada kWh ¢ 63,43 ¢ 64,67

Período Valle Cada kWh ¢ 47,35 ¢ 48,28

Período Noche Cada kWh ¢ 31,05 ¢ 31,65

RIE-010-2017

Rige a partir del

1/04/2018 al

31/12/2018


ACTIVIDAD GENERACIÓN - ENERGÍA ELÉCTRICA

ALCANCE DIGITAL Nº60

RESOLUCIÓN RIE-025-2018 (20/03/2018)

Rige a partir

01/01/2019

RIE-010-2018

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Nota 9. Pagos anticipados

Al 31 de diciembre los pagos realizados por anticipado se presentan de la siguiente manera:

2018 2017 Seguros ¢ 127,135,113 118,184,285 Intereses 11,288,663 11,173,553 Otros 146,504,688 93,838,680 Total ¢ 284,928,464 223,196,518

Nota 10. Intereses acumulados por cobrar

Al 31 de diciembre los intereses acumulados por cobrar se presentan de la siguiente manera:

2018 2017 Intereses sobre inversión ¢ 21,524,033 17,074,407 Intereses sobre convenios 21,306,104 19,075,208 Total ¢ 42,830,137 36,149,615

Nota 11. Inversiones permanentes

Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A.

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 la ESPH, S.A. es dueña de 51,000 acciones comunes y nominativas de US$50 cada una (US$2,550,000) de la Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A (EHLN S.A), lo cual representa una participación de 60.00% en su capital accionario. El 40% restante pertenece a Inversiones Nerja de San José, S.A. (NERJA). El objetivo principal de la EHLN, S.A. es el aprovechamiento hidroeléctrico integral de la cuenca de los Ríos Caño Negro, Frijoles, Raudales y Jala piedras, y mantenimiento y explotación comercial del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros en todas sus etapas.

Convenio Privado de Accionistas entre NERJA y la ESPH, S.A. del 21 de marzo de 2003

La inversión fue realizada conforme al “Convenio Privado de Accionistas entre NERJA y la ESPH, S.A. del 21 de marzo de 2003, mediante el cual se constituyó la EHLN, S.A. Conforme al convenio:

Se establece que la EHLN, S.A. suscribiría un contrato de construcción del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros, el cual se canceló por la modalidad de suma alzada y por un monto de US$17,590,255, dicho monto incluyó: mano de obra, todos los gastos relacionados con la adquisición de materiales, equipos, herramientas, gastos generales, imprevistos, administración, ganancia del constructor y cargas sociales entre otros.

La EHLN, S.A., será la propietaria del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros. A los 20 años de operación comercial del proyecto, el plazo de la alianza estratégica vencerá (es decir en el año 2026) y la ESPH S.A., adquirirá sin costo adicional alguno, la totalidad de las acciones de la EHLN S.A.; sin que ésta última desaparezca jurídicamente ni que pierda la propiedad del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros.

- 36 -

En el cumplimiento de sus fines la EHLN S.A. podrá alquilar el Proyecto a terceros o subcontratar su operación, mantenimiento, administración y su operación.

El proyecto tendrá una capacidad de potencia instalada de 17 MW y su costo total se

estima en la suma de US$22,009,255, el cual es financiado por medio de un préstamo con el Banco Centroamericano de Integración Económica por un valor de US$18,330,255.46 y el resto por recursos propios.

Para el mes de abril de 2006 se concluyó la obra en construcción. La formalización del Convenio Privado de Accionistas, tiene su fundamento en los siguientes Artículos de Ley No.7889 “Transformación de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia”:

Artículo 7: Autorización para constituir las sociedades mercantiles

“La Empresa queda autorizada para constituir las sociedades mercantiles que considere necesarias para su mejor organización y el cumplimiento eficiente de los fines públicos asignados. Cuando se trate de sociedades creadas para prestar un servicio público y en las que la Empresa deba aportar sus derechos de titular de concesiones de servicios públicos, la participación de la Empresa deberá ser mayoritaria……”

Artículo 15: Facultad de la Empresa para establecer alianzas estratégicas

“La Empresa queda facultada para establecer alianzas estratégicas con personas de derecho público o privado, siempre que estas últimas tengan como mínimo el cincuenta y uno por ciento (51%) de capital costarricense y sus participantes extranjeros posean prestigio técnico y moral reconocidos por la Universidad Nacional, con el propósito de financiar, invertir y desarrollar los proyectos necesarios para brindar los servicios que le han sido encomendados….”

Otros contratos Adicionalmente y en relación con el contrato privado entre accionistas se firmaron los contratos que se detallan seguidamente y que se resumen en la nota 35:

(1) Contrato de arrendamiento entre ESPH, S.A. y EHLN, S.A. del 17 de marzo de 2004. (2) Contrato de préstamo con el BCIE del 23 de abril de 2004. (3) Fideicomiso de Garantía entre EHLN, el BNCR y el BCIE del 26 mayo de 2004. (4) Resolución R-066-2005 del MINAE para la concesión de aprovechamiento de aguas de

los ríos Caño Negro, Raudales y Frijoles del 18 de marzo de 2005. (5) Contrato de Fideicomiso entre la ESPH, S.A. y el BNCR del 5 de abril de 2005. (6) Contrato de Financiamiento entre la EHLN, S.A. y la ESPH, S.A. del 13 de diciembre

de 2005 para la adquisición de equipo electromecánico.

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El saldo al 31 de diciembre 2018 y 2017 se presenta de la siguiente manera:

Monto original de la inversión ¢ 1,420,234,876 Devolución Aporte Adicional (257,635,380) Valor en libros de la inversión ¢ 1,162,599,496

Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II

ESPH, S.A. promovió la construcción del proyecto Hidroeléctrico Los Negros II; como parte de su proceso de expansión de la generación de energía eléctrica, con una capacidad instalada de 27.8 MW y una producción anual proyectada de 127 GW-HR al año.

ESPH, S.A. constituyó un Fideicomiso firmado con Bancrédito como Fiduciario con el fin de desarrollar el proyecto Hidroeléctrico Los Negros II; para lo cual el Fiduciario deberá lograr el financiamiento correspondiente y realizar todas las acciones necesarias para construir el proyecto y ponerlo en operación.

El financiamiento del proyecto, es por un monto total de US$120 millones; constituido por los costos de construcción (US$90 millones), más la adquisición del proyecto a sus dueños anteriores, con los costos pre operativos ($30 millones), mediante el contrato firmado entre Bancrédito, los bancos acreedores (Banco Nacional de Costa Rica, Banco de Costa Rica y Banco Popular y de desarrollo comunal) con la fianza subsidiaria de la ESPH, S.A. en su etapa pre operativa. ESPH, S.A. firma un contrato de arrendamiento con el Fideicomiso, en el cual la Fecha de inicio del arrendamiento, se establece a partir del 13 marzo de 2015, por un periodo de 36 meses después del cierre financiero, bajo las condiciones en que este se encuentre.

La construcción del proyecto, se realizó de acuerdo lo planificado, sin embargo, las obras de interconexión con el ICE, específicamente la construcción del módulo de interconexión en la subestación Mogote, sufrio un atraso sustancial, debido a diversas causas. Se estima que la interconexión definitiva con la subestación Mogote se realice en mayo de 2019.

Producto de los atrasos en la construcción de la ampliación del módulo, en la subestación Mogote, la fase final de pruebas del equipo electromecánico; se encuentra detenida desde el 6 de agosto de 2017 y en relación con el Contrato de Construcción se establece en la cláusula vigésima segunda: suspensión temporal de la obra, se firma un acuerdo de términos aplicables, durante el periodo de construcción de manera que la constructora mantenga el equilibrio Financiero al que tiene derecho.

Descripción del mandato

Solución a la gestión de pagos como resultado de la suspensión de las actividades para la conexión definitiva y la ejecución de la solución alterna para la planta PH Los Negros II, sea conectada comercialmente anticipado la conexión definitiva. Esta solución alternativa son una serie de condiciones de instalación, control y monitoreo que en conjunto proporciona un camino alterno a la salida de generación de la planta, por ello; no corresponde a lo establecido dentro del fideicomiso del proyecto.

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Alcance del Mandato La ESPH, S.A. aportará un máximo de US$4,000,000 con el fin de solventar, los costos asociados de la suspensión y la ejecución de la solución alternativa, que comprende la adquisición de los equipos necesarios o el alquiler de los mismos, de los estudios de instalación, coordinación y sus labores de instalación para la adecuada instalación, con esto la ESPH, S.A. solventa un sobrecosto al Fideicomiso evitando la no producción del proyecto y por ende posibles incrementos en los costos de la cuota de arrendamiento. Consideraciones del mandato 1- La liquidación de este mandato, se debe realizar bajo la presentación de las facturas de todos

los bienes y servicios aportados a la suspensión y la adquisición de equipos y los servicios requeridos para el cumplimiento de este alcance hasta el periodo de finalización del contrato de arrendamiento del Fideicomiso y se convertiría en aporte patrimonial de parte de ESPH, S.A. al Fideicomiso y liquidado al final del periodo de los 14 años.

2- Con base en el contrato de supervisión y gerencia técnica, entre la ESPH, S.A. y el Fideicomiso todas las compras y gestiones relacionadas a este mandato, serán avaladas y autorizadas por la Gerencia Técnica.

3- Dentro de la liquidación final, el Fideicomiso deberá entregar a la ESPH, S.A. todos los activos adquiridos bajo este mandato y que no sean necesarios para la conexión definitiva, ya que no constituyen activos financiados, por los acreedores(Bancos), dentro de los 14 años de la vigencia del contrato de arrendamiento, con ello; se garantiza no solo la entrada anticipada, sino también cualquier eventualidad que pueda sufrir durante la operación del proyecto y sus implicaciones económicas que esto puede provocar.

Según se establece en el acuerdo de Junta Directiva No. 066 del 20 de marzo del 2018, la composición de la cuenta se compone de los siguientes documentos:

Documento Fecha Monto Monto en

Dólares

137611 16/04/2018 ¢ 567,000,000 US$ 638,136

137948 10/05/2018 1,707,240,000 2,824,732

¢ 2,274,240,000 US$ 3,462,868

La Planta Hidroeléctrica inició operaciones en abril de 2018, realizando previamente pruebas a partir del 13 hasta el 31 de marzo de 2018.

Al 31 de diciembre del 2018 El Negocio de Generación presenta pérdidas en sus resultados, los cuales se generan raíz de la entrada en operación de la Planta Hidroeléctrica los Negros 2. Las principales causas son que al entrar el operación esta Planta, se debe de pagar un arrendamiento, el cual se estimó para efectos tarifarios en US$1,133,000 por mes y en la realidad es de US$1,300,000. La variación entre lo estimado y lo real genera un desequilibrio económico en el negocio, ya que la tarifa asignada no contempla el monto real y consecuentemente no da los recursos necesarios.

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Ante esta situación la ESPH procedió a presentar la liquidación tarifaria del año 2017 y luego la liquidación tarifaria del año 2018, para que finalmente se presente un nuevo estudio tarifario y así corregir todos los déficit a través de la tarifa y así lograr de nuevo el equilibrio económico de este negocio con forme la ARESEP resuelva, se aplican los movimientos. Adicionalmente, la ESPH, está tramitando un crédito de largo plazo, con el fin de comprar esta Planta Hidroeléctrica y eliminar el fideicomiso actual, en buscar de evitar nuevas desviaciones que atenten contra el equilibrio económico del Negocio. Este crédito s estima se formalice en el mes de Agosto 2019.

Nota 12. Proyecto de saneamiento ambiental

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 el registro contable de este Proyecto se refleja así:

Nota 2018 2017 Por cobrar a largo plazo - Tesorería Nacional(1) 25 ¢ 2,151,189,876 2,696,703,744

Ingreso diferido del Gobierno(1) 18 2,151,189,876 2,696,703,744 Ingresos - Proyecto Saneamiento Ambiental (2) 26 545,513,905 348,660,996 Gastos - Proyecto Saneamiento Ambiental (2) 41,547,415 287,259,531

(1) El movimiento del periodo se detalla a continuación:

2018 2017 Saldo inicial ¢ 2,696,703,744 3,045,364,740 Movimiento del periodo (a) (545,513,868) (348,660,996) Saldo final (ver nota 18) ¢ 2,151,189,876 2,696,703,744

(a) Corresponden a los recursos dados por el gobierno en Caja única del Estado para el

Proyecto Saneamiento Ambiental y compra de terreno.

(2) En el mes de junio de 2016 se recibió la transferencia Nº. #299969 por la suma de ¢357,246,672.05 correspondiente al giro realizado por Caja Única, Tesorería Nacional, Ministerio de Hacienda, para la adquisición de terreno adquirido en San Isidro de Heredia, Proyecto Saneamiento Ambiental, inscrito en folio real 4-247379-000, plano catastro h-1058457-2006 área de la propiedad 23.369,00 m2, factura # 0001 y asignado como activo ESPH, S.A., bajo el consecutivo 01-000075.

En setiembre de 2017 se adquirió por la suma de ¢61,401,463.85 el terreno finca 4-27853-000, Área en metros cuadrados 377,51, ubicado en la zona de Barreal de Heredia, 300 metros al noroeste de la sede de Revisión Técnica Vehicular (RITEVE) de Lagunilla, dicha compra fue declarada de interés público y será utilizado para la construcción de una estación de Bombeo de Aguas Residuales para el proyecto de Alcantarillado Sanitario y Tratamiento de Aguas Residuales, todo de conformidad al Acuerdo de Junta Directiva 088-2017 del 4 de abril de 2017.

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El Proyecto de Saneamiento Ambiental, es una respuesta del Gobierno y la ESPH, S.A. a la necesidad que tienen los principales cantones de Heredia para el tratamiento de las aguas con el fin de eliminar el riesgo de contaminación de mantos acuíferos y ríos, principalmente por el uso de tanques sépticos. El costo estimado del proyecto es de US$180 millones; para el financiamiento del proyecto, la ESPH, S.A. recibirá del Gobierno de la República una donación de US$30 millones, los cuales se destinarán al diseño y construcción de una planta de tratamiento de gran dimensión, y el saldo restante será financiado a través de la emisión de títulos por un Fideicomiso que se suscribirá con el Banco Nacional. Durante el periodo 2010 el Gobierno aportó mediante la cuenta de la Caja Única del Estado, ¢5,312 millones de colones. En enero 2018, se formalizó el pago por la adquisición de un terreno EB-13 así como la cancelación de aranceles para la escritura del traspaso, fue adquirido con recursos provenientes de la Caja Única del Estado traspaso (cheques #54358 y 54359). El terreno corresponde a la finca N° 4-00083846, localizado en Barreal de Heredia, detrás del Río Bermúdez, distrito Ulloa, cantón Heredia, área 414,38 m2 , será utilizado para una de las principales estaciones de bombeo en Ulloa, cuya función es impulsar en las zonas bajas, las aguas residuales recolectadas en las redes hasta la Planta de Tratamiento Acueductos JD 302-2017 y JD-3692-2017. En diciembre 2018 se formalizó la adquisición varios terrenos como parte del Proyecto de Saneamiento ambiental, los cuales se detallan a continuación: 1. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº05 de San Isidro de Heredia

por la suma de costo ¢ 40.869.105,71 Número de finca 4-175306-000, escritura 152, folio real 4-175306-000, posee un área según registro de 305.05 m2, plano de catastro H-0143286-1998, localizada en 1280 m noroeste del cementerio jardines de paz, Santa Cruz De San Isidro De Heredia. El número de Activo fijo asignado es el 01-000087.

2. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº 21 de Heredia por la suma de ¢ 64.361.256,23 Número de finca 4-172596-000, escritura 153, folio real 4-172596-000, posee un área de 329 m2, está localizada frente a los juegos infantiles en el residencial Montebello, lote esquinero, Mercedes Norte De Heredia. El número de Activo fijo asignado es el 01-000088.

3. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº11 de San Isidro de Heredia por la suma de ¢ 93.676.571,48 Número de finca 4-30687, derechos 003, 004,005,006 y 007, 154, folio real 4-030687-000, posee un área de 1334 m2, está localizada de la gasolinera El Labrador San Isidro, 200 m oeste. El número de Activo fijo asignado es el 01-000089.

4. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº05 de San Isidro de Heredia por la suma de ¢ 58.721.610,85, folio real 4-175305-000, posee un área de 350.62 m2, está localizada 1280 mts noroeste del cementerio Jardines De Paz Santa Cruz De San Isidro. El número de Activo fijo asignado es el 01-000090.

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5. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº13 de San Isidro de Heredia por la suma de ¢ 79.702.677,73, folio real 4-175308-000, posee un área de 720.21 m2, plano de catastro H-142787-1998, localizada 1280 m2 noroeste del cementerio Jardines de Paz, Santa Cruz de San Isidro de Heredia. El número de Activo fijo asignado es el 01-000091. Terreno para construcción de la estación de bombeo en San Isidro de Heredia por la suma de ¢ 37.325.895,54, folio real 4-034714-000, posee un área de 645 m2, plano de catastro H-2043388-2018, localizada 200 metros noreste del Lubricentro de San Francisco de San Isidro de Heredia. El número de Activo fijo asignado es el 01-000092.

Los aspectos formales del Proyecto se basan en los siguientes documentos:

La Gaceta 239, del 7 de diciembre de 2004, en la cual está el Decreto Nº 32133-S

de declaratoria de interés público las obras requeridas para el tratamiento de las aguas residuales.

Oficio del 12 de noviembre de 2009 del Ministerio de Salud para la Contraloría

General de la República, en el cual mencionan la Ley 8691 mediante la cual se aprobó el presupuesto para el 2009, y donde se indica la transferencia de una partida por ¢4,392 millones a la ESPH, S.A. para la construcción de una planta para el tratamiento de aguas negras. En este oficio también se detalla el procedimiento seguido para declarar a la ESPH, S.A. sujeto privado idóneo para la administración de fondos públicos.

De los dos documentos anteriores se desprende la posterior donación del Gobierno para el Proyecto de Saneamiento Ambiental, conforme una certificación del Tesorero Nacional sobre que durante el año 2010 se acreditó ¢5,312 millones como una transferencia de recursos por parte del Gobierno en una cuenta de Caja Única del Estado.

Con fecha 6 de setiembre de 2007 fue publicado en la Gaceta el Decreto No. 33950-H del sobre el “Reglamento para Funcionamiento de la Caja Única”. Dicho reglamento conforme el Artículo 1, regula la organización y el funcionamiento de la Caja Única del Estado administrada por la Tesorería Nacional.

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 se ha desembolsado la suma de 2,305,969,268 y ¢2,264,421,853, respectivamente, correspondientes a actividades preliminares, las cuales incluyen el estudio de Factibilidad del Proyecto de Saneamiento Ambiental.

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Dicho monto fue registrado como gastos en los siguientes periodos:

Periodo 2012 ¢ 525,277,493 Periodo 2013 300,639,007 Periodo 2014 409,550,709 Periodo 2015 648,586,985

Periodo 2016 93,108,128

Periodo 2017 287,259,531

Periodo 2018 41,547,415

Total ¢ 2,305,969,268

El estado actual de adquisición de terrenos y servidumbres de plantas de tratamientos se resume a continuación:

Descripción Estado Nota

Terreno para PTAR de Ulloa

En posesión Confección de la Orden de Compra para la adquisición terreno CCSS.

En proceso de obtención de la escritura. Se mantienen Negociaciones extra judiciales con el propietario del terreno E.J. Montealegre LTDA y con el desarrollador Portafolio Inmobiliario S.A. (PINMSA). Se realizó la orden de compra para el derecho de la CCSS que forma parte del terreno de la PTAR de Ulloa. Se terminó la propuesta de Convenio ESPH y PINMSA, y se está a la espera de la aprobación de la administración superior de las partes.

Servidumbre Grupo Vila para PTAR de Ulloa

Escritura de constitución de servidumbre firmada

Se concluyó construcción de tubería de agua potable según acuerdo del Convenio. La instalación de tubería está finalizada y queda pendiente el cruce por río Bermúdez e instalación de válvulas y termina en enero 2015. El desarrollador del Proyecto Inmobiliario de Grupo Vila varío los diseños, por lo que el Proyecto de Saneamiento deberá ajustar sus diseños; a estas nuevas variaciones. No se ha construido aún nada y probablemente a raíz de estos cambios podrían surgir variaciones que representarían una adenda al convenio original.

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Terreno para PTAR de San Isidro

Terreno propiedad de la Empresa, con la escritura correspondiente.

Se declaró el terreno de Interés público mediante acuerdo de Junta Directiva JD-165-2015. Se realizó actualización del avalúo. Se presentó avalúo a los dueños de la propiedad. Se compró la propiedad y se realizó la escritura correspondiente a nombre de la ESPH S.A.

Servidumbre PIMA para colectores sanitarios hacia PTAR de Ulloa

Convenio firmado entre PIMA y ESPH S.A.

Convenio firmado. Se plantea la posibilidad de un nuevo convenio, pues las características del terreno fueron modificadas debido a la construcción del Centro Nacional de Congresos y Convenciones. Se encuentra lista la adenda al convenio (sobre por donde deberán pasar los servicios, cambios en las topografías, cambios en el área y nueva infraestructura presente, entre otras). Luego de esto se deberán cumplir tres pasos: Reunión entre las gerencias de las dos instituciones, reunión en el Consejo Directivo de PIMA y por último reunión ante la Junta Directiva de la ESPH, S.A. Aún se está a la espera de la aprobación de las administraciones superiores.

Terreno para estación de bombeo EB-HE 13.

Terrenos propiedad de la ESPH, S.A. con las escrituras correspondientes.

Se actualizó los avalúos de las dos propiedades necesarias para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva N° 088-2017. Se publicó en La Gaceta Alcance N° 98. Se está negociando la compra con los propietarios, ya se tienen las opciones de venta de ambos terrenos. Se hizo el trámite de compra de uno de los terrenos y se está a la espera firma del traspaso.

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Del otro terreno se está en proceso de negociación. Al avalúo del terreno se agregará una valoración de la actividad comercial que realiza el propietario actualmente ese lote. Se compraron las dos propiedades y se realizaron las escrituras correspondientes a nombre de la ESPH S.A. Se realizó el proceso de demolición y limpieza de la infraestructura presente en los terrenos, para que estén aptos para la nueva construcción.

Terreno para estación de bombeo EB-HE 11.

Negociaciones con el CONAVI y el Fideicomiso BCR San José – San Ramón. Negociaciones con Montealegre y PINMSA

El terreno ofrecido por la Municipalidad de Heredia es muy pequeño para la Estación. Se inició conversaciones con el CONAVI y el Fideicomiso BCR San José – San Ramón, para construir la Estación; en terreno expropiado por el MOPT para los peajes de su proyecto. Actualmente muestran anuencia para que SPH SA pueda utilizar este terreno para la construcción de esta Estación, mediante oficio GG-SJ-SR-2017-04-05. Se inician negociaciones para buscar la posibilidad de utilizar el terreno de E.J Montealegre y desarrollado por PINMSA para la implantación de esta estación de bombeo. El aporte del terreno para la estación es una contraprestación estipulada en el Convenio ESPH y PINMSA, y se está a la espera de la aprobación de la Administración Superior de las partes.

Terreno de EB-SI-11

Propiedad declarada de interés público. Notificada la intención de compra. Confección de la Orden de Compra para la adquisición.

Se actualizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva N° 124-2017. Publicada en La Gaceta del 19 de mayo de 2017. Se deberá expropiar.

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Se realizaron las notificaciones con la intención de compra, luego de esto y de varias reuniones sobre el Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia, los dueños están dispuestos a vender. Se realizó la Autorización de Compra y la confección de la Orden de Compra para la adquisición. Se firmó la escritura de traspaso. Ya es propiedad de la ESPH, S.A.

Terreno de EB_HE_26

Propiedad con Plano Catastrado. En espera para el proceso de confección del avalúo. Posibilidad de expropiación.

Se procedió con el levantamiento del plano catastrado, para poder solicitar el avalúo y la declaratoria correspondiente. Mediante el Oficio AMH-0005-2018 Municipalidad de Heredia propone traspaso a la ESPH, S.A. Asociación de Vecinos solicitan se reconozca los costos de la obra (planta de tratamiento) presente en el terreno municipal. Se debe realizar una investigación jurídica sobre cómo proceder en este caso. Se realizó una reunión con la comunidad de Inmaculada Concepción dueña del terreno y mencionan no estar dispuestos a traspasar el terreno a la Municipalidad quien a su vez lo traspasaría a la ESPH, S.A. Se realizó una reunión de coordinación con la Municipalidad de Heredia para unir esfuerzos. Se convocará una reunión con los vecinos y los primeros, para explicar las implicaciones legales del no traspaso del terreno a la ESPH, S.A. En última instancia se maneja la posibilidad de expropiar a los vecinos. Se encuentra a la espera de que se notifique lo resuelto en la reunión entre la Municipalidad de Heredia y los vecinos, para proceder.

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Terreno de EB_HE_27

Propiedad declarada de interés público. Notificada la intención de compra. Posibilidad de expropiación.

Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-080-2018. Publicada en La Gaceta del 2 de mayo de 2018. Se deberá expropiar. Se realizó la notificación con la intención de compra. El dueño presenta Alzheimer y la representante menciona que no está apto para vender. Se realizará una reunión con la representante, el asesor legal del PSA y el director del Proyecto, para explicar la situación. Se entregó a Gestión Jurídica el expediente para expropiar al propietario.

Terreno de EB_SI_13


Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-118-2018. Publicada en La Gaceta del 11 de junio de 2018. Se deberá expropiar. Se realizaron las notificaciones con la intención de compra, luego de esto y de varias reuniones sobre el Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia, los dueños están dispuestos a vender. Se realizó la Autorización de Compra y la confección de la Orden de Compra para la adquisición.

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Se firmó la escritura de traspaso. Ya es propiedad de la ESPH, S.A.

Terreno de EB_SI_12

Notificada la intención de compra. Posibilidad de expropiación.

Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-001-2018. Publicada en La Gaceta del 2 de febrero de 2018. Se deberá expropiar. Se realizó la notificación con la intención de compra. El dueño no respondió en el plazo establecido. Se entregó a Gestión Jurídica el expediente para expropiar al propietario.

Terreno de EB_SI_04

Propiedad declarada de interés público. Intención de compra mediante nota al Consejo Municipal. Posibilidad de expropiación.

Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-129-2018. Publicada en La Gaceta del 2 de julio de 2018. La Municipalidad de San Isidro quien es dueña del terreno se niega a cederlo o venderlo por lo que se procederá a expropiar. Se tuvo audiencia con el Consejo Municipal para explicar la situación, comentan que la ESPH la ampara la ley pero que no van a ceder tan fácilmente.

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Se encuentra a la espera de nota con respuesta sobre el traspaso del terreno por parte del Consejo Municipal. Se procederá a entregar a Gestión Jurídica el expediente para expropiar al propietario.

Terreno EB-SI-05

Propiedad declarada de interés público. Notificada la intención de compra. Confección de la Orden de Compra para la adquisición de dos de los tres terrenos. Posibilidad de expropiación del tercer terreno.

Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD- 157-2018. Publicada en La Gaceta del 21 de agosto de 2018. Se deberá expropiar. Se requieren tres terrenos para esta Estación. Se realizaron dos notificaciones con la intención de compra, luego de esto y de varias reuniones sobre el Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia, estos dos dueños están dispuestos a vender. Se encuentra en proceso de notificación del propietario pendiente. Se encuentra actualmente solicitando la confección de la Orden de Compra para la adquisición del primer terreno, actualizando el avalúo del segundo terreno y realizando la notificación del tercer terreno.

Se realizaron las tres Autorizaciones de Compra y las tres confecciones de las Órdenes de Compra para la adquisición de los tres terrenos necesarios para esta estación.

Se firmaron las tres escrituras de traspaso. Ya son propiedades de la ESPH, S.A.

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Terreno de EB_HE_21


Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno.

Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación.

Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-110-2018.

Publicada en La Gaceta del 1 de junio de 2018. Se deberá expropiar.

Se realizó la notificación con la intención de compra, luego de esto y de varias reuniones sobre el Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia, el dueño está dispuesto a vender.

Se realizó la Autorización de Compra y la confección de la Orden de Compra para la adquisición.

Se firmó la escritura de traspaso.

Ya es propiedad de la ESPH, S.A.

Terreno de EB_HE_19

Propiedad con Plano Catastrado. Pendiente el avalúo.

Se procedió con el levantamiento del plano catastrado, para poder solicitar el avalúo y la declaratoria correspondiente.

Se deberá expropiar. Se encuentra pendiente el avalúo pues no se tienen permisos de ingreso a la propiedad, luego de esto se debe realizar la declaratoria de interés público del inmueble, para notificar la intención de compra.

Se están analizado opciones de terrenos más pequeños y viables según el Estudio de Factibilidad del Proyecto.

Terreno de EB_HE_02 Terreno de EB_HE_12 Terreno de EB_HE_28

Propiedades de la Empresa, predios ya existentes con terreno suficiente para la construcción de las estaciones.

No requiere comprar ni expropiar pues son propiedades de la Empresa.

Se realizaron los croquis de ubicación de las mismas en los terrenos.

Son propiedades de la ESPH, S.A.

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PTAR: Planta de Tratamiento de Aguas Residuales.

Hechos importantes durante el desarrollo del proyecto Culminación del Estudio de Factibilidad

El 23 de abril de 2016 fue entregado por parte del consultor CACISA a la ESPH, S.A., la versión final del Estudio de Factibilidad. Actualmente se haya en fase de revisión por parte de la ESPH, S.A. Compra de la finca para la PTAR San Isidro El día 13 de mayo de 2016 se realizó el traspaso de la finca destinada a la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de San Isidro. El terreno de 2.36 hectáreas fue adquirido a la Compañía Costarricense Burón S.A., el costo de adquisición de esta propiedad fue de ¢357,246,027.05. Los fondos que se utilizaron fueron los donados por el Estado. Obtención de la Viabilidad Ambiental

El 30 de agosto de 2016 la Secretaria Técnica Nacional del Ambiente, mediante resolución RES-1596-SETENA otorga viabilidad ambiental al proyecto. El trámite fue iniciado el 23 de agosto de 2013 y le fue asignado el No. de Expediente D1-11221-2013-SETENA.

Inicio de conversaciones con el Consejo Nacional de Concesiones para considerar la posibilidad de una ejecución bajo la figura de Concesión de obra Pública

# Día Tema 1 13 de octubre de 2016 Presentación del Proyecto a la Junta directiva del CNC

2 03 de noviembre de 2016 Reunión con Manuel Serrano en la DAID, inicio de coordinación y preparación del convenio

3 23 de noviembre de 2016 Reunión con Manuel Serrano en la DAID, seguimiento para la preparación del convenio

4 08 de noviembre de 2016 Reunión interna para revisar el convenio 5 09 de noviembre de 2016 Reunión interna para revisar el convenio

6 10 de noviembre de 2016 Reunión con Manuel Serrano en la DAID, seguimiento para la preparación del convenio

7 15 de noviembre de 2016 Continuar revisando internamente el convenio

8 21 de noviembre de 2016 Planeación interna de presentación ante el CNC del jueves 24 y seguir con revisión convenio

9 24 de noviembre de 2016 Presentación del Proyecto en el CNC

10 06 de diciembre de 2016 Reunión interna para revisar las observaciones al anexo del convenio en la DAID

11 13 de diciembre de 2016 Reunión en el CNC con Silvia Jiménez (videoconferencia) IFC (Proyecto de Saneamiento de Heredia)

12 15 de diciembre de 2016 Presentación sobre el Proyecto en CNC con Allan Benavides

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13 10 de enero de 2017 Reunión convocada por el IFC 14 30 de enero de 2017 Reunión interna para la revisión del anexo 1 15 02 de febrero de 2017 Reunión interna para la revisión del anexo 1 16 07 de febrero de 2017 Reunión interna para la revisión del anexo 1

17 15 de marzo de 2017

Reunión interna para la explicación previa a la reunión análisis factibilidad del proyecto por parte de CNC con Esteban Cordero y Bernardo Hernández, se les facilita la FASE 3.

18 20 de marzo de 2017 En CNC, con la señora Ángela Fonseca, Presentación sobre el avance del análisis factibilidad del proyecto de Saneamiento a través de una APP.

19 15 de mayo de 2017

La junta directiva aprueba el “Convenio de gestión interinstitucional ente el Consejo Nacional de Concesiones y la Empresa de Servicios Públicos de Heredia” mediante acuerdo JD-131-2017. La finalidad de este es cubrir de proyectos de diferente índole que sean de interés de desarrollar por ambas instituciones.

La adenda a este Convenio, en donde se incluí la posibilidad de desarrollar el Proyecto de Saneamiento bajo la modalidad de Concesión, no ha sido aprobado por ambas instituciones.

20 20 de octubre de 2017

El CNC contactó a su vez al IFC (brazo privado del Banco Mundial) quién valoraría las posibilidades del Proyecto para ser concesionado. Esta entidad planteó una propuesta inviable para la ESPH S.A., porque planteaba sumar la operación a la adenda del convenio marco. El planteamiento de la ESPH, S.A. contemplaba la inclusión de la UEN de Aguas Residuales como brazo operador del concesionario. Sin embargo, al asumir este un riesgo fuera de su control, la propuesta de la ESPH, S.A. le pareció poco atractiva para los intereses del eventual concesionario. Después de eso, no hubo más contacto.

21 30 de junio de 2018 La relación concluyó, pues el IFC no ofrecía condiciones apropiadas al Proyecto de Saneamiento Ambiental.

Nota 13. Planta Hidroeléctrica Tacares

En diciembre 2014, la Dirección de Apoyo, Investigación y Desarrollo (D.A.I.D), realizó un avalúo físico a los bienes que se mantienen operando en la Planta Hidroeléctrica de Tacares, con el fin de mantener debidamente identificado y valuado el costo de cada uno de ellos, de manera tal que se cumpla con los principios establecidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), con lo cual se logró determinar una composición más razonable de los mismos, según se muestra a continuación al 31 de diciembre de 2018:

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Ubicación Cantidad

activos

2018 2017 Antecámara 12 ¢ 86,023,666 86,023,666 Canal de Conducción 10 47,126,566 47,126,566 Casa de Máquinas 44 4,098,247,208 4,098,247,208 Desarenador 7 25,291,257 25,291,257 Elevador 2 108,548,190 108,548,190 Embalse 2 497,649,835 497,649,835 Línea de Transmisión 139 657,292,559 652,385,616 Rehabilitación Casa 1 (Oficina) y Bodega 1

104,687,748 104,687,748

Rehabilitación obra civil pht 1 2,273,943,853 2,273,943,853 Subestación 28 766,327,966 766,327,966 Subestación poas 20 431,511,121 436,418,064 Toma de Agua 11 50,178,913 50,178,913

9,146,828,882 9,146,828,882 Amortización acumulada (2,463,579,567) (1,994,591,800) Total ¢ 6,683,249,315 7,152,237,082

Los principales aspectos relacionados con el proyecto son los siguientes:

a) Con respecto al estudio tarifario que se presentó la ESPH, S.A. ante la Autoridad

Reguladora de Servicios Públicos (ARESEP), obtuvo respuesta mediante la resolución RIE-010-2017 del 2 de marzo de 2017, donde se resolvió fijar para el servicio de generación que presentó la ESPH una tarifa promedio de ¢43,26/kWh según el siguiente detalle:

Cargo por energía Tarifa de Generación Periodo punta ¢58.04 /kWh Periodo valle ¢43.33 /kWh Periodo nocturno ¢28.41 /kWh

b) Durante el periodo 2017 la Planta Hidroeléctrica Tacares ha producido lo siguiente:

Planta Enero a diciembre 2017

Energía (kw/h) Potencia (kW)

Tacares 33,717,242 90,438

c) Durante el periodo 2018 la Planta Hidroeléctrica Tacares ha producido lo siguiente:



Tacares 34.267.035 69.192

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a) Aspectos legales del fideicomiso Durante el periodo 2014 la Junta Directiva del INCOFER, envió el informe de su asesoría legal, oficio 295-L-2014 sobre la posibilidad de autorizar a la ESPH, S.A. a transferir sus derechos sobre la Planta Tacares a un Fideicomiso. La decisión tomada fue enviar la consulta a la Procuraduría General de la República mediante oficio P.E. 552-2014 de fecha 3 de setiembre de 2014. Al respecto el INCOFER informó acerca de la respuesta recibida por parte de la Procuraduría, en la cual se indica que es un tema de contratación administrativa por ende le corresponde resolver a la Contraloría General de la República. Se coordinó reunión con la Contraloría General de la República, la cual se efectuó el pasado 19 de enero 2015 donde se expuso la situación de la planta y la posibilidad de presentar a refrendo un contrato de Fideicomiso, dentro de lo cual la CGR daría una autorización implícita al INCOFER de la autorización del traslado de potestades.

El asesor Jurídico del INCOFER presentará la información ante la Presidencia Ejecutiva y eventualmente a la Junta Directiva del INCOFER para que autorice que se prosigan con el trámite de refrendo del Fideicomiso a crear y sea en esta instancia donde quede autorizado este traslado.

b) Proyecciones de resultados del proyecto

Con las mejoras en los costos financieros del proyecto, este se vuelve financieramente estable, a nivel de la ESPH, S.A. no así para el negocio de Generación, por cuanto las tarifas aprobadas para este negocio no son suficientes para cubrir todos los costos asociados al proyecto.

Estados de Resultados proyectado de la Planta Hidroeléctrica de Tacares

Períodos 2023-2019

(colones costarricenses)

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por servicios

Ingresos Generados PHT 1,136,285,698 1,524,430,149 1,637,143,567 1,694,443,592 1,753,749,118 1,815,130,336 1,878,659,898

Otros ingresos 490823 523,520 523,520 523,520 523,520 523,520 523,520

Total de ingresos 1,136,776,521 1,524,953,669 1,637,667,087 1,694,967,112 1,754,272,638 1,815,653,856 1,879,183,418

Gastos de Operación 1,049,350,768 1,083,538,390 1,116,044,542 1,149,525,878 1,184,011,655 1,219,532,004 1,256,117,964

Utilidad Bruta 87,425,753 441,415,279 521,622,545 545,441,234 570,260,983 596,121,852 623,065,454

Gastos de Administración 23,439,785 20,406,414 21,018,607 21,649,165 22,298,640 22,967,599 23,656,627

Utilidad de Operación 63,985,968 421,008,865 500,603,938 523,792,069 547,962,343 573,154,253 599,408,827

Intereses y Comisiones 544,724,113 527,224,961 523,734,839 497,855,308 469,446,656 438,261,141 404,026,703

Gastos por diferencial cambiario 90,321 135,477 135,477 135,477 135,477 135,477 135,477

Utilidad (Pérdida) Neta) (480,828,466) (106,351,573) (23,266,378) 25,801,284 78,380,210 134,757,635 195,246,647

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Supuestos 2018: El período 2018 corresponden al Estado de Resultados real con fecha de corte a noviembre

2018, datos suministrados por Gestión Contable y se proyectó diciembre 2018. Los ingresos por concepto de producción del período 2019 fueron estimados por la Unidad

de Estudios Económicos. Los ingresos actuales están calculados con la tarifa de generación, pero se debe hacer énfasis

el beneficio en el negocio de Distribución por el costo evitado al ICE. Se estima un incremento anual en la tarifa de Generación de un 3,50% anual. La inflación se consideró en un 3% anual de acuerdo con la utilizada por la Empresa en el

Presupuesto Ordinario del 2019. A la fecha la Planta Hidroeléctrica de Tacares sigue manteniendo las dos operaciones de

crédito con el Banco Nacional. Supuestos 2017: El período 2017 corresponden al Estado de Resultados real, datos suministrados por Gestión

Contable. Los ingresos actuales están calculados con la tarifa de generación, pero se debe hacer énfasis

el beneficio en el negocio de Distribución por el costo evitado al ICE. Se estima un incremento anual en la tarifa de Generación de un 3.50% anual. La inflación se consideró en un 3% anual de acuerdo con la utilizada por la Empresa en el

Presupuesto Ordinario del 2017. A la fecha la Planta Hidroeléctrica de Tacares sigue manteniendo las dos operaciones de

crédito con el Banco Nacional.

Nota 14. Arrendamiento Financiero

Contrato Marco de Arrendamiento La Empresa de Servicios Públicos de Heredia, SA (arrendatario) y Mutual Leasing, SA (arrendante), suscribieron el Contrato Marco de Arrendamiento de Equipo NO.ML-CRC-16 en noviembre 2016, posteriormente en junio 2017 se formalizó el Anexo A Programa de Arrendamiento de Equipo NO. 01, el Anexo B Certificado de Aceptación de Equipo NO. 1B y el pagaré por la suma de US$1,499,854 (un millón cuatrocientos noventa y nueve mil ochocientos cincuenta y cuatro dólares) Dentro de las principales cláusulas del Contrato se estipula: El Arrendante da en arrendamiento al Arrendatario, y el Arrendatario toma en arrendamiento del Arrendante, el equipo descrito en cada Certificado de Aceptación o Anexo B y Adendum Número Uno al Anexo B. Asimismo, las partes acuerdan que el equipo es y será en todo momento propiedad del Arrendante, salvo que el equipo sea traspasado en propiedad fiduciaria.

