Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A. (ESPH, S.A.) Estados financieros separados y … ·...

Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A. (ESPH, S.A.)

Estados financieros separados

y opinión de los auditores

Al 31 de diciembre de 2019 (con cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2018)


Estados financieros separados y opinión de los auditores

Al 31 de diciembre de 2019


Índice de contenido

Cuadro Página Informe de auditoría emitido por el contador público independiente 1

Estado de posición financiera separados A 5

Estado de resultados integral separados B 6

Estado de cambios en el patrimonio separados C 7

Estado de flujos de efectivo separados E 8

Notas a los estados financieros separados 9

Información financiera complementaria contenida en los Anexos corresponde a:

Anexo 1: Estados financieros al 31 de diciembre 2019 y 2018 por segmento de negocio, los cuales están compuestos por:

1. Estado de situación financiera 126 2. Estado de resultados 130 3. Estado de cambios en el patrimonio 132 4. Estado de flujo de efectivo 141

Anexo 2: Estudio de la cuenta de salario y cargas sociales por negocio y sector. 143

Anexo 3: Estudio de las cuentas de gasto por negocio y sector al 31 de diciembre de 2019.

153

Anexo 4: Segregación de las cuentas de activo fijo en: adiciones, retiros, revaluaciones de activos por cada negocio de la Compañía al 31 de diciembre de 2019.

181

Anexo 5: Estados financieros al 31 de diciembre de 2019 consolidados de segmento de energía eléctrica y generación, los cuales están compuestos por:

1. Estado de situación financiera 182 2. Estados de resultados 184 3. Estado de cambios en el patrimonio 185 4. Estado de flujo de efectivo 186

Anexo 6: Ajuste y Reclasificaciones de Auditoría 187

- 9 -


Notas a los estados financieros separados

Al 31 de diciembre de 2019 (con cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2018)

(Expresadas en colones costarricenses) Nota 1. Entidad que reporta

La Empresa de Servicios Públicos de Heredia (ESPH) fue creada originalmente por la Ley No.5889 “Ley Constitutiva de la ESPH” del 1 de abril de 1976, posteriormente con fecha 26 de mayo de 1998 se emitió la Ley No.7789 “Transformación de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia”, mediante la cual se transforma ESPH en una sociedad anónima de utilidad pública y plazo indefinido, y denominada Empresa de Servicios Públicos de Heredia Sociedad Anónima (ESPH S.A.). Conforme el artículo 34 de la Ley 7789, se deroga la Ley No. 5889 en lo que se oponga a la primera.

a. Prestación de servicios de la ESPH S.A.

Conforme el artículo 5 de la Ley de No.7889, la Empresa gozará de plenas facultades para prestar servicios de agua potable, alcantarillado sanitario y evacuación de aguas pluviales; así como la generación, distribución, transmisión y comercialización de energía eléctrica y alumbrado público, en convenio con las Municipalidades de la provincia de Heredia incorporadas y dentro de la jurisdicción de estas entidades. Además, la Empresa podrá desempeñar esas funciones en forma directa, por medio de las subsidiarias que constituya para tal efecto mediante la celebración de contrataciones o alianzas con entidades de reconocido prestigio tecnológico y financiero.

b. Entidad sometida al derecho privado

Conforme el artículo 8 de la Ley de No.7889, la Empresa y sus subsidiarias, en el giro normal de sus actividades, estarán sometidas al Derecho privado. En esta medida, se entienden excluidas, expresamente, de los alcances de la Ley N.º 7494, Contratación administrativa, de 2 de mayo de 1995; la Ley de planificación nacional, N.º 5525, de 2 de mayo de 1974, la Ley para el equilibrio financiero del Sector Público, N.° 6955, de 24 de febrero de 1984, y la Ley de administración financiera de la República y presupuestos públicos, N.º 8131, de 18 de setiembre de 2001, y sus reformas, excepto de los artículos 57 y 94, y de los respectivos Reglamentos; además, del artículo 3 de la Ley constitutiva del Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados, N.º 2726, de 14 de abril de 1961.

- 10 -

c. Control institucional

Conforme el artículo 8 de la Ley de No.7889, la Contraloría General de la República, la Superintendencia General de Entidades Financieras y la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos ejercerán sus facultades legales sobre la sociedad, bajo la modalidad de control posterior. Asimismo, en materia de gestión operativa de los servicios a cargo de la Empresa, la Contraloría General de la República ejercerá funciones de fiscalización.

d. Ley General de Control Interno No.8292 de 4 setiembre del 2002 y artículos que aplican a ESPH

Artículo 1: Ámbito de aplicación de la Ley

Esta Ley establece los criterios mínimos que deberá observar la Contraloría General de la República y los entes u órganos sujetos a su fiscalización, en el establecimiento, funcionamiento, mantenimiento, perfeccionamiento y evaluación de sus sistemas de control interno.

Artículo 3: Facultad de promulgar normativa técnica sobre control interno.

La Contraloría General de la República dictará la normativa técnica de control interno, necesaria para el funcionamiento efectivo del sistema de control interno de los entes y de los órganos sujetos a esta Ley. Dicha normativa será de acatamiento obligatorio y su incumplimiento será causal de responsabilidad administrativa. La normativa sobre control interno que otras instituciones emitan en el ejercicio de competencias de control o fiscalización legalmente atribuidas, no deberá contraponerse a la dictada por la Contraloría General de la República y, en caso de duda, prevalecerá la del órgano contralor.

Artículo 9: Órganos del sistema de control interno

La administración activa y la auditoría interna de los entes y órganos sujetos a esta Ley, serán los componentes orgánicos del sistema de control interno establecido e integrarán el Sistema de Fiscalización Superior de la Hacienda Pública a que se refiere la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República.

e. Inversión permanente en compañía subsidiaria

La compañía subsidiaria, la Empresa Hidroeléctrica Los Negros S.A., es una entidad controlada por la ESPH S.A. (Casa Matriz). El control existe cuando la Casa Matriz tiene el poder para gobernar las políticas financieras y operativas de una entidad, obteniendo beneficios de sus actividades. En la determinación de ese control, los derechos de voto que son actualmente ejercidos, son tomados en consideración.

- 11 - Nota 2. Marco legal aplicable a la ESPH, S.A.

En materia de aspectos financieros, seguidamente se presenta un detalle de los asuntos más importantes que afectan a la ESPH S.A. y que provienen leyes, decretos y resoluciones:

Nota a. Ley Constitutiva de la ESPH No. 5889 del 1 de abril de 1976

Art. 9 Propiedad de las fincas con fuentes de captación del acueducto de Heredia

4

Art. 10 Derechos de otras municipalidades no adheridas a la ESPH S.A. 21

b. Ley de Transformación de la ESPH No. 7889 del 26 de mayo de 1998

Art. 3 Activos y pasivos que forman el patrimonio de la ESPH S.A. 21

Art. 5 Prestación de servicios de la ESPH S.A. 1

Art. 6 Atención a los requerimientos del público 12

Art. 7 Autorización para constituir las sociedades mercantiles 11

Art. 8 Entidad sometida al derecho privado y al control institucional 1

Art. 9 Aplicación de la ley de expropiaciones y autorización para uso de áreas públicas

12

Art. 10 Autorización para préstamos y celebración de convenios con entes públicos

15

Art. 13 Capitalización de las utilidades netas 3.u

Art. 14 Sobre las tarifas que cobra la Empresa 3.g

Art. 15 Facultad de la empresa para establecer alianzas estratégicas 11

Trnst VI Obligación de asumir el Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP)

3.p

c. Ley 7583 de la ARESEP del 5 de setiembre de 1998. Art 5 funciones de la ARESEP

7

d. Reglamento para dotaciones del 14 de enero de 2008 3.q e. Ley General de Control Interno No. 8292 del 4 de setiembre de 2002 1 f. Resolución R-066-2005 del MINAE para la concesión de aprovechamiento de las aguas

27.d

g. Ley No. 4275 del 14 de diciembre de 1968 del Fondo de retiro, Ahorro y Préstamo

3.p

h. Oficio No.1154 DEEF 93 del 2 de setiembre de 1993, del SNE tablas de depreciación

3.e

i. Metodología para la Revaluación de los activos del SNE en el mes de setiembre de 1989

3.e

j. Oficio GGC 091/2009 del Ministerio de Hacienda sobre Impuesto de Renta 3.v

- 12 - Nota 3. Resumen de las principales políticas contables

a) Bases de presentación de los Estados Financieros

La situación financiera y los resultados de operación se presentan con base a:

Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF, NIC) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y sus interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de ese Consejo. Estas normas han sido adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos (CCPCR).

Decreto No. 33950-H publicado en la Gaceta el 6 de setiembre de 2007 sobre el “Reglamento para Funcionamiento de la Caja Única”, para el registro de la subvención gubernamental para el Plan de Saneamiento Ambiental. En nota 3-o se explica el tratamiento contable que proviene de este Decreto.

El estado de flujo de efectivo se realiza por el método directo.

Las cuentas por cobrar y por pagar internas se presentan por separado (no compensadas).

b) Período contable

El período económico en el que se registran las transacciones de la ESPH S.A., se inicia el 1 de enero de cada año y concluye 31 de diciembre de cada año, al final de cada año se realiza el cierre anual.

c) Moneda y transacciones en monedas extranjeras

Los registros contables de la Empresa se llevan en colones. La Empresa registra sus transacciones en monedas extranjeras, al tipo de cambio de venta del mes correspondiente y al determinar la situación financiera y el resultado de sus operaciones, ajusta los activos y pasivos en monedas extranjeras, al tipo de cambio vigente a la fecha de dicha determinación. Las diferencias cambiarias resultantes se aplican a los resultados del período en que ocurren.

d) Regulaciones cambiarias

El Banco Central de Costa Rica (BCCR) es la entidad encargada de la administración del Sistema Bancario Nacional y de regular la paridad de la moneda de curso legal con el valor de otras monedas. Los tipos de cambio de compra y venta son establecidos por las instituciones financieras autorizadas del país de acuerdo con la oferta y demanda del mercado y con la supervisión del BCCR. Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, el tipo de cambio del BCCR, se estableció en ¢570.09 y ¢576.49 (¢604.39 y ¢611.75 en el 2018), por US$1.00 para la compra y venta de divisas respectivamente.

- 13 -

e) Propiedad, planta y equipo El formato de presentación del Estado se Situación Financiera presenta la partida de activo fijo como su principal componente, ya que es la partida fundamental para la prestación de servicios y la fuente generadora de ingresos.

f) Costo y depreciación La propiedad, planta y equipo se registran al costo de adquisición del activo, las ganancias o pérdidas en la venta o retiro de activos se registran en el periodo que ocurren. Los costos por mantenimiento, reparaciones y reemplazos menores son cargados al gasto en el periodo que ocurre. La depreciación se calcula con base en las tasas establecidas por la ARESEP y con base en la vida útil estimada del respectivo activo por el método de línea recta, sobre el valor de costo deduciendo el valor residual estimado. Las tasas mencionadas provienen del oficio No.1154-DEEF-93 del 2 de setiembre de 1993, del Lic. Arturo Moreno Quirós, del Departamento de Estudios Económicos Financieros del Servicio Nacional de Electricidad (actualmente ARESEP) a la ESPH sobre revisión tablas de depreciación, para los servicios de electricidad, alumbrado público, acueductos y alcantarillado sanitario; posteriormente mediante oficio 400-DIAA del 2012 octubre de 2012 fueron actualizadas algunas variaciones en la vida útil de ciertas clases de activos.

- 14 -

Al 31 de diciembre de 2019 los años de depreciación son las siguientes:

V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec.

AUTOMÓVILES Y PICK UP 10 9% 10 10% 6 13,33% 10 9% 10 9%

BIBLIOTECA 0 0% 0 0% 10 9% 0 0% 0 0%

CAMINOS DE ACCESO Y TALUDES 0 0% 0 0% 0 0% 50 2% 0 0%

CAMINOS Y PUENTES 35 2,57% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

CAMIONES LIVIANOS 10 9% 10 10% 8 10% 10 9% 10 9%

CONTADORES ELÉCTR. E HIDRÓMETROS (EQUIPO DE MEDICIÓN) 35 2,57% 0 0% 0 0% 35 2,57% 0 0%

DESFOGUE CASA DE MÁQUINAS 0 0% 0 0% 0 0% 60 2% 0 0%

DRENAJE-CASA DE MÁQUINAS 0 0% 0 0% 0 0% 60 2% 0 0%

EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 50 1,9% 50 1,9% 50 1,9% 50 1,9% 0 0%

EMBALSES Y OBRAS CIVIL 40 2,38% 0 0% 0 0% 40 2,38% 0 0%

EQUIPO DE BOMBEO 10 9,5% 0 0% 10 9,5% 10 9,5% 0 0%

EQUIPO DE CARGA PESADA 10 9% 10 10% 10 9% 10 9% 10 9%

EQUIPO DE CÓMPUTO 5 20% 5 20% 5 20% 5 20% 5 20%

EQUIPO DE COMUNICACIÓN 10 10% 10 10% 10 10% 10 10% 10 10%

EQUIPO DE GENERACIÓN 40 2,25% 0 0% 0 0% 40 2,25% 0 0%

EQUIPO DE LABORATORIO Y MEDIDORES 10 9% 0 0% 10 9% 10 9% 0 0%

EQUIPO DE MANTENIMIENTO VÍAS PÚBLICAS 7 14,29% 0 0% 7 14,29% 7 14,29% 7 14,29%

EQUIPO DE MISCELÁNEO 10 10% 10 10% 10 10% 10 10% 10 10%

EQUIPO DE PROTECCIÓN-SECCIONAMIENTO DE GENERACIÓN 0 0% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

EQUIPO DE SUBESTACIÓN REDUCTORA 30 3% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

EQUIPO DE TRANSPORTE ESPECIAL 10 9% 10 10% 10 9% 10 9% 10 9%

EQUIPO DE VIDEO-VIGILANCIA 10 10% 10 10% 10 10% 10 10% 10 10%

EQUIPOS INFORMÁTICOS EN ARRENDAMIENTO 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 5 20%

EQUIPOS Y DISPOSITIVOS DE SECCIONAMIENTO AEREOS 40 2,25% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

EQUIPOS Y DISPOSITIVOS DE SECCIONAMIENTO SUBTERRÁNEO 40 2,25% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

EQUIPOS Y HERRAMIENTAS MAYORES 5 18% 5 18% 5 18% 5 18% 5 18%

FILTROS U OTROS EQUIPOS DE TRATAMIENTO 0 0% 0 0% 0 0% 35 2,71% 0 0%

FOTO CONTROLES 0 0% 20 5% 0 0% 0 0% 0 0%

GRÚA VIAJERA CASA DE MÁQUINAS 0 0% 0 0% 0 0% 60 2% 0 0%

INSTALACIONES ALUMBRADO PÚBLICO EN PARQUES PÚBLICOS 0 0% 50 1,9% 0 0% 0 0% 0 0%

INSTALACIONES EN PREDIOS DE CONSUMIDORES 35 2,71% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

INTERRUPTOR DE POTENCIA 0 0% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

LÍNEAS DISTRIBUCIÓN AÉREAS BT 30 3% 30 3% 0 0% 30 3% 30 3%

LÍNEAS DISTRIBUCIÓN AÉREAS MT 30 3% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

LÍNEAS DISTRIBUCIÓN SUBTERRÁNEAS BT 40 3% 0 0% 0 0% 40 3% 0 0%

LÍNEAS DISTRIBUCIÓN SUBTERRÁNEAS MT 40 3% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

LUMINARIA LED 20 5% 20 5% 0 0% 20 5% 0 0%

LUMINARIA SODIO 10 10% 10 10% 0 0% 10 10% 0 0%

LUMINARIAS Y ACCESORIOS 15 6% 15 6% 0 0% 15 6% 0 0%

MISCELÁNEOS EQUIPO DE GENERACIÓN 0 0% 0 0% 0 0% 25 4% 0 0%

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 10 9% 10 9% 10 9% 10 9% 10 9%

MOTOCICLETAS 10 9% 10 10% 5 15% 10 9% 10 9%

OBRA CIVIL CASA DE MÁQUINAS 0 0% 0 0% 0 0% 60 2% 0 0%

OBRA CIVIL-EDIFICACIONES 0 0% 0 0% 0 0% 50 2% 0 0%

OTROS EQUIPOS DE MEDICIÓN 10 10% 10 10% 10 10% 10 10% 10 10%

POSTE DE ACERO CON CRUCEROS DE ACERO 40 3% 40 3% 0 0% 40 3% 40 3%

POSTE DE CONCRETO CON CRUCEROS DE ACERO 30 3% 30 3% 0 0% 30 3% 30 3%

POSTE DE MADERA CON CRUCEROS DE MADERA 20 5% 20 5% 0 0% 20 5% 20 5%

REPETIDORAS DE RADIOCOMUNICACIÓN 10 10% 10 10% 10 10% 10 10% 10 10%

SISTEMA CONTRA INCENDIOS (MONITOREO Y ALARMAS ) 0 0% 0 0% 0 0% 25 4% 0 0%

SISTEMA DE ENFRAMIENTO 0 0% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

SISTEMA DE GENERACIÓN-GENERADOR 0 0% 0 0% 0 0% 45 2% 0 0%

SISTEMA DE PROTECCIÓN Y MEDICIÓN ( PROTECCIÓN VARIAS UNIDADES ) 0 0% 0 0% 0 0% 35 3% 0 0%

SISTEMA DE PROTECCIÓN Y MEDICIÓN (CONTROL DE VARIAS UNIDADES) 0 0% 0 0% 0 0% 15 7% 0 0%

SISTEMA DE PROTECCIÓN Y MEDICIÓN( MEDICIÓN VARIAS UNIDADES) 0 0% 0 0% 0 0% 15 7% 0 0%

SISTEMA DE SERVICIO PROPIO (CORRIENTE DIRECTA) 0 0% 0 0% 0 0% 40 3% 0 0%

SISTEMA DE SERVICIO PROPIO (DISTRIBUCIÓN DE CORRIENTE ALTERNA-MOTORES) 0 0% 0 0% 0 0% 40 3% 0 0%

SISTEMA DE SERVICIO PROPIO (PLANTA DE EMERGENCIA) 0 0% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

SISTEMA DE TRANSFORMACIÓN (CELDA DE SALIDA) 0 0% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

SISTEMA DE TRANSFORMACIÓN (INTERRUPTOR LADO BAJA TENSIÓN) 0 0% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

SISTEMA DE TRANSFORMACIÓN (SERVICIO PROPIO POR UNIDAD) 0 0% 0 0% 0 0% 40 3% 0 0%

SISTEMA HIDRÁULICO (VÁLVULA DE ADMISIÓN) 0 0% 0 0% 0 0% 45 2% 0 0%

SISTEMA HIDRÁULICO(CONTROL CIRCUITO HIDRÁULICO VÁLVULA DE ADMISIÓN) 0 0% 0 0% 0 0% 35 3% 0 0%

SISTEMA MOTRIZ ( TURBINA HIDRÁULICA) 0 0% 0 0% 0 0% 45 2% 0 0%

SISTEMA TRANSFORMADOR DE POTENCIA 30 3% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

SISTEMAS AUXILIARES (PROTECCIÓN, MEDICIÓN Y CONTROL DE UNIDAD ) 0 0% 0 0% 0 0% 15 7% 0 0%

SISTEMAS DE CONDUCCIÓN DE AGUA (TOMA DE AGUA PRINCIPAL) 0 0% 0 0% 0 0% 60 2% 0 0%

SISTEMAS DE CONTROL Y COMUNICACIÓN- SCADA 0 0% 0 0% 0 0% 8 13% 0 0%

SISTEMAS DE CONTROL,COMUNICACIÓN Y FIBRA ÓPTICA 0 0% 0 0% 0 0% 15 7% 0 0%

SISTEMAS DE TRANSMISIÓN CONDUCTORES DE POTENCIA 0 0% 0 0% 0 0% 30 3% 0 0%

SUBESTACIONES - EQUIPO DE CORRIENTE DIRECTA (BANCO DE BATERÍAS) 0 0% 0 0% 0 0% 10 10% 0 0%

SUBESTACIONES (BARRAS Y CABLES) 0 0% 0 0% 0 0% 40 3% 0 0%

TRANSFORMADORES TIPO PEDESTAL 25 4% 25 4% 0 0% 25 4% 0 0%

TRANSFORMADORES TIPO POSTE 25 4% 25 4% 0 0% 25 4% 0 0%

TRANSFORMADORES TIPO SUMERGIBLE 25 4% 25 4% 0 0% 25 4% 0 0%

Generación TelecomunicacionesPartidas Contables

Distribución Alumbrado Publico Administracion General

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g) Cambio de política respecto al tratamiento de la depreciación de la flotilla vehicular.

En el año 2012, según oficios CO.112-2012-R y RF-114-2012-R, se recomendó y aprobó el cambio en la política contable con respecto al registro de la depreciación de los bienes correspondientes a la partida de Vehículos, de forma tal que a partir del año 2013 dicho costo se empezó a registrar directamente al gasto y a revelarse de forma adecuada en la partida “Gastos por Depreciación” la totalidad de importes relacionados con dicho rubro, cumpliendo con lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera, en NIC 16 “Información a revelar”, inciso vii: la depreciación. Con lo anterior se eliminó la práctica de distribuir la depreciación junto a los demás costos propios de la flotilla, tales como combustible, mantenimiento, seguros, etc., entre las diversas actividades en las que estos fueron participes durante cada periodo.

V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec. V.U. Años % Deprec.

AUTOMÓVILES Y PICK UP 6 13,33% 6 13,33% 6 13,33% 6 13,33%

CAJAS DE INSPECCIÓN DE ALCANTARILLADO SANITARIO 50 1,9% 50 1,9% 0 0% 0 0%

CAMIONES LIVIANOS 8 10% 8 10% 8 10% 8 10%

COLECTORES 0 0% 50 2% 0 0% 0 0%

CONTADORES ELÉCTR. E HIDRÓMETROS (EQUIPO DE MEDICIÓN) 8 11,25% 0 0% 0 0% 0 0%

EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 50 1,9% 50 1,9% 50 1,9% 0 0%

EMBALSES Y OBRAS CIVIL 40 2,38% 0 0% 0 0% 0 0%

EQUIPO DE BOMBEO 10 9,5% 10 9,5% 0 0% 0 0%

EQUIPO DE CAPTACIÓN Y PRODUCCIÓN 10 10% 0 0% 0 0% 0 0%

EQUIPO DE CARGA PESADA 10 9% 10 9% 10 9% 10 9%

EQUIPO DE CÓMPUTO 5 20% 5 20% 5 20% 5 20%

EQUIPO DE COMUNICACIÓN 10 10% 10 10% 10 10% 10 10%

EQUIPO DE GENERACIÓN 0 0% 40 2,25% 0 0% 0 0%

EQUIPO DE LABORATORIO Y MEDIDORES 10 9% 10 9% 0 0% 0 0%

EQUIPO DE MANTENIMIENTO VÍAS PÚBLICAS 7 14,29% 7 14,29% 0 0% 7 14,29%

EQUIPO DE MISCELÁNEO 10 10% 10 10% 10 10% 10 10%

EQUIPO DE TRANSPORTE ESPECIAL 8 10% 8 10% 8 10% 8 10%

EQUIPO DE VIDEO-VIGILANCIA 10 10% 10 10% 0 0% 0 0%

EQUIPOS Y HERRAMIENTAS MAYORES 5 18% 5 18% 5 18% 5 18%

FILTROS U OTROS EQUIPOS DE TRATAMIENTO 35 2,71% 15 6,33% 0 0% 0 0%

FUENTES DE CAPTACIÓN 50 2% 0 0% 0 0% 0 0%

HIDRANTES Y PREVISTAS 40 2% 0 0% 0 0% 40 2%

MACROMEDIDORES 8 11,25% 0 0% 0 0% 0 0%

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 10 9% 10 9% 10 9% 10 9%

MOTOCICLETAS 5 15% 5 15% 5 15% 5 15%

OTROS EQUIPOS DE MEDICIÓN 10 10% 10 10% 10 10% 10 10%

POZOS DE PRODUCCIÓN 20 5% 0 0% 0 0% 0 0%

PUNTOS DE SERVICIO ALCANTARILLADO SANITARIO 0 0% 40 2,5% 0 0% 0 0%

REPETIDORAS DE RADIOCOMUNICACIÓN 10 10% 10 10% 10 10% 10 10%

TANQUES DE ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIÓN DE AGUA 40 2,38% 0 0% 0 0% 0 0%

TUBERÍAS DE AGUA POTABLE 20 5% 0 0% 0 0% 20 5%

VÁLVULAS HIDRÁULICAS 20 5% 0 0% 0 0% 0 0%

HidrantesPartidas Contables

Agua Potable Agua Residual Tarifa Hidrica

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h) Revaluación La Empresa realiza revaluaciones anualmente a sus activos fijos de acuerdo con los lineamientos establecidos en la “Metodología para la Revaluación de Activos” aprobada por el por el Departamento de Estudios Económicos-Financieros del Servicio Nacional de Electricidad (actualmente ARESEP) en el mes de setiembre de 1989. Dicha metodología requiere especificar los activos adquiridos en moneda local (componente local) y los activos adquiridos en moneda extranjera (componente externo) y aplicar un índice compuesto, que considera los siguientes parámetros:

a. Índice de Precios al Consumidor de Ingresos Medios y Bajos del Área

Metropolitana de San José para los activos de Energía Eléctrica, Alumbrado Público y Planta General; así como el índice de la construcción para los activos de Acueducto y Alcantarillado.

b. Índice de Precios al Consumidor de los Estados Unidos de América publicado

por el Fondo Monetario Internacional en su documento Estadísticas Financieras Internacionales.

c. Tipo de cambio del dólar con respecto al colón, corresponde al tipo de cambio libre interbancario, establecido por el Banco Central de Costa Rica.

En el año 2014, de conformidad a lo estipulado en la NIC 16 “Propiedad, Planta y Equipo” e igualmente en la NIC 13 Valor razonable, se solicitó un análisis a las Unidades Estratégicas de Negocios con relación a los equipos y bienes que dadas sus características y condiciones deban ser susceptibles al proceso de revaluación anual.

De este insumo se determinó que los bienes incorporados en las familias de: Equipo de Medición, Luminarias, Equipo de Transportes, Mobiliario y Equipo de Oficina, no son sujetos al proceso de revaluación anual, para ello se consideraron los siguientes factores:

Los cambios en los materiales de fabricación y construcción. Su exposición a diferentes condiciones ambientales, lugares donde están

instalados y usados (factores como tierra, sol, calor, lluvia, humedad). Lugares por donde transitan y su uso constante (equipo de transporte). Cambios y avances en la tecnología. Desgaste por su uso continuo. Planes de sustitución permanentes de estos equipos (equipo de medición,

luminarias y equipos de transporte.

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A partir del año 2016, no se aplicó el proceso de revaluación de activos en vista que los índices de precios al Consumidor suministrados por el INEC presentaron una variación de 0.77% con respecto al año anterior, porcentaje que se considera poco representativo, adicionalmente se están gestionando acciones con la finalidad de determinar una metodología apropiada para el cálculo del valor realizable según lo normado en las NIIF. Al 31 de diciembre de 2019, se aplicó el proceso de revaluación utilizando una técnica de valor presente, esto con base a la NIIF 13, la cual establece en una sola NIIF un marco para la medición del valor razonable. Los activos sujetos a esta metodología son aquellos activos no financieros que comprenden líneas de distribución y líneas de transmisión de electricidad, sistemas de acueductos para distribución de agua, red de alumbrado, sistemas de hidrantes, tarifa hídrica y sistemas de alcantarillado. Para la aplicación de la metodología se captaron todos los elementos desde la perspectiva de los participantes del mercado a la fecha de medición, y para los cuales se proporcionará una justificación asociada al modelo basado en una estimación de flujos de efectivos futuros para el activo que se está midiendo. Dichos flujos de efectivo tienen como base histórica la información de los últimos 5 años, con la cual se procede a valorar la capacidad de los activos en la generación de flujos futuros para cada negocio, considerando, además, los consumos e ingresos proyectados a 5 años que posee el proceso de Estudios Económicos, donde se refleja el comportamiento del mercado y las posibles variaciones tarifarias. Con la aplicación de la metodología, se logra mitigar el uso de datos no observables, dado que por la naturaleza de la ESPH, S.A., se presentan limitaciones en cuanto a la comparabilidad de los posibles precios de venta de sus activos considerando su naturaleza, volumen y ubicación.

i) Capitalización del superávit por revaluación

El superávit por revaluación se puede transferir directamente a las utilidades acumuladas conforme los activos se utilizan y se deprecian o cuando la entidad se desapropie del activo (retiro o venta). Esta transferencia no generara ninguna afectación en el estado de resultados integral.

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j) Valuación de inversiones en valores

Las inversiones en títulos valores se mantienen registrados como disponibles para la venta, por lo que son valuadas a valor de mercado. Las inversiones en títulos valores se registran al costo más los rendimientos obtenidos

k) Cuentas por cobrar de corto plazo

Las cuentas por cobrar de corto plazo se registran al costo, menos una estimación para cuentas de dudoso cobro. Dicha estimación se registra sobre los servicios facturados de energía eléctrica, alumbrado público, acueducto y alcantarillado sanitario. Lo anterior de conformidad con los porcentajes de asignación establecidos por la Unidad de Comercialización. Estos porcentajes son revisados por las Unidades Estratégicas de Negocios, respectivas.

l) Inventarios de materiales y suministros

Los inventarios están valuados al costo y están registrados bajo el método de costos promedios. La Administración presenta la cuenta de inventario segregada en corto y largo plazo en sus estados financieros, en la porción presentada como largo plazo corresponde a los artículos que no han tenido movimiento en el último año. La Administración no realiza estimaciones por obsolescencia y lento movimiento de inventarios porque tienen como política rematar los bienes que hayan sido determinados como obsoletos en los estudios realizados por los respectivos negocios. Los mismos inician su remate en su precio de costo, la diferencia entre el valor de venta y el costo es llevado a una cuenta de resultado llamada “Pérdida en venta y retiro de Inventario” o “la cuenta de ingresos extraordinarios”.

m) Planta Hidroeléctrica Tacares

El valor de dicha planta se registra al costo, conforme el plazo de la concesión con el INCOFER (nota 13) se deprecia a 20 años y se presenta en el Estado de Situación Financiera dentro de otros activos.

El registro contable de una concesión estatal se rige por la Interpretación CINIIF 12 sobre acuerdos de Concesión de Servicios, la cual forma parte de las NIIF. Solo cuando el contrato de concesión cumple ciertas condiciones establecidas en el alcance de ese pronunciamiento, se puede reconocer un activo intangible o un activo financiero. Las condiciones del contrato con el INCOFER para la rehabilitación y concesión de la Planta Tacares cumplen con las condiciones establecidas en la CINIIF 12.

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n) Cuenta por cobrar a largo plazo a la Tesorería Nacional

Cuenta por cobrar a largo plazo a la Tesorería Nacional por el Proyecto de Saneamiento Ambiental y que se rige por el Decreto No. 33950-H. El deudor de esta cuenta por cobrar a largo plazo es la Caja Única del Estado administrada por la Tesorería Nacional y se origina por una subvención gubernamental para el Plan de Saneamiento Ambiental. El registro contable de dicha subvención se rige por el Decreto No. 33950-H publicado en La Gaceta el 6 de setiembre de 2007 y que estableció el “Reglamento para Funcionamiento de la Caja Única”. Conforme el artículo 1 de dicho reglamento, la organización y funcionamiento de la Caja Única del Estado es regulada por la Tesorería Nacional, seguidamente se presenta un resumen de los aspectos establecidos de origen contable:

Aspecto establecido

Tratamiento contable

Los saldos existentes en la cuenta de caja única (CCU) se registran como activos.

El saldo pendiente de cobro, por ser un activo, se presenta como una cuenta por cobrar de largo plazo.

Desde el momento en que los recursos son acreditados en la cuenta de caja única, deben ser considerados como un ingreso por aporte directo del Gobierno.

Este aspecto se aplica conforme el aspecto c. siguiente.

Si al final del año no se han utilizado los ingresos, se reflejan como un superávit y pueden ser incorporados en el periodo presupuestario siguiente.

Al final del año los ingresos se reflejan conforme los montos recibidos de la Tesorería en el año y los montos pendientes de cobro se reflejan dentro de la cuenta de pasivos “ingresos diferidos del gobierno”. De esta manera, al final del año, la cuenta por cobrar a largo plazo a la Tesorería Nacional debe ser igual al ingreso diferido del gobierno (ver nota 12).

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El Decreto no establece ningún aspecto contable para cuando se empiezan a gastar los fondos en las actividades que conlleva el Proyecto de Saneamiento Ambiental (usualmente obra en proceso, gastos, etc.), ni la necesidad de registrar los activos correspondientes (punto a, anterior) al valor razonable. Adicionalmente y con fecha 15 de marzo de 2009 la Tesorería Nacional hizo una presentación para la ESPH basada en el Decreto 33950-H, conforme dicha presentación: Los recursos líquidos pertenecen al titular de la cuenta y la Tesorería Nacional

es depositario y mantiene sus recursos en el Banco Central Los fondos no tienen vencimiento, son de la entidad titular hasta que los requiera. Están a su disposición de conformidad con la programación de caja que el titular

define. La Tesorería no puede limitar la utilización de los recursos. Existe posibilidad de enfrentar gastos no programados inicialmente por el titular

de los fondos”. Es importante mencionar que el carácter de largo plazo de la cuenta por cobrar nace por lo mencionado en segunda viñeta anterior y por otros aspectos que se citan en la nota 12.

o) Deuda – Costos de financiamiento

Durante el periodo de construcción de las obras, los gastos por intereses y comisiones relacionadas con los préstamos vigentes son registrados con cargo al costo de la obra. Una vez se concluye la construcción del activo, dichas erogaciones se registran contra los resultados del periodo.

p) Depósitos en garantía

Los depósitos en garantía se registran de acuerdo con los montos en efectivo recibidos de los abonados al solicitar su servicio de energía eléctrica.

q) Ingreso diferido por traspaso de instalaciones

En el párrafo 6, de la CINIIF 18 Transferencias de activos provenientes de clientes, la cual entró en vigencia a partir del 1 de julio de 2009, establece lo siguiente:

“5. Entran dentro del alcance de esta interpretación los acuerdos por los que una

entidad recibe de un cliente un elemento de propiedad planta y equipo que deba utilizar para conectar al cliente a una red o para proporcionarle un acceso continuo al suministro de bienes y servicios, o para ambas cosas”.

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“20. Si se identifica, como parte del acuerdo, la existencia del derecho a un servicio continuo, el periodo durante el cual se reconocerá el ingreso de actividades ordinarias por ese servicio, se determinará generalmente en función de las condiciones del acuerdo con el cliente. Si el acuerdo no especifica un periodo, el ingreso de actividades ordinarias se reconocerá durante un periodo no mayor que la vida útil del activo transferido utilizado para proporcionar el servicio continuo”.

La ESPH, S.A., aplicó esta normativa a partir del 1 de julio de 2009, desde entonces los sistemas y obras de infraestructura recibidos de entidades urbanizadoras al solicitar la interconexión de los servicios públicos se registran como “Ingreso por Traspaso de Instalaciones”, importe que será diferido a lo largo de la vida útil del activo recibido, los bienes recibidos de entidades urbanizadoras hasta el 30 de junio de 2009 fueron registrados como aportes patrimoniales.

r) Prestaciones legales

La legislación laboral requiere el pago de auxilio de cesantía al personal despedido sin justa causa, por pensión o por muerte, equivalente a dos tercios de mes por cada año de servicio continuo. La ESPH, S.A. registra como gasto por prestaciones legales y traspasa mensualmente los fondos correspondientes al Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP). Este Fondo es una entidad creada bajo el decreto ejecutivo número 4275, del 14 de diciembre de 1968 y cuyo propósito es cubrir el pago de las prestaciones legales de los empleados.

i. Resumen de aspectos de Ley No.4275 del 14 de diciembre de 1968 Fondo de

Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP) de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A.

El Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP) de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A., fue constituido mediante la Ley número 4275, la cual fue publicada el 14 de diciembre de 1968, por un plazo indefinido, como entidad adjunta a la ESPH S.A. y administrada por la misma entidad. El objetivo principal del Fondo es dotar a la ESPH S.A. de un fondo para afrontar el pago de las prestaciones legales del personal que labora para dicha Empresa, contar con un fondo de retiro para el personal que deja de laborar para la ESPH S.A. así como brindar a los funcionarios de la Empresa la posibilidad de tener acceso a créditos para ayudar a satisfacer sus necesidades personales, así como sus necesidades de vivienda.

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El Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP), es financiado principalmente a través de los aportes de los empleados de ESPH, S.A. que voluntariamente se afilian al Fondo. También se financia por el aporte de la Empresa, el cual es del porcentaje correspondiente al auxilio de cesantía. Los aportes de ESPH S.A. al FRAP son del 8% (7% + 1 %) del salario ordinario del personal que labora para la misma Empresa. Los aportes de los empleados afiliados al FRAP equivalen al 5% o al 7% del salario ordinario, siendo estos un ahorro de los trabajadores.

El Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo (FRAP), no posee personería jurídica propia por lo que como entidad no puede actuar a su nombre. La personería la posee la ESPH, S.A. y en vista de ello sus activos tales como cuentas bancarias, inversiones y garantías de los préstamos están a nombre de la misma Empresa. Existe una contabilidad para el FRAP separada de la contabilidad de la ESPH S.A. y se emiten estados financieros auditados al final de cada año.

ii. Obligación de la ESPH S.A. de asumir el Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo

Conforme la Ley de Transformación de la ESPH No. 7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el Transitorio VI, que la nueva sociedad asumirá, en forma total, el Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo que hasta la fecha ha venido operando en la Empresa, de manera que este continuará normalmente con sus funciones. En tal sentido, se convalidan y mantienen los deberes y derechos que surjan de la operación del Fondo, desde la entrada en vigencia de la Reforma Decreto Ley de creación de JASEH, No. 4275 de 10 de diciembre de 1968.

s) Aportes patrimoniales

El registro contable de la cuenta de Aportes Patrimoniales se efectúa de acuerdo al valor razonable asignado por la ESPH, S.A. a los sistemas y obras de infraestructura recibidos de entidades urbanizadoras. Dichos bienes se reciben al solicitar la interconexión de los servicios públicos y al cancelar una inversión solidaria para las obras de infraestructura. Ambos conceptos están establecidos en el “Reglamento para las Dotaciones de Servicios a Urbanizaciones, Fraccionamientos y Condominios, Extensiones de Redes y su Financiamiento, de la ESPH S.A.” publicado en la gaceta No. 9 del 14 de enero de 2008 y conforme el reglamento anterior publicado en La Gaceta del 1 de agosto de 2005. El reglamento citado menciona lo siguiente:

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“Artículo 66 Interconexión: El Propietario (de entidades urbanizadoras), podrá solicitar la interconexión con los sistemas de la Empresa, asumiendo por su propia cuenta el valor de ésta. Las obras de infraestructura interna del proyecto pasarán sin costo alguno a propiedad de la Empresa (ESPH S.A.) por el hecho mismo de la interconexión de los servicios, para lo cual las UEN (Unidades Estratégicas de Negocios) de Acueductos y Energía Eléctrica, lo comunicarán tanto a la Contabilidad, como a la UEN de Comercialización, para que se hagan los registros contables y para que se proceda a brindar los servicios, previa consulta a Asuntos Jurídicos.

Artículo 19 Inversiones solidarias: Las inversiones solidarias requeridas para

obras de infraestructura externas al proyecto necesarias para abastecer de los servicios a los diferentes proyectos habitacionales podrán ser canceladas, tanto en dinero efectivo, como mediante aporte de bienes muebles o inmuebles requeridos para la obra correspondiente, o en su caso aplicados al valor de ésta.”

Para el caso de los sistemas recibidos con motivo de la interconexión de los servicios públicos, éstos son traspasados sin costo alguno a la ESPH S.A. mediante un contrato con el Urbanizador. El contrato establece que tanto la Administración como el mantenimiento de estos sistemas quedan a cargo de la Empresa, la cual a cambio de los recursos recibidos se compromete a dar mantenimiento preventivo y permanente a los activos construidos. La mayor parte de los aportes patrimoniales corresponden a sistemas recibidos por interconexión.

La Gerencia ha considerado que la naturaleza de esta cuenta, corresponde a transacciones que se relacionan con los propietarios de la ESPH S.A., en el sentido de que son obras de infraestructura de las urbanizaciones nuevas que desarrollan empresas privadas dentro de la zona geográfica donde opera cada municipalidad socia de la ESPH S.A. (nota 20) y por lo tanto son aportaciones de los socios. A partir de julio de 2009 el registro contable de estas transacciones se realiza según la interpretación CINIIF 18.

t) Reservas Legales

El registro contable de la cuenta reservas legales, es producto de la aplicación del artículo 143 del Código de Comercio de Costa Rica el cual indica lo siguiente “De las utilidades netas de cada ejercicio anual deberá destinarse un cinco por ciento (5%) para la formación de un fondo de reserva legal, obligación que cesará cuando el fondo alcance el veinte por ciento (20%) del capital social”.

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u) Reconocimiento de ingresos

Los ingresos por los servicios que presta la ESPH S.A. (nota 1) se reconocen por el método de devengado, con base en los consumos individuales que se determinan por la lectura de los medidores y que son facturados a los abonados. Estos consumos de servicios se facturan a cada abonado de acuerdo con las tarifas fijadas por la ARESEP. Conforme el Artículo 14 de la Ley No. 7889 del 26 de mayo de 1998, las tarifas que cobre la Empresa o cualquiera de las subsidiarias que brinden servicios públicos regulados, serán aprobadas por la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos (ARESEP). En todas las tarifas que se le aprueben a la Empresa o a alguna de sus subsidiarias, se contemplará un componente de inversión que garantice el desarrollo y el crecimiento normal de sus actividades.

v) Reconocimiento de costos y gastos

Se utiliza el principio contable de devengado para el reconocimiento de los costos y gastos. Se consideran como gasto todos aquellos costos no capitalizables, en que incurre la empresa como resultado de sus actividades. Estas erogaciones se registran como costos y gastos en el momento en que se hace traspaso de dominio del bien o se recibe el servicio.

w) Ingresos y gastos de periodos anteriores.

Dentro de las partidas de ingresos y gastos se tienen clasificados en cuentas especificas los rubros cuyo valor no es representativo (US$3,000), las cuales se detectan uno o varios periodos posteriores a que se dio el hecho generador. Lo anterior con el propósito de revelar adecuadamente este tipo de transacciones para efectos tarifarios, fiscales y además para mantener el superávit limpio. Estas partidas se presentan en los resultados integrales, formando parte del costo de operación y en la cuenta ajustes de periodos anteriores.

x) Capitalización de las utilidades netas

Conforme la Ley de Transformación de la ESPH No. 7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el Artículo 13 que la ESPH S.A. está obligada a capitalizar las utilidades netas que obtenga por las actividades realizadas de modo directo, así como por las utilidades recibidas de sus subsidiarias.

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y) Impuesto sobre la renta

Con fecha 13 de abril de 2009 el Lic. Carlos Chacón Bolaños, del Ministerio de Hacienda, le dirige a la ESPH S.A. el Oficio GGC 091/2009. Conforme dicho documento, la ESPH S.A. está afecta al impuesto sobre la renta, según lo establecido Ley 7722 Sujeción de Instituciones Estatales al Pago de Impuesto sobre la Renta. El hecho generador y la base imponible debe aplicarse conforme a dicha Ley, de manera tal que se graven los excedentes generados por la empresa, una vez que se aplique la deducción de los costos, gastos útiles y reservas de inversión o fondos de desarrollo, necesarios y pertinentes para producirlos, conforme al artículo 1 de dicha ley. Supletoriamente, para lo no contemplado en la Ley 7722, deberá aplicarse la Ley del Impuesto sobre la Renta No. 7092, según criterio de la Dirección General de Tributación del 31 de julio de 2008.

z) Impuesto al valor agregado

La Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, Ley N° 9635, publicada en el diario oficial La Gaceta, Alcance 102, del 4 de diciembre de 2018, establece el impuesto sobre el valor agregado en la venta de bienes y en la prestación de servicios, el cual es de aplicación para las entidades supervisadas, obligación tributaria que no existía antes de la promulgación de dicha Ley. En los activos se registra el IVA soportado el cual es el monto que un obligado tributario paga cuando adquiere un bien o servicio relacionado con su actividad económica (compras). Hasta el 31 de diciembre la ESPH mantuvo el derecho de realizar el trámite de exoneración de aquellas compras asociadas estrictamente a la prestación de los servicios públicos. Esta exoneración se mantuvo en atención al TRANSITORIO XIV de la Ley 9635. En aquellos casos en donde la factura no fue exonerada se canceló el monto correspondiente al IVA soportado que en todos los casos fue del 13%. En los pasivos se registra la obligación que tiene la entidad como sujeto pasivo de impuestos que han sido devengados. Así mismo al 31 de diciembre la ESPH aplicó en aquellos casos establecidos en la Ley 9635 la tasa del 13% en su facturación por concepto de los servicios públicos prestados

aa) Arrendamiento La Compañía registra los arrendamientos de conformidad con lo establecido en la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 16, la cual entró en vigencia el 1 de enero de 2019 y derogó la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 17 Arrendamientos.

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Cuando la empresa asume la posición de arrendador, registra el arrendamiento si en el contrato se transfieren sustancialmente los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo subyacente; esto depende de la esencia de la transacción y no de la forma contractual. El valor del contrato se amortiza durante la vigencia del plazo acordado entre las partes. En caso de prórrogas, la amortización del contrato se realiza por el plazo de cada prórroga hasta que las partes acuerden un finiquito. En el caso de que la empresa posea la posición de arrendatario, en la contabilización de los arrendamientos se reconoce el valor actual de los pagos de arrendamiento para presentarlos como activos de arrendamiento por derecho de uso que existe sobre los activos, junto con los activos que se clasifican como propiedades, planta y equipo. Si los pagos de arrendamiento se realizan a lo largo del tiempo, la empresa reconocerá un pasivo financiero que está representado por la obligación de hacer pagos de arrendamiento en el futuro. Esto aplicará para los contratos de arrendamiento que posean las siguientes características básicas: que el contrato establezca una duración superior a los 12 meses, que el activo sujeto a arrendamiento tenga un valor sustancial, que el arrendatario asuma los costos de aseguramiento por lo que también asume sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados y que el arrendatario ejercerá una opción de compra al final del plazo del contrato. El activo que va a reconocer el arrendatario es el derecho de uso del arrendamiento subyacente y el pasivo representa su obligación para los pagos por arrendamiento. Para efectos fiscales la administración de los contratos de arrendamiento se efectúa por medio de las regulaciones establecidas por las Autoridades Tributarias. En caso de existir diferencias temporales en la aplicación del tratamiento contable según las NIIF y las disposiciones fiscales, se registrarán partidas de activo y pasivo por concepto de impuesto sobre la renta diferido.

bb) Contingencias legales Las contingencias surgen de sucesos pasados y no se reconocen como pasivos ya sea porque no es probable que para su cancelación se produzca una salida de recursos; o porque la existencia de la obligación será confirmada sólo por la ocurrencia o la falta de ella de uno o más hechos futuros inciertos, mismos que no están por completo bajo el control de la entidad. Las contingencias se establecen de acuerdo a la probabilidad de ocurrencia, con base a los criterios de los asesores legales. Si la valoración de la contingencia revela que es probable una pérdida económica y el importe del pasivo puede ser medido con fiabilidad será registrado en los estados financieros.