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La duración del programa de arrendamiento será igual o menor al setenta y cinco por ciento de la vida útil económica del equipo arrendado. Vencido el plazo básico del Programa específico, el arrendatario tendrá la posibilidad de ejercer la opción de adquisición establecida en la cláusula cuarta del contrato de Arrendamiento. El Arrendador transferirá la propiedad, de los bienes libres de gravámenes o pignoración al finalizar el plazo de arrendamiento, una vez ejercida la opción y pagado el importe correspondiente. Seguidamente se detalla la composición de los activos que forman parte del Programa de Arrendamiento.

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Factura Secuencia Fecha Monto Factura Nº Activo Descripción Mto Activo ORDEN DE TRABAJO

21-003647 Switch 4.112.300,00₡

21-003648 Switch 4.112.300,00₡

21-003718

Equipo Para Procesamiento Primario

Emc Vxblock 350 368.928.878,39₡

21-003719 Equipo De Respaldo Marca Emc 59.037.813,67₡

21-003720

Equipo De Almacenamiento Nas Marca

Emc Isilon 18.090.285,98₡

21-003721 Equipo De Almacenamiento Nas 18.090.285,98₡

21-003722 Equipo De Almacenamiento Nas 18.090.285,98₡

3131 1280218 25/10/2016 $28.652,57 22-002389 Chassis Lx50 17.295.773,96₡

168640 1283493 23/11/2016 43-000398 Camaras De Vigilancia Bx-600 283.424,91₡ INV-178-03-08-21-2016














168640 1283493 23/11/2016 43-000453 Camara Tipo Domo (Bx- 500/6034) 575.839,53₡ INV-178-03-08-21-2016






168640 1283493 23/11/2016 43-000418 Camara Tipo Domo Bx- 400 283.424,91₡ INV-178-03-08-21-2016


































168640 1283493 23/11/2016 43-000452 Video Grabadora Nvr 4000As 8.372.292,24₡ INV-178-03-08-21-2016

7334 1282685 14/12/2016 $42.498,44 21-003646

Sistema De Deteccion Y Mitigacion De

Incendios 23.698.830,08₡

21-003635 Sistema De Respaldo 32.786.087,34₡

21-003632 Nodo De Respaldo Y Recuperacion 40.060.444,90₡

7085 1231710 14/07/2016 $106.581,39 21-003461 Solucion De Almacenamiento 59.124.960,29₡

Total $1.201.344,05 688.859.971,67₡

151-FE 1282265 17/11/2016 $130.640,65

$43.221,00

$835.000,00

146-FE 1280850 17/11/2016 $14.750,00

18/04/20171339851180-FE

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Nota 15. Otros activos

La partida correspondiente a Otros Activos, al 31 de diciembre se presenta de la siguiente manera:

2018 2017 Depósitos en garantía (1) ¢ 279,477,783 279,477,783 Otros activos (2) 37,250,112 37,250,112 Total ¢ 316,727,895 316,727,895 Cargos diferidos Software(3) ¢ 914,871,776 1,184,316,999 Varios 4,831,227 6,064,731 Anticipos de renta (4) 128,367,160 0 Sub total 1,048,070,163 1,190,381,730 Total ¢ 1,364,798,058 1,507,109,625

(1) Los depósitos en garantía están constituidos por aquellos importes dados en calidad de

garantía ante terceros.

(2) Corresponde a un derecho de paso que posee la ESPH sobre una propiedad por tener infraestructura en la misma.

(3) Corresponde a los activos intangibles correspondientes a licencias de software, entre otros. Este detalle corresponde a licencias de software requeridas en los servicios brindados al Sistema de Banca para El Desarrollo, por parte del negocio de Telecomunicaciones.

(4) Corresponde a los anticipos del impuesto de renta pagados durante los meses de julio,

setiembre y diciembre del 2018, debido al pago del impuesto de renta que se realizó en el periodo 2017.

Nota 16. Efectos por pagar a largo plazo

Los efectos por pagar a largo plazo, al 31 de diciembre se presentan de la siguiente manera:

Acreedor y Operación Moneda Tasa de Fecha de

dic-18

dic-17 Interés Constitución

Banco Nacional de Costa Rica 30199120 Colones tbp + 2 pts 9/10/2003 ¢ 13,251,667 28,697,577 4-3-30456094 Colones tbp + 2,75 pts 5/6/2008 195,568,517 313,190,563 4-3-30517067 Colones tbp + 4,75 pts 8/2/2010 507,963,090 567,761,292 4-3-30560254 Colones tbp + 5,75 pts 16/12/2010 4,973,139,581 5,195,941,327 001-0202-003-30661955

Colones tbp + 2 pts 21/3/2013 609,822,490 862,350,229

202-3-30689905 Colones Tbp + 3,25pts 22/8/2013 780,202,381 789,053,870 Subtotal Banco Nacional de Costa Rica(c) 7,079,947,726 7,756,994,858

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Banco de Costa Rica

1-594-1-2-5905641 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 194,138,300 232,861,037

1-594-1-2-5905636 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 315,597,903 378,977,312

1-594-1-2-5905636 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 22,440,086 26,485,579

1-594-1-2-5905639 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 64,608,882 122,704,662

1-594-1-2-5905639 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 26,169,350 50,448,184

1-594-1-2-5905639 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 3,945,335 8,280,841

1-594-1-2-5905692 Colones Tbp + 2,5pts 14/12/2012 109,107,123 130,869,580

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 05/07/2013 186,313,801 217,344,346

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 05/07/2013 120,748,651 141,805,092

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 05/07/2013 205,168,852 239,524,098

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 05/07/2013 41,210,100 47,859,503

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 05/07/2013 100,893,601 118,625,341

1-594-1-2-5914933 Colones Tbp + 2,5pts 22/10/2013 32,219,984 37,333,988

1-594-1-2-5929003 Colones Tbp + 3pts 18/01/2015 541,997,331 676,932,482

1-594-1-2-5933642 Colones Tbp + 3pts 18/01/2015 65,006,548 83,800,943

Sub-Total Banco de Costa Rica 2,029,565,847 2,513,852,988

Banco Popular y de Desarrollo Comunal 021-010-042488-1 Colones Tbp + 7pts 29/9/2010 83,141,950 121,876,702 021-017-067155-0 Colones Tbp + 3pts 3/5/2016 171,414,564 180,722,685 021-017-065194-5 Colones Tbp + 3pts 18/8/2015 423,316,895 244,596,839 021-017-065193-1 Colones Tbp + 3pts 18/8/2015 264,268,374 276,433,573 021-017-065650-7 Colones Tbp + 3pts 29/9/2015 22,511,997 33,323,239 021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 25/2/2015 501,647,530 536,378,633 021-017-067145-7 Colones Tbp + 3pts 3/5/2016 113,836,086 120,017,592 021-017-067147-4 Colones Tbp + 3pts 3/5/2017 29,320,578 31,987,141 21-017-067657-8 Colones Tbp+3 pts 3/10/2016 7,100,063 9,437,610 21-017-067656-4 Colones Tbp+3 pts 3/10/2016 21,867,984 29,067,561 021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 3/10/2016 181,754,044 72,354,623 021-017-069176-2 Colones Tbp + 3pts 3/12/2016 0 4,335,564 021-017-069176-2 Colones Tbp + 3pts 3/12/2016 0 854,339 021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/12/2016 0 151,206,285 709-9-34783551 Colones Tbp + 3pts 03/12/2016 386,391,608 453,158,739 32784220 Colones Tbp + 3pts 03/12/2016 60,911,760 70,966,708 32684223 Colones Tbp + 3pts 03/12/2016 268,329,547 312,623,780 021-017-070647-6 Colones Tbp + 3pts 03/12/2016 0 101,023,742 021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2017 0 5,527,542 021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2017 0 334,061,703

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 11/09/2017 0 120,857,264

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2017 0 3,585,945

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2017 12,956,186 149,303,910

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2017 284,602 3,279,684

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2017 4,676,262 53,888,103

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2018 422,647,595 0

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Banco Popular y de Desarrollo Comunal

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2018 227,020,079 0

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2018 138,828,953 0

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 03/09/2018 262,565,726 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 03/07/2018 162,890,787 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 03/07/2018 2,399,981 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 03/07/2018 7,502,978 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 03/07/2018 5,669,198 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 03/07/2018 1,743,816,548 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 03/07/2018 1,051,506,378 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 21,402,858 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 102,258,803 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 46,557,085 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 4,364,000 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 30,445,105 0

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 194,091,771 0

Subtotal Banco Popular (c) 6,977,697,875 3,420,869,506

Mutual Leasing S.A.

Leaseback Dólares 2% 01/06/2017 565,204,769 648,314,841 Sub-Total Mutual Leasing S.A. 565,204,769 648,314,841

Lotes Santa Lucía Compra de Terrenos Sta Lucía

Colones 9% 31/10/2014 67,150,111 117,150,111

Subtotal Lotes Santa Lucia

67,150,111 117,150,111

Total Efectos por Pagar 16,719,566,328 14,457,182,303 Porción Circulante (2,848,101,560) (2,564,901,057) Porción Largo Plazo ¢ 13,871,464,768 11,892,281,246

Garantías a. La Operación garantizada mediante una hipoteca en primer grado sobre finca corresponde

al préstamo 127 ”compra de lotes en Santa Lucia de Barva de Heredia”, aprobado mediante el acuerdo JD-025-2014-R.

b. Para estos contratos de préstamo las garantías ofrecidas por la ESPH, S.A. corresponden a fianzas solidarias.

Tasas de Intereses

Las tasas de interés detalladas anteriormente están sujetas a cambios en la tasa básica pasiva del Banco Central o bien sobre la tasa prime rate de los Estados Unidos de América, sin embargo, se fijó una tasa máxima del 7%.

- 60 -

Autorización para adquirir préstamos y celebración de convenios con entes públicos Conforme la Ley de Transformación de la ESPH, S.A. No.7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el Artículo 10, que la Empresa de Servicios Públicos de Heredia podrá contratar empréstitos con agencias de crédito nacionales o extranjeras, así como emitir toda clase de títulos y valores, siempre que cumpla los requisitos fijados para los emisores financieros. Los entes públicos podrán suscribir, en forma directa, convenios de cooperación técnica y ejecutar proyectos de manera conjunta con la Empresa, cuando lo consideren necesario. Contrato Marco de Arrendamiento La Empresa de Servicios Públicos de Heredia, SA y Mutual Leasing, SA., suscribieron el Contrato Marco de Arrendamiento de Equipo NO.ML-CRC-16 en noviembre 2016, posteriormente en junio 2017 se formalizó el Anexo A Programa de Arrendamiento de Equipo NO. 01, el Anexo B Certificado de Aceptación de Equipo NO. 1B y el pagaré por la suma de US$1,499,854. (un millón cuatrocientos noventa y nueve mil ochocientos cincuenta y cuatro dólares). En junio de 2017 se autorizó a Mutual Leasing, SA, para que efectuara el giro correspondiente a la operación según el Anexo 1, este crédito será pagadero en dólares, mediante cuotas trimestrales y consecutivas de US$74,992.70 (setenta y cuatro mil novecientos noventa y dos dólares con setenta centavos), los pagos deberán efectuarse el día primero de cada trimestre, el primer pago será realizado el 1 de noviembre de 2017, finalizando el 1 de agosto de 2022. La deuda devengará intereses moratorios del 3% mensual y la ESPH, S.A. asumirá los gastos que se generen en la formalización del crédito. Así mismo dentro de la cuota trimestral a pagar se considera un monto de US$4,462.52 correspondiente al seguro sobre los equipos puestos en garantía. Línea de Crédito vigente Actualmente se cuenta con una línea de crédito de uso múltiple aprobada con el Banco Popular a un plazo de 240 meses, por un total de ¢12,499,500,000, con la operación #021-076-063687-0, para atender proyectos de inversión de la Unidades Estratégicas de Negocios de Agua Potable e Hidrantes, Telecomunicaciones, Energía Eléctrica y Alumbrado Público, de manera tal que cada desembolso se constituirá en un sub-préstamo, con plazos máximos de 180 meses y con tasa de interés equivalente a la Tasa Básica Pasiva más tres puntos. Se cuenta con una línea de crédito revolutivo con el Banco Nacional de Costa Rica, misma que corresponde a ¢1,000,000,000, la misma vence en julio de 2017, por lo que se pretende renovar en dicho momento.

- 61 -

Amortizaciones futuras de los préstamos

2018

Préstamos Banco Fecha de

Vencimiento Saldo Proyección de Amortización

2018 2019 2020 2021 2022 Más del 2022

Agua Potable

Operación número 021-010-042488-1 en colones BP 9/9/2021 83,141,950 26,448,878 29,509,511 27,183,561 0 0

Operación número 4-3-30517067 en colones BNCR 8/2/2025 507,963,090 104,257,922 116,322,527 129,783,235 144,801,600 12,797,806

Operación número 021-071-78551-1 en colones BP 31/3/2023 386,391,607 70,751,434 78,626,388 87,377,861 97,103,412 52,532,512


Lotes Santa Lucía Tercero 2/9/2020 67,150,111 50,000,000 17,150,111 0 0 0

Operación número 5933642 BCR 18/2/2021 65,006,546 28,240,777 31,244,398 5,521,371 0 0

Operación 021-017-065650-7 Popular 29/9/2020 22,511,997 12,444,511 10,067,486 0 0 0

Operación 021-076-063687-0 Popular 5/8/2027 501,647,529 40,020,436 43,644,460 47,596,656 51,906,740 318,479,237



Operación 021-017-067656-8 Popular 1/5/2021 7,100,063 2,756,768 3,009,391 1,333,904 0 0


Subtotal 1,969,990,352 353,607,785 357,990,775 324,817,227 316,991,942 616,582,623

Agua Residual


Operación número 1-594-1-2-5905692 BCR 14/12/2022 109,107,123 24,420,212 26,644,792 29,072,021 28,970,098 0

Operación número 1-594-1-2-5912069 BCR 5/7/2023 186,313,802 34,740,935 37,905,689 41,358,739 45,126,347 27,182,092


Subtotal 388,552,668 77,102,766 84,362,801 92,310,495 98,261,154 36,515,452

- 62 -

Proyección de Amortización

Préstamos Banco Fecha de

vencimiento Saldo

Distribución 2018 2019 2020 2021 2022 Más del 2022

Operación 4-3-30456094 BNCR 12/11/2020 195,568,517 127,107,462 68,461,055 0 0 0

Operación número 1-594-1-2-5905641 en colones BCR 11/12/2022 194,138,300 41,776,718 45,991,346 50,631,165 55,739,071 0

Operación número 1-594-1-2-5905636 en colones BCR 11/12/2022 338,037,989 72,742,563 80,081,169 88,160,128 97,054,129 0

Operación número 1-594-1-2-5905639 en colones BCR 11/12/2019 94,723,567 94,723,567 0 0 0 0

Operación número 202-003-30661955 en ¢ BNCR 3/12/2020 609,822,490 289,967,645 319,854,845 0 0 0


Operación número 5929003 BCR 1/10/2021 541,997,331 168,862,810 187,751,033 172,405,017 0 12,978,471

Operación 021-017-071715-1 BP 1/8/2019 162,890,787 162,890,787 0 0 0 0

Operación 21-017-072492-6 BP 3/11/2019 102,258,803 102,258,803 0 0 0 0

Operación 21-017-072493-1 BP 3/10/2025 46,557,085 5,182,656 5,663,201 6,188,303 6,762,093 22,760,832

Operación 21-017-072656-7 BP 1/12/2019 30,445,105 30,445,105 0 0 0 0

Operación 021-017-072701-1 BP 1/12/2019 194,091,773 194,091,773 0 0 0 0

Subtotal 2,631,280,398 1,313,315,770 733,364,928 345,469,950 190,412,721 48,717,029

Alumbrado Público


Operación número 21-017-068223-0 en colones BP 1/8/2019 2,399,982 2,399,982 0 0 0 0


Subtotal 275,093,529 59,531,672 58,640,973 65,167,979 72,421,470 19,331,435

Tarifa Hídrica

Operación número 30199120 en colones BNCR 1/10/2019 13,251,667 13,251,667 0 0 0 0


Subtotal 114,145,268 32,843,988 21,526,130 23,650,810 25,985,202 10,139,138

Administración


Subtotal 205,168,851 37,960,121 41,706,876 45,823,445 50,346,329 29,332,080

- 63 -

Proyección de Amortización

Telecomunicaciones Banco Fecha de

vencimiento Saldo

2018 2019 2020 2021 2022 Más del 2022

Operación 1-594-1-2-5912069 BCC 1/7/2023 41,210,101 7,701,681 8,461,854 9,297,060 10,214,702 5,534,804




Operación Lease Back Mutual 1/8/2022 564,490,546 135,138,485 144,849,406 155,258,144 123,722,303 5,522,208


Operación 021-017-071620-0 Popular 3/5/2022 227,020,079 59,409,631 64,982,664 71,078,487 31,549,297 0




Subtotal 2,558,101,713 540,190,592 573,933,472 488,135,606 336,206,186 619,635,857

Generación

Operación número 202-3-30657621 en colones BNCR 1/11/2030 4,983,145,580 246,349,428 259,812,537 285,591,708 313,935,995 3,877,455,912


Operación número 021-017-071123-2 Popular 3/1/2019 4,676,262 4,676,262 0 0 0 0

Operación número 021-017-071738-0 Popular 3/6/2028 1,743,815,840 120,835,930 132,368,089 145,000,837 158,839,210 1,186,771,774



Operación número 021-017-072215-1 Popular 3/8/2019 1,051,716,511 19,329,113 81,875,676 89,689,604 98,249,266 762,572,852

Subtotal 8,577,233,549 433,548,866 505,664,689 554,514,017 608,097,567 6,475,408,410

Total General 16,719,566,328 2,848,101,560 2,377,190,644 1,939,889,529 1,698,722,571 7,855,662,024

- 64 -

2017

Préstamos Fecha de

Amortización Banco Vencimiento Saldo 2017 2018 2019 2020 2021 Más del 2021

Negocio Agua Potable

Operación número 021-010-042488-1 en colones BP 9/9/2021 121,876,702 27,776,131 30,990,353 34,576,520 28,533,698 0




Lotes Santa Lucía 2/9/2020 117,150,111 50,000,000 50,000,000 17,150,111 0 0

Operación número 5933642 BCR 18/2/2021 83,800,943 23,627,935 26,140,945 28,921,232 5,110,831 0







Subtotal 2,284,682,248 327,535,203 357,300,407 353,995,648 318,536,480 927,314,510

Negocio Alcantarillado Sanitario





Subtotal 456,514,623 70,084,031 76,679,632 83,899,577 91,803,356 134,048,027

- 65 -

Préstamos Fecha de

Amortización Banco Vencimiento Saldo

2017 2018 2019 2020 2021 Más del 2021

Negocio Distribución de Energía Eléctrica

Operación 4-3-30456094 BNCR 12/11/2020 313,190,562 116,008,535 128,156,144 69,025,883 0 0

Operación número 1-594-1-2-5905641 en colones BCR 11/12/2022 232,861,037 38,074,941 41,916,117 46,144,808 50,800,110 55,925,061


Operación número 1-594-1-2-5905639 en colones BCR 11/12/2019 122,704,662 57,861,611 64,843,051 0 0 0

Operación número 202-003-30661955 en ¢ BNCR 21/3/2021 862,350,229 251,654,405 277,592,629 306,204,327 26,898,868 0


Operación número 5929003 BCR 1/10/2021 676,932,482 150,991,242 167,880,433 186,658,772 171,402,035 0

Operación 021-017-069176-2 BP 1/1/2018 4,335,564 4,333,337 2,227 0 0 0

Operación 21-017-070359-0 BP 1/8/2018 151,206,285 151,206,285 0 0 0 0

Operación 21-017-070647-6 BP 1/8/2018 101,023,742 101,023,742 0 0 0 0

Operación 21-017-071033-3 BP 1/11/2018 334,061,703 334,061,703 0 0 0 0

Operación 021-017-071122-7 BP 1/12/2018 149,303,910 149,303,910 0 0 0 0

Subtotal 3,468,752,581 1,437,997,253 771,853,315 709,370,565 360,538,324 188,993,124

Negocio Alumbrado Público

Operación 021-017-069176-2 BP 1/1/2018 854,339 854,339 0 0 0 0




Subtotal 437,615,067 171,994,561 52,234,951 58,048,937 64,510,046 90,826,572

Negocio Tarifa Hídrica

Operación número 30199120 en colones BNCR 22/5/2019 28,697,577 15,005,606 13,691,971 0 0 0


Subtotal 147,322,918 32,823,216 33,268,222 21,508,474 23,631,412 36,091,594

- 66 -

Préstamos Fecha de

Amortización Banco Vencimiento Saldo

2017 2018 2019 2020 2021 Más del 2021

Negocio Administración


Subtotal 239,524,097 34,521,619 37,928,986 41,672,668 45,785,860 79,614,964

Negocio Telecomunicaciones





Operación Lease Back Mutual 1/8/2022 648,314,840 120,447,348 129,554,250 138,863,893 148,842,518 110,606,831

Subtotal 1,289,559,379 152,805,195 171,934,351 189,646,338 206,788,251 568,385,244

Negocio Generación de Energía Eléctrica

Operación número 202-3-30657621 en colones BNCR 1/12/2030 5,195,941,327 215,333,088 236,704,377 260,196,714 286,020,610 4,197,686,538





Operación 21-017-071034-1 Popular 1/11/2018 5,527,541 5,527,541 0 0 0 0

Operación 021-076-063687-0 Popular 3/9/2018 3,585,945 3,585,945 0 0 0 0


Subtotal 6,133,211,390 337,139,979 299,420,972 295,579,623 324,761,141 4,876,309,675

Total General 14,457,182,303 2,564,901,057 1,800,620,836 1,753,721,830 1,436,354,870 6,901,583,710

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Nota 17. Depósitos en garantía por servicios eléctricos

Esta partida está compuesta por los depósitos en garantía que realizan los abonados al solicitar su servicio de energía eléctrica, al 31 de diciembre los saldos son:

2018 2017 Depósitos en Garantía por Serv. Eléctricos ¢ 3,229,144,268 3,001,782,714

Nota 18. Ingreso diferido

Los sistemas y obras de infraestructura recibidos de entidades urbanizadoras al solicitar la interconexión de los servicios públicos se registran como un pasivo diferido en la partida “Ingreso por traspaso de Instalaciones”, importe que será diferido a lo largo de la vida útil del activo recibido (CINIIF 18). Al 31 de diciembre de detallan de la siguiente forma:

2018 2017 Ingreso por Traspaso de Instalaciones (1) ¢ 6,342,981,901 6,541,931,165 División de Alcantarillado Sanitario (2) 2,151,189,840 2,696,703,744 Total ¢ 8,494,171,741 9,238,634,909

(1) El ingreso diferido por traspaso de instalaciones corresponde a los sistemas y obras de

infraestructura recibidos de entidades urbanizadoras las cuales se amortizan a lo largo de la vida útil del activo recibido.

(2) Ver nota 12.

Nota 19. Depósitos recibidos en garantía

Al 31 de diciembre los depósitos recibidos en garantía correspondientes a licitaciones se detallan así:

2018 2017 Participación ¢ 52,791,729 1,131,112 Cumplimiento 263,288,885 147,750 Total ¢ 316,080,614 1,278,862

Nota 20. Cuentas por pagar

Al 31 de diciembre las cuentas por pagar se detallan así:

2018 2017 Comerciales(3) ¢ 5,140,798,504 1,295,635 ICE(1) 6,399,431,710 4,224,490,112 Diversas 406,645,189 463,285,924 Internas(2) 1,152,189,948 969,293,411 Total ¢ 13,099,065,351 5,658,365,082

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(1) Corresponde a la facturación del mes en curso que se liquida el mes siguiente como se detalla a continuación:

2018 2017 ¢ 0 Saldo factura compras energía noviembre 0 1,675,000,000 Factura por compras de energía diciembre 0 2,549,490,112 Factura Por Compras de Energía octubre 2018 2,171,957,245 0 Factura Por Compras de Energía noviembre 2018 1,985,536,960 0 Factura Por Compras de Energía diciembre 2018 2,241,937,505 0 Total ¢ 6,399,431,710 4,224,490,112

(2) Ver nota 31 y 7.

(3) Las cuentas por pagar comerciales al 31 de diciembre de 2018 se detallan como sigue:

2018

Proveedor Negros 1 ¢ 311,731,650

Proveedor Negros 2 (ver nota 40) 3,167,656,728

Proveedor Telecomunicaciones (a) 1,661,410,126

¢ 5,140,798,504

(a) El aumento corresponde a que el negocio de telecomuniciones no tenía los recursos

suficientes para el sufragar sus compromisos debido a que uno de los principales clientes tuvo atraso en el pago de las facturas como se detalla en la nota 7

Nota 21. Gastos acumulados y otros pasivos

Al 31 de diciembre los gastos acumulados y otros pasivos se detallan así:

2018 2017 Intereses, comisiones y gastos acumulada. por pagar ¢ 7,601,317 18,139,520 Pagos recibidos por adelantado 237,121,275 613,045,213 Deducciones y gastos por pagar (1) 693,370,996 511,514,133 Total ¢ 938,093,588 1,142,698,866

(1) Corresponde a los compromisos pendientes por las garantías sociales por parte de la

empresa con la CCSS y las distintas entidades así por el pago de distintos canones de aprovechamientos de aguas y regulación de energía.

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Nota 22. Provisiones para obligaciones

Al 31 de diciembre los importes de las provisiones para obligaciones, se detallan así:

2018 2017 Décimo tercer mes (Aguinaldo) ¢ 53,174,480 51,099,113 Reserva salario escolar 627,312,290 579,996,983 Décimo tercer mes (Salario Escolar) 52,275,856 48,352,795 Total ¢ 732,762,626 679,448,891

Nota 23. Capital Social

Al 31 de diciembre el Capital Social de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A. presenta un saldo que asciende a ¢6,315,670,000; representado por 631.567 acciones comunes y nominativas de ¢10,000 cada acción, el Capital Social se presenta de la siguiente manera:

2018 2017 Municipalidad de Heredia ¢ 5,894,720,000 5,894,720,000 Municipalidad de San Rafael 259,480,000 259,480,000 Municipalidad de San Isidro 161,470,000 161,470,000 Total ¢ 6,315,670,000 6,315,670,000

Activos y pasivos que forman el patrimonio de la ESPH S.A. Conforme el Artículo 3 de la Ley de Transformación de la ESPH No.7889 del 26 de mayo de 1998, el patrimonio de la Empresa estará compuesto por todos los activos y pasivos pertenecientes a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, de acuerdo con su Ley Constitutiva No. 5889, de 8 de marzo de 1976, entre los recursos citados se enumeran, sin carácter taxativo, los siguientes: Los servicios de energía eléctrica recibidos por la Empresa de la extinta Junta

Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Heredia.

Los servicios de abastecimiento de agua y alcantarillado sanitario del cantón Central de Heredia.

Los servicios de alumbrado público del referido cantón y de los cantones de San Rafael, San Isidro y San Pablo de Heredia.

Los inmuebles afectos a estos servicios, inscritos a nombre de la Municipalidad del cantón Central de Heredia o de la Empresa, o los que se encuentren bajo su administración.

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Las instalaciones, las concesiones, los equipos, los derechos y las obligaciones relacionados con estos servicios.

Los derechos y las obligaciones derivados de los contratos de traspaso del Acueducto de San Rafael de Heredia, así como de los servicios de energía eléctrica y alumbrado público del cantón de San Isidro y demás sistemas de las municipalidades de los cantones de la región que se traspasen por cualquier título a la entidad creada por esta ley.

Las aportaciones del Estado y sus instituciones y demás acreencias presentes o futuras, que por cualquier título integren su patrimonio.

Los bienes y derechos que en virtud de este Artículo forman el patrimonio de la Empresa, se considerarán integrados a esta de pleno derecho y representarán el capital accionario de la Municipalidad de Heredia y las municipalidades incorporadas, así como de las que en el futuro se incorporen. El Registro Nacional y demás entes oficiales inscribirán los traspasos correspondientes sin costo alguno, previo inventario realizado por contadores públicos autorizados y refrendado por la Contraloría General de la República.

Con base en este Artículo, al 31 de marzo de 1998 se determinó el monto del capital social con base en los estados financieros de esa fecha, considerando la capitalización del aporte de creación, las aportaciones de las municipalidades, el superávit por revaluación de sus activos y las utilidades acumuladas a esa fecha.

Nota 24. Reserva legal

Al 31 de diciembre los saldos de la reserva legal corresponden a:

2018 2017 Reserva Legal ¢ 1,263,134,000 1,263,134,000 Total ¢ 1,263,134,000 1,263,134,000

La Reserva Legal alcanzó el 20% del Capital Social en el periodo finalizado el 31 de diciembre de 2016.

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Nota 25. Aportes patrimoniales

Al 31 de diciembre los saldos de los aportes patrimoniales es el siguiente:

2018 2017 Aporte del Gobierno

División de Generación ¢ 672,215,080 672,215,080

Aporte Municipal

División de Alumbrado Público 635,429 635,429 División de Acueducto

Municipalidad de San Isidro 76,411,393 76,411,393 Municipalidad de Barva 28,429,185 28,429,185 Municipalidad de San Rafael 2,400,000 2,400,000

Aporte del Sector Privado

División de Energía Eléctrica 2,138,124,600 2,138,124,600 División de Alumbrado Público 241,915,379 241,915,379 División de Acueductos 625,928,821 625,928,821 División de Alcantarillado Sanitario 749,704,380 749,704,380 Tasa de Crecimiento Urbanístico 397,041,712 397,041,712 Aportes Organismos Internacionales 6,531,075 6,531,075 Total ¢ 4,939,337,054 4,939,337,054

Nota 26. Ingresos

Los ingresos por los periodos de un año terminados el 31 de diciembre se presentan de la siguiente forma: 2018 2017 Ingresos por Venta de Servicios regulados:

Servicio Agua Potable ¢ 10,511,259,338 9,970,725,975 Servicio Alcantarillado Sanitario 2,173,128,220 1,925,218,581 Servicio Distribución EE 43,359,668,585 41,852,289,578 Servicio Alumbrado Público 1,401,033,420 1,383,574,510 Servicio Tarifa Hídrica 277,656,668 276,451,950 Servicio Hidrantes 477,633,488 475,208,728 Servicio Generación (1) 9,561,801,321 5,613,073,517 Sub total ingresos por venta de servicios 67,762,181,040 61,496,542,839

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Ingresos por venta de otros servicios: Mora 328,042,482 408,882,022 Reconexión 94,910,770 114,641,064 Alquileres (5) 1,340,133,352 1,153,339,149 Intereses y Comisiones 227,096,894 200,586,614 Servicios Adicionales (2) 7,055,631,375 4,231,861,096 Otros Ingresos 869,560,747 713,121,533 Dividendos (3) 472,595,463 1,191,992,466 Transferencias del Gobierno Central (ver nota 12) 545,513,905 348,660,995 Ingresos de periodos anteriores (4) 126,160,831 0 Aporte por Donación de Infraestructura 409,392,962 745,516,603 Tasa de Crecimiento Urbanístico 120,320 51,157,242 Ingreso por Diferencial Cambiario 235,303,242 169,186,924 Sub total ingresos extraordinarios 11,704,462,343 9,328,945,708 Total ingresos ¢ 79,466,643,383 70,825,488,547

(1) El aumento corresponde principalmente a que en el periodo 2018 entró en operaciones

la planta Hidroeléctrica Los Negros II la cual aumento el monto que se venía registrando por venta de generación propia

(2) El aumento para el 2018 en los ingresos propios a Servicios Adicionales corresponde a

pagos recibidos por clientes del negocio Telecomunicaciones, quienes a satisfacción dieron por recibidos los Servicios Administrados que fueron contratados durante el periodo.

El incrementos es originados principalmente por los nuevos proyectos ejecutados por el negocio de Telecomunicaciones, entre los cuales se destacan: clientes como: Ministerio de Hacienda, Banco de Costa Rica, Fondo Nacional de Becas, Sistema de Banca para el Desarrollo, Consejo de Transporte Público y Ministerio de Justicia y Paz. El Servicio Administrado brindado al Ministerio de Justicia y Paz, consiste en la modalidad llave en mano de una solución integral de mecanismos electrónicos alternativos al cumplimiento de la privación de libertad, sea bajo la modalidad de localización permanente de las personas sujetas a una medida cautelar o para el control de personas sentenciadas en los casos regulados por ley. Esta solución tecnológica no debe presentar límites en la transferencia de datos, independientemente del número de dispositivos electrónicos. Debe proveerse una solución que incluya todos los elementos que aseguren el adecuado funcionamiento de los servicios. Por la naturaleza del tráfico de información que soportará, la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A debe brindar soporte con un horario 24x7, durante todos los días del año.

(3) Los ingresos por dividendos corresponden a la participación del 60% en la Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A. (EHLN-SA) (ver nota 11).

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(4) Corresponde al monto reconocido como ingreso de aquellos activos que se encontraba registrados en las partidas de infraestructura donada los cuales fueron retirados de la base de datos de activos fijos en periodos distintos al 2018 pero que el pasivo diferidos no se habían dado de baja.

(5) Corresponde a servicios de telecomunicaciones como lo son alquiler de enlaces dedicados e infraestructura.

Nota 27. Costos de operación

Los costos de operación por los periodos de un año terminados el 31 de diciembre se presentan de la siguiente forma:

2018 2017

Compras de Energía Eléctrica ¢ 39,872,164,711 38,099,480,166

Sueldos 7,943,157,734 7,353,666,577 Cargas Sociales 2,260,714,222 2,108,914,793

Adiestramiento de Personal 55,905,362 53,099,418

Servicios Públicos 361,844,699 271,203,919 Útiles y Materiales Diversos 481,846,992 507,042,301 Impresos y Reproducciones 7,641,795 11,237,643 Servicios Diversos (3) 6,748,554,895 4,052,955,723 Depreciación 4,784,597,036 4,275,153,429 Comunicación 48,781,318 50,519,237 Suscripciones 8,899,193 4,801,595 Mantenimiento 655,857,134 360,284,332 Equipo y Herramientas Menores 14,611,640 25,005,208 Alquileres de plantas (ver nota 31) 9,054,816,329 1,776,135,038 Otros alquileres 552,678,383 362,625,677 Acarreo de Materiales y Servicio de Grúa 745,000 700,000 Daños y Perjuicios 22,501,842 14,999,703 Cánones (1) 483,092,743 430,702,581 Amortizaciones (2) 1,067,989,460 924,109,506 Comisión por Cobro a los Abonados 432,317,669 418,343,069 Estacionamiento de Vehículos 237,455 178,050 Operación Vehículos 253,687,362 334,610,930 Combustibles y Lubricantes 55,056,675 0 Seguros 165,287,965 183,962,648

Pérdida en Venta y Retiro de Activos 299,338,638 267,971,443

Pérdida en Ventas de Servicios 23,076,388 21,811,480 Diferencia de Inventario 2,372,219 10,887,230 Diferencia de Caja 25,933 67,316 Vestuario 51,717,897 48,633,514

Viáticos 50,749,478 80,038,371

Diversos 78,463,473 91,281,089

Gastos de periodos anteriores (5) 73,227,259 0

Pérdida en venta y Retiro de Inventario 7,079 12,629,325

Gastos de Investigación y Estudios Preliminares (4) 192,902,200 623,743,125

Gestión Ambiental 297,394 91,200

¢ 76,105,165,572 62,776,885,636

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(1) Para los periodos mencionados corresponde según se detalla a continuación:

2018 2017 Canon por Regulación ¢ 224,698,643 190,070,463 Canon por Aprovechamiento de Agua 145,082,865 124,615,718 Canon Ambiental por Vertido Alcant. Sanit 622,407 3,172,867 Canon por Calidad de la Energía 0 1,513,067 Canon por explotación de Plantas Hidroeléctricas 112,688,828 111,330,466 Total ¢ 483,092,743 430,702,581

(2) Incluye Licencias de Software y Concesiones. El incremento de un período a otro

corresponde a la adquisición de nuevas licencias y renovaciones para los negocios operativos durante el 2018.

(3) El aumento en la partida de Servicios Diversos se presenta principalmente en la subcuenta de Otros Servicio los culés se generan por costos incurridos por el negocio de telecomunicaciones para la prestación de los distintos servicios administrados entre ellos esta el proyecto de monitoreo de dispositivos electrónicos (Brasaletes).

(4) Corresponde al Gastos por Investigación y Estudios Preliminares corresponden principalmente a la contratación de servicios profesionales relacionados con estudio de factibilidad del Proyecto Eólico El Quijote, servicio de Generación.

(5) Los gastos de periodos anteriores corresponde al reconocimiento del ajuste de auditoria del periodo 2017 aplicado contablemente en el periodo 2018

Nota 28. Servicio de corta y reconexión

Mediante resolución No.558-RCR de 19-07-2011 Gaceta 152 del 9 de agosto de 2011 la ARESEP y RIA-011-2014 del 15 de diciembre de 2014, se solicitó mantener registros independientes para los servicios de corta y reconexión, seguidamente se presentan los ingresos y gastos de dicha actividad en los servicios de acueductos y energía por los periodos de un año terminados el 31 de diciembre:

2018 2017 Ingreso Acueducto ¢ 78,814,228 94,788,264 Energía Eléctrica 16,096,542 19,852,800

94,910,770 114,641,064

Gasto Acueducto 211,441,348 107,255,461 Energía Eléctrica 128,838,322 154,653,944

¢ 340,279,670 261,909,405

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Nota 29. Gastos generales de administración

Los gastos generales de administración por los periodos de un año terminados el 31 de diciembre se presentan de la siguiente forma:

2018 2017

Adiestramiento de Personal ¢ 26,565,872 26,378,804

Dietas Miembros Junta Directiva 61,071,925 60,844,700

Atención Junta Directiva 5,648,313 5,968,233

Servicios Públicos 23,753,767 25,536,126

Útiles y Materiales Diversos 39,170,217 40,709,837

Encuadernación y Empastes 1,136,230 835,740

Impresos y Reproducciones 5,855,091 11,802,569

Servicios Diversos 216,446,898 186,090,273

Depreciación 251,611,578 283,308,895

Comunicación 62,807,597 65,345,452

Suscripciones 9,493,914 7,928,432

Gastos de Representación 2,332,010 2,136,619

Mantenimiento 75,746,512 61,973,961

Equipo y Herramientas Menores 310,925 408,807

Alquileres 32,617,340 26,261,793

Cánones 229,156 228,781

Amortizaciones 175,185,917 171,207,978

Comisión por Cobro a los Abonados 0 377

Estacionamiento de Vehículos 124,550 107,050

Operación Vehículos 9,943,182 33,221,248

Combustibles y Lubricantes 18,159,413

Seguros 216,760 93,771

Pérdida en Venta y Retiro de Activos 3,314,316 6,816,704

Diferencia de Inventario 0 1,307,849

Vestuario 13,489,970 15,081,450

Viáticos 2,475,194 4,576,411

Diversos 4,453,352 14,929,184

Gastos de Investigación y Estudios Preliminares 0 115,620

Gastos de periodos anteriores 1,715,804 0

Gestión Ambiental 6,444,258 5,403,073

Total ¢ 1,050,320,061 1,058,619,737

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Nota 30. Gastos financieros

Los gastos financieros por los periodos de un año terminados el 31 de diciembre se detallan así:

2018 2017 Gastos financieros

Intereses y comisiones ¢ 1,554,936,203 1,400,903,852 Gastos por diferencial cambiario 207,438,693 91,099,680 Diferencial por Inversiones Financieras e interés 614,794 4,600,353

Total gastos financieros 1,762,989,690 1,496,603,885 Gastos financieros administración general Intereses y comisiones 17,709,118 20,980,386 Gastos por diferencial cambiario 1,513,618 7,468,631 Total gastos financieros administrativos 19,222,736 28,449,017

Total general ¢ 1,782,212,426 1,525,052,902

Nota 31. Saldos y transacciones con entidades relacionadas y cuentas internas

Al 31 de diciembre la entidad relacionada con la ESPH, S.A. es la EHLN, S.A. Seguidamente se presenta un detalle de los saldos y transacciones con ésta última:

Cuentas internas 2018 2017

Cuentas por cobrar (1) (2) ¢ 1,188,656,489 884,604,480

Cuentas por pagar (1) (2) 1,152,189,948 969,293,411

EHLN, S.A

Gasto por Alquiler de Planta Los Negros I (ver nota 27) ¢ 1,795,810,388 1,776,135,038

Dividendos (ver nota 26) 472,595,463 1,191,992,466

EHLN II

Inversión permanente (Ver nota 11) 2,274,240,000 0

Gasto por Alquiler de Planta Los Negros II (ver nota 27) 7,259,005,941 0

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(1) El detalle de las cuentas por cobrar y por pagar es el siguiente:

2018

Negocio Cuenta por

cobrar Cuenta por

pagar 01 Agua Potable ¢ 594,502 2,441,750 02 Alcantarillado Sanitario 0 3,423,823 03 Energía Eléctrica 126,497,069 965,145,665 04 Alumbrado Público 102,396 50,494,061 05 Tarifa Hídrica 0 0 06 Administración General 113,959,263 0 07 Hidrantes 0 636,853 08 Telecomunicaciones 0 130,047,796 09 Generación 947,503,259 0 Saldo final ¢ 1,188,656,489 1,152,189,948

La diferencia entre el saldo de la cuenta por cobrar y la cuenta por pagar está conformada de la siguiente manera: (+) ¢2,900,509, diferencia presentada en los Recibos Interdepartamentales, los cuales se concilian en el mes de enero 2019. (-) ¢11,804,652, corresponde a los Gastos Interdepartamentales de diciembre 2018 las cuales se concilian en enero 2019. (-) ¢3,168,945, corresponde a los Documentos por Pagar producto del Consumo eléctrico necesario para la Operación de los Pozos de Agua Potable y las Plantas de Tratamiento de Agua Residual del mes de diciembre 2018, las mismas se concilian en el mes de enero 2019. 2017

Negocio Cuenta por

cobrar Cuenta por

pagar 01 Agua Potable ¢ 283,795 83,038,513 02 Alcantarillado Sanitario 0 9,689,257 03 Energía Eléctrica 60,539,868 564,676,757 04 Alumbrado Público 0 55,533,951 05 Tarifa Hídrica 0 2,301,377 06 Administración General 304,455,866 0 07 Hidrantes 0 596,212 08 Telecomunicaciones 243,990 246,916,130 09 Generación 519,080,961 6,541,214 Saldo final ¢ 884,604,480 969,293,411

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La diferencia entre el saldo de la cuenta por cobrar y la cuenta por pagar está conformada de la siguiente manera: (-) ¢59,276,481 corresponde a los Documentos por Pagar producto del Consumo eléctrico necesario para la Operación de Los Pozos de Agua Potable y Plantas de Tratamiento de Agua Residual, dicho monto se cancela en enero 2018, mediante las secuencias 1429159 1433078 1433079 1433080 1433081 1433082 1433087 1433088 1433089 1433090 1433091 1433095. (-) ¢9,022,606 Corresponde al registro del gasto de recibos Interdepartamentales de diciembre 2017 los cuales se cancelan hasta el mes de enero 2018 mediante la secuencia 1425205. (-) ¢16,633,692 Corresponde a un ajuste contable y corregir saldo negativo ya que la contrapartida se registró hasta enero 2018 mediante la secuencia 1429675. (+) Operación de cuentas por cobrar 10179 la cual se canceló hasta enero 2018 mediante la secuencia 1425496 y no en diciembre como correspondía.

Nota 32. Impuestos

Seguidamente se muestra un resumen de las declaraciones de renta de la ESPH, S.A. presentadas para los periodos fiscales terminados al 31 de diciembre:

2018 2017 Utilidad neta del periodo ¢ 528,945,324 5,464,930,272 Ajustes de auditoría 0 52,339,883 Utilidad para el cálculo del impuesto 528,945,324 5,517,270,155 Reservas de inversión y fondos de desarrollo (5,983,209,969) (6,898,025,605) Reserva décimo tercer mes y salario escolar 0 0 Intereses gravados en la fuente (181,375,551) (161,318,630) Ganancias de capital por donaciones (489,703,484) (61,401,464) Aplicación de reserva de incobrables 0 (9,771,974) Dividendos (472,595,463) (1,512,925,235) Ajuste a los activos fijos 0 (14,392,433) Donaciones (546,261,312) (640,729,338) Fondos de inversión sin aplicar durante el periodo 4,451,081,919 3,623,672,740 Gastos por reserva de incobrables 23,076,388 21,811,481 Gasto por depreciación de activos revaluados 684,211,730 706,331,012 Ajuste de la base de activos fijos del 2017 14,392,433 0 Gasto de periodos anteriores 74,943,062 0 Total base imponible periodo (1,896,494,923) 570,520,709 Total impuesto 0 171,156,213 Retención 2% (108,608,704) (93,754,420) Total impuesto a pagar ¢ 0 77,401,793

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Al 31 de diciembre del 2018 se han realizados tres adelantos parciales del impuesto sobre la renta, (junio, setiembre y diciembre 2018) por la suma de ¢42,789,053 cada uno para un total de ¢128,367,159. Conforme al artículo 51 del Código de normas y procedimientos tributarios, la acción de la Administración Tributaria para determinar la obligación prescribe a los tres años. Consecuentemente, la ESPH S.A. mantiene la contingencia por cualquier impuesto adicional que pueda resultar por deducciones no aceptadas para fines fiscales o ingresos gravables adicionales que pudieran determinar las autoridades fiscales. De acuerdo con lo establecido en el Código de Normas y Procedimientos Tributarios, las autoridades fiscales están facultadas para determinar la cuantía de las obligaciones fiscales atendiendo la realidad económica de las transacciones y no la forma jurídica. En particular, la Administración Tributaria podrá valorar, las operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, cuando la valoración convenida entre ellas hubiera determinado un impuesto inferior al que resulte de la aplicación del valor normal de mercado. Caso en el cual, podrá proceder a practicar los ajustes pertinentes. La empresa o parte relacionada podrá efectuar el ajuste correspondiente, una vez que la Administración Tributaria determine un nuevo precio a la entidad intervenida. Consecuentemente, la ESPH, S.A. mantiene la contingencia por cualquier impuesto adicional que pueda resultar por gastos no aceptados para fines fiscales o ingresos gravables adicionales que pudieran determinar las autoridades fiscales en el caso de una revisión.

Nota 33. Instrumentos financieros Las NIIF requieren ciertas revelaciones de los instrumentos financieros, que se relacionan con diferentes riesgos que afectan. La ESPH, S.A. tiene exposición a los siguientes riesgos, relacionados con el uso de instrumentos financieros: Riesgo de mercado (tipos de cambio, tasas de interés, inflación) Riesgo crediticio Riesgo de liquidez

Esta nota presenta la información sobre la exposición de la ESPH, S.A. a cada uno de los riesgos anteriores, las políticas y procesos para medir y manejar el riesgo. La Administración tiene la responsabilidad total por el establecimiento y vigilancia del marco conceptual de los riesgos y por el desarrollo y monitoreo de las políticas de administración de riesgo. La Administración reporta a la Junta Directiva sus actividades. Las políticas de administración de riesgo son establecidas para identificar y analizar los riesgos que enfrenta la ESPH S.A, establecer los límites y controles de riesgo apropiados, y monitorear esos riesgos y su adherencia a esos límites. Esas políticas de riesgo son revisadas regularmente para reflejar los cambios en las condiciones de mercado y actividades de la ESPH S.A.

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a. Riesgo de mercado

Posibilidad de que el valor de un instrumento financiero presente cambios fuertes en su valor de negociación y el riesgo de que esta fluctuación se materialice en pérdidas o ganancias potenciales para la entidad. Para lo cual la ESPH, S.A. mantiene un control de antigüedad de saldos de las partidas por cobrar por servicios y diversas. El porcentaje de antigüedad considerable de las partidas por cobrar por servicios se considera bajo.

1) Riesgo inflacionario

Se refiere a la posibilidad de que la entidad enfrente perdidas reales en el valor de la entidad por efecto de aumentos sostenidos en el nivel de precio de la economía que no son correspondidos por incrementos proporcionales en las tasas de interés nominales.

2) Riesgo cambiario

Se incurre en el riesgo de tipo de cambio por tener activos y pasivos monetarios en US dólares. La ESPH, S.A. incurre en un riesgo por variaciones en el tipo de cambio dado que sus pasivos en dólares son más altos que sus activos, según se muestra a continuación:

2018 2017

Activo Efectivo y equivalentes de efectivo US$ 1,096,078 209,441 Total 1,096,078 209,441

Pasivo Deuda 9,327,345 1,132,309 Total 9,327,345 1,132,309 Exposición monetaria US$ (8,231,267) (922,868)

Al 31 de diciembre los tipos de cambio se establecieron en ¢604.39 y ¢611.75 por US$1,00 en el 2018 y en ¢566.42 y ¢572.56 por US$1,00 en el 2017 para la compra y venta, respectivamente, para evaluar los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera. Durante el año que terminó al 31 de diciembre de 2018 el colón experimentó depreciación de 6,41% respecto del dólar estadounidense. Al 31 de diciembre de 2018 si el colón se hubiera debilitado 5 colones respecto al dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos para el periodo habría sido menor en ¢41,156,335. Por el contrario, si el colón se hubiera fortalecido 5 colones respecto al dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos se hubiese comportado en la misma proporción.

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3) Riesgo de tasa de interés La ESPH, S.A. mantiene pasivos importantes, representados principalmente por préstamos a largo plazo, sujetos a variaciones en las tasas de interés. Las cuentas por cobrar y por pagar a corto plazo no están expuestas a riesgos de tasa de interés. Al 30 de setiembre de 2018 si la tasa promedio de la deuda a largo plazo hubiese aumentado 1% y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos para el periodo habría sido menor en ¢167,195,663. Por el contrario, si la tasa promedio de la deuda a largo plazo hubiese disminuido 1% y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos se hubiese comportado en la misma proporción.

b. Riesgo de crédito Es el riesgo de que el emisor de un instrumento financiero, no cumpla con la obligación contractual o haga a la contraparte, incurrir en pérdidas financieras al negociar o ejecutar el instrumento se mantiene un control de antigüedad de saldos de las partidas por cobrar por servicios y diversas. El porcentaje de antigüedad considerable de las partidas por cobrar por servicios se considera bajo.

c. Riesgo de liquidez Representa el riesgo asociado a la venta de un instrumento financiero antes de su vencimiento, que se materializa ya sea por la incapacidad, el retardo o el castigo en el valor de negociación del instrumento financiero, para cubrir compromisos y obligaciones de la entidad.

Nota 34. Producción de plantas hidroeléctricas

Al 31 de diciembre de 2018 la producción de las plantas hidroeléctricas se presentó de la siguiente manera:



Jorge Manuel Dengo 0 0

Los Negros 84.493.920 247.590

Los Negros II 90.024.628 104.450

Tacares 34.267.035 69.192

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Al 31 de diciembre de 2017 la producción de las plantas hidroeléctricas se presentó de la siguiente manera:


Energía (kw/h) Potencia (kW) Jorge Manuel Dengo 12,772,379 37,517 Los Negros 87,388,649 98,657 Tacares 33,717,242 90,438

Tal como se mencionó en la Nota 4, la Planta de Generación “Jorge Manuel Dengo”, salió de operación el 22 de setiembre 2017, a consecuencia de las lluvias torrenciales que azotaron el sector de Carrillos donde se ubica el inmueble, producto de la situación se inundó la Casa de Máquinas y eso ocasionó serios daños, provocando que a la fecha toda la planta se encuentre inactiva, razón por la cual presente niveles de producción en cero.

La Planta de Generación “Jorge Manuel Dengo” dio inicio de operaciones desde el año 1951 y hasta el año 2017 se mantenía operando con una capacidad de 2.5 megas por lo que a la fecha presentaba una antigüedad importante, por ende la empresa tenía entre sus planes la remodelación de la misma. Debido a los daños antes mencionados se tomó la decisión técnica de adelantar el proceso de remodelación y repotenciación de la planta en lugar de invertir en reparaciones de los equipos actuales, por lo que se inició el proceso de adjudicación para la remodelación de la cual quedó definida desde diciembre de 2017. Tanto para el periodo 2018 y 2019 se incluyó dentro del plan presupuestario los recursos necesarios para la compra de los nuevos equipos. Se espera que dicha planta entre de nuevo en operación a en Diciembre 2019 con una capacidad de producción de 4.2 mega.

Nota 35. Contratos importantes

Los siguientes contratos fueron formalizados posterior al Convenio Privado de Accionistas (nota 9) y seguidamente se presenta un resumen de los mismos: a) Contrato de arrendamiento entre ESPH, S.A. y EHLN, S.A. del 17 de marzo de

2004

Con fecha 17 de marzo de 2004, la ESPH, S.A. (la arrendataria) firmó un contrato de arrendamiento entre la Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A. (la arrendante), cuyo objetivo es dar en arrendamiento a la ESPH S.A., la Planta Hidroeléctrica Los Negros, debidamente concluida y puesta en marcha. Este arrendamiento también incluye los inmuebles en los cuales se encuentra ubicada la mencionada planta hidroeléctrica. Este contrato es sin opción de compra de la Planta Hidroeléctrica Los Negros.

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La arrendataria pagará a la arrendante la suma mensual de US$258,750. La renta es fija y no estará sujeta a ningún ajuste que la aumente o la disminuya. Sin embargo, en virtud del fideicomiso que ha establecido la arrendataria en el Banco Nacional de Costa Rica, para garantizar y girar los pagos al Banco Centroamericano de Integración Económica (B.C.I.E.), entidad que financia la ejecución del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros, la arrendataria queda facultada para deducir mensualmente del monto de la renta, los montos que el Fideicomiso le gire al B.C.I.E., por concepto de amortización a capital e intereses, a partir del vencimiento del período de gracia establecido en el préstamo y hasta la cancelación total del principal adeudado al B.C.I.E., así como a deducir cualquier saldo que le adeude la arrendataria por concepto de pagos de intereses durante el período de gracia, hechos por el Fideicomiso al B.C.I.E. Los pagos serán realizados por la arrendataria por mes vencido mediante cheque o depósito en la cuenta bancaria que indique la arrendante, en un plazo no mayor a quince días a partir de la fecha de presentación de la factura correspondiente y en dólares estadounidenses. En caso de atraso en el pago del precio del arrendamiento, la arrendataria reconocerá un interés por mora, igual a la tasa básica pasiva del Banco Central de Costa Rica, vigente en ese momento. El plazo del arrendamiento es de veinte años, contados a partir de la fecha en que se inicie la operación comercial de la Planta Hidroeléctrica Los Negros.

Las siguientes son las principales obligaciones de la arrendataria:

La recepción de todas las obras y equipos que conforman la Planta Hidroeléctrica

Los Negros y de los repuestos que suministre el proveedor del equipo electromecánico, así como de los inmuebles de los cuales se encuentran ubicados las diferentes obras que constituyen el proyecto, en condiciones de operación idónea.

Estará a cargo de la operación, administración y mantenimiento de la Planta

Hidroeléctrica Los Negros, siendo responsable del suministro adecuado de los servicios. Las actividades a su cargo incluirán: la administración y operación de la Planta, el mantenimiento preventivo y correctivo de todas las obras y equipos, las actividades de conservación de las cuencas de los ríos aprovechados entre otros. La arrendataria suministrará todos los recursos necesarios para la ejecución de las actividades referidas con la excepción de los recursos y equipos accesorios que se requieran para las reparaciones de los equipos electromecánicos, adicionalmente se debe conformar un fondo para la reposición normal de los repuestos suministrados por el proveedor del equipo electromecánico que se esté utilizando. Para la constitución del fondo deberá asignar un monto de US$25,000 por año en operación.

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Obtener las pólizas de seguros que se requieran durante el plazo del arrendamiento, asumiendo un monto máximo de US$86,000 por año, para la cancelación de los costos anuales de esas pólizas. En caso de que los costos anuales sobrepasan la suma indicada, la diferencia debe ser asumida por la Arrendante. Las siguientes son las principales obligaciones de la arrendante:

Entregar debidamente concluidas, instaladas y en operación, todas las obras y

equipos que conforman la Planta Hidroeléctrica Los Negros y entregar los repuestos suministrados por el proveedor de los equipos electromecánicos.

Asumir el sobrecosto anual de las pólizas de seguro, cuando el costo anual de las

mismas sobrepase la suma de US$86,000.

Asumir el pago de los servicios ambientales que se requieran durante el plazo del arrendamiento, incluyendo garantías.

b) Contrato de préstamo con el BCIE del 23 de abril de 2004

El 23 de abril de 2004, la EHLN S.A suscribió un contrato de préstamo con el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) para el financiamiento del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros por un monto de US$18,330,255. La EHLN S.A., amortizará el préstamo mediante el pago de 120 cuotas mensuales, consecutivas e iguales, hasta la cancelación del mismo, debiendo pagarse la primera de ellas 25 meses después de la fecha de la firma del contrato de préstamo, y debe presentar al Banco, cinco años después de iniciada la operación del proyecto, una evaluación de la generación de la planta, que evalué los resultados operativos y financieros y compare los resultados reales con los resultados proyectados. Dentro de los compromisos asumidos, los que se relacionan con la ESPH S.A. son los siguientes:

1. Verificar que durante la vigencia del contrato la ESPH, S.A. (Fiadora Solidaria) cumpla puntualmente con todas y cada una de las obligaciones establecidas a su cargo en el contrato de concesión de aguas extendida por el Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE) para el aprovechamiento de aguas que abastecerán el proyecto.

2. No modificar los términos o rescindir el contrato de arrendamiento entre la ESPH, S.A. y EHLN, S.A. (ver punto a. anterior) de los bienes que constituyen el proyecto, ni celebrar contratos con terceras personas, sin la aprobación previa y por escrito del Banco.

c) Fideicomiso de Garantía entre EHLN, el BNCR y el BCIE del 26 mayo de 2004

Con fecha 26 de mayo de 2004, la EHLN S.A., como Fideicomitente y Fideicomisaria subsidiaria, suscribió un Contrato de Fideicomiso de Garantía con el Banco Nacional de Costa Rica (BNCR), como Fiduciario y el BCIE, como fideicomisario principal (ver punto b. anterior). Conforme el contrato:

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Uno de los objetivos principales del contrato es el traspaso de los derechos del Contrato de Arrendamiento suscrito entre la EHLN, S.A. y la ESPH, S.A. para el arrendamiento del Proyecto (ver punto a. anterior).

Uno de los fines del fideicomiso es garantizar la posesión de las fincas fideicometidas a la ESPH, S.A. El plazo de este fideicomiso será por trece años, pudiendo terminar anticipadamente en cualquier momento por cualquiera de las causas previstas.

En virtud de que exista imposibilidad legal para ceder al Banco los derechos de uso y goce de la concesión para la explotación de las aguas que abastecerá el Proyecto, la ESPH S.A.(Fiadora Solidaria) se obliga a respectar todas las obligaciones a su cargo en el que se han formalizado en el otorgamiento de la concesión de aguas, en el entendido de que si por cualquier motivo dicha concesión se cancelara, tal circunstancia será motivo suficiente para dar por vencido y exigible el saldo del presente préstamo. Adicionalmente, la EHLN S.A.se obliga a ceder al Fideicomiso de Garantía el Contrato de Arrendamiento (ver punto a. anterior) suscrito entre la EHLN, S.A. y la ESPH, S.A. suscrito el 17 de marzo de 2004.

En cumplimiento al contrato de financiamiento la ESPH., S.A., suscribe un Fideicomiso de Recaudación de Ingresos con el Banco Nacional de Costa Rica al cual ingresaran los recursos provenientes de los pagos de los servicios de energía eléctrica que realicen los abonados de la ESPH S.A., hasta alcanzar durante el período de gracia del préstamo un monto igual al del pago mensual de los intereses que deba efectuar la EHLN, S.A. y durante el periodo de repago, un monto igual al del pago mensual del principal, intereses, comisiones y otros cargos que deba cancelar la EHLN S.A., en abono al préstamo, una vez completado dichos montos el Fiduciario quedará facultado para girar el remanente de los pagos por servicios eléctricos a favor de la ESPH S.A.

d) Resolución R-066-2005 del MINAE para la concesión de aprovechamiento de

aguas de los ríos Caño Negro, Raudales y Frijoles del 18 de marzo de 2005

Mediante resolución número R-032-2005 del 18 de marzo de 2005 el Ministerio del Ambiente y Energía (MINAE) resolvió otorgar por un plazo de 20 años la concesión de aprovechamiento de aguas de los ríos Caño Negro, Raudales y Frijoles, y la fuerza hidráulica generada a partir de éstos, en la producción de energía eléctrica a Inversiones Nerja de San José, S.A. (NERJA S.A)

Por medio de la resolución número R-066-2005, el MINAE, corrigió lo manifestado

en el número R-032-2005 y resolvió otorgar la concesión a la ESPH S.A., en vez de Inversiones Nerja de San José, S.A., manteniéndose firmes todos los demás términos y condiciones dispuestos en dicha resolución. Sin embargo el dominio de la misma concesión pertenece a la Empresa, según lo estipula la legislación vigente.

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e) Contrato de Fideicomiso entre la ESPH, S.A. y el BNCR del 5 de abril de 2005 Con fecha 5 de abril de 2005 se firmó un contrato de fideicomiso entre la ESPH, S.A. y el Banco Nacional de Costa Rica (BNCR); el cual permitirá a la primera garantizar el préstamo otorgado por el BCIE para el financiamiento del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros. El objetivo fundamental de este fideicomiso es la administración de los pagos por los servicios eléctricos que preste el Proyecto Hidroeléctrico Los Negros por parte del Banco Nacional para cubrir los intereses y amortización del préstamo. La diferencia entre los cobros y la cuota de amortización se trasladará para el uso normal de la ESPH, S.A. El Fideicomiso tendrá una duración de doce años contados a partir de la fecha en que éste entra en vigencia.

f) Contrato de Financiamiento entre la EHLN, S.A. y la ESPH, S.A. del 13 de diciembre de 2005 para la adquisición de equipo electromecánico Con fecha 13 de diciembre de 2005 se firmó un contrato de financiamiento entre la EHLN, S.A. (acreedor) y ESPH, S.A. (deudor), para la adquisición del equipo electromecánico para el Proyecto Hidroeléctrico Los Negros. La EHLN, S.A. otorga un crédito directo a favor de la ESPH, S.A. por la suma de US$5,100,000 para ser utilizado en el financiamiento de la compra, gestión de adquisición, importación, ingeniería, diseño e instalación de los Equipos Electromecánicos de la Planta Hidroeléctrica Los Negros. El plazo del presente préstamo es de 10 años contados a partir del 23 de abril de 2006. Como garantía del presente préstamo directo la ESPH, S.A. emite a favor de EHLN, S.A. un pagaré por la suma de US$5,100,000.

Los equipos que se financian se consideraran dados en garantía del préstamo.

Para los efectos de la importación libre de impuestos del equipo electromecánico de la Planta Hidroeléctrica Los Negros valorados en la suma de US$5,100,000 las autoridades gubernamentales han establecido como condición “sine qua non” para acceder a la exoneración de impuestos, que su importación se haga teniendo como consignataria a la ESPH S.A., al amparo de las exoneraciones que a esta le reconocen las leyes 5889 del 8 de marzo de 1976 (Artículo 4) y 8345 del 26 de febrero de 2003 (Artículo 10). La ESPH, S.A. se obliga mediante addendum al Contrato Privado de Accionistas (nota 9) a adquirir los equipos.

g) Convenio Para La Implementación de la Primer etapa de la Plataforma Digital Del Sistema de Banca Para El Desarrollo

Con fecha 9 de setiembre de 2015 se firmó el convenio entre la Secretaría Técnica del Consejo Rector del Sistema de Banca para el Desarrollo, cédula jurídica 3-007-559723 y la ESHP-SA. El objetivo principal de este convenio es el desarrollo de la primera etapa de la plataforma digital del sistema de banca para el desarrollo consistente en el: aprovisionamiento, desarrollo, implementación soporte y administración, por el período de 36 meses de una solución de software, además comunicación e infraestructura como servicios.

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En la cláusula quinta se establece el plazo del convenio y el plazo de implementación de la solución:

(a) El convenio se entenderá vigente desde la firma del convenio y hasta por un plazo

de 36 meses contados a partir de la recepción a satisfacción de la Solución por SBD.

(b) La ejecución y prestación de los servicios contratados deberá realizarse de conformidad con los términos establecidos y definidos expresamente en la oferta presentada por ESPH-S.A.

(c) El plazo supra podrá verse modificado, siendo que para tales efectos deberá mediar acuerdo expreso, manifiesto y por escrito de ambas partes, para lo cual deberán de suscribir las adendas respectivas al presente Convenio.

(d) Acuerdan y reconocen las partes que, para las Etapas subsiguientes de la plataforma

del sistema de banca para el desarrollo, que al efecto se llegase a implementar deberán de suscribirse nuevos Convenios Específicos para dichas etapas.

En la cláusula sexta se establece el lugar y plazo de entrega de la solución:

(a) La solución deberá ser ejecutada por ESPH, S.A. en las oficinas de: i) ESPH, S.A. ubicadas en Heredia, 150 mts sur del Banco de Costa Rica (sitio de respaldo), ii)SBD, ubicadas en San Francisco de Goicoechea, Oficentro Torres del Campo, Torre 1, iii)Instalaciones de Centro de Datos ofrecidas por ESPH.

(b) La Solución deberá ser entregada por ESPH, S.A. en apego a los plazos entregables así convenidos. Las pruebas de la solución serán ejecutadas conforme a los plazos convenidos, previa coordinación con ESPH, S.A. .

En la cláusula séptima se establece: El Desarrollo e implementación de la Solución a cargo de la ESPH. ESPH tendrá a su cargo el desarrollo e implementación de la primera etapa, la cual comprende.

(a) Solución de plataformas de sistemas de información. (b) Aplicaciones y Licencias Oferta Económica (c) Infraestructura de TI (d) Telecomunicaciones y colocación de Equipos. (e) Recursos de Proyecto (bajo la modalidad de servicio administrado e Infraestructura

de TI por un período de 36 meses).

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h) Contrato Financiamiento entre la ESPH S.A. y Bancrédito del 11 de febrero de 2014 para el Desarrollo de La Planta Hidroeléctrica Los Negros II.

Con fecha 11 de febrero de 2014 se firmó un contrato de financiamiento entre el Banco Crédito Agrícola de Cartago (acreedor) y ESPH S.A. (deudor), para el desarrollo de La Planta Hidroeléctrica Los Negros II, a través de un fideicomiso a la ESPH S.A. por la suma de US$84,500,649.00 para ser utilizado en el suministro de equipo, construcción y puesta en operación del proyecto. Una vez finalizada la construcción el fiduciario arrendará la Planta Hidroeléctrica Los Negros II a ESPH, S.A. por un plazo de 14 años, en los cuales ésta última debe asumir los Costos de Operación y Mantenimiento ordinarios de dicha planta, mientras que aquellos costos extraordinarios serán asumidos por el fiduciario. El precio del arrendamiento será revisado y ajustado por el Arrendante, cuando se presenten indicios que repercutan en el equilibrio financiero del Fideicomiso, por ende el precio puede incrementarse o disminuirse. Finalizado el plazo de 14 años, puede negociarse un nuevo contrato de arrendamiento, mismo que no podrá exceder la vigencia del fideicomiso, la cual corresponde a 23 años, mismo que incluye el periodo de construcción.

Nota 36. Contratos relacionados con la Planta Hidroeléctrica Tacares

Los siguientes corresponden a los contratos relacionados con la Planta Tacares (nota 13):

a. Contrato con INCOFER para la rehabilitación de la Planta Tacares y para su concesión

El 18 de octubre de 2005, la ESPH suscribió un contrato de concesión con el Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) donde realizaría obras de modernización y rehabilitación de la planta hidroeléctrica situada en la Hacienda Pinto de Tacares, ubicada en el cantón de Grecia de la provincia de Alajuela. La planta es propiedad del INCOFER, y la ESPH tendría un periodo de explotación y administración de la planta de 20 años. De acuerdo al contrato la ESPH se compromete a realizar una inversión inicial para la rehabilitación de la planta, y posteriormente durante el periodo de explotación cancelar un canon anual al INCOFER de US$195,595.

Otros aspectos importantes del contrato son los siguientes:

1. Según lo indicado en la página tres (inciso h), la ARESEP el 1 de julio de 1997 otorgó al INCOFER la concesión de aprovechamiento de aguas y generación de energía eléctrica por un plazo de 20 años. De acuerdo a la página siete (inciso b), dado que el plazo de esta concesión vence el 1 de julio de 2017, el INCOFER se obliga a gestionar oportunamente ante el organismo competente, la prórroga del plazo de la referida concesión para el aprovechamiento de la energía hidráulica.

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2. De acuerdo a la cláusula 8, inciso d, la ESPH tiene la obligación de rendir informes mensuales y semestrales al INCOFER sobre los resultados económicos de la explotación de la planta, así como poner a disposición la información técnica y contable que le sea solicitada.

3. La cláusula tercera (página 8) establece que el contrato tendrá un plazo de veinte años contados a partir de la puesta en operación de la Planta por la ESPH, S.A. pero podrá ser prorrogado por acuerdo mutuo de los contratantes, cuidando que, en todo caso, al contrato no se le ponga término antes de que la ESPH, S.A. haya recuperado los recursos de inversión iniciales aplicados en la modernización y operación de LA PLANTA.

4. Conforme al acuerdo Nº 3898 de la sesión extraordinaria del INCOFER fechado 21

de marzo de 2013 se establece un adendum al contrato que indica que la fecha de inicio de operación de la planta seria el 30 de julio de 2013 y el que canon comenzara a pagarse por la ESPH a más tardar 30 días después de la entrada en operación de la planta.

b. Contrato con el BCR para la prestación de servicios profesionales de asesoría y estructuración financiera para la constitución del fideicomiso del Proyecto Tacares

Con fecha 15 de enero de 2014 se firmó un contrato entre el Banco de Costa Rica y la ESPH S.A., con el objetivo de que a través de la Gerencia de Finanzas Corporativas del Banco se presten los servicios de asesoría y de estructuración financiera, para la constitución del fideicomiso del proyecto tacares. De acuerdo con la cláusula segunda de dicho contrato, el Banco deberá cumplir las siguientes actividades medulares:

Determinar la figura legal idónea mediante la cual se puedan adquirir los derechos

de administración, explotación y usufructo de la planta hidroeléctrica Tacares que hoy ostenta la INCOFER, dicha planta a su vez deberá ser arrendada por la ESPH S.A.

Negociar con el BCR, las condiciones para la novación del deudor, con el fin de

que el Fideicomiso P.H. Tacares, que se constituya sea el nuevo deudor de la deuda que tiene actualmente la ESPH.

Determinar las condiciones legales que deben ser aprobadas por el INCOFER para

autorizar el traslado de los derechos concedidos, por este ente a la ESPH, S.A. Elaborar un informe de diseño y estructuración financiera en las que se plantean los

posibles escenarios en los cuales se subsanen y convenga a las necesidades del proyecto, resguardando el equilibrio financiero entre el fideicomiso y la ESPH, S.A.

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Nota 37. Convenio específico para la implementación de la primer etapa de la plataforma digital del Sistema de Banca para el Desarrollo

Con fecha 9 de setiembre de 2015 se firmó el convenio entre la Secretaría Técnica del Consejo Rector del Sistema de Banca para el Desarrollo, cédula jurídica 3-007-559723 y la ESHP, S.A. El objetivo principal de este convenio es el desarrollo de la primer etapa de la plataforma digital del sistema de banca para el desarrollo consistente en el: aprovisionamiento, desarrollo, implementación soporte y administración, por el período de 36 meses de una solución de software, además comunicación e infraestructura como servicios.

En la cláusula quinta se establece el plazo del convenio y el plazo de implementación de la solución:

(a) El convenio se entenderá vigente desde la firma del convenio y hasta por un plazo de 36 meses contados a partir de la recepción a satisfacción de la Solución por SBD.

(b) La ejecución y prestación de los servicios contratados deberá realizarse de

conformidad con los términos establecidos y definidos expresamente en la oferta presentada por ESPH, S.A.

(c) El plazo supra podrá verse modificado, siendo que para tales efectos deberá mediar acuerdo expreso, manifiesto y por escrito de ambas partes, para lo cual deberán de suscribir los adendas respectivas al presente Convenio.

(d) Acuerdan y reconocen las partes que para las Etapas subsiguientes de la plataforma

del sistema de banca para el desarrollo, que al efecto se llegase a implementar deberán de suscribirse nuevos Convenios Específicos para dichas etapas.

En la cláusula sexta se establece el lugar y plazo de entrega de la solución:

(a) La solución deberá ser ejecutada por ESPH, S.A. en las oficinas de: i) ESPH, S.A.

ubicadas en Heredia, 150 mts sur del Banco de Costa Rica (sitio de respaldo), ii) SBD, ubicadas en San Francisco de Goicoechea, Oficentro Torres del Campo, Torre 1, iii) Instalaciones de Centro de Datos ofrecidas por ESPH.

(b) La Solución deberá ser entregada por ESPH, S.A. en apego a los plazos entregables así convenidos. Las pruebas de la solución serán ejecutadas conforme a los plazos convenidos, previa coordinación con ESPH, S.A.

En la cláusula séptima se establece: El Desarrollo e implementación de la Solución a cargo de la ESPH. ESPH tendrá a su cargo el desarrollo e implementación de la primer etapa, la cual comprende.

- 91 -

a) Solución de plataformas de sistemas de información. b) Aplicaciones y Licencias Oferta Económica c) Infraestructura de TI d) Telecomunicaciones y colocación de Equipos. e) Recursos de Proyecto (bajo la modalidad de servicio administrado e Infraestructura de

TI por un período de 36 meses).

Nota 38. Contingencias

Laborales

a) Existe un pasivo contingente por el pago de auxilio de cesantía al personal según el tiempo de servicio y de acuerdo con lo que dispone el Código de Trabajo, el cual podría ser pagado a los empleados en casos de despido sin justa causa, por muerte o pensión.

b) La Empresa está afecta a revisiones por parte de la Caja Costarricense del Seguro Social y de otras entidades estatales en materia laboral, revisando las declaraciones de salarios reportados.

Fiscales

Los registros contables de la Empresa pueden ser revisados por la Dirección General de Tributación por los años 2018, 2017, 2016 y 2015 por lo que existe una posible contingencia por la aplicación de conceptos fiscales que pueden diferir de los que ha utilizado la Empresa para liquidar sus impuestos.

Legales

De acuerdo a lo indicado por el abogado de la empresa, dentro de los recursos de amparo interpuesto en contra de la ESPH, S.A., donde se encuentran pendientes de resolución para el 2018:

- 92 -

#

Caso Numero expediente Partes procesales Tipo caso Cuantía Descripción de la litis Estado del proceso Probabilidad éxito Oficio daj Fecha inicio

1 09-00987-12012-CJ ICE/ESPH, S.A. Monitoreo Cobro de Factura Pendiente

(¢1,177,147,083)

Abandonado con

sentencia firme Caso cerrado 2017 DAJ-47-2018 01/01/2014

2 04-018440-042-PE

Jorge Solano Zúñiga y

Helberth Valerín

Valladares /ESPH

Penal 2,023,981,080

La estación Auto servicio

Zona Franca, deja escapar

combustible de sus tanques

que contamina los mantos

acuíferos y el Pozo Pri II,

generando un gastos en el

proceso de remediación.

Dictada apelación en

Instancia penal. Se

otorgó

aproximadamente C

2,050,000,000, a

ESPH S.A. de

indemnización. Se

otorgó

aproximadamente C

2,050,000,000. a

ESPH S.A. de

indemnización.

Espera tramite de

ejecución de sentencia DAJ-47-2018 16/10/2008

3 11-004584-1027-C

José Alfonso Bejarano A.

contra ESPH S.A.,

ARESEP, el estado y otro

Contencioso

El actor alega que tiene

derecho a que ESPH S.A. le

conecte electricidad, ESPH

S.A. se niega porque

edificación es en zona

protegida. Actor cuenta con

permisos municipales

(¢100,000,000)

Espera cobro de

costas personales y

procesales contra el

actor. Sentencia a

favor nuestro.

Caso cerrado 2017 DAJ-47-2018 08/08/2011

4 12-018868-1012-CJ-1 ESTADO C/ ESPH S.A. Cobro

judicial 100,000,000

Reclama multa que fue

impuesta a ESPH S.A. en

expediente administrativo D-

006-03

Se declara sin lugar

demanda, se condena

en costas al actor,

sentencia en 2017 a

favor de ESPH S.A.

Se espera devolución

del dinero pagado. DAJ-47-2018 14/12/2012

5 10-017390-1012-CJ-2 ICE C/ESPH S.A. Monitoreo

Ice pretende cobrar una

factura que ESPH S.A.

compensó con una deuda

reconocida por la ARESEP,

en virtud de que el ICE no

omitía le pago ¢716,781,295

Arreglo extrajudicial

de finiquito total,

Pendiente

levantamiento

gravámenes

Caso cerrado 2017 DAJ-47-2018 01/01/2010

6 09-0087707-1012-CJ ICE C/ESPH S.A. Monitoreo Ice pretende cobrar factura

por servicios paga por ESPH

S.A. ¢784,764,722

Proceso finalizado

por arreglo

extrajudicial

Caso cerrado 2017 DAJ-47-2018 16/04/2009

- 93 -

#


7 11-004964-1027-CA-7 ESPH S.A.C/ESTADO Contencioso

ESPH s.a. pretende se

declare la nulidad de una

multa que se le impuso en

sede administrativa

¢110,000,000

Está en trámite el

pago de C 300,000 de

costas personales y

sus intereses

Caso cerrado 2017 DAJ-47-2018 02/11/2011

8 14-0010265-01027-CA CNFL C/ESPH SA Contencioso

CNFL pretende devolución

de territorios de su

competencia que mantiene

ESPH S.A.

Espera audiencia

preliminar

El mismo estado del

2017 DAJ-47-2018 01/01/2014

9 14-0010265-01027-CA ESPH C/ARESEP Y

CNFL

Medida

Cautelar

ESPH S.A. Pretende revocar

decisiones de ARESEP que

le impiden brindar servicios

en Cantones nuevos.

Espera audiencia

preliminar

Mismo estado dic-

2017 (70%) DAJ-47-2018 01/01/2014

10 16-000356-0505-LA Trabajadores C/Esph SA Proceso

Laboral

Laboral, pretende que ESPH

S.A. pague a los trabajadores

el aumento total decretado en

el acuerdo JD-339-2013.

Hay contrademanda

cobrando lo pagado.

Se declaró

incompetencia del

Juzgado de Trabajo de

Heredia, quien remite

al Tribunal

Contencioso

Administrativo, esa

resolución fue

apelada y se espera

resolución de Sala

Segunda

Mismo estado dic-

2017 (50%) DAJ-47-2018 01/01/2016

11 11-000366-0505-LA-8 Willian Gutiérrez Sandí Proceso

Laboral 800,000,000

Demanda entablada por

supuesto mobbing laboral,

basado en dictámenes

médicos que revelan

enfermedades varias

Espera en sentencia

primera instancia

Espera sentencia

primera instancia.

Reservado

DAJ-47-2018 18/05/2011

12 17-002299-1027-CA Luis Salas Esquivel Proceso

Laboral

Medida cautelar para

suspender sanción en

proceso administrativo

disciplinario

Espera resolución del

Tribunal Contencioso

Administrativo sobre

medida cautelar

Mismo estado 2017 DAJ-47-2018 03/04/2017

13 17-000361-0375-ci-8 INF-POSESORIS De

Conocimiento 45,000,000

Se interpone para inscribir

inmueble de ESPH S.A. En tramite Mismo estado 2017 DAJ-47-2018 25/05/2017

14 17-006187-1027-CA-4 Wilkier Allamms

Fernandez Cubero Contencioso 50,000,000

Demanda por daños a la

propiedad del sr. Fernández En tramite Reservado DAJ-47-2018 01/01/2017

- 94 -

#


15 14-000149-0504-CI-8 Annia Rojas Arguedas

Interdicto

Amparo de

posesión

30,000,000

Interdicto de Amparo de

Posesión por actos en

apariencia perturba-torios de

la construcción del Edificio

UEN EYAP

Se presentó el día 05

Agosto 2014 la

contestación de la

demanda

Hay elementos

alegados por el actor,

que con base en la

prueba documental

fueron desvirtuados.

Sin embargo NO es

ÉTICO garantizar las

resultas de un proceso.

DAJ-47-2018 08/07/2014

16 14-009349-1027-CA HIDROMAQ C/ESPH Contencioso

Cobro de daños y perjuicios

por Resolución Contractual

en la Perforación del Pozo

Boruca II. Monto

inestimable

El 28 de enero del

2015 vence plazo para

contestar demanda y a

su vez ESPH

contrademandará a

Hidromaq.