- 27 - Nota 4. Propiedad, planta y equipo

Al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 la partida Propiedad, Planta y Equipo se presenta de la siguiente manera:


Activos al costo

Costo

Depreciación acumulada

costo

Revaluación

Depreciación acumulada revaluación

Total

Sistema de captación ¢ 3,425,206,459 (1,464,135,997) 4,968,331,900 (3,383,933,540) 3,545,468,822 Sistema de distribución acueducto 20,616,143,932 (8,444,133,992) 20,771,404,549 (16,787,539,576) 16,155,874,913 Sistema de bombeo 4,747,630,754 (850,876,176) 2,249,737,865 (963,459,901) 5,183,032,542 Sistema de almacenamiento 2,949,990,650 (473,487,263) 3,503,840,592 (1,424,296,131) 4,556,047,848 Administración acueducto 2,584,142,931 (683,089,118) 494,981,410 (225,776,117) 2,170,259,106 Sistema red colectora 4,210,785,551 (1,071,917,562) 1,021,284,534 (891,287,026) 3,268,865,497 Sistema de tratamiento 2,740,977,543 (294,938,542) 1,695,767,483 (266,012,651) 3,875,793,833 Administración alcantarillado sanitario 542,463,496 (231,454,945) 5,816,244 (5,277,888) 311,546,907 Sistema de generación carrillos 639,049,761 (180,024,211) 746,834,909 (582,218,956) 623,641,503 Sistema de distribución energía eléctrica 29,619,959,514 (7,361,212,347) 23,201,610,837 (12,006,655,916) 33,453,702,088 Sistema de generación Los Negros 3,422,990,749 (1,077,469,889) 1,788,799,591 (614,875,971) 3,519,444,480 Sistema de generación tacares 135,167,360 (77,901,164) 3,897,397 (3,844,697) 57,318,896 Sistema de generación Los Negros 2 75,037,007,199 (389,643,551) 21,575,450 (115,282) 74,668,823,816 Sistema de generación eólica el solar 36,670,407 (29,641,169) 5,118,539 (4,005,150) 8,142,627 Administración generación 71,525,285 (23,277,420) 19,438,717 (17,475,969) 50,210,613 Administración energía eléctrica 1,997,541,587 (1,249,391,276) 707,038,507 (549,890,283) 905,298,535 Sistema de alumbrado 3,321,235,977 (1,213,720,686) 1,243,636,251 (1,156,554,992) 2,194,596,550 Administración alumbrado público 36,281,047 (24,657,802) 2,611,350 (2,075,910) 12,158,685 Gestión ambiental 438,369,860 (7,467,983) 281,708,066 (2,498,008) 710,111,935 Administración tarifa hídrica 82,039 (20,723) 0 0 61,316 Administración planta general 4,154,630,140 (1,894,063,706) 1,478,089,581 (709,755,928) 3,028,900,087 Sistema de distribución hidrantes 2,155,540,690 (326,359,147) 116,410,745 (64,308,637) 1,881,283,651 Administraciones hidrantes 8,608,174 (2,168,515) 4,980,217 (3,409,075) 8,010,801 Sistema de distribución telecomunicaciones 6,877,135,248 (2,570,633,188) 68,493,573 (55,768,295) 4,319,227,338 Administración telecomunicaciones 66,993,378 (10,983,911) 136,083 (136,083) 56,009,467 Obras en proceso 10,812,458,612 0 0 0 10,812,458,612 Propiedad, planta y equipo 2,498,065 0 0 0 2,498,065 Activos fuera de operación 118,581 (13,053) 0 0 105,528 Sistema de transformación 3,753,733 0 0 0 3,753,733

Total ¢ 180,654,958,722 (29,952,683,336) 64,401,544,390 (39,721,171,982) 175,382,647,794

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Costo

Depreciación acumulada

costo Revaluación

Depreciación acumulada revaluación Total

Sistema de captación 3,212,786,583 (1,333,350,810) 3,632,050,688 (2,791,806,375) 2,719,680,086 Sistema de distribución Acueducto

18,549,392,418 (7,358,293,209) 14,245,701,955 (12,498,475,314) 12,938,325,850

Sistema de bombeo 4,139,861,194 (645,477,578) 962,902,711 (541,543,701) 3,915,742,626 Sistema de almacenamiento 2,589,592,508 (387,664,089) 2,101,325,694 (969,956,278) 3,333,297,835 Administración acueducto 2,160,974,304 (537,850,944) 217,547,065 (208,128,931) 1,632,541,494 Sistema red colectora 3,829,756,729 (932,688,156) 1,028,182,664 (859,795,894) 3,065,455,343 Sistema de tratamiento 2,151,631,286 (252,507,322) 1,695,656,665 (250,305,756) 3,344,474,873 Administración alcantarillado sanitario

533,312,231 (169,959,408) 5,396,706 (4,377,419) 364,372,110

Sistema de generación carrillos 563,051,814 (198,598,141) 754,220,313 (580,962,266) 537,711,720 Sistema de distribución Energía Eléctrica

28,371,749,306 (6,477,482,791) 18,406,794,760 (9,932,850,143) 30,368,211,132

Sistema de generación los negros

3,303,410,717 (988,931,189) 1,788,799,590 (568,729,147) 3,534,549,972

Sistema de generación tacares 131,204,980 (62,220,928) 3,897,397 (3,683,185) 69,198,264 Sistema de generación los negros 2

400,081,155 (5,712,369) 21,575,450 (115,282) 415,828,954

Sistema de generación Eólica el solar

36,670,407 (25,973,732) 5,118,539 (3,424,252) 12,390,962

Administración Generación 47,895,413 (34,069,357) 21,374,633 (19,284,593) 15,916,096 Administración energía eléctrica

2,022,296,818 (1,174,022,684) 629,673,448 (539,876,764) 938,070,818

Sistema de alumbrado 3,145,726,653 (1,050,688,501) 1,259,157,309 (1,139,451,697) 2,214,743,764 Administración alumbrado público

34,832,026 (21,739,176) 2,452,507 (1,747,281) 13,798,076

Gestión ambiental 438,492,626 (4,209,176) 281,853,004 (2,639,459) 713,496,995 Administración Tarifa Hídrica 82,039 (12,547) 0 0 69,492 Administración Planta general 4,221,076,514 (1,775,564,182) 1,480,274,389 (687,993,650) 3,237,793,071 Sistema de distribución Hidrantes

1,766,697,499 (253,344,085) 143,825,287 (80,255,559) 1,576,923,142

Administración Hidrantes 8,019,357 (1,851,938) 4,989,570 (3,304,170) 7,852,819 Sistema de distribución Telecomunicaciones

5,942,957,151 (1,763,742,922) 68,515,421 (48,903,218) 4,198,826,432

Administración Telecomunicaciones

66,178,078 (4,654,325) 136,083 (136,083) 61,523,753

Obras en proceso 7,616,302,490 0 0 0 7,616,302,490 Activos fuera de operación 118,581 (13,053) 0 0 105,528 Total ¢ 95,284,150,877 (25,460,622,612) 48,761,421,848 (31,737,746,417) 86,847,203,697

- 29 - El movimiento de los activos durante el período se presenta así:

2019 2018

Saldo inicial ¢ 86,847,203,697 81,030,756,120 Adquisiciones, adiciones y mejoras (1) 8,164,024,096 11,623,706,582 Adquisición de los activos los Negros 2 (2) 76,316,561,765 0 Retiros al costo en el periodo (1) (2,305,934,138) (4,264,205,332) Depreciación al costo del periodo (5,186,343,971) (4,319,197,321) Retiros depreciaciones al costo en el periodo 694,283,249 1,592,004,387 Revaluaciones de activos 175,177,816 156,776,569 Ajuste al activo revaluado del periodo (3) 15,877,345,351 0 Retiros de revaluaciones en el periodo (540,601,600) (2,353,415,619) Depreciación revaluada del periodo (1,016,803,920) (1,080,253,407) Ajuste a la depreciación por el activo revaluado (3) (7,152,696,454) 0 Retiros depreciaciones revaluadas en el periodo 314,275,781 2,080,050,826 Inversiones 10,873,953,529 9,342,349,196 Capitalizaciones de obra (7,677,797,407) (6,961,368,304)

Saldo final ¢ 175,382,647,794 86,847,203,697

(1) Presentan los traslados entre centros de costos.

(2) Corresponde al traslado de los activos adquiridos de la compra de la planta Hidroeléctrica

los Negros II (ver nota 11).

(3) Al 31 de diciembre de 2019 se completó la revaluación de activos según la metodología indicada en la nota 3 mostrando como resultado un ajuste por ¢8,724,648,896.08 netos.

Detalle

Antes de revaluación

Ajuste de la revaluación

Después de revaluación

Costo revaluado ¢ 48,524,199,013 15,877,345,351 64,401,544,364 Depreciación acumulada revaluada

(32,568,475,548) (7,152,696,407) (39,721,171,955)

Saldo ¢ 15,955,723,465 8,724,648,944 24,680,372,409

- 30 -

Superávit por revaluación

En cumplimiento con las disposiciones del informe DFOE-AE-IF-03-2015 de la Contraloría General de la República del 7 de abril de 2015, inciso 4.5 donde se dispuso: “Elaborar el procedimiento de control que permita mantener conciliada la cuenta por superávit de revaluación con el respectivo valor revaluado. En este sentido, realizar los ajustes que resulten precedentes”. Seguidamente se incorpora la respectiva conciliación:

Conciliación del Superávit:

2019 2018

Activos: Activo revaluado al costo ¢ 48,761,421,852 50,958,060,902

Adiciones 303,378,789 156,776,569

Retiros (540,601,600) (2,353,415,619)

Ajuste de la revaluación 15,877,345,351 0

Tota activo al costo 64,401,544,392 48,761,421,852

Depreciación activo revaluado 31,737,746,418 32,737,543,836

Adiciones (314,275,782) (2,247,055,252)

Retiros 128,200,993 167,004,426

Ajuste de la depreciación 7,152,696,434 0

Depreciación acumulada activo revaluado 1,016,803,920 1,080,253,407

Total, activo revaluado 39,721,171,983 31,737,746,417

Total, activo revaluado neto 24,680,372,409 17,023,675,435

Patrimonio: Superávit por revaluación al inicio 17,023,675,438 18,206,750,911

Activos revaluados dados de baja (51,148,052) (102,822,066)

Ajuste de la revaluación 8,724,648,943 0

Depreciación activa revaluado (1,016,803,920) (1,080,253,407)

Total, Superávit por revaluación 24,680,372,409 17,023,675,438

Ajuste por impuesto sobre la renta diferido por revaluación (2,617,394,683) 0

Total, Superávit por revaluación neto ¢ 22,062,977,726 17,023,675,438

- 31 -

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 las obras em proceso se detallan como sigue: Resumen por sector

2019 2018

Administración 53,438,415 67,946,585

Agua potable 4,001,570,684 4,006,978,140

Aguar residuales 478,434,400 432,219,536

Alumbrado 74,262,103 74,029,970

Distribución 1,255,755,812 688,227,932

Generación 3,727,610,718 1,400,802,896

Hidrantes 13,367,216 243,002,761

Telecomunicaciones 1,208,019,264 703,094,670 Total general 10,812,458,612 7,616,302,490

El detalle de las principales obras se detalla como sigue:

Agua potable

Perforación de pozos los altos II Construcción de la planta de tratamiento de agua potable

Perforación pozo Malinche Construcción del tanque de almacenamiento ciénega sur capacidad para 500 m3

Agua residual Reposición de la red colectora del caso central del cantón de Heredia Saneamiento ambiental: primera etapa: fase pre constructiva

Distribución Acreditación del laboratorio de medidores en la norma IEC/ISO 17025:2005

Modernización del sistema SCADA de la red de distribución electrizada la ESPH S.A. Implementación de una infraestructura de medición avanzada Extensión de la red trifásica en 13,2 kv para bombeo en tanque breña mora

- 32 -

Administración Legalidad de los terrenos provenientes de las municipalidades accionistas de la ESPH. S.A. Etapa 1 Implementación del nuevo modelo de organizacional de la ESPH.

Hidrantes

Instalación de hidrantes

Mantenimiento de hidrantes

Generación Modernización y repotenciación de la parte electrónica de la casa de máquinas de la planta Hidroeléctrica Jorge Manuel Dengo Obregón de la ESPH S.A. en Carrillo de Poas.

Atención a los requerimientos del público Conforme la Ley de Transformación de la ESPH No. 7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el artículo 6 inciso que le corresponde a la ESPH S.A. solucionar los requerimientos de energía eléctrica, alumbrado público, agua potable, alcantarillado pluvial y sanitario, otros servicios públicos y servicios de telecomunicaciones, infocomunicaciones y otros en convergencia necesarios para el desarrollo, en las condiciones apropiadas de cantidad, calidad, regularidad y eficiencia. Aplicación de la Ley de expropiaciones y autorización para el uso de vías y áreas públicas Conforme la Ley de Transformación de la ESPH No. 7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el Artículo 9, que cuando la Empresa requiera para el cumplimiento de sus objetivos un bien inmueble cuya adquisición o afectación no pueda obtener directamente en forma consensual, podrá solicitar, ante las autoridades competentes, la aplicación de la Ley de Expropiaciones, Ley No. 7495, de 3 de mayo de 1995; para este efecto se tendrá por justificada la utilidad pública de la adquisición forzosa. Además, con los mismos fines queda facultada para utilizar las vías públicas y demás áreas destinadas al servicio público, para instalar líneas de conducción y distribución de energía eléctrica y agua potable; así como para evacuar aguas pluviales y servidas, con arreglo a las regulaciones legales y reglamentarias que rigen la materia.

- 33 -

Propiedad de las fincas con fuentes de captación del acueducto de la ciudad de Heredia Conforme la Ley Constitutiva de la ESPH No.5889 del 1 de abril de 1976, se menciona en el artículo 9, que la Municipalidad del cantón central de Heredia, conservará la propiedad de las fincas inscritas actualmente a su nombre en donde se encuentran las fuentes de captación del acueducto de la ciudad de Heredia y estará obligada a ceder sin costo alguno a la “Empresa” todos los derechos necesarios para que ésta pueda cumplir a cabalidad sus fines. La “Empresa”, mantendrá y conservará los bienes que reciba en la mejor forma.

Proyecto GIS-SAF

En el período 2013, fue puesto en producción el módulo auxiliar GIS, el cual trabaja en línea con el Sistema Administrativo Financiero (SAF), fue necesario el desarrollo e implementación de mejoras a los sistemas, para lograr una adecuada funcionabilidad en línea de las interfaces de los sistemas y módulos involucrados en la totalidad de transacciones procesadas (GIS y SAF (módulos ordenes de trabajo, inventarios y activos fijos). Adicionalmente fue puesto en producción el sistema GIS para el servicio de Aguas Residuales, con ello a la fecha todos los negocios se encuentren trabajando en producción, igualmente es importante indicar que los activos reconocidos al capitalizar las órdenes de inversión durante el período 2013, 2014 y 2015 han sido completamente identificados en el sistema de Identificación Geográfica.

Estado actual del proyecto GIS- SAF

Estado actual del Sistema Identificación Geográfica:

1. Al 31 de diciembre de 2016 se concluyó la segregación de activos fijos para todas las familias que conforman la partida de Propiedad, Planta y Equipo de la ESPH, S.A., y que formaban parte de este proyecto.

2. Los activos que fueron reconocidos como parte integral de la partida Propiedad, Planta y Equipo, los cuales fueron generados producto de las capitalizaciones de obras de inversión fueron identificados en el Sistema de Identificación Geográfica, (están vinculados en los sistemas GIS-SAF).

Capitalización de Activos Fijos que se encuentran fuera de Operación

De conformidad a lo estipulado en la NIC 16, en el año 2014 se procedió a capitalizar la inversión realizada mediante las órdenes de trabajo específicas Nos. INV-108-32-03-82-2013, INV-108-35-03-7-2013 y INV-108-32-03-55-2014. Al respecto, se indica que estos activos no se encuentran en funcionamiento, debido a gestiones interpuestas por la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, así como pronunciamiento de la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos en contra de la ESPH-S.A., por su parte la ESPH, S.A. interpuso un proceso ante el Contencioso Administrativo, el cual está pendiente de resolver. Al 31 de diciembre de 2019 aún se está a la espera de audiencia preliminar.

- 34 -

Placa Nombre activo Importe Orden de trabajo Nombre otc especifica

41-000026 Cable Potencia Alum 1/0 Awg, Epr Al 100%, 1/3 Neutro, 35kv ¢ 3,778,665 INV-108-32-03-82-2013 Instalación acometida en Industria BATCA

41-000025 cable Cobre Forrado 1/0 Con Aislamiento Epr 35000 Kv 9,613,324 INV-108-32-03-82-2013 Instalación acometida en Industria BATCA

41-000029 Cable Cobre Forrado 1/0 Con Aislamiento Epr 35000 Kv 155,173,369 INV-108-35-03-7-2013 Extensión de líneas primarias para Centro Corporativo Belén

04-015116 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide 2,491,866 INV-108-35-03-7-2013 Extensión de líneas primarias para Centro Corporativo Belén

04-015115 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide 2,491,866 INV-108-35-03-7-2013 Extensión de líneas primarias para Centro Corporativo Belén

05-003019 Conductor De Aluminio 394.5 Mcm Aaac 10,342,429 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial

05-003018 Conductor De Aluminio 3/0 Aaac 1 1,560,414 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial

04-015246 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide 878,485 INV-108-32-03·55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial

04-015259 Poste Concreto 17 Mts 16 Cm Cúspide 1,361,748 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial


04-015257 Poste Concreto 17 Mts l6 Cm Cúspide 1,361,748 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial





04-015252 Poste Concreto 17 Mts 16 Cm Cúspide 1,361,748 INV-108-32-03·55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial



04-015249 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide 878,485 INV-108-32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial




04-015244 Poste Concreto 15 Mts 16 Cm Cúspide 878,485 INV-108·32-03-55-2014 Circuitos de respaldo Zona Industrial






¢ 208,262,266

- 35 -

Importante mencionar que la Planta de Generación “Jorge Manuel Dengo”, salió de operación el 22 de setiembre 2017, a consecuencia de las lluvias torrenciales que azotaron el sector de Carrillos donde se ubica el inmueble, producto de la situación se inundó la Casa de Máquinas y eso ocasionó serios daños.

Los activos corresponden a: Turbinas, Generadores; Transformadores, Banco de baterías, Rectificadores, Tablero de media tensión, Tablero de automatización y control. Se estima que la Planta entre en operación a partir del 31 de enero de 2020.

Nota 5. Efectivo y equivalentes de efectivo

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 la partida de efectivo y equivalentes de efectivo, se presenta de la siguiente manera:

2019 2018

Cajas y fondos fijos ¢ 29,679,130 5,250,000

Cuentas corrientes 3,029,804,721 3,798,178,846

Total efectivo 3,059,483,851 3,803,428,846

Total inversiones corto plazo 3,464,563,481 2,615,908,432

Total efectivo ¢ 6,524,047,332 6,419,337,278

Nota 6. Inversiones en títulos valores

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 el portafolio de inversión se presenta de la siguiente manera:

2019 2018 Depósitos a corto plazo ¢ 3,464,563,481 2,615,908,432

- 36 - El detalle de las inversiones se muestra a continuación: Al 31 de diciembre de 2019

Operación Emisor Apertura Vencimiento Rendimiento Monto Intereses Total 732 INS colones 25/11/2019 A la Vista 0,00 350,000,000 939,049 ¢ 350,939,049 733 INS colones 11/12/2019 A la Vista 0,00 11,580,509 12,046 11,592,555 735 INS colones 11/12/2019 A la Vista 0,00 211,554,402 220,054 211,774,456 736 INS colones 11/12/2019 A la Vista 0,00 254,719,474 264,953 254,984,427 737 INS colones 11/12/2019 A la Vista 0,00 20,644,801 21,474 20,666,275 738 INS colones 11/12/2019 A la Vista 0,00 41,371,314 43,033 41,414,347 669 Popular valores colones 20/12/2018 A la Vista 0,00 140,000,000 6,404,111 146,404,111 694 Popular valores colones 24/6/2019 A la Vista 0,00 100,136,755 1,898,322 102,035,077 718 Popular valores colones 17/10/2019 A la Vista 0,00 2,829,548 17,703 2,847,251 724 Popular valores colones 22/10/2019 A la Vista 0,00 300,000,000 1,738,648 301,738,648 725 Popular valores colones 22/10/2019 A la Vista 0,00 200,000,000 1,159,099 201,159,099 731 Popular valores colones 19/11/2019 A la Vista 0,00 72,396,542 226,354 72,622,896 677 Popular valores colones CDP 14/2/2019 3/1/2020 7,70 66,414,948 5,241,682 71,656,630 684 Popular valores colones CDP 21/3/2019 3/1/2020 7,70 67,292,149 4,205,449 71,497,598 686 Popular valores colones CDP 9/4/2019 3/1/2020 7,35 67,765,900 3,752,637 71,518,537 689 Popular valores colones CDP 4/6/2019 3/1/2020 6,95 139,000,568 5,640,604 144,641,172 700 Popular valores colones CDP 19/7/2019 3/1/2020 6.5 69,907,541 1,892,869 71,800,410 710 Popular valores colones CDP 23/8/2019 3/1/2020 6.2 70,201,193 1,519,279 71,720,472 715 Popular valores colones CDP 14/10/2019 3/1/2020 4.6 143,418,790 1,237,680 144,656,470 667 BCT FI colones 20/12/2018 A la Vista 0 160,000,000 7,965,240 167,965,240 701 BCT FI colones 13/8/2019 A la Vista 0 88,698,254 1,186,371 89,884,625 717 BCT FI colones 17/10/2019 A la Vista 0 180,109,219 1,095,168 181,204,387 726 BCT FI colones 28/10/2019 A la Vista 0 500,000,000 2,505,301 502,505,301 713 Popular FI dólares 11/9/2019 A la vista 0,00 59,859,450 95,479 59,954,929 730 Popular FI dólares 19/11/2019 A la vista 0,00 96,915,300 464,219 97,379,519

Total Inversiones ¢ 3,464,563,481


Descripción Rendimiento Vencimiento Saldo

CDP Banco Popular Colones Fijo 07/01/2019 ¢ 694,151,855 Fondo de Inversión BP $ Variable A la Vista 39,452,355 Fondo de Inversión Banco Popular ¢ Variable A la Vista 248,120,561 BCT Sociedad de Fondos de Inversión Variable A la Vista 1,634,183,661

¢ 2,615,908,432

Aquellas inversiones que posean un vencimiento menor a tres meses o que se mantengan a la vista se clasifican como equivalentes de efectivo.

- 37 - Nota 7. Cuentas por cobrar

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 las cuentas por cobrar se presentan de la siguiente manera:

2019 2018

Cuenta por cobrar por servicios neto (a) ¢ 2,877,714,135 4,213,350,845 Cuentas por cobrar diversas (b) 2,291,197,159 1,893,752,526 Total ¢ 5,168,911,294 6,107,103,371

(a) Las cuentas por cobrar por servicios se detallan como sigue:

2019 2018 División de energía eléctrica ¢ 828,983,339 939,373,515 División de alumbrado público 80,632,349 24,015,063 División de acueducto 278,819,220 304,236,945 División de alcantarillado sanitario 51,895,535 55,561,055 Impuesto valor agregado (ventas) por cobrar 119,030,756 41,608,930 Tarifa hídrica por cobrar 6,455,168 6,967,832 Hidrantes por cobrar 11,096,609 11,794,888 Telecomunicaciones por cobrar (3) 1,712,487,123 3,017,572,168 Total cuentas por cobrar (1) ¢ 3,089,400,099 4,401,130,396 Estimación para incobrables (2) (211,685,964) (187,779,551) Total ¢ 2,877,714,135 4,213,350,845

(1) La antigüedad de las cuentas por cobrar por servicios se detalla como sigue:

2019 2018

Antigüedad Monto Porcentaje Monto Porcentaje Sin vencer ¢ 1,659,502,431 54% 2,440,564,651 55% hasta 30 días 823,076,262 27% 590,787,858 13% hasta 60 días 186,574,954 6% 751,881,909 17% hasta 90 días 121,714,167 4% 409,484,112 9% Más de 90 días 298,532,285 10% 208,411,866 5% Total ¢ 3,089,400,099 4,401,130,396

(2) Los movimientos de la estimación de cuentas a cobrar son los siguientes:

2019 2018 Saldo al inicio ¢ 187,779,551 164,703,163 Aumentos 23,906,413 23,076,388 Total ¢ 211,685,964 187,779,551

- 38 -

(3) El en 2018 en el sector Telecomunicaciones se presentaron a atrasos en uno de los clientes más importantes por la prestación de servicios administrados dichos pagos se registraron a partir del mes de enero de 2019.

(b) Las cuentas por cobrar diversas se detallan como sigue

2019 2018 Otras Instituciones ¢ 396,223,505 436,432,669 Varias 2,963,918 1,263,694 Cuentas por cobrar judiciales 73,862,526 69,194,188 Arreglos de Pago por Servicios 148,347,916 176,753,751 Funcionarios y Empleados 11,052,054 12,713,694 Agencias Recaudadoras 798,138 1,672,749 Daños a Instalaciones de la Empresa 0 7,065,292 Internas(ver nota 31) 1,657,949,102 1,188,656,489

Total ¢ 2,291,197,159 1,893,752,526

La antigüedad de las cuentas por cobrar diversas se detalla como sigue:

2019 2018

Antigüedad Monto Porcentaje Monto Porcentaje

Sin vencer ¢ 1,643,789,627 73% ¢ 1,163,448,189 61% hasta 30 días 7,817,322 0% 6,064,319 0% hasta 60 días 8,041,805 0% 13,037,333 0% hasta 90 días 3,808,786 0% 10,710,065 0% Más de 90 días (1) 627,739,619 27% 700,492,620 39% Total ¢ 2,291,197,159 ¢ 1,893,752,526

(1) En el 2018 el aumento en la antigüedad de cuentas por cobrar corresponde a

dividendos y cuentas por cobrar por servicios públicos que se dan entre negocios, retenciones del 2% y los procesos en cobro judicial.

Funciones de la ARESEP

Conforme el artículo 5 de la Ley 7593 de la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP) del 5 de setiembre de 1996, la ARESEP fijará precios y tarifas de los servicios públicos; además, velará por el cumplimiento de las normas de calidad, cantidad, confiabilidad, continuidad, oportunidad y prestación óptima. Los servicios públicos corresponden a:

a. Suministro de energía eléctrica en las etapas de generación, trasmisión, distribución y comercialización.

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b. Suministro del servicio de acueducto y alcantarillado, incluso el agua potable, la recolección, el tratamiento y la evacuación de las aguas negras, las aguas residuales y pluviales, así como la instalación, la operación y el mantenimiento del servicio de hidrantes.

c. Riego y avenamiento, cuando el servicio se presta por medio de una empresa pública o por concesión o permiso.

Los incisos anteriores corresponden a los servicios que se relacionan con la ESPH S.A.

Mediante las resoluciones RE-0034-IE-2019 del 26 de abril de 2019 publicada en el Alcance Digital N° 99 con fecha 6 de mayo de 2019 y resolución RE-0040-IE-2019 del 28 de mayo de 2019, publicada en el Alcance Digital N° 121 del 31 de mayo, la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos aprueba a la empresa incremento de 9,43% del 1° de julio al 31 de diciembre de 2019 y 1,30% del 1° de enero al 31 de diciembre 2020, esto como “ajuste de oficio para las tarifas del servicio de Distribución de energía eléctrica por concepto de Liquidación del Costo Variable de Combustible (CVC) de julio de 2017 hasta diciembre de 2018 y por efecto de ajuste en las tarifas del Sistema de Generación y Transmisión del ICE”.

Así mismo, según lo aprobado en resolución RIE-0044-IE-2019 de 12 de junio de 2019, publicada en el Alcance N° 136 del 17 de junio, se aprueba a la empresa un incremento de 9,27% del 1° de julio al 31 de diciembre de 2019 y 7,94% del 1° de enero al 30 de junio 2020, producto de la aplicación de la metodología de Liquidación Tarifaria para el Servicio de Distribución concerniente al período 2018.

Los incrementos aprobados a la empresa se resumen en el siguiente cuadro.

Resolución Origen 2019 2020 RE-0034-IE-2019 Ajuste de Oficio 9,43%

(Del 1°-07-2019 al 31-12-2019)

1,30% (Del 1° de enero al 31 12-2020)

RE-0040-IE-2019 Recurso sobre RE-0034-IE-2019

RE-0044-IE-2019 Liquidación Período 2018 9,27%

(Del 1°-07-2019 al 31-12-2019)

7,94% (Del 1°-01-2020

al 30-06-202) Fuente: resoluciones que se indican. Los precios de la RE-0044-IE-2019 contemplan los incrementos acumulados para las resoluciones aprobadas.

Según RE-0043-IE-2019 del 12 de junio de 2019, publicada en Alcance Digital N° 136 del 17 de junio de 2019, se aprueban las siguientes tarifas para el negocio de Generación de Energía Eléctrica:

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ESPH Sistema de Generación

Rige a partir del 1 julio 2019 al 31

diciembre de 2019

Rige a partir del 1 enero al 30

junio de 2020

Rige a partir del 1 julio de

20120

Tarifa T-SD Venta a servicio de distribución

Por consumo de energía (kWh)

Periodo Punta cada KWh 62.08 76.45 64.67

Periodo Valle cada KWh 46.35 57.07 48.28

Periodo Noche cada KWh 30.38 37.41 31.65 Nota 8. Inventarios de materiales y suministros

Los inventarios están compuestos por materiales, repuestos y suministros que se utilizan para la construcción de las obras en proceso y para el mantenimiento o reparación de las plantas de distribución, alumbrado, acueducto y alcantarillado. Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 los inventarios se mostraban de la siguiente manera:

2019 2018 Inventario de materiales y suministros ¢ 2,151,662,897 2,691,628,872 Inventario en tránsito 0 517,387 Total 2,151,662,897 2,692,146,259 Inventario de materiales y suministros (lento movimiento)

1,438,808,086 1,090,756,469

Total ¢ 3,590,470,983 3,782,902,728

Nota 9. Pagos y gastos efectuados por adelantado

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 los gastos y pagos realizados por anticipado se presentan de la siguiente manera: 2019 2018 Seguros ¢ 149,887,263 127,135,112 Intereses 10,131,067 11,288,663 Otros (1) 5,701,250 146,504,689 Total ¢ 165,719,580 284,928,464

(1) En el 2018 el aumento de la partida de gastos anticipados principalmente al registro

de Garantías por mantenimiento de equipos, la cual se va difiriendo en el plazo de la garantía, así como los anticipos a proveedores el cual considera principalmente por pago de los contratos de conservación de bosques de la Tarifa Hídrica.

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En el 2018 corresponde a retenciones del 2% que no fueron utilizadas como crédito fiscal en las anteriores declaraciones de impuesto, por lo que se consultará con el asesor de Hacienda para valorar la posibilidad de aplicarla a futuro.

Nota 10. Ingresos acumulados por cobrar

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 los ingresos acumulados por cobrar y los otros activos se presentan de la siguiente manera:

2019 2018 Intereses sobre inversión ¢ 23,490,200 21,524,033 Intereses sobre convenios de pago 21,639,839 21,306,104 Total ¢ 45,130,039 42,830,137

Nota 11. Inversiones permanentes

1. Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A.

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 la ESPH S.A. es dueña de 51.000 acciones comunes y nominativas de US$ 50 cada una (US$2,550,000) de la Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A (EHLN S.A), lo cual representa una participación de 60.00% en su capital accionario. El 40% restante pertenece a Inversiones Nerja de San José, S.A. (NERJA). El objetivo principal de la EHLN S.A es el aprovechamiento hidroeléctrico integral de la cuenca de los Ríos Caño Negro, Frijoles, Raudales y Jala piedras, mantenimiento y explotación comercial del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros en todas sus etapas.

Convenio Privado de Accionistas entre NERJA y la ESPH, S.A. del 21 de marzo de 2003

La inversión fue realizada conforme al “Convenio Privado de Accionistas entre NERJA y la ESPH, S.A. del 21 de marzo de 2003, mediante el cual se constituyó la EHLN S.A. Conforme al convenio:

Se establece que la EHLN S.A. suscribiría un contrato de construcción del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros, el cual se canceló por la modalidad de suma alzada y por un monto de US$17,590,255, dicho monto incluyó: mano de obra, todos los gastos relacionados con la adquisición de materiales, equipos, herramientas, gastos generales, imprevistos, administración, ganancia del constructor y cargas sociales entre otros.

La EHLN S.A., será la propietaria del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros. A los 20 años de operación comercial del proyecto, el plazo de la alianza estratégica vencerá (es decir en el año 2026) y la ESPH S.A., adquirirá sin costo adicional alguno, la totalidad de las acciones de la EHLN S.A; sin que ésta última desaparezca jurídicamente ni que pierda la propiedad del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros.

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En el cumplimiento de sus fines la EHLN S.A podrá alquilar el Proyecto a terceros o subcontratar su operación, mantenimiento, administración y su operación.

El proyecto tendrá una capacidad de potencia instalada de 17 MW y su costo total se estima en la suma de US$22,009,255, el cual es financiado por medio de un préstamo con el Banco Centroamericano de Integración Económica por un valor de US$18,330,255.46 y el resto por recursos propios.

Para el mes de abril de 2006 se concluyó la obra en construcción. La formalización del Convenio Privado de Accionistas, tiene su fundamento en los siguientes artículos de Ley No. 7889 “Transformación de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia”: Artículo 7: Autorización para constituir las sociedades mercantiles “La Empresa queda autorizada para constituir las sociedades mercantiles que considere necesarias para su mejor organización y el cumplimiento eficiente de los fines públicos asignados. Cuando se trate de sociedades creadas para prestar un servicio público y en las que la Empresa deba aportar sus derechos de titular de concesiones de servicios públicos, la participación de la Empresa deberá ser mayoritaria……” Artículo 15: Facultad de la Empresa para establecer alianzas estratégicas

“La Empresa queda facultada para establecer alianzas estratégicas con personas de derecho público o privado, siempre que estas últimas tengan como mínimo el cincuenta y uno por ciento (51%) de capital costarricense y sus participantes extranjeros posean prestigio técnico y moral reconocidos por la Universidad Nacional, con el propósito de financiar, invertir y desarrollar los proyectos necesarios para brindar los servicios que le han sido encomendados…” Otros contratos Adicionalmente y en relación con el contrato privado entre accionistas se firmaron los contratos que se detallan seguidamente y que se resumen en la nota 35:

(1) Contrato de arrendamiento entre ESPH S.A. y EHLN S.A. del 17 de marzo de 2004.

(2) Contrato de préstamo con el BCIE del 23 de abril de 2004. (3) Fideicomiso de Garantía entre EHLN, el BNCR y el BCIE del 26 mayo de 2004. (4) Resolución R-066-2005 del MINAE para la concesión de aprovechamiento de

aguas de los ríos Caño Negro, Raudales y Frijoles del 18 de marzo de 2005. (5) Contrato de Fideicomiso entre la ESPH, S.A. y el BNCR del 5 de abril de 2005. (6) Contrato de Financiamiento entre la EHLN S.A. y la ESPH S.A. del 13 de

diciembre de 2005 para la adquisición de equipo electromecánico.

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El saldo al 31 de diciembre de 2019 y 2018 se presenta de la siguiente manera:

Monto Original de la inversión ¢ 1,420,234,876 Deducción Aporte Adicional (257,635,380) Valor en libros de la inversión ¢ 1,162,599,496

2. Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II

a. Inicio del proyecto ESPH, S.A., promovió la construcción del proyecto Hidroeléctrico Los Negros II; como parte de su proceso de expansión de la generación de energía eléctrica, con una capacidad instalada de 27.8 MW y una producción anual proyectada de 127 GW-Hr al año.

ESPH, S.A., constituyó un Fideicomiso firmado con Bancrédito como Fiduciario con el fin de desarrollar el proyecto Hidroeléctrico Los Negros II; para lo cual el Fiduciario deberá lograr el financiamiento correspondiente y realizar todas las acciones necesarias para construir el proyecto y ponerlo en operación.

El financiamiento del proyecto, es por un monto total de US$120 millones; constituido por los costos de construcción (US$90 millones), más la adquisición del proyecto a sus dueños anteriores, con los costos pre operativos ($30 millones), mediante el contrato firmado entre Bancrédito, los bancos acreedores (Banco Nacional de Costa Rica, Banco de Costa Rica y Banco Popular y de desarrollo comunal) con la fianza subsidiaria de la ESPH S.A., en su etapa pre operativa. Este contrato, se firmó el 13 de marzo de 2015, con un periodo de gracia de 36 meses (periodo constructivo) a partir de la formalización.

ESPH, S.A., firma un contrato de arrendamiento con el Fideicomiso, en el cual la Fecha de inicio del arrendamiento, se establece a partir del 13 marzo del 2015, por un periodo de 36 meses después del cierre financiero, bajo las condiciones en que este se encuentre.

b. Construcción del proyecto

La construcción del proyecto, se realizó de acuerdo lo planificado, sin embargo, las obras de interconexión con el ICE, específicamente la construcción del módulo de interconexión en la subestación Mogote, sufrieron un atraso sustancial, debido a diversas causas.

Producto de los atrasos en la construcción de la ampliación del módulo, en la subestación Mogote, la fase final de pruebas del equipo electromecánico se detuvo.

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En relación con el Contrato de Construcción se establece en la cláusula vigésima segunda: suspensión temporal de la obra, se firma un acuerdo de términos aplicables, durante el periodo de construcción de manera que la constructora mantenga el equilibrio financiero al que tiene derecho.

a. Convenio mandato

1. Descripción del mandato

Solución a la gestión de pagos como resultado de la suspensión de las actividades para la conexión definitiva y la ejecución de la solución alterna para la planta PH Los Negros II, sea conectada comercialmente anticipado la conexión definitiva. Esta solución alternativa son una serie de condiciones de instalación, control y monitoreo que en conjunto proporciona un camino alterno a la salida de generación de la planta, por ello; no corresponde a lo establecido dentro del fideicomiso del proyecto.

2. Alcance del mandato

La ESPH, aportará un máximo de US$4,000,000 con el fin de solventar, los costos asociados de la suspensión y la ejecución de la solución alternativa, que comprende la adquisición de los equipos necesarios o el alquiler de los mismos, de los estudios de instalación, coordinación y sus labores de instalación para la adecuada instalación, con esto la ESPH solventa un sobrecosto al Fideicomiso evitando la no producción del proyecto y por ende posibles incrementos en los costos de la cuota de arrendamiento.

3. Consideraciones del mandato

1- La liquidación de este mandato, se debe realizar bajo la presentación de las facturas de todos los bienes y servicios aportados a la suspensión y la adquisición de equipos y los servicios requeridos para el cumplimiento de este alcance hasta el periodo de finalización del contrato de arrendamiento del Fideicomiso y se convertiría en aporte patrimonial de parte de ESPH al Fideicomiso y liquidado al final del periodo de los 14 años.

2- Con base en el contrato de supervisión y gerencia técnica, entre la ESPH y el Fideicomiso todas las compras y gestiones relacionadas a este mandato, serán avaladas y autorizadas por la Gerencia Técnica.

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3- Dentro de la liquidación final, el Fideicomiso deberá entregar a la ESPH, todos los activos adquiridos bajo este mandato y que no sean necesarios para la conexión definitiva, ya que no constituyen activos financiados, por los acreedores (Bancos), dentro de los 14 años de la vigencia del contrato de arrendamiento, con ello; se garantiza no solo la entrada anticipada, sino también cualquier eventualidad que pueda sufrir durante la operación del proyecto y sus implicaciones económicas que esto puede provocar.

Según se establece en el acuerdo de Junta Directiva No. 066 del 20 de marzo de 2018, la composición de la cuenta se compone de los siguientes documentos:

Documento Fecha Monto en colones

Monto en dólares

137611 16/4/2018 ¢ 567,000,000 US$ 1,000,000

137948 10/5/2018 1,707,240,000 3,000,000

¢ 2,274,240,000 US$ 4,000,000

La Planta Hidroeléctrica inició operaciones en abril de 2018, realizando previamente pruebas a partir del 13 hasta el 31 de marzo de 2018. Al 31 de diciembre del 2018 El negocio de Generación presenta pérdidas en sus resultados, los cuales se generan raíz de la entrada en operación de la Planta Hidroeléctrica los Negros 2. Las principales causas son que al entrar el operación esta Planta, se debe de pagar un arrendamiento, el cual se estimó para efectos tarifarios en US$1,133,000 por mes y en la realidad es de US$1,300,000. La variación entre lo estimado y lo real genera un desequilibrio económico en el negocio, ya que la tarifa asignada no contempla el monto real y consecuentemente no da los recursos necesarios. Ante esta situación la ESPH procedió a presentar la liquidación tarifaria del año 2017 y luego la liquidación tarifaria del año 2018, para que finalmente se presente un nuevo estudio tarifario y así corregir todos los déficit a través de la tarifa y así lograr de nuevo el equilibrio económico de este negocio conforme la ARESEP resuelva, se aplican los movimientos.

c. Problemas presentado en la puesta en operación El proyecto Hidroeléctrico los Negros II (PHLN2), fue construido y puesto en operación mediante una conexión temporal o provisional a partir del 20 de abril de 2018.

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El estudio de factibilidad del PHLN2 se realizó en el año 2013, partiendo de supuestos financieros, tarifarios y de costos vigentes en ese momento, aspectos que han variado sustancialmente a lo largo de los años de financiamiento y ejecución del proyecto.

El desarrollo de este proyecto se realizó a través del Fideicomiso P.H. Los Negros II, el cual logró un crédito sindicado con tres bancos nacionales, (BCR, BNCR y BPDC), por US$120 millones firmado el 13 de marzo de 2015 y con un periodo de gracia de 36 meses, este crédito financiaría todas las inversiones y gastos durante el periodo pre operativo, incluyendo los gastos relacionados con el crédito sindicado, por lo que el crédito inició su pago a partir del 13 de abril de 2018. Existen cambios significativos en cuanto a atrasos en las obras de conexión, aumento en el costo de la subestación, variaciones en el mercado financiero que han obligado al Fideicomiso a aumentar la cuota de arrendamiento, adicionalmente; existe un rezago tarifario para el negocio de generación entre otros aspectos los cuales son analizados más ampliamente, en el anexo 1 que se adjunta.

A continuación, se analiza algunas situaciones relevantes más importantes del proyecto PHLN2:

1- Construcción del PHLN2: La construcción del PHLN2, estuvo a cargo de una

empresa constructora, Consorcio Ghella – BC, incluía las obras civiles, tubería de presión, línea de transmisión y el diseño, suministro del equipo electromecánico. La orden de inicio se dio el 6 de abril de 2015 y el periodo de construcción era de 30 meses con lo cual se estaría entregando las obras contractualmente el 6 de octubre de 2017, paralelamente; con las obras relacionadas a la conexión definitiva en la Subestación Mogote del ICE, se provocó una serie de atrasos que dieron como resultado, la declaración de un acto de suspensión decretada al Contratista que se detallará más adelante en la puesta en marcha, las obras civiles, electromecánicas excepto la conexión la Subestación mencionada, se entregó el 2 de mayo de 2018, con un tiempo neto contractual menor al establecido, en 51 días naturales.

2- Atrasos obras Subestación Mogote: El punto de conexión establecido para el

PHLN2 fue la barra de 230 kv de la subestación Mogote, por lo que paralelamente a la construcción de la planta fue necesario realizar una ampliación de la misma, propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad (ICE) y obras externas de interconexión, proyecto que ha tenido múltiples atrasos y dificultades como se muestra en el resumen adjunto en el Anexo 2. En este momento, las obras civiles y la instalación de los equipos de potencia se encuentran al 100% y se está en la última etapa de puesta en marcha por lo que se espera entre en operación a finales de abril de 2019.

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3- Conexión alterna del PHLN2: Como consecuencia del atraso de la puesta en operación de la ampliación de la Subestación Mogote y de las obras externas fue necesario realizar la conexión del PHLN2 por una vía alterna a través de la utilización de dos subestaciones móviles, una adquirida por el Fideicomiso y traída desde China 30MVA/69kv/34.5kv y otra alquilada al ICE 30MVA/34.5kv/230kv, ambos conjuntos de transformación fueron conectados el 18 de abril del 2018, aspecto que fue analizado y autorizado por la JD de la ESPH, S.A., mediante acuerdo JD 066-2018 y con lo cual se finalizó con la puesta en marcha y su operación a partir del 20 de abril de 2018. De esta forma se minimiza el problema de flujo de caja del proyecto. Esta solución alternativa se estima tendrá un costo final de US$2,905,050.

4- Suspensión obras PHLN2: Como parte del atraso; el Fideicomiso decretó una suspensión de labores al Contratista de las obras del PHLN2 iniciando el 6 de agosto de 2017 y finalizando el 18 de abril de 2018 para la conexión temporal, esta suspensión tuvo un costo adicional para el proyecto por costos propios de la suspensión (cuido de las instalaciones, mantenimiento de equipos, prorrogas de garantías, energía eléctrica, costos fijos del constructor, etc.) por un monto de US$1,065,280.

5- Aumento de la tasa Prime: La tasa de interés para el crédito sindicado tiene un componente variable que es la tasa PRIME, la cual durante el transcurso de la ejecución del proyecto aumentó significativamente a pesar de que anteriormente se había mantenido muy estable ya que pasó de 3.25 a 5.50, esto produjo un aumento muy significativo en los intereses pagados durante el periodo de gracia de US$3,463,080 adicionales a lo proyectado a continuación se muestra la evolución de esta tasa:

AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 PROMEDIO OBSERVACIONES

2009 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2010 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2011 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2012 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2013 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 Estudio factibilidad PHLN2

2014 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25

2015 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,50 3,27 Firma credito 13/03/2015

2016 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,75 3,52

2017 3,75 3,75 4,00 4,00 4,00 4,25 4,25 4,25 4,25 4,25 4,25 4,50 4,13

2018 4,50 4,50 4,75 4,75 4,75 5,00 5,00 5,00 5,25 5,25 5,25 5,50 4,96 Fin periodo gracia 13/08/2018

2019 5,50 5,50 5,50

EVOLUCIÓN TASA PRIME RATE

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6- Incremento cuota de arrendamiento del PHLN2 para la ESPH, S.A.: Según se ha establecido en el contrato de arrendamiento firmado entre la ESPH, S.A. y el Fideicomiso, el monto del arrendamiento de la planta es ajustable de manera que se pueda hacerle frente a todas sus erogaciones, el principal componente de los gastos se refiere al pago de la cuota del crédito que está directamente ligado con la tasa PRIME, es por esta razón que la cuota proyectada para el pago del crédito aumentó de US$969,991 a US$1,126,517, con el consiguiente aumento de la cuota prevista de arrendamiento establecida en el estudio de estructuración financiera en US$1,133,857 a US$1,300,000 que actualmente está vigente.

7- Aumento del tipo de cambio del dólar: otra variable de suma importancia para

el negocio de generación es la evolución del tipo de cambio de venta del dólar ya que la tarifa y por lo tanto la recaudación del negocio de generación es en colones y los pagos por arrendamiento son en dólares lo que reduce grandemente la capacidad de pago en esta moneda, en los últimos meses se ha dado un aumento considerable del precio de esta divisa, a continuación; se muestra la evolución del tipo de cambio.