Lo alegado por el

demandado en varios

puntos resulta falso y

se cuenta con

elementos de prueba

idóneos para desvirtuar

ello; sin embargo es un

caso es de complejidad

alta por lo que NO

resulta ÉTICO

garantizar las resultas

del proceso.

DAJ-47-2018 03/12/2014

17 SUTEL-INT-1222-

2014 CABLETICA

Proceso

abreviado

Cabletica solicitó la

intervención de la SUTEL

para la fijación de la tarifa de

alquiler de postería,

determinándose en el

proceso que habían sumas

pagadas de más para los años

2010,2011,2012,2013

¢278,181,648,00

Concluido. Al día de

hoy ya se han suscrito

los finiquitos y

convenios en que

ESPH pagará ese

crédito a favor a

Cabletica durante un

Proceso concluido

ESPH pagará DAJ-47-2018 11/12/2013

- 95 -

#


18 E0068-STT-INT-

OT123-2010 ICE C/ESPH S.A.

Proceso

abreviado

ICE solicitó la intervención

de la SUTEL para la fijación

de la tarifa de alquiler de

postería, determinándose en

el proceso que habían sumas

pagadas de más para los años

2010,2011,2012,2013, 2014

En éste momento el

proceso está en

Apelación ante la

Junta Directiva de la

Aresep., Aun no se

tiene monto

aproximado Sin

embargo es una suma

superior a la de

Televisora/Cabletica

La probabilidad de

éxito es muy baja

virtud a precedentes

existentes en éste tema

y criterios reiterados de

Aresep. Corresponderá

reconocer las sumas

pagadas de más

durante esos años, tal

como sucedió con el

caso de Televisora/

Cabletica.

DAJ-47-2018 29/10/2014

19 11-001155-0504-CI Ligia Gonzalez Solano

C/ESPH SA Penal

Reclama que “ancla” de

ESPH S.A. invade su

propiedad

Juicio señalado para

agosto de 2018 30% DAJ-47-2018 20/09/2011

Total saldo al 31/12/2018 3,048,981,080

- 96 -

Nota 39. Normas internacionales de información financiera emitidas y que no han sido adoptadas NIIF 9: Instrumentos financieros El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para la información financiera sobre activos financieros de manera que presente información útil y relevante para los usuarios de los estados financieros de cara a la evaluación de los importes, calendario e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros de la entidad. La norma incluye tres capítulos referidos a reconocimiento y medición, deterioro en el valor de los activos financieros e instrumentos financieros de cobertura. Esta Norma sustituye a la NIIF 9 de (2009), la NIIF 9 (2010) y la NIIF 9 (2013). Sin embargo, para los periodos anuales que comiencen antes del 1 de enero de 2018, una entidad puede optar por aplicar las versiones anteriores de la NIIF 9 en lugar de aplicar esta Norma, si, y solo si, la fecha correspondiente de la entidad de la aplicación inicial es anterior al 1 de febrero de 2015.

NIIF 15: Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes Norma Internacional de Información Financiera NIIF 15, Ingresos de Actividades Ordinarias procedentes de Contratos con Clientes, establece los principios de presentación de información útil a los usuarios de los estados financieros sobre la naturaleza, importe, calendario e incertidumbre de los ingresos de actividades ordinarias y flujos de efectivo que surgen de contratos de una entidad con sus clientes. La NIIF 15 se aplicará a periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada.

La NIIF 15 deroga: (a) la NIC 11 Contratos de Construcción; (b) la NIC 18 Ingresos de Actividades Ordinarias; (c) la CINIIF 13 Programas de Fidelización de Clientes; (d) la CINIIF 15 Acuerdos para la Construcción de Inmuebles; (e) la CINIIF 18 Transferencias de Activos procedentes de Clientes; y (f) la SIC-31 Ingresos Permutas de Servicios de Publicidad. Los ingresos de actividades ordinarias son un dato importante para los usuarios de los estados financieros, al evaluar la situación y rendimiento financieros de una entidad. Sin embargo, los requerimientos anteriores de reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias en las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS) diferían de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados de los Estados Unidos de América (PCGA de los EE.UU.) y ambos conjuntos de requerimientos necesitaban mejoras. Los requerimientos de reconocimiento de los

- 97 -

ingresos de actividades ordinarias de las NIIF previas proporcionaban guías limitadas y, por consiguiente, las dos principales Normas de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias, NIC 18 y NIC 11, podrían ser difíciles de aplicar en transacciones complejas. Además, la NIC 18 proporcionaba guías limitadas sobre muchos temas importantes de los ingresos de actividades ordinarias, tales como la contabilización de acuerdos con elementos múltiples. Por el contrario, los PCGA de los EE.UU. comprendían conceptos amplios de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias, junto con numerosos requerimientos para sectores industriales o transacciones específicos, los cuales daban lugar, en algunas ocasiones, a una contabilización diferente para transacciones económicamente similares.

Por consiguiente, el Consejo de Normas Internacionales de Información Financiera (IASB) y el emisor nacional de normas de los Estados Unidos, el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB), iniciaron un proyecto conjunto para clarificar los principios para el reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias y para desarrollar una norma común sobre ingresos de actividades ordinarias para las NIIF y los PCGA de los EE.UU., que:

(a) eliminará las incongruencias y debilidades de los requerimientos anteriores sobre

ingresos de actividades ordinarias;

(b) proporcionará un marco más sólido para abordar los problemas de los ingresos de actividades ordinarias;

(c) mejorará la comparabilidad de las prácticas de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias entre entidades, sectores industriales, jurisdicciones y mercados de capitales;

(d) proporcionará información más útil a los usuarios de los estados financieros a través de requerimientos sobre información a revelar mejorados; y

(e) simplificará la preparación de los estados financieros, reduciendo el número de requerimientos a los que una entidad debe hacer referencia.

El principio básico de la NIIF 15 es que una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias de forma que representen la transferencia de bienes o servicios comprometidos con los clientes a cambio de un importe que refleje la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de dichos bienes o servicios. Una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con ese principio básico mediante la aplicación de las siguientes etapas:

- 98 -

(a) Etapa 1: Identificar el contrato (o contratos) con el cliente; un contrato es un acuerdo entre dos o más partes que crea derechos y obligaciones exigibles. Los requerimientos de la NIIF 15 se aplican a cada contrato que haya sido acordado con un cliente y cumpla los criterios especificados. En algunos casos, la NIIF 15 requiere que una entidad combine contratos y los contabilice como uno solo. La NIIF 15 también proporciona requerimientos para la contabilización de las modificaciones de contratos.

(b) Etapa 2: Identificar las obligaciones de desempeño en el contrato; un contrato incluye compromisos de transferir bienes o servicios a un cliente. Si esos bienes o servicios son distintos, los compromisos son obligaciones de desempeño y se contabilizan por separado. Un bien o servicio es distinto si el cliente puede beneficiarse del bien o servicio en sí mismo o junto con otros recursos que están fácilmente disponibles para el cliente y el compromiso de la entidad de transferir el bien o servicio al cliente es identificable por separado de otros compromisos del contrato.

(c) Etapa 3: Determinar el precio de la transacción el precio de la transacción; es el

importe de la contraprestación en un contrato al que una entidad espera tener derecho a cambio de la transferencia de los bienes o servicios comprometidos con el cliente. El precio de la transacción puede ser un importe fijo de la contraprestación del cliente, pero puede, en ocasiones, incluir una contraprestación variable o en forma distinta al efectivo. El precio de la transacción también se ajusta por los efectos de valor temporal del dinero si el contrato incluye un componente de financiación significativo, así como por cualquier contraprestación pagadera al cliente. Si la contraprestación es variable, una entidad estimará el importe de la contraprestación a la que tendrá derecho a cambio de los bienes o servicios comprometidos. El importe estimado de la contraprestación variable se incluirá en el precio de la transacción solo en la medida en que sea altamente probable que no ocurra una reversión significativa del importe del ingreso de actividades ordinarias acumulado reconocido cuando se resuelva posteriormente la incertidumbre asociada con la contraprestación variable.

(d) Etapa 4: Asignar el precio de la transacción entre las obligaciones de desempeño del contrato; una entidad habitualmente asignará el precio de la transacción a cada obligación de desempeño sobre la base de los precios de venta independientes relativos de cada bien o servicio distinto comprometido en el contrato. Si un precio de venta no es observable de forma independiente, una entidad lo estimará. En algunas ocasiones, el precio de la transacción incluye un descuento o un importe variable de la contraprestación que se relaciona en su totalidad con una parte del contrato. Los requerimientos especifican cuándo una entidad asignará el descuento o contraprestación variable a una o más, pero no a todas, las obligaciones de desempeño (o bienes o servicios distintos) del contrato.

- 99 -

(e) Etapa 5: Reconocer el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que) la entidad satisface una obligación de desempeño; una entidad reconocerá el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que) satisface una obligación de desempeño mediante la transferencia de un bien o servicio comprometido con el cliente (que es cuando el cliente obtiene el control de ese bien o servicio). El importe del ingreso de actividades ordinarias reconocido es el importe asignado a la obligación de desempeño satisfecha. Una obligación de desempeño puede satisfacerse en un momento determinado (lo que resulta habitual para compromisos de transferir bienes al cliente) o a lo largo del tiempo (habitualmente para compromisos de prestar servicios al cliente). Para obligaciones de desempeño que se satisfacen a lo largo del tiempo, una entidad reconocerá un ingreso de actividades ordinarias a lo largo del tiempo seleccionando un método apropiado para medir el progreso de la entidad hacia la satisfacción completa de esa obligación de desempeño.

NIIF 16: Arrendamientos Esta nueva norma establece los principios de reconocimiento, medición, presentación y revelaciones de los arrendamientos. Es efectiva para los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2019 y su aplicación anticipada es posible si esta se hace en conjunto con la aplicación anticipada de la NIIF 15. Esta norma tendrá cambios importantes en la forma de reconocimiento de arrendamientos especialmente para algunos que anteriormente se reconocían como arrendamientos operativos.

Nota 40. Hechos relevantes 1. Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II

i. Periodo de construcción

La construcción y puesta en operación del proyecto hidroeléctrico Los Negros II, fue realizado mediante dos subproyectos:

El costo final total de esta contratación alcanzó US$85,771,377 correspondiente al costo total del contrato original de US$85,446,967 más una mejora solicitada en los sistemas de protección por US$114,469 y un reconocimiento por los daños provocados por el huracán Otto de US$39,741, adicionalmente según se estableció en el contrato recibirá una bonificación por entrega anticipada estimada en US$170,200.

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Paralelamente como parte de su responsabilidad social y como compromiso adquirido del estudio de impacto ambiental por los antiguos dueños del proyecto, Hidroeléctrica Cuatro Bocas, se ha invertido en la comunidad un total de US$465,438 donde la principal ayuda fue la construcción de un puente de hamaca sobre el río Niño de 72 metros de largo por 4.2 metros de ancho con una capacidad máxima de 28 toneladas que une las comunidades del Porvenir con Cuatro Bocas en el distrito de Aguas Claras de Upala con grandes beneficios para los pobladores de la zona.

El otro Subproyecto fue la ampliación del módulo 2 de la subestación Mogote el cual se realizó directamente por el Fideicomiso, trabajo que han sido muy difícil de implementar y que se espera finalice el 30/04/2019, el costo total de esta ampliación se estima en US$4,500,000.

La adquisición de equipos, la construcción de las obras civiles y la instalación de los mismos ya fue realizada, así como gran parte del cableado. En la actualidad se está en el proceso final de puesta en marcha de estos equipos para que el ICE efectué la aceptación al proyecto y se pueda conectar la PHLN2 de una manera definitiva a esta subestación y de esta manera se pueda generar a plena carga de los equipos es decir a 27.8 Mw según su diseño y construcción.

En razón del atraso tan significativo en las obras de la subestación Mogote se realizó la implementación del PHLN2 mediante una solución alternativa a través de dos subestaciones móviles, razón por la cual se pudo terminar la puesta en marcha de los equipos electromecánicos de la planta y la operación del PHLN2 a partir del 20 de abril de 2018 por parte de la ESPH, aunque con una restricción de potencia entre 20 y 23 Mw por la conexión de alta impedancia. El costo de esta implementación alternativa es de US$3,000,000. A partir del mes de marzo de 2018 comenzó a operar la planta sin embargo por los imprevistos de que tuvo que asumir la Compañía como los son los gastos adicionales por la compra de las sub estaciones móviles, así como el aumento en la tasa Prime y el diferencial cambiario al ser un préstamo en dólares, La ESPH no había honrrado las cuotas de noviembre y diciembre por concepto de alquiler con el FPHLN II mismos que se pagaron en enero de 2019 por la suma US$5,652,979

ii. Periodo de operación

La Planta Hidroeléctrica inició operaciones en abril de 2018, realizando previamente pruebas a partir del 13 hasta el 31 de marzo de 2018.

Al 31 de diciembre de 2018 El Negocio de Generación presenta perdidas en sus resultados, los cuales se generan raíz de la entrada en operación de la Planta Hidroeléctrica los Negros 2. Las principales causas son que al entrar el operación esta Planta, se debe de pagar un arrendamiento, el cual se estimó para efectos tarifarios en US$1,133,000 por mes y en la realidad es de US$1,300,000.

- 101 -

A la fecha de este informe, existen señales les de alerta de que el FPHLN2 está presentando insuficiencia de recursos para hacer frente a sus pagos en el corto plazo, dado su problema de falta de liquidez debido principalmente a que el Arrendatario (ESPHSA) no esta realizando el pago de las cuotas de arrendamiento oportunamente de acuerdo con lo establecido en el Contrato. Esta insuficiencia de recursos pone en riesgo la operación y el cumplimiento de los objetivos del Fideicomiso.

A continuación, se analiza algunas situaciones relevantes más importantes del proyecto PHLN2:

1- Construcción del PHLN2: La construcción del PHLN2, estuvo a cargo de una empresa constructora, Consorcio Ghella – BC, incluía las obras civiles, tubería de presión, línea de transmisión y el diseño, suministro del equipo electromecánico. La orden de inicio se dio el 6 de abril del 2015 y el periodo de construcción era de 30 meses, con lo cual, se estaría entregando las obras contractualmente el 6 de octubre de 2017, paralelamente; con las obras relacionadas a la conexión definitiva en la Subestación Mogote del ICE, provocó una serie de atrasos que dieron como resultado, la declaración de un acto de suspensión decretada al Contratista, que se detallará más adelante en la puesta en marcha, las obras civiles, electromecánicas excepto la conexión de la Subestación mencionada, se entregó el 2 de mayo de 2018, con un tiempo neto contractual menor al establecido, en 51 días naturales.

2- Atrasos obras Subestación Mogote: El punto de conexión establecido para el PHLN2 fue la barra de 230 kv de la subestación Mogote, por lo que paralelamente a la construcción de la planta fue necesario realizar una ampliación de la misma, propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad (ICE) y obras externas de interconexión, proyecto que ha tenido múltiples atrasos y dificultades. En este momento, las obras civiles y la instalación de los equipos de potencia se encuentran al 100% y se está en la última etapa de puesta en marcha, por lo que se espera entre en operación a finales de abril del 2019.

3- Conexión alterna del PHLN2: Como consecuencia del atraso de la puesta en operación de la ampliación de la Subestación Mogote y de las obras externas, fue necesario realizar la conexión del PHLN2 por una vía alterna a través de la utilización de dos subestaciones móviles, una adquirida por el Fideicomiso y traída desde China 30MVA/69kv/34.5kv y otra alquilada al ICE 30MVA/34.5kv/230kv, ambos conjuntos de transformación fueron conectados el 18 de abril del 2018, aspecto que fue analizado y autorizado por la JD de la ESPH, S.A., mediante acuerdo JD 066-2018 y con lo cual se finalizó con la puesta en marcha y su operación a partir del 20 de abril de 2018. De esta forma, se minimiza el problema de flujo de caja del proyecto. Esta solución alternativa se estima tendrá un costo final de US$2,905,050.

- 102 -

4- Suspensión obras PHLN2: Como parte del atraso; el Fideicomiso decretó una suspensión de labores al Contratista de las obras del PHLN2 iniciando el 6/08/2017 y finalizando el 18/04/2018 para la conexión temporal, esta suspensión tuvo un costo adicional para el proyecto por costos propios de la suspensión (cuido de las instalaciones, mantenimiento de equipos, prórrogas de garantías, energía eléctrica, costos fijos del constructor, etc.) por un monto de US$1,065,280.

5- Aumento de la tasa Prime: La tasa de interés para el crédito sindicado, tiene un componente variable que es la tasa PRIME, la cual durante el transcurso de la ejecución del proyecto aumentó significativamente, a pesar de que anteriormente se había mantenido muy estable ya que pasó de 3.25 a 5.50, esto produjo un aumento muy significativo en los intereses pagados durante el periodo de gracia de US$3,463,080 adicionales a lo proyectado. A continuación se muestra la evolución de esta tasa:

6- Aumento del tipo de cambio del dólar: otra variable de suma importancia para el negocio de Generación es la evolución del tipo de cambio de venta del dólar, ya que la tarifa y por lo tanto la recaudación del negocio de Generación es en colones y los pagos por arrendamiento son en dólares, lo que reduce grandemente la capacidad de pago en esta moneda, en los últimos meses se ha dado un aumento considerable del precio de esta divisa, a continuación; se muestra la evolución del tipo de cambio.

AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 PROMEDIO OBSERVACIONES

2009 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2010 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2011 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2012 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2013 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 Estudio factibilidad PHLN2

2014 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2015 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,50 3,27 Firma credito 13/03/2015

2016 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,75 3,52

2017 3,75 3,75 4,00 4,00 4,00 4,25 4,25 4,25 4,25 4,25 4,25 4,50 4,13

2018 4,50 4,50 4,75 4,75 4,75 5,00 5,00 5,00 5,25 5,25 5,25 5,50 4,96 Fin periodo gracia 13/08/2018

2019 5,50 5,50 5,50

EVOLUCIÓN TASA PRIME RATE

AÑO 2013 2014 2015 2016 2017 2018 feb-19

Tipo de cambio ₡505,53 ₡544,69 ₡540,67 ₡551,17 ₡572,20 ₡580,16 ₡611,35

Variación anual 39,16 -4,02 10,50 21,03 7,96 31,19

% de variación anual 7,19% -0,74% 1,91% 3,68% 1,37% 5,10%

EVOLUCION DEL TIPO DE CAMBI DEL DÓLAR, PRECIO DE VENTA

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7- Incremento cuota de arrendamiento del PHLN2 para la ESPHSA: Según se ha establecido en el contrato de arrendamiento firmado entre la ESPHSA y el Fideicomiso, el monto del arrendamiento de la planta es ajustable de manera que pueda hacerle frente a todas sus erogaciones, el principal componente de los gastos se refiere al pago de la cuota del crédito que está directamente ligado con la tasa PRIME, es por esta razón que la cuota proyectada para el pago del crédito aumentó de US$969,991 a US$1,126,517, con el consiguiente aumento de la cuota prevista de arrendamiento establecida en el estudio de estructuración financiera en US$1,133,857 a US$1,300,000 que actualmente está vigente.

iii. Planes de mitigación

Ante esta situación la ESPH procedió a presentar la liquidación tarifaria del año 2017 y luego la liquidación tarifaria del año 2018, para que finalmente se presente un nuevo estudio tarifario y así corregir todos los déficit a través de la tarifa y así lograr de nuevo el equilibrio económico de este negocio con forme la ARESEP resuelva, se aplican los movimientos. Adicionalmente, la ERSPH, está tramitando un crédito de largo plazo, con el fin de comprar esta Planta Hidroeléctrica y eliminar el fideicomiso actual, en buscar de evitar nuevas desviaciones que atenten contra el equilibrio económico del Negocio. Este créditos estima se formalice en el mes de agosto de 2019.

2. Proyecto Jorge Manuel Dengo

Tal como se mencionó en la Nota 4, la Planta de Generación “Jorge Manuel Dengo”, salió de operación el 22 de setiembre de 2017, a consecuencia de las lluvias torrenciales que azotaron el sector de Carrillos donde se ubica el inmueble, producto de la situación se inundó la Casa de Máquinas y eso ocasionó serios daños, provocando que a la fecha toda la planta se encuentre inactiva, razón por la cual presente niveles de producción en cero. La Planta de Generación “Jorge Manuel Dengo” dio inicio de operaciones desde el año 1951 y hasta el año 2017 se mantenía operando con una capacidad de 2.5 megas por lo que a la fecha presentaba una antigüedad importante, por ende la empresa tenía entre sus planes la remodelación de la misma. Debido a los daños antes mencionados se tomó la decisión técnica de adelantar el proceso de remodelación y repotenciación de la planta en lugar de invertir en reparaciones de los equipos actuales, por lo que se inició el proceso de adjudicación para la remodelación de la cual quedó definida desde diciembre de 2017. Tanto para el periodo 2018 y 2019 se incluyó dentro del plan presupuestario los recursos necesarios para la compra de los nuevos equipos. Se espera que dicha planta entre de nuevo en operación a en diciembre de 2019 con una capacidad de producción de 4.2 mega.

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Nota 41. Hechos subsecuentes Entre la fecha de cierre al 31 de diciembre de 2018 y la preparación de los estados financieros no tuvimos conocimiento de otros hechos que puedan tener en el futuro una influencia o aspecto significativo en el desenvolvimiento de las operaciones de la Empresa o en sus estados financieros que deban ser revelados.

Nota 42. Cuentas de orden Al 31 de diciembre los saldos corresponden a:

2018 2017 Cuentas de Orden (1) ¢ 9,967,020,820 10,192,390,387 Prestaciones Legales(2) 2,132,196,948 1,892,539,526 Activo fiduciario y avales (3) 70,343,278,910 66,556,011,098 ¢ 82,442,496,678 78,640,941,011

(1) El detalle de las cuentas de orden es el siguiente:

2018 2017

Garantías de participación ¢ 100,085,631 640,786,582

Reservas de inversión 3,815,962,675 3,295,895,219

Proceso legal (ver nota 38) 3,048,981,081 4,592,015,334 Cumplimiento 2,631,375,385 1,309,177,203 Agencias recaudadoras 32,800,000 16,700,000 Por servicios 337,816,048 337,816,049

¢ 9,967,020,820 10,192,390,387

(2) Corresponde a cuenta control del Fondo de Retiro de Ahorro y Préstamo de

Empleados, se presentan estados financieros auditados del Fondo.

(3) Activo Fiduciario: Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II. El contrato del Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II, fue suscrito entre Banco Crédito Agrícola de Cartago y Empresa de Servicios Públicos de Heredia (ESPH, S.A.), el 21 de mayo de 2014 y refrendado por la Contraloría General de la República de Costa el 20 de junio de 2014; por un plazo de 23 años, contados a partir del refrendo. La planta Hidroeléctrica Los Negros II, surge con el objeto de sustituir las compras de electricidad al Instituto Costarricense de Electricidad, durante los bloques horarios con costos más elevados por otra fuente de abastecimiento de menor costo, reduciendo así el costo de la energía adquirida. Por lo tanto, el Fideicomiso fue constituido con la finalidad de realizar el financiamiento, construcción y arrendamiento de la Planta Hidroeléctrica Los Negros II.

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Antecedentes La Junta Directiva de la ESPH, S.A. en abril de 2004, inició un concurso para la “Elaboración de bancos de proyectos hidroeléctricos con capacidad hasta 40MW y selección de mejor alternativa para su implementación”, el cual fue adjudicado a Hidroeléctrica Cuatro Bocas S.A. (HCB, S.A.), esta propuso dos modalidades para la ejecución del proyecto, la primer mediante una alianza estratégica y la segunda mediante el traspaso de la planta por medio de venta de acciones de HCB, S.A..

A partir el año 2005, HCB, S.A. empezó la etapa de inversión y a desplegar recursos económicos y esfuerzos empresariales, para realizar la etapa de diseño final y elaboración de planos constructivos y adquirir los terrenos sobre los cuales se edifica la planta, además presentar el Estudio de Impacto Ambiental a la Secretaria Técnica Nacional Ambiental (SETENA).

En agosto de 2011 inicia la negociación para establecer un esquema de alianza estratégica para la ejecución y desarrollo de la planta bajo la estructura de fideicomiso de gestión y garantía. En setiembre de 2013 las partes acordaron que bajo la estructura planteada, los socios de HCB, S.A., traspasarían al Fideicomiso las acciones de HCB, S.A.. Además, Fideicomiso a constituir mantendría la oferta de construcción por una suma alzada y que ESPH, S.A. supervisaría la construcción y arrendaría la planta, para que de esa forma se mantuviera el objeto económico del proyecto.

En diciembre de 2013, la ESPH, S.A. y HCB, S.A., firmaron el Convenio de Alianza Estratégica para la ejecución y desarrollo del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II. Fiduciario

El Banco Crédito Agrícola de Cartago, actúa como fiduciario, es el encargado de administrar los fondos que se depositen para la realización de los fines que en el contrato se estipularon, con absoluta responsabilidad y eficiencia. Compra de acciones a Hidroeléctrica Cuatro Bocas, S.A.

El Fideicomiso suscribió el 13 de marzo de 2015 un Contrato de compraventa de acciones con Hidroeléctrica Cuatro Bocas, S.A.(FICBSA), con los accionistas de HCB, S.A.: Ghella SPA, Paraíso de Faro en el Mar Pacifico, S.A., CFV Fiduciaria, S.A., Edgar Baltodano Chamorro y Daniel Fernando Vilaplana Roig; por un monto de US$10,261,047, pagaderos de la siguiente forma:

Un primer pago de US$6,241,203 que se hará efectivo a la firma del contrato.

El saldo de US$4,019,844 se registrara como deuda subordinada, la cual se cancelara en doce pagos anuales de US$334,987, pagaderos el 15 de diciembre de cada ano, a partir del 1° año de arrendamiento de la Planta Hidroeléctrica Los Negros II.

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En el año 2015 CFV Fiduciaria, S.A. endosa sus pagares a favor de Ghella SPA. En el año 2016 Edgar Baltodano Chamorro endosa los pagarés a la Licda. Laura Sofía Chavarría Arias.

Como garantía de pago, el Fideicomiso reconoce que los vendedores, tendrán un derecho acreedor por el saldo del precio de la compraventa de acciones, transformándose en acreedores subordinados del Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II. También como garantía de pago del saldo, entregaron a los acreedores subordinados 12 pagares a cada uno, equivalente a cada cuota por cancelar.

Con el doceavo pago se firmara un finiquito liberando al FPHLN2 de cualquier obligación con los acreedores subordinados.

El pago del saldo del precio acordado no devengara intereses corrientes, sin embargo, por falta de pago si se devengan intereses moratorios, calculados a la tasa libor a seis meses vigente a la fecha de pago más un margen de 6.15% anual sobre el correspondiente pagare pendiente. El 13 de marzo de 2015 el Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II, cedió al Fideicomiso de Garantía Los Negros II - Bancrédito - BCR - BPDC - BNCR - 2015, las acciones de Hidroeléctrica Cuatro Bocas, S.A.

Contrato de supervisión El 13 de marzo de 2015, el Fideicomiso firmo un contrato con la Empresa de Servicios Públicos de Heredia (ESPH, S.A.), denominado Contrato de Supervisión y Gerencia Técnica, el cual tiene como finalidad, la supervisión y gerencia técnica de las labores de construcción, suministro de equipos y puesta en operación de la Planta Hidroeléctrica Los Negros II.

Financiamiento

Los recursos económicos para la ejecución del proyecto, podrán provenir de un crédito bancario o cualquier otra forma de financiamiento disponible en el mercado financiero nacional e internacional, con un plazo de vencimiento inferior a la vigencia del contrato del Fideicomiso.

El 13 de marzo de 2015 el Fideicomiso firma un contrato de crédito sindicado con el Banco le Costa Rica (banco agente), Banco Nacional de Costa Rica y Banco Popular y de desarrollo Comunal, por US$120,000,000. La garantía de esta operación es un Fideicomiso de garantía denominado “Los Negros II-Bancrédito-BCR-BPDC-BNCR- Dos mil quince”.

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Arrendamiento

Una vez concluida la obra, será arrendada por el Fideicomiso a la Empresa de Servicios públicos de Heredia, S.A. para su utilización, conforme con lo establecido en el contrato de arrendamiento, operativo y mantenimiento. Ese contrato establece que, a partir de la fecha de inicio (36 meses después del 13 de marzo de 2015), el arrendatario se compromete a tomar en arrendamiento la planta terminada o no, e iniciar el pago de arrendamiento al mes siguiente. El plazo del arrendamiento es de 168 meses (14 años), a partir de la fecha de inicio. Unidad Administradora de Proyecto (UAP)

El 17 abril de 2015, se realizó la publicación en un diario nacional, referente al proceso de construcción del “Una Unidad Administradora de Proyectos (UAP)”. El 08 de febrero 2016, fue publicada la adjudicación del concurso a Rojas & Solano Asesores en Gestión y Proyectos, S.A. El 29 de febrero de 2016 fue firmado el contrato por servicios profesionales, por un plazo de 28 meses. Colaboradores

Al 31 de diciembre de 2017, laboran para el Fideicomiso 4 funcionarios

Periodo económico

El periodo fiscal del Fideicomiso comprende del 1 de octubre al 30 de setiembre del año siguiente. Sin embargo, para efectos operativos y de elaboración de estos estados financieros se utiliza el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.

Aprobación (publicación) de los estados financieros

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 fueron aprobados por el Fiduciario del Fideicomiso el 26 de febrero de 2018.

Fideicomiso de Garantía

EI Fideicomiso de Garantía Los Negros II - Bancrédito - BCR - BPDC - BNCR - 2015, fue constituido el 13 de marzo de 2015 para garantizar el pago de las obligaciones derivadas del Contrato de Crédito Sindicado con el Banco de Costa Rica, Banco Nacional de Costa Rica y Banco Popular y de Desarrollo Comunal (l.a.6). Dicho Fideicomiso de garantía no cuenta con auditoría independiente.

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El propósito del Fideicomiso de Garantía es mantener afectado como patrimonio autónomo para garantizar el pago de las obligaciones derivadas del contrato de crédito indicado, los bienes fideicometidos, así como cualesquiera otros bienes que llegaren a formar parte de ese patrimonio, los cuales serán igualmente garantía de pago para los Fideicomisarios.

El patrimonio del Fideicomiso de Garantía está constituido por las acciones que conforman la totalidad del capital accionario de la empresa Hidroeléctrica Cuatro Bocas, S.A. (Ver nota 1.a.4.), en consecuencia, pasan a formar parte del patrimonio todos los activos de esa empresa. Adicionalmente, como garantía de liquidez y para la atención del crédito, el Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II, cede los derechos económicos derivados del contrato de arrendamiento, pactado con la Empresa de Servicios Públicos de Heredia (ver nota l.a.7.). Igualmente forman parte del patrimonio fideicometido todos los bienes como obras civiles, equipo, maquinaria, etc. y derechos que se adquieran con el producto del mencionado crédito y su plan de inversión o que de cualquier forma se adquieran o ingresen al proyecto.

Un resumen de los estados financieros del Fideicomiso de Garantía Los Negros II - Bancrédito - BCR - BPDC - BNCR - 2015 al 31 de diciembre de 2018 se presenta a continuación:

Activo total ¢ 70,343,278,910 Patrimonio 70,343,278,910

El plazo del contrato del Fideicomiso de Garantía tiene una duración de 20 años, si vencido el plazo algunas de las operaciones de crédito garantizadas con dicho Fideicomiso se encontraren pendientes de pago o pendiente de liquidación del patrimonio Fideicometido por cualquiera de las causas pactadas en el contrato, el mismo se tendrá por prorrogado automáticamente por periodos iguales y sucesivos de un año, de manera que el plazo total del contrato no podrá exceder de 30 años, hasta la cancelación total de las deudas o lista lograr la liquidación total del patrimonio Fideicometido. El Fideicomiso terminará por:

Petición de los Fideicomisarios que indique al Fiduciario la cancelación del último

saldo a cargo de la Fideicomitente y la no concesión de servicios adicionales a esta que hicieren innecesaria la vigencia del Fideicomiso lo cual hará que el mismo automáticamente se tenga por terminado.

Por el vencimiento del plazo o prorrogas, sin que existan créditos u obligaciones

pendientes de cancelar.

Por la adjudicación de todos los bienes fideicometidos para la liquidación del patrimonio del Fideicomiso.

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Formación de algún acuerdo alternativo entre los Fideicomisario y la Fideicomitente que disponga medidas concretas para la satisfacción de las obligaciones incumplidas.

Por convenio de sustitución de garantía entre la Fideicomitente y Fideicomisarios

en cuyos casos se procederá con la firma del finiquito respectivo.

Ver estado de situación financiera auditado de Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II en anexo 6. Los estados financieros auditados del Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II se emitieron con fecha 28 de febrero de 2017 por otro contador público.

Nota 43. Reclasificación en notas a estados financieros periodo 2017

Para efectos de una mejor presentación de saldos se modificaron algunas de las notas a los estados financieros.

Nota 44. Autorización de los estados financieros

Los estados financieros separados de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A., al 31 de diciembre de 2018, fueron autorizados para su emisión el 18 de marzo de 2019 por parte de la Administración de la Empresa.

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Anexo 1.1

1 de 3

Agua Potable Agua Recidual DistribuciònAlumbrado

PublicoTarifa Hidrica

Adminiatracion

GeneralHidrantes TELECOM. GENERACIÓN TOTAL

ACTIVO

ACTIVO FIJO

Inmueble, Planta y Equipo 51,812,173,323 9,243,936,282 49,430,594,535 4,442,168,495 720,427,669 5,701,351,080 1,923,531,713 6,077,786,733 1,985,090,103 131,337,059,933

Menos: Depreciación Acumulada (27,272,549,139) (2,469,633,956) (18,124,243,371) (2,213,626,655) (6,861,182) (2,463,557,988) (338,755,752) (1,817,436,548) (934,044,104) (55,640,708,695)

Propiedad, Planta y Equipo Los Negros 0 0 0 0 0 0 0 0 5,092,210,307 5,092,210,307

Depreciación Acumulada-Los Negros 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,557,660,336) (1,557,660,336)

Obras en Construcción 4,006,978,139 432,219,537 688,227,932 74,029,971 0 67,946,584 243,002,761 703,094,669 1,400,802,896 7,616,302,489

Activo Fijo Aplicado 970,630,161 207,974,024 1,649,002,183 136,514,983 11,823,905 (3,305,739,676) 47,959,035 118,045,220 163,790,165 0

TOTAL ACTIVOS FIJO 29,517,232,484 7,414,495,887 33,643,581,279 2,439,086,794 725,390,392 0 1,875,737,757 5,081,490,074 6,150,189,031 86,847,203,698

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo en Caja y Bancos 430,911,455 340,215,878 1,752,914,421 108,934,634 33,097,205 142,384,116 95,967,610 428,807,401 470,196,125 3,803,428,845

Inversiones Transitorias 490,301,234 229,142,379 301,580,762 323,936,808 8,082,930 7,040,068 19,105,525 162,421,594 1,074,297,133 2,615,908,433

Cuentas a Cobrar por Servicios 172,746,364 40,142,175 938,384,243 20,705,271 6,967,832 0 11,794,888 3,022,610,073 0 4,213,350,846

Cuentas por Cobrar Diversas 60,363,060 3,175,819 187,362,868 2,415,985 1,450,891 16,574,495 1,767,246 114,639,929 248,151,553 635,901,846

Cuentas por Cobrar Internas 594,502 0 126,497,069 102,396 0 113,959,263 0 0 947,503,259 1,188,656,489

Efectos y Cuentas por Cobrar Judiciales 0 0 68,006,920 0 0 75,000 1,112,268 0 0 69,194,188

Inventario de Materiales, Repuestos y Suministros 917,549,987 69,911,868 980,609,480 56,275,845 0 12,693,858 97,969,398 515,633,776 41,502,048 2,692,146,260

Pagos y Gastos Efectuados por Adelantado 30,320,513 11,389,789 30,779,664 2,052,453 74,478,675 16,468,181 2,163,599 65,759,978 51,515,613 284,928,465

Ingresos Acumulados por Cobrar 13,808,978 2,249,731 19,613,800 1,719,880 288,499 177,014 560,043 1,949,443 2,462,748 42,830,136

Inversión y Gasto Aplic. Admin. General 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Activo Circulante Aplicado 82,014,516 27,193,798 129,688,741 16,953,585 1,887,169 (309,371,995) 6,651,498 18,840,754 26,141,934 0

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 2,198,610,609 723,421,437 4,535,437,968 533,096,857 126,253,201 0 237,092,075 4,330,662,948 2,861,770,413 15,546,345,508

OTROS ACTIVOS

Inversiones Permanentes 0 0 0 0 0 0 0 0 3,436,839,496 3,436,839,496

Fideicomisos Plantas Generación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cargos Diferidos 45,434,921 6,981,109 28,682,702 801,322 707,077 268,560,125 979,897 564,614,531 2,941,319 919,703,003

Inventario a Largo Plazo 444,770,056 71,351,909 347,400,384 20,275,555 0 21,727,746 35,856,043 58,264,247 91,110,528 1,090,756,468

Cuenta por Cobrar a Largo Plazo 0 2,151,189,876 0 0 0 0 0 0 0 2,151,189,876

Deposito de Garantía 0 174,154,480 94,702,965 0 0 8,778,089 0 1,798,649 43,600 279,477,783

Impuesto Sobre la Renta Diferido 0 0 0 0 0 0 0 128,367,160 0 128,367,160

Planta Hidroelectrica Tacares 0 0 0 0 0 0 0 0 6,683,249,315 6,683,249,315

Otros Activos 37,023,000 0 0 0 0 227,113 0 0 0 37,250,113

Otros Activos Aplicados 303,505,216 100,634,132 479,929,788 62,738,913 6,983,712 (1,144,870,678) 24,614,720 69,722,624 96,741,573 0

TOTAL OTROS ACTIVOS 830,733,193 2,504,311,506 950,715,839 83,815,790 7,690,789 (845,577,605) 61,450,660 822,767,211 10,310,925,831 14,726,833,214

TOTAL ACTIVOS 32,546,576,286 10,642,228,830 39,129,735,086 3,055,999,441 859,334,382 (845,577,605) 2,174,280,492 10,234,920,233 19,322,885,275 117,120,382,420

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA

BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL

POR NEGOCIO

AL 31 DE DICIEMBRE 2018

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Anexo 1.1

2 de 3

Agua Potable Agua Recidual DistribuciònAlumbrado

PublicoTarifa Hidrica

Adminiatracion

GeneralHidrantes TELECOM. GENERACIÓN TOTAL

PASIVOS Y RESERVAS

PASIVOS A LARGO PLAZO

Efectos por Pagar a Largo Plazo 1,616,382,568 311,449,902 1,300,338,756 215,562,562 81,301,281 167,208,730 0 2,018,181,688 8,161,039,282 13,871,464,769

Depósitos en Garantía por Servicios Eléctricos 0 0 3,229,144,268 0 0 0 0 0 0 3,229,144,268

Otros Pasivos a Largo Plazo 854,795,827 2,219,606,894 5,006,759,765 317,424,274 0 0 95,584,981 0 0 8,494,171,741

Pasivo a Largo Plazo Aplicado 44,327,034 14,697,647 70,093,900 9,163,038 1,019,973 (167,208,730) 3,594,988 10,183,012 14,129,138 0

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 2,515,505,429 2,545,754,443 9,606,336,689 542,149,874 82,321,254 0 99,179,969 2,028,364,700 8,175,168,420 25,594,780,778

PASIVO A CORTO PLAZO

Efectos por pagar a Corto Plazo 360,969,538 77,102,767 1,291,343,059 59,816,274 32,843,988 37,960,121 0 530,037,707 458,028,105 2,848,101,559

Cuentas por pagar Comerciales 0 0 0 0 0 0 0 1,682,588,601 3,458,209,903 5,140,798,504

Cuentas por pagar al Exterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cuentas por pagar al ICE 0 0 6,399,431,710 0 0 0 0 0 0 6,399,431,710

Cuentas por Pagar Diversas 25,625,732 313,614 331,916,865 9,149,275 5,080,199 2,295,218 258,967 32,005,319 0 406,645,189

Cuentas por Pagar Internas 2,441,750 3,423,823 965,145,665 50,494,061 0 0 636,853 130,047,796 0 1,152,189,948

Deducciones y Gastos por pagar 160,684,117 41,237,532 159,786,920 11,878,085 3,851,095 5,635,648 11,753,313 39,570,625 54,734,441 489,131,776

Depósitos Recibidos en Garantía 37,300,528 295,935 3,829,389 0 0 132,234,238 0 134,781,378 7,639,146 316,080,614

Int. Comisiones y Gastos Acumulados por pagar 4,709,392 0 155,278,236 0 0 0 0 6,594,065 45,258,843 211,840,536

Ingresos Diferidos 56,114,060 2,280,568 150,955,743 24,677,254 0 0 2,750,263 343,386 0 237,121,274

Pasivo a Corto Plazo Aplicado 47,220,997 15,657,207 74,670,094 9,761,264 1,086,564 (178,125,225) 3,829,692 10,847,826 15,051,581 0

TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 695,066,114 140,311,446 9,532,357,681 165,776,213 42,861,846 0 19,229,088 2,566,816,703 4,038,922,019 17,201,341,110

OTROS PASIVOS

Documentos por Pagar Fideicomisos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total OTROS PASIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES

Decimo Tercer Mes (Ordinario y Salario Escolar) 33,946,698 9,301,969 35,030,264 2,821,250 916,281 676,491 2,225,452 8,417,933 12,113,997 105,450,335

Reserva Salario Escolar 201,273,821 55,684,292 209,228,476 16,611,641 5,648,695 3,235,563 12,842,168 50,202,813 72,584,822 627,312,291

Reserva para Gasto Administrativo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Obligaciones Laborales Aplicadas 225,199,708 74,670,141 356,106,065 46,552,034 5,181,887 (849,489,659) 18,264,028 51,733,920 71,781,876 0

TOTAL PROVISIONES DIVERSAS 460,420,227 139,656,402 600,364,805 65,984,925 11,746,863 (845,577,605) 33,331,648 110,354,666 156,480,695 732,762,626

TOTAL PASIVOS 3,670,991,770 2,825,722,291 19,739,059,175 773,911,012 136,929,963 (845,577,605) 151,740,705 4,705,536,069 12,370,571,134 43,528,884,514

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Aporte Municipalidad Cantón Central de Heredia 2,561,012,201 547,577,571 1,754,836,938 296,943,563 0 734,349,727 0 0 0 5,894,720,000

Aporte Municipal San Rafael 129,454,572 14,115,712 98,809,984 17,099,732 0 0 0 0 0 259,480,000

Aporte Municipal San Isidro 80,557,383 8,783,968 61,487,776 10,640,873 0 0 0 0 0 161,470,000

Capital Social Aplicado 194,676,113 64,549,342 307,839,405 40,242,365 4,479,533 (734,349,727) 15,788,519 44,721,898 62,052,552 0

TOTAL CAPITAL SOCIAL 2,965,700,269 635,026,593 2,222,974,103 364,926,533 4,479,533 0 15,788,519 44,721,898 62,052,552 6,315,670,000

CAPITAL ADICIONAL

Aporte del Gobierno Central 0 0 0 0 0 0 0 0 672,215,080 672,215,080

Aporte Municipal 107,240,578 0 0 635,429 0 0 0 0 0 107,876,007

Aporte del Sector Privado 625,928,821 749,704,380 2,138,124,601 241,915,379 0 0 0 0 0 3,755,673,181

Tasa de Crecimiento Urbanístico 397,041,712 0 0 0 0 0 0 0 0 397,041,712

Reserva Legal (5%) 336,175,964 119,485,951 560,776,770 23,563,194 11,991,570 0 73,162,307 129,830,338 8,147,907 1,263,134,001

Aportes Organismo Internacionales 0 0 0 0 6,531,075 0 0 0 0 6,531,075

TOTAL CAPITAL ADICIONAL 1,466,387,075 869,190,331 2,698,901,371 266,114,002 18,522,645 0 73,162,307 129,830,338 680,362,987 6,202,471,056

Déficit o Superávit Acumulado 19,905,928,477 4,568,898,515 5,291,595,786 1,450,441,941 411,261,867 0 1,836,870,423 5,246,097,783 4,667,452,879 43,378,547,671

Superávit por Revaluación de Activos 4,359,651,140 1,684,398,444 8,895,865,386 163,827,824 284,046,458 0 82,289,163 67,862,100 1,485,734,922 17,023,675,437

Superávit Aplicado 177,917,555 58,992,656 281,339,265 36,778,129 4,093,916 0 14,429,375 40,872,045 56,710,801 671,133,742

TOTAL PATRIMONIO 28,875,584,516 7,816,506,539 19,390,675,911 2,282,088,429 722,404,419 0 2,022,539,787 5,529,384,164 6,952,314,141 73,591,497,906

TOTAL PASIVO, RESERVAS Y PATRIMONIO 32,546,576,286 10,642,228,830 39,129,735,086 3,055,999,441 859,334,382 (845,577,605) 2,174,280,492 10,234,920,233 19,322,885,275 117,120,382,420

CUENTAS DE ORDEN DEUDORA 3,073,069,431 2,422,706,568 1,730,160,057 328,062,842 17,598,555 2,282,830,550 7,047,557 2,188,633,084 70,392,388,034 82,442,496,678

CUENTAS DE ORDEN ACREDORA 3,073,069,431 2,422,706,568 1,730,160,057 328,062,842 17,598,555 2,282,830,550 7,047,557 2,188,633,084 70,392,388,034 82,442,496,678



POR NEGOCIO


-112-

Anexo 1.1

3 de 3

AGUA

POTABLE

AGUA

RESIDUALDISTRIBUCIÓN

ALUMBRADO

PUBLICO

TARIFA

HIDRICAHIDRANTES TELECOMUN. GENERACIÓN TOTAL

INGRESOS POR SERVICIOS

VENTAS DE SERVICIOS 10,630,105,449 2,190,165,923 43,482,767,809 1,402,158,008 279,703,825 481,137,259 0 9,561,801,321 68,027,839,594

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (118,846,112) (17,037,702) (123,099,224) (1,124,588) (2,047,157) (3,503,771) 0 0 (265,658,554)

DEVOL. Y CORREC. X RACIONAMIENTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS INGRESOS 691,494,778 667,158,100 1,116,499,351 65,029,327 9,632,733 37,839,601 8,512,548,506 604,259,947 11,704,462,343

INGRESOS NETOS 11,202,754,115 2,840,286,321 44,476,167,936 1,466,062,747 287,289,401 515,473,089 8,512,548,506 10,166,061,268 79,466,643,383

COSTO DE OPERACIÓN

COMPRAS DE ENERGIA ELECTRICA 722,868,584 0 38,552,270,521 597,025,606 0 0 0 0 39,872,164,711

GASTOS DIRECTOS DE OPERACIÓN 5,644,767,799 1,475,857,746 4,890,063,169 444,526,135 231,789,321 257,335,742 6,748,239,085 11,755,824,827 31,448,403,824

DEPRECIACION 2,018,753,141 277,092,193 1,394,724,042 183,811,917 1,124,507 69,342,108 648,018,134 191,730,992 4,784,597,034

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 8,386,389,524 1,752,949,939 44,837,057,732 1,225,363,658 232,913,828 326,677,850 7,396,257,219 11,947,555,819 76,105,165,569

UTILIDAD BRUTA 2,816,364,591 1,087,336,382 (360,889,796) 240,699,089 54,375,573 188,795,239 1,116,291,287 (1,781,494,551) 3,361,477,814

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION 278,439,848 92,323,133 440,294,169 57,557,539 6,406,952 22,581,881 63,964,492 88,752,045 1,050,320,059

GASTOS ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS 5,095,947 1,689,678 8,058,171 1,053,406 117,259 413,289 1,170,665 1,624,321 19,222,736

GASTOS FINANCIEROS

INTERESES Y COMISIONES 199,050,398 43,398,679 445,313,830 34,572,742 12,073,731 24,834 170,609,498 649,892,491 1,554,936,203

GASTOS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO 17,134,524 5,772,461 8,735,900 1,647,732 2,466,164 446,831 114,922,481 56,312,600 207,438,693

DIFERENCIAL INVERSIONES FINANCIERAS 0 614,794 0 0 0 0 0 0 614,794

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 216,184,922 49,785,934 454,049,730 36,220,474 14,539,895 471,665 285,531,979 706,205,091 1,762,989,690

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL PERIODO 2,316,643,874 943,537,637 (1,263,291,866) 145,867,670 33,311,467 165,328,404 765,624,151 (2,578,076,008) 528,945,329

EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

POR NEGOCIO


-113-

Anexo 1.1

1 de 3

AGUA POTABLE AGUA RESIDUAL DISTRIBUCIÓNALUMBRADO

PÚBLICO

TARIFA

HIDRICA

ADMINIST.

GENERALHIDRANTES TELECOM. GENERACIÓN TOTAL

ACTIVO

ACTIVO FIJO

Inmueble, Planta y Equipo 49,937,225,426 8,631,372,218 48,627,589,689 4,345,369,908 728,940,483 5,642,995,286 1,815,206,563 4,609,323,495 1,895,053,678 126,233,076,746

Menos: Depreciación Acumulada (27,919,540,015) (2,275,003,808) (17,200,348,249) (2,106,911,692) (37,495,804) (2,252,037,152) (302,842,001) (1,167,578,331) (856,906,916) (54,118,663,968)

Propiedad, Planta y Equipo Los Negros 0 0 0 0 0 0 0 0 5,033,331,295 5,033,331,295

Depreciación Acumulada-Los Negros 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,418,415,580) (1,418,415,580)

Obras en Construcción 3,411,526,481 85,354,590 631,456,326 69,491,398 0 190,050,128 75,002,870 499,260,336 273,179,466 5,235,321,595

Activo Fijo Aplicado 1,051,786,169 210,997,654 1,874,670,036 165,951,908 12,750,397 (3,581,008,262) 43,180,988 80,929,604 140,741,506 0

TOTAL ACTIVOS FIJO 26,480,998,061 6,652,720,654 33,933,367,802 2,473,901,522 704,195,076 0 1,630,548,420 4,021,935,104 5,066,983,449 80,964,650,088

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo en Caja y Bancos 635,646,223 270,515,055 1,027,080,650 216,107,731 58,826,280 1,924,049 102,389,132 625,893,334 163,394,966 3,101,777,420

Inversiones Transitorias 1,501,841,588 234,947,210 177,545,142 180,066,728 18,694,191 4,839,435 114,647,631 38,488,561 910,774,307 3,181,844,793

Cuentas a Cobrar por Servicios 98,192,650 19,880,439 937,308,997 18,644,644 5,329,220 0 8,955,119 977,892,264 0 2,066,203,333

Cuentas por Cobrar Diversas 75,283,716 2,710,066 123,869,933 802,403 1,749,520 16,194,744 2,080,408 83,237,686 536,114,592 842,043,068

Cuentas por Cobrar Internas 283,795 0 60,539,868 0 0 304,455,866 0 243,990 519,080,961 884,604,480

Efectos y Cuentas por Cobrar Judiciales 0 0 70,754,164 0 0 75,000 1,112,268 0 0 71,941,432

Inventario de Materiales, Repuestos y Suministros 865,800,614 49,766,055 979,729,223 94,760,724 0 14,880,336 106,436,795 372,083,500 43,451,250 2,526,908,497

Pagos y Gastos Efectuados por Adelantado 23,802,145 15,149,532 40,176,690 2,269,823 62,658,997 20,809,713 1,770,432 3,276,463 53,282,724 223,196,519

Ingresos Acumulados por Cobrar 11,842,032 1,803,130 16,755,640 1,581,831 221,928 157,458 468,149 1,397,056 1,922,390 36,149,614

Inversión y Gasto Aplic. Admin. General 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Activo Circulante Aplicado 101,080,242 30,047,937 158,124,089 20,637,519 2,616,024 (363,336,601) 7,339,399 16,604,483 26,886,908 0

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 3,313,773,005 624,819,424 3,591,884,396 534,871,403 150,096,160 0 345,199,333 2,119,117,337 2,254,908,098 12,934,669,156

OTROS ACTIVOS

Inversiones Permanentes 0 0 0 0 0 0 0 0 1,162,599,496 1,162,599,496

Fideicomisos Plantas Generación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cargos Diferidos 27,107,005 4,590,255 22,812,859 745,219 185,737 293,611,873 563,551 835,685,178 5,080,055 1,190,381,732

Inventario a Largo Plazo 357,620,673 61,160,911 325,841,172 25,081,374 0 44,036,594 19,233,406 60,603,758 152,034,443 1,045,612,331

Cuenta por Cobrar a Largo Plazo 0 2,696,703,744 0 0 0 0 0 0 0 2,696,703,744

Deposito de Garantía 0 174,154,480 94,702,965 0 0 8,778,089 0 1,798,649 43,600 279,477,783

Planta Hidroelectrica Tacares 0 0 0 0 0 0 0 0 7,152,237,082 7,152,237,082

Otros Activos 37,023,000 0 0 0 0 227,113 0 0 0 37,250,113

Otros Activos Aplicados 306,397,929 91,082,346 479,311,210 62,557,162 7,929,781 (1,101,358,478) 22,247,441 50,332,082 81,500,527 0

TOTAL OTROS ACTIVOS 728,148,607 3,027,691,736 922,668,206 88,383,755 8,115,518 (754,704,809) 42,044,398 948,419,667 8,553,495,203 13,564,262,281

TOTAL ACTIVOS 30,522,919,673 10,305,231,814 38,447,920,404 3,097,156,680 862,406,754 (754,704,809) 2,017,792,151 7,089,472,108 15,875,386,750 107,463,581,525



POR NEGOCIO

31 de diciembre de 2017

-114-

Anexo 1.1

2 de 3

AGUA POTABLE AGUA RESIDUAL DISTRIBUCIÓNALUMBRADO

PÚBLICO

TARIFA

HIDRICA

ADMINIST.

GENERALHIDRANTES TELECOM. GENERACIÓN TOTAL

PASIVOS Y RESERVAS


Efectos por Pagar a Largo Plazo 1,957,147,045 386,430,592 2,029,898,764 266,478,070 114,499,702 205,002,478 0 1,136,754,189 5,796,070,405 11,892,281,245

Depósitos en Garantía por Servicios Eléctricos 0 0 3,001,782,714 0 0 0 0 0 0 3,001,782,714

Otros Pasivos a Largo Plazo 837,693,784 2,808,988,767 5,147,269,399 341,372,240 0 0 102,967,333 343,386 0 9,238,634,909

Pasivo a Largo Plazo Aplicado 57,031,689 16,953,705 89,217,079 11,644,141 1,476,018 (205,002,478) 4,141,050 9,368,613 15,170,183 0

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 2,851,872,518 3,212,373,064 10,268,167,956 619,494,451 115,975,720 0 107,108,383 1,146,466,188 5,811,240,588 24,132,698,868


Efectos por pagar a Corto Plazo 327,535,204 70,084,031 1,438,850,588 171,140,222 32,823,216 34,521,619 0 152,805,191 337,140,987 2,564,901,058

Cuentas por pagar Comerciales 0 0 0 0 0 0 0 0 1,295,635 1,295,635

Cuentas por pagar al Exterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cuentas por pagar al ICE 0 0 4,224,490,112 0 0 0 0 0 0 4,224,490,112

Cuentas por Pagar Diversas 8,550,133 623,886 324,526,782 8,832,745 5,388,853 982,139 87,370 262,570,787 0 611,562,695

Cuentas por Pagar Internas 83,038,513 9,689,257 564,676,757 55,533,951 2,301,377 0 596,212 269,795,573 6,541,215 992,172,855

Deducciones y Gastos por pagar 151,598,307 39,970,669 179,544,844 10,767,913 3,377,511 6,335,554 10,474,629 40,611,311 50,729,857 493,410,595

Depósitos Recibidos en Garantía 0 0 0 0 147,750 884,727 0 246,385 0 1,278,862

Int. Comisiones y Gastos Acumulados por pagar 0 0 0 0 0 0 0 18,139,521 18,103,538 36,243,059

Ingresos Diferidos 52,143,823 3,622,098 150,727,580 24,645,322 0 0 2,921,953 378,984,438 0 613,045,214

Pasivo a Corto Plazo Aplicado 11,885,828 3,533,278 18,593,501 2,426,725 307,613 (42,724,039) 863,026 1,952,489 3,161,579 0

TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 634,751,808 127,523,219 6,901,410,164 273,346,878 44,346,320 0 14,943,190 1,125,105,695 416,972,811 9,538,400,085

OTROS PASIVOS

Documentos por Pagar Fideicomisos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total OTROS PASIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Decimo Tercer Mes (Ordinario y Salario Escolar) 31,665,004 8,967,081 33,882,373 2,522,055 777,985 694,095 2,054,135 7,501,800 11,387,374 99,451,902

Reserva Salario Escolar 185,890,341 52,189,822 196,234,524 14,926,552 4,102,982 4,080,076 11,836,760 43,933,915 66,802,010 579,996,982

Reserva para Gasto Administrativo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Obligaciones Laborales Aplicadas 211,287,052 62,808,912 330,525,252 43,138,407 5,468,249 (759,478,980) 15,341,475 34,708,189 56,201,444 0

TOTAL PROVISIONES DIVERSAS 428,842,397 123,965,815 560,642,149 60,587,014 10,349,216 (754,704,809) 29,232,370 86,143,904 134,390,828 679,448,884

TOTAL PASIVOS 3,915,466,723 3,463,862,098 17,730,220,269 953,428,343 170,671,256 (754,704,809) 151,283,943 2,357,715,787 6,362,604,227 34,350,547,837

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Aporte Municipalidad Cantón Central de Heredia 2,561,012,201 547,577,571 1,754,836,938 296,943,563 0 734,349,727 0 0 0 5,894,720,000

Aporte Municipal San Rafael 129,454,572 14,115,712 98,809,984 17,099,732 0 0 0 0 0 259,480,000

Aporte Municipal San Isidro 80,557,383 8,783,968 61,487,776 10,640,873 0 0 0 0 0 161,470,000

Capital Social Aplicado 204,296,095 60,730,722 319,589,001 41,711,064 5,287,318 (734,349,727) 14,833,864 33,559,783 54,341,880 0

TOTAL CAPITAL SOCIAL 2,975,320,251 631,207,973 2,234,723,699 366,395,232 5,287,318 0 14,833,864 33,559,783 54,341,880 6,315,670,000

CAPITAL ADICIONAL

Aporte del Gobierno Central 0 0 0 0 0 0 0 0 672,215,080 672,215,080

Aporte Municipal 107,240,578 0 0 635,429 0 0 0 0 0 107,876,007

Aporte del Sector Privado 625,928,821 749,704,380 2,138,124,601 241,915,379 0 0 0 0 0 3,755,673,181

Tasa de Crecimiento Urbanístico 397,041,712 0 0 0 0 0 0 0 0 397,041,712

Reserva Legal (5%) 336,175,964 119,485,951 560,776,770 23,563,194 11,991,570 0 73,162,307 129,830,338 8,147,907 1,263,134,001

Aportes Organismo Internacionales 0 0 0 0 6,531,075 0 0 0 0 6,531,075

TOTAL CAPITAL ADICIONAL 1,466,387,075 869,190,331 2,698,901,371 266,114,002 18,522,645 0 73,162,307 129,830,338 680,362,987 6,202,471,056

Deficit o Superavit del Periodo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Déficit o Superávit Acumulado 17,085,099,909 3,540,239,621 6,109,882,120 1,277,219,598 377,932,396 0 1,666,962,256 4,473,494,700 7,186,177,378 41,717,007,978

Superávit por Revaluación de Activos 4,893,936,308 1,745,229,030 9,382,115,540 195,879,108 285,160,976 0 97,992,879 64,200,688 1,542,236,381 18,206,750,910

Superávit Aplicado 186,709,407 55,502,761 292,077,405 38,120,397 4,832,163 0 13,556,902 30,670,812 49,663,897 671,133,744

TOTAL PATRIMONIO 26,607,452,950 6,841,369,716 20,717,700,135 2,143,728,337 691,735,498 0 1,866,508,208 4,731,756,321 9,512,782,523 73,113,033,688

TOTAL PASIVO, RESERVAS Y PATRIMONIO 30,522,919,673 10,305,231,814 38,447,920,404 3,097,156,680 862,406,754 (754,704,809) 2,017,792,151 7,089,472,108 15,875,386,750 107,463,581,525

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORA 3,575,570,436 2,500,815,409 1,334,273,170 115,269,241 30,147,745 3,715,159,290 2,268,588 779,637,063 66,587,800,069 78,640,941,011

CUENTAS DE ORDEN ACREDORA 3,575,570,436 2,500,815,409 1,334,273,170 115,269,241 30,147,745 3,715,159,290 2,268,588 779,637,063 66,587,800,069 78,640,941,011

31 de diciembre de 2017



POR NEGOCIO

-115-

Anexo 1.2

3 de 3

AGUA POTABLEAGUA

RESIDUALDISTRIBUCIÓN

ALUMBRADO

PUBLICO

TARIFA

HIDRICAHIDRANTES TELECOMUN. GENERACIÓN TOTAL

INGRESOS POR SERVICIOS

VENTAS DE SERVICIOS 10,088,240,280 1,939,938,198 41,931,021,148 1,384,608,102 278,510,699 478,730,867 0 5,613,073,517 61,714,122,811

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (117,514,305) (14,719,617) (78,731,570) (1,033,591) (2,058,749) (3,522,139) 0 0 (217,579,971)

DEVOL. Y CORREC. X RACIONAMIENTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OTROS INGRESOS 801,267,368 441,016,241 1,132,185,731 56,838,638 3,780,270 32,001,101 5,562,287,033 1,299,569,326 9,328,945,707

INGRESOS NETOS 10,771,993,343 2,366,234,822 42,984,475,308 1,440,413,148 280,232,220 507,209,829 5,562,287,033 6,912,642,843 70,825,488,547

COSTO DE OPERACIÓN

COMPRAS DE ENERGIA ELECTRICA 713,138,149 0 36,819,824,833 566,517,185 0 0 0 0 38,099,480,166

GASTOS DIRECTOS DE OPERACIÓN 5,074,359,216 1,460,760,034 4,773,444,695 402,968,736 197,048,894 253,722,711 3,745,722,426 4,494,225,329 20,402,252,041

DEPRECIACION 1,774,542,817 254,712,577 1,372,743,939 161,413,439 358,417 59,816,576 466,291,071 185,274,593 4,275,153,429

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 7,562,040,182 1,715,472,611 42,966,013,467 1,130,899,360 197,407,311 313,539,287 4,212,013,497 4,679,499,921 62,776,885,636

UTILIDAD BRUTA 3,209,953,162 650,762,211 18,461,841 309,513,788 82,824,909 193,670,542 1,350,273,536 2,233,142,922 8,048,602,911

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION 294,508,011 87,547,852 460,711,309 60,129,601 7,622,062 21,384,119 48,378,922 78,337,861 1,058,619,737

GASTOS ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS 7,914,517 2,352,734 12,381,012 1,615,904 204,833 574,670 1,300,120 2,105,227 28,449,017

GASTOS FINANCIEROS

INTERESES Y COMISIONES 227,196,601 44,315,981 426,934,198 34,434,991 14,837,790 20,235 99,243,002 553,921,054 1,400,903,852

GASTOS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO 13,020,405 2,790,553 12,408,372 5,768,772 133,296 446,979 32,687,761 23,843,541 91,099,680

DIFERENCIAL INVERSIONES FINANCIERAS 2,407,374 2,185,515 0 0 0 0 7,464 0 4,600,353

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 242,624,380 49,292,049 439,342,570 40,203,763 14,971,087 467,214 131,938,227 577,764,595 1,496,603,885

Utilidad antes de impuestos 2,664,906,254 511,569,576 (893,973,050) 207,564,520 60,026,928 171,244,539 1,168,656,267 1,574,935,238 5,464,930,272

Impuesto de renta 0 0 0 0 0 0 171,156,213 0 171,156,213Utilidad Neta 2,664,906,254 511,569,576 (893,973,050) 207,564,520 60,026,928 171,244,539 997,500,054 1,574,935,238 5,293,774,059


ESTADO DE RESULTADOS

POR NEGOCIO

POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

-116-

Anexo 1.3

1 de 9

Capital social Capital adicional Reserva Legal Superávit por

revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 ¢ 6,315,670,000 7,984,701,794 1,263,134,000 19,492,929,527 36,010,140,356 71,066,575,677

Ajustes al Superávit o Déficit Acumulado 0 0 0 0 6,601,497,461 6,601,497,461

Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros. 0 (3,045,364,740) 0 0 0 (3,045,364,740)

Traslado a Reserva Legal 0 0 0 0 0 0

Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 0 0 0

Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 0 0 0 (57,615,013) 0 (57,615,013)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 6,315,670,000 4,939,337,054 1,263,134,000 19,435,314,514 42,611,637,817 74,565,093,385

Ajustes al Superávit o Déficit Acumulado 0 0 0 0 (171,155,135) (171,155,135)

Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros 0 0 0 0 0 0


Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (75,938,160) 0 (75,938,160)

Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 0 0 0 (40,650,055) 0 (40,650,055)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 528,945,326 528,945,326Saldo al 31 de diciembre de 2018 ¢ 6,315,670,000 4,939,337,054 1,263,134,000 18,103,928,844 42,969,428,007 73,591,497,905

400-001-000-000-000-000400-002-010-000-000-000400-003-030-000-000-000

Líder Contabilidad

Carnet # 20747

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA, S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AL 31 de diciembre de 2018

Lcda. Mairene Sánchez Ramírez

CONSOLIDADO

-117-

Anexo 1.3

2 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 ¢ 2,978,257,649 1,130,211,111 336,175,964 5,474,056,202 14,100,676,139 24,019,377,065

Ajustes al Superávit o Déficit Acumulado 0 0 0 0 3,190,071,625 3,190,071,625




Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 0 0 0 (19,590,680) (2,684,535) (22,275,215)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 2,978,257,649 1,130,211,111 336,175,964 4,896,391,448 17,288,063,229 26,629,099,401

Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 0 0

Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros. 0 0 0 0 0 0



Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) (9,619,981) 0 0 (21,687,723) (8,791,852) (40,099,556)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 2,316,643,874 2,316,643,874Saldo al 31 de diciembre de 2018 ¢ 2,968,637,668 1,130,211,111 336,175,964 4,847,581,921 19,595,915,251 28,878,521,915

Ing. Allan Benavides Vilchez, MBA

Gerente General




NEGOCIO: AGUA POTABLE

-118-

Anexo 1.3

3 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 ¢ 632,382,933 3,795,069,119 119,485,951 1,806,976,668 3,031,008,081 9,384,922,752

Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 598,108,490 598,108,490

Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros 0 (3,045,364,740) 0 0 0 (3,045,364,740)




Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 632,382,933 749,704,379 119,485,951 1,749,085,194 3,628,042,757 6,878,701,214





Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 3,818,619 0 0 758,100 3,489,895 8,066,614

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 943,537,637 943,537,637Saldo al 31 de diciembre de 2018 ¢ 636,201,552 749,704,379 119,485,951 1,737,219,325 4,575,070,289 7,817,681,496



NEGOCIO: AGUA RESIDUAL


-119-

Anexo 1.3

4 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 ¢ 2,239,717,277 2,138,124,601 560,776,770 9,907,713,832 6,837,531,729 21,683,864,209

Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 (428,929,327) (428,929,327)





Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 2,239,717,277 2,138,124,601 560,776,770 9,385,753,552 6,404,038,693 20,728,410,893






Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 (1,263,291,868) (1,263,291,868)Saldo al 31 de diciembre de 2018 ¢ 2,227,967,681 2,138,124,601 560,776,770 9,338,791,752 5,130,008,685 19,395,669,489



NEGOCIO: DISTRIBUCION ENERGIA


-120-

Anexo 1.3

5 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 ¢ 367,423,322 242,550,807 23,563,194 228,730,666 1,082,993,101 1,945,261,090


Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros. 0 0 0 0 0 0



Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 0 0 0 (4,519,297) (939,587) (5,458,884)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 367,423,322 242,550,807 23,563,194 196,378,809 1,315,765,111 2,145,681,243






Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 145,867,670 145,867,670Saldo al 31 de diciembre de 2018 ¢ 365,954,623 242,550,807 23,563,194 190,757,381 1,460,290,514 2,283,116,519



NEGOCIO: ALUMBRADO PUBLICO


-121-

Anexo 1.3

6 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 ¢ 5,434,188 6,531,075 11,991,570 285,820,537 328,081,794 637,859,164




Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (6,723) 0 (6,723)

Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 0 0 0 (592,937) (134,227) (727,164)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 5,434,188 6,531,075 11,991,570 285,220,877 382,776,918 691,954,628




Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (4,585) 0 (4,585)

Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) (807,785) 0 0 (1,164,189) (738,247) (2,710,221)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 33,311,466 33,311,466Saldo al 31 de diciembre de 2018 ¢ 4,626,403 6,531,075 11,991,570 284,052,103 415,350,137 722,551,288



NEGOCIO: TARIFA HIDRICA


-122-

Anexo 1.3

7 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 ¢ 14,393,255 0 73,162,306 118,570,006 1,502,825,594 1,708,951,161




Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (19,777,510) 0 (19,777,510)Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 0 0 0 (629,496) 402,680 (226,816)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 14,393,255 0 73,162,306 98,163,000 1,680,571,515 1,866,290,076

Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 0 0Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros 0 0 0 0 0 0



Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 954,655 0 0 208,834 872,474 2,035,963Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 165,328,404 165,328,404Saldo al 31 de diciembre de 2018 ¢ 15,347,910 0 73,162,306 86,816,569 1,846,772,393 2,022,099,178



NEGOCIO: HIDRANTES


-123-

Anexo 1.3

8 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 ¢ 22,617,972 0 129,830,338 61,071,432 3,526,853,341 3,740,373,083Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 1,138,553,155 1,138,553,155Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros 0 0 0 0 0 0Traslado a Reserva Legal 0 0 0 0 0 0Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (7,125,046) 0 (7,125,046)Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 0 0 0 10,636,126 9,999,893 20,636,019Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 22,617,972 0 129,830,338 64,582,512 4,675,406,389 4,892,437,211Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 (171,155,135) (171,155,135)Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros 0 0 0 0 0 0Traslado a Reserva Legal 0 0 0 0 0 0Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (12,181) 0 (12,181)Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 11,162,116 0 0 10,184,960 10,201,233 31,548,309Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 765,624,151 765,624,151Saldo al 31 de diciembre de 2018 ¢ 33,780,088 0 129,830,338 74,755,291 5,280,076,638 5,518,442,355



NEGOCIO: TELECOMUNICACIONES


-124-

Anexo 1.3

9 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 ¢ 55,443,404 672,215,080 8,147,907 1,609,990,183 5,600,170,576 7,945,967,150

Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 1,637,809,329 1,637,809,329





Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 55,443,404 672,215,080 8,147,907 1,544,941,666 7,236,973,204 9,517,721,261





Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 7,710,672 0 0 5,310,844 7,046,904 20,068,420

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 (2,578,076,007) (2,578,076,007)Saldo al 31 de diciembre de 2018 ¢ 63,154,076 672,215,080 8,147,907 1,543,954,501 4,665,944,101 6,953,415,665



NEGOCIO: GENERACION


-125-

Anexo 1.4

1 de 2

Acumulado Acueductos Alcantarillado Energía Alumbrado Hidrica Administración Hidrantes Telecomunicaciones Generación

1. Entradas de Efectivo

Ingresos Tributarios (impuesto ventas) 2,363,836,255 0 0 2,332,952,097 0 0 0 0 30,884,158 0

Venta de Bienes y Servicios 67,081,075,514 10,415,653,218 2,141,031,125 43,181,574,833 1,444,182,504 274,109,646 0 471,993,153 19,152,012 9,133,379,023

Intereses y Comisiones 99,439,299 22,134,436 6,434,111 27,767,583 2,408,244 575,259 0 1,460,442 35,520,100 3,139,124

Liquidación de Inversiones 7,503,768,008 3,065,200,318 596,033,846 354,724,624 358,106,845 23,966,607 0 130,491,065 533,800,352 2,441,444,351

Servicios adicionales (instal serv nuevos, traslados) 27,416,430 25,785,040 0 1,631,390 0 0 0 0 0 0

Fideicomiso 315,359,203 0 0 0 0 0 0 0 (563) 315,359,766

Diferencias en Recaudación 30,845,356 30,797,468 5,694 32,627 3,550 395 0 1,677 3,945 0

Otros (Alq transf., multas, inst. serv nuevos, otros) 8,401,624,568 541,648,586 210,312,483 1,235,793,548 22,806,528 11,005,673 0 10,954,941 5,810,151,520 558,951,289

Total Entrada de Efectivo 85,823,364,633 14,101,219,066 2,953,817,259 47,134,476,702 1,827,507,671 309,657,580 0 614,901,278 6,429,511,524 12,452,273,553

2. Salidas de Efectivo

Pago de Salarios y Compensaciones Sociales (10,576,986,379) (3,174,059,623) (878,402,323) (3,755,678,317) (295,987,931) (99,559,205) (60,627,203) (179,671,224) (828,564,809) (1,304,435,744)

Pago Costos de Operación y Mantenimiento (13,926,297,842) (2,693,468,663) (461,139,111) (1,476,496,755) (773,782,989) (145,663,455) 358,102,489 (69,060,087) (2,593,840,758) (6,070,948,513)

Compra de Materiales para Stock-Inventario (2,804,561,131) (1,033,587,549) (133,902,198) (669,987,809) (64,839,991) 165 (25,323,069) (109,455,573) (663,427,106) (104,038,001)

Compras de Energía (35,047,340,218) 0 0 (35,047,340,218) 0 0 0 0 0 0

Cancelación de Impuestos (Ventas/Renta) Gobierno (3,417,298,415) (74,956,978) (29,040,819) (2,913,948,193) (7,416,131) (3,463,867) (1,105,659) (3,375,376) (354,076,439) (29,914,953)

Liquidaciones a exfuncionarios (28,890,735) (7,409,326) (3,770,156) (7,115,232) (620,869) (103,857) (6,090,791) (1,230,338) (1,090,436) (1,459,730)

Fideicomiso (2,775,889,642) 0 0 0 (882) 0 0 0 0 (2,775,888,760)

Diferencias en Recaudación (29,773,707) (30,075,813) (2,043) (11,707) (1,110) (124) 318,906 (435) (1,381) 0

Intereses y Comisiones (452,572,534) (112,929,728) (24,992,320) (282,352,728) (10,992,763) (3,209,595) (1,448,329) (5,541,946) (11,027,842) (77,283)

Inversiones a Corto Plazo (7,351,782,059) (2,970,375,879) (582,758,889) (354,051,426) (343,743,549) (23,443,103) 15,732 (125,692,451) (530,390,137) (2,421,342,357)

Otros Pagos-(Dev. a Cons., Cruz Roja Cost.) (459,237,430) (22,368,481) (2,685,609) (401,413,883) (756,506) (104,217) (28,064,115) (730,209) (1,836,493) (1,277,917)

Total Salidas de Efectivo (76,870,630,092) (10,119,232,040) (2,116,693,468) (44,908,396,268) (1,498,142,721) (275,547,258) 235,777,961 (494,757,639) (4,984,255,401) (12,709,383,258)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Operación 8,952,734,541 3,981,987,026 837,123,791 2,226,080,434 329,364,950 34,110,322 235,777,961 120,143,639 1,445,256,123 (257,109,705)


Venta de Planta y Equipo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Venta de Inversiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Entrada de Efectivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario (2,528,931,493) (1,154,144,051) (363,259,688) (282,339,640) (88,020,365) (25,293,702) (169,864,724) (2,839,531) (434,368,471) (8,801,321)

Compra de Bienes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Construcciones, Adiciones y Mejoras-OT (7,532,165,059) (3,576,845,993) (304,216,944) (60,991,064) (8,045,000) 0 (3,169,061) (219,267,734) (2,253,282,070) (1,106,347,193)

Compra de Inversiones a Largo Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Inversión en Subsidiaria 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Salidas de Efectivo (10,061,096,552) (4,730,990,044) (667,476,632) (343,330,704) (96,065,365) (25,293,702) (173,033,785) (222,107,265) (2,687,650,541) (1,115,148,514)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Inversión (10,061,096,552) (4,730,990,044) (667,476,632) (343,330,704) (96,065,365) (25,293,702) (173,033,785) (222,107,265) (2,687,650,541) (1,115,148,514)


Donaciones del Sector Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias de Capital Recibidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Prestamos Internos y/o Externos 4,734,788,387 0 (245,850) 519,345,728 5,573,987 0 0 0 1,396,478,612 2,813,635,910

Depósitos en Garantía y Otros 226,271,152 17,928,774 132,750 179,905,918 0 0 0 0 27,667,710 636,000

Total Entradas de Efectivo 4,961,059,539 17,928,774 (113,100) 699,251,646 5,573,987 0 0 0 1,424,146,322 2,814,271,910


Transferencias de Capital Entregadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Amortización de Préstamos (2,511,544,785) (307,330,143) (67,716,104) (1,396,408,881) (167,813,442) (33,177,649) (34,355,246) 0 (176,327,405) (328,415,915)

Intereses sobre Préstamos (1,399,378,177) (197,228,426) (38,085,147) (263,372,594) (34,363,148) (11,979,307) (18,019,057) 0 (185,415,581) (650,914,917)

Depósitos en Garantía, y Otros 193,940,499 19,357,690 163,184 (72,350,516) 0 0 132,290,829 0 106,838,182 7,641,130

Total Salidas de Efectivo (3,716,982,463) (485,200,879) (105,638,067) (1,732,131,991) (202,176,590) (45,156,956) 79,916,526 0 (254,904,804) (971,689,702)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Financiación 1,244,077,076 (467,272,105) (105,751,167) (1,032,880,345) (196,602,603) (45,156,956) 79,916,526 0 1,169,241,518 1,842,582,208

D. Total Entradas/Salidas Netas en Efectivo 135,715,065 (1,216,275,123) 63,895,992 849,869,385 36,696,982 (36,340,336) 142,660,702 (101,963,626) (73,152,900) 470,323,989

E. Más: Saldo Inicial de Caja 6,283,622,213 2,137,487,814 505,462,266 1,204,625,792 396,174,457 77,520,470 6,763,485 217,036,762 664,381,896 1,074,169,271

F. Igual: Saldo Final de Caja 6,419,337,278 921,212,691 569,358,258 2,054,495,177 432,871,439 41,180,134 149,424,187 115,073,136 591,228,996 1,544,493,260

B. Actividades de Inversión

C. Actividades de Financiación


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO DIRECTO-CONSOLIDADO

Por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre 2018

A. Actividades de Operación

-126-Anexo 1.4

2 de 2

Acumulado Acueductos Alcantarillado Distribución Alumbrado Hidrica Administración Hidrantes Telecomunicaciones Generación


Ingresos Tributarios (impuesto ventas) 2,219,303,237 0 0 2,190,873,179 0 0 0 0 28,430,058 0

Venta de Bienes y Servicios 61,282,866,405 9,856,554,424 1,931,998,240 41,651,799,443 1,376,130,663 275,362,684 0 473,399,873 7,286,710 5,710,334,368

Intereses y Comisiones 59,577,675 20,107,177 5,506,154 26,081,093 2,059,150 513,388 0 1,366,997 1,531,577 2,412,139

Liquidación de Inversiones 11,988,447,884 4,005,258,479 355,237,795 3,392,640,921 199,603,722 23,721,458 0 324,824,384 894,029,580 2,793,131,545

Servicios adicionales (instal serv nuevos, traslados) 48,314,780 44,439,293 0 491,330 0 0 0 0 3,384,157 0

Fideicomiso 473,478,140 0 0 1,069,686 0 0 0 0 216 472,408,238

Diferencias en Recaudación 507,098 269,464 21,515 180,973 17,141 2,082 0 5,834 10,089 0

Otros (Alq transf., multas, inst. serv nuevos, otros) 6,489,169,355 387,645,260 116,124,005 1,375,608,313 46,346,266 3,080,474 0 6,455,796 4,462,054,172 91,855,069

Total Entrada de Efectivo 82,561,664,574 14,314,274,097 2,408,887,709 48,638,744,938 1,624,156,942 302,680,086 0 806,052,884 5,396,726,559 9,070,141,359


Pago de Salarios y Compensaciones Sociales (9,818,295,807) (3,000,899,375) (782,530,198) (3,545,606,222) (274,503,783) (84,789,092) (67,817,588) (172,081,165) (692,927,534) (1,197,140,850)

Pago Costos de Operación y Mantenimiento (8,931,966,743) (2,283,974,032) (420,883,448) (2,224,044,794) (732,003,487) (112,520,291) 375,616,828 (62,364,533) (515,796,466) (2,955,996,520)

Compra de Materiales para Stock-Inventario (3,994,909,625) (1,218,718,235) (131,168,105) (958,298,551) (194,723,894) (682,384) (86,177,359) (159,111,240) (887,472,069) (358,557,788)

Compras de Energía (34,610,580,581) 0 0 (34,610,580,581) 0 0 0 0 0 0

Cancelación de Impuestos (Ventas/Renta) Gobierno (3,006,816,188) (64,528,061) (24,941,126) (2,741,097,749) (8,159,739) (3,212,051) (6,752,787) (2,222,167) (131,610,709) (24,291,799)

Liquidaciones a exfuncionarios (40,627,821) (12,288,133) (6,660,534) (13,520,226) (1,177,378) (1,620,359) 0 (1,237,634) (779,404) (3,344,153)