Evaluación del tipo de cambio del dólar, precio de venta Año 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Tipo de cambio 505.53 544.69 540.67 551.17 572.20 580.16 611.35 Variación anual 39.16 -4.02 10.50 21.03 7.96 31.19

% de variación anual 7.19% -0.74% 1.91% 3.68% 1.37% 5.10%

8- Situación tarifaria del negocio de generación: El negocio de generación presenta la solicitud de tarifa para incorporar el nuevo proyecto el 23 de noviembre de 2016 para entrada en operación proyectada en agosto de 2017, posteriormente el 8 de diciembre de 2017 se presenta una segunda petición para inicio de operación a partir de abril de 2018, el arrendamiento proyectado fue el establecido en el diseño de estructuración financiera, es decir US$1,133,857 y un tipo de cambio proyectado de ¢574.13 ya que en este momento era la información disponible. Según la metodología aprobada por ARESEP, es necesario realizar la liquidación del año 2017 y en vista de que la planta no entró a operar en las fechas previstas, los costos reconocidos para el PHLN2 desde agosto hasta diciembre de 2017 deben ser devueltos mediante una reducción tarifaria para el negocio a partir de abril de 2019. Así mismo; se debe realizar una liquidación tarifaria del año 2018 que según proyecciones preliminares del área de tarifas tiene un componente a favor por lo que se espera recuperar la tarifa a partir de julio de 2019, a niveles actuales.

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9- Producción de energía del PHLN2: Gracias a la implementación de la interconexión alternativa, la planta inició producción el 20 de abril de 2018, sin embargo, por un aspecto técnico de la conexión (alta impedancia), la planta se vió limitada en su potencia de trasiego por esta conexión temporal a 20Mw de potencia hasta octubre de 2018 y luego se pudo aumentar a 23Mw operando el regulador de tensión en forma manual para evitar la fluctuaciones de potencia de la planta a partir del 1 de noviembre de 2018, por esta situación la producción de energía proyectada desde abril a diciembre de 2018 disminuyó de 105 551 619 kwh a 90 024 628 lo cual representó una disminución del 15 526 991 kwh (-14.71%) según se muestra en el Anexo 3.

10- Afectación del fenómeno del Niño, en la producción de energía año 2019: Según se ha decretado por las autoridades nacionales y con base en un boletín emitido por el Instituto Meteorológico Nacional (Pronostico climático estacional noviembre de 2018 – marzo de 2019, Anexo 4), este año 2019 se tendrá la influencia del fenómeno del Niño, con la consecuente disminución de las lluvias y por consecuencia la disminución de la generación de las plantas hidroeléctricas del negocio de generación.

11- Capacidad de pago del arrendamiento del negocio de generación: tomando en

consideración los aspectos descritos, en cuanto a las variables aprobadas para la tarifa de generación a partir de abril del 2018, que representa una tarifa deficitaria bajo las situaciones actuales, capacidad de producción reducida del PHLN2 en el año 2018, aunado a la afectación de fenómeno del niño en la producción del 2019, se ha realizado una proyección de la capacidad de pago que tiene el proyecto y lo que se prevé es que el negocio de generación deberá quedar con un déficit de pago.

12- Flujo de caja del Fideicomiso

Basada en los pagos efectuados por la ESPH, S.A. en el año 2018, la capacidad de pago proyectada para el año 2019 y la situación de flujo de caja del negocio que se presenta en todos los veranos por la reducción del recurso hídrico en los primeros 6 meses, el Fideicomiso ha realizado un flujo de caja donde para balancear su operación y soportar el déficit de la ESPH, S.A. del año 2018, 2019 y desbalance verano/invierno 2020. El incremento del costo de la subestación estimado en US$1,328,490 y los otros gastos amparados al incremento del crédito por un monto total de US$900,000 (gastos de formalización, aumento reserva de pago a los bancos y otros costos adicionales del proyecto incluyendo un fondo para imprevistos por US$600,000),

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d. Adquisición del proyecto Tomando en cuenta la situación anterior se procedió a buscar una solución financiera orientada a mitigar o eliminar de ser posibles los diferentes riesgos que se estaban materializando. Contrato de novación de deuda La ESPH mediante oficio GER- 363-2019 manifestó el interés al Fideicomiso de comprar el Proyecto Hidroeléctrico Los Negros 2 con la adquisición de un crédito sindicado, asumiendo como parte del pago la deuda del crédito subordinado con la empresa Hidroeléctrica Cuatro Bocas S.A., que es a la que .se refiere el párrafo a) anterior. Tanto el Banco de Costa Rica, en su condición de Fiduciario Temporal, como la ESPH, han convenido que por la condición de transición generada por la Ley No. 9605, así como en aras de obtener mejores condiciones financieras, en beneficio último de los clientes de la ESPH, la mejor decisión para el interés público lo constituye rescindir la figura del Fideicomiso para la fase operativa, tomando en consideración, además, que dicha figura cumplió adecuadamente su función en la fase de construcción del Proyecto. La ESPH mediante acuerdo de Junta Directiva JO 215-2019, autorizó la novación de deudor correspondiente a la deuda subordinada del Fideicomiso P.H. Los Negros II para que ESPH sea el nuevo deudor. Con fecha 13 de setiembre de dos mil diecinueve el FPHLNII pagó los pagarés vencidos el 15 de diciembre de 2018, por un monto total de US$334.987 (trescientos treinta y cuatro mil novecientos ochenta y siete dólares moneda de curso legal de los Estados Unidos de América) más los intereses moratorios correspondientes. Con fecha 13 de setiembre de dos mil diecinueve la ESPH adquirió las Acciones de Hidroeléctrica Cuatro Bocas S.A. vendidas por su anterior propietario, el FPHLNII, como parte de la compra del proyecto al Fideicomiso, asumiendo ESPH en ese acto, la deuda subordinada producto del saldo insoluto a la fecha por la suma de US$ 3,684,857, (tres millones seiscientos ochenta y cuatro mil ochocientos cincuenta y siete dólares moneda de curso legal de los Estados Unidos de América), garantizado con pagarés a favor de los aquí acreedores, GHELLA S.P.A., PARAÍSO DE FARO EN EL MAR PACÍFICO S.A., LAURA SOFÍA CHAVARRÍA ARIAS y DANIEL FERNANDO VILAPLANA ROIG, de tal manera que opere una novación del deudor.

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Crédito sindicado En este financiamiento se logró conciliar para llegar a un acuerdo que solucionara la problemática planteada. Esta solución consiste en lo siguiente:

a) La ESPH compra el proyecto al Fideicomiso PHLN2 por un monto de US$131,715,000 el cual se compone de la siguiente manera:

Monto Crédito subordinado HBCSA (ii) US$ 3,685,000 Crédito sindicado con entidades del país (i) 126,430,000 Inversión permanente (iii) 1,600,000 Total US$ 131,715,000

i. La compra se financia con un crédito de US$126,430,000, a 30 años

plazo, con periodo de gracia de 12 meses y tasa fija del 6.50% por tres años, luego la tasa varia a tasa básica pasiva más 3%.

ii. La ESPH asume una deuda que tiene el Fideicomiso por la compra de

las acciones de Hidroeléctrica Cuatro Bocas por valor de US$3,684,857. iii. Del aporte realizado por la ESPH por valor de US$4,000,000 se aplicó

como parte de la compra del proyecto un monto de US$1,600,000 y los US$2,400,000 restantes fueron devueltos a la ESPH.

b) Los términos de la negociación incluyeron la reversión de gastos de

arrendamiento mensual por la suma de US$1,300,000 por los meses de febrero a setiembre de 2019 reconocidos por ESPH y que representaban al 31 de setiembre de 2019 la suma de ¢4,883,183,065 los cuales son reversados por parte del fideicomiso mediante notas de crédito y que son asumidos como parte del costo de los activos adquiridos.

c) Con la compra anterior se elimina el contrato de alquiler, lo cual significa pasar de un gasto de US$1,300,000, más el 13% del IVA, al pago de interés que no va a ser superior a los ¢403,000,000. Esta diferencia ayuda significativamente a la estructura financiera ya que significa una disminución en gastos de ¢360,000,000.

d) Se aplico la suma de 1,360,300,000 por cancelación de operaciones de crédito de ESPHSA con el BCR, de conformidad con la instrucción del Fideicomiso ESPHSA mediante oficio GER-608-2019 de fecha 13 de setiembre de 2019.

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e) De acuerdo al lo instruido en el oficio GER-607-2019 el remanente en efectivo por la suma de ¢1,279,554,566 se aplicará como abono extraordinario a la operación de crédito sindicado correspondiente a un tercio a cada banco acreedor.

f) El riesgo por tipo de cambio y de diferencial cambiario, se elimina ya que se pasa de un contrato en dólares a un préstamo en colones.

La empresa de Servicios Públicos de Heredia S.a., con la compra del PROYECTO adquiere todas los bienes que constituyen el Patrimonio del fideicomiso, lo cual incluye el traspaso de las acciones de la sociedad instrumental Hidroeléctrica Cuatro Bocas y los viene y muebles por US$ 118,832,214 quedando a partir de ahora una única propiedad del capital social de dicha firma.

Nota 12. Cuenta por cobrar lago plazo (Caja única) – Proyecto saneamiento ambiental

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 el registro contable de este Proyecto se refleja así: Nota 2019 2018

Por cobrar a largo plazo - Tesorería Nacional (1) 25 ¢ 1,569,434,210 2,151,189,876 Ingreso diferido del Gobierno (1) 18 1,569,434,210 2,151,189,876 Ingresos - Proyecto Saneamiento Ambiental (2) 26 588,867,604 545,513,905 Gastos - Proyecto Saneamiento Ambiental (2) 14,339,623 41,547,415

(1) El movimiento del periodo se detalla a continuación:

2019 2018 Saldo inicial ¢ 2,151,189,876 2,696,703,744 Movimiento del periodo (581,755,666) (545,513,868) Saldo final ¢ 1,569,434,210 2,151,189,876

Corresponden a los recursos dados por el gobierno en caja única del Estado para el Proyecto Saneamiento Ambiental y compra de terreno.

(2) En el mes de junio de 2016 se recibió la transferencia Nª. #299969 por la suma de

¢357,246,672 correspondiente al giro realizado por Caja Única, Tesorería Nacional, Ministerio de Hacienda, para la adquisición de terreno adquirido en San Isidro de Heredia, Proyecto Saneamiento Ambiental, inscrito en folio real 4-247379-000, plano catastro h-1058457-2006 área de la propiedad 23.369,00 m2, factura # 0001 y asignado como activo ESPH, S.A.., bajo el consecutivo 01-000075.

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En setiembre de 2017 se adquirió por la suma de ¢61,401,464 el terreno finca 4-27853-000, Área en metros cuadrados 377,51, ubicado en la zona de Barreal de Heredia, 300 metros al noroeste de la sede de Revisión Técnica Vehicular (RITEVE) de Lagunilla, dicha compra fue declarada de interés público y será utilizado para la construcción de una estación de Bombeo de Aguas Residuales para el proyecto de Alcantarillado Sanitario y Tratamiento de Aguas Residuales, todo de conformidad al Acuerdo de Junta Directiva 088-2017 del 4 de abril de 2017.

El Proyecto de Saneamiento Ambiental, es una respuesta del Gobierno y la ESPH a la necesidad que tienen los principales cantones de Heredia para el tratamiento de las aguas con el fin de eliminar el riesgo de contaminación de mantos acuíferos y ríos, principalmente por el uso de tanques sépticos. El costo estimado del proyecto es de US$180 millones; para el financiamiento del proyecto, la ESPH recibirá del Gobierno de la República una donación de US$30 millones, los cuales se destinarán al diseño y construcción de una planta de tratamiento de gran dimensión, y el saldo restante será financiado a través de la emisión de títulos por un Fideicomiso que se suscribirá con el Banco Nacional. Durante el periodo 2010 el Gobierno aportó mediante la cuenta de la Caja Única del Estado, ¢5,312 millones de colones.

En enero de 2018, se formalizó el pago por la adquisición de un terreno EB-13 así como la cancelación de aranceles para la escritura del traspaso, fue adquirido con recursos provenientes de la Caja Única del Estado traspaso (cheques #54358 y 54359). El terreno corresponde a la finca N° 4-00083846, localizado en Barreal de Heredia, detrás del Río Bermúdez, distrito Ulloa, cantón Heredia, área 414,38 m2, será utilizado para una de las principales estaciones de bombeo en Ulloa, cuya función es impulsar en las zonas bajas, las aguas residuales recolectadas en las redes hasta la Planta de Tratamiento Acueductos JD 302-2017 y JD-3692-2017.

En diciembre de 2018 se formalizó la adquisición varios terrenos como parte del Proyecto de Saneamiento ambiental, los cuales se detallan a continuación:

1. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº05 de San Isidro de Heredia por la suma de costo ¢40,869,106 Número de finca 4-175306-000, escritura 152, folio real 4-175306-000, posee un área según registro de 305.05 m2, plano de catastro H-0143286-1998, localizada en 1280 m noroeste del cementerio jardines de paz, Santa Cruz De San Isidro De Heredia. El número de Activo fijo asignado es el 01-000087.

2. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº 21 de Heredia por la suma de ¢64,361,256.23 Número de finca 4-172596-000, escritura 153, folio real 4-172596-000, posee un área de 329 m2, está localizada frente a los juegos infantiles en el residencial Montebello, lote esquinero, Mercedes Norte De Heredia. El número de Activo fijo asignado es el 01-000088.

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3. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº11 de San Isidro de Heredia por la suma de ¢93,676,571.48 Número de finca 4-30687, derechos 003, 004,005,006 y 007, 154, folio real 4-030687-000, posee un área de 1334 m2, está localizada de la gasolinera El Labrador San Isidro, 200 m oeste. El número de Activo fijo asignado es el 01-000089.

4. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº05 de San Isidro de

Heredia por la suma de ¢58,721,610.85, folio real 4-175305-000, posee un área de 350.62 m2, está localizada 1280 mts noroeste del cementerio Jardines de Paz Santa Cruz De San Isidro. El número de Activo fijo asignado es el 01-000090.

5. Terreno para construcción de la estación de bombeo Nº13 de San Isidro de

Heredia por la suma de ¢79.702.677-73, folio real 4-175308-000, posee un área de 720.21 m2, plano de catastro H-142787-1998, localizada 1280 m2 noroeste del cementerio Jardines De Paz, Santa Cruz De San Isidro De Heredia. El número de Activo fijo asignado es el 01-000091.

6. Terreno para construcción de la estación de bombeo en San Isidro de Heredia por la suma de ¢37,325,895.54, folio real 4-034714-000, posee un área de 645 m2, plano de catastro H-2043388-2018, localizado 200 metros noreste del lubricentro de San Francisco De San Isidro De Heredia. El número de Activo fijo asignado es el 01-000092.

Para junio de 2019 se adquirió un terreno para la construcción de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales del Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia. Localizada al costado del Condominio Los Arcos por la suma de ¢492,511,394.57 con un área de 102.238 m2, con numero de finca Nº 4-27821-000, plano catastrado H-556034-84. Los aspectos formales del Proyecto se basan en los siguientes documentos:

La Gaceta 239, del 7 de diciembre de 2004, en la cual está el Decreto Nº 32133-S de declaratoria de interés público las obras requeridas para el tratamiento de las aguas residuales.

Oficio del 12 de noviembre de 2009 del Ministerio de Salud para la Contraloría General de la República, en el cual mencionan la Ley 8691 mediante la cual se aprobó el presupuesto para el 2009, y donde se indica la transferencia de una partida por ¢4,392 millones a la ESPH para la construcción de una planta para el tratamiento de aguas negras. En este oficio también se detalla el procedimiento seguido para declarar a la ESPH, S.A. sujeto privado idóneo para la administración de fondos públicos.

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De los dos documentos anteriores se desprende la posterior donación del Gobierno para el Proyecto de Saneamiento Ambiental, conforme una certificación del Tesorero Nacional sobre que durante el año 2010 se acreditó ¢5,312 millones como una transferencia de recursos por parte del Gobierno en una cuenta de Caja Única del Estado.

Con fecha 6 de setiembre de 2007 fue publicado en la Gaceta el Decreto No. 33950-H del sobre el “Reglamento para Funcionamiento de la Caja Única”. Dicho reglamento conforme el artículo 1, regula la organización y el funcionamiento de la Caja Única del Estado administrada por la Tesorería Nacional.

Desde el inicio y hasta el 31 de diciembre de 2019 Y 2018 se ha desembolsado la suma de ¢2,314,433,000 y ¢2,305,969,268 respectivamente, correspondientes a actividades preliminares, las cuales incluyen el estudio de Factibilidad del Proyecto de Saneamiento Ambiental.

Dicho monto fue registrado como gastos en los siguientes periodos:

2019 2018 Periodo 2012 ¢ 525,277,492 525,277,493

Periodo 2013 300,639,007 300,639,007

Periodo 2014 409,550,709 409,550,709

Periodo 2015 648,586,985 648,586,985

Periodo 2016 93,108,128 93,108,128

Periodo 2017 287,259,531 287,259,531

Periodo 2018 41,547,415 41,547,415

Periodo 2019 14,339,623 0

Total ¢ 2,314,433,000 2,305,969,268

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El estado actual de adquisición de terrenos y servidumbres de plantas de tratamientos se resume a continuación:

DESCRIPCIÓN ESTADO NOTA

Terreno para PTAR de Ulloa

En posesión Confección de la Orden de Compra para la adquisición terreno CCSS.

En proceso de obtención de la escritura. Se mantienen Negociaciones extra judiciales con el propietario del terreno E.J. Montealegre LTDA y con el desarrollador Portafolio Inmobiliario S.A. (PINMSA). Se realizó la orden de compra para el derecho de la CCSS que forma parte del terreno de la PTAR de Ulloa. Se compró el derecho de la CCSS y se realizó la escritura correspondiente a nombre de la ESPH S.A. Ya es propiedad de la ESPH. Se terminó la propuesta de Convenio ESPH y PINMSA, y se está a la espera de la aprobación de la administración superior de las partes. Se firmó el Convenio con Ernesto J. Montealegre Sucesores Limitada el 27/07/2019 y con ello el traspaso del terreno para la PTAR Ulloa (Fin de la Expropiación) Ya es propiedad de la ESPH.

Servidumbre Grupo Vila para PTAR de Ulloa

Escritura de constitución de servidumbre firmada

Se concluyó construcción de tubería de agua potable según acuerdo del Convenio. La instalación de tubería está finalizada y queda pendiente el cruce por río Bermúdez e instalación de válvulas y se terminó en enero 2015. El desarrollador del Proyecto Inmobiliario de Grupo Vila varío los diseños, por lo que el Proyecto de Saneamiento deberá ajustar sus diseños; a estas nuevas variaciones. No se ha construido aún nada y probablemente a raíz de estos cambios podrían surgir variaciones que representarían una adenda al convenio original. No ha habido avance a la fecha sobre este particular.

Terreno para PTAR de San Isidro

Terreno propiedad de la Empresa, con la escritura correspondiente.

Se declaró el terreno de Interés público mediante acuerdo de Junta Directiva JD-165-2015. Se realizó actualización del avalúo. Se presentó avalúo a los dueños de la propiedad. Se compró la propiedad y se realizó la escritura correspondiente a nombre de la ESPH S.A.

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Ya es propiedad de la ESPH.

Servidumbre PIMA para colectores sanitarios hacia PTAR de Ulloa

Convenio firmado entre PIMA y ESPH S.A.

Convenio firmado. Se plantea la posibilidad de un nuevo convenio, pues las características del terreno fueron modificadas debido a la construcción del Centro Nacional de Congresos y Convenciones. Se encuentra lista la adenda al convenio (sobre por donde deberán pasar los servicios, cambios en las topografías, cambios en el área y nueva infraestructura presente, entre otras). Luego de esto se deberán cumplir tres pasos: Reunión entre las gerencias de las dos instituciones, reunión en el Consejo Directivo de PIMA y por último reunión ante la Junta Directiva de la ESPH. Aún se está a la espera de la aprobación de las administraciones superiores. No ha habido avance a la fecha sobre este particular.

Terrenos para estación de bombeo EB-HE 13.

Terreno propiedad de la Empresa, con la escritura correspondiente.

Se actualizó los avalúos de las dos propiedades necesarias para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-088-2017. Se publicó en La Gaceta Alcance N° 98. Se está negociando la compra con los propietarios, ya se tienen las opciones de venta de ambos terrenos. Se hizo el trámite de compa de uno de los terrenos y se está a la espera firma del traspaso. Del otro terreno se está en proceso de negociación. Al avalúo del terreno se agregará una valoración de la actividad comercial que realiza el propietario actualmente ese lote. Se compraron las dos propiedades y se realizaron las escrituras correspondientes a nombre de la ESPH S.A. Se realizó el proceso de demolición y limpieza de la infraestructura presente en los terrenos, para que estén aptos para la nueva construcción. Ya son propiedad de la ESPH.

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Terreno para estación de bombeo EB-HE 11.

Negociaciones con el CONAVI y el Fideicomiso BCR San José – San Ramón. Negociaciones con Montealegre y PINMSA

El terreno ofrecido por la Municipalidad de Heredia es muy pequeño para la Estación. Se inició conversaciones con el CONAVI y el Fideicomiso BCR San José – San Ramón, para construir la Estación; en terreno expropiado por el MOPT para los peajes de su proyecto. Actualmente muestran anuencia para que la ESPH SA pueda utilizar este terreno para la construcción de esta Estación, mediante oficio GG-SJ-SR-2017-04-05. Se inician negociaciones para buscar la posibilidad de utilizar el terreno de E.J Montealegre y desarrollado por PINMSA para la implantación de esta estación de bombeo. El aporte del terreno para la estación es una contraprestación estipulada en el Convenio ESPH y PINMSA, y se está a la espera de la aprobación de la Administración Superior de las partes. Se firmó el Convenio con Ernesto J. Montealegre Sucesores Limitada el 27/07/2019 y con ello el traspaso de un terreno para la Estación de Bombeo Heredia 11. Ya es propiedad de la ESPH.

Terreno para estación de bombeo EB-SI-11

Propiedad declarada de interés público. Notificada la intención de compra. Confección de la Orden de Compra para la adquisición.

Se actualizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-124-2017. Publicada en La Gaceta del 19 de mayo de 2017.

Se deberá expropiar. Se realizaron las notificaciones con la intención de compra, luego de esto y de varias reuniones sobre el Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia, los dueños están dispuestos a vender. Se realizó la Autorización de Compra y la confección de la Orden de Compra para la adquisición. Se firmó la escritura de traspaso. Ya es propiedad de la ESPH.

Terreno para estación de bombeo EB-HE-26

Propiedad con Plano Catastrado. En espera para el proceso de confección del avalúo. Posibilidad de expropiación.

Se procedió con el levantamiento del plano catastrado, para poder solicitar el avalúo y la declaratoria correspondiente.

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Mediante el Oficio AMH-0005-2018 Municipalidad de Heredia propone traspaso a la ESPH. Asociación de Vecinos solicitan se reconozca los costos de la obra (planta de tratamiento) presente en el terreno municipal. Se debe realizar una investigación jurídica sobre cómo proceder en este caso. Se realizó una reunión con la comunidad de Inmaculada Concepción dueña del terreno y mencionan no estar dispuestos a traspasar el terreno a la Municipalidad quien a su vez lo traspasaría a la ESPH. Se realizó una reunión de coordinación con la Municipalidad de Heredia para unir esfuerzos. Se convocará una reunión con los vecinos y los primeros, para explicar las implicaciones legales del no traspaso del terreno a la ESPH. En última instancia se maneja la posibilidad de expropiar a los vecinos. Se encuentra a la espera de que se notifique lo resuelto en la reunión entre la Municipalidad de Heredia y los vecinos, para proceder. No hubo avance entre negociaciones entre la Municipalidad de Heredia y los vecinos. Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se debe realizar el avalúo de constitución de servidumbre. Está pendiente la declaratoria de interés, publicación en La Gaceta y su expropiación. Se realizará un ajuste en el diseño para construir la Estación de Bombeo subterránea ya que no hubo voluntad por parte del ente municipal para llegar a un acuerdo con ellos y los vecinos.


Propiedad declarada de interés público. Notificada la intención de compra. Posibilidad de expropiación.

Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-080-2018.

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Publicada en La Gaceta del 2 de mayo de 2018. Se deberá expropiar. Se realizó la notificación con la intención de compra. El dueño presenta Alzheimer y la representante menciona que no está apto para vender. Se realizará una reunión con la representante, el asesor legal del PSA y el director del Proyecto, para explicar la situación. Se entregó a Gestión Jurídica el expediente para expropiar al propietario.



Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-118-2018. Publicada en La Gaceta del 11 de junio de 2018. Se deberá expropiar. Se realizaron las notificaciones con la intención de compra, luego de esto y de varias reuniones sobre el Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia, los dueños están dispuestos a vender. Se realizó la Autorización de Compra y la confección de la Orden de Compra para la adquisición. Se firmó la escritura de traspaso. Ya es propiedad de la ESPH.


Propiedad declarada de interés público. Notificada la intención de compra. Posibilidad de expropiación.

Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-001-2018. Publicada en La Gaceta del 2 de febrero de 2018. Se deberá expropiar.

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Se realizó la notificación con la intención de compra. El dueño no respondió en el plazo establecido. Se entregó a Gestión Jurídica el expediente para expropiar al propietario.


Propiedad declarada de interés público. Intención de compra mediante nota al Consejo Municipal. Posibilidad de expropiación.

Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-129-2018. Publicada en La Gaceta del 2 de julio de 2018. La Municipalidad de San Isidro quien es dueña del terreno se niega a cederlo o venderlo por lo que se procederá a expropiar. Se tuvo audiencia con el Consejo Municipal para explicar la situación, comentan que la ESPH la ampara la ley pero que no van a ceder tan fácilmente. Se encuentra a la espera de nota con respuesta sobre el traspaso del terreno por parte del Consejo Municipal. Se entregó a Gestión Jurídica el expediente para expropiar al propietario.

Terrenos para estación de bombeo EB-SI-05

Propiedad declarada de interés público. Notificada la intención de compra. Confección de la Orden de Compra para la adquisición de dos de los tres terrenos. Posibilidad de expropiación del tercer terreno.

Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD- 157-2018. Publicada en La Gaceta del 21 de agosto de 2018. Se requieren tres terrenos para esta Estación. Se realizaron dos notificaciones con la intención de compra, luego de esto y de varias reuniones sobre el Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia, estos dos dueños están dispuestos a vender. Se encuentra en proceso de notificación del propietario pendiente.

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Se encuentra actualmente solicitando la confección de la Orden de Compra para la adquisición del primer terreno, actualizando el avalúo del segundo terreno y realizando la notificación del tercer terreno. Se realizaron las tres Autorizaciones de Compra y las tres confecciones de las Órdenes de Compra para la adquisición de los tres terrenos necesarios para esta estación. Se firmaron las tres escrituras de traspaso. Ya son propiedades de la ESPH.



Se realizó la inscripción del plano catastrado del terreno. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-110-2018. Publicada en La Gaceta del 1 de junio de 2018. Se deberá expropiar. Se realizó la notificación con la intención de compra, luego de esto y de varias reuniones sobre el Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia, el dueño está dispuesto a vender. Se realizó la Autorización de Compra y la confección de la Orden de Compra para la adquisición. Se firmó la escritura de traspaso. Ya es propiedad de la ESPH.


Propiedad con Plano Catastrado. Pendiente el avalúo.

Se procedió con el levantamiento del plano catastrado, para poder solicitar el avalúo y la declaratoria correspondiente. Se deberá expropiar. Se encuentra pendiente el avalúo pues no se tienen permisos de ingreso a la propiedad, luego de esto se debe realizar la declaratoria de interés público del inmueble, para notificar la intención de compra. Se están analizando opciones de terrenos más pequeños y viables según el Estudio de Factibilidad del Proyecto. Se está contratando la inscripción del plano catastrado del área por segregar del terreno (zona comunal).

- 63 -

PTAR: Planta de Tratamiento de Aguas Residuales.

Hechos importantes durante el desarrollo del Proyecto

Culminación del Estudio de Factibilidad

El 23 de abril de 2016 fue entregado por parte del consultor CACISA a la ESPH SA, la versión final del Estudio de Factibilidad.

Compra de la finca para la PTAR San Isidro

El día 13 de mayo de 2016 se realizó el traspaso de la finca destinada a la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de San Isidro. El terreno de 2.36 hectáreas fue adquirido a la Compañía Costarricense Burón S.A., el costo de adquisición de esta propiedad fue de ¢357,246,027. Los fondos que se utilizaron fueron los donados por el Estado.

Está pendiente, el avalúo del área segregada, avalúo de constitución de servidumbre, la declaratoria de interés, publicación en La Gaceta y su expropiación. Se está a la espera de una reunión con el órgano Municipal Superior para lograr un acuerdo para el uso del área.

Terrenos para estación de bombeo EB-HE-02, 12, 28

Propiedades de la Empresa, predios ya existentes con terreno suficiente para la construcción de las estaciones.

No requiere comprar ni expropiar pues son propiedades de la Empresa. Se realizaron los croquis de ubicación de las mismas en los terrenos. Son propiedades de la ESPH.

Terreno para acceso a servidumbre Montealegre

Propiedad con Plano Catastrado que debe ser rectificado. Pendiente el avalúo.

Propiedad cuenta con Plano catastrado. Se realizó el avalúo de la propiedad necesaria para la Estación. Se declaró de interés público en acuerdo de Junta Directiva JD-240-2019. Publicada en La Gaceta del 11 de noviembre de 2019. Se realizará rectificación de área. Se realizó entrega de intención de compra al propietario quien manifiesta no estar interesado en vender. Se deberá expropiar. Se entregó a Gestión Jurídica el expediente para expropiar al propietario.

- 64 -

Obtención de la Viabilidad Ambiental El 30 de agosto de 2016 la Secretaria Técnica Nacional del Ambiente, mediante resolución RES-1596-SETENA otorga viabilidad ambiental al proyecto. El trámite fue iniciado el 23 de agosto de 2013 y le fue asignado el No. de Expediente D1-11221-2013-SETENA.

Inicio de conversaciones con el Consejo Nacional de Concesiones para considerar la posibilidad de una ejecución bajo la figura de Concesión de obra Pública # Día Tema

1 13 de octubre de 2016 Presentación del Proyecto a la Junta directiva del CNC 2 03 de noviembre de 2016 Reunión con Manuel Serrano en la DAID, inicio de coordinación y preparación

del convenio 3 23 de noviembre de 2016 Reunión con Manuel Serrano en la DAID, seguimiento para la preparación del

convenio 4 08 de noviembre de 2016 Reunión interna para revisar el convenio 5 09 de noviembre de 2016 Reunión interna para revisar el convenio 6 10 de noviembre de 2016 Reunión con Manuel Serrano en la DAID, seguimiento para la preparación del

convenio 7 15 de noviembre de 2016 Continuar revisando internamente el convenio 8 21 de noviembre de 2016 Planeación interna de presentación ante el CNC del jueves 24 y seguir con

revisión convenio 9 24 de noviembre de 2016 Presentación del Proyecto en el CNC 10 06 de diciembre de 2016 Reunión interna para revisar las observaciones al anexo del convenio en la DAID 11 13 de diciembre de 2016 Reunión en el CNC con Silvia Jiménez (videoconferencia) IFC (Proyecto de

Saneamiento de Heredia) 12 15 de diciembre de 2016 Presentación sobre el Proyecto en CNC con Allan Benavides 13 10 de enero de 2017 Reunión convocada por el IFC 14 30 de enero de 2017 Reunión interna para la revisión del anexo 1 15 02 de febrero de 2017 Reunión interna para la revisión del anexo 1 16 07 de febrero de 2017 Reunión interna para la revisión del anexo 1 17 15 de marzo de 2017 Reunión interna para la explicación previa a la reunión análisis factibilidad del

proyecto por parte de CNC con Esteban Cordero y Bernardo Hernández, se les facilita la FASE 3.

18 20 de marzo de 2017 En CNC, con la señora Ángela Fonseca, Presentación sobre el avance del análisis factibilidad del proyecto de Saneamiento a través de una APP

19 15 de mayo de 2017 La junta directiva aprueba el “Convenio de gestión interinstitucional ente el Consejo Nacional de Concesiones y la Empresa de Servicios Públicos de Heredia” mediante acuerdo JD-131-2017. La finalidad de este es cubrir de proyectos de diferente índole que sean de interés de desarrollar por ambas instituciones. La adenda a este Convenio, en donde se incluí la posibilidad de desarrollar el Proyecto de Saneamiento bajo la modalidad de Concesión, no ha sido aprobado por ambas instituciones.

20 20 de octubre de 2017 El CNC contactó a su vez al IFC (brazo privado del Banco Mundial) quién valoraría las posibilidades del Proyecto para ser concesionado. Esta entidad planteó una propuesta inviable para la ESPH S.A., porque planteaba sumar la operación a la adenda del convenio marco. El planteamiento de la ESPH S.A. contemplaba la inclusión de la UEN de Aguas Residuales como brazo operador del concesionario. Sin embargo, al asumir este un riesgo fuera de su control, la propuesta de la ESPH S.A. le pareció poco atractiva para los intereses del eventual concesionario. Después de eso, no hubo más contacto.

21 30 de junio de 2018 La relación concluyó, pues el IFC no ofrecía condiciones apropiadas al Proyecto de Saneamiento Ambiental.

- 65 - Nota 13. Planta Hidroeléctrica Tacares

En diciembre de 2014, la Dirección de Apoyo, Investigación y Desarrollo (D.A.I.D), realizó un avalúo físico a los bienes que se mantienen operando en la Planta Hidroeléctrica de Tacares, con el fin de mantener debidamente identificado y valuado el costo de cada uno de ellos, de manera tal que se cumpla con los principios establecidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), con lo cual se logró determinar una composición más razonable de los mismos, según se muestra a continuación al 31 de diciembre de 2019:

Ubicación Cantidad activos

2019 2018

Antecámara 12 ¢ 86,023,666 86,023,666 Canal de conducción 10 47,126,566 47,126,566 Casa de máquinas 44 4,098,247,208 4,098,247,208 Desarenador 7 25,291,257 25,291,257 Elevador 2 108,548,190 108,548,190 Embalse 2 497,649,835 497,649,835 Línea de Transmisión 139 657,292,559 657,292,559 Rehabilitación Casa 1 (Oficina) y Bodega 1

104,687,748 104,687,748

Rehabilitación Obra Civil PHT 1 2,273,943,853 2,273,943,853 Subestación 28 766,327,966 766,327,966 Subestación Poas 20 431,511,121 431,511,121 Toma de Agua 11 50,178,913 50,178,913 Total 9,146,828,882 9,146,828,882 Amortización Acumulada (2,929,720,544) (2,463,579,567) Total ¢ 6,217,108,338 6,683,249,315

Los principales aspectos relacionados con el proyecto son los siguientes:

A diciembre de 2019 la Planta Hidroeléctrica Tacares ha producido lo siguiente:

Planta Enero a diciembre de 2019 Enero a diciembre de 2018

Energía (kw/h) Potencia (kW) Energía (kw/h) Potencia (kW) Tacares 31,087,526 82,050 34,267,035 69,192

(a) Aspectos legales del Fideicomiso

Durante el periodo 2014 la Junta Directiva del INCOFER, envió el informe de su asesoría legal, oficio 295-L-2014 sobre la posibilidad de autorizar a la ESPH, S.A. a transferir sus derechos sobre la Planta Tacares a un Fideicomiso. La decisión tomada fue enviar la consulta a la Procuraduría General de la República mediante oficio P.E. 552-2014 de fecha 3 de setiembre de 2014.

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Al respecto el INCOFER informó acerca de la respuesta recibida por parte de la Procuraduría, en la cual se indica que es un tema de contratación administrativa por ende le corresponde resolver a la Contraloría General de la República. Se coordinó reunión con la Contraloría General de la República, la cual se efectuó el pasado 19 de enero 2015 donde se expuso la situación de la planta y la posibilidad de presentar a refrendo un contrato de Fideicomiso, dentro de lo cual la CGR daría una autorización implícita al INCOFER de la autorización del traslado de potestades. El asesor Jurídico del INCOFER presentará la información ante la Presidencia Ejecutiva y eventualmente a la Junta Directiva del INCOFER para que autorice que se prosigan con el trámite de refrendo del Fideicomiso a crear y sea en esta instancia donde quede autorizado este traslado.

(b) Proyecciones de resultados del proyecto Con las mejoras en los costos financieros del proyecto, este se vuelve financieramente estable, a nivel de la ESPH, no así para el negocio de Generación, por cuanto las tarifas aprobadas para este negocio no son suficientes para cubrir todos los costos asociados al proyecto.

Estados de resultados proyectado de la Planta Hidroeléctrica de Tacares

Períodos 2024-2020 (colones costarricenses)

2019 2020 2021 2022 2023 2024 Ingresos por servicios

Ingresos generados PHT ¢ 1,367,125,603 1,336,480,397 1,775,159,364 1,828,414,145 1,883,266,570 1,939,764,567 Otros ingresos 46,286,795 46,286,795 46,286,795 46,286,795 46,286,795 46,286,795 Total de ingresos 1,413,412,398 1,382,767,192 1,821,446,159 1,874,700,940 1,929,553,365 1,986,051,362 Gastos de operación 1,051,597,405 1,072,944,832 1,094,725,612 1,116,948,542 1,139,622,598 1,162,756,937 Utilidad bruta 361,814,993 309,822,360 726,720,547 757,752,398 789,930,767 823,294,425 Gastos de administración 29,101,291 29,692,047 30,294,795 30,909,780 31,537,248 32,177,454 Utilidad de operación 332,713,702 280,130,313 696,425,752 726,842,618 758,393,519 791,116,971 Intereses y comisiones 512,161,118 437,909,838 415,142,488 390,272,579 363,105,948 333,430,499 Gastos por diferencial cambiario 54,437 54,437 54,437 54,437 54,437 54,437 Utilidad (pérdida) Neta ¢ (179,501,853) (157,833,962) 281,228,827 336,515,602 395,233,134 457,632,035

Supuestos 2019

El período 2019 corresponden al Estado de Resultados real datos suministrados

por Gestión Contable. Los ingresos por concepto de producción y tarifas de los períodos 2020-2021

fueron estimados por el Proceso de Estudios Económicos. Los ingresos actuales están calculados con la tarifa de generación, pero se debe

hacer énfasis el beneficio en el negocio de Distribución por el costo evitado al ICE.

- 67 -

A partir del año 2022 se estima un incremento anual en la tarifa de Generación de un 3,00% anual.

La inflación se consideró en un 2,03% anual, considerando un promedio de los 3 últimos años.

A la fecha la Planta Hidroeléctrica de Tacares sigue manteniendo las dos operaciones de crédito con el Banco Nacional.

Supuestos 2018

Estados de resultados proyectado de la Planta Hidroeléctrica de Tacares

Períodos 2023-2019

(colones costarricenses)

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por servicios Ingresos Generados PHT 1,524,430,149 1,637,143,567 1,694,443,592 1,753,749,118 1,815,130,336 1,878,659,898 Otros ingresos 523,520 523,520 523,520 523,520 523,520 523,520 Total de ingresos 1,524,953,669 1,637,667,087 1,694,967,112 1,754,272,638 1,815,653,856 1,879,183,418 Gastos de operación 1,083,538,390 1,116,044,542 1,149,525,878 1,184,011,655 1,219,532,004 1,256,117,964 Utilidad bruta 441,415,279 521,622,545 545,441,234 570,260,983 596,121,852 623,065,454 Gastos de administración 20,406,414 21,018,607 21,649,165 22,298,640 22,967,599 23,656,627 Utilidad de operación 421,008,865 500,603,938 523,792,069 547,962,343 573,154,253 599,408,827 Intereses y comisiones 527,224,961 523,734,839 497,855,308 469,446,656 438,261,141 404,026,703 Gastos por diferencial cambiario

135,477 135,477 135,477 135,477 135,477 135,477

Utilidad (pérdida) Neta (106,351,573) (23,266,378) 25,801,284 78,380,210 134,757,635 195,246,647

El periodo 2018 corresponden al Estado de Resultados real con fecha de corte a

noviembre 2018, datos suministrados por Gestión Contable y se proyectó́ diciembre de 2018.

Los ingresos por concepto de producción del periodo 2019 fueron estimados por la Unidad de Estudios Económicos.

Los ingresos actuales están calculados con la tarifa de generación, pero se debe hacer énfasis el beneficio en el negocio de Distribución por el costo evitado al ICE.

Se estima un incremento anual en la tarifa de Generación de un 3,50% anual. La inflación se consideró́ en un 3% anual de acuerdo con la utilizada por la

Empresa en el presupuesto Ordinario del 2019. A la fecha la Planta Hidroeléctrica de Tacares sigue manteniendo las dos

operaciones de crédito con el Banco Nacional.

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Nota 14. Activo por derecho de uso Al 31 de diciembre de 2019 el activo por derecho de uso se presenta como sigue

2019 2018 Activo por derecho de uso 331,072,616 0 Total ¢ 331,072,616 0

En cumplimiento con lo establecido en la NIIF 16 la cual entró en vigencia a partir del 1 de enero de 2019, la ESPH procedió a identificar los contratos que a la fecha de implementación cumplían con las condiciones establecidas por la norma. A continuación, se presentan algunos conceptos que permiten entender el alcance y la aplicación de dicha norma:

Activos arrendados: Los arrendamientos financieros son contratos que trasfieren al arrendatario la propiedad económica del activo y en consecuencia le transfieren substancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo arrendado. El activo relacionado entonces se reconoce de forma inicial al valor presente de los pagos mínimos de arrendamiento y su contrapartida correspondiente en el Balance de Situación se reconoce como pasivo por arrendamiento financiero.

La depreciación de los activos mantenidos bajo contratos de arrendamiento financiero se calcula aplicando el método de línea recta; la cual será reconocida en el estado de resultados. Los activos mantenidos bajo otros arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos y no se reconocen en el estado de situación financiera de la Compañía.

Pasivos por arrendamientos: El correspondiente pasivo por arrendamiento financiero se reduce con los pagos de efectuados reconociendo la carga financiera imputada a dicho pasivo mediante la utilización de la tasa de interés incremental de endeudamiento del comprador.

- 69 -

Al 31 de diciembre de 2019, el saldo de arrendamientos financieros se detalla de la siguiente forma:

2019 Activo Oficina infocomunicaciones Fecha inicio contrato 1-jul-18 Fecha implementación 1-Jan-19 Fecha conclusión contrato 1-jun-21 Moneda del contrato Dólares Valor del activo ($) US$ 333,960

Valor presente del activo ¢ 179,604,374

Tasa anual utilizada 5,45%

Cuota mensual del arrendamiento ¢ 6,417,486

Plazo pendiente de amortizar (en meses) 18

Pasivo por arrendamiento

Pasivo corto plazo (porción circulante) 72,777,966 Pasivo largo plazo 37,900,190

Total 110,678,156

Valor en libros del Activo

Valor presente del activo 179,604,374 Depreciación acumulada (71,841,750)

Total 107,762,624

2019 Activo Oficina agua potable hidrantes Fecha inicio contrato 1-jul-18 Fecha implementación 1-Jan-19 Fecha conclusión contrato 16-mar-19 Moneda del contrato Dólares Valor del activo ($) US$ 270,000

Valor presente del activo ¢ 146,175,516

Tasa anual utilizada 5,45% Cuota mensual del arrendamiento 5,764,900 Plazo pendiente de amortizar (en meses) 27

Pasivo por arrendamiento:

Pasivo corto plazo (porción circulante) 66,272,077 Pasivo largo plazo 17,138,788

Total 83,410,865

Valor en libros del activo

Valor presente del activo 146,175,516 Depreciación acumulada (64,966,896)

Total 81,208,620

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Activo

Oficina de gestión de infraestructura y servicio de apoyo

Fecha inicio contrato 10-Apr-19 Fecha implementación 10-Apr-19 Fecha conclusión contrato 10-Apr-19 Moneda del contrato Colones Valor del activo (¢) US$ 210,467,037 Valor presente del activo ¢ 167,178,086,69 Tasa anual utilizada 9,46% Cuota mensual del arrendamiento ¢ 3,507,784 Plazo pendiente de amortizar (en meses) 60

Pasivo por arrendamiento:

Pasivo corto plazo (porción circulante 29,458,229 Pasivo largo plazo 117,378,036

Total 146,836,265

Valor en libros del activo

Valor presente del activo 167,178,087 Depreciación acumulada (25,076,713) Total 142,101,374

Total pasivo por arrendamiento ¢ 340,925,286 Total activo por derecho de uso ¢ 331,072,618

Nota 15. Otros activos

La partida correspondiente a otros activos, al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 se presenta de la siguiente manera:

2019 2018 Anticipo de renta (4) ¢ 0 128,367,160

Subtotal 0 128,367,160

Cargos diferidos Software neto 1,024,988,009 914,871,776

Varios 3,597,722 4,831,227

Aporte infraestructura para operación (3) 460,663,966 0

Depósitos en garantía (1) 279,502,548 279,477,783 Otros activos (2) 37,250,112 37,250,112 Comisiones bancarias (ver nota 11) 980,685,650 0

Subtotal 2,786,688,007 1,236,430,898

Total ¢ 2,786,688,007 1,364,798,058

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(1) Los depósitos en garantía: están constituidos por aquellos importes dados en calidad de garantía ante terceros.

(2) Corresponde a un derecho de paso que posee la ESPH sobre una propiedad por

tener infraestructura en la misma.

(3) Corresponde a las obras y equipos de conexión trasladados al ICE necesarios para la conexión entre la PHLN II con la Subestación Mogote. Lo anterior forma parte de los requisitos indispensables para acceder al Sistema Eléctrico Nacional (SEN).

(4) Corresponde a los adelantos parciales sobre el Impuesto de Renta, exclusivamente

del negocio Telecomunicaciones, pagos efectuados el 30 de junio de 2019, 30 de setiembre y 31 de diciembre de 2019.