Fideicomiso 244,577,183 (706,517) 0 0 0 0 0 0 0 245,283,700

Diferencias en Recaudación (12,450,309) (37,804) (5,590) (34,253) (3,815) (451) (12,363,887) (1,366) (3,143) 0

Intereses y Comisiones (426,114,448) (105,017,458) (18,474,035) (273,942,864) (11,249,821) (3,176,067) 623,886 (5,395,823) (9,190,652) (291,614)

Inversiones a Corto Plazo (11,842,697,322) (3,900,479,154) (345,938,714) (3,389,704,731) (195,847,239) (23,692,793) 921,118 (317,602,421) (888,490,157) (2,781,863,231)

Otros Pagos-(Dev. a Cons., Cruz Roja Cost.) (331,560,689) (4,949,456) 0 (326,611,741) 0 0 0 508 0 0

Total Salidas de Efectivo (72,771,442,350) (10,591,598,225) (1,730,601,750) (48,083,441,712) (1,417,669,156) (229,693,488) 204,050,211 (720,015,841) (3,126,270,134) (7,076,202,255)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Operación 9,790,222,224 3,722,675,872 678,285,959 555,303,226 206,487,786 72,986,598 204,050,211 86,037,043 2,270,456,425 1,993,939,104


Venta de Planta y Equipo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Venta de Inversiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Entrada de Efectivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario (2,000,990,153) (1,082,184,795) (286,924,586) (52,752,772) (1,643,496) (684,744) (145,368,004) (29,310,708) (129,713,368) (272,407,680)

Compra de Bienes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Construcciones, Adiciones y Mejoras-OT (5,938,310,064) (2,388,970,527) (218,261,282) (262,241,895) (39,089,462) 0 (35,320,098) (136,673,460) (2,799,215,126) (58,538,214)

Compra de Inversiones a Largo Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Inversión en Subsidiaria 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Salidas de Efectivo (7,939,300,217) (3,471,155,322) (505,185,868) (314,994,667) (40,732,958) (684,744) (180,688,102) (165,984,168) (2,928,928,494) (330,945,894)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Inversión (7,939,300,217) (3,471,155,322) (505,185,868) (314,994,667) (40,732,958) (684,744) (180,688,102) (165,984,168) (2,928,928,494) (330,945,894)


Donaciones del Sector Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias de Capital Recibidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Prestamos Internos y/o Externos 2,079,383,112 0 0 899,543,320 134,659,133 0 0 0 981,385,622 63,795,037

Depósitos en Garantía y Otros 201,834,242 0 28,757 171,724,781 0 0 0 0 30,080,704 0

Total Entradas de Efectivo 2,281,217,354 0 28,757 1,071,268,101 134,659,133 0 0 0 1,011,466,326 63,795,037


Transferencias de Capital Entregadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Amortización de Préstamos (2,261,138,562) (346,316,751) (64,598,510) (861,224,055) (62,680,791) (30,918,827) (42,378,013) 0 (587,654,226) (265,367,389)

Intereses sobre Préstamos (1,273,081,725) (226,453,220) (43,979,236) (303,583,473) (34,437,832) (14,798,751) (22,793,506) 0 (73,381,189) (553,654,518)

Depósitos en Garantía, y Otros (12,969,724) 89,574 (28,748) (40,838,626) 0 0 (640,533) 0 28,424,783 23,826

Total Salidas de Efectivo (3,547,190,011) (572,680,397) (108,606,494) (1,205,646,154) (97,118,623) (45,717,578) (65,812,052) 0 (632,610,632) (818,998,081)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Financiación (1,265,972,657) (572,680,397) (108,577,737) (134,378,053) 37,540,510 (45,717,578) (65,812,052) 0 378,855,694 (755,203,044)

D. Total Entradas/Salidas Netas en Efectivo 584,949,350 (321,159,847) 64,522,354 105,930,506 203,295,338 26,584,276 (42,449,943) (79,947,125) (279,616,375) 907,790,166

E. Más: Saldo Inicial de Caja 5,698,672,863 2,458,647,661 440,939,912 1,098,695,286 192,879,119 50,936,194 49,213,428 296,983,887 943,998,271 166,379,105

F. Igual: Saldo Final de Caja 6,283,622,213 2,137,487,814 505,462,266 1,204,625,792 396,174,457 77,520,470 6,763,485 217,036,762 664,381,896 1,074,169,271





METODO DIRECTO-CONSOLIDADO

Por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de Diciembre 2017


-127-

Anexo 2

1 de 10

Agua Potable Agua Residual Distribución Alumbrado Tarifa Hídrica Administración Hidrantes Telecomunicaciones Generación Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos ¢ 2,452,624,043 632,961,670 2,703,142,750 233,065,949 81,301,370 0 148,560,701 650,984,996 1,040,516,256 7,943,157,734

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 1,283,461,555 327,069,375 1,426,117,421 121,681,785 36,000,064 0 84,587,694 343,661,465 542,807,385 4,165,386,743

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 186,831,003 47,956,745 206,422,189 17,743,607 6,187,209 0 11,274,583 49,106,508 78,906,916 604,428,760

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 36,381,402 11,816,618 37,473,750 2,695,151 939,137 0 2,819,756 13,328,136 16,475,882 121,929,833

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 92,294,800 7,162,352 34,963,309 3,712,567 220,292 0 394,279 14,026,734 66,049,632 218,823,966

600-010-010-005-000-000 Anualidades 333,539,263 76,573,646 363,447,212 34,234,683 9,586,874 0 16,183,526 49,402,471 117,750,020 1,000,717,694

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 60,368,084 16,745,186 79,978,235 6,849,220 5,847,262 0 3,750,529 25,177,483 24,398,401 223,114,400

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 229,729,874 67,597,729 285,003,829 25,580,696 16,456,965 0 16,970,701 93,356,590 87,452,822 822,149,206

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 1,815,120 520,510 3,008,707 172,995 53,488 0 133,415 236,722 708,358 6,649,315

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 11,112,404 16,873,136 40,862,908 2,720,035 151 0 1,103,687 2,523,104 3,852,253 79,047,677

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 31,510,668 1,240,352 18,344,464 527,238 93,465 0 303,890 13,649,608 15,412,995 81,082,679

600-010-010-013-000-000 Jornales 3,342,688 7,360,943 3,294,573 185,122 0 0 131,824 223,008 0 14,538,159

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 11,947,117 8,985,101 15,863,238 688,138 224,456 0 514,601 1,092,618 15,635,044 54,950,312

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 170,290,067 43,059,977 188,362,916 16,274,713 5,692,006 0 10,392,216 45,200,548 71,066,548 550,338,990

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 696,364,997 176,189,730 775,675,926 68,024,575 23,893,142 0 41,533,075 181,226,864 297,805,913 2,260,714,222

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 540,144,148 138,343,460 594,351,715 51,513,213 18,015,072 0 32,573,317 142,867,788 229,026,824 1,746,835,538

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 33,278,762 8,538,626 36,664,522 3,178,606 1,111,725 0 2,013,813 9,693,128 19,785,282 114,264,464

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 11,075,768 2,846,211 12,221,507 1,059,536 370,574 0 671,270 2,939,074 4,714,342 35,898,283

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. ¢ 111,866,319 26,461,434 132,438,182 12,273,220 4,395,771 0 6,274,675 25,726,874 44,279,464 363,715,938

EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA S,A

DETALLE DE GASTOS DE SALARIOS Y CARGAS SOCIALES POR NEGOCIO Y SECTOR


PRODUCTOS

-128-Anexo 2

2 de 10

Numero de cuenta Nombre de la cuenta Administracion

General Administracion Almacenamiento Bombeo Captación Comercialización Distribución

Venta de

vienes Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 931,954,962 142,285,719 70,768,571 68,355,694 10,906,463 293,671,016 934,299,030 382,590 2,452,624,043

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 453,469,925 68,833,024 36,015,610 35,377,955 6,104,373 177,638,557 506,022,112 0 1,283,461,555

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 70,933,718 10,675,599 5,404,138 5,152,863 827,664 22,698,972 71,108,629 29,420 186,831,003

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 13,828,405 3,079,086 843,772 1,318,843 129,962 4,963,349 12,217,985 0 36,381,402

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 2,157,063 0 0 184,125 0 3,269,981 86,357,619 326,013 92,294,800

600-010-010-005-000-000 Anualidades 126,765,391 20,777,254 6,832,914 8,746,041 2,044,287 41,501,181 126,872,195 0 333,539,263

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 38,242,509 6,104,436 2,542,821 1,309,485 143,297 5,915,190 6,110,347 0 60,368,084

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 140,280,809 22,767,776 11,826,488 10,026,152 863,850 17,151,528 26,813,271 0 229,729,874

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 1,815,120 0 0 0 0 0 0 0 1,815,120

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 5,809 0 232,481 0 0 0 10,874,114 0 11,112,404

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 5,284,399 0 2,112,568 1,464,132 29,033 0 22,620,536 0 31,510,668

600-010-010-013-000-000 Jornales 3,342,688 0 0 0 0 0 0 0 3,342,688

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 11,947,117 0 0 0 0 0 0 0 11,947,117

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 63,882,010 10,048,543 4,957,780 4,776,099 763,998 20,532,258 65,302,222 27,157 170,290,067

600-010-010-016-000-000 Suplencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 267,847,430 39,024,554 20,288,798 19,221,657 3,204,526 82,389,659 264,295,385 92,990 696,364,997

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 205,487,496 30,995,431 15,340,659 15,049,858 2,417,341 64,157,637 206,609,800 85,926 540,144,148

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 12,684,397 1,907,629 945,786 927,859 149,035 4,002,035 12,656,726 5,298 33,278,762

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 4,228,132 635,877 315,262 309,286 49,678 1,316,854 4,218,912 1,766 11,075,768

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 45,447,405 5,485,617 3,687,090 2,934,654 588,471 12,913,133 40,809,947 0 111,866,319


Detalle de Gastos de Salarios y Cargas Sociales

Negocio Agua Potable

Al 31 de diciembre del 2018

-129-Anexo 2

3 de 10

Numero de cuenta Nombre de la Cuenta Administracion

General Administracion Comercializacion Red Colectora Tratamiento Venta de vienes Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 240,592,745 94,356,414 39,115,627 144,979,643 113,851,919 65,321 632,961,670

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 114,846,248 46,108,963 22,979,228 75,943,306 67,191,631 0 327,069,375

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 18,348,743 7,139,987 2,973,891 10,926,819 8,562,282 5,023 47,956,745600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 3,437,107 1,160,144 720,667 3,777,724 2,720,976 0 11,816,618600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 337,076 0 929,937 3,851,428 1,988,249 55,662 7,162,352600-010-010-005-000-000 Anualidades 31,318,983 11,326,897 4,090,533 17,103,373 12,733,859 0 76,573,646

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 10,525,234 4,026,831 1,074,400 368,349 750,372 0 16,745,186

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 39,970,575 17,648,870 3,608,678 1,996,404 4,373,202 0 67,597,729

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 520,510 0 0 0 0 0 520,510600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 1,674 276,235 0 8,952,276 7,642,950 0 16,873,136600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 1,240,352 0 0 0 0 0 1,240,352

600-010-010-013-000-000 Jornales 414,818 0 0 6,946,125 0 0 7,360,943600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 2,861,884 0 0 6,123,216 0 0 8,985,101600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 16,769,541 6,668,488 2,738,292 8,990,621 7,888,398 4,637 43,059,977600-010-010-016-000-000 Suplencia 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 69,535,080 27,600,149 11,011,807 37,219,446 30,807,371 15,877 176,189,730600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 53,223,825 20,859,080 8,673,348 30,717,859 24,854,677 14,671 138,343,460

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 3,288,339 1,289,931 533,275 1,893,827 1,532,350 905 8,538,626

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 1,096,113 429,980 177,758 631,275 510,783 302 2,846,211

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 11,926,803 5,021,158 1,627,427 3,976,484 3,909,562 0 26,461,434

600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0809,151,399.97



Negocio Agua Residual


-130-Anexo 2

4 de 10

Numero de cuenta Nombre de la cuenta Administracion General Comercializacion Venta de vienes Administracion

Distribucion

Distribucion Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 1,296,006,088 381,846,504 0 7,841,936 1,017,448,223 2,703,142,750 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 630,811,272 223,084,366 0 4,655,599 567,566,184 1,426,117,421

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 98,521,610 29,625,091 0 530,544 77,744,944 206,422,189

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 18,555,021 6,507,362 0 44,250 12,367,117 37,473,750

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 3,599,173 2,871,091 0 0 28,493,046 34,963,309

600-010-010-005-000-000 Anualidades 173,685,498 50,619,869 0 260,207 138,881,639 363,447,212

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 54,787,730 9,738,829 0 158,416 15,293,260 79,978,235

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 199,808,359 32,421,124 0 952,974 51,821,372 285,003,829

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 2,960,481 0 0 0 48,226 3,008,707

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 9,697 305,617 0 0 40,547,593 40,862,908

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 7,816,481 0 0 0 10,527,983 18,344,464

600-010-010-013-000-000 Jornales 3,294,573 0 0 0 0 3,294,573

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 12,862,244 0 0 0 3,000,994 15,863,238

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 89,293,949 26,673,155 0 1,239,946 71,155,865 188,362,916

600-010-010-016-000-000 Suplencia 0 0 0 0 0 0

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 0 0 0 0 0 0

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 373,730,508 106,596,752 0 1,618,760 293,729,905 775,675,926 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 285,816,871 83,080,506 0 1,212,737 224,241,601 594,351,715

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 17,652,877 5,114,435 0 72,202 13,825,007 36,664,522

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 5,884,292 1,704,812 0 24,067 4,608,336 12,221,507

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 64,376,468 16,696,999 0 309,753 51,054,962 132,438,182

600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0



Negocio Distribucion de Energiá


ADMINISTRACION DISTRIBUCION

-131-Anexo 2

5 de 10

Numero de Cuenta Nombre de la cuenta Administracion

General Administracion Alumbrado Comercializacion Venta de vienes Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 103,117,678 95,581 113,813,733 15,945,496 93,462 233,065,949 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 50,427,238 77,614 61,993,951 9,182,981 0 121,681,785

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 7,837,027 0 8,689,236 1,210,157 7,187 17,743,607

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 1,482,347 0 933,065 279,739 0 2,695,151

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 81,964 0 2,711,900 839,063 79,641 3,712,567

600-010-010-005-000-000 Anualidades 13,203,100 0 19,294,344 1,737,239 0 34,234,683

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 4,723,047 0 1,756,735 369,437 0 6,849,220

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 16,688,687 0 7,679,165 1,212,844 0 25,580,696


600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 151,896 0 21,099 0 0 172,995

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 519 0 2,719,516 0 0 2,720,035

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 524,265 0 2,973 0 0 527,238

600-010-010-013-000-000 Jornales 185,122 0 0 0 0 185,122

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 688,138 0 0 0 0 688,138

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 7,124,329 17,966 8,011,748 1,114,036 6,634 16,274,713

600-010-010-016-000-000 Suplencia 0 0 0 0 0 0

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 0 0 0 0 0 0

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 29,583,480 2,322 33,946,803 4,469,253 22,716 68,024,575 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 22,622,277 2,322 25,332,903 3,534,721 20,991 51,513,213

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 1,398,556 0 1,561,833 216,923 1,294 3,178,606

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 466,186 0 520,611 72,307 431 1,059,536

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 5,096,460 0 6,531,457 645,303 0 12,273,220

600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0



Negocio Alumbrado


-132-Anexo 2

6 de 10


General Administracion Comercializacion

Gestion

Ambiental

Venta de

Bienes Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 32,822,141 33,482 4,587,729 43,828,220 29,798 81,301,370 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 15,092,791 24,333 2,704,691 18,178,249 0 36,000,064

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 2,493,849 507 348,786 3,341,775 2,291 6,187,209

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 485,925 0 82,898 370,314 0 939,137

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 23,823 0 171,077 0 25,392 220,292

600-010-010-005-000-000 Anualidades 4,456,559 0 523,212 4,607,104 0 9,586,874

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 1,500,092 0 99,146 4,248,024 0 5,847,262

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 6,121,920 0 337,008 9,998,037 0 16,456,965


600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 53,488 0 0 0 0 53,488

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 151 0 0 0 0 151

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 93,465 0 0 0 0 93,465

600-010-010-013-000-000 Jornales


600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 2,275,621 8,642 320,910 3,084,717 2,115 5,692,006

600-010-010-016-000-000 Suplencia

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 0 0 0 0 0 0

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 9,443,698 677 1,286,748 13,154,776 7,243 23,893,142 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 7,232,216 677 1,015,232 9,760,254 6,692 18,015,072

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 447,105 0 62,465 601,742 413 1,111,725

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 149,035 0 20,822 200,581 138 370,574

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 1,615,343 0 188,230 2,592,199 0 4,395,771

600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0



Negocio Tarifa Hidrica


-133-Anexo 2

7 de 10


General

Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 0 0

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 0 0

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 0 0

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 0 0

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 0 0

600-010-010-005-000-000 Anualidades 0 0

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 0 0

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 0 0

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 0 0

600-010-010-013-000-000 Jornales 0 0

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 0 0

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 0 0

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 0 0

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 0 0

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 0 0

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 0

0



Negocio Administracion


-134-Anexo 28 de 10


GeneralAdministracion Comercializacion Distribucion

Venta de

vienesTotal

600-010-010-000-000-000 Sueldos 72,286,361 79,965 10,671,319 65,478,375 44,681 148,560,701600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 34,225,657 63,195 6,495,895 43,802,947 0 84,587,694600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 5,523,532 0 810,423 4,937,191 3,436 11,274,583600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 1,030,903 0 202,268 1,586,585 0 2,819,756600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 81,688 0 151,304 123,214 38,074 394,279600-010-010-005-000-000 Anualidades 9,619,550 0 1,204,752 5,359,224 0 16,183,526600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 3,114,700 0 240,486 395,343 0 3,750,529600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 12,510,910 0 820,318 3,639,473 0 16,970,701600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 133,415 0 0 0 0 133,415600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 392 0 0 1,103,295 0 1,103,687600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 303,890 0 0 0 0 303,890600-010-010-013-000-000 Jornales 131,824 0 0 0 0 131,824600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 514,601 0 0 0 0 514,601600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 5,095,299 16,770 745,872 4,531,104 3,172 10,392,216

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 20,854,044 1,759 2,998,978 17,667,435 10,860 41,533,075600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 15,969,546 1,759 2,361,097 14,230,881 10,035 32,573,317600-010-020-002-000-000 I.N.A. 990,616 0 145,211 877,367 619 2,013,813600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 330,204 0 48,404 292,456 206 671,270600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 3,563,678 0 444,267 2,266,731 0 6,274,675

EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA, S.A.Detalle de Gastos de Salarios y Cargas Sociales

Negocio HidrantesAl 31 de diciembre del 2018

-135- Anexo 2

9 de 10


General Administracion Camercializacion Distribucion

Venta de

Bienes Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 327,124,224 184,866 41,675,159 281,979,590 21,156 650,984,996

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 161,173,959 130,448 21,683,022 160,674,036 0 343,661,465


600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 7,041,214 0 536,542 5,750,381 0 13,328,136

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 128,109 0 108,570 13,772,028 18,027 14,026,734

600-010-010-005-000-000 Anualidades 31,513,804 0 4,333,486 13,555,180 0 49,402,471

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 15,754,920 0 1,645,052 7,777,510 0 25,177,483



600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 236,722 0 0 0 0 236,722

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 811 0 0 2,522,293 0 2,523,104

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 3,691,414 0 0 9,958,195 0 13,649,608

600-010-010-013-000-000 Jornales 223,008 0 0 0 0 223,008

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 1,092,618 0 0 0 0 1,092,618

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 22,613,749 54,417 2,925,753 19,605,128 1,502 45,200,548

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 90,436,813 3,626 12,194,426 78,586,856 5,142 181,226,864

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 71,609,550 3,626 9,265,089 61,984,771 4,751 142,867,788

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 4,425,018 0 570,409 4,697,408 293 9,693,128

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 1,475,004 0 190,136 1,273,837 98 2,939,074

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 12,927,241 0 2,168,793 10,630,840 0 25,726,874



Negocio Telecomunicaciones


-136-Anexo 2

10 de 10

Numero de cuenta Nombre de la cuenta Comercialización Planta General Venta de

servicios Sub-Total EL CACAO EL QUIJOTE JMD NEGROS 2 NEGROS TACARES

CARRILLOS

JMD EL QUIJOTE LOS NEGROS LOS NEGROS 2 TACARES EL CACAO Sub-Total Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 0 278,770,125 278,770,125 0 0 10,335,898 4,856,704 6,190,802 10,344,746 175,499,734 0 211,499,051 159,688,671 183,330,526 0 761,746,131 1,040,516,256 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 0 130,488,483 0 130,488,483 0 0 4,843,290 3,996,150 5,094,603 8,046,697 99,254,191 0 120,227,874 67,357,147 103,498,951 0 412,318,902 542,807,385

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 0 21,170,206 0 21,170,206 0 0 778,598 362,226 460,605 839,086 13,326,236 0 15,983,946 11,999,413 13,986,600 0 57,736,711 78,906,916

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 0 3,827,544 0 3,827,544 0 0 86,279 146,162 188,406 96,477 3,103,106 0 3,732,931 3,698,464 1,596,513 0 12,648,338 16,475,882

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 0 324,083 0 324,083 0 0 0 0 0 0 7,907,876 0 21,344,260 12,051,651 24,421,761 0 65,725,548 66,049,632

600-010-010-005-000-000 Anualidades 0 36,576,019 0 36,576,019 0 0 523,250 17,803 22,014 631,618 32,768,697 0 18,272,423 15,081,455 13,856,739 0 81,174,000 117,750,020

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 0 12,980,895 0 12,980,895 0 0 805,990 0 0 0 1,597,186 0 2,323,540 4,737,088 1,953,703 0 11,417,506 24,398,401

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 0 48,014,808 0 48,014,808 0 0 2,574,865 0 0 0 4,388,062 0 6,960,680 19,872,610 5,641,798 0 39,438,015 87,452,822

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 0 626,977 0 626,977 0 0 0 0 0 0 27,127 0 27,127 0 27,127 0 81,381 708,358

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 1,932 0 1,932 0 0 0 0 0 0 0 0 3,807,324 9,283 33,714 0 3,850,321 3,852,253

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 0 1,576,315 0 1,576,315 0 0 4,920 0 0 7,352 896,844 0 4,070,674 3,442,919 5,413,971 0 13,836,680 15,412,995

600-010-010-013-000-000 Jornales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 0 3,926,071 0 3,926,071 0 0 0 0 0 0 0 0 4,198 11,704,775 0 0 11,708,973 15,635,044

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 0 19,256,791 0 19,256,791 0 0 718,706 334,362 425,174 723,516 12,230,410 0 14,744,076 9,733,865 12,899,647 0 51,809,757 71,066,548

600-010-010-016-000-000 Suplencia 0 0 0

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 0 80,467,955 0 80,467,955 0 0 3,064,923 1,277,457 1,620,844 2,879,821 48,887,645 0 61,305,278 43,237,184 55,064,807 0 217,337,958 297,805,913 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 0 61,265,625 0 61,265,625 0 0 2,274,035 1,057,945 1,345,279 2,172,888 38,503,910 0 46,629,304 35,024,970 40,752,868 0 167,761,200 229,026,824

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 0 3,800,143 0 3,800,143 0 0 140,200 65,225 82,940 133,964 2,373,855 0 5,877,791 2,522,629 4,788,536 0 15,985,139 19,785,282

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 0 1,266,441 0 1,266,441 0 0 46,733 21,741 27,646 44,655 791,561 0 958,271 719,790 837,504 0 3,447,902 4,714,342

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 0 14,135,746 0 14,135,746 0 0 603,955 132,545 164,979 528,315 7,218,320 0 7,839,912 4,969,795 8,685,899 0 30,143,718 44,279,464



Negocio Generacion de Energia


ADMINISTRACION ADMINISTRACION GENERACION

-137-Anexo 31 de 2

Cuneta Nombre de la cuentaAdministracion

GeneralComercializacion Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS (116,883,328) 116,883,328 0 600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 933,539,005 116,781,056 1,050,320,061 600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 26,565,872 0 26,565,872 600-010-031-001-000-000 Capacitacion 25,714,992 0 25,714,992 600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 804,980 0 804,980 600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 45,900 0 45,900 600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 61,071,925 0 61,071,925 600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 5,648,313 0 5,648,313 600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 23,753,767 0 23,753,767 600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 23,753,767 0 23,753,767 600-010-060-003-001-000 Teléfonos 23,753,767 0 23,753,767 600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 34,706,633 4,463,585 39,170,217 600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 810,144 0 810,144 600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 7,450,947 0 7,450,947 600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 9,241,814 3,922,691 13,164,505 600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 5,598,955 0 5,598,955 600-010-070-006-000-000 Repuestos 1,793,424 0 1,793,424 600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 3,749,381 25,489 3,774,870 600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 1,714,474 0 1,714,474 600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 33,702 0 33,702 600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 4,313,791 515,405 4,829,196 600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 1,136,230 0 1,136,230 600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 3,634,500 2,220,592 5,855,091 600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 521,725 0 521,725 600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 3,112,775 2,220,592 5,333,367 600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 215,326,597 1,120,301 216,446,898 600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 1,213,940 610,320 1,824,260 600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 175,814,038 0 175,814,038 600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 12,954,279 509,981 13,464,261 600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 250,000 0 250,000 600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 25,094,340 0 25,094,340600-010-110-000-000-000 Depreciación 207,183,109 44,428,469 251,611,578600-010-110-001-000-000 Activos Original 207,183,109 44,428,469 251,611,578600-010-120-000-000-000 Comunicacion 4,178,267 58,629,330 62,807,597600-010-120-001-000-000 Divulgacion 4,178,267 955,498 5,133,765600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 57,673,832 57,673,832600-010-130-000-000-000 Suscripciones 9,493,914 0 9,493,914600-010-140-000-000-000 Gastos de Representación 2,332,010 0 2,332,010600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 75,731,012 15,500 75,746,512600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 537,950 0 537,950600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 41,463,153 0 41,463,153600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 26,610,672 0 26,610,672600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 7,119,237 15,500 7,134,737600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 310,925 0 310,925600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 32,617,340 0 32,617,340600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 26,839,239 0 26,839,239600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 5,778,101 0 5,778,101600-010-210-000-000-000 CANONES 229,156 0 229,156600-010-210-006-000-000 Canon protección de datos (Ley 8968) 229,156 0 229,156600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 173,042,126 2,143,791 175,185,917600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 173,042,126 2,143,791 175,185,917600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 124,550 0 124,550600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 9,943,182 0 9,943,182600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 15,276,639 2,882,774 18,159,413600-010-270-000-000-000 Seguros 216,760 0 216,760600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 3,118,910 195,406 3,314,316600-010-320-000-000-000 Vestuario 13,489,970 0 13,489,970600-010-330-000-000-000 Viáticos 2,330,894 144,300 2,475,194600-010-330-001-000-000 Nacional 1,317,080 144,300 1,461,380600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 885,600 102,300 987,900





-138-Anexo 32 de 2

Cuneta Nombre de la cuentaAdministracion

GeneralComercializacion Total

600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 427,000 42,000 469,000600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 4,480 0 4,480600-010-330-002-000-000 Exterior 1,013,814 0 1,013,814600-010-330-002-001-000 Alimentación (Viaticos al exterior) 764,744 0 764,744600-010-330-002-003-000 Transporte $ 249,070 0 249,070600-010-340-000-000-000 Diversos 3,916,343 537,009 4,453,352600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 1,715,803 0 1,715,803600-010-390-000-000-000 Gestión Ambiental 6,444,258 0 6,444,258600-010-390-001-000-000 Servicios profesionales capacitación escuelas, colegios (GA) 810,000 0 810,000600-010-390-002-000-000 Servicio de alimentación por capacitación(GA) 1,725,850 0 1,725,850600-010-390-003-000-000 Alimentación - Viáticos(GA) 77,800 0 77,800600-010-390-004-000-000 Hospedaje - Viáticos(GA) 42,000 0 42,000600-010-390-006-000-000 Productos agroforestales(GA) 15,200 0 15,200600-010-390-008-000-000 Impresos, reproducciones y otros(GA) 1,802,500 0 1,802,500600-010-390-009-000-000 Otros servicios(GA) 928,804 0 928,804600-010-390-011-000-000 Alquileres diversos(GA) 35,000 0 35,000600-010-390-012-000-000 Diversos(GA) 359,584 0 359,584600-010-390-014-000-000 Alimentación y bebidas (GA) 647,520 0 647,520600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 19,120,464 102,272 19,222,736600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 17,628,501 80,618 17,709,118600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 1,491,963 21,654 1,513,618600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS (1,050,320,061) 0 (1,050,320,061)600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS (19,222,736) 0 (19,222,736)





-139-Anexo 3.2

Cuenta Nombre de la cuenta Administracion

General Administracion Almacenamiento Bombeo Captacion Comercializacion Dostribucion

Venta de

Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 1,202,024,827 1,860,869,983 190,077,988 1,017,702,960 372,002,927 721,242,777 3,521,447,277 741,503 8,886,110,242

600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 1,202,024,827 1,367,713,974 188,854,686 292,146,292 372,002,927 720,332,183 3,519,961,620 484,432 7,663,520,941 600-010-010-000-000-000 Sueldos 931,954,962 142,285,719 70,768,571 68,355,694 10,906,463 293,671,016 934,299,030 382,590 2,452,624,043

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 453,469,925 68,833,024 36,015,610 35,377,955 6,104,373 177,638,557 506,022,112 0 1,283,461,555

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 70,933,718 10,675,599 5,404,138 5,152,863 827,664 22,698,972 71,108,629 29,420 186,831,003

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 13,828,405 3,079,086 843,772 1,318,843 129,962 4,963,349 12,217,985 0 36,381,402

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 2,157,063 0 0 184,125 0 3,269,981 86,357,619 326,013 92,294,800

600-010-010-005-000-000 Anualidades 126,765,391 20,777,254 6,832,914 8,746,041 2,044,287 41,501,181 126,872,195 0 333,539,263

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 38,242,509 6,104,436 2,542,821 1,309,485 143,297 5,915,190 6,110,347 0 60,368,084

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 140,280,809 22,767,776 11,826,488 10,026,152 863,850 17,151,528 26,813,271 0 229,729,874

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 1,815,120 0 0 0 0 0 0 0 1,815,120

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 5,809 0 232,481 0 0 0 10,874,114 0 11,112,404

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 5,284,399 0 2,112,568 1,464,132 29,033 0 22,620,536 0 31,510,668

600-010-010-013-000-000 Jornales 3,342,688 0 0 0 0 0 0 0 3,342,688

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 11,947,117 0 0 0 0 0 0 0 11,947,117

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 63,882,010 10,048,543 4,957,780 4,776,099 763,998 20,532,258 65,302,222 27,157 170,290,067

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 267,847,430 39,024,554 20,288,798 19,221,657 3,204,526 82,389,659 264,295,385 92,990 696,364,997

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 205,487,496 30,995,431 15,340,659 15,049,858 2,417,341 64,157,637 206,609,800 85,926 540,144,148

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 12,684,397 1,907,629 945,786 927,859 149,035 4,002,035 12,656,726 5,298 33,278,762

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 4,228,132 635,877 315,262 309,286 49,678 1,316,854 4,218,912 1,766 11,075,768

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 45,447,405 5,485,617 3,687,090 2,934,654 588,471 12,913,133 40,809,947 0 111,866,319

600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 15,433,698 0 0 0 0 0 0 15,433,698

600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 13,517,243 0 0 0 0 0 0 13,517,243

600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 782,085 0 0 0 0 0 0 782,085

600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 45,000 0 0 0 0 0 0 45,000

600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 1,089,370 0 0 0 0 0 0 1,089,370

600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 44,778,482 165,234 0 19,176,134 0 9,021,655 0 73,141,505

600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 10,834,777 0 0 16,679,007 0 5,464,245 0 32,978,029

600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 11,872,798 165,234 0 1,770,233 0 3,341,791 0 17,150,056

600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 5,816,131 0 0 0 0 0 0 5,816,131

600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 5,039,950 0 0 0 0 0 0 5,039,950

600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 776,181 0 0 0 0 0 0 776,181

600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 299,055 0 0 726,894 0 215,619 0 1,241,568

600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 15,955,721 0 0 0 0 0 0 15,955,721

600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 15,898,592 0 0 0 0 0 0 15,898,592

600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 57,129 0 0 0 0 0 0 57,129

600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 23,003,404 0 3,986,244 2,520 346,628 139,879,787 0 167,218,584

600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 425,945 0 3,350,495 0 0 107,547,479 0 111,323,919

600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 3,468,621 0 0 0 0 0 0 3,468,621

600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 1,800,770 0 0 2,520 198,628 23,158 0 2,025,077

600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0 0 0 0 29,236,308 0 29,236,308

600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 2,118,672 0 0 0 0 0 0 2,118,672

600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 490,483 0 43,356 0 0 772,835 0 1,306,675

600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 1,783,188 0 446,205 0 0 2,049,794 0 4,279,187

600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 9,026,705 0 0 0 0 0 0 9,026,705

600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 146,188 0 0 250,212 0 396,400

600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 3,889,020 0 0 0 148,000 0 0 4,037,020

600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 861,512 0 0 0 1,706,822 132,159 0 2,700,493

600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 861,512 0 0 0 1,706,822 132,159 0 2,700,493

600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 518,451,913 0 12,057,110 16,069,869 199,834,870 267,118,167 0 1,013,531,929

600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos 0 0 0 0 0 4,556,611 0 0 4,556,611

600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 1,540,550 0 0 0 0 0 0 1,540,550

600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 19,954,661 0 0 0 2,822,346 0 0 22,777,007

600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 231,009,282 0 0 0 6,269,992 0 0 237,279,275

600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 109,968,562 0 3,000,000 0 0 44,088,388 0 157,056,950

600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 3,369,160 0 0 23,847,733 0 27,216,893

600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 86,825,554 0 5,687,950 16,069,869 13,200,771 81,836,126 0 203,620,269

600-010-100-011-000-000 Servicio de Inspecciones Generales 0 0 0 0 0 33,128,266 0 0 33,128,266

600-010-100-012-000-000 Servicios Conexos 0 30,746,920 0 0 0 95,896,223 84,798,205 0 211,441,348

600-010-100-012-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 0 0 37,016,017 55,964,132 0 92,980,149

600-010-100-012-002-000 Materiales de Construccion (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 0 0 787,485 17,363,436 0 18,150,921

600-010-100-012-003-000 Transporte (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 0 0 0 6,307,428 0 6,307,428

600-010-100-012-004-000 Servicios por Contrato (Corta, Reconexión y otros) 0 30,746,920 0 0 0 58,092,721 5,163,209 0 94,002,850

600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 547,068 0 0 0 0 0 0 547,068

600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 5,181,719 0 0 0 1,871,359 0 0 7,053,078

600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 0 0 0 1,871,359 0 0 1,871,359

600-010-100-014-001-002 Pendiente de Pago 0 0 0 0 0 1,871,359 0 0 1,871,359

600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 5,181,719 0 0 0 0 0 0 5,181,719

600-010-100-015-000-000 Servicio Instalación Servicios Nuevos 0 0 0 0 0 23,588,311 29,137,732 0 52,726,042

600-010-100-015-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (SN) 0 0 0 0 0 3,865,155 8,168,443 0 12,033,598

600-010-100-015-002-000 Materiales de Construcción (SN) 0 0 0 0 0 1,848,055 104,682 0 1,952,737

600-010-100-015-003-000 Transporte (SN) 0 0 0 0 0 705,324 61,636 0 766,960

600-010-100-015-004-000 Servicios por Contrato (SN) 0 0 0 0 0 17,169,777 20,802,971 0 37,972,748

600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 32,677,597 0 0 0 18,500,991 3,409,983 0 54,588,571

600-010-110-000-000-000 Depreciación 152,808 125,256,426 96,360,555 119,928,596 292,971,239 10,551,066 1,373,532,451 0 2,018,753,141

600-010-110-001-000-000 Activos Original 152,808 120,301,282 54,976,607 113,402,720 149,653,421 10,540,289 1,081,795,232 0 1,530,822,360

600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 4,955,144 41,383,948 6,525,876 143,317,818 10,777 291,737,219 0 487,930,782

600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 69,270 0 21,760 0 15,603,209 0 0 15,694,239

600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 69,270 0 21,760 0 3,860,665 0 0 3,951,695

600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 0 0 0 0 11,742,544 0 0 11,742,544

600-010-130-000-000-000 Suscripciones 0 109,000 0 0 0 0 0 0 109,000

600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 212,601 110,894,927 0 34,866,884 0 1,952,269 162,525,075 0 310,451,756

600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 27,489,095 0 16,151,000 0 0 80,049,050 0 123,689,145

600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 212,601 11,635,932 0 17,975,884 0 341,809 36,709,824 0 66,876,050

600-010-150-004-000-000 Mantenimiento de Vías 0 0 0 0 0 0 45,766,201 0 45,766,201

600-010-150-004-001-000 Vías Públicas 0 0 0 0 0 0 45,766,201 0 45,766,201

600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 0 0 0 1,583,561 0 0 1,583,561

600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 14,210,526 0 740,000 0 0 0 0 14,950,526

600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 57,559,374 0 0 0 26,899 0 0 57,586,272

600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 315,456 35,230 0 6,927,430 0 7,278,116

600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 76,393,459 0 560,000 0 0 30,064,500 0 107,017,959

600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 73,158,459 0 0 0 0 0 0 73,158,459

600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 3,235,000 0 560,000 0 0 30,064,500 0 33,859,500

600-010-180-000-000-000 Acarreo de Materiales y Servicio de Grúa 0 560,000 0 0 0 0 0 0 560,000

600-010-190-000-000-000 Daños y Perjuicios 0 2,647,275 0 0 0 0 0 0 2,647,275

600-010-190-003-000-000 Particulares 0 2,647,275 0 0 0 0 0 0 2,647,275

600-010-210-000-000-000 CANONES 0 152,426,528 0 0 0 0 0 0 152,426,528

600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 128,765,304 0 0 0 0 0 0 128,765,304

600-010-210-002-000-000 Canon por Aprovechamiento de Agua 0 23,661,224 0 0 0 0 0 0 23,661,224

600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 44,526,828 0 0 0 0 822,917 0 45,349,744

600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 44,526,828 0 0 0 0 822,917 0 45,349,744

600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 27,539 0 0 0 111,474,252 0 0 111,501,790

600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 0 21,300 0 0 0 0 0 0 21,300

600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 274,016 0 4,967,518 7,056,916 2,456 90,968,133 0 103,269,039

600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 6,407,980 0 18,080 5,744,782 0 11,425 0 12,182,267

600-010-270-000-000-000 Seguros 1,857,026 4,957,545 945,555 452,976 199,458 1,873,414 6,418,477 0 16,704,450

600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 4,146,731 323,780 26,177,613 2,558,923 238,530 188,150,053 0 221,595,629

600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 0 0 0 0 16,143,349 0 16,143,349

600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 42,000 0 0 0 0 621,113 0 663,113

600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 0 0 0 0 0 426,714 0 426,714

600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 42,000 0 0 0 0 194,398 0 236,398

600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 0 0 0 8,853 8,853

600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 13,935,641 0 0 0 0 0 0 13,935,641

600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 274,240 0 0 0 535,603 0 0 809,843

600-010-330-001-000-000 Nacional 0 274,240 0 0 0 535,603 0 0 809,843

600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 204,640 0 0 0 32,565 0 0 237,205

600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 69,600 0 0 0 0 0 0 69,600

600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 0 0 0 0 503,038 0 0 503,038

600-010-340-000-000-000 Diversos 0 18,555,674 0 1 0 152,390 28,557,028 0 47,265,094

600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 0 7,080 2,193 1,216,704 14,076,867 0 466,408 0 15,769,252

600-010-360-000-000-000 Pérdida en venta y Retiro de Inventario 0 0 0 0 0 0 7,079 0 7,079

600-010-380-000-000-000 Gastos de Investigacion y Estudios Preliminares 0 10,300 0 0 0 0 0 0 10,300

600-010-380-005-000-000 Viaticos (E.P.) 0 10,300 0 0 0 0 0 0 10,300

600-010-381-000-000-000 Gastos de Invest. y Est. Preliminares (Recursos Propios) 0 22,330,936 0 0 0 0 0 0 22,330,936

600-010-381-007-000-000 Servicios Profesionales (E.P.Rec.Propios) 0 22,330,936 0 0 0 0 0 0 22,330,936

600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 209,620,213 1,223,302 2,688,085 0 910,595 1,485,657 257,071 216,184,922

600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 198,787,247 0 0 0 263,008 0 143 199,050,398

600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 10,832,966 1,223,302 2,688,085 0 647,587 1,485,657 256,928 17,134,524