Nota 16. Efectos por pagar Los efectos por pagar a largo plazo y corto plazo al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 se presentan de la siguiente manera:

Acreedor y operación Moneda Tasa de interés Fecha de

constitución 2019 2018

Banco Nacional de Costa Rica

30199120 Colones tbp + 2 pts 9/10/2003 ¢ 0 13,251,667

4-3-30456094 Colones tbp + 2,75 pts 5/6/2008 64,611,345 195,568,517

4-3-30517067 Colones tbp + 4,75 pts 8/2/2010 442,477,363 507,963,090

4-3-30560254 Colones tbp + 5,75 pts 16/12/2010 4,730,006,977 4,973,139,582

001-0202-003-30661955 Colones tbp + 2 pts 21/3/2013 350,045,814 609,822,490

202-3-30689905 Colones Tbp + 3,25pts 22/8/2013 749,408,314 780,202,380

202003-31025037 (1) Colones Tbp + 6,5pts 16/9/2019 24,447,143,682 0

Sub-Total Banco Nacional de Costa Rica 30,783,693,495 7,079,947,726

Banco de Costa Rica

1-594-1-2-5905641 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 151,842,647 194,138,300

1-594-1-2-5905636 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 246,370,526 315,597,903

1-594-1-2-5905636 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 18,021,318 22,440,086

1-594-1-2-5905639 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 0 64,608,882

1-594-1-2-5905639 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 0 26,169,350

1-594-1-2-5905639 Colones tbp + 2,5 pts 11/12/2012 0 3,945,335

1-594-1-2-5905692 Colones Tbp + 2,5pts 14/12/2012 85,336,661 109,107,123

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 5/7/2013 152,418,326 186,313,801

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 5/7/2013 97,748,151 120,748,651

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 5/7/2013 167,641,718 205,168,852

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 5/7/2013 33,946,784 41,210,100

1-594-1-2-5912069 Colones Tbp + 2,5pts 5/7/2013 81,524,758 100,893,601

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constitución 2019 2018 1-594-1-2-5914933 Colones Tbp + 2,5pts 22/10/2013 26,636,917 32,219,984

1-594-1-2-5929003 Colones Tbp + 3pts 18/1/2015 365,144,732 541,997,331

1-594-1-2-5933642 Colones Tbp + 3pts 18/1/2015 44,184,155 65,006,548

1.59401E+14 (1) Colones Tbp + 6,5pts 16/9/2019 24,446,051,005 0

Subtotal Banco de Costa Rica 25,916,867,698 2,029,565,847

Banco Davivienda

1.04101E+14 Colones tbp + 11,5pts 12/8/2019 387,898,831 0

1.04101E+14 Colones tbp + 12,5pts 1/9/2019 269,066,421 0

1.04101E+14 Colones tbp + 12,5pts 9/8/2019 278,869,212 0

Subtotal Banco Davivienda 935,834,464 0

Banco Popular y Desarrollo Comunal

021-010-042488-1 Colones Tbp + 7pts 29/9/2010 39,924,874 83,141,950

021-017-067155-0 Colones Tbp + 3pts 3/5/2016 161,275,887 171,414,564

021-017-065194-5 Colones Tbp + 3pts 18/8/2015 402,102,050 423,316,895

021-017-065193-1 Colones Tbp + 3pts 18/8/2015 251,024,365 264,268,374

021-017-065650-7 Colones Tbp + 3pts 29/9/2015 10,694,273 22,511,997

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 25/2/2015 463,791,855 501,647,530

021-017-067145-7 Colones Tbp + 3pts 3/5/2016 107,103,010 113,836,086

021-017-067147-4 Colones Tbp + 3pts 3/5/2017 26,412,192 29,320,578

21-017-067657-8 Colones Tbp+3 pts 3/10/2016 4,545,531 7,100,063

21-017-067656-4 Colones Tbp+3 pts 3/10/2016 14,000,383 21,867,984

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 3/10/2016 164,786,398 181,754,044

709-9-34783551 Colones Tbp + 3pts 3/12/2016 312,842,857 386,391,608

32784220 Colones Tbp + 3pts 3/12/2016 49,835,371 60,911,760

32684223 Colones Tbp + 3pts 3/12/2016 219,536,349 268,329,547

021-017-070647-6 Colones Tbp + 3pts 3/9/2017 0 12,956,186

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 3/9/2017 0 284,602

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 3/9/2017 0 4,676,262

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 3/9/2018 289,069,477 422,647,595

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 3/9/2018 167,721,932 227,020,079

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 3/9/2018 102,566,523 138,828,953

021-076-063687-0 Colones Tbp + 3pts 3/9/2018 218,246,160 262,565,726

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 3/7/2018 0 162,890,787

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 3/7/2018 0 2,399,981

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 3/7/2018 0 7,502,978

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 3/7/2018 0 5,669,198

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 3/7/2018 1,623,360,651 1,743,816,548

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 3/7/2018 2,446,687,084 1,051,506,378

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 16,347,222 21,402,858

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 0 102,258,803

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 41,129,650 46,557,085

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constitución 2019 2018 021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 0 4,364,000

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 0 30,445,105

021-076-063687-0 Colones TBP+3 pts 11/10/2018 0 194,091,771

21-017-073255-5 (1) Colones Tbp + 6,5pts 16/9/2019 24,447,143,682 0

21-017-074106-2 Colones Tbp + 9,75pts 25/10/2019 556,491,369 0

104101250557001 en ¢ Colones tbp + 12,5pts 1/9/2019 249,378,527 0

104101250557002 en ¢ Colones tbp + 12,5pts 9/8/2019 301,427,745 0

Subtotal Banco Popular y de Desarrollo Comunal 32,687,445,417 6,977,697,875

Lotes Santa Lucía

Compra de Terrenos Sta Lucía Colones 9% 31/10/2014 0 67,150,111

Subtotal Lotes Santa Lucía 0 67,150,111

Privados Fideicomiso

Ghella S.P.A Colones 6% 15/12/2019 1,158,698,781 0

Paraíso de Faro en el Mar Pacífic Colones 6% 15/12/2019 619,582,628 0

Laura Chavarría Arias Colones 6% 15/12/2019 136,789,547 0 Daniel Vilaplana Roig Sociedad HCBSA

Colones 6% 15/12/2019

16,095,600 0

Subtotal Privados 1,931,166,556 0

Mutual Leasing S.A.

Leaseback Colones 2% 1/6/2017 403,857,325 565,204,769

Subtotal Mutual Leasing S.A. 403,857,325 565,204,769

Banco Internacional de Costa Rica, S.A.

Oper. N° 104101250557000 en ¢ Colones 11,5pts 12/8/2019 197,159,580 0

Subtotal Banco Internacional de Costa Rica, S.A. 197,159,580 0

Total efectos por pagar 92,856,024,535 16,719,566,328

Porción circulante 3,165,323,527 2,848,101,560

Pasivo a largo plazo ¢ 89,690,701,008 13,871,464,768

(1) Crédito sindicado para la compra del Proyecto Hidroeléctrico los Negros II realizado como

parte de la búsqueda de una solución financiera orientada a mitigar o eliminar los diferentes riesgos que se estaban materializando en dicho proyecto (Ver nota 11)

(2) Garantías

a. La Operación garantizada mediante una hipoteca en primer grado sobre finca

corresponde al préstamo 127 “compra de lotes en Santa Lucia de Barva de Heredia”, aprobado mediante el acuerdo JD-025-2014-R.

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b. Para estos contratos de préstamo las garantías ofrecidas por la ESPH S.A. corresponden a fianzas solidarias.

Tasas de intereses Las tasas de interés detalladas anteriormente están sujetas a cambios en la tasa básica pasiva del Banco Central o bien sobre la tasa prime rate de los Estados Unidos de América, sin embargo, se fijó una tasa máxima del 7%.

(3) Autorización para adquirir préstamos y celebración de convenios con entes públicos

Conforme la Ley de Transformación de la ESPH No. 7889 del 26 de mayo de 1998, se menciona en el Artículo 10, que la Empresa de Servicios Públicos de Heredia podrá contratar empréstitos con agencias de crédito nacionales o extranjeras, así como emitir toda clase de títulos y valores, siempre que cumpla los requisitos fijados para los emisores financieros. Los entes públicos podrán suscribir, en forma directa, convenios de cooperación técnica y ejecutar proyectos de manera conjunta con la Empresa, cuando lo consideren necesario.

(4) Contrato Marco de Arrendamiento

La Empresa de Servicios Públicos de Heredia, SA y Mutual Leasing, SA., suscribieron el Contrato Marco de Arrendamiento de Equipo No.ML-CRC-16 en noviembre de 2016, posteriormente en junio de 2017 se formalizó el Anexo A Programa de Arrendamiento de Equipo No. 01, el Anexo B Certificado de Aceptación de Equipo No. 1B y el pagaré por la suma de US$1,499,854 (un millón cuatrocientos noventa y nueve mil ochocientos cincuenta y cuatro dólares)

Dentro de las principales cláusulas del Contrato se estipula:

El Arrendante da en arrendamiento al Arrendatario, y el Arrendatario toma en arrendamiento del Arrendante, el equipo descrito en cada Certificado de Aceptación o Anexo B y Adendum Número Uno al Anexo B. Asimismo, las partes acuerdan que el Equipo es y será en todo momento propiedad de Mutual Leasing, S.A., salvo que el equipo sea traspasado en propiedad fiduciaria.

La duración del programa de arrendamiento será igual o menor al setenta y cinco por ciento de la vida útil económica del Equipo Arrendado. Vencido el Plazo básico den un Programa específico, el arrendatario tendrá la posibilidad de ejercer la opción de adquisición establecida en la cláusula cuarta del contrato de Arrendamiento.

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El Arrendador transferirá la propiedad, de los bienes libres de gravámenes o pignoración al finalizar el plazo de arrendamiento, una vez ejercida la opción y pagado el importe correspondiente.

Seguidamente se detalla la composición de los activos que forman parte del Programa de Arrendamiento.

En junio de 2017 se autorizó a Mutual Leasing, SA, para que efectuara el giro correspondiente a la operación según el Anexo 1, este crédito será pagadero en dólares, mediante cuotas trimestrales y consecutivas de US$74,992.70 (setenta y cuatro mil novecientos noventa y dos dólares con setenta centavos), los pagos deberán efectuarse el día primero de cada trimestre, el primer pago será realizado el 1 de noviembre de 2017, finalizando el 1 de agosto de 2022. La deuda devengará intereses moratorios del 3% mensual y la ESPH asumirá los gastos que se generen en la formalización del crédito. Así mismo dentro de la cuota trimestral a pagar se considera un monto de US$4,462.52 correspondiente al seguro sobre los equipos puestos en garantía.

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Factura Secuencia Fecha Monto factura Número activo Descripción

Monto activo Orden de trabajo

146-FE 1280850 17/11/2016 US$ 14,750 21-003647 Swits ¢ 4,112,300 Compra directa 146-FE 1280850 17/11/2016

21.-003648 SWm:h

4,112,300 Compra directa

180-FE 1339851 18/4/2017

21-003718 Equipo para procesamiento primario EmcVxblodc 3SO

368,928,878 Compra directa 180-FE 1339851 18/4/2017

835,000 21.-003719 Equipo de respaldo marca eme equipo de almacenamiento nas marca


180-FE 1339851 18/4/2017

21.-003720 Emclsilon


21.-003721 Equipo De Almacenamiento Nas


180-FE 1339851 18/4/2017

21.-003722 Equipo De Almacenamiento Nas

18,090,285 Compra directa 3131 1280218 25/10/2016

28,653 22-002389 Oiassis I.Jc50


168640 12834-93 23/11/2016

43-000398 Cámaras De Vigilancia Bx.600

283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016

43-000453 Cámara Tipo Domo (Bx-500/6034)

575,840 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016

43-tllJIM54 Cámara Tipo Domo (Bx-500/6034)

575,840 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


575,840 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


575,840 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016

43-0004S7 Cámara Tipo Domo (Bx-500/6034)

575,840 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


575,840 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016

43-000418 Cámara tipo domo Bx-400

283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016

43,221 43-000425 Cámara tipo domo Bx-400

283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

- 77 -

Factura Secuencia Fecha Monto factura Número activo Descripción

Monto activo Orden de trabajo

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016

168640 12834-93 23/11/2016


283,425 INV-178-03-08-21-2016 168640 12834-93 23/11/2016

43-000452 Video grabadora Nvr 4000As

8,372,292 INV-178-03-08-21-2016

7334 1282685 14/12/2016

42,498 21-003646 Sistema de detección y mitigación de incendios


130,641 21-003635 Sistema de respaldo


151-FE 1282265 17/11/2016

21-003632 Nodo de respaldo y recuperación

40,060,444 Compra directa 71185 1231710 14/7/2016

106,581 21-003461 Solución de almacenamiento


US$ 1,201,344 ¢ 688,859,972

- 78 - (5) Línea de Crédito vigente

Actualmente se cuenta con una línea de crédito de uso múltiple aprobada con el Banco Popular a un plazo de 240 meses, por un total de ¢12,499,500,000.00, con la operación #021-076-063687-0, para atender proyectos de inversión de la Unidades Estratégicas de Negocios de Agua Potable e Hidrantes, Telecomunicaciones, Energía Eléctrica y Alumbrado Público, de manera tal que cada desembolso se constituirá en un sub-préstamo, con plazos máximos de 180 meses y con tasa de interés equivalente a la Tasa Básica Pasiva más tres puntos.

Se cuenta con una línea de crédito revolutivo con el Banco Nacional de Costa Rica, que corresponde a ¢1,000,000,000, la cual vence en julio de 2017, por lo que se pretende renovar en dicho momento.

- 79 - Amortizaciones futuras de los préstamos 2019

Saldo Proyección de Amortización

Préstamos Banco Fecha de

vencimiento 2019 2020 2021 2022 2023 Más de 2024

Agua Potable

Operación número 021-010-042488-1 en colones BP 1/10/2020 ¢ 39,924,874 39,924,874 0 0 0 0 Operación número 4-3-30517067 en colones BNCR 1/8/2024 442,477,364 80,076,077 87,483,499 95,576,144 104,417,397 74,924,247 Operación número 021-071-78551-1 en colones BP 1/5/2023 312,842,857 81,085,945 89,354,865 98,467,025 43,935,022 0 Operación número 021-017-067155-0 en colones BP 1/7/2029 161,275,887 11,277,213 12,298,414 13,412,088 14,626,611 109,661,561 Operación número 5933642 BCR 18/2/2021 44,184,155 23,228,318 20,955,837 0 0 0 Operación 021-017-065650-7 Popular 1/10/2020 10,694,273 10,694,273 0 0 0 0 Operación: 021-017-066010-2 Popular 1/12/2027 463,791,854 41,969,660 45,770,195 49,914,885 54,434,895 271,702,219 Operación 021-017-067145-7 Popular 1/11/2028 107,103,010 8,316,805 9,069,928 9,891,250 10,786,945 69,038,082 Operación 021-017-067147-4 Popular 1/5/2026 26,412,192 3,214,290 3,505,358 3,822,784 4,168,953 11,700,807 Operación 021-017-067656-8 Popular 1/7/2021 4,545,531 2,797,866 1,747,665 0 0 0 Operación 021-017-067656-4 Popular 1/7/2021 14,000,383 8,617,519 5,382,864 0 0 0 Operación: 10410125055700003 Davivienda 1/9/2021 387,898,832 92,853,121 295,045,711 0 0 0 Operación: 021-017-074106-2 Popular 3/10/1931 556,491,365 26,415,223 29,094,540 32,045,623 35,296,036 433,639,943

Agua Residual

Operación número 021-071-78220-1 en colones BP 3/7/2023 49,835,372 12,549,830 13,557,745 14,646,608 9,081,189 0 Operación número 1-594-1-2-5905692 BCR 1/11/2022 85,336,661 26,341,285 28,740,866 30,254,510 0 0 Operación número 1-594-1-2-5912069 BCR 1/7/2023 152,418,326 37,863,142 41,312,315 45,075,695 28,167,174 0 Operación número 1-594-1-2-5914933 BCR 1/10/2023 26,636,918 6,114,861 6,671,900 7,279,682 6,570,475 0

Distribución

Operación 4-3-30456094 BNCR 1/6/2020 64,611,345 64,611,345 0 0 0 0 Operación número 1-594-1-2-5905641 en colones BCR 11/12/2022 151,842,646 45,907,297 50,463,485 55,471,864 0 0 Operación número 1-594-1-2-5905636 en colones BCR 11/12/2022 246,370,526 75,019,912 83,490,755 87,859,859 0 0 Operación número 202-003-30661955 en ¢ BNCR 1/4/2021 350,045,812 258,572,841 91,472,971 0 0 0 Operación número 1-594-1-2-5912069 BCR 5/7/2023 97,748,150 24,282,198 26,494,205 28,907,717 18,064,030 0 Operación número 5929003 BCR 1/11/2021 365,144,732 181,679,374 183,465,358 0 0 0 Operación 21-017-072493-1 BP 3/11/2025 41,129,650 5,528,170 6,040,752 6,600,861 7,212,904 15,746,963 Operación: 021-017-074218-6 BP 3/1/2021 249,378,524 227,669,341 21,709,183 0 0 0 Operación: 021-017-074219-0 BP 3/1/2027 301,427,745 28,927,572 34,604,279 38,095,319 41,938,551 157,862,024

Alumbrado Público

Operación número 21-071-068422-3 en colones BP 3/7/2023 219,535,644 53,793,117 59,278,789 65,323,876 41,139,862 0

Tarifa Hídrica

Operación número 1-594-1-2-5912069 BCR 5/7/2023 81,524,757 20,252,049 22,096,926 24,109,864 15,065,918 0

Administración


- 80 -

Saldo Proyección de Amortización


vencimiento 2019 2020 2021 2022 2023 Más de 2024

Telecomunicaciones

Operación número 1-594-1-2-5912069 BCR 5/7/2023 33,946,784 8,352,405 9,176,807 10,082,580 6,334,992 0 Operación 021-017-065194-5 Popular 1/6/1930 402,102,052 23,655,451 25,797,555 28,133,635 30,681,258 293,834,153 Operación 021-017-065193-1 Popular 1/6/1930 251,024,367 15,083,665 16,457,724 17,956,955 19,592,757 181,933,266 Operación 021-017-068193-4 Popular 1/11/2023 164,786,398 18,764,611 20,463,828 22,316,917 24,337,810 78,903,232 Operación Lease Back $ Mutual 1/8/2022 403,857,325 138,026,118 138,026,118 127,805,089 0 0 Operación 021-017-071545-8 Popular 3/4/2021 289,069,477 144,616,885 144,452,592 0 0 0 Operación 021-017-071620-0 Popular 3/5/2022 167,721,932 65,025,887 71,125,764 31,570,281 0 0 Operación 021-017-071621-4 Popular 1/4/2022 102,566,523 39,765,098 43,495,339 19,306,086 0 0 Operación 021-017-071622-8 Popular 3/7/2023 218,246,160 48,658,370 53,222,861 58,215,533 58,149,396 0 Operación 021-017-072495-0 Popular 3/11/2022 16,347,220 5,135,523 5,611,698 5,599,999 0 0 Operación: 10410125055700109 Davivienda 3/9/2023 269,066,421 48,410,042 71,830,140 81,140,574 67,685,665 0 Operación: 10410125055700204 Davivienda 3/9/2023 278,869,211 50,173,746 74,447,099 84,096,736 70,151,630 0 Operación: 6000037072 BICSA 1/11/2021 197,159,580 0 94,293,709 102,865,868 0 3

Generación

Operación número 202-3-30657621 en colones BNCR 1/9/1930 4,730,006,977 275,444,501 300,924,442 328,761,401 359,173,413 3,465,703,220 Operación número 202-3-30689905 en colones BNCR 1/9/1933 749,408,314 28,916,752 31,629,343 34,596,394 37,841,774 616,424,051 Operación número 1-594-1-2-5905636 en colones BCR 11/12/2022 18,021,318 4,788,505 6,050,055 7,182,758 0 0 Operación número 021-017-071738-0 Popular 3/6/2028 1,623,359,235 132,399,026 145,034,727 158,876,334 174,038,936 1,013,010,212 Operación número 021-017-072215-1 Popular 3/7/2029 2,446,687,085 168,995,916 184,757,183 201,988,411 220,826,697 1,670,118,878 Operación número: 202-003-31025037 BNCR 1/9/1949 24,448,142,953 72,393,041 301,594,698 321,793,054 234,709,117 23,517,653,043 Operación número: 159401025994527 BCR 1/9/1949 24,447,050,277 72,389,806 301,581,219 321,778,671 234,698,627 23,516,601,954 Operación número: 021-017-073255-5 Popular 1/9/1949 24,448,142,953 72,393,041 301,594,698 321,793,054 234,709,117 23,517,653,043 Operación número: 253 $ Ghella S.P.A 15/12/2029 1,158,698,774 114,426,829 114,426,824 114,426,829 114,426,829 700,991,463

Operación número: 254 $ Paraíso de Faro en el Mar Pacífico

15/12/2029 618,585,074 61,195,774 61,189,818 61,189,818 61,189,818 373,819,846

Operación número: 255 $ Laura Chavarría Arias

15/12/2029 135,790,485 13,509,303 13,509,301 13,509,301 13,509,301 81,753,279

Operación número: 256 $ Daniel Vilaplana Roig

15/12/2029 15,096,536 1,574,839 1,574,839 1,574,840 1,574,839 8,797,179

¢ 92,856,024,535 3,165,323,527 3,846,815,335 3,232,894,583 2,429,518,422 80,181,472,668

- 81 - Amortizaciones futuras de los prestamos 2018


vencimiento Saldo Proyección de Amortización 2018 2019 2020 2021 2022 Más del 2022

Agua Potable

Operación número 021-010-042488-1 en colones BP 9/9/2021 83,141,950 26,448,878 29,509,511 27,183,561 0 0

Operación número 4-3-30517067 en colones BNCR 8/2/2025 507,963,090 104,257,922 116,322,527 129,783,235 144,801,600 12,797,806

Operación número 021-071-78551-1 en colones BP 31/3/2023 386,391,607 70,751,434 78,626,388 87,377,861 97,103,412 52,532,512

Operación número 021-017-067155-0 en colones BP 1/4/2031 164,052,812 0 8,028,392 8,755,398 9,548,237 137,720,785

Lotes Santa Lucía Tercero 2/9/2020 67,150,111 50,000,000 17,150,111 0 0 0

Operación número 5933642 BCR 18/2/2021 65,006,546 28,240,777 31,244,398 5,521,371 0 0

Operación 021-017-065650-7 Popular 29/9/2020 22,511,997 12,444,511 10,067,486 0 0 0

Operación 021-076-063687-0 Popular 5/8/2027 501,647,529 40,020,436 43,644,460 47,596,656 51,906,740 318,479,237



Operación 021-017-067656-8 Popular 1/5/2021 7,100,063 2,756,768 3,009,391 1,333,904 0 0


Subtotal 1,969,990,352 353,607,785 357,990,775 324,817,227 316,991,942 616,582,623

Agua Residual



Operación número 1-594-1-2-5912069 BCR 5/7/2023 186,313,802 34,740,935 37,905,689 41,358,739 45,126,347 27,182,092


Subtotal 388,552,668 77,102,766 84,362,801 92,310,495 98,261,154 36,515,452

- 82 -

Proyección de Amortización


vencimiento Saldo

Distribución 2018 2019 2020 2021 2022 Más del 2022

Operación 4-3-30456094 BNCR 12/11/2020 195,568,517 127,107,462 68,461,055 0 0 0

Operación número 1-594-1-2-5905641 en colones BCR 11/12/2022 194,138,300 41,776,718 45,991,346 50,631,165 55,739,071 0

Operación número 1-594-1-2-5905636 en colones BCR 11/12/2022 338,037,989 72,742,563 80,081,169 88,160,128 97,054,129 0

Operación número 1-594-1-2-5905639 en colones BCR 11/12/2019 94,723,567 94,723,567 0 0 0 0

Operación número 202-003-30661955 en ¢ BNCR 3/12/2020 609,822,490 289,967,645 319,854,845 0 0 0


Operación número 5929003 BCR 1/10/2021 541,997,331 168,862,810 187,751,033 172,405,017 0 12,978,471

Operación 021-017-071715-1 BP 1/8/2019 162,890,787 162,890,787 0 0 0 0

Operación 21-017-072492-6 BP 3/11/2019 102,258,803 102,258,803 0 0 0 0

Operación 21-017-072493-1 BP 3/10/2025 46,557,085 5,182,656 5,663,201 6,188,303 6,762,093 22,760,832

Operación 21-017-072656-7 BP 1/12/2019 30,445,105 30,445,105 0 0 0 0

Operación 021-017-072701-1 BP 1/12/2019 194,091,773 194,091,773 0 0 0 0

Subtotal 2,631,280,398 1,313,315,770 733,364,928 345,469,950 190,412,721 48,717,029

Alumbrado Público


Operación número 21-017-068223-0 en colones BP 1/8/2019 2,399,982 2,399,982 0 0 0 0

Operación número 021-017-072494-5 en colones BP 3/10/2019 4,364,000 4,364,000 0 0 0 0

Subtotal 275,093,529 59,531,672 58,640,973 65,167,979 72,421,470 19,331,435

Tarifa Hídrica

Operación número 30199120 en colones BNCR 1/10/2019 13,251,667 13,251,667 0 0 0 0


Subtotal 114,145,268 32,843,988 21,526,130 23,650,810 25,985,202 10,139,138

Administración


Subtotal 205,168,851 37,960,121 41,706,876 45,823,445 50,346,329 29,332,080

- 83 -

Proyección de amortización

Telecomunicaciones Banco Fecha de

vencimiento Saldo 2018 2019 2020 2021 2022 Más del 2022

Operación 1-594-1-2-5912069 BCC 1/7/2023 41,210,101 7,701,681 8,461,854 9,297,060 10,214,702 5,534,804




Operación Lease Back Mutual 1/8/2022 564,490,546 135,138,485 144,849,406 155,258,144 123,722,303 5,522,208


Operación 021-017-071620-0 Popular 3/5/2022 227,020,079 59,409,631 64,982,664 71,078,487 31,549,297 0




Subtotal 2,558,101,713 540,190,592 573,933,472 488,135,606 336,206,186 619,635,857

Generación

Operación número 202-3-30657621 en colones BNCR 1/11/2030 4,983,145,580 246,349,428 259,812,537 285,591,708 313,935,995 3,877,455,912

Operación número 202-3-30689905 en colones BNCR 1/8/2033 780,707,190 29,185,967 31,608,387 34,231,868 37,073,096 648,607,872

Operación número 021-017-071123-2 Popular 3/1/2019 4,676,262 4,676,262 0 0 0 0

Operación número 021-017-071738-0 Popular 3/6/2028 1,743,815,840 120,835,930 132,368,089 145,000,837 158,839,210 1,186,771,774



Operación número 021-017-072215-1 Popular 3/8/2019 1,051,716,511 19,329,113 81,875,676 89,689,604 98,249,266 762,572,852

Subtotal 8,577,233,549 433,548,866 505,664,689 554,514,017 608,097,567 6,475,408,410 Total general 16,719,566,328 2,848,101,560 2,377,190,644 1,939,889,529 1,698,722,571 7,855,662,024

- 84 - Nota 17. Depósitos en garantía por servicios eléctricos

Esta partida está compuesta por los depósitos en garantía que realizan los abonados al solicitar su servicio de energía eléctrica. Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 los saldos son:

2019 2018

Depósitos en Garantía por Serv. Eléctricos ¢ 3,671,706,057 3,229,144,268

Nota 18. Ingreso diferido

Los sistemas y obras de infraestructura recibidos de entidades urbanizadoras al solicitar la interconexión de los servicios públicos se registran como un pasivo diferido en la partida “Ingreso por traspaso de Instalaciones”, importe que será diferido a lo largo de la vida útil del activo recibido (CINIIF 18). Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 de detallan de la siguiente forma: 2019 2018 Ingreso por Traspaso de Instalaciones (l) ¢ 6,525,936,177 6,342,981,901 Saneamiento Ambiental (División de Alcantarillado sanitario) (2)

1,569,434,174 2,151,189,840

Pasivo por arrendamiento largo plazo(3) 172,417,013 0

Total ¢ 8,267,787,364 8,494,171,741

(1) El ingreso diferido por traspaso de instalaciones corresponde a los sistemas y

obras de infraestructura recibidos de entidades urbanizadoras las cuales se amortizan a lo largo de la vida útil del activo recibido.

(2) Ver nota 12.

(3) Ver nota 15 Nota 19. Depósitos recibidos en garantía

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 los depósitos en garantía correspondientes a licitaciones se detallan así:

2019 2018 Participación ¢ 9,746,570 52,791,730 Cumplimiento 158,704,302 263,288,884 Total ¢ 168,450,872 316,080,614

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Los depósitos en garantía se detallan como sigue:

Segmento 2019 2018

Administración ¢ 65,386,120 135,195,910 Agua Potable 32,683,598 32,100,653 Alumbrado 18,246 0 Agua Residual 7,604,556 265,500 Distribución 3,986,105 5,079,389 Telecomunicaciones 57,054,247 135,845,648 Generación 1,718,000 7,593,514

¢ 168,450,872 316,080,614

Nota 20. Cuentas por pagar

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 las cuentas por pagar se detallan así:

2019 2018 Comerciales (1) ¢ 783,445,125 5,140,798,504 ICE (2) 1,849,968,863 6,399,431,710 Diversas 257,269,917 406,645,189 Internas (3) 1,652,110,429 1,152,189,948 Total ¢ 4,542,794,334 13,099,065,351

(1) Incluye pasivo por arrendamiento corto plazo, ver nota 15, inciso 5.

2019 2018 Proveedor de planta los Negros I ¢ 0 311,731,650 Proveedor de planta los Negros II 0 3,167,656,728 Proveedor Telecomunicaciones 0 1,661,410,126 Otras obligaciones 783,445125 0 Total ¢ 783,445,125 5,140,798,504

(a) En el 2018 el negocio de telecomunicaciones no tenía los recursos suficientes para el sufragar sus compromisos debido a que uno de los principales clientes tuvo atraso en el pago de las facturas como se detalla en la nota 7

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(b) La antigüedad de las cuentas por pagar comerciales se presenta como sigue:

2019 2018

Antigüedad Monto Porcentaje Monto Porcentaje Sin vencer ¢ 782,750,300 100% ¢ 1,497,743,968 29% hasta 30 días 0 0% 3,643,054,536 71% hasta 60 días 0 0% 0 0% hasta 90 días 659,825 0% 0 0% Más de 90 días (1) 35,000 0% 0 0% Total ¢ 783,445,125 ¢ 5,140,798,504

(2) La composición de la partida cuentas por pagar al ICE, presenta como principal importe la facturación propia del mes en curso, seguidamente se detalla:

2019 2018 Factura Por Compras de Energía octubre de 2018

¢ 0 2,171,957,245

Factura Por Compras de Energía noviembre de 2018

0 1,985,536,960

Factura Por Compras de Energía diciembre de 2018

0 2,241,937,505

Factura Por Compras de Energía noviembre de 2019

149,999,998 0

Factura Por Compras de Energía diciembre de 2019

1,699,968,865 0

Total ¢ 1,849,968,863 6,399,431,710

(3) Ver nota 31.

Nota 21. Gastos acumulados y otros pasivos

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 los gastos acumulados y otros pasivos se detallan así:

2019 2018

Intereses, comisiones y gastos acumulados por pagar

¢ 357,528,190 7,601,317

Pagos recibidos por adelantado 270,829,119 237,121,275 Deducciones y gastos por pagar (1) 448,408,567 693,370,996 Total ¢ 1,076,765,876 938,093,588

- 87 -

(1) El aumento de la partida de deducciones y gastos por pagar, obedece al registro del compromiso tanto contable como presupuestario que debe cancelar el Negocio de Distribución por concepto de la compra de energía de Generación Propia para el año 2019. Dicha partida se irá disminuyendo mensualmente de acuerdo al monto total facturado por parte del Negocio de Generación de acuerdo de la producción eléctrica de cada una de las plantas hidroeléctricas que posee la ESPH.

Nota 22. Provisiones legales

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 los importes de las provisiones para obligaciones, se detallan así:

2019 2018 Décimo tercer mes (Aguinaldo) ¢ 54,440,998 53,174,480

Reserva salario escolar 630,126,470 627,312,290 Décimo tercer mes (Salario escolar) 52,512,085 52,275,856 Fondo de retiro, ahorro y prestamos (2) 2,336,014,471 2,132,196,948 Provisión de vacaciones (1) 402,926,517 0 Total ¢ 3,476,020,541 2,864,959,574

(1) De acuerdo con las leyes laborales costarricenses, todo trabajador tiene derecho a

vacaciones remuneradas anuales, cuyo mínimo se establece en dos semanas por cada cincuenta semanas laboradas continuas, al servicio de un mismo patrono.

Para tal fin la compañía estableció al 31 de diciembre de 2019 una provisión de vacaciones, con el objetivo de lograr una adecuada asignación de costos y gastos en cumplimiento con lo establecido en la NIC 37, la cual se calcula con base al salario promedio devengado por cada colaborador durante los últimos doce meses. Cuando se realicen pagos por este concepto, los mismos serán cargados a la citada provisión. Al 31 de diciembre de 2019 el saldo de la provisión de vacaciones asciende a ¢402,926,517 de los cuales ¢196,087,988 corresponde a vacaciones a favor de los colaboradores acumulados durante los periodos del 2015 al 2018 por lo cual este monto no fue reconocido como gasto deducible.

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Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A. Provisión de vacaciones Diciembre 2019

Negocio

Periodos anteriores

Periodo actual

Total general

01 Agua Potable ¢ 59,049,448 66,866,910 125,916,358 02 Agua Residual 16,424,038 17,133,484 33,557,522 03 Distribución Eléctrica 66,374,698 70,357,141 136,731,839 04 Alumbrado público 3,360,888 4,417,747 7,778,635 05 Tarifa Hídrica 2,187,181 2,331,256 4,518,437 07 Hidrantes 2,576,692 3,579,839 6,156,531 08 Telecomunicaciones 29,862,310 19,976,523 49,838,833 09 Generación 15,622,732 22,175,630 37,798,362 Total general ¢ 195,457,987 206,838,530 402,296,517

(2) Corresponde a cuenta control del Fondo de Retiro de Ahorro y Préstamo de

Empleados, se presentan estados financieros auditados del Fondo (ver nota 39 y 40).

Nota 23. Capital Social

El Capital Social de la ESPH presenta un saldo que asciende a ¢6,315,670,000; representado por 631.567 acciones comunes y nominativas de ¢10.000 cada acción, al 31 de diciembre de 2019 el Capital Social se presenta de la siguiente manera:

2019 2018

Municipalidad de Heredia ¢ 5,894,720,000 5,894,720,000

Municipalidad de San Rafael 259,480,000 259,480,000

Municipalidad de San Isidro 161,470,000 161,470,000 Total ¢ 6,315,670,000 6,315,670,000

Activos y pasivos que forman el patrimonio de la ESPH, S.A.

Conforme el artículo 3 de la Ley de Transformación de la ESPH No. 7889 del 26 de mayo de 1998, el patrimonio de la Empresa estará compuesto por todos los activos y pasivos pertenecientes a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, de acuerdo con su Ley Constitutiva No. 5889, de 8 de marzo de 1976, entre los recursos citados se enumeran, sin carácter taxativo, los siguientes:

Los servicios de energía eléctrica recibidos por la Empresa de la extinta Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Heredia.

Los servicios de abastecimiento de agua y alcantarillado sanitario del cantón Central de Heredia.

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Los servicios de alumbrado público del referido cantón y de los cantones de San Rafael, San Isidro y San Pablo de Heredia.

Los inmuebles afectos a estos servicios, inscritos a nombre de la Municipalidad del cantón Central de Heredia o de la Empresa, o los que se encuentren bajo su administración.

Las instalaciones, las concesiones, los equipos, los derechos y las obligaciones relacionados con estos servicios.

Los derechos y las obligaciones derivados de los contratos de traspaso del Acueducto de San Rafael de Heredia, así como de los servicios de energía eléctrica y alumbrado público del cantón de San Isidro y demás sistemas de las municipalidades de los cantones de la región que se traspasen por cualquier título a la entidad creada por esta ley.

Las aportaciones del Estado y sus instituciones y demás acreencias presentes o futuras, que por cualquier título integren su patrimonio. Los bienes y derechos que en virtud de este artículo forman el patrimonio de la Empresa, se considerarán integrados a esta de pleno derecho y representarán el capital accionario de la Municipalidad de Heredia y las municipalidades incorporadas, así como de las que en el futuro se incorporen. El Registro Nacional y demás entes oficiales inscribirán los traspasos correspondientes sin costo alguno, previo inventario realizado por contadores públicos autorizados y refrendado por la Contraloría General de la República.

Con base en este artículo, al 30 de junio de 1998 se determinó el monto del capital social con base en los estados financieros de esa fecha, considerando la capitalización del aporte de creación, las aportaciones de las municipalidades, el superávit por revaluación de sus activos y las utilidades acumuladas a esa fecha.

Nota 24. Reserva legal

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 los saldos de la reserva legal corresponden a:

2019 2018 Reserva Legal ¢ 1,263,134,000 1,263,134,000

La Reserva Legal, alcanzó el 20% del Capital Social en el periodo finalizado el 31 de diciembre de 2016.

- 90 - Nota 25. Aportes patrimoniales

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 los saldos de los aportes patrimoniales es el siguiente: 2019 2018

Aporte del Gobierno

División de Generación ¢ 672,215,080 672,215,080

Aporte Municipal

División de Alumbrado Público 635,429 635,429

División de Acueducto

Municipalidad de San Isidro 76,411,393 76,411,393

Municipalidad de Barva 28,429,185 28,429,185

Municipalidad de San Rafael 2,400,000 2,400,000

Aporte del Sector Privado

División de Energía Eléctrica 2,138,124,601 2,138,124,601 División de Alumbrado Público 241,915,379 241,915,379 División de Acueductos 625,928,820 625,928,820 División de Alcantarillado Sanitario 749,704,380 749,704,380 Tasa de Crecimiento Urbanístico 397,041,712 397,041,712 Aportes Organismos Internacionales 6,531,075 6,531,075 Total ¢ 4,939,337,054 4,939,337,054

Nota 26. Ingresos

Los ingresos por los periodos de un año terminados el 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 se presentan de la siguiente forma: 2019 2018

Ingresos por venta de servicios

Servicio Agua Potable ¢ 11,191,301,705 10,511,259,338

Servicio Alcantarillado Sanitario 2,375,166,240 2,173,128,220

Servicio Distribución EE (6) 50,333,006,465 43,359,668,585

Servicio Alumbrado Público 1,436,732,192 1,401,033,420

Servicio Tarifa Hídrica 282,670,060 277,656,668

Servicio Hidrantes 486,272,577 477,633,488

Servicio Telecomunicaciones (7,987,802) 0 Servicio Generación (1) 10,069,354,201 9,561,801,321

Subtotal ingresos por venta de servicios ¢ 76,166,515,638 67,762,181,040

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Ingresos por venta de otros servicios

Mora ¢ 309,599,656 328,042,482

Reconexión 94,426,024 94,910,771

Retiro de medidor 4,355,536 0 Alquileres (5) 1,129,439,994 1,340,133,352 Intereses y comisiones 258,956,845 227,096,894 Servicios adicionales (2) 10,992,254,703 7,055,631,375 Otros ingresos 705,144,122 869,560,747 Dividendos (3) 519,534,070 472,595,463 Transferencias del Gobierno Central (ver nota 12) 588,867,604 545,513,905

Ingresos de periodos anteriores (4) 68,861,208 126,160,831

Aporte por donación de infraestructura 0 409,392,962

Tasa de crecimiento urbanístico 16,830,616 120,320

Ingreso por diferencial cambiario 731,326,528 235,303,241

Subtotal ingresos por venta de otros servicios 15,419,596,906 11,704,462,343 Total ingresos ¢ 91,586,112,544 79,466,643,383

(1) En el periodo 2018 entró en operaciones la planta Hidroeléctrica Los Negros II la

cual aumento el monto que se venía registrando por venta de generación propia.

(2) Corresponde a pagos recibidos por clientes del negocio Telecomunicaciones, quienes a satisfacción dieron por recibidos los Servicios Administrados que fueron contratados durante el periodo. Corresponde a proyectos ejecutados por el negocio de Telecomunicaciones, entre los cuales se destacan: clientes como: Ministerio de Hacienda, ARESEP, CTP, Fonabe, Municipalidad de San José, UTN, Municipalidad de Desamparados, entre otros El Servicio Administrado brindado al Ministerio de Justicia y Paz, consiste en la modalidad llave en mano de una solución integral de mecanismos electrónicos alternativos al cumplimiento de la privación de libertad, sea bajo la modalidad de localización permanente de las personas sujetas a una medida cautelar o para el control de personas sentenciadas en los casos regulados por ley. Esta solución tecnológica no debe presentar límites en la transferencia de datos, independientemente del número de dispositivos electrónicos. Debe proveerse una solución que incluya todos los elementos que aseguren el adecuado funcionamiento de los servicios. Por la naturaleza del tráfico de información que soportará, la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. debe brindar soporte con un horario 24x7, durante todos los días del año.

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(3) Corresponden a la participación del 60% en la Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A. (EHLN-SA) (ver nota 11).

(4) Corresponde a la reversión de contratos duplicados de interdepartamentales y registros realizados por canon de aprovechamiento de aguas, de los periodos 2017 y 2018.

(5) Corresponde a servicios de telecomunicaciones como lo son alquiler de enlaces

dedicados e infraestructura.

(6) El aumento corresponde al aumento tarifario detallado en la Nota 7.

Nota 27. Costos de operación sobre los servicios

Los costos de operación por los periodos al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 se presentan de la siguiente forma:

2019 2018 Compras de energía eléctrica ¢ 43,072,126,362 39,872,164,711 Sueldos 8,305,511,174 7,943,157,734 Cargas sociales 2,299,981,631 2,260,714,222 Adiestramiento de personal 49,131,453 55,905,362 Servicios públicos 327,139,423 361,844,699 Útiles y materiales diversos 475,105,064 481,846,992 Encuadernación y empastes 187,038 0 Impresos y reproducciones 12,229,272 7,641,795 Servicios diversos (3) 8,888,343,067 6,748,554,895 Depreciación 5,630,026,602 4,784,597,036 Comunicación 53,604,395 48,781,318 Suscripciones 15,247,086 8,899,193 Mantenimiento 704,403,792 655,857,134 Equipo y herramientas menores 15,126,767 14,611,640 Otros alquileres (6) 3,860,646,440 9,054,816,329 Alquileres de plantas (ver nota 31) 0 552,678,383 Acarreo de materiales y servicio de grúa 881,600 745,000 Daños y perjuicios 18,922,513 22,501,842 Cánones (1) 542,990,068 483,092,743 Amortizaciones (2) 1,126,005,192 1,067,989,460 Gasto por depreciación activos con derecho de uso 161,885,359 0 Comisión por cobro a los abonados 493,115,117 432,317,669 Estacionamiento de vehículos 182,280 237,455 Operación vehículos 3,078,195 253,687,362 Combustibles y lubricantes 161,668,075 55,056,675 Seguros 187,547,096 165,287,965 Pérdida en venta y retiro de activos 128,124,073 299,338,638 Pérdida en ventas de servicios 23,906,413 23,076,388

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2019 2018 Diferencia de inventario 3,368,461 2,372,219 Diferencia de caja 201,141 25,933 Vestuario 52,434,718 51,717,897 Viáticos 22,410,825 50,749,478 Diversos 19,024,448 78,463,473 Gastos de periodos anteriores (5) 330,473,543 73,227,259 Pérdida en venta y retiro de inventario 0 7,079 Gastos de investigación y estudios preliminares (4) 164,326,900 192,902,200 Gestión ambiental 274,265 297,394 Gasto por impuesto al valor agregado (7) 24,551,480 0

¢ 77,174,181,328 76,105,165,572

(1) Para los periodos mencionados corresponde según se detalla a continuación:

2019 2018

Canon por Regulación ¢ 269,376,947 224,698,643

Canon por Aprovechamiento de Agua 150,702,085 145,082,865

Canon Ambiental por Vertido Alcant. Sanit 847,092 622,407 Canon por explotación de Plantas Hidroeléctricas

122,063,944 112,688,828

Total ¢ 542,990,068 483,092,743

(2) Incluye Licencias de Software y Concesiones. El incremento de un periodo a otro

corresponde a la adquisición de nuevas licencias y renovaciones para los negocios operativos durante el 2019.

(3) El aumento en la partida de Servicios Diversos se presenta principalmente en la subcuenta de Otros Servicio los cuales se generan por costos incurridos por el negocio de telecomunicaciones para la prestación de los distintos servicios administrados entre ellos está el proyecto de monitoreo de dispositivos electrónicos (Brasaletes).

(4) Corresponde al Gastos por Investigación y Estudios Preliminares principalmente al Proyecto de Saneamiento Ambiental, más alquileres de postería para el Negocio de Telecomunicaciones y Mantos acuíferos de Agua Potable.

(5) Los gastos de periodos anteriores corresponden al monto cancelado producto de la rectificación de la declaración de impuesto de renta del periodo 2017. Además, a la generación de la provisión de vacaciones solicitada por las normas internacionales de información financiera (ver nota 22).

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(6) Producto de la compra del Proyecto Hidroeléctrico los Negros II la compañía dejo de pagar la cuota de arrendamiento correspondía a un monto mensual aproximado por US$1,300,000 (ver nota 11).

(7) Gasto por impuesto del IVA soportado en las compras de bienes y servicios las cual la ESPH mantuvo el derecho de solicitar la exoneración del impuesto en la mayoría de la compra realizas de acuerdo al transitorio 14. En su defecto aquellas facturas en las cuales no fue posible exonerar el cancelaron con una tasa de impuesto del 13%.

Nota 28. Servicio de corta y reconexión

Mediante resolución No.558-RCR de 19-07-2011 Gaceta 152 del 9 de agosto de 2011 la ARESEP y RIA-011-2014 del 15 de diciembre de 2014, se solicitó mantener registros independientes para los servicios de corta y reconexión, seguidamente se presentan los ingresos y gastos de dicha actividad en los servicios de acueductos y energía al 31 de diciembre de 2019 y 2018:

2019 2018 Ingreso Acueducto ¢ 76,860,765 78,814,228 Energía Eléctrica 17,094,045 16,096,542 Total ¢ 93,954,810 94,910,770

Gasto Acueducto ¢ 126,298,768 211,441,348 Energía Eléctrica 144,314,341 128,838,322 Total ¢ 270,613,109 340,279,670

Nota 29. Gastos generales de administración

Los gastos generales de administración por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2019 y 2018 se presentan de la siguiente forma:

2019 2018 Adiestramiento de personal ¢ 9,038,894 26,565,872 Dietas Miembros Junta Directiva 56,364,025 61,071,925 Atención Junta Directiva 0 5,648,313 Servicios públicos 25,655,105 23,753,767 Útiles y materiales diversos 38,389,606 39,170,217 Encuadernación y empastes 777,425 1,136,230 Impresos y reproducciones 5,406,724 5,855,091 Servicios diversos 257,145,296 216,446,898

- 95 -

2019 2018 Depreciación 241,759,757 251,611,578 Comunicación 5,793,466 62,807,597 Suscripciones 8,933,960 9,493,914 Gastos de representación 427,424 2,332,010 Mantenimiento 112,612,573 75,746,512 Equipo y herramientas menores 444,829 310,925 Alquileres 29,984,716 32,617,340 Acarreo de materiales y servicio de grúa 50,000 0 Cánones 243,455 229,156 Amortizaciones 178,310,280 175,185,917 Estacionamiento de vehículos 76,075 124,550 Operación vehículos 0 9,943,182 Combustibles y lubricantes 13,529,237 18,159,413 Seguros 237,636 216,760 Pérdida en venta y retiro de activos 699,627 3,314,316 Vestuario 12,456,794 13,489,970 Viáticos 2,266,883 2,475,194 Diversos 4,918,924 4,453,352 Gastos de periodos anteriores 0 1,715,804 Gestión Ambiental 5,047,672 6,444,258 Gasto por impuesto al valor agregado (1) 3,467,957 0 Totales ¢ 1,014,038,340 1,050,320,061

(1) Gasto por impuesto del IVA soportado en las compras de bienes y servicios las

cual la ESPH mantuvo el derecho de solicitar la exoneración del impuesto en la mayoría de la compra realizas de acuerdo al transitorio 14. En su defecto aquellas facturas en las cuales no fue posible exonerar el cancelaron con una tasa de impuesto del 13%.

Nota 30. Gastos financieros

Los gastos financieros de un año terminado el 31 de diciembre de 2019 y 2018 se detallan así: 2019 2018

Gastos financieros

Intereses y comisiones ¢ 3,726,837,945 1,554,936,203

Gastos por diferencial cambiario 372,195,623 207,438,693 Diferencial por inversiones financieras e interés 59,560,584 614,794 Intereses por arrendamiento edificaciones en derecho de uso

25,726,006 0

Total gastos financieros 4,184,320,158 1,762,989,690

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Gastos financieros administración general Intereses y comisiones 14,032,989 17,709,118 Gastos por diferencial cambiario 887,237 1,513,618 Total gastos administrativos financieros 14,920,226 19,222,736 Total general ¢ 4,199,240,384 1,782,212,426

Nota 31. Saldos y transacciones con entidades relacionadas y cuentas internas

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 la entidad relacionada con la ESPH S.A. es la EHLN S.A. y el Fideicomiso Los Negros II. Seguidamente se presenta un detalle de los saldos y transacciones con ésta última:

2019 2018 Cuentas por cobrar internas (1) ¢ 1,657,949,102 1,188,656,489 Cuentas por pagar internas (1) 1,652,110,429 1,152,189,948 Gasto por alquiler de planta Los Negros I 1,830,327,638 1,795,810,388

Gasto por alquiler de planta Los Negros II ¢ 1,475,978,038 7,259,005,941

(1) El detalle de las cuentas por cobrar y por pagar internas es el siguiente:

2019

Negocio Cuenta por cobrar Cuenta por pagar 01 Agua Potable ¢ 103,966 34,056,929 02 Alcantarillado Sanitario 0 13,794,499 03 Energía Eléctrica 72,247,882 1,495,752,438 04 Alumbrado Público 0 53,840,013

05 Tarifa Hídrica 0 0

06 Administración General 87,855,374 0

07 Hidrantes 0 3,821,027 08 Telecomunicaciones 3,399,418 33,708,042 09 Generación 1,494,342,462 17,137,481 Saldo final ¢ 1,657,949,102 1,652,110,429

- 97 -

2018

Negocio Cuenta por cobrar Cuenta por pagar

01 Agua Potable ¢ 594,502 2,441,750

02 Alcantarillado Sanitario 0 3,423,823

03 Energía Eléctrica 126,497,069 964,485,419

04 Alumbrado Público 102,396 50,494,061

05 Tarifa Hídrica 0 0 06 Administración General 113,959,263 0 07 Hidrantes 0 636,853 08 Telecomunicaciones 0 130,708,042 09 Generación 947,503,259 0

Saldo final ¢ 1,118,656,489 1,152,189,948

La diferencia entre el saldo de la cuenta por cobrar y la cuenta por pagar se genera a nivel de las cuentas transitorias, las cuales tienen su contrapartida en el siguiente mes, en este caso en enero de 2020.

Nota 32. Impuestos

Seguidamente se muestra un resumen de la declaración de renta de la ESPH S.A. presentada para el periodo fiscal terminado al 31 de diciembre de 2019:

2019 2018

Utilidad del periodo 9,198,652,492 528,945,326 Reversión del ingreso originado de la liquidación de PHLN II 1,279,554,566 0

Reversión del gasto por comisiones (980,685,650) 0 Aplicación del interés por pagar devendado sobre los prestamos 352,816,515 0

Utilidad neta grabable ¢ 9,850,337,923 528,945,326 Reservas de Inversión (5,565,160,537) (5,983,209,969) Intereses grabados en la fuente (170,480,434) (181,375,551)

Distribución de beneficios Fideicomiso PHLNII (Ley 7092 Articulo 6, Inciso C)

(1,245,573,613) 0

Ganancias de capital por donaciones (Ley 7092 Artículo 6, Inciso D)

(574,511,395) (489,703,484)

Dividendos (Ley 7092 Articulo 6, Inciso C) (519,534,070) (472,595,463)

Ajuste realizado a la Base de Datos de Activos Fijos por depreciaciones dejadas de Aplicar

0 14,392,433

Donaciones (Ley 7092 Artículo 6 Inciso G) (338,819,808) (546,261,312) Ingreso de Periodos Anteriores (500-030-070-000-000-000)

(68,861,208) 0

- 98 -

2019 2018

Pérdida Neta Declaración 2018 y 2016 (Ley 7092 Artículo 8 Inciso G)

(2,199,937,823) 0

Fondos de inversión sin aplicar durante el periodo 2,105,076,428 4,451,081,919 Gasto por depreciación de activos revaluados 23,906,413 684,211,730 Gasto de Periodos Anteriores 330,473,543 74,943,062

Gasto por Deprec Revaluada No Autorizado (Ley 7092 Artículo 6 Inciso B)

676,208,029 0

Gastos por reserva de incobrables (600-010-290-000-000-000)

0 23,076,388

Total Base Imponible Periodo 2017 2,303,123,448 (1,896,494,921)

Total Impuesto 690,937,034 (568,948,476) (-) Retención 2% (Ley 7092 Artículo. 23 Inciso. C) (176,497,695) (108,608,704)

(-) Impuesto Sobre la Renta Diferido 2019 (anticipos) (66,859,011) 0

Total impuesto a pagar ¢ 447,580,328 (677,557,180)

Al 31 de diciembre de 2019 se han realizados tres adelantos parciales del impuesto sobre la renta, (junio, setiembre y diciembre de 2019) por la suma de ¢22,286,337 cada uno.

A la fecha de emisión de los estados financieros, no se ha realizado el cálculo correspondiente a la declaración del impuesto de renta, la cual se presenta ante el Ministerio de Hacienda al 15 de marzo de 2020. Esta situación debido a que se está recopilando la información correspondiente a la Reserva de Inversión definitiva y a la asignación del Superávit Libre que se designa a actividades de inversión.

Conforme al artículo 51 del Código de normas y procedimientos tributarios, la acción de la Administración Tributaria para determinar la obligación prescribe a los tres años. Consecuentemente, la ESPH S.A. mantiene la contingencia por cualquier impuesto adicional que pueda resultar por deducciones no aceptadas para fines fiscales o ingresos gravables adicionales que pudieran determinar las autoridades fiscales.

De acuerdo con lo establecido en el Código de Normas y Procedimientos Tributarios, las autoridades fiscales están facultadas para determinar la cuantía de las obligaciones fiscales atendiendo la realidad económica de las transacciones y no la forma jurídica. En particular, la Administración Tributaria podrá valorar, las operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, cuando la valoración convenida entre ellas hubiera determinado un impuesto inferior al que resulte de la aplicación del valor normal de mercado. Caso en el cual, podrá proceder a practicar los ajustes pertinentes. La empresa o parte relacionada podrá efectuar el ajuste correspondiente, una vez que la Administración Tributaria determine un nuevo precio a la entidad intervenida. Consecuentemente, la ESPH S.A. mantiene la contingencia por cualquier impuesto adicional que pueda resultar por gastos no aceptados para fines fiscales o ingresos gravables adicionales que pudieran determinar las autoridades fiscales en el caso de una revisión.

- 99 -

Impacto de la ley de fortalecimiento a las finanzas publicas La Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, Ley N° 9635, publicada en el diario oficial La Gaceta, Alcance 102, del 4 de diciembre de 2018, establece el impuesto sobre el valor agregado en la venta de bienes y en la prestación de servicios, el cual es de aplicación para las entidades supervisadas, obligación tributaria que no existía antes de la promulgación de dicha Ley. En los activos se registra el IVA soportada el cual es el monto que un obligado tributario paga cuando adquiere un bien o servicio relacionado con su actividad económica (compras). Hasta el 31 de diciembre la ESPH mantuvo el derecho de realizar el trámite de exoneración de aquellas compras asociadas estrictamente a la prestación de los servicios públicos. Esta exoneración se mantuvo en atención al TRANSITORIO XIV de la Ley 9635. En aquellos casos en donde la factura no fue exonerada se canceló el monto correspondiente al IVA soportado que en todos los casos fue del 13%. En los pasivos se registra la obligación que tiene la entidad como sujeto pasivo de impuestos que han sido devengados. Así mismo al 31 de diciembre la ESPH aplicó en aquellos casos establecidos en la Ley 9635 la tasa del 13% en su facturación por concepto de los servicios públicos prestados Impuesto sobre la renta diferidos El pasivo por impuesto sobre la renta diferido se origina en las diferencias temporales de impuesto, utilizando la tasa fiscal vigente; un detalle es el siguiente:

Saldo al 31 de diciembre de

2019

Ajuste del periodo (1)

Amortización del periodo (1)

Registro al mes de diciembre de

2018 Pasivo por impuesto sobre la renta diferido

¢

Comisión por prestamos (1) 294,205,695 294,205,695 0 0 Revaluación de activos de distribución y agua potable (1) 2,617,394,683

2,617,394,683

0

0

¢ 2,911,600,378 2,911,600,378 0 0

(1) Ver nota 4 y 15

- 100 -

Nota 33. Instrumentos financieros

Las NIIF requieren ciertas revelaciones de los instrumentos financieros, que se relacionan con diferentes riesgos que afectan. La ESPH S.A. tiene exposición a los siguientes riesgos, relacionados con el uso de instrumentos financieros:

Riesgo de mercado (tipos de cambio, tasas de interés, inflación) Riesgo crediticio Riesgo de liquidez

Esta nota presenta la información sobre la exposición de la ESPH S.A. a cada uno de los riesgos anteriores, las políticas y procesos para medir y manejar el riesgo. La Administración tiene la responsabilidad total por el establecimiento y vigilancia del marco conceptual de los riesgos y por el desarrollo y monitoreo de las políticas de administración de riesgo. La Administración reporta a la Junta Directiva sus actividades.

Las políticas de administración de riesgo son establecidas para identificar y analizar los riesgos que enfrenta la ESPH S.A, establecer los límites y controles de riesgo apropiados, y monitorear esos riesgos y su adherencia a esos límites. Esas políticas de riesgo son revisadas regularmente para reflejar los cambios en las condiciones de mercado y actividades de la ESPH S.A.

a. Riesgo de mercado

Posibilidad de que el valor de un instrumento financiero presente cambios fuertes en su valor de negociación y el riesgo de que esta fluctuación se materialice en pérdidas o ganancias potenciales para la entidad. Para lo cual la ESPH, S.A. mantiene un control de antigüedad de saldos de las partidas por cobrar por servicios y diversas. El porcentaje de antigüedad considerable de las partidas por cobrar por servicios se considera bajo.

b. Riesgo inflacionario

Se refiere a la posibilidad de que la entidad enfrente Pérdidas reales en el valor de la entidad por efecto de aumentos sostenidos en el nivel de precio de la economía que no son correspondidos por incrementos proporcionales en las tasas de interés nominales.

c. Riesgo cambiario

Se incurre en el riesgo de tipo de cambio por tener activos y pasivos monetarios en US dólares. La ESPH S.A. incurre en un riesgo por variaciones en el tipo de cambio dado que sus pasivos en dólares son más altos que sus activos, según se muestra a continuación:

- 101 -

2019 2018 Activo

Efectivo y equivalentes de efectivo US$ 505,902 1,096,078

Total 505,902 1,096,078

Pasivo

Deuda 4,392,561 9,327,345 Total 4,392,561 9,327,345

Exposición Monetaria US$ (3,886,659) (8,231,267)

Al 31 de diciembre los tipos de cambio se establecieron en ¢604.39 y ¢611.75 por US$1,00 en el 2018 y en ¢566.42 y ¢572.56 por US$1,00 en el 2017 para la compra y venta, respectivamente, para evaluar los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera. Durante el año que terminó al 31 de diciembre de 2018 el colón experimentó depreciación de 6,41% respecto del dólar estadounidense. Al 31 de diciembre de 2018 si el colón se hubiera debilitado 5 colones respecto al dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos para el periodo habría sido menor en ¢41,156,335. Por el contrario, si el colón se hubiera fortalecido 5 colones respecto al dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos se hubiese comportado en la misma proporción. Durante el año que terminó al 31 de diciembre de 2018 el colón experimentó apreciación de 6,12% respecto del dólar estadounidense. Al 31 de diciembre de 2019 si el colón se hubiera debilitado 5 colones respecto al dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos para el periodo habría sido menor en ¢19,433,295. Por el contrario, si el colón se hubiera fortalecido 5 colones respecto al dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos se hubiese comportado en la misma proporción.

d. Riesgo de tasa de interés

La ESPH S.A. mantiene pasivos importantes, representados principalmente por préstamos a largo plazo, sujetos a variaciones en las tasas de interés. Las cuentas por cobrar y por pagar a corto plazo no están expuestas a riesgos de tasa de interés.

- 102 -

Este tipo de riesgo es minimizado por las condiciones crediticias que ha negociado con las entidades bancarias, las cuales son bastante favorables comparadas con el mercado. Dado lo anterior, se presenta el siguiente análisis de sensibilidad tomando como referencia los datos a nivel de mercado y lo registrado contablemente. Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 si la tasa promedio de la deuda a largo plazo hubiese aumentado 1% y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos para el periodo habría sido menor por la suma que se presenta en el siguiente cuadro:

2019 2018 Efecto del interés en los resultados del periodo ¢ 928,560,245 167,195,663

Por el contrario, si la tasa promedio de la deuda a largo plazo hubiese disminuido 1% y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, la ganancia después de impuestos se hubiese comportado en la misma proporción.

e. Riesgo de crédito Es el riesgo de que el emisor de un instrumento financiero, no cumpla con la obligación contractual o haga a la contraparte, incurrir en pérdidas financieras al negociar o ejecutar el instrumento. Se mantiene un control de antigüedad de saldos de las partidas por cobrar por servicio eléctrico y agua potable y al contar con el recurso de desconexión de los abonados que no lo pagan en forma oportuna, se mantiene niveles de morosidad bajos y un período medio de cobro de alrededor de 40 días En cuanto al servicio de internet y cable, el riesgo crediticio es prácticamente nulo, puesto que las condiciones son similares a las del servicio eléctrico y agua potable, en el sentido de que si un asociado no cancela se procede con la desconexión, y esto hace que la recuperación sea más eficaz.

f. Riesgo de liquidez

Representa el riesgo asociado a la venta de un instrumento financiero antes de su vencimiento, que se materializa ya sea por la incapacidad, el retardo o el castigo en el valor de negociación del instrumento financiero, para cubrir compromisos y obligaciones de la entidad.

- 103 -

Para minimizar este riesgo La Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A. invierte sus excesos temporales de efectivo en fondos de inversión y CDPs, los cuales son a la vista para atender sus obligaciones. Adicionalmente, una de las estrategias empresariales consistió en la compra del Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II dejando de pagar una cuota de arrendamiento por la suma de US$1,300,000 para comenzar a paga una cuota por amortización del prestamos por la suma de US$700,000 además de esto mantener una calidad de servicio que conlleva un nivel de ingresos adecuado para la continuidad del negocio, tanto del eléctrico como de los demás sectores. Este efecto favorece a que la disponibilidad de efectivo sea el apropiado, así como una adecuada gestión de cobro. Lo anterior se refleja en los siguientes indicadores:

Separado Razones financieras

Al 31 diciembre

Índice 2019 2018

Razones de liquidez Razón corriente 1.63 0.90 Prueba de Acido 1.39 0.75 Razones de endeudamiento Índice de la Deuda 55.33 38.29 Razón de Apalancamiento 123.88 62.05

Nota 34. Producción de plantas hidroeléctricas

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 la producción de las plantas hidroeléctricas se presentó de la siguiente manera:

Planta Enero a diciembre de 2019 Enero a diciembre de 2018

Energía (kw/h) Potencia (kW) Energía (kw/h) Potencia (kW) Jorge Manuel Dengo 0 0 0 0 Los Negros 65,079,032 131,040 84,493,920 247,590 Los Negros II 125,494,767 318,547 90,024,628 104450 Tacares 31,087,526 82,050 34,267,035 69,192

Tal como se mencionó en la Nota 4, la Planta de Generación “Jorge Manuel Dengo”, salió de operación el 22 de setiembre 2017, a consecuencia de las lluvias torrenciales que azotaron el sector de Carrillos donde se ubica el inmueble, producto de la situación se inundó la Casa de Máquinas y eso ocasionó serios daños, provocando que a la fecha toda la planta se encuentre inactiva, razón por la cual presente niveles de producción en cero.

- 104 - Nota 35. Contratos importantes

1. Los siguientes contratos fueron formalizados posterior al Convenio Privado de

Accionistas (nota 11) y seguidamente se presenta un resumen de los mismos:

a. Contrato de arrendamiento entre ESPH S.A. y EHLN S.A. del 17 de

marzo de 2004

Con fecha 17 de marzo de 2004, la ESPH S.A. (la arrendataria) firmó un contrato de arrendamiento entre la Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A. (la arrendante), cuyo objetivo es dar en arrendamiento a la ESPH S.A., la Planta Hidroeléctrica Los Negros, debidamente concluida y puesta en marcha. Este arrendamiento también incluye los inmuebles en los cuales se encuentra ubicada la mencionada planta hidroeléctrica. Este contrato es sin opción de compra de la Planta Hidroeléctrica Los Negros.

La arrendataria pagará a la arrendante la suma mensual de US$258,750. La renta es fija y no estará sujeta a ningún ajuste que la aumente o la disminuya. Sin embargo, en virtud del fideicomiso que ha establecido la arrendataria en el Banco Nacional de Costa Rica, para garantizar y girar los pagos al Banco Centroamericano de Integración Económica (B.C.I.E.), entidad que financia la ejecución del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros, la arrendataria queda facultada para deducir mensualmente del monto de la renta, los montos que el Fideicomiso le gire al B.C.I.E., por concepto de amortización a capital e intereses, a partir del vencimiento del período de gracia establecido en el préstamo y hasta la cancelación total del principal adeudado al B.C.I.E., así como a deducir cualquier saldo que le adeude la arrendataria por concepto de pagos de intereses durante el período de gracia, hechos por el Fideicomiso al B.C.I.E.

Los pagos serán realizados por la arrendataria por mes vencido mediante cheque o depósito en la cuenta bancaria que indique la arrendante, en un plazo no mayor a quince días a partir de la fecha de presentación de la factura correspondiente y en dólares estadounidenses. En caso de atraso en el pago del precio del arrendamiento, la arrendataria reconocerá un interés por mora, igual a la tasa básica pasiva del Banco Central de Costa Rica, vigente en ese momento.

El plazo del arrendamiento es de veinte años, contados a partir de la fecha en que se inicie la operación comercial de la Planta Hidroeléctrica Los Negros.

- 105 -

Las siguientes son las principales obligaciones de la arrendataria:

La recepción de todas las obras y equipos que conforman la Planta Hidroeléctrica Los Negros y de los repuestos que suministre el proveedor del equipo electromecánico, así como de los inmuebles de los cuales se encuentran ubicados las diferentes obras que constituyen el proyecto, en condiciones de operación idónea.

Estará a cargo de la operación, administración y mantenimiento de la Planta

Hidroeléctrica Los Negros, siendo responsable del suministro adecuado de los servicios. Las actividades a su cargo incluirán: la administración y operación de la Planta, el mantenimiento preventivo y correctivo de todas las obras y equipos, las actividades de conservación de las cuencas de los ríos aprovechados entre otros. La arrendataria suministrará todos los recursos necesarios para la ejecución de las actividades referidas con la excepción de los recursos y equipos accesorios que se requieran para las reparaciones de los equipos electromecánicos, adicionalmente se debe conformar un fondo para la reposición normal de los repuestos suministrados por el proveedor del equipo electromecánico que se esté utilizando. Para la constitución del fondo deberá asignar un monto de US$25,000 por año en operación.

Obtener las pólizas de seguros que se requieran durante el plazo del

arrendamiento, asumiendo un monto máximo de US$86,000 por año, para la cancelación de los costos anuales de esas pólizas. En caso de que los costos anuales sobrepasan la suma indicada, la diferencia debe ser asumida por la Arrendante. Las siguientes son las principales obligaciones de la arrendante:

Entregar debidamente concluidas, instaladas y en operación, todas las

obras y equipos que conforman la Planta Hidroeléctrica Los Negros y entregar los repuestos suministrados por el proveedor de los equipos electromecánicos.

Asumir el sobrecosto anual de las pólizas de seguro, cuando el costo anual

de las mismas sobrepase la suma de US$86,000.

Asumir el pago de los servicios ambientales que se requieran durante el plazo del arrendamiento, incluyendo garantías.

- 106 -

b. Contrato de préstamo con el BCIE del 23 de abril de 2004 El 23 de abril de 2004, la EHLN S.A suscribió un contrato de préstamo con el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) para el financiamiento del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros por un monto de US$18,330,255. La EHLN S.A, amortizará el préstamo mediante el pago de 120 cuotas mensuales, consecutivas e iguales, hasta la cancelación del mismo, debiendo pagarse la primera de ellas 25 meses después de la fecha de la firma del contrato de préstamo, y debe presentar al Banco, cinco años después de iniciada la operación del proyecto, una evaluación de la generación de la planta, que evalué los resultados operativos y financieros, comparando los resultados reales con los resultados proyectados. Dentro de los compromisos asumidos, los que se relacionan con la ESPH S.A son los siguientes:

1. Verificar que durante la vigencia del contrato la ESPH S.A. (Fiadora

Solidaria) cumpla puntualmente con todas y cada una de las obligaciones establecidas a su cargo en el contrato de concesión de aguas extendida por el Ministerio de Ambiente y Energía (MINAE) para el aprovechamiento de aguas que abastecerán el proyecto.

2. No modificar los términos o rescindir el contrato de arrendamiento entre la

ESPH S.A y EHLN S.A. (ver punto a. anterior) de los bienes que constituyen el proyecto, ni celebrar contratos con terceras personas, sin la aprobación previa y por escrito del Banco.

c. Fideicomiso de Garantía entre EHLN, el BNCR y el BCIE del 26 mayo de

2004

Con fecha 26 de mayo de 2004, la EHLN S.A., como Fideicomitente y Fideicomisaria subsidiaria, suscribió un Contrato de Fideicomiso de Garantía con el Banco Nacional de Costa Rica (BNCR), como Fiduciario y el BCIE, como fideicomisario principal (ver punto b. anterior). Conforme el contrato:

Uno de los objetivos principales del contrato es el traspaso de los derechos

del Contrato de Arrendamiento suscrito entre la EHLN S.A. y la ESPH S.A. para el arrendamiento del Proyecto (ver punto a. anterior).

Uno de los fines del fideicomiso es garantizar la posesión de las fincas

fideicometidas a la ESPH S.A. El plazo de este fideicomiso será por trece años, pudiendo terminar anticipadamente en cualquier momento por cualquiera de las causas previstas.

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En virtud de que exista imposibilidad legal para ceder al Banco los derechos de uso y goce de la concesión para la explotación de las aguas que abastecerá el Proyecto, la ESPH S.A.(Fiadora Solidaria) se obliga a respectar todas las obligaciones a su cargo en el que se han formalizado en el otorgamiento de la concesión de aguas, en el entendido de que si por cualquier motivo dicha concesión se cancelara, tal circunstancia será motivo suficiente para dar por vencido y exigible el saldo del presente préstamo. Adicionalmente, la EHLN S.A.se obliga a ceder al Fideicomiso de Garantía el Contrato de Arrendamiento (ver punto a. anterior) suscrito entre la EHLN S.A. y la ESPH S.A. suscrito el 17 de marzo de 2004.

En cumplimiento al contrato de financiamiento la ESPH., S.A., suscribe un

Fideicomiso de Recaudación de Ingresos con el Banco Nacional de Costa Rica al cual ingresaran los recursos provenientes de los pagos de los servicios de energía eléctrica que realicen los abonados de la ESPH S.A., hasta alcanzar durante el período de gracia del préstamo un monto igual al del pago mensual de los intereses que deba efectuar la EHLN S.A. y durante el periodo de repago, un monto igual al del pago mensual del principal, intereses, comisiones y otros cargos que deba cancelar la EHLN S.A., en abono al préstamo, una vez completado dichos montos el Fiduciario quedará facultado para girar el remanente de los pagos por servicios eléctricos a favor de la ESPH S.A.

d. Resolución R-066-2005 del MINAE para la concesión de aprovechamiento

de aguas de los ríos Caño Negro, Raudales y Frijoles del 18 de marzo de 2005

Mediante resolución número R-032-2005 del 18 de marzo de 2005 el

Ministerio del Ambiente y Energía (MINAE) resolvió otorgar por un plazo de 20 años la concesión de aprovechamiento de aguas de los ríos Caño Negro, Raudales y Frijoles, y la fuerza hidráulica generada a partir de éstos, en la producción de energía eléctrica a Inversiones Nerja de San José, S.A. (NERJA S.A)

Por medio de la resolución número R-066-2005, el MINAE, corrigió lo

manifestado en el número R-032-2005 y resolvió otorgar la concesión a la ESPH S.A., en vez de Inversiones Nerja de San José, S.A., manteniéndose firmes todos los demás términos y condiciones dispuestos en dicha resolución. Sin embargo, el dominio de la misma concesión pertenece a la Empresa, según lo estipula la legislación vigente.

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e. Contrato de Fideicomiso entre la ESPH, S.A. y el BNCR del 5 de abril de 2005

Con fecha 5 de abril de 2005 se firmó un contrato de fideicomiso entre la ESPH, S.A. y el Banco Nacional de Costa Rica (BNCR); el cual permitirá a la primera garantizar el préstamo otorgado por el BCIE para el financiamiento del Proyecto Hidroeléctrico Los Negros. El objetivo fundamental de este fideicomiso es la administración de los pagos por los servicios eléctricos que preste el Proyecto Hidroeléctrico Los Negros por parte del Banco Nacional para cubrir los intereses y amortización del préstamo. La diferencia entre los cobros y la cuota de amortización se trasladará para el uso normal de la ESPH, S.A. El Fideicomiso tendrá una duración de doce años contados a partir de la fecha en que éste entra en vigencia.

f. Contrato de Financiamiento entre la EHLN S.A. y la ESPH S.A. del 13 de diciembre de 2005 para la adquisición de equipo electromecánico

Con fecha 13 de diciembre de 2005 se firmó un contrato de financiamiento entre la EHLN S.A. (acreedor) y ESPH S.A. (deudor), para la adquisición del equipo electromecánico para el Proyecto Hidroeléctrico Los Negros. La EHLN S.A. otorga un crédito directo a favor de la ESPH S.A. por la suma de US$5,100,000 para ser utilizado en el financiamiento de la compra, gestión de adquisición, importación, ingeniería, diseño e instalación de los Equipos Electromecánicos de la Planta Hidroeléctrica Los Negros. El plazo del presente préstamo es de 10 años contados a partir del 23 de abril de 2006. Como garantía del presente préstamo directo la ESPH S.A. emite a favor de EHLN S.A. un pagaré por la suma de US$5,100,000.

Los equipos que se financian se consideraran dados en garantía del préstamo.

Para los efectos de la importación libre de impuestos del equipo electromecánico de la Planta Hidroeléctrica Los Negros valorados en la suma de US$5,100,000 las autoridades gubernamentales han establecido como condición “sine qua non” para acceder a la exoneración de impuestos, que su importación se haga teniendo como consignataria a la ESPH S.A., al amparo de las exoneraciones que a esta le reconocen las leyes 5889 del 8 de marzo de 1976 (artículo 4) y 8345 del 26 de febrero de 2003 (artículo 10). La ESPH S.A. se obliga mediante addendum al Contrato Privado de Accionistas (nota 9) a adquirir los equipos.

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2. Contrato de novación de deuda

Con fecha del 13 de setiembre 2019 se firma un Acuerdo de Novación de deudor entre la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A. (deudor) y los siguientes acreedores: Álvaro Enrique Chavarría Chaves apoderado generalísimo sin límite de suma

de GUELLA S.P.A. Catalina Vargas López apoderada especial para este acto de Paraíso de Faro en

el mar Pacífico Sociedad Anónima Laura Sofía Chavarría Arias Daniel Fernando Vilaplana Roig. El objeto del acuerdo consiste en que el deudor se compromete a pagar a los Acreedores el saldo insoluto por la suma de US$ 3.684.857, (tres millones, seiscientos sesenta y cuatro mil ochocientos cincuenta y siete dólares monea de curso legal de los Estados Unidos de América) que corresponde al saldo del pago del precio de las acciones que integran el capital social de la Hidroeléctrica Cuatro Bocas S.A. Consecuentemente, a partir de esta fecha, los Acreedores tendrán como única deudora, a la ESPH, dejando extinguida la responsabilidad del ex deudor Fideicomiso P.H. Los Negros II. Igualmente, ambas partes acuerdan que todas las demás condiciones, garantías y estipulaciones pactadas en el contrato original de compra venta de acciones, en lo que corresponda, permanecen sin variación alguna hasta el vencimiento del plazo pactado para este crédito. Forma de Pago EL Deudor deberá pagar el monto indicado anteriormente a los Acreedores en once pagos anuales pagaderos los días quince (15) de cada mes de diciembre a partir del quince de diciembre del dos mil diecinueve, siendo la suma anual de trescientos treinta y cuatro mil novecientos ochenta y siete dólares exactos moneda de curso legal de los Estados Unidos de América (US$334.987). Estos pagos los realizará el DEUDOR a favor de los ACREEDORES de la siguiente forma:

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Monto Equivalente Acreedor Medio de Pago

US$ 200,992 288/480 GHELLA S.P.A. Cheque de Gerencia o

Transferencia

107,475 154/480 Paraíso de Faro en el

mar Pacífico S.A. Cheque de Gerencia o

Transferencia

23,728 34/480 Laura Sofía

Chavarría Arias Cheque de Gerencia o

Transferencia

US$ 2,792 4/480 Daniel Fernando Vilaplana Roig

Cheque de Gerencia o Transferencia

El pago del saldo del precio acorado no devengará intereses corrientes pero la falta de pago de la cuota anual en las fechas acordadas devengará intereses moratorios calculados a la TASA LIBOR a seis meses vigente a la fecha de pago más un margen del 6.15% anual sobre el correspondiente pagaré pendiente de pago. Garantía de Pago Como garantía de pago del saldo insoluto, el DEUDOR a fecha de firma del presente ACUERDO entregará a los ACREEDORES once pagarés por la cuota definida a cada uno en el párrafo anterior con fecha de vencimiento al 15 de diciembre del año correspondiente, iniciando con el año 2019 y finalizando con el año 2029, según el siguiente detalle: Pagarés del 01 al 11 a favor de GUELLA S.P.A. por la suma total de dos

millones doscientos diez mil novecientos doce dólares exactos, moneda de curso legal de los Estados Unidos de América (US$2,210,912) equivalentes a la fracción de doscientos chenta y ocho entre cuatrocientos ochenta (288/480) del saldo insoluto del precio pactado.

Pagarés del 12 al 22 a favor de PARAÍSO DE FARO EN EL MAR PACÍFICO

por la suma de un millón ciento ochenta y dos mil doscientos veinticinco dólares exactos, moneda de curso legal de los Estados Unidos de América (US$1,182,225) equivalentes a la fracción de ciento cincuenta y cuatro entre cuatrocientos ochenta (154/480) del saldo insoluto del precio pactado.

Pagarés del 23 al 33 a favor de LAURA SOFÍA CHAVARRIA ARIAS por la

suma de doscientos sesenta y un mil ocho dólares exactos, moneda de curso legal de los Estados Unidos de América (US$261,008) equivalentes a la fracción de treinta y cuatro entre cuatrocientos ochenta (34/480) del saldo insoluto del precio pactado.

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Pagarés del 34 al 44 a favor de DANIEL FERNANDO VILAPLANA ROIG por la suma de treinta mil setecientos doce dólares exactos, moneda de curso legal de los Estados Unidos de América (US$31.712) equivalentes a la fracción de cuatro entre cuatrocientos ochenta (4/480) del saldo insoluto del precio pactado.

El pago de los abonos será el día pactado contra presentación del pagaré original. Con el onceavo pago se firmará un finiquito liberando al deudor de cualquier obligación con los acreedores.

Los pagarés devengarán intereses moratorios equivalentes a la TASA LIBOR a seis meses vigente a la fecha de pago más un margen del 6.15% anual, en caso de atraso del pago en las fechas pactadas en los días quince (15) de cada mes de diciembre.

3. Contratos relacionados con la Planta Hidroeléctrica Tacares

Los siguientes corresponden a los contratos relacionados con la Planta Tacares (nota 13):

a. Contrato con INCOFER para la rehabilitación de la Planta Tacares y para su concesión

El 18 de octubre de 2005, la ESPH suscribió un contrato de concesión con el Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) donde realizaría obras de modernización y rehabilitación de la planta hidroeléctrica situada en la Hacienda Pinto de Tacares, ubicada en el cantón de Grecia de la provincia de Alajuela. La planta es propiedad del INCOFER, y la ESPH tendría un periodo de explotación y administración de la planta de 20 años. De acuerdo al contrato la ESPH se compromete a realizar una inversión inicial para la rehabilitación de la planta, y posteriormente durante el periodo de explotación cancelar un canon anual al INCOFER de US$195,595.

Otros aspectos importantes del contrato son los siguientes:

1. Según lo indicado en la página tres (inciso h), la ARESEP el 1 de julio de 1997

otorgó al INCOFER la concesión de aprovechamiento de aguas y generación de energía eléctrica por un plazo de 20 años. De acuerdo a la página siete (inciso b), dado que el plazo de esta concesión vence el 1 de julio de 2017, el INCOFER se obliga a gestionar oportunamente ante el organismo competente, la prórroga del plazo de la referida concesión para el aprovechamiento de la energía hidráulica.

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2. De acuerdo a la cláusula 8, inciso d, la ESPH tiene la obligación de rendir informes mensuales y semestrales al INCOFER sobre los resultados económicos de la explotación de la planta, así como poner a disposición la información técnica y contable que le sea solicitada.

3. La cláusula tercera (página 8) establece que el contrato tendrá un plazo de

veinte años contados a partir de la puesta en operación de la Planta por la ESPH, S.A. pero podrá ser prorrogado por acuerdo mutuo de los contratantes, cuidando que, en todo caso, al contrato no se le ponga término antes de que la ESPH, S.A. haya recuperado los recursos de inversión iniciales aplicados en la modernización y operación de la planta.

4. Conforme al acuerdo Nº 3898 de la sesión extraordinaria del INCOFER

fechado 21 de marzo de 2013 se establece un adendum al contrato que indica que la fecha de inicio de operación de la planta sería el 30 de julio de 2013 y el que canon comenzara a pagarse por la ESPH a más tardar 30 días después de la entrada en operación de la planta.

b. Contrato con el BCR para la prestación de servicios profesionales de asesoría y estructuración financiera para la constitución del fideicomiso del Proyecto Tacares

Con fecha 15 de enero de 2014 se firmó un contrato entre el Banco de Costa Rica y la ESPH S.A., con el objetivo de que a través de la Gerencia de Finanzas Corporativas del Banco se presten los servicios de asesoría y de estructuración financiera, para la constitución del fideicomiso del proyecto tacares. De acuerdo con la cláusula segunda de dicho contrato, el Banco deberá cumplir las siguientes actividades medulares:

Determinar la figura legal idónea mediante la cual se puedan adquirir los derechos de administración, explotación y usufructo de la planta hidroeléctrica Tacares que hoy ostenta la INCOFER, dicha planta a su vez deberá ser arrendada por la ESPH S.A.

Negociar con el BCR, las condiciones para la novación del deudor, con el fin de que el Fideicomiso P.H. Tacares, que se constituya sea el nuevo deudor de la deuda que tiene actualmente la ESPH.

Determinar las condiciones legales que deben ser aprobadas por el INCOFER para autorizar el traslado de los derechos concedidos, por este ente a la ESPH S.A.

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Elaborar un informe de diseño y estructuración financiera en las que se plantean los posibles escenarios en los cuales se subsanen y convenga a las necesidades del proyecto, resguardando el equilibrio financiero entre el fideicomiso y la ESPH S.A.

4. Convenio específico para la implementación de la primera etapa de la

plataforma digital del Sistema de Banca para el Desarrollo

Con fecha 9 de setiembre de 2015 se firmó el convenio entre la Secretaría Técnica del Consejo Rector del Sistema de Banca para el Desarrollo, cédula jurídica 3-007-559723 y la ESHP, S.A. El objetivo principal de este convenio es el desarrollo de la primera etapa de la plataforma digital del sistema de banca para el desarrollo consistente en el: aprovisionamiento, desarrollo, implementación soporte y administración, por el período de 36 meses de una solución de software, además comunicación e infraestructura como servicios. En la cláusula quinta se establece el plazo del convenio y el plazo de implementación de la solución:

(a) El convenio se entenderá vigente desde la firma del convenio y hasta por un

plazo de 36 meses contados a partir de la recepción a satisfacción de la Solución por SBD.

(b) La ejecución y prestación de los servicios contratados deberá realizarse de conformidad con los términos establecidos y definidos expresamente en la oferta presentada por ESPH, S.A.

(c) El plazo supra podrá verse modificado, siendo que para tales efectos deberá mediar acuerdo expreso, manifiesto y por escrito de ambas partes, para lo cual deberán de suscribir las adendas respectivas al presente Convenio.

(d) Acuerdan y reconocen las partes que, para las Etapas subsiguientes de la plataforma del sistema de banca para el desarrollo, que al efecto se llegase a implementar deberán de suscribirse nuevos Convenios Específicos para dichas etapas. En la cláusula sexta se establece el lugar y plazo de entrega de la solución:

(a) La solución deberá ser ejecutada por ESPH, S.A. en las oficinas de: i) ESPH,

S.A. ubicadas en Heredia, 150 mts sur del Banco de Costa Rica (sitio de respaldo), ii) SBD, ubicadas en San Francisco de Goicoechea, Oficentro Torres del Campo, Torre 1, iii) Instalaciones de Centro de Datos ofrecidas por ESPH.

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(b) La Solución deberá ser entregada por ESPH, S.A. en apego a los plazos entregables así convenidos. Las pruebas de la solución serán ejecutadas conforme a los plazos convenidos, previa coordinación con ESPH, S.A.

En la cláusula séptima se establece: El Desarrollo e implementación de la Solución a cargo de la ESPH.

ESPH tendrá a su cargo el desarrollo e implementación de la primera etapa, la cual comprende.

(a) Solución de plataformas de sistemas de información. (b) Aplicaciones y Licencias Oferta Económica (c) Infraestructura de TI (d) Telecomunicaciones y colocación de Equipos. (e) Recursos de Proyecto (bajo la modalidad de servicio administrado e

Infraestructura de TI por un período de 36 meses).

Nota 36. Contingencias

Laborales

a) Existe un pasivo contingente por el pago de auxilio de cesantía al personal según el tiempo de servicio y de acuerdo con lo que dispone el Código de Trabajo, el cual podría ser pagado a los empleados en casos de despido sin justa causa, por muerte o pensión.

b) La Empresa está afecta a revisiones por parte de la Caja Costarricense del

Seguro Social y de otras entidades estatales en materia laboral, revisando las declaraciones de salarios reportados.

Fiscales Los registros contables de la Empresa pueden ser revisados por la Dirección General de Tributación por los años 2019, 2018, 2017 2016 y 2015, por lo que existe una posible contingencia por la aplicación de conceptos fiscales que pueden diferir de los que ha utilizado la Empresa para liquidar sus impuestos. Legales De acuerdo a lo indicado por el abogado de la Empresa en su oficio de fecha 3 de marzo del 2020 dentro de los recursos de amparo interpuesto en contra de la ESPH, S.A., donde se encuentran pendientes de resolución para el 2019:

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Número expediente Partes procesales Tipo caso Cuantía Descripción de la litis Estado del proceso Probabilidad éxito Oficio daj Fecha inicio 09-00987-12012-CJ ICE/ESPH, S.A. Monitoreo 0 Cobro de Factura Pendiente (¢1,177,147,083) Abandonado con sentencia firme Caso cerrado 2017 GJU-37-2019 21/03/2019

04-018440-042-PE Jorge Solano Zúñiga y Helberth Valerin Valladares /ESPH

Penal 150,000,000

La estación Auto servicio Zona Franca, deja escapar combustible de sus tanques que contamina los mantos acuíferos y el Pozo Pri II, generando unos gastos en el proceso de remediación.

Dictada apelación en Instancia penal. Se otorgó aproximadamente C ¢2,050,000,000, a ESPH S.A. de indemnización. Se otorgó aproximadamente ¢2,050,000,000, a ESPH S.A. de indemnización.

Espera Trámite De ejecución de sentencia

GJU-37-2019 21/03/2019

11-004584-1027-C Jose Alfonso Bejarano A. contra ESPH S.A., ARESEP, el estado y otro

Contencioso 0

El actor alega que tiene derecho a que ESPH S.A. le conecte electricidad, ESPH S.A. se niega porque edificación es en zona protegida. Actor cuenta con permisos municipales (¢100.000.000)

Espera cobro de costas personales y procesales contra el actor. Sentencia a favor nuestro.

Caso cerrado 2017 GJU-37-2019 21/03/2019

12-018868-1012-CJ-1 ESTADO C/ ESPH S.A. COBRO JUDICIAL 100,000,000 Reclama multa que fue impuesta a ESPH S.A. en expediente administrativo D-006-03

Se declara sin lugar demanda, se condena en costas al actor. SENTENCIA EN 2017 A FAVOR DE ESPH S.A.

SE ESPERA DEVOLUCIÓN DEL DINERO PAGADO.

GJU-37-2019 21/03/2019

10-017390-1012-CJ-2 ICE C/ESPH S.A. Monitoreo 0 ICE pretende cobrar una factura que ESPH S.A. compensó con una deuda reconocida por la ARESEP, en virtud de que el ICE no omitía le pago ¢716,781,295

Arreglo extrajudicial de finiquito total, Pendiente levantamiento gravámenes

Caso cerrado 2017 GJU-37-2019 21/03/2019

09-0087707-1012-CJ ICE C/ESPH S.A. Monitoreo 0 IICE pretende cobrar factura por servicios paga por ESPH S.A. ¢784,764,722,00

Proceso finalizado por arreglo extrajudicial Caso cerrado 2017

GJU-37-2019 21/03/2019

11-004964-1027-CA-7 ESPH S.A.C/ESTADO Contencioso 0 ESPH s.a. pretende se declare la nulidad de una multa que se le impuso en sede administrativa ¢110,000,000,00

Está en trámite el pago de C 300.000. 00 de costas personales y sus intereses Caso cerrado 2017

GJU-37-2019 21/03/2019

14-0010265-01027-CA CNFL C/ESPH SA Contencioso Inestimable CNFL pretende devolución de territorios de su competencia que mantiene ESPH S.A.

Espera audiencia preliminar El mismo estado del 2018

GJU-37-2019 21/03/2019

14-0010265-01027-CA ESPH C/ARESEP Y CNFL Medida Cautelar 0 ESPH S.A. Pretende revocar decisiones de ARESEP que le impiden brindar servicios en Cantones nuevos.

Espera audiencia preliminar Mismo estado dic-2018 (70%)

GJU-37-2019 21/03/2019

16-000356-0505-LA Trabajadores C/Esph SA Proceso Laboral inestimable Laboral, pretende que ESPH S.A. pague a los trabajadores el aumento total decretado en el acuerdo JD-339-2013. Hay contrademanda cobrando lo pagado.

Se declaró incompetencia del Juzgado de Trabajo de Heredia, quien remite al Tribunal Contencioso Administrativo, esa resolución fue apelada y se espera resolución de SALA SEGUNDA

Mismo estado dic-2018 (50%)

GJU-37-2019 21/03/2019

11-000366-0505-LA-8 William Gutiérrez Sandí Proceso Laboral 800,000,000 Demanda entablada por supuesto mobbing laboral, basado en dictámenes médicos que revelan enfermedades varias

Espera en sentencia primera instancia Espera sentencia primera instancia. Reservado

GJU-37-2019 21/03/2019

17-002299-1027-CA Luis Salas Esquivel Proceso Laboral 0 Medida cautelar para suspender sanción en proceso administrativo disciplinario.

Espera resolución del Tribunal Contencioso Administrativo sobre medida cautelar

Mismo estado 2018

GJU-37-2019 21/03/2019

17-000361-0375-ci-8 INF-POSESORIS De Conocimiento 45,000,000 Se interpone para inscribir inmueble de ESPH S.A. En tramite Mismo estado 2018 GJU-37-2019 21/03/2019 17-006187-1027-CA-4 Wilkier Allamms Fernández Cubero Contencioso 50,000,000 Demanda por daños a la propiedad del sr. Fernández En tramite Reservado GJU-37-2019 21/03/2019

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Número expediente Partes procesales Tipo caso Cuantía Descripción de la litis Estado del proceso Probabilidad éxito Oficio daj Fecha inicio

14-000149-0504-CI-8 Annia Rojas Arguedas Interdicto Amparo de

posesión 30,000,000

Interdicto de Amparo de Posesión por actos en apariencia perturba-torios de la construcción del Edificio UEN EYAP

Se presentó el día 5 de agosto 2014 la contestación de la demanda

Hay elementos alegados por el actor, que con base en la prueba documental fueron desvirtuados. Sin embargo NO es ÉTICO garantizar las resultas de un proceso.

GJU-37-2019 21/03/2019

14-009349-1027-CA HIDROMAQ C/ESPH Contencioso Inestimable Cobro de daños y perjuicios por Resolución Contractual en la Perforación del Pozo Boruca II. Monto inestimable

El 28 de enero del 2015 vence plazo para contestar demanda y a su vez ESPH contrademandará a Hidromaq.

Lo alegado por el demandado en varios puntos resulta falso y se cuenta con elementos de prueba idóneos para desvirtuar ello; sin embargo es un caso es de complejidad alta por lo que NO resulta ÉTICO garantizar las resultas del proceso.

GJU-37-2019 21/03/2019

SUTEL-INT-1222-2014

CABLETICA Proceso abreviado 0

Cabletica solicitó la intervención de la SUTEL para la fijación de la tarifa de alquiler de postería, determinándose en el proceso que habían sumas pagadas de más para los años 2010,2011,2012,2013 ¢278,181,648,00

Concluido. Al día de hoy ya se han suscrito los finiquitos y convenios en que ESPH pagará ese crédito a favor a Cabletica durante un

Proceso concluido ESPH pagará en un periodo de 54 meses

GJU-37-2019 21/03/2019

E0068-STT-INT-OT123-2010

ICE C/ESPH S.A. Proceso abreviado Inestimable

ICE solicitó la intervención de la SUTEL para la fijación de la tarifa de alquiler de postería, determinándose en el proceso que habían sumas pagadas de más para los años 2010,2011,2012,2013, 2014

En éste momento el proceso está en Apelación ante la Junta Directiva de la Aresep., Aun no se tiene monto aproximado Sin embargo es una suma superior a la de Televisora/Cabletica

La probabilidad de éxito es muy baja virtud a precedentes existentes en éste tema y criterios reiterados de Aresep. Corresponderá reconocer las sumas pagadas de más durante esos años, tal como sucedió con el caso de Televisora/ Cabletica.

GJU-37-2019 21/03/2019

18-004333-1027-CA-9 Centro Turístico La Finca Contencioso 27,500,000 Liquidación de daños y perjuicios por no ejecución fiesta navideña 2016

En audiencia preliminar se declaró proceso de puro derecho, espera sentencia. RESERVADO

GJU-37-2019 21/03/2019

18-001658-0505-LA Karla Brenes Young Laboral Inestimable Pago extremos laborales varios por finiquito de contrato a plazo indeterminado como de plazo fijo

En trámites preliminares, pendiente audiencia pruebas

RESERVADO GJU-37-2019 21/03/2019

18-000360-0505-LA-4 Guillermo S T Prendas Araya Laboral 24,000,000 Diferencias salarias por horas extra Traslado de la demanda Reservado GJU-37-2019 21/03/2019

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Número expediente Partes procesales Tipo caso Cuantía Descripción de la litis Estado del proceso Probabilidad éxito Oficio daj Fecha inicio

18-000833-1027-CA-5 ESPH/Coopetico RL Proceso de

Conocimiento 0

Incumplimiento contractual de Coopetico en donde ESPH reclama montos dejados de percibir. USD$43.125,00

Coopetico no contesto la demanda y hubo Audiencia Preliminar 23 de octubre del 2018 en donde se declaró el proceso de puro Derecho. En espera de notificación de sentencia.

La probabilidad de éxito es bastante alta en función de la Teoría del Caso y los elementos probatorios. Sin embargo, NO es ÉTICO garantizar las resultas de un proceso.

GJU-37-2019 21/03/2019

056-16D COPROCOM PROCESO

ADMINISTRATIVO 0

Investigación por aparte prácticas Anti Competitivas o Barreras de Entrada a Mercado.

La ESPH resultó adjudicataria del proyecto “Desarrollo, Implementación y Operación de un sistema para la recepción, validación y almacenamiento de comprobantes electrónicos” con el Ministerio de Hacienda por la suma de USD$8.508.909,47

La Cámara de Tecnología de Información y Comunicación (CAMTIC) interpuso una denuncia en contra del Ministerio de Hacienda y de la ESPH ante la Comisión para Promover la Competencia (COPROCOM) entidad adscrita al Ministerio de Economía, Industria y Comercio.

GJU-37-2019 21/03/2019

18-001192-1028-CA Carlos Alberto Fallas Proceso de

Conocimiento Inestimable Accidente de tránsito con lesiones graves

INICIO, NOTIFICADA LA ESPH, S.A. PARA A PERSONAMIENTO

Reservado, dado que el accidente fue resultado de cables atravesados en carretera.