600-030-000-000-000-000 Gastos generales y de administración aplicados 0 278,439,848 0 0 0 0 0 0 278,439,848

600-041-000-000-000-000 Compras de Energía Eléctrica 0 0 0 722,868,584 0 0 0 0 722,868,584

600-041-001-000-000-000 Compras E.E. 0 0 0 701,782,409 0 0 0 0 701,782,409

600-041-004-000-000-000 Alumbrado Público 0 0 0 21,086,175 0 0 0 0 21,086,175

600-050-000-000-000-000 Gastos financieros aplicados 0 5,095,947 0 0 0 0 0 0 5,095,947


Detalle de cuentas de Gastos

Agua Potable


-140- Anexo 3.31 de 4

Cuenta Nombre de la cuentaAdministracion

general Administracion Comercilizacion Red Colectora Tratamiento Venta de Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 313,515,689 517,082,296 85,453,514 538,934,971 441,677,520 84,694 1,896,748,683

600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 313,515,689 377,921,629 85,390,853 538,934,971 437,103,556 83,241 1,752,949,939

600-010-010-000-000-000 Sueldos 240,592,745 94,356,414 39,115,627 144,979,643 113,851,919 65,321 632,961,670

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 114,846,248 46,108,963 22,979,228 75,943,306 67,191,631 0 327,069,375

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 18,348,743 7,139,987 2,973,891 10,926,819 8,562,282 5,023 47,956,745

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 3,437,107 1,160,144 720,667 3,777,724 2,720,976 0 11,816,618

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 337,076 0 929,937 3,851,428 1,988,249 55,662 7,162,352

600-010-010-005-000-000 Anualidades 31,318,983 11,326,897 4,090,533 17,103,373 12,733,859 0 76,573,646

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 10,525,234 4,026,831 1,074,400 368,349 750,372 0 16,745,186

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 39,970,575 17,648,870 3,608,678 1,996,404 4,373,202 0 67,597,729

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 520,510 0 0 0 0 0 520,510

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 1,674 276,235 0 8,952,276 7,642,950 0 16,873,136

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 1,240,352 0 0 0 0 0 1,240,352

600-010-010-013-000-000 Jornales 414,818 0 0 6,946,125 0 0 7,360,943

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 2,861,884 0 0 6,123,216 0 0 8,985,101

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 16,769,541 6,668,488 2,738,292 8,990,621 7,888,398 4,637 43,059,977

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 69,535,080 27,600,149 11,011,807 37,219,446 30,807,371 15,877 176,189,730

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 53,223,825 20,859,080 8,673,348 30,717,859 24,854,677 14,671 138,343,460

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 3,288,339 1,289,931 533,275 1,893,827 1,532,350 905 8,538,626

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 1,096,113 429,980 177,758 631,275 510,783 302 2,846,211

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 11,926,803 5,021,158 1,627,427 3,976,484 3,909,562 0 26,461,434

600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 5,385,688 0 0 1,469,250 0 6,854,938

600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 5,184,197 0 0 1,469,250 0 6,653,447

600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 177,191 0 0 0 0 177,191

600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 24,300 0 0 0 0 24,300

600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 43,486,413 0 717,480 14,125,489 0 58,329,382

600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 28,749,038 0 0 14,125,489 0 42,874,527

600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 376,515 0 0 0 0 376,515

600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 119,154 0 0 0 0 119,154

600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 257,361 0 0 0 0 257,361



Agua Residual


-141- Anexo 3.32 de 4



600-010-060-005-000-000 Alcantarillado 0 5,450,384 0 717,480 0 0 6,167,864

600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 1,369,650 0 0 0 0 1,369,650

600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 7,540,827 0 0 0 0 7,540,827

600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 7,521,884 0 0 0 0 7,521,884

600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 18,942 0 0 0 0 18,942

600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 7,452,051 90,000 9,190,187 20,930,552 0 37,662,791

600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 9,277 0 6,783,594 19,995,438 0 26,788,308

600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 1,263,794 0 0 0 0 1,263,794

600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 85,247 0 1,159,448 0 0 1,244,695

600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 1,529,215 0 0 0 0 1,529,215

600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 64,628 0 86,121 72,685 0 223,434

600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 507,821 0 1,004,075 249,136 0 1,761,031

600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 3,607,744 0 0 0 0 3,607,744

600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 0 104,610 0 104,610

600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 384,325 90,000 156,950 508,684 0 1,139,959

600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 92,275 762,105 0 677,468 0 1,531,848

600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 0 0 0 0 4,120 0 4,120

600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 92,275 762,105 0 673,348 0 1,527,728

600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 2,838,100 82,627,098 10,231,324 1,573,835 18,523,604 0 115,793,961

600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos 0 0 879,145 0 0 0 879,145

600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 87,000 8,000 0 95,000

600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 5,685,653 936,069 0 0 0 6,621,722

600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 52,293,297 2,077,685 0 0 0 54,370,983

600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 2,838,100 6,775,063 0 0 0 0 9,613,163

600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 0 1,327,510 0 1,327,510

600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 3,942,538 463,889 0 17,030,595 0 21,437,022

600-010-100-012-000-000 Servicios Conexos 0 0 0 1,486,835 157,499 0 1,644,334

600-010-100-012-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 743,726 142,877 0 886,603

600-010-100-012-002-000 Materiales de Construccion (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 161,534 10,060 0 171,594

600-010-100-012-003-000 Transporte (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 581,575 4,562 0 586,137

600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 2,112,196 0 0 0 0 2,112,196

600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 1,656,324 455,535 0 0 0 2,111,859

600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 455,535 0 0 0 455,535

600-010-100-014-001-002 Pendiente de Pago 0 0 455,535 0 0 0 455,535

600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 1,656,324 0 0 0 0 1,656,324

600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 10,162,026 5,419,001 0 0 0 15,581,026

600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 52,752,303 0 170,789,581 53,550,309 0 277,092,193

600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 52,206,277 0 134,013,582 38,051,453 0 224,271,311



Agua Residual


-142-Anexo 3.3

3 de 4



600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 546,025 0 36,776,000 15,498,856 0 52,820,882

600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 0 2,929,029 0 6,510,464 0 9,439,493

600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 0 387,750 0 890,000 0 1,277,750

600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 0 2,541,279 0 5,620,464 0 8,161,743

600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 106,416 20,811,352 691,400 39,547,416 11,274,666 0 72,431,250

600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 106,416 3,978,902 20,164 0 11,266,666 0 15,372,148

600-010-150-004-000-000 Mantenimiento de Vías 0 0 0 39,532,416 0 0 39,532,416

600-010-150-004-001-000 Vías Públicas 0 0 0 39,532,416 0 0 39,532,416

600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 663,201 0 0 0 663,201

600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 950,000 0 0 0 0 950,000

600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 15,882,450 8,035 15,000 8,000 0 15,913,485

600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 532,720 107,554 0 640,273

600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 16,972,230 0 1,985,847 0 0 18,958,077

600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 16,972,230 0 0 0 0 16,972,230

600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 0 0 1,985,847 0 0 1,985,847

600-010-180-000-000-000 Acarreo de Materiales y Servicio de Grúa 0 150,000 0 0 0 0 150,000

600-010-190-000-000-000 Daños y Perjuicios 0 761,045 0 0 0 0 761,045

600-010-190-003-000-000 Particulares 0 761,045 0 0 0 0 761,045

600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 0 24,675,764 622,407 0 25,298,171

600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 0 24,675,764 0 0 24,675,764

600-010-210-003-000-000 Canon Ambiental por Vertido Alcant. Sanit 0 0 0 0 622,407 0 622,407

600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 16,524,058 0 0 1,161,065 0 17,685,124

600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 16,524,058 0 0 1,161,065 0 17,685,124

600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 4,611 19,617,196 0 0 0 19,621,807

600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 0 0 0 0 800 0 800

600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 0 38,459,337 9,864,380 0 48,323,718

600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 2,214,411 0 1,319,052 0 0 3,533,463

600-010-270-000-000-000 Seguros 443,347 1,803,047 363,913 1,777,459 655,833 0 5,043,599

600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 16,205 0 31,717,820 0 0 31,734,025

600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 0 2,200,956 0 0 2,200,956

600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 23,951 0 0 0 0 23,951

600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 23,950 0 0 0 0 23,950

600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 0 2,043 2,043

600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 4,886,310 0 0 0 0 4,886,310

600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 0 577,661 25,750 0 0 603,411

600-010-330-001-000-000 Nacional 0 0 577,661 25,750 0 0 603,411

600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 0 27,400 25,750 0 0 53,150

600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 0 550,261 0 0 0 550,261

600-010-340-000-000-000 Diversos 0 2,018 791 2 361,705 0 364,516

600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 0 0 0 32,222,676 0 0 32,222,676



Agua Residual


-143-Anexo 3.3

4 de 4



600-010-381-000-000-000 Gastos de Invest. y Est. Preliminares (Recursos Propios) 0 0 0 0 111,061,303 0 111,061,303

600-010-381-001-000-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (E.P.Rec.Propios) 0 0 0 0 103,058,586 0 103,058,586

600-010-381-007-000-000 Servicios Profesionales (E.P.Rec.Propios) 0 0 0 0 8,002,717 0 8,002,717

600-010-382-000-000-000 Gastos de Invest. y Est. Preliminares (Aportes) 0 0 0 0 41,547,415 0 41,547,415

600-010-382-007-000-000 Servicios Profesionales (E.P.Aportes) 0 0 0 0 41,523,694 0 41,523,694

600-010-382-011-000-000 Otros Servicios (E.P.Aportes.) 0 0 0 0 23,721 0 23,721

600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 45,147,855 62,661 0 4,573,964 1,453 49,785,933

600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 38,822,890 58,433 0 4,516,212 1,144 43,398,679

600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 5,710,172 4,228 0 57,752 309 5,772,461

600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 614,794 0 0 0 0 614,794

600-030-000-000-000-000 Gastos generales y de administración aplicados 0 92,323,133 0 0 0 0 92,323,133

600-050-000-000-000-000 Gastos financieros aplicados 0 1,689,678 0 0 0 0 1,689,678



Agua Residual


-144-Anexo 3.4

1 de 2

Cuenta Nombre de la Cuenta Administracion

General Administracion Alumbrado Comercializacion

Venta de

Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 133,018,015 163,801,616 984,986,023 38,271,972 117,452 1,320,195,078

600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 133,018,015 69,509,893 387,463,602 38,229,090 117,452 628,338,052

600-010-010-000-000-000 Sueldos 103,117,678 95,581 113,813,733 15,945,496 93,462 233,065,949

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 50,427,238 77,614 61,993,951 9,182,981 0 121,681,785


600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 1,482,347 0 933,065 279,739 0 2,695,151

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 81,964 0 2,711,900 839,063 79,641 3,712,567

600-010-010-005-000-000 Anualidades 13,203,100 0 19,294,344 1,737,239 0 34,234,683

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 4,723,047 0 1,756,735 369,437 0 6,849,220


600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 151,896 0 21,099 0 0 172,995

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 519 0 2,719,516 0 0 2,720,035

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 524,265 0 2,973 0 0 527,238

600-010-010-013-000-000 Jornales 185,122 0 0 0 0 185,122


600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 7,124,329 17,966 8,011,748 1,114,036 6,634 16,274,713

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 29,583,480 2,322 33,946,803 4,469,253 22,716 68,024,575

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 22,622,277 2,322 25,332,903 3,534,721 20,991 51,513,213

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 1,398,556 0 1,561,833 216,923 1,294 3,178,606

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 466,186 0 520,611 72,307 431 1,059,536

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 5,096,460 0 6,531,457 645,303 0 12,273,220

600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 3,015,286 0 0 0 3,015,286

600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 2,921,346 0 0 0 2,921,346

600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 82,640 0 0 0 82,640

600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 11,300 0 0 0 11,300

600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 3,154,159 84,899 0 0 3,239,059

600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 327,534 0 0 0 327,534

600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 167,086 0 0 0 167,086

600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 160,448 0 0 0 160,448

600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 2,547,148 84,899 0 0 2,632,047

600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 279,477 0 0 0 279,477

600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 267,668 0 0 0 267,668

600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 11,809 0 0 0 11,809

600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 1,408,009 24,736,749 0 0 26,144,758

600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 0 23,084,546 0 0 23,084,546

600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 263,006 0 0 0 263,006

600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 28,829 0 0 0 28,829

600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 466,041 0 0 0 466,041

600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 0 179,095 0 0 179,095

600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 111,362 1,324,456 0 0 1,435,819

600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 538,772 84,311 0 0 623,083

600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 64,341 0 0 64,341

600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 28,655 39,024 55,843 0 123,522



Alumbrado


-145-Anexo 3.4

2 de 2

Cuenta Nombre de la Cuenta Administracion

General Administracion Alumbrado Comercializacion

Venta de

Bienes Total

600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 28,655 39,024 55,843 0 123,522

600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 47,264,729 6,528,118 6,479,614 0 60,272,461

600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos 0 0 0 564,024 0 564,024

600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 9,842,999 0 537,320 0 10,380,320

600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 26,056,357 0 1,193,686 0 27,250,043

600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 2,851,435 1,700,000 0 0 4,551,435

600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 578,004 4,828,118 263,287 0 5,669,409

600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 950,760 0 300,207 0 1,250,967

600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 0 300,207 0 300,207

600-010-100-014-001-002 Pendiente de Pago 0 0 0 300,207 0 300,207

600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 950,760 0 0 0 950,760

600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 6,985,174 0 3,621,090 0 10,606,264

600-010-110-000-000-000 Depreciación 62,704 2,699,546 181,049,668 0 0 183,811,917

600-010-110-001-000-000 Activos Original 62,704 2,437,501 154,382,156 0 0 156,882,360

600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 262,045 26,667,512 0 0 26,929,557

600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 63,674 3,730,638 1,909,613 287,392 0 5,991,316

600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 63,674 105,148 1,762,613 15,994 0 1,947,428

600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 0 266,278 0 266,278

600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 698,310 0 0 0 698,310

600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 2,927,180 147,000 5,120 0 3,079,300

600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 535,013 0 0 535,013

600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 3,639,475 0 0 0 3,639,475

600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 3,639,475 0 0 0 3,639,475

600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 1,714,165 0 0 1,714,165

600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 1,714,165 0 0 1,714,165

600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 1,585,067 0 0 0 1,585,067

600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 1,585,067 0 0 0 1,585,067

600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 2,708 0 10,796,362 0 10,799,070

600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 8,491,542 0 0 8,491,542

600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 0 67,039 0 0 67,039

600-010-270-000-000-000 Seguros 190,480 1,361,393 1,366,786 194,636 0 3,113,296

600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 53,904 7,591,772 0 0 7,645,676

600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 352,608 0 0 352,608

600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 0 14,220 0 0 14,220

600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 0 14,220 0 0 14,220

600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 1,274 1,274

600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 1,442,564 0 0 0 1,442,564

600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 0 84,200 0 0 84,200

600-010-330-001-000-000 Nacional 0 0 84,200 0 0 84,200

600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 0 84,200 0 0 84,200

600-010-340-000-000-000 Diversos 0 844 35,477 493 0 36,814

600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 0 25,015 5,102,173 0 0 5,127,188

600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 35,680,777 496,815 42,882 0 36,220,475

600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 34,532,430 0 40,312 0 34,572,742

600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 1,148,347 496,815 2,570 0 1,647,732

600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 57,557,539 0 0 0 57,557,539

600-041-000-000-000-000 Compras de Energía Eléctrica 0 0 597,025,606 0 0 597,025,606

600-041-001-000-000-000 Compras E.E. 0 0 591,111,721 0 0 591,111,721

600-041-002-000-000-000 Costo Variable Combustible 0 0 5,913,885 0 0 5,913,885

600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 1,053,406 0 0 0 1,053,406

AlumbradoAl 31 de diciembre del 2018



-146-Anexo 3.5

1 de 3

Cuenta Nombre de la cuenta Administrcion

General Comercializacion

Venta de

Bienes

Administracion

Distribucion Distribucion Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 2,121,303,892 974,355,445 104,563 1,017,994,769 41,625,701,135 45,739,459,803 600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 1,672,951,552 974,203,252 11,707 656,850,073 2,980,770,629 6,284,787,212 600-010-010-000-000-000 Sueldos 1,296,006,088 381,846,504 0 7,841,936 1,017,448,223 2,703,142,750 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 630,811,272 223,084,366 0 4,655,599 567,566,184 1,426,117,421 600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 98,521,610 29,625,091 0 530,544 77,744,944 206,422,189 600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 18,555,021 6,507,362 0 44,250 12,367,117 37,473,750 600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 3,599,173 2,871,091 0 0 28,493,046 34,963,309 600-010-010-005-000-000 Anualidades 173,685,498 50,619,869 0 260,207 138,881,639 363,447,212 600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 54,787,730 9,738,829 0 158,416 15,293,260 79,978,235 600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 199,808,359 32,421,124 0 952,974 51,821,372 285,003,829 600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 2,960,481 0 0 0 48,226 3,008,707 600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 9,697 305,617 0 0 40,547,593 40,862,908 600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 7,816,481 0 0 0 10,527,983 18,344,464 600-010-010-013-000-000 Jornales 3,294,573 0 0 0 0 3,294,573 600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 12,862,244 0 0 0 3,000,994 15,863,238 600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 89,293,949 26,673,155 0 1,239,946 71,155,865 188,362,916 600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 373,730,508 106,596,752 0 1,618,760 293,729,905 775,675,926 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 285,816,871 83,080,506 0 1,212,737 224,241,601 594,351,715 600-010-020-002-000-000 I.N.A. 17,652,877 5,114,435 0 72,202 13,825,007 36,664,522 600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 5,884,292 1,704,812 0 24,067 4,608,336 12,221,507 600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 64,376,468 16,696,999 0 309,753 51,054,962 132,438,182 600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 0 0 9,683,709 9,136,470 18,820,179 600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 0 0 9,088,015 9,136,470 18,224,485 600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 0 0 550,694 0 550,694 600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 0 0 45,000 0 45,000 600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 0 0 79,417,816 4,984,592 84,402,408 600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 61,482,129 2,499,606 63,981,735 600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 141,681 1,905,044 2,046,725 600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 0 0 6,841,167 0 6,841,167 600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 0 0 5,613,800 0 5,613,800 600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 0 0 1,227,367 0 1,227,367 600-010-060-005-000-000 Alcantarillado 0 0 0 0 516,585 516,585 600-010-060-007-000-000 Tarifa Hidrica 0 0 0 2,445 28,230 30,675 600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 0 0 18,375 35,127 53,502 600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 0 0 10,932,019 0 10,932,019 600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 0 0 10,841,681 0 10,841,681 600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 0 0 90,338 0 90,338 600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 990,604 0 24,269,559 74,229,552 98,499,111 600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 420,110 0 300,836 63,337,422 63,638,259 600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 0 0 5,255,906 0 5,255,906 600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 208,936 0 608,400 3,227,789 3,836,189 600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 0 0 366,530 0 366,530 600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 81,834 0 1,052,425 1,270,634 2,323,059 600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 279,724 0 913,274 2,080,705 2,993,979 600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 0 0 14,303,750 3,686,842 17,990,592 600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 0 66,015 66,015 600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 0 0 1,468,437 560,145 2,028,582 600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 392,008 0 420,030 458,402 878,432




Distribucion de Energia


-147-Anexo 3.5

2 de 3



Venta de

Bienes

Administracion


600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 392,008 0 420,030 458,402 878,432 600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 189,306,287 0 271,607,953 75,363,753 346,971,706 600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos 0 6,718,889 0 0 0 0 600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 0 345,150 345,150 600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 4,211,838 0 38,005,193 0 38,005,193 600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 9,356,822 0 183,593,216 0 183,593,216 600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 0 0 16,266,389 18,215,143 34,481,531 600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 14,840,796 0 4,196,182 42,855,140 47,051,322 600-010-100-011-000-000 Servicio de Inspecciones Generales 0 9,862,320 0 0 0 0 600-010-100-012-000-000 Servicios Conexos 0 128,838,322 0 0 0 0 600-010-100-012-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (Corta, Reconexión y otros) 0 32,997,061 0 0 0 0 600-010-100-012-002-000 Materiales de Construccion (Corta, Reconexión y otros) 0 2,210,699 0 0 0 0 600-010-100-012-004-000 Servicios por Contrato (Corta, Reconexión y otros) 0 93,630,562 0 0 0 0 600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 0 0 2,485,088 0 2,485,088 600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 3,371,251 0 7,264,897 0 7,264,897 600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 3,371,251 0 0 0 0 600-010-100-014-001-002 Pendiente de Pago 0 3,371,251 0 0 0 0 600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 0 0 7,264,897 0 7,264,897 600-010-100-015-000-000 Servicio Instalación Servicios Nuevos 0 0 0 0 13,948,321 13,948,321 600-010-100-015-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (SN) 0 0 0 0 12,244,923 12,244,923 600-010-100-015-002-000 Materiales de Construcción (SN) 0 0 0 0 870,249 870,249 600-010-100-015-003-000 Transporte (SN) 0 0 0 0 833,149 833,149 600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 12,106,048 0 19,796,988 0 19,796,988 600-010-110-000-000-000 Depreciación 615,278 6,244,287 0 112,708,164 1,275,156,313 1,387,864,477 600-010-110-001-000-000 Activos Original 615,278 6,243,089 0 102,138,398 842,800,910 944,939,308 600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 1,198 0 10,569,766 432,355,403 442,925,169 600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 4,533,135 0 0 0 0 600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 2,094,250 0 0 0 0 600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 2,438,885 0 0 0 0 600-010-130-000-000-000 Suscripciones 0 0 0 0 6,221,330 6,221,330 600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 169,988 1,943,923 0 40,883,418 53,043,741 93,927,159 600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 65,000 38,402,481 38,467,481 600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 169,988 838,682 0 6,425,103 14,551,261 20,976,364 600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 978,216 0 0 0 0 600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 0 0 2,878,476 0 2,878,476 600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 127,025 0 31,514,838 90,000 31,604,838 600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 2,501 0 98,142 3,374,130 3,472,272 600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 0 0 36,148,344 265,000 36,413,344 600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 0 0 33,683,344 0 33,683,344 600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 0 0 2,465,000 0 2,465,000 600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 0 0 0 0 265,000 265,000 600-010-180-000-000-000 Acarreo de Materiales y Servicio de Grúa 0 0 0 35,000 0 35,000 600-010-190-000-000-000 Daños y Perjuicios 0 0 0 11,420,868 7,522,654 18,943,522 600-010-190-003-000-000 Particulares 0 0 0 11,420,868 7,522,654 18,943,522 600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 0 106,798 51,911,205 52,018,003 600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 0 106,798 51,911,205 52,018,003 600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 0 0 29,925,200 0 29,925,200






-148-Anexo 3.5

3 de 3



Venta de

Bienes

Administracion


600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 0 0 29,925,200 0 29,925,200 600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 278,749,558 0 68,481 0 68,481 600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 0 0 0 38,325 0 38,325 600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 0 25,385 57,971,181 57,996,566 600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 0 0 1,429,594 5,436,120 6,865,714 600-010-270-000-000-000 Seguros 2,429,690 2,964,724 0 7,898,319 10,580,041 18,478,360 600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 0 0 2,314,130 18,227,642 20,541,772 600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 0 0 4,379,475 4,379,475 600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 16,807 0 6,885 251,972 258,857 600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 0 0 6,885 186,866 193,750 600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 16,807 0 0 65,107 65,107 600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 11,707 0 0 0 600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 0 0 15,664,640 3,734,500 19,399,140 600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 396,352 0 0 6,388,973 6,388,973 600-010-330-001-000-000 Nacional 0 396,352 0 0 174,750 174,750 600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 27,425 0 0 132,750 132,750 600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 0 0 0 42,000 42,000 600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 368,927 0 0 0 0 600-010-330-002-000-000 Exterior 0 0 0 0 6,214,223 6,214,223 600-010-330-002-001-000 Alimentación (Viaticos al exterior) 0 0 0 0 3,280,127 3,280,127 600-010-330-002-002-000 Hospedaje $ 0 0 0 0 706,155 706,155 600-010-330-002-003-000 Transporte $ 0 0 0 0 2,227,942 2,227,942 600-010-340-000-000-000 Diversos 0 219,808 0 94,707 8 94,716 600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 0 0 0 3,123,911 955,446 4,079,357 600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 152,193 92,856 361,144,697 92,659,985 453,804,681 600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 132,423 143 358,707,643 86,473,621 445,181,264 600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 19,770 92,713 2,437,054 6,186,364 8,623,417 600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 440,294,169 0 0 0 0 0 600-041-000-000-000-000 Compras de Energía Eléctrica 0 0 0 0 28,990,469,200 28,990,469,200 600-041-001-000-000-000 Compras E.E. 0 0 0 0 22,197,793,469 22,197,793,469 600-041-002-000-000-000 Costo Variable Combustible 0 0 0 0 326,300,594 326,300,594 600-041-003-000-000-000 Servicio de Transmisión 0 0 0 0 6,466,375,136 6,466,375,136 600-042-000-000-000-000 Compras de Energía E. GENERACIÓN 0 0 0 0 9,561,801,321 9,561,801,321 600-042-001-000-000-000 Compras E.E. (Propia) 0 0 0 0 9,561,801,321 9,561,801,321 600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 8,058,171 0 0 0 0 0






-149-Anexo 3.6

1 de 2

Cuenta Nombre de la cuenta Comercializacion Planta

General

Venta de

servicios EL CACAO

EL

QUIJOTE

CARRILLOS

JMDNEGROS 2 NEGROS TACARES

CARRILLOS

JMD

EL

QUIJOTELOS NEGROS

LOS NEGROS

2TACARES

EL

CACAOTotal

600-000-000-000-000-000 GASTOS 26,475 432,261,788 3,888,153 0 0 16,309,721 7,738,996 13,284,084 15,048,835 381,144,716 12,497,255 2,512,535,312 7,746,605,545 1,602,796,397 0 12,744,137,276

600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 0 403,833,121 2,709,074 0 0 16,309,721 7,738,996 13,284,084 15,048,835 340,642,962 12,469,029 2,475,836,779 7,607,839,435 1,051,843,784 0 11,947,555,819

600-010-010-000-000-000 Sueldos 0 278,770,125 0 0 0 10,335,898 4,856,704 6,190,802 10,344,746 175,499,734 0 211,499,051 159,688,671 183,330,526 0 1,040,516,256

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 0 130,488,483 0 0 0 4,843,290 3,996,150 5,094,603 8,046,697 99,254,191 0 120,227,874 67,357,147 103,498,951 0 542,807,385

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 0 21,170,206 0 0 0 778,598 362,226 460,605 839,086 13,326,236 0 15,983,946 11,999,413 13,986,600 0 78,906,916

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 0 3,827,544 0 0 0 86,279 146,162 188,406 96,477 3,103,106 0 3,732,931 3,698,464 1,596,513 0 16,475,882

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 0 324,083 0 0 0 0 0 0 0 7,907,876 0 21,344,260 12,051,651 24,421,761 0 66,049,632

600-010-010-005-000-000 Anualidades 0 36,576,019 0 0 0 523,250 17,803 22,014 631,618 32,768,697 0 18,272,423 15,081,455 13,856,739 0 117,750,020

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 0 12,980,895 0 0 0 805,990 0 0 0 1,597,186 0 2,323,540 4,737,088 1,953,703 0 24,398,401

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 0 48,014,808 0 0 0 2,574,865 0 0 0 4,388,062 0 6,960,680 19,872,610 5,641,798 0 87,452,822

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 0 626,977 0 0 0 0 0 0 0 27,127 0 27,127 0 27,127 0 708,358

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 1,932 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,807,324 9,283 33,714 0 3,852,253

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 0 1,576,315 0 0 0 4,920 0 0 7,352 896,844 0 4,070,674 3,442,919 5,413,971 0 15,412,995

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 0 3,926,071 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,198 11,704,775 0 0 15,635,044

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 0 19,256,791 0 0 0 718,706 334,362 425,174 723,516 12,230,410 0 14,744,076 9,733,865 12,899,647 0 71,066,548

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 0 80,467,955 0 0 0 3,064,923 1,277,457 1,620,844 2,879,821 48,887,645 0 61,305,278 43,237,184 55,064,807 0 297,805,913

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 0 61,265,625 0 0 0 2,274,035 1,057,945 1,345,279 2,172,888 38,503,910 0 46,629,304 35,024,970 40,752,868 0 229,026,824

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 0 3,800,143 0 0 0 140,200 65,225 82,940 133,964 2,373,855 0 5,877,791 2,522,629 4,788,536 0 19,785,282

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 0 1,266,441 0 0 0 46,733 21,741 27,646 44,655 791,561 0 958,271 719,790 837,504 0 4,714,342

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 0 14,135,746 0 0 0 603,955 132,545 164,979 528,315 7,218,320 0 7,839,912 4,969,795 8,685,899 0 44,279,464

600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 10,000 0 0 0 0 0 0 0 1,655,019 0 987,018 594,829 1,026,657 0 4,273,523

600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,360,637 0 880,087 514,588 740,186 0 3,495,498

600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 286,881 0 99,431 72,741 278,971 0 738,025

600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,500 0 7,500 7,500 7,500 0 30,000

600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 10,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10,000

600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 678,352 0 0 0 0 0 0 0 25,563,679 0 11,575,662 207,940 9,338,526 0 47,364,159

600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23,260,951 0 0 0 0 0 23,260,951

600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 246,002 0 0 89,190 0 0 335,192

600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 247,406 0 0 0 0 0 0 0 236,869 0 718,310 0 7,476,305 0 8,678,889

600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 236,869 0 718,310 0 7,476,305 0 8,431,484

600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 247,406 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 247,406

600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 430,946 0 0 0 0 0 0 0 1,819,858 0 10,857,352 118,750 1,862,221 0 15,089,127

600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 412,736 0 0 0 0 0 0 0 1,819,858 0 10,857,352 118,750 1,862,221 0 15,070,917

600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 18,210 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,210

600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 278,776 0 0 0 0 0 0 0 16,421,215 0 47,554,466 2,697,186 4,820,898 0 71,772,541

600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10,141,813 0 44,491,112 973,408 681,713 0 56,288,047

600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 0 0 0 0 0 0 0 0 123,453 0 0 0 0 0 123,453

600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 0 0 0 0 0 0 0 0 78,641 0 78,641 0 78,641 0 235,923

600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 937,559 0 627,212 444,403 1,719,524 0 3,728,698

600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 149,940 0 124,000 123,999 0 0 397,939

600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 147,531 0 0 0 0 0 0 0 1,231,730 0 1,437,863 707,686 771,371 0 4,296,181

600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 131,245 0 0 0 0 0 0 0 3,662,079 0 722,707 360,038 318,557 0 5,194,626

600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 72,930 87,653 135,092 0 295,675

600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96,000 0 0 0 1,116,000 0 1,212,000

600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,670 0 38,200 740 1,560 0 44,170

600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,670 0 38,200 740 1,560 0 44,170

600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 26,765,770 0 0 0 0 0 0 0 7,746,952 0 51,063,059 56,096,958 45,458,334 0 187,131,073

600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15,300 0 9,800 0 579,200 0 604,300

600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 3,891,170 0 0 0 0 0 0 0 0 0 397,500 397,500 0 0 4,686,170

600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 17,087,815 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26,948,751 14,571,037 26,948,751 0 85,556,352

600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 2,280,805 0 0 0 0 0 0 0 3,580,466 0 2,476,346 12,642,252 1,722,610 0 22,702,479

600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 626,993 0 0 0 0 0 0 0 1,730,900 0 18,764,876 27,686,236 12,685,091 0 61,494,096

600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 680,471 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 680,471

600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 2,198,518 0 0 0 0 0 0 0 2,420,286 0 2,465,786 799,933 3,522,682 0 11,407,205

600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 358,495 0 0 0 2,237,552 1,347,132 5,087,106 1,426,762 33,368,782 4,248,335 126,847,158 3,871,649 12,938,021 0 191,730,992

600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 250,966 0 0 0 2,237,552 1,347,132 5,087,106 1,426,762 22,941,547 3,667,437 80,053,768 3,871,649 12,627,494 0 133,511,413

600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 107,529 0 0 0 0 0 0 0 10,427,235 580,899 46,793,389 0 310,528 0 58,219,579

600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24,600 0 24,600

600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24,600 0 24,600

600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 0 1,216,522 0 0 0 0 0 0 0 5,199,398 0 32,377,720 11,685,789 16,623,626 0 67,103,054

600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,423,504 0 5,208,271 0 1,172,837 0 7,804,612

600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 0 236,288 0 0 0 0 0 0 0 1,717,462 0 16,976,303 86,536 5,670,920 0 24,687,509

600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,791,682 10,899,950 6,956,352 0 22,647,984

600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 980,234 0 0 0 0 0 0 0 2,058,431 0 5,401,465 699,303 2,823,517 0 11,962,949

600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 267,954 0 155,525 1,958,646 0 0 2,382,124

600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 5,614,989 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,795,810,388 7,270,555,941 31,151,057 0 9,103,132,374

600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 5,614,989 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,795,810,388 0 0 0 1,801,425,376

600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11,550,000 3,771,819 0 15,321,819

600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27,379,238 0 27,379,238

600-010-170-006-000-000 Fideicomiso PH Los Negros II 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,259,005,941 0 0 7,259,005,941

ADMINISTRACION GENERACION



Generacion de Energia


-150-Anexo 3.6

2 de 2

Cuenta Nombre de la cuenta Comercializacion Planta

General

Venta de

servicios EL CACAO

EL

QUIJOTE

CARRILLOS

JMDNEGROS 2 NEGROS TACARES

CARRILLOS

JMD

EL

QUIJOTELOS NEGROS

LOS NEGROS

2TACARES

EL

CACAOTotal

600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,881,553 0 55,523,363 31,386,489 144,268,128 0 241,059,533

600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 643,996 0 4,898,331 0 1,406,737 0 6,949,064

600-010-210-002-000-000 Canon por Aprovechamiento de Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,237,556 0 50,625,032 31,386,489 30,172,563 0 121,421,641

600-010-210-005-000-000 Canon por explotación de Plantas Hidroeléctricas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 112,688,828 0 112,688,828

600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 932,619 0 0 0 0 0 0 0 1,577,789 0 2,667,921 806,697 470,041,243 0 476,026,270

600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 932,619 0 0 0 0 0 0 0 1,577,789 0 2,667,921 806,697 1,053,477 0 7,038,504

600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 468,987,766 0 468,987,766

600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 3,647,743 0 0 0 0 0 0 0 5,171,109 0 10,188,842 3,423,326 0 0 22,431,019

600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 3,222,908 0 0 0 0 0 0 0 386,084 0 1,991,507 2,738,313 21,041,595 0 29,380,408

600-010-270-000-000-000 Seguros 0 1,532,855 0 0 0 575,211 257,703 385,332 350,482 803,437 0 49,718,185 689,490 48,612,292 0 102,924,987

600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 0 0 0 0 96,138 0 0 47,025 3,949,513 0 2,890,103 0 235,105 0 7,217,883

600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 455,175 0 9,915 2 9,914 0 475,007

600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 455,175 0 9,915 2 9,914 0 475,007

600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 334,431 0 0 0 0 0 0 0 1,126,011 0 378,319 188,433 5,434,145 0 7,461,339

600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,673,350 0 13,255,100 18,011,150 2,422,750 0 35,362,350

600-010-330-001-000-000 Nacional 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,673,350 0 13,255,100 18,011,150 2,422,750 0 35,362,350

600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,617,350 0 6,392,550 9,417,100 2,144,750 0 19,571,750

600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56,000 0 6,745,050 8,594,050 278,000 0 15,673,100

600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 117,500 0 0 0 117,500

600-010-340-000-000-000 Diversos 0 1,582 2,709,074 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,710,656

600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,004,895 0 0 0 0 0 1,004,895

600-010-381-000-000-000 Gastos de Invest. y Est. Preliminares (Recursos Propios) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,220,694 0 0 0 0 8,220,694

600-010-381-007-000-000 Servicios Profesionales (E.P.Rec.Propios) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,220,694 0 0 0 0 8,220,694

600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 26,475 28,428,667 1,179,079 0 0 0 0 0 0 17,564,232 28,226 7,994,999 121,422,886 529,560,527 0 706,205,091

600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 26,475 64,106 0 0 0 0 0 0 0 17,480,795 25,799 2,681,393 100,180,776 529,433,148 0 649,892,491

600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 28,364,561 1,179,079 0 0 0 0 0 0 83,437 2,428 5,313,606 21,242,110 127,379 0 56,312,600

600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22,525,269 0 28,187,650 17,031,517 21,007,609 0 88,752,045

600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 412,253 0 515,884 311,707 384,477 0 1,624,321



Generacion de Energia


ADMINISTRACION GENERACION

-151-Anexo 3.7

1 de 2


General Administracion Comercializacion Distribucion

Venta de

Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 93,336,749 46,602,455 21,937,067 188,212,373 56,041 350,144,684 600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 93,336,749 23,152,866 21,919,821 188,212,373 56,041 326,677,850 600-010-010-000-000-000 Sueldos 72,286,361 79,965 10,671,319 65,478,375 44,681 148,560,701 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 34,225,657 63,195 6,495,895 43,802,947 0 84,587,694 600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 5,523,532 0 810,423 4,937,191 3,436 11,274,583 600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 1,030,903 0 202,268 1,586,585 0 2,819,756 600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 81,688 0 151,304 123,214 38,074 394,279 600-010-010-005-000-000 Anualidades 9,619,550 0 1,204,752 5,359,224 0 16,183,526 600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 3,114,700 0 240,486 395,343 0 3,750,529 600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 12,510,910 0 820,318 3,639,473 0 16,970,701 600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 133,415 0 0 0 0 133,415 600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 392 0 0 1,103,295 0 1,103,687 600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 303,890 0 0 0 0 303,890 600-010-010-013-000-000 Jornales 131,824 0 0 0 0 131,824 600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 514,601 0 0 0 0 514,601 600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 5,095,299 16,770 745,872 4,531,104 3,172 10,392,216 600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 20,854,044 1,759 2,998,978 17,667,435 10,860 41,533,075 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 15,969,546 1,759 2,361,097 14,230,881 10,035 32,573,317 600-010-020-002-000-000 I.N.A. 990,616 0 145,211 877,367 619 2,013,813 600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 330,204 0 48,404 292,456 206 671,270 600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 3,563,678 0 444,267 2,266,731 0 6,274,675 600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 1,703,250 0 0 0 1,703,250 600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 1,633,146 0 0 0 1,633,146 600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 70,104 0 0 0 70,104 600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 452,054 0 2,044,756 0 2,496,810 600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 1,914,168 0 1,914,168 600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 94,027 0 0 0 94,027 600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 31,078 0 0 0 31,078 600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 62,949 0 0 0 62,949 600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 248,378 0 130,588 0 378,966 600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 109,649 0 0 0 109,649 600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 105,016 0 0 0 105,016 600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 4,633 0 0 0 4,633 600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 1,516,731 0 9,241,496 0 10,758,227 600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 0 0 8,608,928 0 8,608,928 600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 24,465 0 0 0 24,465 600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 700,644 0 0 0 700,644 600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 74,000 0 0 0 74,000 600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 0 0 273,275 0 273,275 600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 717,622 0 0 0 717,622 600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 189,893 0 189,893 600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 0 0 169,400 0 169,400 600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 15,935 17,213 0 0 33,148 600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 15,935 17,213 0 0 33,148



Hidrantes


-152-Anexo 3.7

2 de 2


General Administracion Comercializacion Distribucion

Venta de

Bienes Total

600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 10,422,959 2,480,253 19,500 0 12,922,712 600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos 0 0 213,673 0 0 213,673 600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 12,000 0 12,000 600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 1,086,292 230,954 0 0 1,317,245 600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 4,691,722 513,076 0 0 5,204,798 600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 1,669,987 0 0 0 1,669,987 600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 168,540 102,662 7,500 0 278,702 600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 408,660 114,954 0 0 523,614 600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 114,954 0 0 114,954 600-010-100-014-001-002 Pendiente de Pago 0 0 114,954 0 0 114,954 600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 408,660 0 0 0 408,660 600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 2,397,758 1,304,935 0 0 3,702,692 600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 447,877 0 68,894,231 0 69,342,108 600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 401,184 0 64,413,519 0 64,814,702 600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 46,693 0 4,480,713 0 4,527,406 600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 0 79,250 0 0 79,250 600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 0 79,250 0 0 79,250 600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 63,674 2,826,881 100,717 334,240 0 3,325,512 600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 63,674 636,954 5,878 0 0 706,505 600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 92,862 0 0 92,862 600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 2,189,928 1,977 334,240 0 2,526,145 600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 165,794 0 165,794 600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 1,764,609 0 0 0 1,764,609 600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 1,764,609 0 0 0 1,764,609 600-010-190-000-000-000 Daños y Perjuicios 0 0 0 150,000 0 150,000 600-010-190-003-000-000 Particulares 0 0 0 150,000 0 150,000 600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 0 6,172,929 0 6,172,929 600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 0 6,172,929 0 6,172,929 600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 1,342,738 0 0 0 1,342,738 600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 1,342,738 0 0 0 1,342,738 600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 1,284 5,477,019 0 0 5,478,304 600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 0 7,150,338 0 7,150,338 600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 138,817 0 95,441 0 234,258 600-010-270-000-000-000 Seguros 132,671 695,224 94,878 278,823 0 1,201,596 600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 0 0 10,446,165 0 10,446,165 600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 72,907 0 55,168 0 128,075 600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 338 0 12,300 0 12,638 600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 72,569 0 42,868 0 115,436 600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 500 500 600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 1,667,596 0 0 0 1,667,596 600-010-340-000-000-000 Diversos 0 2,282 194 2 0 2,478 600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 0 0 0 17,681 0 17,681 600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 454,419 17,246 0 0 471,665 600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 10,364 14,470 0 0 24,834 600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 444,054 2,776 0 0 446,831 600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 22,581,881 0 0 0 22,581,881 600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 413,289 0 0 0 413,289