GJU-37-2019 21/03/2019

18-008249-1027-CA Pozo Santa Cruz Proceso de

Conocimiento 300,000,000

Daños a un laboratorio biótico por ruptura de tubería de pozo santa cruz se calcula daños entre 250 y 300 millones

Audiencia preliminar el 25 de abril de 2019

Daño ocasionado por ESPH, S.A. sin duda alguna, pero el cálculo delos daños aún no está claro. Pronóstico reservado.

GJU-37-2019 21/03/2019

Ajuste pozo PRI II Misceláneo MISC 169

sec,1430431 Pozo PRI II 01-02-05-01-00 1,873,981,081 700-001-050-000-000-000 Ver Nota (1) Ver Nota (1)

Registro de cuenta de Orden, Caso Pozo PRI II

21/03/2019

Total saldo al 31/12/2019 01-02-05-01-00 3,400,481,081 01-02-05-01-00 700-001-050-000-000-000 Varias

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(1) Según oficio DAJ-143-2017 del 21 de setiembre del año en curso, se indica que: - sentencia del tribunal penal de apelaciones: el tribunal de apelaciones rechaza todas las apelaciones, excepto la apelación de la ESPH, S.A., dictando el por tanto que reza: se declara sin lugar los recursos de apelación de sentencia interpuestos por el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados, en su condición de actor civil, y por los querellados y demandados civiles. Se declara con lugar la apelación adhesiva interpuesta por la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. contra Autoservicio Zona Franca S.A. Se anula lo resuelto al denegar la indemnización por lucro cesante y en su lugar se acoge el monto de un mil ochocientos setenta y tres millones novecientos ochenta y un mil ochenta colones con cincuenta y ocho céntimos, correspondientes al lucro cesante de la no comercialización del agua del pozo ab 108 9 de enero de 2005 a junio de 2013. En cuanto a ese mismo concepto, pero con posterioridad a dicha fecha, se ordena el juicio de reenvío a su oficina de origen, para que con la debida sustanciación se tome la decisión que en derecho corresponde, es que, a lo originalmente admitido por el tribunal penal de Heredia, debe sumársele la partida antes aprobada, ascendiendo el total de la condenatoria a nuestro favor, por la suma de dos mil treinta millones cuatrocientos cuarenta y un mil setecientos sesenta y dos millones de colones netos ¢2,030,441,762.00, teniendo claro que existe un fallo a favor de ESPH, S.A. se debe iniciar un proceso extraordinario para gestionar el cobro del importe supracitado es decir, aunque existe el fallo, todavía no existe certeza de su recuperación. De acuerdo a lo establecido en la NIIF y al estudio contratado a la firma KPMG, se concluye que el importe del fallo en cuestión corresponde a un contingente, puesto que a la fecha no se tiene certeza absoluta de su recuperación, razón por la cual se procede a evidenciar en las cuentas orden.

Nota 37. Normas Internacionales de Información Financiera emitidas no implementadas

NIIF 9: Instrumentos financieros El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para la información financiera sobre activos financieros de manera que presente información útil y relevante para los usuarios de los estados financieros de cara a la evaluación de los importes, calendario e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros de la entidad. La norma incluye tres capítulos referidos a reconocimiento y medición, deterioro en el valor de los activos financieros e instrumentos financieros de cobertura. Esta Norma sustituye a la NIIF 9 de (2009), la NIIF 9 (2010) y la NIIF 9 (2013). Sin embargo, para los periodos anuales que comiencen antes del 1 de enero de 2018, una entidad puede optar por aplicar las versiones anteriores de la NIIF 9 en lugar de aplicar esta Norma, si, y solo si, la fecha correspondiente de la entidad de la aplicación inicial es anterior al 1 de febrero de 2015.

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NIIF 15: Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes

Norma Internacional de Información Financiera NIIF 15, Ingresos de Actividades Ordinarias procedentes de Contratos con Clientes, establece los principios de presentación de información útil a los usuarios de los estados financieros sobre la naturaleza, importe, calendario e incertidumbre de los ingresos de actividades ordinarias y flujos de efectivo que surgen de contratos de una entidad con sus clientes.

La NIIF 15 se aplicará a periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada.

La NIIF 15 deroga: (a) la NIC 11 Contratos de Construcción; (b) la NIC 18 Ingresos de Actividades Ordinarias; (c) la CINIIF 13 Programas de Fidelización de Clientes; (d) la CINIIF 15 Acuerdos para la Construcción de Inmuebles; (e) la CINIIF 18 Transferencias de Activos procedentes de Clientes; y (f) la SIC-31

ingresos permutas de servicios de publicidad.

Los ingresos de actividades ordinarias son un dato importante para los usuarios de los estados financieros, al evaluar la situación y rendimiento financieros de una entidad. Sin embargo, los requerimientos anteriores de reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias en las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS) diferían de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados de los Estados Unidos de América (PCGA de los EE.UU.) y ambos conjuntos de requerimientos necesitaban mejoras. Los requerimientos de reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias de las NIIF previas proporcionaban guías limitadas y, por consiguiente, las dos principales Normas de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias, NIC 18 y NIC 11, podrían ser difíciles de aplicar en transacciones complejas. Además, la NIC 18 proporcionaba guías limitadas sobre muchos temas importantes de los ingresos de actividades ordinarias, tales como la contabilización de acuerdos con elementos múltiples. Por el contrario, los PCGA de los EE.UU. comprendían conceptos amplios de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias, junto con numerosos requerimientos para sectores industriales o transacciones específicos, los cuales daban lugar, en algunas ocasiones, a una contabilización diferente para transacciones económicamente similares.

Por consiguiente, el Consejo de Normas Internacionales de Información Financiera (IASB) y el emisor nacional de normas de los Estados Unidos, el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB), iniciaron un proyecto conjunto para clarificar los principios para el reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias y para desarrollar una norma común sobre ingresos de actividades ordinarias para las NIIF y los PCGA de los EE.UU., que:

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(a) eliminará las incongruencias y debilidades de los requerimientos anteriores sobre ingresos de actividades ordinarias;

(b) proporcionará un marco más sólido para abordar los problemas de los ingresos de actividades ordinarias;

(c) mejorará la comparabilidad de las prácticas de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias entre entidades, sectores industriales, jurisdicciones y mercados de capitales;

(d) proporcionará información más útil a los usuarios de los estados financieros a través de requerimientos sobre información a revelar mejorados; y

(e) simplificará la preparación de los estados financieros, reduciendo el número de requerimientos a los que una entidad debe hacer referencia.

El principio básico de la NIIF 15 es que una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias de forma que representen la transferencia de bienes o servicios comprometidos con los clientes a cambio de un importe que refleje la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de dichos bienes o servicios. Una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con ese principio básico mediante la aplicación de las siguientes etapas: (a) Etapa 1: Identificar el contrato (o contratos) con el cliente; un contrato es un acuerdo

entre dos o más partes que crea derechos y obligaciones exigibles. Los requerimientos de la NIIF 15 se aplican a cada contrato que haya sido acordado con un cliente y cumpla los criterios especificados. En algunos casos, la NIIF 15 requiere que una entidad combine contratos y los contabilice como uno solo. La NIIF 15 también proporciona requerimientos para la contabilización de las modificaciones de contratos.

(b) Etapa 2: Identificar las obligaciones de desempeño en el contrato; un contrato incluye compromisos de transferir bienes o servicios a un cliente. Si esos bienes o servicios son distintos, los compromisos son obligaciones de desempeño y se contabilizan por separado. Un bien o servicio es distinto si el cliente puede beneficiarse del bien o servicio en sí mismo o junto con otros recursos que están fácilmente disponibles para el cliente y el compromiso de la entidad de transferir el bien o servicio al cliente es identificable por separado de otros compromisos del contrato.

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(c) Etapa 3: Determinar el precio de la transacción el precio de la transacción; es el importe de la contraprestación en un contrato al que una entidad espera tener derecho a cambio de la transferencia de los bienes o servicios comprometidos con el cliente. El precio de la transacción puede ser un importe fijo de la contraprestación del cliente, pero puede, en ocasiones, incluir una contraprestación variable o en forma distinta al efectivo. El precio de la transacción también se ajusta por los efectos de valor temporal del dinero si el contrato incluye un componente de financiación significativo, así como por cualquier contraprestación pagadera al cliente. Si la contraprestación es variable, una entidad estimará el importe de la contraprestación a la que tendrá derecho a cambio de los bienes o servicios comprometidos. El importe estimado de la contraprestación variable se incluirá en el precio de la transacción solo en la medida en que sea altamente probable que no ocurra una reversión significativa del importe del ingreso de actividades ordinarias acumulado reconocido cuando se resuelva posteriormente la incertidumbre asociada con la contraprestación variable.

(d) Etapa 4: Asignar el precio de la transacción entre las obligaciones de desempeño del contrato; una entidad habitualmente asignará el precio de la transacción a cada obligación de desempeño sobre la base de los precios de venta independientes relativos de cada bien o servicio distinto comprometido en el contrato. Si un precio de venta no es observable de forma independiente, una entidad lo estimará. En algunas ocasiones, el precio de la transacción incluye un descuento o un importe variable de la contraprestación que se relaciona en su totalidad con una parte del contrato. Los requerimientos especifican cuándo una entidad asignará el descuento o contraprestación variable a una o más, pero no a todas, las obligaciones de desempeño (o bienes o servicios distintos) del contrato.

(e) Etapa 5: Reconocer el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que) la entidad satisface una obligación de desempeño; una entidad reconocerá el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que) satisface una obligación de desempeño mediante la transferencia de un bien o servicio comprometido con el cliente (que es cuando el cliente obtiene el control de ese bien o servicio). El importe del ingreso de actividades ordinarias reconocido es el importe asignado a la obligación de desempeño satisfecha. Una obligación de desempeño puede satisfacerse en un momento determinado (lo que resulta habitual para compromisos de transferir bienes al cliente) o a lo largo del tiempo (habitualmente para compromisos de prestar servicios al cliente). Para obligaciones de desempeño que se satisfacen a lo largo del tiempo, una entidad reconocerá un ingreso de actividades ordinarias a lo largo del tiempo seleccionando un método apropiado para medir el progreso de la entidad hacia la satisfacción completa de esa obligación de desempeño.

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Nota 38. Hechos relevantes

1. Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II crédito sindicado

La Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A.(ESPH) mediante oficio GER- 363-2019 manifestó el interés al Fideicomiso de comprar el Proyecto Hidroeléctrico Los Negros 2 con la adquisición de un crédito sindicado, asumiendo como parte del pago la deuda del crédito subordinado con la empresa Hidroeléctrica Cuatro Bocas S.A., que es a la que .se refiere el párrafo a) anterior. Tanto el Banco de Costa Rica, en su condición de Fiduciario Temporal, como la ESPH, han convenido que por la condición de transición generada por la Ley No. 9605, así como en aras de obtener mejores condiciones financieras, en beneficio último de los clientes de la ESPH, la mejor decisión para el interés público lo constituye rescindir la figura del Fideicomiso para la fase operativa, tomando en consideración, además, que dicha figura cumplió adecuadamente su función en la fase de construcción del Proyecto. La Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A.(ESPH) mediante acuerdo de Junta Directiva JO 215-2019, autorizó la novación de deudor correspondiente a la deuda subordinada del Fideicomiso P. H. Los Negros II para que ESPH sea el nuevo deudor. Con fecha 13 de setiembre de dos mil diecinueve el FPHLNII pagó los pagarés vencidos el 15 de diciembre de 2018, por un monto total de US$ 334.987 (trescientos treinta y cuatro mil novecientos ochenta y siete dólares moneda de curso legal de los Estados Unidos de América) más los intereses moratorios correspondientes. Con fecha 13 de setiembre de dos mil diecinueve la ESPH adquirió las Acciones de Hidroeléctrica Cuatro Bocas S.A. vendidas por su anterior propietario, el FPHLNII, como parte de la compra del proyecto al Fideicomiso, asumiendo ESPH en ese acto, la deuda subordinada producto del saldo insoluto a la fecha por la suma de US$ 3,684,857, (tres millones seiscientos ochenta y cuatro mil ochocientos cincuenta y siete dólares moneda de curso legal de los Estados Unidos de América), garantizado con pagarés a favor de los aquí acreedores, GHELLA S.P.A., PARAÍSO DE FARO EN EL MAR PACÍFICO S.A., LAURA SOFÍA CHAVARRÍA ARIAS y DANIEL FERNANDO VILAPLANA ROIG, de tal manera que opere una novación del deudor. En este financiamiento se logró conciliar para legar a un acuerdo que solucionara la problemática planteada. Esta solución consiste en lo siguiente:

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a) La ESPH compra el proyecto al Fideicomiso PHLN2 por un monto de US$131,715,000.

b) La compra se financia con un crédito de ¢77,200,000,000, a 30 años plazo, con periodo de gracia de 12 meses y tasa fija del 6.50% por tres años, luego la tasa varia a tasa básica pasiva más 3%.

c) De igual la ESPH asume una deuda que tiene el fideicomiso por valor de US$3,685,000.

d) Del aporte realizado por la ESPH por valor de US$4,000,000 se aplicó como parte de la compra del proyecto un monto de US$1,600,000 y los US$2,400,000 restantes fueron devueltos a la ESPH.

e) Con la compra anterior se elimina el contrato de alquiler, lo cual significa pasar de un gasto de US$1,300,000, más el 13% del IVA, al pago de interés que no va a ser superior a los ¢403,000,000. Esta diferencia ayuda significativamente a la estructura financiera ya que significa una disminución en gastos de ¢360,000,000.

f) De acuerdo a lo instruido en el oficio GER-607-2019 el remanente en efectivo por la suma de ¢1,279,554,566 se aplicará como abono extraordinario a la operación de crédito sindicado correspondiente a un tercio a cada banco acreedor.

g) El riesgo por tipo de cambio y de diferencial cambiario, se elimina ya que se pasa de un contrato en dólares a un préstamo en colones.

Nota 39. Cuentas de orden

Al 31 de diciembre los saldos corresponden a: 2019 2018 Cuentas de orden (1) ¢ 10,573,112,266 9,967,020,820 Activo Fiduciario y avales (2) 0 70,343,278,910

¢ 10,573,112,266 80,310,299,730

(1) El detalle de los cuentas de orden es el siguiente:

2019 2018 Garantías de Participación ¢ 284,123,696 100,085,631 Reservas de Inversión 3,815,962,675 3,815,962,675 Proceso Legal (nota 36) 3,400,481,081 3,048,981,081 Cumplimiento 2,701,419,638 2,631,375,385 Agencias Recaudadoras 33,309,128 32,800,000 Por servicios 337,816,048 337,816,048

¢ 10,573,112,266 9,967,020,820

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(2) Activo Fiduciario: Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los Negros II se extingue el fideicomiso y se realiza una novación de deuda para comprar dicho proyecto como parte de la búsqueda de una solución financiera orientada a mitigar o eliminar los diferentes riesgos que se estaban materializando en dicho proyecto (Ver nota 11).

Nota 40. Re-expresión de estados financieros

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 fueron reexpresados para revelar el saldo del activo y del pasivo correspondientes a las prestaciones trasladas al Fondo de Retiro Ahora y Prestamos que en periodos anteriores se clasificaban como cuentas de orden para efectos de presentación y revelación en cumplimiento de las NIIF. Ver Anexo 6.

Nota 41. Hechos subsecuentes

Entre la fecha de cierre al 31 de diciembre de 2019 y la preparación de los estados financieros no tuvimos conocimiento de otros hechos que puedan tener en el futuro una influencia o aspecto significativo en el desenvolvimiento de las operaciones de la Empresa o en sus estados financieros que deban ser revelados.

Nota 42. Reemisión

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 fueron reemitidos con el propósito de aplicar al patrimonio el efecto del 30% del impuesto de renta diferido referente al ajuste del superávit por revaluación por 8,724,648,943 y la aplicación al gasto de impuesto de renta de los pagos anticipados de impuesto de renta y retenciones del 2%.

Detalle Debito crédito

Superávit por revolución 2,617,394,683 Gasto por impuesto de renta diferido 2,617,394,683

Detalle Debito Crédito

Gasto por impuesto de renta 243,356,706 Anticipo de impuesto de renta 66,859,011

Retenciones del 2% 176,497,695

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Nota 43. Autorización de los estados financieros

Los estados financieros separados de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A., al 31 de diciembre de 2019, fueron autorizados para su emisión el 4 de febrero de 2020 por parte de la Administración de la Empresa.

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Anexo 1.1

1 de 4

Agua Potable Agua Residual DistribuciónAlumbrado

PúblicoTarifa Hídrica

Administración

GeneralHidrantes Telecomunicaciones Generación Total

Activo

Activo fijo

Inmueble, planta y equipo 66,313,947,307 10,217,094,852 55,526,230,650 4,603,764,625 720,159,965 5,632,719,898 2,285,539,826 7,016,512,016 76,716,285,025 229,032,254,164

Depreciación acumulada (34,700,729,721) (2,760,888,613) (21,167,160,811) (2,397,009,390) (9,986,714) (2,603,819,789) (396,245,374) (2,637,521,478) (1,308,147,570) (67,981,509,460)

Propiedad, planta y equipo Los Negros 0 0 0 0 0 0 0 0 5,211,790,339 5,211,790,339

Depreciación acumulada Los Negros 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,692,345,860) (1,692,345,860)

Obras en construcción 4,001,570,685 478,434,401 1,255,755,813 74,262,103 0 53,438,415 13,367,216 1,208,019,264 3,727,610,714 10,812,458,611

Activo fijo aplicado 955,978,556 240,659,452 1,315,193,112 106,900,637 11,677,511 (3,082,338,524) 59,584,161 220,126,248 172,218,847 0

Total activos fijos 36,570,766,827 8,175,300,092 36,930,018,764 2,387,917,975 721,850,762 0 1,962,245,829 5,807,136,050 82,827,411,495 175,382,647,794

Activo circulante

Efectivo en caja y bancos 530,382,804 253,496,608 744,165,263 179,521,205 24,234,797 (26,877,936) 90,246,458 1,047,801,341 216,513,311 3,059,483,851

Inversiones transitorias 1,570,714,947 689,672,942 274,696,356 333,551,035 6,308,499 4,419,367 35,523,206 259,147,011 290,530,118 3,464,563,481

Cuentas a cobrar por servicios 149,839,280 34,181,117 869,419,798 77,012,613 6,469,474 0 11,121,353 1,729,670,500 0 2,877,714,135

Cuentas por cobrar diversas 44,406,921 2,090,215 170,570,085 2,189,802 1,229,610 19,464,742 1,268,457 271,673,880 46,491,818 559,385,530

Cuentas por cobrar internas 103,966 0 72,247,882 0 0 87,855,374 0 3,399,418 1,494,342,463 1,657,949,103

Efectos y cuentas por cobrar judiciales 0 0 72,675,258 0 0 75,000 1,112,268 0 0 73,862,526

Inventario de materiales, repuestos y suministros 827,251,319 78,569,502 610,644,539 43,601,942 0 22,680,925 90,248,290 440,897,686 37,768,694 2,151,662,897

Pagos y gastos efectuados por adelantado 36,029,274 10,982,091 44,815,434 3,092,479 77,613,768 19,206,016 1,982,874 (101,667,482) 73,665,126 165,719,580

Ingresos acumulados por cobrar 14,549,752 2,410,725 20,424,203 1,778,650 298,783 144,909 596,174 2,389,314 2,537,529 45,130,039

Activo circulante aplicado 37,290,618 12,963,473 42,978,802 5,446,944 660,236 (126,968,397) 3,504,328 13,534,831 10,589,165 0

Total activo circulante 3,210,568,881 1,084,366,673 2,922,637,620 646,194,670 116,815,167 0 235,603,408 3,666,846,499 2,172,438,224 14,055,471,142

Otros activos

Fondo de Retiro, Ahorro y Préstamo 488,335,320 173,130,777 560,990,680 31,631,451 19,471,373 931,708,144 10,142,135 58,904,776 61,699,815 2,336,014,471

Inversiones permanentes 0 0 0 0 0 0 0 0 1,162,599,496 1,162,599,496

Cuenta por cobrar largo plazo (caja única) 0 1,569,434,210 0 0 0 0 0 0 0 1,569,434,210

Inventario de materiales y suministros 442,118,381 56,600,062 478,845,460 26,295,237 8,889 25,465,687 52,515,037 75,619,031 281,340,302 1,438,808,086

Planta hidroeléctrica Tacares 0 0 0 0 0 0 0 0 6,217,108,338 6,217,108,338

Activo por derecho de uso 114,822,939 14,508,544 48,101,326 6,096,149 738,926 0 12,042,856 122,910,632 11,851,244 331,072,616

Otros activos 236,068,141 183,444,780 165,895,229 7,221,328 322,169 201,481,501 1,358,195 543,346,622 1,447,550,042 2,786,688,007

Otros activos aplicados 340,297,071 118,298,709 392,204,829 49,706,314 6,025,008 (1,158,655,332) 31,978,887 123,512,658 96,631,856 0

Total otros activos 1,621,641,852 2,115,417,082 1,646,037,524 120,950,479 26,566,365 0 108,037,110 924,293,719 9,278,781,093 15,841,725,224

Total activos 41,402,977,560 11,375,083,847 41,498,693,908 3,155,063,124 865,232,294 0 2,305,886,347 10,398,276,268 94,278,630,812 205,279,844,160

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA

BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL

POR NEGOCIO

AL 31 DE DICIEMBRE 2019

-127-

Anexo 1.1

1 de 4


PublicoTarifa Hídrica

Administración


Pasivos

Pasivo a largo plazo

Efectos por pagar a largo plazo 2,141,171,392 231,358,157 955,501,078 165,743,232 61,272,709 125,996,844 0 2,189,109,703 83,820,547,893 89,690,701,008

Depósitos en garantía por servicios eléctricos 0 0 3,671,706,057 0 0 0 0 0 0 3,671,706,057

Otros pasivos a largo plazo 843,904,436 1,647,364,906 5,287,058,606 331,088,001 610,365 0 97,559,038 50,412,694 9,789,318 8,267,787,364

Pasivo a largo plazo aplicado 37,005,273 12,864,278 42,649,932 5,405,265 655,184 (125,996,844) 3,477,513 13,431,264 10,508,135 0

Total pasivo a largo plazo 3,022,081,101 1,891,587,341 9,956,915,673 502,236,498 62,538,258 0 101,036,551 2,252,953,661 83,840,845,346 101,630,194,429

Pasivo a corto plazo

Efectos por pagar a corto plazo 430,471,184 82,869,118 912,198,052 53,793,117 20,252,049 41,644,875 0 605,653,746 1,018,441,386 3,165,323,527

Depósitos recibidos en garantía 32,683,598 7,604,557 3,986,105 18,246 0 65,386,121 0 57,054,245 1,718,000 168,450,872

Cuentas por pagar 218,708,681 31,349,624 3,903,729,963 65,070,775 5,259,460 4,154,239 12,637,836 262,947,738 38,936,018 4,542,794,334

Gastos acumulados y otros pasivos 210,542,617 42,529,863 345,121,091 42,314,584 4,253,223 4,276,179 11,926,349 60,434,927 355,367,043 1,076,765,876

Impuesto sobre la renta por pagar 0 0 0 0 0 0 0 447,580,328 0 447,580,328

Pasivo a corto plazo aplicado 33,911,017 11,788,610 39,083,689 4,953,295 600,399 (115,461,414) 3,186,735 12,308,187 9,629,482 0

Total pasivo a corto plazo 926,317,097 176,141,772 5,204,118,900 166,150,017 30,365,131 0 27,750,920 1,445,979,171 1,424,091,929 9,400,914,937

Provisiones

Pasivo por impuesto de renta diferido 1,648,279,392 0 969,115,291 0 0 0 0 0 294,205,695 2,911,600,378

Aguinaldos y salario escolar 362,275,823 98,916,683 375,306,100 27,789,361 11,619,641 4,739,650 21,596,110 118,812,241 118,950,465 1,140,006,074

Prestaciones legales 488,335,320 173,130,777 560,990,680 31,631,451 19,471,373 931,708,144 10,142,135 58,904,776 61,699,811 2,336,014,467

Obligaciones laborales aplicadas 275,034,717 95,611,320 316,987,578 40,173,610 4,869,529 (936,447,794) 25,845,959 99,825,335 78,099,746 0

Total provisiones 2,773,925,252 367,658,780 2,222,399,649 99,594,422 35,960,543 0 57,584,204 277,542,352 552,955,717 6,387,620,919

Total pasivo 6,722,323,450 2,435,387,893 17,383,434,222 767,980,937 128,863,932 0 186,371,675 3,976,475,184 85,817,892,992 117,418,730,285

Patrimonio

Capital social

Aporte Municipalidad Cantón Central de Heredia 2,561,012,201 547,577,571 1,754,836,938 296,943,563 0 734,349,727 0 0 0 5,894,720,000

Aporte Municipal San Rafael 129,454,572 14,115,712 98,809,984 17,099,732 0 0 0 0 0 259,480,000

Aporte Municipal San Isidro 80,557,383 8,783,968 61,487,776 10,640,873 0 0 0 0 0 161,470,000

Capital Social Aplicado 215,678,515 74,977,107 248,577,382 31,503,603 3,818,619 (734,349,727) 20,268,052 78,281,681 61,244,768 0

Total capital social 2,986,702,671 645,454,358 2,163,712,080 356,187,771 3,818,619 0 20,268,052 78,281,681 61,244,768 6,315,670,000

Capital adicional

Aporte del Gobierno Central 0 0 0 0 0 0 0 0 672,215,080 672,215,080

Aporte Municipal 107,240,578 0 0 635,429 0 0 0 0 0 107,876,007

Aporte del Sector Privado 625,928,821 749,704,380 2,138,124,601 241,915,378 0 0 0 0 0 3,755,673,180

Tasa de Crecimiento Urbanístico 397,041,712 0 0 0 0 0 0 0 0 397,041,712

Reserva Legal (5%) 336,175,964 119,485,951 560,776,770 23,563,194 11,991,570 0 73,162,307 129,830,338 8,147,906 1,263,134,000

Aportes Organismo Internacionales 0 0 0 0 6,531,075 0 0 0 0 6,531,075

Total capital adicional 1,466,387,075 869,190,331 2,698,901,371 266,114,001 18,522,645 0 73,162,307 129,830,338 680,362,986 6,202,471,054

Déficit o superávit del periodo 1,915,692,971 1,096,264,932 2,653,167,370 132,776,983 16,066,458 0 92,129,857 794,537,427 1,512,873,765 8,213,509,763

Déficit o superávit acumulado 20,334,088,159 4,621,526,015 5,729,231,297 1,482,633,581 411,265,351 0 1,840,551,906 5,252,979,136 4,723,076,145 44,395,351,590

Superávit por revaluación de activos 9,428,950,646 1,638,737,563 11,612,184,087 120,578,213 283,205,394 0 74,879,259 94,629,645 1,427,207,602 24,680,372,409

Ajuste por impuesto sobre la renta diferido por revaluación (1,648,279,392) 0 (969,115,291) 0 0 0 0 0 0 (2,617,394,683)

Superávit aplicado 197,111,980 68,522,755 227,178,772 28,791,638 3,489,895 0 18,523,291 71,542,857 55,972,554 671,133,742

Total patrimonio 34,680,654,110 8,939,695,954 24,115,259,686 2,387,082,187 736,368,362 0 2,119,514,672 6,421,801,084 8,460,737,820 87,861,113,875

Total pasivo y patrimonio 41,402,977,560 11,375,083,847 41,498,693,908 3,155,063,124 865,232,294 0 2,305,886,347 10,398,276,268 94,278,630,812 205,279,844,160

Cuentas de orden deudora 3,154,052,269 2,287,077,970 513,888,075 370,858,776 0 1,416,876,801 1,777,000 1,858,693,797 969,887,578 10,573,112,266

Cuentas de orden acredora 3,154,052,269 2,287,077,970 513,888,075 370,858,776 0 1,416,876,801 1,777,000 1,858,693,797 969,887,578 10,573,112,266



POR NEGOCIO


-128-

Anexo 1.1

3 de 4



Administración


Ativo

Activo fijo

Inmueble, planta y equipo 51,812,173,323 9,243,936,282 49,430,594,535 4,442,168,495 720,427,669 5,701,351,080 1,923,531,713 6,077,786,733 1,985,090,103 131,337,059,933

Depreciación acumulada (27,272,549,139) (2,469,633,956) (18,124,243,371) (2,213,626,655) (6,861,182) (2,463,557,988) (338,755,752) (1,817,436,548) (934,044,104) (55,640,708,695)

Propiedad, Planta y Equipo Los Negros 0 0 0 0 0 0 0 0 5,092,210,307 5,092,210,307

Depreciación Acumulada-Los Negros 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,557,660,336) (1,557,660,336)

Obras en construcción 4,006,978,139 432,219,537 688,227,932 74,029,971 0 67,946,584 243,002,761 703,094,669 1,400,802,896 7,616,302,489

Activo fijo aplicado 970,630,161 207,974,024 1,649,002,183 136,514,983 11,823,905 (3,305,739,676) 47,959,035 118,045,220 163,790,165 0

Total activo fijo 29,517,232,484 7,414,495,887 33,643,581,279 2,439,086,794 725,390,392 0 1,875,737,757 5,081,490,074 6,150,189,031 86,847,203,698

Activo circulante

Efectivo en caja y bancos 430,911,455 340,215,878 1,752,914,421 108,934,634 33,097,205 142,384,116 95,967,610 428,807,401 470,196,125 3,803,428,845

Inversiones transitorias 490,301,234 229,142,379 301,580,762 323,936,808 8,082,930 7,040,068 19,105,525 162,421,594 1,074,297,133 2,615,908,433

Cuentas a cobrar por servicios 172,746,364 40,142,175 938,384,243 20,705,271 6,967,832 0 11,794,888 3,022,610,073 0 4,213,350,846

Cuentas por cobrar diversas 60,363,060 3,175,819 187,362,868 2,415,985 1,450,891 16,574,495 1,767,246 114,639,929 248,151,553 635,901,846

Cuentas por cobrar internas 594,502 0 126,497,069 102,396 0 113,959,263 0 0 947,503,259 1,188,656,489

Efectos y cuentas por cobrar judiciales 0 0 68,006,920 0 0 75,000 1,112,268 0 0 69,194,188

Inventario de materiales, repuestos y suministros 917,549,987 69,911,868 980,609,480 56,275,845 0 12,693,858 97,969,398 515,633,776 41,502,048 2,692,146,260

Pagos y gastos efectuados por adelantado 30,320,513 11,389,789 30,779,664 2,052,453 74,478,675 16,468,181 2,163,599 65,759,978 51,515,613 284,928,465

Ingresos acumulados por cobrar 13,808,978 2,249,731 19,613,800 1,719,880 288,499 177,014 560,043 1,949,443 2,462,748 42,830,136

Activo circulante aplicado 82,014,516 27,193,798 129,688,741 16,953,585 1,887,169 (309,371,995) 6,651,498 18,840,754 26,141,934 0

Total activo circulante 2,198,610,609 723,421,437 4,535,437,968 533,096,857 126,253,201 0 237,092,075 4,330,662,948 2,861,770,413 15,546,345,508

Otros activos

Fondo de retiro, ahorro y prestamo 465,085,357 156,102,936 522,733,804 28,062,842 17,598,555 845,577,605 6,159,072 41,767,654 49,109,123 2,132,196,948

Inversiones permanentes 0 0 0 0 0 0 0 0 3,436,839,496 3,436,839,496

Cargos diferidos 45,434,921 6,981,109 28,682,702 801,322 707,077 268,560,125 979,897 564,614,531 2,941,319 919,703,003

Inventario a largo plazo 444,770,056 71,351,909 347,400,384 20,275,555 0 21,727,746 35,856,043 58,264,247 91,110,528 1,090,756,468

Cuenta por cobrar a largo plazo 0 2,151,189,876 0 0 0 0 0 0 0 2,151,189,876

Deposito de garantía 0 174,154,480 94,702,965 0 0 8,778,089 0 1,798,649 43,600 279,477,783

Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 0 0 0 0 128,367,160 0 128,367,160

Planta Hidroelectrica Tacares 0 0 0 0 0 0 0 0 6,683,249,315 6,683,249,315

Otros activos 37,023,000 0 0 0 0 227,113 0 0 0 37,250,113

Otros activos aplicados 303,505,216 100,634,132 479,929,788 62,738,913 6,983,712 (1,144,870,678) 24,614,720 69,722,624 96,741,573 0

Total otros activos 1,295,818,550 2,660,414,442 1,473,449,643 111,878,632 25,289,344 0 67,609,732 864,534,865 10,360,034,954 16,859,030,162

Total activos 33,011,661,643 10,798,331,766 39,652,468,890 3,084,062,283 876,932,937 0 2,180,439,564 10,276,687,887 19,371,994,398 119,252,579,368



POR NEGOCIO


-129-

Anexo 1.1

4 de 4



Administración


Pasivos

Pasivos a largo plazo

Efectos por pagar a largo plazo 1,616,382,568 311,449,902 1,300,338,756 215,562,562 81,301,281 167,208,730 0 2,018,181,688 8,161,039,282 13,871,464,769

Depósitos en garantía por servicios eléctricos 0 0 3,229,144,268 0 0 0 0 0 0 3,229,144,268

Otros pasivos a largo plazo 854,795,827 2,219,606,894 5,006,759,765 317,424,274 0 0 95,584,981 0 0 8,494,171,741

Pasivo a largo plazo aplicado 44,327,034 14,697,647 70,093,900 9,163,038 1,019,973 (167,208,730) 3,594,988 10,183,012 14,129,138 0

Total pasivo a largo plazo 2,515,505,429 2,545,754,443 9,606,336,689 542,149,874 82,321,254 0 99,179,969 2,028,364,700 8,175,168,420 25,594,780,778


Efectos por pagar a corto plazo 360,969,538 77,102,767 1,291,343,059 59,816,274 32,843,988 37,960,121 0 530,037,707 458,028,105 2,848,101,559

Cuentas por pagar comerciales 0 0 0 0 0 0 0 1,682,588,601 3,458,209,903 5,140,798,504

Cuentas por pagar al ICE 0 0 6,399,431,710 0 0 0 0 0 0 6,399,431,710

Cuentas por pagar diversas 25,625,732 313,614 331,916,865 9,149,275 5,080,199 2,295,218 258,967 32,005,319 0 406,645,189

Cuentas por pagar internas 2,441,750 3,423,823 965,145,665 50,494,061 0 0 636,853 130,047,796 0 1,152,189,948

Deducciones y gastos por pagar 160,684,117 41,237,532 159,786,920 11,878,085 3,851,095 5,635,648 11,753,313 39,570,625 54,734,441 489,131,776

Depósitos recibidos en garantía 37,300,528 295,935 3,829,389 0 0 132,234,238 0 134,781,378 7,639,146 316,080,614

Int. comisiones y gastos acumulados por pagar 4,709,392 0 155,278,236 0 0 0 0 6,594,065 45,258,843 211,840,536

Ingresos diferidos 56,114,060 2,280,568 150,955,743 24,677,254 0 0 2,750,263 343,386 0 237,121,274

Pasivo a corto plazo aplicado 47,220,997 15,657,207 74,670,094 9,761,264 1,086,564 (178,125,225) 3,829,692 10,847,826 15,051,581 0

Total pasivo a corto plazo 695,066,114 140,311,446 9,532,357,681 165,776,213 42,861,846 0 19,229,088 2,566,816,703 4,038,922,019 17,201,341,110

Provisiones

Decimo tercer mes (ordinario y salario escolar) 33,946,698 9,301,969 35,030,264 2,821,250 916,281 676,491 2,225,452 8,417,933 12,113,997 105,450,335

Reserva salario escolar 201,273,821 55,684,292 209,228,476 16,611,641 5,648,695 3,235,563 12,842,168 50,202,813 72,584,822 627,312,291

Prestaciones legales 465,085,357 156,102,936 522,733,804 28,062,842 17,598,555 845,577,605 6,159,072 41,767,654 49,109,123 2,132,196,948

Obligaciones laborales aplicadas 225,199,708 74,670,141 356,106,065 46,552,034 5,181,887 (849,489,659) 18,264,028 51,733,920 71,781,876 0

Total provisiones 925,505,584 295,759,338 1,123,098,609 94,047,767 29,345,418 0 39,490,720 152,122,320 205,589,818 2,864,959,574

Total pasivo 4,136,077,127 2,981,825,227 20,261,792,979 801,973,854 154,528,518 0 157,899,777 4,747,303,723 12,419,680,257 45,661,081,462

Patrimonio

Capital social

Aporte Municipalidad Cantón Central de Heredia 2,561,012,201 547,577,571 1,754,836,938 296,943,563 0 734,349,727 0 0 0 5,894,720,000

Aporte Municipal San Rafael 129,454,572 14,115,712 98,809,984 17,099,732 0 0 0 0 0 259,480,000

Aporte Municipal San Isidro 80,557,383 8,783,968 61,487,776 10,640,873 0 0 0 0 0 161,470,000

Capital Social Aplicado 194,676,113 64,549,342 307,839,405 40,242,365 4,479,533 (734,349,727) 15,788,519 44,721,898 62,052,552 0

Total capital social 2,965,700,269 635,026,593 2,222,974,103 364,926,533 4,479,533 0 15,788,519 44,721,898 62,052,552 6,315,670,000

Capital adicional

Aporte del Gobierno Central 0 0 0 0 0 0 0 0 672,215,080 672,215,080

Aporte Municipal 107,240,578 0 0 635,429 0 0 0 0 0 107,876,007

Aporte del Sector Privado 625,928,821 749,704,380 2,138,124,601 241,915,379 0 0 0 0 0 3,755,673,181

Tasa de Crecimiento Urbanístico 397,041,712 0 0 0 0 0 0 0 0 397,041,712

Reserva Legal (5%) 336,175,964 119,485,951 560,776,770 23,563,194 11,991,570 0 73,162,307 129,830,338 8,147,907 1,263,134,001

Aportes Organismo Internacionales 0 0 0 0 6,531,075 0 0 0 0 6,531,075

Total capital adicional 1,466,387,075 869,190,331 2,698,901,371 266,114,002 18,522,645 0 73,162,307 129,830,338 680,362,987 6,202,471,056

Déficit o superávit acumulado 19,905,928,477 4,568,898,515 5,291,595,786 1,450,441,941 411,261,867 0 1,836,870,423 5,246,097,783 4,667,452,879 43,378,547,671

Superávit por revaluación de activos 4,359,651,140 1,684,398,444 8,895,865,386 163,827,824 284,046,458 0 82,289,163 67,862,100 1,485,734,922 17,023,675,437

Superávit aplicado 177,917,555 58,992,656 281,339,265 36,778,129 4,093,916 0 14,429,375 40,872,045 56,710,801 671,133,742

Total patrimonio 28,875,584,516 7,816,506,539 19,390,675,911 2,282,088,429 722,404,419 0 2,022,539,787 5,529,384,164 6,952,314,141 73,591,497,906

Total pasivos 33,011,661,643 10,798,331,766 39,652,468,890 3,084,062,283 876,932,937 0 2,180,439,564 10,276,687,887 19,371,994,398 119,252,579,368

Cuentas de orden deudora 2,607,984,074 2,266,603,632 1,207,426,253 300,000,000 0 1,437,252,945 888,485 2,146,865,430 70,343,278,911 80,310,299,730

Cuentas de orden acredora 2,607,984,074 2,266,603,632 1,207,426,253 300,000,000 0 1,437,252,945 888,485 2,146,865,430 70,343,278,911 80,310,299,730



POR NEGOCIO


-130-

Anexo 1.2

1 de 2


PublicoTarifa Hídrica Hidrantes Telecomunicaciones Generación Total

Ingresos por servicios

Ventas de servicios 11,546,143,060 2,412,824,389 50,449,828,397 1,438,387,852 285,919,845 491,845,898 0 10,069,354,201 76,694,303,642

Devoluciones sobre ventas (226,216,941) (37,658,150) (116,821,933) (1,655,660) (3,249,785) (5,573,320) (7,987,802) 0 (399,163,591)

Devolucion y correccion por racionamiento (128,624,413) 0 0 0 0 0 0 0 (128,624,413)

Otros ingresos 547,029,498 649,673,317 1,025,771,545 59,604,361 2,395,126 16,357,613 12,050,693,183 1,068,072,263 15,419,596,906

Ingresos netos 11,738,331,204 3,024,839,556 51,358,778,009 1,496,336,553 285,065,186 502,630,191 12,042,705,381 11,137,426,464 91,586,112,544

Costo de operación

Compras de energia electrica 1,188,567,336 0 41,242,994,512 640,564,514 0 0 0 0 43,072,126,362

Gastos directos de operación 5,885,722,314 1,471,763,155 5,061,626,209 445,315,646 250,453,878 295,578,718 9,200,527,239 5,861,041,208 28,472,028,367

Depreciacion 2,219,563,034 295,951,133 1,421,842,219 205,211,844 3,548,235 84,337,273 821,814,421 577,758,440 5,630,026,599

Total costos de operación 9,293,852,684 1,767,714,288 47,726,462,940 1,291,092,004 254,002,113 379,915,991 10,022,341,660 6,438,799,648 77,174,181,328

Utilidad bruta 2,444,478,520 1,257,125,268 3,632,315,069 205,244,549 31,063,073 122,714,200 2,020,363,721 4,698,626,816 14,411,931,216

Gastos administrativos

Gastos generales y de administracion 297,823,060 103,533,315 343,251,978 43,502,245 5,272,999 27,987,458 108,096,487 84,570,798 1,014,038,340

Gastos administrativos financieros 4,382,070 1,523,355 5,050,496 640,078 77,585 411,798 1,590,496 1,244,348 14,920,226

Gastos financieros

Intereses y comisiones 206,350,826 41,422,594 605,830,571 26,283,558 9,452,635 56,234 272,932,871 2,564,508,655 3,726,837,944

Gastos por diferencial cambiario 11,159,126 3,690,578 21,213,896 1,559,994 135,009 1,177,539 142,988,853 190,270,628 372,195,623

Diferencial inversiones financieras 0 9,544,092 0 0 0 0 0 50,016,492 59,560,584

Intereses por arrendamientos financieros 9,070,467 1,146,402 3,800,758 481,691 58,387 951,314 9,280,553 936,435 25,726,007

Total gastos financieros 226,580,419 55,803,666 630,845,225 28,325,243 9,646,031 2,185,087 425,202,277 2,805,732,210 4,184,320,158

Utilidad (perdida) neta del periodo 1,915,692,971 1,096,264,932 2,653,167,370 132,776,983 16,066,458 92,129,857 1,485,474,461 1,807,079,460 9,198,652,492

Impuesto de renta 0 0 0 0 0 0 (690,937,034) 0 (690,937,034)

Gasto por impuesto de renta diferido 0 0 0 0 0 0 0 (294,205,695) (294,205,695)

Utilidad neta 1,915,692,971 1,096,264,932 2,653,167,370 132,776,983 16,066,458 92,129,857 794,537,427 1,512,873,765 8,213,509,763

Otros resultados integrales

Ajuste superávit por revaluación (retiros) (12,431,419) (1,838,768) (4,386,947) (602,502) 0 (7,900,396) (5,570) (35,364) (27,200,966)

Ajuste por revaluación 5,494,264,639 0 3,230,384,304 0 0 0 0 0 8,724,648,943

Resultados Integrales 7,397,526,191 1,094,426,164 5,879,164,727 132,174,481 16,066,458 84,229,461 794,531,857 1,512,838,401 16,910,957,740

EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

POR NEGOCIO


-131-

Anexo 1.2

2 de 2

Agua Potable Agua Residual Distribución Alumbrado Publico Tarifa Hídrica Hidrantes Telecomunicaciones Generación Total

Ingresos por servicios

Ventas de servicios 10,630,105,449 2,190,165,923 43,482,767,809 1,402,158,008 279,703,825 481,137,259 0 9,561,801,321 68,027,839,594

Devoluciones sobre ventas (118,846,112) (17,037,702) (123,099,224) (1,124,588) (2,047,157) (3,503,771) 0 0 (265,658,554)

Devolucion y correccion por racionamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Otros ingresos 691,494,778 667,158,100 1,116,499,351 65,029,327 9,632,733 37,839,601 8,512,548,506 604,259,947 11,704,462,343

Ingresos netos 11,202,754,115 2,840,286,321 44,476,167,936 1,466,062,747 287,289,401 515,473,089 8,512,548,506 10,166,061,268 79,466,643,383

Costo de operación

Compras de energia electrica 722,868,584 0 38,552,270,521 597,025,606 0 0 0 0 39,872,164,711

Gastos directos de operación 5,644,767,799 1,475,857,746 4,890,063,169 444,526,135 231,789,321 257,335,742 6,748,239,085 11,755,824,827 31,448,403,824

Depreciacion 2,018,753,141 277,092,193 1,394,724,042 183,811,917 1,124,507 69,342,108 648,018,134 191,730,992 4,784,597,034

Total costos de operación 8,386,389,524 1,752,949,939 44,837,057,732 1,225,363,658 232,913,828 326,677,850 7,396,257,219 11,947,555,819 76,105,165,569

Utilidad bruta 2,816,364,591 1,087,336,382 (360,889,796) 240,699,089 54,375,573 188,795,239 1,116,291,287 (1,781,494,551) 3,361,477,814

Gastos administrativos

Gastos generales y de administracion 278,439,848 92,323,133 440,294,169 57,557,539 6,406,952 22,581,881 63,964,492 88,752,045 1,050,320,059

Gastos administrativos financieros 5,095,947 1,689,678 8,058,171 1,053,406 117,259 413,289 1,170,665 1,624,321 19,222,736

Gastos financieros

Intereses y comisiones 199,050,398 43,398,679 445,313,830 34,572,742 12,073,731 24,834 170,609,498 649,892,496 1,554,936,208

Gastos por diferencial cambiario 17,134,524 5,772,461 8,735,900 1,647,732 2,466,164 446,831 114,922,481 56,312,600 207,438,693

Diferencial inversiones financieras 0 614,794 0 0 0 0 0 0 614,794

Total gastos financieros 216,184,922 49,785,934 454,049,730 36,220,474 14,539,895 471,665 285,531,979 706,205,096 1,762,989,695

Utilidad (perdida) neta del periodo 2,316,643,874 943,537,637 (1,263,291,866) 145,867,670 33,311,467 165,328,404 765,624,151 (2,578,076,013) 528,945,324


ESTADO DE RESULTADOS

POR NEGOCIO


-132-

Anexo 1.3

1 de 9

Capital social Capital adicional Reserva Legal Superávit por

revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 6,315,670,000 4,939,337,054 1,263,134,000 18,220,517,059 42,611,637,815 73,350,295,928

Ajustes al Superávit o Déficit Acumulado 0 0 0 0 909,098,270 909,098,270Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros 0 0 0 0 0 0

Traslado a Reserva Legal 0 0 0 0 0 0

Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (1,156,191,566) 0 (1,156,191,566)Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 0 0 0 (40,650,055) 0 (40,650,055)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 528,945,327 528,945,327Saldo al 31 de diciembre de 2018 6,315,670,000 4,939,337,054 1,263,134,000 17,023,675,438 44,049,681,412 73,591,497,904

Distribución del negocio administrativo (negocio 06) 0 0 0 (23,947,086) 0 (23,947,086)

Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 8,213,509,763 8,213,509,763Sub total 6,315,670,000 4,939,337,054 1,263,134,000 16,999,728,352 52,263,191,175 81,781,060,581Otros resultados integrales:

Ajuste superávit por revaluación por retiro de activos 0 0 0 (27,200,966) 0 (27,200,966)

Revaluación de activos del perido 0 0 0 8,724,648,943 0 8,724,648,943

Ajuste por impuesto sobre la renta diferido por

revaluación 0 0 0 (2,617,394,683) 0 (2,617,394,683)