Hidrantes


-153- Anexo 3.81 de 3



Gestion

Ambiental

Venta de

Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 42,321,929 13,247,960 12,602,378 185,642,215 163,453 253,977,935 600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 42,321,929 10,777,604 12,594,229 167,056,613 163,453 232,913,829 600-010-010-000-000-000 Sueldos 32,822,141 33,482 4,587,729 43,828,220 29,798 81,301,370 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 15,092,791 24,333 2,704,691 18,178,249 0 36,000,064 600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 2,493,849 507 348,786 3,341,775 2,291 6,187,209 600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 485,925 0 82,898 370,314 0 939,137 600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 23,823 0 171,077 0 25,392 220,292 600-010-010-005-000-000 Anualidades 4,456,559 0 523,212 4,607,104 0 9,586,874 600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 1,500,092 0 99,146 4,248,024 0 5,847,262 600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 6,121,920 0 337,008 9,998,037 0 16,456,965 600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 53,488 0 0 0 0 53,488 600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 151 0 0 0 0 151 600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 93,465 0 0 0 0 93,465 600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 224,456 0 0 0 0 224,456 600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 2,275,621 8,642 320,910 3,084,717 2,115 5,692,006 600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 9,443,698 677 1,286,748 13,154,776 7,243 23,893,142 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 7,232,216 677 1,015,232 9,760,254 6,692 18,015,072 600-010-020-002-000-000 I.N.A. 447,105 0 62,465 601,742 413 1,111,725 600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 149,035 0 20,822 200,581 138 370,574 600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 1,615,343 0 188,230 2,592,199 0 4,395,771 600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 367,321 0 0 0 367,321 600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 296,625 0 0 0 296,625 600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 70,696 0 0 0 70,696 600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 2,682,961 0 67,868 126,271 2,877,100 600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 0 126,271 126,271 600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 444,249 0 0 0 444,249 600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 426,388 0 0 0 426,388 600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 17,860 0 0 0 17,860



Tarifa Hidrica


-154- Anexo 3.82 de 3



Gestion

Ambiental

Venta de

Bienes Total

600-010-060-007-000-000 Tarifa Hidrica 0 155,675 0 56,063 0 211,739 600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 0 0 11,805 0 11,805 600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 2,083,037 0 0 0 2,083,037 600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 2,081,723 0 0 0 2,081,723 600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 1,315 0 0 0 1,315 600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 29,820 0 175,000 0 204,820 600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 150,000 0 150,000 600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 29,820 0 0 0 29,820 600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 0 0 25,000 0 25,000 600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 6,635 0 60,000 0 66,635 600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 6,635 0 60,000 0 66,635 600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 5,113,087 589,699 108,061,595 0 113,764,382 600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos 0 0 79,998 0 0 79,998 600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 526,798 63,159 0 0 589,957 600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 3,711,237 140,310 0 0 3,851,548 600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 113,904 0 0 0 113,904 600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 275,830 47,677 1,010,416 0 1,333,923 600-010-100-010-000-000 Servicio Ambiental Hidrica (conservacion) 0 0 0 107,051,179 0 107,051,179 600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 111,756 43,941 0 0 155,697 600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 43,941 0 0 43,941 600-010-100-014-001-002 Pendiente de Pago 0 0 43,941 0 0 43,941 600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 111,756 0 0 0 111,756 600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 373,562 214,613 0 0 588,175 600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 20,627 0 1,103,880 0 1,124,507 600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 18,469 0 1,100,394 0 1,118,863 600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 2,158 0 3,487 0 5,644 600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 0 2,887,500 0 0 2,887,500 600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 0 2,887,500 0 0 2,887,500 600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 0 72,808 37,513 240,000 0 350,320



Tarifa Hidrica


-155- Anexo 3.83 de 3



Gestion

Ambiental

Venta de

Bienes Total

600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 120,000 0 120,000 600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 0 42,403 3,417 0 0 45,819 600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 33,419 0 0 33,419 600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 0 0 120,000 0 120,000 600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 30,405 676 0 0 31,081 600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 405,342 0 0 0 405,342 600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 405,342 0 0 0 405,342 600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 605,859 0 0 0 605,859 600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 605,859 0 0 0 605,859 600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 746 3,173,331 0 0 3,174,077 600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 202,336 0 0 0 202,336 600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 984,379 0 0 0 984,379 600-010-270-000-000-000 Seguros 56,090 207,090 31,654 67,881 0 362,715 600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 21,874 0 0 0 21,874 600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 142 142 600-010-340-000-000-000 Diversos 0 22,559 55 0 0 22,614 600-010-390-000-000-000 Gestión Ambiental 0 0 0 297,393 0 297,393 600-010-390-006-000-000 Productos agroforestales(GA) 0 0 0 147,393 0 147,393 600-010-390-014-000-000 Alimentación y bebidas (GA) 0 0 0 150,000 0 150,000 600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 2,470,355 8,149 12,061,391 0 14,539,895 600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 4,767 7,573 12,061,391 0 12,073,731 600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 2,465,588 576 0 0 2,466,164 600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 0 0 6,406,952 0 6,406,952 600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 0 0 117,259 0 117,259




Tarifa Hidrica

-156-Anexo 3.9

1 de 3


General Administracion Comercializacion Distribucion Venta de Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 436,619,808 462,018,683 81,749,405 6,761,660,145 4,876,314 7,746,924,354 600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 436,619,808 223,752,524 80,671,962 6,654,680,630 532,295 7,396,257,219 600-010-010-000-000-000 Sueldos 327,124,224 184,866 41,675,159 281,979,590 21,156 650,984,996 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 161,173,959 130,448 21,683,022 160,674,036 0 343,661,465 600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 24,683,143 1 3,172,261 21,249,477 1,627 49,106,508 600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 7,041,214 0 536,542 5,750,381 0 13,328,136 600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 128,109 0 108,570 13,772,028 18,027 14,026,734 600-010-010-005-000-000 Anualidades 31,513,804 0 4,333,486 13,555,180 0 49,402,471 600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 15,754,920 0 1,645,052 7,777,510 0 25,177,483 600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 58,970,754 0 7,270,474 27,115,362 0 93,356,590 600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 236,722 0 0 0 0 236,722 600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 811 0 0 2,522,293 0 2,523,104 600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 3,691,414 0 0 9,958,195 0 13,649,608 600-010-010-013-000-000 Jornales 223,008 0 0 0 0 223,008 600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 1,092,618 0 0 0 0 1,092,618 600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 22,613,749 54,417 2,925,753 19,605,128 1,502 45,200,548 600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 90,436,813 3,626 12,194,426 78,586,856 5,142 181,226,864 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 71,609,550 3,626 9,265,089 61,984,771 4,751 142,867,788 600-010-020-002-000-000 I.N.A. 4,425,018 0 570,409 4,697,408 293 9,693,128 600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 1,475,004 0 190,136 1,273,837 98 2,939,074 600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 12,927,241 0 2,168,793 10,630,840 0 25,726,874 600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 1,415,000 4,004,058 18,110 0 0 5,437,168 600-010-031-001-000-000 Capacitacion 1,415,000 3,087,829 0 0 0 4,502,829 600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 112,214 18,110 0 0 130,324 600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 11,300 0 0 0 11,300 600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 792,715 0 0 0 792,715 600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 19,939,666 0 70,054,610 0 89,994,276 600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 53,250 0 53,250 600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 891,803 0 70,001,360 0 70,893,163 600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 713,495 0 0 0 713,495 600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 178,308 0 62,909,889 0 63,088,197 600-010-060-003-004-000 Acceso a enlace 0 0 0 7,091,471 0 7,091,471 600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 19,047,864 0 0 0 19,047,864 600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 398,158 0 0 0 398,158 600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 13,124 0 0 0 13,124 600-010-060-009-004-000 Comisión Nacional Emergencias 0 18,636,582 0 0 0 18,636,582 600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 1,504,425 155,305 66,935,826 0 68,595,555 600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 0 0 65,878,149 0 65,878,149 600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 73,395 0 0 0 73,395 600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 488,230 0 337,922 0 826,152 600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 203,239 0 0 0 203,239 600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 0 0 14,750 0 14,750 600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 203,947 0 646,885 0 850,832 600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 499,614 0 0 0 499,614 600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 36,000 155,305 58,120 0 249,425 600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 36,400 1,604,618 230,520 0 1,871,538 600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 36,400 1,604,618 230,520 0 1,871,538 600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 16,541,726 64,634,191 4,547,151 4,623,137,317 0 4,708,860,384 600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos 0 0 476,860 0 0 476,860



Telecomunicaciones


-157-Anexo 3.9

2 de 3



600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 34,100 0 11,500 0 45,600 600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 7,000,019 624,988 0 0 7,625,007 600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 17,421,172 1,388,445 0 0 18,809,618 600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 16,541,726 11,580,424 0 242,564,843 0 270,686,993 600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 5,486,793 281,459 2,581,249,164 0 2,587,017,416 600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 322,386 0 0 0 322,386 600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 1,105,884 255,975 432,602 0 1,794,461 600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 255,975 432,602 0 688,577 600-010-100-014-001-002 Pendiente de Pago 0 0 255,975 432,602 0 688,577 600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 1,105,884 0 0 0 1,105,884 600-010-100-015-000-000 Servicio Instalación Servicios Nuevos 0 0 0 3,776,430 0 3,776,430 600-010-100-015-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (SN) 0 0 0 3,776,430 0 3,776,430 600-010-100-016-000-000 Servicios Administrados 0 0 0 1,718,356,287 0 1,718,356,287 600-010-100-016-001-000 Mano de Obra (Serv. Adm) 0 0 0 29,980,906 0 29,980,906 600-010-100-016-002-000 Materiales (Serv. Adm) 0 0 0 180,244,698 0 180,244,698 600-010-100-016-003-000 Transporte (Serv. Adm) 0 0 0 108,167 0 108,167 600-010-100-016-004-000 Servicios Contratados (Serv. Adm) 0 0 0 1,507,426,975 0 1,507,426,975 600-010-100-016-005-000 Otros (Serv. Adm) 0 0 0 595,541 0 595,541 600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 21,683,414 1,519,423 76,746,491 0 99,949,328 600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 4,058,072 0 643,960,062 0 648,018,134 600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 4,057,717 0 637,067,226 0 641,124,944 600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 355 0 6,892,835 0 6,893,190 600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 0 16,123,101 0 0 16,123,101 600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 0 166,502 0 0 166,502 600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 0 15,956,599 0 0 15,956,599 600-010-130-000-000-000 Suscripciones 0 2,568,863 0 0 0 2,568,863 600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 127,441 3,341,740 236,736 96,456,940 0 100,162,856 600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 127,441 576,273 14,354 90,049,050 0 90,767,117 600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 218,067 0 0 218,067 600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 0 0 6,358,441 0 6,358,441 600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 2,765,467 4,315 49,448 0 2,819,231 600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 135,546 0 135,546 600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 72,142,202 0 264,021,329 0 336,163,531 600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 72,142,202 0 0 0 72,142,202 600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 0 0 5,622,851 0 5,622,851 600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 0 0 0 35,266,703 0 35,266,703 600-010-170-005-000-000 Alquiler de postería 0 0 0 223,131,775 0 223,131,775



Telecomunicaciones


-158-Anexo 3.9

3 de 3



600-010-210-000-000-000 CANONES 0 4,403,416 0 0 0 4,403,416 600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 4,403,416 0 0 0 4,403,416 600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 4,666,805 0 490,802,653 0 495,469,458 600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 4,666,805 0 490,802,653 0 495,469,458 600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 71,335 2,853,248 0 0 2,924,583 600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 0 77,220 1,000 98,810 0 177,030 600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 20,000 0 5,802,806 0 5,822,806 600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 15,003 69,592 1,724,553 0 1,809,148 600-010-270-000-000-000 Seguros 514,604 10,573,613 247,788 728,545 0 12,064,549 600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 82,722 0 52,892 0 135,614 600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 166,400 0 625,791 0 792,191 600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 166,400 0 625,791 0 792,191 600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 1,415 1,415 600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 2,925,307 0 0 0 2,925,307 600-010-330-000-000-000 Viáticos 460,000 3,567,850 917,000 2,159,500 0 7,104,350 600-010-330-001-000-000 Nacional 0 3,567,850 917,000 2,159,500 0 6,644,350 600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 2,557,950 654,300 1,952,400 0 5,164,650 600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 1,009,900 262,700 207,100 0 1,479,700 600-010-330-002-000-000 Exterior 460,000 0 0 0 0 460,000 600-010-330-002-002-000 Hospedaje $ 460,000 0 0 0 0 460,000 600-010-340-000-000-000 Diversos 0 9,764,743 28,729 17,448,724 504,582 27,746,778 600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 0 15,000,000 0 6,211 0 15,006,211 600-010-381-000-000-000 Gastos de Invest. y Est. Preliminares (Recursos Propios) 0 0 0 9,731,552 0 9,731,552 600-010-381-001-000-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (E.P.Rec.Propios) 0 0 0 9,489,378 0 9,489,378 600-010-381-008-000-000 Transporte (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 242,174 0 242,174 600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 173,131,003 1,077,443 106,979,515 4,344,018 285,531,979 600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 108,380,014 1,045,620 61,182,264 1,600 170,609,498 600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 64,750,989 31,823 45,797,251 4,342,418 114,922,481 600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 63,964,492 0 0 0 63,964,492 600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 1,170,665 0 0 0 1,170,665




Telecomunicaciones

-159-

Anexo 4

(Heredia, Costa Rica)

31 12 2018

Distribución Alumbrado Público AcueductoAlcantarillado

SanitarioTarifa Hídrica

Administración General

Hidrantes Telecomunic. Generación Total General

Saldo Inicial ¢ 32,060,047,198 2,308,304,376 25,445,128,877 6,477,049,550 691,444,679 3,591,044,447 1,587,387,179 3,941,013,334 4,929,336,480 81,030,756,120

Adquisiciones, Adiciones y Mejoras 5,310,774,764 387,177,140 12,384,085,640 2,081,606,279 47,604,721 109,104,574 572,639,870 8,677,131,443 2,432,234,267 32,002,358,698

Retiros (4,916,722,095) (364,252,203) (8,767,559,603) (1,286,689,114) (25,472,684) (353,759,289) (316,165,657) (7,647,794,551) (1,310,654,293) (24,989,069,488)

Revaluación Neta de Activos Fijos (459,520,771) (28,657,502) (515,052,592) (65,444,852) (10,230) (40,650,055) (16,082,671) (6,905,372) (64,517,588) (1,196,841,632)

Saldo Final ¢ 31,994,579,096 2,302,571,811 28,546,602,322 7,206,521,863 713,566,487 3,305,739,677 1,827,778,722 4,963,444,854 5,986,398,866 86,847,203,698

Negocio de EnergíaSistema de

DistribuciónAdministración

DistribuciónTotal

Saldo Inicial ¢ 30,996,004,849 1,064,042,349 32,060,047,198

Adquisiciones, Adiciones y Mejoras 5,346,738,040 (35,963,276) 5,310,774,764

Retiros (4,832,916,955) (83,805,140) (4,916,722,095)

Revaluación Neta de Activos Fijos (453,317,653) (6,203,118) (459,520,771)

Saldo Final ¢ 31,056,508,280 938,070,816 31,994,579,096

Negocio de AlumbradoSistema de Alumbrado

Administración Alumbrado

Total

Saldo Inicial ¢ 2,290,058,282 18,246,094 2,308,304,376

Adquisiciones, Adiciones y Mejoras 386,797,107 380,033 387,177,140

Retiros (359,927,697) (4,324,506) (364,252,203)

Revaluación Neta de Activos Fijos (28,153,957) (503,545) (28,657,502)

Saldo Final ¢ 2,288,773,735 13,798,076 2,302,571,811

Negocio de GeneraciónGeneración

CarillosGeneración Los

NegrosGeneración

TacaresGeneración Los

Negros IIGeneración El

QuijoteAdminsitración

GeneraciónTotal

Saldo Inicial ¢ 817,211,820 3,614,915,715 56,738,369 419,737,956 16,639,298 4,093,321 4,929,336,480

Adquisiciones, Adiciones y Mejoras 2,429,758,657 (27,116,974) 24,305,314 (2,941,458) (3,667,437) 11,896,165 2,432,234,267

Retiros (1,291,835,054) (6,369,512) (11,482,183) (967,544) 0 0 (1,310,654,293)

Revaluación Neta de Activos Fijos (16,620,807) (46,879,258) (363,235) 0 (580,899) (73,390) (64,517,588)

Saldo Final ¢ 1,938,514,616 3,534,549,971 69,198,264 415,828,955 12,390,963 15,916,097 5,986,398,866

Anexo 4-Segregación de las cuentas de activo fijo: adiciones, retiros, revaluación de activos por cada negocio de la compañía


(Cifras expresadas en colones costarricenses)

-160-

Anexo 5

1 de 5

DISTRIBUCIÓN GENERACIÓN TOTAL

ACTIVOACTIVO FIJO

Inmueble, Planta y Equipo 49,430,594,535 1,985,090,103 51,415,684,638

Menos: Depreciación Acumulada (18,124,243,371) (934,044,104) (19,058,287,475)

Propiedad, Planta y Equipo Los Negros 0 5,092,210,307 5,092,210,307

Depreciación Acumulada-Los Negros 0 (1,557,660,336) (1,557,660,336)Obras en Construcción 688,227,932 1,400,802,896 2,089,030,828

Activo Fijo Aplicado 1,649,002,183 163,790,165 1,812,792,348

TOTAL ACTIVOS FIJO 33,643,581,279 6,150,189,031 39,793,770,310

ACTIVO CIRCULANTEEfectivo en Caja y Bancos 1,752,914,421 470,196,125 2,223,110,546

Inversiones Transitorias 301,580,762 1,074,297,133 1,375,877,895Cuentas a Cobrar por Servicios 938,384,243 0 938,384,243Cuentas por Cobrar Diversas 187,362,868 248,151,553 435,514,421

Cuentas por Cobrar Internas 126,497,069 947,503,259 1,074,000,328

Efectos y Cuentas por Cobrar Judiciales 68,006,920 0 68,006,920Inventario de Materiales, Repuestos y Suministros 980,609,480 41,502,048 1,022,111,528

Pagos y Gastos Efectuados por Adelantado 30,779,664 51,515,613 82,295,277Ingresos Acumulados por Cobrar 19,613,800 2,462,748 22,076,548

Inversión y Gasto Aplic. Admin. General 0 0 0

Activo Circulante Aplicado 129,688,741 26,141,934 155,830,675TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 4,535,437,968 2,861,770,413 7,397,208,381

OTROS ACTIVOS

Inversiones Permanentes 0 3,436,839,496 3,436,839,496

Fideicomisos Plantas Generación 0 0 0Cargos Diferidos 28,682,702 2,941,319 31,624,021

Inventario a Largo Plazo 347,400,384 91,110,528 438,510,912Cuenta por Cobrar a Largo Plazo 0 0 0

Deposito de Garantía 94,702,965 43,600 94,746,565Impuesto Sobre la Renta Diferido 0 0 0

Planta Hidroelectrica Tacares 0 6,683,249,315 6,683,249,315

Otros Activos 0 0 0Otros Activos Aplicados 479,929,788 96,741,572 576,671,360

TOTAL OTROS ACTIVOS 950,715,839 10,310,925,830 11,261,641,669TOTAL ACTIVOS 39,129,735,086 19,322,885,274 58,452,620,360

PASIVOS Y RESERVAS


Efectos por Pagar a Largo Plazo 1,300,338,756 8,161,039,282 9,461,378,038

Depósitos en Garantía por Servicios Eléctricos 3,229,144,268 0 3,229,144,268Otros Pasivos a Largo Plazo 5,006,759,765 0 5,006,759,765

Pasivo a Largo Plazo Aplicado 70,093,900 14,129,138 84,223,038

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 9,606,336,689 8,175,168,420 17,781,505,109

POR NEGOCIOAL 31 DE DICIEMBRE 2018



-161-

Anexo 5

2 de 5



Efectos por pagar a Corto Plazo 1,291,343,059 458,028,105 1,749,371,164

Cuentas por pagar Comerciales 0 3,458,209,903 3,458,209,903

Cuentas por pagar al Exterior 0 0 0

Cuentas por pagar al ICE 6,399,431,710 0 6,399,431,710Cuentas por Pagar Diversas 331,916,865 0 331,916,865

Cuentas por Pagar Internas 965,145,665 0 965,145,665

Deducciones y Gastos por pagar 159,786,920 54,734,441 214,521,361

Depósitos Recibidos en Garantía 3,829,389 7,639,146 11,468,535

Int. Comisiones y Gastos Acumulados por pagar 155,278,236 45,258,843 200,537,079Ingresos Diferidos 150,955,743 0 150,955,743

Pasivo a Corto Plazo Aplicado 74,670,094 15,051,581 89,721,675TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 9,532,357,681 4,038,922,019 13,571,279,700

OTROS PASIVOS

Documentos por Pagar Fideicomisos 0 0 0Total OTROS PASIVOS 0 0 0


Decimo Tercer Mes (Ordinario y Salario Escolar) 35,030,264 12,113,997 47,144,261

Reserva Salario Escolar 209,228,476 72,584,822 281,813,298Reserva para Gasto Administrativo 0 0 0

Obligaciones Laborales Aplicadas 356,106,065 71,781,876 427,887,941TOTAL PROVISIONES DIVERSAS 600,364,805 156,480,695 756,845,500TOTAL PASIVOS 19,739,059,175 12,370,571,134 32,109,630,309

PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL

Aporte Municipalidad Cantón Central de Heredia 1,754,836,938 0 1,754,836,938Aporte Municipal San Rafael 98,809,984 0 98,809,984

Aporte Municipal San Isidro 61,487,776 0 61,487,776

Capital Social Aplicado 307,839,405 62,052,552 369,891,957TOTAL CAPITAL SOCIAL 2,222,974,103 62,052,552 2,285,026,655

CAPITAL ADICIONAL

Aporte del Gobierno Central 0 672,215,080 672,215,080

Aporte Municipal 0 0 0Aporte del Sector Privado 2,138,124,601 0 2,138,124,601

Tasa de Crecimiento Urbanístico 0 0 0

Reserva Legal (5%) 560,776,770 8,147,907 568,924,677

Aportes Organismo Internacionales 0 0 0

TOTAL CAPITAL ADICIONAL 2,698,901,371 680,362,987 3,379,264,358

Deficit o Superavit del Periodo 0 0 0

Déficit o Superávit Acumulado 5,291,595,786 4,667,452,879 9,959,048,665

Superávit por Revaluación de Activos 8,895,865,386 1,485,734,922 10,381,600,308

Superávit Aplicado 281,339,265 56,710,800 338,050,065TOTAL PATRIMONIO 19,390,675,911 6,952,314,140 26,342,990,051TOTAL PASIVO, RESERVAS Y PATRIMONIO 39,129,735,086 19,322,885,274 58,452,620,360

CUENTAS DE ORDEN 1,730,160,057 70,392,388,034 72,122,548,091




-162-

Anexo 53 de 5


INGRESOS POR SERVICIOSVENTAS DE SERVICIOS 43,482,767,809 9,561,801,321 53,044,569,130DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (123,099,224) 0 (123,099,224)DEVOL. Y CORREC. X RACIONAMIENTO 0 0 0OTROS INGRESOS 1,116,499,351 604,259,947 1,720,759,298INGRESOS NETOS 44,476,167,936 10,166,061,268 54,642,229,204

COSTO DE OPERACIÓNCOMPRAS DE ENERGIA ELECTRICA 38,552,270,521 0 38,552,270,521GASTOS DIRECTOS DE OPERACIÓN 4,890,063,169 11,755,824,827 16,645,887,996DEPRECIACION 1,394,724,042 191,730,992 1,586,455,034TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 44,837,057,732 11,947,555,819 56,784,613,551

UTILIDAD BRUTA (360,889,796) (1,781,494,551) (2,142,384,347)

GASTOS ADMINISTRATIVOSGASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION 440,294,169 88,752,045 529,046,214GASTOS ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS 8,058,171 1,624,321 9,682,492

UTILIDAD DE OPERACIÓN (809,242,136) (1,871,870,917) (2,681,113,053)

GASTOS FINANCIEROSINTERESES Y COMISIONES 445,313,830 649,892,493 1,095,206,323GASTOS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO 8,735,900 56,312,600 65,048,500DIFERENCIAL INVERSIONES FINANCIERAS 0 0 0TOTAL GASTOS FINANCIEROS 454,049,730 706,205,093 1,160,254,823

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL PERIODO (1,263,291,866) (2,578,076,010) (3,841,367,876)

EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA, S.A.ESTADO DE RESULTADOS


-163-

Anexo 5

4 de 5

Capital Social Capital Adicional Reserva Legal Superávit por Revaluación de ActivosSuperávit (Déficit) Acumulado Total

Saldo al 31 de diciembre de 2016 2,295,160,682 2,810,339,681 568,924,677 11,517,704,015 12,437,702,305 29,629,831,360Ajustes al Superávit o Déficit Acumulado 0 0 0 0 1,208,880,001 1,208,880,001Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros. 0 0 0 0 0 0Traslado a Reserva Legal 0 0 0 0 0 0Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (550,279,702) 0 (550,279,702)Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) (6,095,103) 0 0 (36,729,095) (5,570,410) (48,394,608)Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 0 0Saldo al 31 de diciembre de 2017 2,289,065,579 2,810,339,681 568,924,677 10,930,695,219 13,641,011,896 30,240,037,051Ajustes al Superávit o Déficit Acumulado 0 0 0 0 0 0Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros. 0 0 0 0 0 0Traslado a Reserva Legal 0 0 0 0 0 0Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (22,892,413) 0 (22,892,413)Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) (4,038,923) 0 0 (25,056,552) (3,691,236) (32,786,711)Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 (3,841,367,876) (3,841,367,876)Saldo al 31 de diciembre de 2018 2,285,026,655 2,810,339,681 568,924,677 10,882,746,254 9,795,952,786 26,342,990,051



NEGOCIOS: DISTRIBUCION Y GENERACION ELECTRICA


-164-

Anexo 5

5 de 5

Distribución Generación Total General


Ingresos Tributarios (impuesto ventas) 2,332,952,097 0 2,332,952,097

Venta de Bienes y Servicios 43,181,574,833 9,133,379,023 52,314,953,856

Intereses y Comisiones 27,767,583 3,139,124 30,906,707

Liquidación de Inversiones 354,724,624 2,441,444,351 2,796,168,975

Servicios adicionales (instal serv nuevos, traslados) 1,631,390 0 1,631,390

Fideicomiso 0 315,359,766 315,359,766

Diferencias en Recaudación 32,627 0 32,627

Otros (Alq transf., multas, inst. serv nuevos, otros) 1,235,793,548 558,951,289 1,794,744,837Total Entrada de Efectivo 47,134,476,702 12,452,273,553 59,586,750,255


Pago de Salarios y Compensaciones Sociales (3,755,678,317) (1,304,435,744) (5,060,114,061)Pago Costos de Operación y Mantenimiento (1,476,496,755) (6,070,948,513) (7,547,445,268)Compra de Materiales para Stock-Inventario (669,987,809) (104,038,001) (774,025,810)Compras de Energía (35,047,340,218) 0 (35,047,340,218)Cancelación de Impuestos (Ventas/Renta) Gobierno (2,913,948,193) (29,914,953) (2,943,863,146)Liquidaciones a exfuncionarios (7,115,232) (1,459,730) (8,574,962)Fideicomiso 0 (2,775,888,760) (2,775,888,760)Diferencias en Recaudación (11,707) 0 (11,707)Intereses y Comisiones (282,352,728) (77,283) (282,430,011)Inversiones a Corto Plazo (354,051,426) (2,421,342,357) (2,775,393,783)Otros Pagos-(Dev. a Cons., Cruz Roja Cost.) (401,413,883) (1,277,917) (402,691,800)Total Salidas de Efectivo (44,908,396,268) (12,709,383,258) (57,617,779,526)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Operación 2,226,080,434 (257,109,705) 1,968,970,729


Venta de Planta y Equipo 0 0 0Venta de Inversiones 0 0 0Otros 0 0 0Total Entrada de Efectivo 0 0 0


Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario (282,339,640) (8,801,321) (291,140,961)Compra de Bienes 0 0 0Construcciones, Adiciones y Mejoras-OT (60,991,064) (1,106,347,193) (1,167,338,257)Compra de Inversiones a Largo Plazo 0 0 0Inversión en Subsidiaria 0 0 0Total Salidas de Efectivo (343,330,704) (1,115,148,514) (1,458,479,218)Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Inversión (343,330,704) (1,115,148,514) (1,458,479,218)


Donaciones del Sector Privado 0 0 0Transferencias de Capital Recibidas 0 0 0Prestamos Internos y/o Externos 519,345,728 2,813,635,910 3,332,981,638Depósitos en Garantía y Otros 179,905,918 636,000 180,541,918Total Entradas de Efectivo 699,251,646 2,814,271,910 3,513,523,556

2. Salidas de EfectivoTransferencias de Capital Entregadas 0 0 0Amortización de Préstamos (1,396,408,881) (328,415,917) (1,724,824,798)Intereses sobre Préstamos (263,372,594) (650,914,917) (914,287,511)Depósitos en Garantía, y Otros (72,350,516) 7,641,130 (64,709,386)Total Salidas de Efectivo (1,732,131,991) (971,689,704) (2,703,821,695)Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Financiación (1,032,880,345) 1,842,582,206 809,701,861

D. Total Entradas/Salidas Netas en Efectivo 849,869,385 470,323,987 1,320,193,372E. Más: Saldo Inicial de Caja 1,204,625,792 1,074,169,271 2,278,795,063F. Igual: Saldo Final de Caja 2,054,495,177 1,544,493,258 3,598,988,435




DISTRIUCION ELECTRICA Y GENERACION

(Expresado en colones costarricenses)

Por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de Diciembre 2018

METODO DIRECTO



-165-

Anexo 61 de 2

Notas 2018 2017

Efectivo y equivalentes de efectivo ¢ 53,348,971 390,510,201

Participaciones en fondos de inversión abiertos 1,296,283,064 142,452,739

Cuentas por cobrar 3,115,805,959 1,557,904

Seguros pagados por adelantado 73,341,230 432,954

Total activo corriente 4,538,779,224 534,953,798

Participación de capital en otras empresas 5,411,267,655 5,411,267,655

Construcciones en proceso 3,196,365,483 60,591,283,985

Mobiliario, maquinaria y equipo 57,196,866,548 18,280,660

Otos activos 0 225,000

Total activo no corriente 65,804,499,686 66,021,057,300

Total activo 70,343,278,910 66,556,011,098

Pasivo y patrimonio

Obligaciones por pagar con entidades financieras, porcion corriente 2,057,228,049 0

Obligaciones por pagar con entidades no financieras, porcion corriente 409,760,706 0

Cuentas por pagar 102,867,178 0

Comisiones por pagar Fiduciario 23,970,207 15,928,662

Provisiones legales por pagar 283,346,890 559,162,566

Impuestos por pagar 0 243,976

Retenciones por pagar 0 1,574,575

Total pasivo corriente 2,877,173,030 576,909,779

Pasivo no corriente

Obligaciones por pagar entidades financieras 69,765,346,151 63,714,642,270

Obligaciones por pagar entidades no financieras 2,019,792,791 2,264,458,505

Total pasivo no corriente 71,785,138,942 65,979,100,775

Total pasivo ¢ 74,662,311,972 66,556,010,554

Patrimonio

Aporte de recursos 544 544

Aporte extraordinario de ESPHSA 2,248,520,000 0

Perdidas acumuladas (6,567,553,606) 0

Total patrimonio (4,319,033,062) 544

Total de pasivo y patrimonio ¢ 70,343,278,910 66,556,011,098

Cuentas de orden 2,808,913,464 3,289,264,884

Las notas son parte integrante de los estados financieros.

Activo corriente

Activo no corriente


Estado de situación financiera

Al 31 de diciembre

(expresado en colones sin céntimos)

-166-

Anexo 6

2 de 2

Notas 2018

Ingresos

Alquiler de planta Hidroeléctrica ¢ 7,122,686,191

Producto sobre títulos valores 19,250,044

Total ingreso 7,141,936,235

Gasto administrativo 5,204,126,236

Gasto financiero

Fluctuación cambiarias, neto 3,864,205,685

Comisión por administración de fideicomiso 125,669,245

Interés de credito sindicado 4,514,522,848

Interés acreedores subordinados 837,884

Comisiones y gastos por servicios financieros 127,943

8,505,363,605

Total gasto 13,709,489,841Perdida neta del periodo ¢ (6,567,553,606)


Estado de resultados Integral

Por el año terminado al 31 de diciembre de 2018

(expresado en colones sin céntimos)

-167-

Anexo 7

Asiento 1 Detalle Debe Haber

Asiento 2

2017Prestaciones Legales 185,458,298 Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo 185,458,298

Asiento 3

2017

Cuenta de orden aumento periodo 2017 14,647,181,208

Cuenta de orden aumento periodo 2017 14,647,181,208

2017

Cuenta de orden aumento periodo 2017 185,458,298

Cuenta de orden aumento periodo 2017 185,458,298

2017

Gasto por depreciación 52,339,883

Superávit por revaluación 13,766,149

Depreciación acumulada 66,106,032

Descripción: asiento de ajuste a la depreciación de los activos fijos y activos revaluados

2017

Gasto por impuesto de renta 171,156,213

Impuesto de renta por pagar 171,156,213

Descripción: Corresponde al registro por el impuesto de renta del periodo 2017

Descripción: Registro del Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II

Descripción: Reclasificación de la cuenta de prestaciones legales a cuentas de Orden

Descripción: Asiento para reclasificar cuentas patrimoniales a ingresos diferidos

Descripción: Eliminación de las cuentas de ahorro y préstamo y reclasificación a cuentas de orden

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA, S.A. (ESPH, S.A.)

Asientos de auditoría para conciliar saldos finales

31 de diciembre 2018

(Expresados en colones costarricenses)

-168-Anexo 8

Notas 2018 Debe Haber 2018 ajustado 2017 Debe Haber 2017 ajustadoACTIVOS

Propiedad, planta y equipo

Propiedad, Planta y Equipo ¢ 131,337,059,932 0 0 131,337,059,932 126,233,076,745 0 0 126,233,076,745Depreciación Acumulada (55,640,708,695) 0 0 (55,640,708,695) (54,052,557,936) 0 66,106,032 (54,118,663,968)Propiedad, Planta y Equipo Los Negros 5,092,210,307 0 0 5,092,210,307 5,033,331,295 0 0 5,033,331,295Depreciación Acumulada-Los Negros (1,557,660,336) 0 0 (1,557,660,336) (1,418,415,580) 0 0 (1,418,415,580)Obras en Construcción 7,616,302,489 0 0 7,616,302,489 5,235,321,595 0 0 5,235,321,595Subtotal 4 86,847,203,697 86,847,203,697 81,030,756,119 80,964,650,087

Activo corriente

Efectivo 5 3,803,428,846 0 0 3,803,428,846 3,101,777,420 0 0 3,101,777,420Inversiones en Títulos Valores 6 2,615,908,432 0 0 2,615,908,432 3,181,844,793 0 0 3,181,844,793Cuentas por Cobrar 7 6,107,103,371 0 0 6,107,103,371 3,864,792,314 0 0 3,864,792,314Inventario de Materiales y Suministros 8 2,692,146,259 0 0 2,692,146,259 2,526,908,499 0 0 2,526,908,499Pagos anticipados 9 284,928,464 0 0 284,928,464 223,196,518 0 0 223,196,518Ingresos Acumulados por Cobrar 10 42,830,137 0 0 42,830,137 36,149,615 0 0 36,149,615Subtotal 15,546,345,509 15,546,345,509 12,934,669,159 12,934,669,159

Otros Activos

Fondo de Retiro, Ahorro y Prestamo 0 0 0 0 0 0 0 0Inversiones Permanentes 11 3,436,839,496 0 0 3,436,839,496 1,162,599,496 0 0 1,162,599,496Cuenta por Cobrar Largo Plazo (Caja Unica) 12 2,151,189,876 0 0 2,151,189,876 2,696,703,744 0 0 2,696,703,744Inventario a Largo Plazo 8 1,090,756,469 0 0 1,090,756,469 1,045,612,332 0 0 1,045,612,332Planta Hidroeléctrica Tacares 13 6,683,249,315 0 0 6,683,249,315 7,152,237,082 0 0 7,152,237,082Otros Activos 15 1,364,798,058 0 0 1,364,798,058 1,507,109,625 0 0 1,507,109,625Subtotal 14,726,833,214 14,726,833,214 13,564,262,279 13,564,262,279 Total Activos ¢ 117,120,382,420 117,120,382,420 107,529,687,557 107,463,581,525

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo a Largo Plazo

Efectos por Pagar a Largo Plazo 16 ¢ 13,871,464,768 0 0 13,871,464,768 11,892,281,246 0 0 11,892,281,246Depósitos en Garantía por Servicios Eléctricos 17 3,229,144,268 0 0 3,229,144,268 3,001,782,714 0 0 3,001,782,714Ingresos diferidos 18 8,494,171,741 0 0 8,494,171,741 9,238,634,909 0 0 9,238,634,909Subtotal 25,594,780,777 25,594,780,777 24,132,698,869 24,132,698,869

Pasivo a Corto Plazo

Efectos por Pagar a Corto Plazo 16 2,848,101,560 0 0 2,848,101,560 2,564,901,057 0 0 2,564,901,057Depósitos Recibidos en Garantía 19 316,080,614 0 0 316,080,614 1,278,862 0 0 1,278,862Cuentas por Pagar 20 13,099,065,351 0 0 13,099,065,351 5,658,365,082 0 0 5,658,365,082Gastos Acumulados y Otros Pasivos 21 938,093,588 0 0 938,093,588 1,142,698,866 0 0 1,142,698,866

Impuesto de renta por pagar 0 0 0 0 0 0 171,156,213 171,156,213Subtotal 17,201,341,113 17,201,341,113 9,367,243,867 9,538,400,080

Provisiones

Aguinaldos y Salario Escolar 22 732,762,626 0 0 732,762,626 679,448,891 0 0 679,448,891Prestaciones Legales 0 0 0 0 0 0 0 0Subtotal 732,762,626 732,762,626 679,448,891 679,448,891

Total Pasivo 43,528,884,516 43,528,884,516 34,179,391,627 34,350,547,840

Patrimonio

Capital Social 23 6,315,670,000 0 0 6,315,670,000 6,315,670,000 0 0 6,315,670,000Reserva Legal (5%) 24 1,263,134,000 0 0 1,263,134,000 1,263,134,000 0 0 1,263,134,000Aportes Patrimoniales 25 4,939,337,054 0 0 4,939,337,054 4,939,337,054 0 0 4,939,337,054Superávit por Revaluación 4 17,023,675,438 0 0 17,023,675,438 18,220,517,060 13,766,149 0 18,206,750,911Utilidades Acumuladas 44,049,681,412 0 0 44,049,681,412 42,611,637,816 223,496,096 0 42,388,141,720Total Patrimonio ¢ 73,591,497,904 73,591,497,904 73,350,295,930 73,113,033,685 Total del Pasivo y Patrimonio ¢ 117,120,382,420 117,120,382,420 107,529,687,557 107,463,581,525

Cuentas de Orden deudora 82,442,496,678 0 82,442,496,678 63,808,301,505 14,832,639,506 0 78,640,941,011

Cuentas de Orden acredora 82,442,496,678 0 82,442,496,678 63,808,301,505 0 14,832,639,506 78,640,941,011

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA, S.A. (ESPH, S.A.)

Hoja de trabajo de ajustes y reclasificaciones

(Expresados en colones costarricenses)

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