Traslados por realización del superavit 0 0 0 (1,016,803,920) 1,016,803,920 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 6,315,670,000 4,939,337,054 1,263,134,000 22,062,977,726 53,279,995,095 87,861,113,875

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA, S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AL 31 de diciembre de 2019

CONSOLIDADO

-133-

Anexo 1.3

2 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 2,975,320,250 1,130,211,111 336,175,964 4,896,391,448 17,288,063,229 26,626,162,002

Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 487,930,782 487,930,782

Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros. 0 0 0 0 0 0


Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (515,052,585) 0 (515,052,585)

Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) (9,619,981) 0 0 (21,687,723) (8,791,852) (40,099,556)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 2,316,643,874 2,316,643,874Saldo al 31 de diciembre de 2018 2,965,700,269 1,130,211,111 336,175,964 4,359,651,140 20,083,846,033 28,875,584,517

Distribución del negocio administrativo (negocio 06) 21,002,402 0 0 15,625,970 19,194,425 55,822,797

Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 1,915,692,971 1,915,692,971 Sub total 2,986,702,671 1,130,211,111 336,175,964 4,375,277,110 22,018,733,429 30,847,100,285

Otros resultados integrales:




revaluación 0 0 0 (1,648,279,392) 0 (1,648,279,392)

Traslados por realización del superavit 0 0 0 (428,159,684) 428,159,684 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 2,986,702,671 1,130,211,111 336,175,964 7,780,671,254 22,446,893,113 34,680,654,113




NEGOCIO: AGUA POTABLE

-134-

Anexo 1.3

3 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 631,207,974 749,704,379 119,485,951 1,749,085,194 3,628,042,757 6,877,526,255Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 52,820,882 52,820,882

Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros 0 0 0 0 0 0



Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 3,818,619 0 0 758,100 3,489,895 8,066,614

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 943,537,637 943,537,637Saldo al 31 de diciembre de 2018 635,026,593 749,704,379 119,485,951 1,684,398,444 4,627,891,171 7,816,506,538


Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 1,096,264,932 1,096,264,932 Sub total 645,454,359 749,704,379 119,485,951 1,693,203,833 5,733,686,202 8,941,534,724


Ajuste superávit por revaluación por retiro de activos 0 0 0 (1,838,768) 0 (1,838,768)Revaluación de activos del perido 0 0 0 0 0 0

Traslados por realización del superavit 0 0 0 (52,627,502) 52,627,502 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 645,454,359 749,704,379 119,485,951 1,638,737,563 5,786,313,704 8,939,695,956



NEGOCIO: AGUA RESIDUAL


-135-

Anexo 1.3

4 de 9

Capital social Capital

adicional

Reserva Legal Superávit por

revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 2,234,723,699 2,138,124,601 560,776,770 9,385,753,552 6,404,038,693 20,723,417,315





Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) (11,749,597) 0 0 (30,367,396) (10,738,140) (52,855,133)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 (1,263,291,868) (1,263,291,868)Saldo al 31 de diciembre de 2018 2,222,974,102 2,138,124,601 560,776,770 8,895,865,385 5,572,935,052 19,390,675,910

Distribución del negocio administrativo (negocio 06) (59,262,023) 0 0 (72,043,144) (54,160,493) (185,465,660)

Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 2,653,167,370 2,653,167,370Sub total 2,163,712,079 2,138,124,601 560,776,770 8,823,822,241 8,171,941,929 21,858,377,620





revaluación 0 0 0 (969,115,291) 0 (969,115,291)

Traslados por realización del superavit 0 0 0 (437,635,513) 437,635,513 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 2,163,712,079 2,138,124,601 560,776,770 10,643,068,795 8,609,577,442 24,115,259,687



NEGOCIO: DISTRIBUCION ENERGIA


-136-

Anexo 1.3

5 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 366,395,233 242,550,807 23,563,194 196,378,809 1,315,765,111 2,144,653,154Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 26,929,557 26,929,557Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros 0 0 0 0 0 0Traslado a Reserva Legal 0 0 0 0 0 0Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (28,657,500) 0 (28,657,500)Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) (1,468,699) 0 0 (3,893,485) (1,342,267) (6,704,451)Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 145,867,670 145,867,670Saldo al 31 de diciembre de 2018 364,926,534 242,550,807 23,563,194 163,827,824 1,487,220,071 2,282,088,430

Distribución del negocio administrativo (negocio 06) (8,738,762) 0 0 (10,455,471) (7,986,492) (27,180,725)Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 132,776,983 132,776,983Sub total 356,187,772 242,550,807 23,563,194 153,372,353 1,612,010,562 2,387,684,688Otros resultados integrales:

Ajuste superávit por revaluación por retiro de activos 0 0 0 (602,502) 0 (602,502)Revaluación de activos del perido 0 0 0 0 0 0Traslados por realización del superavit 0 0 0 (32,191,639) 32,191,639 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 356,187,772 242,550,807 23,563,194 120,578,212 1,644,202,201 2,387,082,186



NEGOCIO: ALUMBRADO PUBLICO


-137-

Anexo 1.3

6 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 5,287,318 6,531,075 11,991,570 285,220,877 382,776,918 691,807,758Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 5,644 5,644



Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (10,230) 0 (10,230)

Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) (807,785) 0 0 (1,164,189) (738,247) (2,710,221)

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 33,311,466 33,311,466Saldo al 31 de diciembre de 2018 4,479,533 6,531,075 11,991,570 284,046,458 415,355,781 722,404,417

Distribución del negocio administrativo (negocio 06) (660,915) 0 0 (837,578) (604,020) (2,102,513)

Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 16,066,458 16,066,458Sub total 3,818,618 6,531,075 11,991,570 283,208,880 430,818,219 736,368,362


Ajuste superávit por revaluación por retiro de activos 0 0 0 0 0 0Revaluación de activos del perido 0 0 0 0 0 0

Traslados por realización del superavit 0 0 0 (3,487) 3,487 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 3,818,618 6,531,075 11,991,570 283,205,393 430,821,706 736,368,362



NEGOCIO: TARIFA HIDRICA


-138-

Anexo 1.3

7 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 14,833,864 0 73,162,306 98,163,000 1,680,571,515 1,866,730,685Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 4,527,406 4,527,406




Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 954,655 0 0 208,834 872,474 2,035,963

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 165,328,404 165,328,404Saldo al 31 de diciembre de 2018 15,788,519 0 73,162,306 82,289,163 1,851,299,799 2,022,539,787


Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 92,129,857 92,129,857 Sub total 20,268,052 - 73,162,306 86,461,136 1,947,523,572 2,127,415,066


Ajuste superávit por revaluación por retiro de activos 0 0 0 (7,900,396) 0 (7,900,396)Revaluación de activos del perido 0 0 0 0 0 0

Traslados por realización del superavit 0 0 0 (3,681,482) 3,681,482 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 20,268,052 0 73,162,306 74,879,258 1,951,205,054 2,119,514,670



NEGOCIO: HIDRANTES


-139-

Anexo 1.3

8 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 33,559,783 0 129,830,338 64,582,512 4,675,406,389 4,903,379,022Ajustes al Superavit o Deficit Acumulado 0 0 0 0 (164,261,945) (164,261,945)Traslado a Reserva Legal 0 0 0 0 0 0Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (6,905,372) 0 (6,905,372)Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 11,162,116 0 0 10,184,960 10,201,233 31,548,309Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 765,624,151 765,624,151Saldo al 31 de diciembre de 2018 44,721,899 0 129,830,338 67,862,100 5,286,969,828 5,529,384,165

Distribución del negocio administrativo (negocio 06) 33,559,783 0 0 33,654,470 30,670,812 97,885,065 Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 794,537,427 794,537,427 Sub total 78,281,682 0 129,830,338 101,516,570 6,112,178,067 6,421,806,657 Otros resultados integrales:

Ajuste superávit por revaluación por retiro de activos 0 0 0 (5,570) 0 (5,570)Revaluación de activos del perido 0 0 0 0 0 0Traslados por realización del superavit 0 0 0 (6,881,356) 6,881,356 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 78,281,682 0 129,830,338 94,629,644 6,119,059,423 6,421,801,087



NEGOCIO: TELECOMUNICACIONES


-140-

Anexo 1.3

9 de 9


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 54,341,880 672,215,080 8,147,907 1,544,941,666 7,236,973,204 9,516,619,737





Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) 7,710,672 0 0 5,310,844 7,046,904 20,068,420

Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 (2,578,076,007) (2,578,076,007)Saldo al 31 de diciembre de 2018 62,052,552 672,215,080 8,147,907 1,485,734,922 4,724,163,680 6,952,314,141

Distribución del negocio administrativo (negocio 06) (807,785) 0 0 (2,868,696) (738,247) (4,414,728)

Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 1,512,873,764 1,512,873,764Sub total 61,244,767 672,215,080 8,147,907 1,482,866,226 6,236,299,197 8,460,773,177


Ajuste superávit por revaluación por retiro de activos 0 0 0 (35,364) 0 (35,364)

Revaluación de activos del perido 0 0 0 0 0 0

Traslados por realización del superavit 0 0 0 (55,623,259) 55,623,259 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 61,244,767 672,215,080 8,147,907 1,427,207,603 6,291,922,456 8,460,737,813



NEGOCIO: GENERACION


-141- Anexo 1.4

1 de 2

Acumulado Acueductos Alcantarillado Energía Alumbrado Hidrica Administración Hidrantes Telecomunicaciones Generación

1. Entradas de Efectivo

Ingresos Tributarios (impuesto ventas) 3,449,096,502 58,659,315 107,283 3,272,092,014 9,969,555 2,592,408 0 4,460,627 101,215,300 0

Venta de Bienes y Servicios 75,030,060,956 11,204,684,895 2,358,947,849 49,839,415,300 1,422,851,523 280,865,944 0 482,611,064 20,458,624 9,420,225,757

Intereses y Comisiones 100,206,981 31,018,087 9,203,725 38,609,983 3,035,529 634,022 (15,472) 1,736,663 11,516,645 4,467,799

Liquidación de Inversiones 9,180,051,933 2,498,724,717 685,811,856 1,179,926,581 121,494,550 12,397,573 0 209,987,255 214,661,359 4,257,048,042

Servicios adicionales (instal serv nuevos, traslados) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fideicomiso 288,377,158 0 0 0 0 0 0 0 1,076 288,376,082

Diferencias en Recaudación 255,405,712 194,970,528 1,000 1,020,659 175,074 31 0 452,906 58,785,514 0

Otros (Alq transf., multas, inst. serv nuevos, otros) 17,993,002,570 663,085,153 75,278,782 2,019,032,510 32,900,156 4,545,724 165,583 4,915,863 13,096,199,207 2,096,879,592

Total Entrada de Efectivo 106,296,201,812 14,651,142,695 3,129,350,495 56,350,097,047 1,590,426,387 301,035,702 150,111 704,164,378 13,502,837,725 16,066,997,272

2. Salidas de Efectivo

Pago de Salarios y Compensaciones Sociales (10,762,555,805) (3,254,629,466) (871,383,452) (3,711,524,580) (305,231,633) (99,411,125) (72,193,208) (189,312,762) (993,258,580) (1,265,610,999)

Pago Costos de Operación y Mantenimiento (25,643,832,928) (3,145,408,731) (573,047,177) (2,057,985,889) (768,465,620) (149,244,415) 171,470,432 (75,606,063) (8,847,397,901) (10,198,147,564)

Compra de Materiales para Stock-Inventario (2,800,404,193) (1,064,243,175) (89,814,271) (655,858,836) (93,941,807) (8,721) (41,949,013) (85,709,773) (694,889,438) (73,989,159)

Compras de Energía (44,698,521,168) 0 0 (44,698,521,168) 0 0 0 0 0 0

Cancelación de Impuestos (Ventas/Renta) Gobierno (4,135,293,797) (276,192,888) (25,863,263) (3,500,167,838) (66,691,116) (4,189,781) 1,276,122 (6,538,999) (237,001,762) (19,924,272)

Liquidaciones a exfuncionarios (42,334,487) (17,260,157) (5,016,029) (10,263,232) (742,424) (190,697) (211,483) (305,949) (3,377,889) (4,966,627)

Diferencias en Recaudación (209,909,233) (208,417,619) 0 (1,358,990) (171,443) 0 71,469 0 0 (32,650)

Intereses y Comisiones (618,700,550) (125,494,711) (28,844,677) (325,207,246) (11,252,992) (3,266,385) 313,269 (5,651,112) (56,768,793) (62,527,903)

Inversiones a Corto Plazo (9,092,784,936) (2,451,329,354) (671,578,232) (1,165,774,675) (104,914,717) (12,391,434) 4,626 (208,905,951) (204,660,009) (4,273,235,190)

Otros Pagos-(Dev. a Cons., Cruz Roja Cost.) (382,562,068) (14,814,058) (2) (338,608,779) (285,253) (383) (1,355,206) 0 0 (27,498,387)

Total Salidas de Efectivo (98,386,899,165) (10,557,790,159) (2,265,547,103) (56,465,271,233) (1,351,697,005) (268,702,941) 57,427,008 (572,030,609) (11,037,354,372) (15,925,932,751)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Operación 7,909,302,647 4,093,352,536 863,803,392 (115,174,186) 238,729,382 32,332,761 57,577,119 132,133,769 2,465,483,353 141,064,521

B. Actividades de Inversión


Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario (75,694,300,864) (358,374,932) (107,526,156) (260,449,935) (71,774,436) (238,410) (89,297,608) (3,427,696) (1,549,458,273) (73,253,753,418)

Compra de Bienes (102,223,755) (9,504,233) (12,359,418) (10,335,859) (6,561,625) 0 (6,769,893) (7,365,464) (48,870,314) (456,949)

Construcciones, Adiciones y Mejoras-OT (3,704,139,235) (3,022,071,368) (271,346,917) (22,785,550) 0 (1,158,061) (11,040,442) (110,644,079) (249,349,373) (15,743,445)

Total Salidas de Efectivo (79,500,663,854) (3,389,950,533) (391,232,491) (293,571,344) (78,336,061) (1,396,471) (107,107,943) (121,437,239) (1,847,677,960) (73,269,953,812)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Inversión (79,500,663,854) (3,389,950,533) (391,232,491) (293,571,344) (78,336,061) (1,396,471) (107,107,943) (121,437,239) (1,847,677,960) (73,269,953,812)

C. Actividades de Financiación


Prestamos Internos y/o Externos 76,658,712,355 946,079,868 0 0 0 0 0 0 0 75,712,632,487

Depósitos en Garantía y Otros 336,507,938 31,151,220 7,627,401 297,711,071 18,246 0 0 0 0 0

Total Entradas de Efectivo 76,995,220,293 977,231,088 7,627,401 297,711,071 18,246 0 0 0 0 75,712,632,487

Amortización de Préstamos (2,387,431,376) (284,699,208) (74,347,244) (723,982,685) (55,842,488) (32,620,510) (38,657,133) 0 372,672,682 (1,549,954,790)

Intereses sobre Préstamos (2,719,581,399) (179,284,974) (31,721,060) (196,334,675) (24,368,277) (8,952,617) (16,498,697) 0 (197,040,956) (2,065,380,143)

Depósitos en Garantía, y Otros (192,136,257) (36,763,850) (318,707) (4,281,741) 0 0 (67,196,102) 0 (77,717,765) (5,858,092)

Total Salidas de Efectivo (5,299,149,032) (500,748,032) (106,387,011) (924,599,101) (80,210,765) (41,573,127) (122,351,932) 0 97,913,961 (3,621,193,025)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Financiación 71,696,071,261 476,483,056 (98,759,610) (626,888,030) (80,192,519) (41,573,127) (122,351,932) 0 97,913,961 72,091,439,462

D. Total Entradas/Salidas Netas en Efectivo 104,710,054 1,179,885,059 373,811,291 (1,035,633,560) 80,200,802 (10,636,837) (171,882,756) 10,696,530 715,719,354 (1,037,449,829)

E. Más: Saldo Inicial de Caja 6,419,337,278 921,212,691 569,358,258 2,054,495,177 432,871,439 41,180,134 149,424,187 115,073,136 591,228,996 1,544,493,260

F. Igual: Saldo Final de Caja 6,524,047,332 2,101,097,750 943,169,549 1,018,861,617 513,072,241 30,543,297 (22,458,569) 125,769,666 1,306,948,350 507,043,431

A. Actividades de Operación


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO DIRECTO-CONSOLIDADO

Por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre 2019

-142-

Anexo 1.4

2 de 2

Acumulado Acueductos Alcantarillado Energía Alumbrado Hidrica Administración Hidrantes Telecomunicaciones Generación


Ingresos Tributarios (impuesto ventas) 2,363,836,255 0 0 2,332,952,097 0 0 0 0 30,884,158 0

Venta de Bienes y Servicios 67,081,075,514 10,415,653,218 2,141,031,125 43,181,574,833 1,444,182,504 274,109,646 0 471,993,153 19,152,012 9,133,379,023

Intereses y Comisiones 99,439,299 22,134,436 6,434,111 27,767,583 2,408,244 575,259 0 1,460,442 35,520,100 3,139,124

Liquidación de Inversiones 7,503,768,008 3,065,200,318 596,033,846 354,724,624 358,106,845 23,966,607 0 130,491,065 533,800,352 2,441,444,351

Servicios adicionales (instal serv nuevos, traslados) 27,416,430 25,785,040 0 1,631,390 0 0 0 0 0 0

Fideicomiso 315,359,203 0 0 0 0 0 0 0 (563) 315,359,766

Diferencias en Recaudación 30,845,356 30,797,468 5,694 32,627 3,550 395 0 1,677 3,945 0

Otros (Alq transf., multas, inst. serv nuevos, otros) 8,401,624,568 541,648,586 210,312,483 1,235,793,548 22,806,528 11,005,673 0 10,954,941 5,810,151,520 558,951,289

Total Entrada de Efectivo 85,823,364,633 14,101,219,066 2,953,817,259 47,134,476,702 1,827,507,671 309,657,580 0 614,901,278 6,429,511,524 12,452,273,553


Pago de Salarios y Compensaciones Sociales (10,576,986,379) (3,174,059,623) (878,402,323) (3,755,678,317) (295,987,931) (99,559,205) (60,627,203) (179,671,224) (828,564,809) (1,304,435,744)

Pago Costos de Operación y Mantenimiento (13,926,297,842) (2,693,468,663) (461,139,111) (1,476,496,755) (773,782,989) (145,663,455) 358,102,489 (69,060,087) (2,593,840,758) (6,070,948,513)

Compra de Materiales para Stock-Inventario (2,804,561,131) (1,033,587,549) (133,902,198) (669,987,809) (64,839,991) 165 (25,323,069) (109,455,573) (663,427,106) (104,038,001)

Compras de Energía (35,047,340,218) 0 0 (35,047,340,218) 0 0 0 0 0 0

Cancelación de Impuestos (Ventas/Renta) Gobierno (3,417,298,415) (74,956,978) (29,040,819) (2,913,948,193) (7,416,131) (3,463,867) (1,105,659) (3,375,376) (354,076,439) (29,914,953)

Liquidaciones a exfuncionarios (28,890,735) (7,409,326) (3,770,156) (7,115,232) (620,869) (103,857) (6,090,791) (1,230,338) (1,090,436) (1,459,730)

Fideicomiso (2,775,889,642) 0 0 0 (882) 0 0 0 0 (2,775,888,760)

Diferencias en Recaudación (29,773,707) (30,075,813) (2,043) (11,707) (1,110) (124) 318,906 (435) (1,381) 0

Intereses y Comisiones (452,572,534) (112,929,728) (24,992,320) (282,352,728) (10,992,763) (3,209,595) (1,448,329) (5,541,946) (11,027,842) (77,283)

Inversiones a Corto Plazo (7,351,782,059) (2,970,375,879) (582,758,889) (354,051,426) (343,743,549) (23,443,103) 15,732 (125,692,451) (530,390,137) (2,421,342,357)

Otros Pagos-(Dev. a Cons., Cruz Roja Cost.) (459,237,430) (22,368,481) (2,685,609) (401,413,883) (756,506) (104,217) (28,064,115) (730,209) (1,836,493) (1,277,917)

Total Salidas de Efectivo (76,870,630,092) (10,119,232,040) (2,116,693,468) (44,908,396,268) (1,498,142,721) (275,547,258) 235,777,961 (494,757,639) (4,984,255,401) (12,709,383,258)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Operación 8,952,734,541 3,981,987,026 837,123,791 2,226,080,434 329,364,950 34,110,322 235,777,961 120,143,639 1,445,256,123 (257,109,705)


Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario (2,528,931,493) (1,154,144,051) (363,259,688) (282,339,640) (88,020,365) (25,293,702) (169,864,724) (2,839,531) (434,368,471) (8,801,321)

Compra de Bienes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Construcciones, Adiciones y Mejoras-OT (7,532,165,059) (3,576,845,993) (304,216,944) (60,991,064) (8,045,000) 0 (3,169,061) (219,267,734) (2,253,282,070) (1,106,347,193)

Compra de Inversiones a Largo Plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Inversión en Subsidiaria 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Salidas de Efectivo (10,061,096,552) (4,730,990,044) (667,476,632) (343,330,704) (96,065,365) (25,293,702) (173,033,785) (222,107,265) (2,687,650,541) (1,115,148,514)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Inversión (10,061,096,552) (4,730,990,044) (667,476,632) (343,330,704) (96,065,365) (25,293,702) (173,033,785) (222,107,265) (2,687,650,541) (1,115,148,514)


Prestamos Internos y/o Externos 4,734,788,387 0 (245,850) 519,345,728 5,573,987 0 0 0 1,396,478,612 2,813,635,910

Depósitos en Garantía y Otros 226,271,152 17,928,774 132,750 179,905,918 0 0 0 0 27,667,710 636,000

Total Entradas de Efectivo 4,961,059,539 17,928,774 (113,100) 699,251,646 5,573,987 0 0 0 1,424,146,322 2,814,271,910


Transferencias de Capital Entregadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Amortización de Préstamos (2,511,544,785) (307,330,143) (67,716,104) (1,396,408,881) (167,813,442) (33,177,649) (34,355,246) 0 (176,327,405) (328,415,915)

Intereses sobre Préstamos (1,399,378,177) (197,228,426) (38,085,147) (263,372,594) (34,363,148) (11,979,307) (18,019,057) 0 (185,415,581) (650,914,917)

Depósitos en Garantía, y Otros 193,940,499 19,357,690 163,184 (72,350,516) 0 0 132,290,829 0 106,838,182 7,641,130

Total Salidas de Efectivo (3,716,982,463) (485,200,879) (105,638,067) (1,732,131,991) (202,176,590) (45,156,956) 79,916,526 0 (254,904,804) (971,689,702)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Financiación 1,244,077,076 (467,272,105) (105,751,167) (1,032,880,345) (196,602,603) (45,156,956) 79,916,526 0 1,169,241,518 1,842,582,208

D. Total Entradas/Salidas Netas en Efectivo 135,715,065 (1,216,275,123) 63,895,992 849,869,385 36,696,982 (36,340,336) 142,660,702 (101,963,626) (73,152,900) 470,323,989

E. Más: Saldo Inicial de Caja 6,283,622,213 2,137,487,814 505,462,266 1,204,625,792 396,174,457 77,520,470 6,763,485 217,036,762 664,381,896 1,074,169,271

F. Igual: Saldo Final de Caja 6,419,337,278 921,212,691 569,358,258 2,054,495,177 432,871,439 41,180,134 149,424,187 115,073,136 591,228,996 1,544,493,260




ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO DIRECTO-CONSOLIDADO

Por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre 2018


-143-

Anexo 2

1 de 10

Agua Potable Agua Residual Distribución Alumbrado Tarifa Hídrica Administración Hidrantes Telecomunicaciones Generación Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos ¢ 2,612,326,295 652,450,081 2,720,156,581 243,279,429 82,242,898 0 161,119,835 821,717,687 1,012,218,367 8,305,511,174

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 1,314,483,908 324,735,887 1,399,084,482 121,399,531 35,227,167 0 92,482,419 420,226,460 534,716,846 4,242,356,699

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 194,208,061 48,222,492 202,424,969 18,411,202 6,172,743 0 11,931,521 61,011,700 75,371,529 617,754,217

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 36,034,672 11,730,935 35,196,818 2,577,673 870,569 0 3,140,531 15,263,101 15,649,068 120,463,367

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 97,549,430 3,744,350 31,559,524 3,634,810 19,778 0 429,285 14,674,060 58,450,766 210,062,002

600-010-010-005-000-000 Anualidades 342,989,619 80,224,475 365,436,885 36,707,841 9,592,765 0 16,267,233 68,587,011 118,004,076 1,037,809,905

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 70,592,565 18,995,457 80,585,405 7,802,747 6,114,418 0 3,805,542 29,975,953 23,637,320 241,509,407

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 258,694,461 69,061,418 278,223,575 27,920,381 15,995,571 0 16,408,141 112,265,402 72,657,289 851,226,236

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 1,537,487 0 0 0 0 0 0 0 0 1,537,487

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 1,463,766 379,266 2,167,161 134,670 41,876 0 93,746 385,928 317,879 4,984,291

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 11,371,288 16,628,275 42,422,766 2,532,248 0 0 1,388,309 2,830,869 3,995,311 81,169,065

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 31,978,223 1,444,151 18,415,664 455,158 122,865 0 272,860 19,342,870 17,054,670 89,086,462

600-010-010-013-000-000 Jornales 3,138,952 7,957,574 3,977,761 269,207 60,241 0 190,279 734,958 487,669 16,816,639

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 3,427,150 9,288,079 3,973,369 285,961 88,921 0 199,061 644,501 622,605 18,529,647

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 177,217,575 42,799,031 184,626,786 16,687,344 5,590,797 0 10,917,179 55,703,548 69,077,711 562,619,970

600-010-010-016-000-000 Suplencia 772,229 105,211 1,704,276 42,909 13,932 0 13,890 94,804 0 2,747,251

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 66,866,910 17,133,484 70,357,141 4,417,747 2,331,256 0 3,579,839 19,976,523 22,175,630 206,838,529

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 724,097,480 177,324,111 761,434,574 67,969,175 23,185,688 0 43,522,821 223,214,027 279,233,757 2,299,981,631600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 558,278,960 138,718,664 581,813,041 51,411,380 17,427,975 0 34,218,734 175,197,745 217,038,762 1,774,105,262600-010-020-002-000-000 I.N.A. 37,255,984 8,561,883 35,791,272 3,184,366 1,080,570 0 2,123,523 11,281,618 15,570,140 114,849,356600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 11,444,598 2,853,961 11,930,431 1,061,456 360,189 0 707,839 3,603,539 4,461,530 36,423,543600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 117,117,938 27,189,603 131,899,829 12,311,974 4,316,953 0 6,472,725 33,131,123 42,163,326 374,603,471600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA S,ADETALLE DE GASTOS DE SALARIOS Y CARGAS SOCIALES POR NEGOCIO Y SECTOR


PRODUCTOS

-144-

Anexo 2

2 de 10

Numero de cuenta Nombre de la cuenta Administracion

General Administracion Almacenamiento Bombeo Captación Comercialización Distribución

Venta de vienes

Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 988,962,449 152,025,422 83,330,444 73,692,346 18,980,315 291,951,302 1,003,384,017 0 2,612,326,295

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 465,472,330 67,936,444 39,641,388 37,025,418 9,675,354 165,442,930 529,290,043 0 1,314,483,908

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 73,863,966 11,315,650 5,636,733 5,426,598 1,303,503 21,972,989 74,688,622 0 194,208,061

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 13,567,180 3,134,917 1,106,135 649,509 157,670 4,498,768 12,920,492 0 36,034,672

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 2,996,522 0 154,242 413,580 36,004 4,765,899 89,183,183 0 97,549,430

600-010-010-005-000-000 Anualidades 128,411,521 22,949,671 5,849,964 10,363,557 2,494,639 41,424,613 131,495,656 0 342,989,619

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 43,386,046 6,576,221 4,002,457 1,532,410 452,041 6,797,420 7,845,970 0 70,592,565

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 156,567,842 23,212,440 14,162,016 9,752,784 2,121,426 19,983,752 32,894,201 0 258,694,461

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 1,537,487 0 0 0 0 0 0 1,537,487

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 1,463,766 0 0 0 0 0 0 0 1,463,766

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 151,718 4,344 0 0 11,215,226 0 11,371,288

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 4,590,645 0 1,866,005 1,430,494 368,843 0 23,722,237 0 31,978,223

600-010-010-013-000-000 Jornales 3,138,952 0 0 0 0 0 0 0 3,138,952

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 3,427,150 0 0 0 0 0 0 0 3,427,150

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 66,785,682 10,434,307 5,184,694 5,042,372 1,202,073 19,948,325 68,620,121 0 177,217,575

600-010-010-016-000-000 Suplencia 547,607 0 0 0 0 224,622 0 0 772,229

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 24,743,239 4,928,286 5,575,093 2,051,278 1,168,761 6,891,986 21,508,267 0 66,866,910

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 275,856,047 40,876,307 20,657,111 20,691,924 5,106,581 80,563,975 280,345,534 0 724,097,480

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 210,776,258 32,783,576 15,859,280 15,530,048 3,803,258 62,528,107 216,998,434 0 558,278,960

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 13,025,200 2,018,820 977,761 955,221 234,480 3,854,891 16,189,611 0 37,255,984

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 4,340,947 673,728 325,920 318,408 78,160 1,284,964 4,422,471 0 11,444,598

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 47,713,642 5,400,184 3,494,150 3,888,248 990,683 12,896,013 42,735,018 0 117,117,938

600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3,336,423,775


Detalle de Gastos de Salarios y Cargas Sociales

Negocio Agua Potable

Al 31 de diciembre del 2019

-145-

Anexo 2

3 de 10

Numero de cuenta Nombre de la Cuenta Administracion

General Administracion Comercializacion Red Colectora Tratamiento Venta de vienes Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 252,639,694 94,707,326 47,382,573 180,046,114 77,674,374 0 652,450,081

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 120,359,691 42,564,719 26,707,436 89,755,251 45,348,791 0 324,735,887

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 18,836,482 6,962,372 3,511,637 13,190,451 5,721,551 0 48,222,492

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 3,381,454 1,221,158 796,449 4,071,462 2,260,412 0 11,730,935

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 182,134 0 1,196,613 1,820,106 545,498 0 3,744,350

600-010-010-005-000-000 Anualidades 32,306,145 12,345,233 5,332,255 22,022,702 8,218,139 0 80,224,475

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 11,192,540 4,501,771 1,250,380 1,781,636 269,129 0 18,995,457

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 40,342,906 16,849,486 4,056,819 6,582,039 1,230,168 0 69,061,418

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 379,266 0 0 0 0 0 379,266

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 274,200 0 9,998,261 6,355,814 0 16,628,275

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 1,303,177 0 0 140,974 0 0 1,444,151

600-010-010-013-000-000 Jornales 743,901 0 0 7,213,673 0 0 7,957,574

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 863,059 0 0 6,265,390 2,159,629 0 9,288,079

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 17,156,892 6,337,945 3,232,327 11,006,955 5,064,913 0 42,799,031

600-010-010-016-000-000 Suplencia 58,480 0 46,731 0 0 0 105,211

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 5,533,569 3,650,443 1,251,927 6,197,214 500,331 0 17,133,484

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 71,253,661 26,103,787 13,051,646 46,670,128 20,244,889 0 177,324,111

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 54,238,051 19,870,860 10,227,196 37,615,291 16,767,267 0 138,718,664

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 3,358,508 1,225,752 630,530 2,315,702 1,031,390 0 8,561,883

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 1,119,724 408,361 210,177 771,902 343,797 0 2,853,961

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 12,537,377 4,598,814 1,983,743 5,967,233 2,102,436 0 27,189,603

600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0

829,774,192.52



Negocio Agua Residual


-146-

Anexo 2

4 de 10


General

Comercializacion Venta de

bienes

Administracion

Distribucion

Distribucion Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 1,233,974,840 376,338,047 0 472,451 1,109,371,242 2,720,156,581 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 586,424,423 214,532,292 0 331,461 597,796,306 1,399,084,482

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 91,681,409 28,481,342 0 99,894 82,162,324 202,424,969

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 15,990,307 6,045,210 0 0 13,161,301 35,196,818

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 2,447,764 3,697,957 0 0 25,413,803 31,559,524

600-010-010-005-000-000 Anualidades 160,694,537 49,882,073 0 0 154,860,275 365,436,885

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 55,083,950 9,123,214 0 0 16,378,241 80,585,405

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 194,233,239 29,368,788 0 0 54,621,548 278,223,575

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 1,941,536 0 0 0 225,625 2,167,161

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 240,631 0 0 42,182,135 42,422,766

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 6,228,652 0 0 0 12,187,011 18,415,664

600-010-010-013-000-000 Jornales 3,977,761 0 0 0 0 3,977,761

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 1,608,288 0 0 0 2,365,081 3,973,369

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 83,727,361 25,649,796 0 41,095 75,208,534 184,626,786

600-010-010-016-000-000 Suplencia 478,834 1,225,442 0 0 0 1,704,276

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 29,456,780 8,091,303 0 0 32,809,058 70,357,141

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 349,403,578 103,141,240 0 0 308,889,755 761,434,574 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 266,017,062 80,217,994 0 0 235,577,985 581,813,041

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 16,347,654 4,944,210 0 0 14,499,408 35,791,272

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 5,449,220 1,648,070 0 0 4,833,142 11,930,431 600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 61,589,642 16,330,966 0 0 53,979,221 131,899,829 600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0

3,481,591,154



Negocio Distribucion de Energiá


ADMINISTRACION DISTRIBUCION

-147-

Anexo 25 de 10

Numero de Cuenta Nombre de la cuenta Administracion

General Administracion Alumbrado Comercializacion Venta de bienes Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 105,017,081 27,856 119,724,487 18,510,006 0 243,279,429 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 47,409,092 21,566 63,741,327 10,227,546 0 121,399,531 600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 8,072,155 3,442 8,971,044 1,364,561 0 18,411,202 600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 1,331,672 0 929,270 316,731 0 2,577,673 600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 64,862 0 2,649,505 920,443 0 3,634,810 600-010-010-005-000-000 Anualidades 13,677,561 0 21,053,458 1,976,823 0 36,707,841 600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 5,366,898 0 1,974,707 461,143 0 7,802,747 600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 18,568,809 0 7,889,371 1,462,201 0 27,920,381 600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0 600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 134,670 0 0 0 0 134,670 600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 2,532,248 0 0 2,532,248 600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 455,158 0 0 0 0 455,158 600-010-010-013-000-000 Jornales 269,207 0 0 0 0 269,207 600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 285,961 0 0 0 0 285,961 600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 7,110,971 2,849 8,317,190 1,256,334 0 16,687,344 600-010-010-016-000-000 Suplencia 26,316 0 0 16,593 0 42,909 600-010-010-017-000-000 Vacaciones 2,243,749 0 1,666,367 507,631 0 4,417,747 600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 28,914,136 0 34,028,414 5,026,625 0 67,969,175 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 22,021,946 0 25,414,347 3,975,087 0 51,411,380 600-010-020-002-000-000 I.N.A. 1,357,412 0 1,581,881 245,073 0 3,184,366 600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 452,471 0 527,294 81,691 0 1,061,456 600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 5,082,307 0 6,504,892 724,774 0 12,311,974 600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0

311,248,604

EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA, S.A.Detalle de Gastos de Salarios y Cargas Sociales

Negocio AlumbradoAl 31 de diciembre del 2019

-148-

Anexo 2

6 de 10


General Administracion Comercializacion

Gestion

Ambiental

Venta de

Bienes Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 31,520,489 9,106 5,103,055 45,610,247 0 82,242,898 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 14,700,719 7,150 2,945,759 17,573,539 0 35,227,167

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 2,348,798 1,070 374,952 3,447,922 0 6,172,743

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 419,700 0 87,800 363,069 0 870,569

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 19,778 0 0 0 0 19,778

600-010-010-005-000-000 Anualidades 3,960,239 0 585,806 5,046,720 0 9,592,765

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 1,491,392 0 136,842 4,486,185 0 6,114,418

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 5,353,838 0 448,430 10,193,303 0 15,995,571

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 41,876 0 0 0 0 41,876

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 122,865 0 0 0 0 122,865

600-010-010-013-000-000 Jornales 60,241 0 0 0 0 60,241

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 88,921 0 0 0 0 88,921

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 2,137,747 886 345,095 3,107,069 0 5,590,797

600-010-010-016-000-000 Suplencia 8,772 0 5,160 0 0 13,932

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 765,603 0 173,212 1,392,440 0 2,331,256

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 8,877,995 2 1,400,077 12,907,613 0 23,185,688 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 6,764,975 2 1,091,893 9,571,105 0 17,427,975

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 416,986 0 67,317 596,266 0 1,080,570

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 138,995 0 22,439 198,756 0 360,189

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 1,557,039 0 218,428 2,541,486 0 4,316,953

600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0

105,428,585



Negocio Tarifa Hidrica


-149-

Anexo 2

7 de 10

Numero de cuenta Nombre de la cuenta Administracion General

Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 0 0

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 0 0

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 0 0

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 0 0

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 0 0

600-010-010-005-000-000 Anualidades 0 0

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 0 0

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 0 0

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 0 0

600-010-010-013-000-000 Jornales 0 0

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 0 0

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 0 0

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 0 0

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 0 0

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 0 0

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 0 0



Negocio Administracion


-150-

Anexo 28 de 10


GeneralAdministracion Comercializacion Distribucion

Venta de bienes

Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 65,551,129 17,138 11,363,204 84,188,365 0 161,119,835600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 31,007,712 12,758 6,571,360 54,890,589 0 92,482,419600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 4,873,239 2,396 833,975 6,221,911 0 11,931,521600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 878,246 0 196,112 2,066,173 0 3,140,531600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 35,943 0 0 393,342 0 429,285600-010-010-005-000-000 Anualidades 8,246,900 0 1,294,750 6,725,583 0 16,267,233600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 2,935,834 0 303,602 566,106 0 3,805,542600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 10,669,396 0 995,003 4,743,742 0 16,408,141600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 93,746 0 0 0 0 93,746600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 0 1,388,309 0 1,388,309600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 272,860 0 0 0 0 272,860600-010-010-013-000-000 Jornales 190,279 0 0 0 0 190,279600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 199,061 0 0 0 0 199,061600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 4,424,861 1,984 767,553 5,722,782 0 10,917,179600-010-010-016-000-000 Suplencia 2,339 0 11,551 0 0 13,890600-010-010-017-000-000 Vacaciones 1,720,713 0 389,298 1,469,828 0 3,579,839600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 18,389,471 0 3,112,765 22,020,584 0 43,522,821600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 14,021,649 0 2,428,564 17,768,520 0 34,218,734600-010-020-002-000-000 I.N.A. 864,264 0 149,727 1,109,533 0 2,123,523600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 288,085 0 49,909 369,845 0 707,839600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 3,215,473 0 484,565 2,772,687 0 6,472,725600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0

204,642,656


Negocio HidrantesAl 31 de diciembre del 2019

-151-

Anexo 2

9 de 10


General Administracion Comercializacion Infocomunicaciones Telecomunicaciones

Venta de Bienes

Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 348,475,271 83,915 72,382,093 339,752,000 61,024,409 0 821,717,687 600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 167,357,919 65,889 38,278,738 179,407,865 35,116,050 0 420,226,460

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 25,922,935 9,863 5,343,434 25,171,184 4,564,285 0 61,011,700

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 6,107,764 0 1,079,946 6,610,949 1,464,442 0 15,263,101

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 165,748 0 0 7,335,491 7,172,821 0 14,674,060

600-010-010-005-000-000 Anualidades 38,118,241 0 8,205,424 19,592,508 2,670,838 0 68,587,011

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 15,830,351 0 2,437,679 10,945,985 761,938 0 29,975,953

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 58,695,180 0 9,883,548 41,228,686 2,457,988 0 112,265,402



600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 0 2,319,327 511,542 0 2,830,869

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0


600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 3,357,704 0 0 13,909,535 2,075,631 0 19,342,870

600-010-010-013-000-000 Jornales 734,958 0 0 0 0 0 734,958

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 644,501 0 0 0 0 0 644,501

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 23,663,004 8,163 4,922,985 22,880,521 4,228,875 0 55,703,548

600-010-010-016-000-000 Suplencia 47,252 0 47,552 0 0 0 94,804

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 7,443,787 0 2,182,786 10,349,949 0 0 19,976,523

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0 600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 95,999,750 0 20,247,877 90,865,151 16,101,248 0 223,214,027 600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 74,632,588 0 15,576,404 71,594,240 13,394,513 0 175,197,745 600-010-020-002-000-000 I.N.A. 4,615,428 0 960,321 4,881,306 824,564 0 11,281,618 600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 1,538,475 0 320,107 1,470,103 274,854 0 3,603,539 600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0 600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 15,213,259 0 3,391,045 12,919,502 1,607,317 0 33,131,123 600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0

1,044,931,714



Negocio Telecomunicaciones


-152-

Anexo 210 de 10

Numero de cuenta Nombre de la cuenta Comercialización Planta

General

Venta de

servicios Sub-Total

EL

CACAO

EL

QUIJOTE JMD NEGROS 2 NEGROS

TACARE

S

CARRILLO

S JMD

EL

QUIJOTE

LOS

NEGROS

LOS

NEGROS 2 TACARES

EL

CACAOSub-Total Total

600-010-010-000-000-000 Sueldos 929,684 249,869,186 0 250,798,871 0 0 32,161,948 3,467,461 4,872,620 3,133,702 158,068,393 0 222,467,293 153,646,424 183,601,655 0 761,419,496 1,012,218,367

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 0 115,007,657 0 115,007,657 0 0 14,457,133 253,862 780,896 679,484 89,084,812 0 128,557,324 80,111,069 105,784,610 0 419,709,189 534,716,846

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 0 18,568,090 0 18,568,090 0 0 2,033,159 0 54,464 61,729 12,009,621 0 17,124,266 11,481,911 14,038,289 0 56,803,439 75,371,529

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 0 3,662,436 0 3,662,436 0 0 187,543 0 36,212 41,043 3,054,756 0 3,325,700 3,774,895 1,566,485 0 11,986,632 15,649,068

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 0 97,466 0 97,466 0 0 0 0 0 21,501 7,149,778 0 19,213,034 9,793,972 22,175,014 0 58,353,299 58,450,766

600-010-010-005-000-000 Anualidades 0 32,710,603 0 32,710,603 0 0 3,871,874 0 0 0 29,568,847 0 20,576,448 16,128,241 15,148,062 0 85,293,473 118,004,076

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 0 12,333,489 0 12,333,489 0 0 792,670 0 0 0 1,511,283 0 2,207,360 4,941,662 1,850,856 0 11,303,831 23,637,320

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 0 40,937,647 0 40,937,647 0 0 2,423,218 0 0 0 3,883,310 0 5,942,473 14,534,010 4,936,631 0 31,719,642 72,657,289

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 0 317,879 0 317,879 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 317,879

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,933,781 37,282 24,247 0 3,995,311 3,995,311

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 0 2,529,893 0 2,529,893 0 0 507,422 0 0 0 815,134 0 5,841,157 2,201,770 5,159,294 0 14,524,777 17,054,670

600-010-010-013-000-000 Jornales 0 487,669 0 487,669 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 487,669

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 0 622,605 0 622,605 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 622,605

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 0 16,958,715 0 16,958,715 0 0 1,715,359 0 50,274 56,981 10,990,852 0 15,745,749 10,641,613 12,918,167 0 52,118,996 69,077,711

600-010-010-016-000-000 Suplencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 929,684 5,635,038 0 6,564,723 0 0 6,173,569 3,213,599 3,950,774 2,272,965 0 0 0 0 0 0 15,610,907 22,175,630

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 0 69,634,084 0 69,634,084 0 0 6,731,333 0 172,148 195,112 43,351,220 0 63,120,525 41,039,524 54,989,811 0 209,599,673 279,233,757

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 0 53,297,127 0 53,297,127 0 0 5,006,945 0 159,071 180,292 34,463,936 0 49,588,876 33,682,938 40,659,577 0 163,741,635 217,038,762

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 0 3,309,388 0 3,309,388 0 0 308,690 0 9,807 11,115 2,120,218 0 3,051,364 2,072,288 4,687,270 0 12,260,752 15,570,140

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 0 1,103,130 0 1,103,130 0 0 102,896 0 3,269 3,705 706,740 0 1,017,123 690,764 833,902 0 3,358,399 4,461,530

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 0 11,924,439 0 11,924,439 0 0 1,312,801 0 0 0 6,060,326 0 9,463,163 4,593,535 8,809,062 0 30,238,887 42,163,326 600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1,291,452,124


Negocio Generacion de EnergiaAl 31 de diciembre del 2019

ADMINISTRACION ADMINISTRACION GENERACION

-153-Anexo 3

1 de 3

Cuenta Nombre de la cuentaAdministracion

GeneralComercializacion Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS -64,595,767 64,595,767 0600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 949,445,203 64,593,137 1,014,038,340600-010-010-000-000-000 Sueldos 0 0 0600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 9,038,894 0 9,038,894600-010-031-001-000-000 Capacitacion 7,410,567 0 7,410,567600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 1,065,038 0 1,065,038600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 91,209 0 91,209600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 472,080 0 472,080600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 56,364,025 0 56,364,025600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 0 0 0600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 25,655,105 0 25,655,105600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 25,655,105 0 25,655,105600-010-060-003-001-000 Teléfonos 25,014,061 0 25,014,061600-010-060-003-002-000 Beeper 0 0 0600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 641,044 0 641,044600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 34,660,564 3,729,042 38,389,606600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 2,199,328 0 2,199,328600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 5,618,675 0 5,618,675600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 8,930,769 3,404,698 12,335,467600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 3,558,967 0 3,558,967600-010-070-006-000-000 Repuestos 3,176,817 146,268 3,323,084600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 5,547,347 152,752 5,700,099600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 1,445,845 0 1,445,845600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 47,334 0 47,334600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 4,135,482 25,325 4,160,807600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 777,425 0 777,425600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 2,814,233 2,592,491 5,406,724600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 132,346 0 132,346600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 2,681,887 2,592,491 5,274,378600-010-090-003-000-000 Impreso de Facturas por Servicios (Recibos) 0 0 0600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 255,102,166 2,043,130 257,145,296600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos y Otros 0 0 0600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 766,480 0 766,480600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 0 0600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 0 0600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 178,977,263 2,000,000 180,977,263600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 18,727,255 43,130 18,770,385600-010-100-010-000-000 Servicio Ambiental Hidrica (conservacion) 0 0 0600-010-100-011-000-000 Servicio de Inspecciones Generales 0 0 0600-010-100-012-000-000 Servicios Conexos 149,981 0 149,981600-010-100-012-002-000 Materiales de Construccion (Corta, Reconexión y otros) 149,981 0 149,981600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 42,812 0 42,812600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 56,438,374 0 56,438,374600-010-110-000-000-000 Depreciación 198,858,866 42,900,892 241,759,757600-010-110-001-000-000 Activos Original 198,858,866 42,900,892 241,759,757600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 0 0600-010-120-000-000-000 Comunicacion 770,780 5,022,686 5,793,466600-010-120-001-000-000 Divulgacion 660,650 880,638 1,541,288600-010-120-002-000-000 Publicidad 110,130 4,142,048 4,252,178600-010-130-000-000-000 Suscripciones 8,933,960 0 8,933,960600-010-140-000-000-000 Gastos de Representación 427,424 0 427,424600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 112,557,073 55,500 112,612,573600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 150,000 0 150,000600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 58,931,715 0 58,931,715600-010-150-003-000-000 Mant. de Vías Púb.(600-010-150-004-xxx) 0 0 0600-010-150-004-000-000 Mantenimiento de Vías 0 0 0





-154-Anexo 3

2 de 3



600-010-150-004-001-000 Vías Públicas 0 0 0 600-010-150-004-002-000 Vías de comunicación terrestre (Derechos de paso) 0 0 0 600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 0 600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 33,741,287 0 33,741,287 600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 19,734,071 55,500 19,789,571 600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 444,829 0 444,829 600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 29,888,666 96,050 29,984,716 600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 0 0 600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 29,888,666 0 29,888,666 600-010-170-003-000-000 Alquiler de Equipo de Computo 0 0 0 600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 0 96,050 96,050 600-010-170-005-000-000 Alquiler de postería 0 0 0 600-010-170-006-000-000 Fideicomiso PH Los Negros II 0 0 0 600-010-180-000-000-000 Acarreo de Materiales y Servicio de Grúa 50,000 0 50,000 600-010-190-000-000-000 Daños y Perjuicios 150,000 0 150,000 600-010-190-001-000-000 Funcionarios 0 0 0 600-010-190-002-000-000 Instalaciones 0 0 0 600-010-190-003-000-000 Particulares 150,000 0 150,000 600-010-190-004-000-000 Equipo de Trasnporte 0 0 0 600-010-190-005-000-000 Equipo 0 0 0 600-010-200-000-000-000 Normas Tecnicas de la ARESEP 0 0 0 600-010-210-000-000-000 CANONES 243,455 0 243,455 600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 0 600-010-210-002-000-000 Canon por Aprovechamiento de Agua 0 0 0 600-010-210-003-000-000 Canon Ambiental por Vertido Alcant. Sanit 0 0 0 600-010-210-004-000-000 CANON POR CALIDAD DE LA ENERGIA 0 0 0 600-010-210-005-000-000 Canon por explotación de Plantas Hidroeléctricas 0 0 0 600-010-210-006-000-000 Canon protección de datos (Ley 8968) 243,455 0 243,455 600-010-220-000-000-000 Licencias de Software (Pasa 600-010-221) 0 0 0 600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 176,687,115 1,623,164 178,310,280 600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 176,687,115 1,623,164 178,310,280 600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 600-010-222-000-000-000 Gasto por Depreciacion Activos con derecho de uso 0 0 0 600-010-222-001-000-000 Edificaciones Derecho de Uso (Gasto x Depreciación) 0 0 0 600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 0 0 600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 72,575 3,500 76,075 600-010-250-000-000-000 Inhabilitada (600-010-251-Operación Pozos) 0 0 0 600-010-251-000-000-000 Operación Pozos 0 0 0 600-010-251-001-000-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (Op.pozos) 0 0 0 600-010-251-002-000-000 Transporte (Op.pozos) 0 0 0 600-010-251-003-000-000 Servicios (Op.pozos) 0 0 0 600-010-251-004-000-000 Otros (Op.pozos) 0 0 0 600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 0 600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 8,717,813 4,811,424 13,529,237 600-010-270-000-000-000 Seguros 237,636 0 237,636 600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 559,775 139,851 699,627 600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 0 600-010-300-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-301-001 (002) 0 0 0 600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 52,917 0 52,917 600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 52,392 0 52,392 600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 525 0 525 600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 600-010-320-000-000-000 Vestuario 12,456,794 0 12,456,794 600-010-330-000-000-000 Viáticos 1,688,764 375,200 2,063,964 600-010-330-001-000-000 Nacional 1,469,500 375,200 1,844,700 600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 1,091,000 235,200 1,326,200 600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 378,500 140,000 518,500 600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 0 0 600-010-330-002-000-000 Exterior 219,264 0 219,264 600-010-330-002-001-000 Alimentación (Viaticos al exterior) 0 0 0 600-010-330-002-002-000 Hospedaje $ 0 0 0 600-010-330-002-003-000 Transporte $ 219,264 0 219,264 600-010-340-000-000-000 Diversos 4,113,808 805,116 4,918,924 600-010-341-000-000-000 Gastos Varios 0 0 0 600-010-341-001-000-000 Multas y Sanciones 0 0 0





-155-

Anexo 3

3 de 3



600-010-341-002-000-000 Gastos de períodos anteriores 0 0 0 600-010-341-003-000-000 Gastos Diversos 0 0 0 600-010-342-000-000-000 Gasto por Impuesto al Valor Agregado 3,072,867 395,090 3,467,957 600-010-390-000-000-000 Gestión Ambiental 5,047,672 0 5,047,672 600-010-390-001-000-000 Servicios profesionales capacitación escuelas, colegios (GA) 0 0 0 600-010-390-002-000-000 Servicio de alimentación por capacitación(GA) 2,493,790 0 2,493,790 600-010-390-003-000-000 Alimentación - Viáticos(GA) 0 0 0 600-010-390-004-000-000 Hospedaje - Viáticos(GA) 42,000 0 42,000 600-010-390-005-000-000 Transporte - Viáticos(GA) 0 0 0 600-010-390-006-000-000 Productos agroforestales(GA) 0 0 0 600-010-390-007-000-000 Útiles y materiales diversos(GA) 15,915 0 15,915 600-010-390-008-000-000 Impresos, reproducciones y otros(GA) 528,689 0 528,689 600-010-390-009-000-000 Otros servicios(GA) 1,361,464 0 1,361,464 600-010-390-010-000-000 Publicidad(GA) 0 0 0 600-010-390-011-000-000 Alquileres diversos(GA) 46,895 0 46,895 600-010-390-012-000-000 Diversos(GA) 132,575 0 132,575 600-010-390-013-000-000 Servicios Profesionales - Certificación ISO(GA) 0 0 0 600-010-390-014-000-000 Alimentación y bebidas (GA) 426,345 0 426,345 600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 14,917,596 2,630 14,920,225 600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 14,030,942 2,046 14,032,989 600-020-011-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 0 0 600-020-011-001-000-000 Intereses sobre Prestamos 0 0 0 600-020-011-002-000-000 Intereses sobre Inversiones 0 0 0 600-020-011-003-000-000 Comisiones Bancarias 0 0 0 600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 886,653 584 887,237 600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 0 0 600-020-040-000-000-000 Intereses por Arrendamiento Edificaciones en derecho de uso 0 0 0 600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS (1,014,038,340) 0 (1,014,038,340)600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS (14,920,225) 0 (14,920,225)





-156-Anexo 3.2

1 de 3

Cuenta Nombre de la cuenta Administracion

General Administracion Almacenamiento Bombeo Captacion Comercializacion Distribucion

Venta de

Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 1,299,925,381 1,927,281,684 239,885,640 1,562,482,387 450,690,278 754,882,517 3,571,736,451 910,711 9,807,795,049600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 1,299,925,381 1,417,956,456 239,882,933 373,797,720 450,690,278 753,839,230 3,568,992,209 201,141 8,105,285,348600-010-010-000-000-000 Sueldos 988,962,449 152,025,422 83,330,444 73,692,346 18,980,315 291,951,302 1,003,384,017 0 2,612,326,295

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 465,472,330 67,936,444 39,641,388 37,025,418 9,675,354 165,442,930 529,290,043 0 1,314,483,908

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 73,863,966 11,315,650 5,636,733 5,426,598 1,303,503 21,972,989 74,688,622 0 194,208,061

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 13,567,180 3,134,917 1,106,135 649,509 157,670 4,498,768 12,920,492 0 36,034,672

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 2,996,522 0 154,242 413,580 36,004 4,765,899 89,183,183 0 97,549,430

600-010-010-005-000-000 Anualidades 128,411,521 22,949,671 5,849,964 10,363,557 2,494,639 41,424,613 131,495,656 0 342,989,619

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 43,386,046 6,576,221 4,002,457 1,532,410 452,041 6,797,420 7,845,970 0 70,592,565

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 156,567,842 23,212,440 14,162,016 9,752,784 2,121,426 19,983,752 32,894,201 0 258,694,461

600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 1,537,487 0 0 0 0 0 0 1,537,487

600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 1,463,766 0 0 0 0 0 0 0 1,463,766

600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 151,718 4,344 0 0 11,215,226 0 11,371,288

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 4,590,645 0 1,866,005 1,430,494 368,843 0 23,722,237 0 31,978,223

600-010-010-013-000-000 Jornales 3,138,952 0 0 0 0 0 0 0 3,138,952

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 3,427,150 0 0 0 0 0 0 0 3,427,150

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 66,785,682 10,434,307 5,184,694 5,042,372 1,202,073 19,948,325 68,620,121 0 177,217,575

600-010-010-016-000-000 Suplencia 547,607 0 0 0 0 224,622 0 0 772,229

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 24,743,239 4,928,286 5,575,093 2,051,278 1,168,761 6,891,986 21,508,267 0 66,866,910

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 275,856,047 40,876,307 20,657,111 20,691,924 5,106,581 80,563,975 280,345,534 0 724,097,480

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 210,776,258 32,783,576 15,859,280 15,530,048 3,803,258 62,528,107 216,998,434 0 558,278,960

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 13,025,200 2,018,820 977,761 955,221 234,480 3,854,891 16,189,611 0 37,255,984

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 4,340,947 673,728 325,920 318,408 78,160 1,284,964 4,422,471 0 11,444,598

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 47,713,642 5,400,184 3,494,150 3,888,248 990,683 12,896,013 42,735,018 0 117,117,938

600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 8,955,842 0 0 0 0 0 0 8,955,842

600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 7,526,336 0 0 0 0 0 0 7,526,336

600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 747,879 0 0 0 0 0 0 747,879

600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 35,876 0 0 0 0 0 0 35,876

600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 645,750 0 0 0 0 0 0 645,750

600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 44,826,709 2,296,088 0 20,208,461 0 10,714,135 0 78,045,393

600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 9,120,927 2,154,992 0 17,328,096 0 7,463,882 0 36,067,897

600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 10,026,398 80,332 0 2,168,887 0 3,012,090 0 15,287,707

600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 4,831,041 0 0 0 0 0 0 4,831,041

600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 4,048,690 0 0 0 0 0 0 4,048,690

600-010-060-003-002-000 Beeper 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 782,351 0 0 0 0 0 0 782,351

600-010-060-003-004-000 Acceso a enlace 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-060-005-000-000 Alcantarillado 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 220,515 60,764 0 711,478 0 238,163 0 1,230,920

600-010-060-007-000-000 Tarifa Hidrica 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 20,627,828 0 0 0 0 0 0 20,627,828

600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 20,562,304 0 0 0 0 0 0 20,562,304

600-010-060-009-002-000 Impuesto Sobre la Renta 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 65,524 0 0 0 0 0 0 65,524

600-010-060-009-004-000 Comisión Nacional Emergencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 33,130,092 0 3,508,269 0 111,618 180,212,849 0 216,962,828

600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 59,959 0 3,043,877 0 0 145,077,528 0 148,181,365

600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 5,398,837 0 0 0 0 0 0 5,398,837

600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 1,846,331 0 0 0 68,234 157,990 0 2,072,555

600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0 0 0 0 32,710,686 0 32,710,686

600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 272,366 0 0 0 0 0 0 272,366

600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 2,555,984 0 128,800 0 18,984 743,361 0 3,447,128

600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 6,252,120 0 192,843 0 0 1,508,538 0 7,953,501

600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 10,556,920 0 0 0 0 0 0 10,556,920

600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 43,618 0 142,749 0 0 14,746 0 201,113

600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 6,143,957 0 0 0 24,400 0 0 6,168,357

600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 0 59,037 0 0 0 0 0 0 59,037

600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 1,146,200 0 56,180 0 1,977,378 49,280 0 3,229,038

600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 1,146,200 0 56,180 0 1,977,378 49,280 0 3,229,038

600-010-090-003-000-000 Impreso de Facturas por Servicios (Recibos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 452,312,302 0 15,915,088 103,109,161 193,984,775 307,648,755 0 1,072,970,081

600-010-100-001-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-012.Corta y Rec.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-002-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-015..Serv.inst SN) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos y Otros 0 0 0 0 0 2,321,582 95,779 0 2,417,361

600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 41,400 0 0 0 0 0 0 41,400

600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 26,609,047 0 0 0 2,695,416 0 0 29,304,463

600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 270,244,489 0 0 0 8,179,622 0 0 278,424,111

600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 135,694,638 0 2,717,000 0 0 53,268,809 0 191,680,448

600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 7,247,136 0 0 24,732,598 0 31,979,734

600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 5,597,519 0 5,912,042 103,109,161 12,310,967 74,123,307 0 201,052,996

600-010-100-010-000-000 Servicio Ambiental Hidrica (conservacion) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-011-000-000 Servicio de Inspecciones Generales 0 0 0 0 0 37,651,336 0 0 37,651,336

600-010-100-012-000-000 Servicios Conexos 0 0 0 38,910 0 99,360,104 26,899,753 0 126,298,768

600-010-100-012-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 0 0 37,133,062 22,251,947 0 59,385,009

600-010-100-012-002-000 Materiales de Construccion (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 38,910 0 513,290 3,860,106 0 4,412,306

600-010-100-012-003-000 Transporte (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 0 0 0 787,700 0 787,700

600-010-100-012-004-000 Servicios por Contrato (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 0 0 61,713,752 0 0 61,713,752

600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 757,448 0 0 0 0 0 0 757,448

600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 5,446,020 0 0 0 2,012,781 0 0 7,458,801

600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 0 0 0 2,012,781 0 0 2,012,781

600-010-100-014-001-001 Factura Mensual 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-014-001-002 Mensajeria Pendiente de Pago y Otros 0 0 0 0 0 2,012,781 0 0 2,012,781

600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 5,446,020 0 0 0 0 0 0 5,446,020

600-010-100-015-000-000 Servicio Instalación Servicios Nuevos 0 0 0 0 0 20,152,692 128,528,508 0 148,681,200

600-010-100-015-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (SN) 0 0 0 0 0 7,839,751 17,950,569 0 25,790,320

600-010-100-015-002-000 Materiales de Construcción (SN) 0 0 0 0 0 259,824 2,267,175 0 2,526,999


Detalle de cuentas de Gastos

Agua Potable


-157-

Anexo 3.2

2 de 3



Venta de

Bienes Total

600-010-100-015-003-000 Transporte (SN) 0 0 0 0 0 44,195 384,455 0 428,650

600-010-100-015-004-000 Servicios por Contrato (SN) 0 0 0 0 0 12,008,922 107,926,308 0 119,935,231

600-010-100-015-005-000 Otros (SN) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-016-000-000 Servicios Administrados 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-016-001-000 Mano de Obra (Serv. Adm) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-016-002-000 Materiales (Serv. Adm) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-016-003-000 Transporte (Serv. Adm) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-016-004-000 Servicios Contratados (Serv. Adm) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-016-005-000 Otros (Serv. Adm) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-016-006-000 Licencias y Software (Serv. Adm) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 7,921,741 0 0 0 9,300,276 0 0 17,222,017

600-010-110-000-000-000 Depreciación 153,758 112,237,620 125,569,079 209,600,419 269,848,353 39,386,225 1,462,767,581 0 2,219,563,034

600-010-110-001-000-000 Activos Original 153,758 109,578,338 86,901,047 204,526,879 143,543,697 39,375,448 1,207,324,183 0 1,791,403,350

600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 2,659,281 38,668,032 5,073,541 126,304,656 10,777 255,443,397 0 428,159,684

600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 627,470 0 0 0 10,015,830 0 0 10,643,300

600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 627,470 0 0 0 7,244,743 0 0 7,872,213

600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 0 0 0 0 2,771,087 0 0 2,771,087

600-010-130-000-000-000 Suscripciones 0 120,000 0 0 0 0 0 0 120,000

600-010-140-000-000-000 Gastos de Representación 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 199,500 164,255,941 0 42,555,611 18,406,458 2,797,495 89,216,174 0 317,431,179

600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 32,926,904 0 0 0 0 34,196,487 0 67,123,391

600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 199,500 38,845,620 0 21,219,731 0 2,797,495 26,392,939 0 89,455,285

600-010-150-003-000-000 Mant. de Vías Púb.(600-010-150-004-xxx) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-150-004-000-000 Mantenimiento de Vías 0 0 0 0 0 0 20,861,961 0 20,861,961

600-010-150-004-001-000 Vías Públicas 0 0 0 0 0 0 20,861,961 0 20,861,961

600-010-150-004-002-000 Vías de comunicación terrestre (Derechos de paso) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 6,878,472 0 21,335,880 18,406,458 0 7,764,787 0 54,385,597

600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 85,604,945 0 0 0 0 0 0 85,604,945

600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 365,442 0 0 8,844,036 0 9,209,477

600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 21,639,504 0 1,910,000 0 60,000 33,602,500 0 57,212,004

600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 18,306,601 0 0 0 60,000 0 0 18,366,601

600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 3,332,903 0 1,910,000 0 0 33,602,500 0 38,845,403

600-010-170-003-000-000 Alquiler de Equipo de Computo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-170-005-000-000 Alquiler de postería 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-170-006-000-000 Fideicomiso PH Los Negros II 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-180-000-000-000 Acarreo de Materiales y Servicio de Grúa 0 258,200 0 0 0 0 0 0 258,200

600-010-190-000-000-000 Daños y Perjuicios 0 5,399,870 0 0 0 0 0 0 5,399,870

600-010-190-001-000-000 Funcionarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-190-002-000-000 Instalaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-190-003-000-000 Particulares 0 5,399,870 0 0 0 0 0 0 5,399,870

600-010-190-004-000-000 Equipo de Trasnporte 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-190-005-000-000 Equipo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-200-000-000-000 Normas Tecnicas de la ARESEP 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-210-000-000-000 CANONES 0 138,405,653 0 0 0 0 0 0 138,405,653

600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 124,187,030 0 0 0 0 0 0 124,187,030

600-010-210-002-000-000 Canon por Aprovechamiento de Agua 0 14,218,623 0 0 0 0 0 0 14,218,623

600-010-210-003-000-000 Canon Ambiental por Vertido Alcant. Sanit 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-210-004-000-000 CANON POR CALIDAD DE LA ENERGIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-210-005-000-000 Canon por explotación de Plantas Hidroeléctricas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-210-006-000-000 Canon protección de datos (Ley 8968) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-220-000-000-000 Licencias de Software (Pasa 600-010-221) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 84,951,755 0 0 0 0 1,152,083 0 86,103,838

600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 84,951,755 0 0 0 0 1,152,083 0 86,103,838

600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-222-000-000-000 Gasto por Depreciacion Activos con derecho de uso 0 65,835,236 0 0 0 0 0 0 65,835,236

600-010-222-001-000-000 Edificaciones Derecho de Uso (Gasto x Depreciación) 0 65,835,236 0 0 0 0 0 0 65,835,236

600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 0 0 0 0 122,955,222 0 0 122,955,222

600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-250-000-000-000 Inhabilitada (600-010-251-Operación Pozos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-251-000-000-000 Operación Pozos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-251-001-000-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (Op.pozos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-251-002-000-000 Transporte (Op.pozos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-251-003-000-000 Servicios (Op.pozos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-251-004-000-000 Otros (Op.pozos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 0 15,607 316,121 0 1,214,588 0 1,546,315

600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 6,064,997 0 1,155,673 7,100,019 0 62,898,526 0 77,219,214

600-010-270-000-000-000 Seguros 3,117,041 6,352,036 1,061,148 581,795 208,472 2,942,026 8,786,900 0 23,049,417

600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 48,118 529,629 3,312,518 7,406,338 0 89,757,221 0 101,053,825

600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 0 0 0 0 16,074,115 0 16,074,115

600-010-300-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-301-001 (002) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 1 0 0 0 0 942,344 0 942,345

600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 1 0 0 0 0 336,871 0 336,872

600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 0 0 0 0 0 605,473 0 605,473

600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 0 0 0 201,141 201,141

600-010-320-000-000-000 Vestuario 192,800 16,040,507 0 0 0 0 87,980 0 16,321,287

600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 351,450 0 0 0 373,638 0 0 725,088

600-010-330-001-000-000 Nacional 0 351,450 0 0 0 373,638 0 0 725,088

600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 225,450 0 0 0 0 0 0 225,450

600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 126,000 0 0 0 0 0 0 126,000

600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 0 0 0 0 373,638 0 0 373,638

600-010-330-002-000-000 Exterior 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-330-002-001-000 Alimentación (Viaticos al exterior) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-330-002-002-000 Hospedaje $ 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-330-002-003-000 Transporte $ 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-340-000-000-000 Diversos 0 1,761,760 0 1 0 13 200,015 0 1,961,790

600-010-341-000-000-000 Gastos Varios 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-341-001-000-000 Multas y Sanciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-341-002-000-000 Gastos de períodos anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-341-003-000-000 Gastos Diversos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-342-000-000-000 Gasto por Impuesto al Valor Agregado 25,935 692,119 0 0 0 215,865 0 0 933,918

600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 31,417,852 3,157,870 6,439,434 436,848 0 6,503,867 11,093,577 0 59,049,448

600-010-381-000-000-000 Gastos de Invest. y Est. Preliminares (Recursos Propios) 0 56,424,438 0 0 0 0 0 0 56,424,438

600-010-381-001-000-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (E.P.Rec.Propios) 0 78,630 0 0 0 0 0 0 78,630

600-010-381-002-000-000 Útiles y Materiales de Oficina (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Agua Potable


-158-

Anexo 3.2

3 de 3



Venta de

Bienes Total

600-010-381-004-000-000 Publicidad (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-381-005-000-000 Viáticos (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-381-006-000-000 Servicio de Alimentacion (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-010-381-007-000-000 Servicios Profesionales (E.P.Rec.Propios) 0 56,345,807 0 0 0 0 0 0 56,345,807

600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 207,120,098 2,707 117,331 0 1,043,287 2,744,242 709,570 211,737,235

600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 190,324,266 0 117,331 0 992,603 73,442 0 191,507,642

600-020-011-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-020-011-001-000-000 Intereses sobre Prestamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-020-011-002-000-000 Intereses sobre Inversiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-020-011-003-000-000 Comisiones Bancarias 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 7,725,364 2,707 0 0 50,685 2,670,800 709,570 11,159,126

600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-020-040-000-000-000 Intereses por Arrendamiento Edificaciones en derecho de uso 0 9,070,467 0 0 0 0 0 0 9,070,467

600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 297,823,060 0 0 0 0 0 0 297,823,060

600-040-000-000-000-000 Compras de Energía Eléctrica 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-041-000-000-000-000 Compras de Energía Eléctrica 0 0 0 1,188,567,336 0 0 0 0 1,188,567,336

600-041-001-000-000-000 Compras E.E. 0 0 0 1,158,290,907 0 0 0 0 1,158,290,907

600-041-002-000-000-000 Costo Variable Combustible 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-041-003-000-000-000 Servicio de Transmisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-041-004-000-000-000 Alumbrado Público 0 0 0 30,276,430 0 0 0 0 30,276,430

600-042-000-000-000-000 Compras de Energía E. GENERACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-042-001-000-000-000 Compras E.E. (Propia) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-042-002-000-000-000 Costo Variable Combustible (Propio) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-042-003-000-000-000 Servicio de Transmisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-042-004-000-000-000 Alumbrado Público 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-043-000-000-000-000 Compras de Energía Conelétricas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-043-001-000-000-000 Compras E.E. (Conelectricas) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-043-002-000-000-000 Costo Variable Combustible (Coneléctricas) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-043-003-000-000-000 Servicio de Transmisión (Coneléctricas) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 4,382,070 0 0 0 0 0 0 4,382,070


Agua Potable



-159- Anexo 3.31 de 3


general Administracion Comercilizacion Red Colectora Tratamiento Venta de Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 331,876,959 632,934,352 104,429,680 517,580,182 339,700,981 82,463 1,926,604,617

600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 331,876,959 481,756,022 104,304,165 517,578,225 332,117,695 81,222 1,767,714,288

600-010-010-000-000-000 Sueldos 252,639,694 94,707,326 47,382,573 180,046,114 77,674,374 0 652,450,081

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 120,359,691 42,564,719 26,707,436 89,755,251 45,348,791 0 324,735,887

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 18,836,482 6,962,372 3,511,637 13,190,451 5,721,551 0 48,222,492

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 3,381,454 1,221,158 796,449 4,071,462 2,260,412 0 11,730,935

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 182,134 0 1,196,613 1,820,106 545,498 0 3,744,350

600-010-010-005-000-000 Anualidades 32,306,145 12,345,233 5,332,255 22,022,702 8,218,139 0 80,224,475

600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 11,192,540 4,501,771 1,250,380 1,781,636 269,129 0 18,995,457

600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 40,342,906 16,849,486 4,056,819 6,582,039 1,230,168 0 69,061,418



600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 274,200 0 9,998,261 6,355,814 0 16,628,275

600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0


600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0

600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 1,303,177 0 0 140,974 0 0 1,444,151

600-010-010-013-000-000 Jornales 743,901 0 0 7,213,673 0 0 7,957,574

600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 863,059 0 0 6,265,390 2,159,629 0 9,288,079

600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 17,156,892 6,337,945 3,232,327 11,006,955 5,064,913 0 42,799,031

600-010-010-016-000-000 Suplencia 58,480 0 46,731 0 0 0 105,211

600-010-010-017-000-000 Vacaciones 5,533,569 3,650,443 1,251,927 6,197,214 500,331 0 17,133,484

600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 71,253,661 26,103,787 13,051,646 46,670,128 20,244,889 0 177,324,111

600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 54,238,051 19,870,860 10,227,196 37,615,291 16,767,267 0 138,718,664

600-010-020-002-000-000 I.N.A. 3,358,508 1,225,752 630,530 2,315,702 1,031,390 0 8,561,883

600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 1,119,724 408,361 210,177 771,902 343,797 0 2,853,961

600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0

600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 12,537,377 4,598,814 1,983,743 5,967,233 2,102,436 0 27,189,603

600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 5,843,075 0 0 0 0 5,843,075600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 5,627,594 0 0 0 0 5,627,594600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 215,481 0 0 0 0 215,481600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 0 0 0 0 0 0600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 0 0 0 0 0 0600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 0 0 0 0 0 0 0600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 53,136,519 0 623,360 15,672,594 0 69,432,472600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 37,910,913 0 0 15,407,285 0 53,318,198600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 346,339 0 0 0 0 346,339600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 74,367 0 0 0 0 74,367600-010-060-003-002-000 Beeper 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 271,971 0 0 0 0 271,971600-010-060-003-004-000 Acceso a enlace 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-005-000-000 Alcantarillado 0 5,121,876 0 623,360 0 0 5,745,235600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 1,677,963 0 0 265,309 0 1,943,272600-010-060-007-000-000 Tarifa Hidrica 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 8,079,428 0 0 0 0 8,079,428600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 8,056,650 0 0 0 0 8,056,650600-010-060-009-002-000 Impuesto Sobre la Renta 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 22,779 0 0 0 0 22,779600-010-060-009-004-000 Comisión Nacional Emergencias 0 0 0 0 0 0 0600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 8,653,212 0 12,867,569 3,500,757 22,372 25,043,911600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 8,487 0 9,621,106 2,621,516 0 12,251,109600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 1,670,084 0 0 0 0 1,670,084600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 174,911 0 1,854,561 79,065 0 2,108,537600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0 0 0 0 0600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 288,251 0 0 0 0 288,251



Agua Residual


-160-Anexo 3.3

2 de 3



600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 358,091 0 514,399 144,423 0 1,016,913600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 58,900 0 0 58,900600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 1,857,598 0 306,354 401,809 0 2,565,760600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 3,866,791 0 0 0 22,372 3,889,163600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 66,185 209,468 0 275,653600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 429,000 0 446,065 44,476 0 919,541600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 0 52,102 0 0 0 0 52,102600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 675,682 1,552,064 0 1,095,600 0 3,323,346600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 0 0 0 0 0 0 0600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 675,682 1,552,064 0 1,095,600 0 3,323,346600-010-090-003-000-000 Impreso de Facturas por Servicios (Recibos) 0 0 0 0 0 0 0600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 106,628,288 10,708,985 4,891,408 13,699,137 0 135,927,818600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos y Otros 0 0 239,769 0 0 0 239,769600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 57,000 0 0 8,000 0 65,000600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 11,020,736 941,125 0 0 0 11,961,862600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 79,716,002 2,855,978 0 0 0 82,571,981600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 5,705,150 3,261,504 0 240,000 0 9,206,655600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 0 1,073,553 0 1,073,553600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 1,742,840 31,372 658,082 12,136,888 0 14,569,182600-010-100-010-000-000 Servicio Ambiental Hidrica (conservacion) 0 0 0 0 0 0 0600-010-100-011-000-000 Servicio de Inspecciones Generales 0 0 0 0 0 0 0600-010-100-012-000-000 Servicios Conexos 0 0 0 4,233,326 240,696 0 4,474,022600-010-100-012-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 3,347,109 0 0 3,347,109600-010-100-012-002-000 Materiales de Construccion (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 494,551 70,023 0 564,574600-010-100-012-003-000 Transporte (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 391,666 170,673 0 562,339600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 1,132,882 0 0 0 0 1,132,882600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 1,901,520 601,229 0 0 0 2,502,749600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 601,229 0 0 0 601,229600-010-100-014-001-001 Factura Mensual 0 0 0 0 0 0 0600-010-100-014-001-002 Mensajeria Pendiente de Pago y Otros 0 0 601,229 0 0 0 601,229600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 1,901,520 0 0 0 0 1,901,520600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 5,352,157 2,778,008 0 0 0 8,130,165600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 57,360,942 0 183,200,021 55,390,171 0 295,951,133600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 56,815,695 0 146,713,843 39,794,093 0 243,323,631600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 545,247 0 36,486,178 15,596,077 0 52,627,502600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 0 5,035,590 0 6,400,738 0 11,436,328600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 0 596,877 0 4,925,138 0 5,522,015600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 0 4,438,713 0 1,475,600 0 5,914,313600-010-130-000-000-000 Suscripciones 0 0 0 0 0 0 0600-010-140-000-000-000 Gastos de Representación 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 0 40,406,853 782,069 34,707,121 28,888,045 0 104,784,088600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 2,330 109,684 0 112,014600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 0 13,715,870 782,069 185,619 11,466,664 0 26,150,222600-010-150-003-000-000 Mant. de Vías Púb.(600-010-150-004-xxx) 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-000-000 Mantenimiento de Vías 0 0 0 34,459,172 0 0 34,459,172600-010-150-004-001-000 Vías Públicas 0 0 0 34,459,172 0 0 34,459,172600-010-150-004-002-000 Vías de comunicación terrestre (Derechos de paso) 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 1,192,725 0 0 17,304,197 0 18,496,922600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 25,498,258 0 60,000 7,500 0 25,565,758600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 1,630,771 47,243 0 1,678,015600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 36,562,866 0 1,692,354 0 0 38,255,220600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 36,562,866 0 0 0 0 36,562,866600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 0 0 1,692,354 0 0 1,692,354600-010-170-003-000-000 Alquiler de Equipo de Computo 0 0 0 0 0 0 0600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 0 0 0 0 0 0 0600-010-170-005-000-000 Alquiler de postería 0 0 0 0 0 0 0600-010-170-006-000-000 Fideicomiso PH Los Negros II 0 0 0 0 0 0 0600-010-180-000-000-000 Acarreo de Materiales y Servicio de Grúa 0 578,200 0 0 0 0 578,200600-010-190-000-000-000 Daños y Perjuicios 0 340,072 0 0 0 0 340,072



Agua Residual


-161- Anexo 3.33 de 3



600-010-190-001-000-000 Funcionarios 0 0 0 0 0 0 0600-010-190-002-000-000 Instalaciones 0 0 0 0 0 0 0600-010-190-003-000-000 Particulares 0 340,072 0 0 0 0 340,072600-010-190-004-000-000 Equipo de Trasnporte 0 0 0 0 0 0 0600-010-190-005-000-000 Equipo 0 0 0 0 0 0 0600-010-200-000-000-000 Normas Tecnicas de la ARESEP 0 0 0 0 0 0 0600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 0 25,603,012 847,093 0 26,450,105600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 0 25,603,012 0 0 25,603,012600-010-210-002-000-000 Canon por Aprovechamiento de Agua 0 0 0 0 0 0 0600-010-210-003-000-000 Canon Ambiental por Vertido Alcant. Sanit 0 0 0 0 847,093 0 847,093600-010-210-004-000-000 CANON POR CALIDAD DE LA ENERGIA 0 0 0 0 0 0 0600-010-210-005-000-000 Canon por explotación de Plantas Hidroeléctricas 0 0 0 0 0 0 0600-010-210-006-000-000 Canon protección de datos (Ley 8968) 0 0 0 0 0 0 0600-010-220-000-000-000 Licencias de Software (Pasa 600-010-221) 0 0 0 0 0 0 0600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 23,585,025 0 0 1,324,759 0 24,909,784600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 23,585,025 0 0 1,324,759 0 24,909,784600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 0 0 0 0600-010-222-000-000-000 Gasto por Depreciacion Activos con derecho de uso 0 2,560,331 0 0 0 0 2,560,331600-010-222-001-000-000 Edificaciones Derecho de Uso (Gasto x Depreciación) 0 2,560,331 0 0 0 0 2,560,331600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 0 22,655,394 0 0 0 22,655,394600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 0 0 0 0 0 0 0600-010-250-000-000-000 Inhabilitada (600-010-251-Operación Pozos) 0 0 0 0 0 0 0600-010-251-000-000-000 Operación Pozos 0 0 0 0 0 0 0600-010-251-001-000-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (Op.pozos) 0 0 0 0 0 0 0600-010-251-002-000-000 Transporte (Op.pozos) 0 0 0 0 0 0 0600-010-251-003-000-000 Servicios (Op.pozos) 0 0 0 0 0 0 0600-010-251-004-000-000 Otros (Op.pozos) 0 0 0 0 0 0 0600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 0 218,893 0 0 218,893600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 1,796,756 0 9,316,732 3,736,640 0 14,850,129600-010-270-000-000-000 Seguros 780,001 2,842,204 685,475 2,397,126 732,159 0 7,436,965600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 45,819 0 4,853,150 0 0 4,898,968600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 0 2,410,687 0 0 2,410,687600-010-300-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-301-001 (002) 0 0 0 0 0 0 0600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 5,195 0 1,130,149 0 0 1,135,344600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 0 0 834,687 0 0 834,687600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 5,195 0 295,462 0 0 300,657600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 0 0 0600-010-320-000-000-000 Vestuario 192,800 7,300,383 0 0 0 58,850 7,552,033600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 588,000 372,002 477,000 0 0 1,437,002600-010-330-001-000-000 Nacional 0 588,000 372,002 477,000 0 0 1,437,002600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 294,000 0 337,000 0 0 631,000600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 294,000 0 140,000 0 0 434,000600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 0 372,002 0 0 0 372,002600-010-330-002-000-000 Exterior 0 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-001-000 Alimentación (Viaticos al exterior) 0 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-002-000 Hospedaje $ 0 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-003-000 Transporte $ 0 0 0 0 0 0 0600-010-340-000-000-000 Diversos 0 32,371 0 21,302 27,782 0 81,455600-010-341-000-000-000 Gastos Varios 0 0 0 0 0 0 0600-010-341-001-000-000 Multas y Sanciones 0 0 0 0 0 0 0600-010-341-002-000-000 Gastos de períodos anteriores 0 0 0 0 0 0 0600-010-341-003-000-000 Gastos Diversos 0 0 0 0 0 0 0600-010-342-000-000-000 Gasto por Impuesto al Valor Agregado 0 1,248,979 1,076,554 0 231,612 0 2,557,146600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 7,010,803 10,702,032 1,001,813 4,821,330 0 0 23,535,977600-010-381-000-000-000 Gastos de Invest. y Est. Preliminares (Recursos Propios) 0 0 0 0 88,264,480 0 88,264,480600-010-381-001-000-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (E.P.Rec.Propios) 0 0 0 0 88,264,480 0 88,264,480600-010-382-000-000-000 Gastos de Invest. y Est. Preliminares (Aportes) 0 0 0 0 14,339,623 0 14,339,623600-010-382-007-000-000 Servicios Profesionales (E.P.Aportes) 0 0 0 0 14,339,623 0 14,339,623600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 46,121,661 125,515 1,957 7,583,285 1,241 53,833,659600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 31,971,632 119,449 0 7,361,507 0 39,452,587600-020-011-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 0 0 0 0 0 0600-020-011-001-000-000 Intereses sobre Prestamos 0 0 0 0 0 0 0600-020-011-002-000-000 Intereses sobre Inversiones 0 0 0 0 0 0 0600-020-011-003-000-000 Comisiones Bancarias 0 0 0 0 0 0 0600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 3,459,535 6,066 1,957 221,779 1,241 3,690,578600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 9,544,092 0 0 0 0 9,544,092600-020-040-000-000-000 Intereses por Arrendamiento Edificaciones en derecho de uso 0 1,146,402 0 0 0 0 1,146,402600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 103,533,315 0 0 0 0 103,533,315600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 1,523,355 0 0 0 0 1,523,355


Agua Residual



-162-Anexo 3.4

1 de 3

Cuenta Nombre de la Cuenta Administracion

General Administracion Alumbrado Comercializacion

Venta de

Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 137,220,088 142,956,108 1,041,654,052 39,880,542 158,498 1,361,869,289

600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 137,220,088 72,646,824 400,644,775 39,857,304 158,498 650,527,490600-010-010-000-000-000 Sueldos 105,017,081 27,856 119,724,487 18,510,006 0 243,279,429600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 47,409,092 21,566 63,741,327 10,227,546 0 121,399,531600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 8,072,155 3,442 8,971,044 1,364,561 0 18,411,202600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 1,331,672 0 929,270 316,731 0 2,577,673600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 64,862 0 2,649,505 920,443 0 3,634,810600-010-010-005-000-000 Anualidades 13,677,561 0 21,053,458 1,976,823 0 36,707,841600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 5,366,898 0 1,974,707 461,143 0 7,802,747600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 18,568,809 0 7,889,371 1,462,201 0 27,920,381600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 134,670 0 0 0 0 134,670600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 2,532,248 0 0 2,532,248600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 455,158 0 0 0 0 455,158600-010-010-013-000-000 Jornales 269,207 0 0 0 0 269,207600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 285,961 0 0 0 0 285,961600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 7,110,971 2,849 8,317,190 1,256,334 0 16,687,344600-010-010-016-000-000 Suplencia 26,316 0 0 16,593 0 42,909600-010-010-017-000-000 Vacaciones 2,243,749 0 1,666,367 507,631 0 4,417,747600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 28,914,136 0 34,028,414 5,026,625 0 67,969,175600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 22,021,946 0 25,414,347 3,975,087 0 51,411,380600-010-020-002-000-000 I.N.A. 1,357,412 0 1,581,881 245,073 0 3,184,366600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 452,471 0 527,294 81,691 0 1,061,456600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 5,082,307 0 6,504,892 724,774 0 12,311,974600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0600-010-030-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-031-001 (002 o 003) 0 0 0 0 0 0600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 961,024 4,486,221 0 0 5,447,245600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 872,200 4,486,221 0 0 5,358,421600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 88,824 0 0 0 88,824600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 0 0 0 0 0600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 0 0 0 0 0600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 0 0 0 0 0 0600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 0 0 0 0 0 0600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 3,554,819 77,275 0 0 3,632,094600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 0 0 0600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 518,139 0 0 0 518,139600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 403,863 0 0 0 403,863600-010-060-003-002-000 Beeper 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 114,276 0 0 0 114,276600-010-060-003-004-000 Acceso a enlace 0 0 0 0 0 0600-010-060-004-000-000 No Usar (se cambio a Impuestos 600-010-060-009) 0 0 0 0 0 0600-010-060-005-000-000 Alcantarillado 0 0 0 0 0 0600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 2,742,108 77,275 0 0 2,819,383600-010-060-007-000-000 Tarifa Hidrica 0 0 0 0 0 0600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 0 0 0 0 0



Alumbrado


-163-Anexo 3.4

2 de 3



Venta de

Bienes Total

600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 294,571 0 0 0 294,571600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 285,000 0 0 0 285,000600-010-060-009-002-000 Impuesto Sobre la Renta 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 9,571 0 0 0 9,571600-010-060-009-004-000 Comisión Nacional Emergencias 0 0 0 0 0 0600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 2,859,019 20,551,790 0 0 23,410,808600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 0 19,992,397 0 0 19,992,397600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 415,417 0 0 0 415,417600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 112,500 0 0 0 112,500600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0 0 0 0600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 114,356 0 0 0 114,356600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 10,000 10,706 0 0 20,706600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 0 0 0600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 96,419 548,687 0 0 645,106600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 2,096,427 0 0 0 2,096,427600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 0 0 0600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 13,900 0 0 0 13,900600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 0 1,042 0 0 0 1,042600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 2,421 29,663 0 0 32,084600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 0 0 0 0 0 0600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 2,421 29,663 0 0 32,084600-010-090-003-000-000 Impreso de Facturas por Servicios (Recibos) 0 0 0 0 0 0600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 40,848,420 7,793,036 3,857,918 0 52,499,374600-010-100-001-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-012.Corta y Rec.) 0 0 0 0 0 0600-010-100-002-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-015..Serv.inst SN) 0 0 0 0 0 0600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos y Otros 0 0 0 180,992 0 180,992600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 0 0 0600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 9,040,104 0 372,322 0 9,412,426600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 26,025,728 0 1,129,865 0 27,155,593600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 3,191,221 2,889,807 0 0 6,081,027600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 0 0 0600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 1,247,472 4,903,229 22,000 0 6,172,701600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 752,268 0 383,015 0 1,135,283600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 0 383,015 0 383,015600-010-100-014-001-001 Factura Mensual 0 0 0 0 0 0600-010-100-014-001-002 Mensajeria Pendiente de Pago y Otros 0 0 0 383,015 0 383,015600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 752,268 0 0 0 752,268600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 591,627 0 1,769,724 0 2,361,351600-010-110-000-000-000 Depreciación 62,704 2,605,652 202,543,489 0 0 205,211,844600-010-110-001-000-000 Activos Original 62,704 2,378,138 170,579,364 0 0 173,020,206600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 227,514 31,964,124 0 0 32,191,639600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 64,515 10,994,907 40,002 498,220 0 11,597,645600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 0 0 0600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 64,515 6,024,681 0 498,220 0 6,587,417600-010-150-003-000-000 Mant. de Vías Púb.(600-010-150-004-xxx) 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-000-000 Mantenimiento de Vías 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-001-000 Vías Públicas 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-002-000 Vías de comunicación terrestre (Derechos de paso) 0 0 0 0 0 0600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 0 0 0 0600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 8,600 0 0 0 8,600600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 4,961,626 40,002 0 0 5,001,628600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 277,637 0 0 277,637



Alumbrado


-164-

Anexo 3.43 de 3



Venta de

Bienes Total

600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 2,511,362 0 0 0 2,511,362600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 2,511,362 0 0 0 2,511,362600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 2,828,853 0 0 2,828,853600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 2,828,853 0 0 2,828,853600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 2,748,182 0 0 0 2,748,182600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 2,748,182 0 0 0 2,748,182600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 0 0 0600-010-222-000-000-000 Gasto por Depreciacion Activos con derecho de uso 0 1,075,791 0 0 0 1,075,791600-010-222-001-000-000 Edificaciones Derecho de Uso (Gasto x Depreciación) 0 1,075,791 0 0 0 1,075,791600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 0 0 11,210,961 0 11,210,961600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 94,240 3,557,613 0 0 3,651,853600-010-270-000-000-000 Seguros 318,916 1,419,143 1,357,663 303,139 0 3,398,861600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 85,445 2,782,887 0 0 2,868,333600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 361,157 0 0 361,157600-010-300-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-301-001 (002) 0 0 0 0 0 0600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 22,500 0 0 0 22,500600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 0 0 0 0 0600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 22,500 0 0 0 22,500600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 0 0600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 2,234,335 0 0 0 2,234,335600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 0 92,650 0 0 92,650600-010-330-001-000-000 Nacional 0 0 92,650 0 0 92,650600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 0 60,650 0 0 60,650600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 0 32,000 0 0 32,000600-010-340-000-000-000 Diversos 0 2,704 2 0 158,498 161,204600-010-342-000-000-000 Gasto por Impuesto al Valor Agregado 0 597,963 0 44,221 0 642,183600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 2,842,736 0 111,937 406,215 0 3,360,888600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 26,166,962 444,764 23,238 0 26,634,963600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 24,429,905 144,000 19,373 0 24,593,278600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 1,255,366 300,764 3,865 0 1,559,994600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 0 0 0 0 0600-020-040-000-000-000 Intereses por Arrendamiento Edificaciones en derecho de uso 0 481,691 0 0 0 481,691600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 43,502,245 0 0 0 43,502,245600-040-000-000-000-000 Compras de Energía Eléctrica 0 0 0 0 0 0600-041-000-000-000-000 Compras de Energía Eléctrica 0 0 640,564,514 0 0 640,564,514600-041-001-000-000-000 Compras E.E. 0 0 623,490,720 0 0 623,490,720600-041-002-000-000-000 Costo Variable Combustible 0 0 17,073,794 0 0 17,073,794600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 640,078 0 0 0 640,078

AlumbradoAl 31 de diciembre del 2019



-165-Anexo 3.5

1 de 4

Cuenta Nombre de la cuenta Administrcion

General Comercializacion

Venta de

Bienes

Administracion

Distribucion Distribucion Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 1,973,963,401 1,036,174,494 1,719,577 991,398,403 44,690,770,408 48,694,026,282600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 1,625,660,927 1,036,077,485 1,718,989 673,058,344 3,146,952,683 6,483,468,428600-010-010-000-000-000 Sueldos 1,233,974,840 376,338,047 0 472,451 1,109,371,242 2,720,156,581600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 586,424,423 214,532,292 0 331,461 597,796,306 1,399,084,482600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 91,681,409 28,481,342 0 99,894 82,162,324 202,424,969600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 15,990,307 6,045,210 0 0 13,161,301 35,196,818600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 2,447,764 3,697,957 0 0 25,413,803 31,559,524600-010-010-005-000-000 Anualidades 160,694,537 49,882,073 0 0 154,860,275 365,436,885600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 55,083,950 9,123,214 0 0 16,378,241 80,585,405600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 194,233,239 29,368,788 0 0 54,621,548 278,223,575600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 1,941,536 0 0 0 225,625 2,167,161600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 240,631 0 0 42,182,135 42,422,766600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 6,228,652 0 0 0 12,187,011 18,415,664600-010-010-013-000-000 Jornales 3,977,761 0 0 0 0 3,977,761600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 1,608,288 0 0 0 2,365,081 3,973,369600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 83,727,361 25,649,796 0 41,095 75,208,534 184,626,786600-010-010-016-000-000 Suplencia 478,834 1,225,442 0 0 0 1,704,276600-010-010-017-000-000 Vacaciones 29,456,780 8,091,303 0 0 32,809,058 70,357,141600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 349,403,578 103,141,240 0 0 308,889,755 761,434,574600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 266,017,062 80,217,994 0 0 235,577,985 581,813,041600-010-020-002-000-000 I.N.A. 16,347,654 4,944,210 0 0 14,499,408 35,791,272600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 5,449,220 1,648,070 0 0 4,833,142 11,930,431600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 61,589,642 16,330,966 0 0 53,979,221 131,899,829600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0600-010-030-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-031-001 (002 o 003) 0 0 0 0 0 0600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 0 0 2,335,926 0 2,335,926600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 0 0 1,924,575 0 1,924,575600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 0 0 411,351 0 411,351600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 0 0 0 0 0600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 0 0 0 0 0600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 0 0 0 0 0 0600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 0 0 0 0 0 0600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 0 0 87,663,858 4,401,387 92,065,245600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 76,054,077 2,440,541 78,494,618600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 250,945 1,421,322 1,672,267600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 0 0 5,781,154 0 5,781,154600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 0 0 4,879,467 0 4,879,467600-010-060-003-002-000 Beeper 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 0 0 901,688 0 901,688600-010-060-003-004-000 Acceso a enlace 0 0 0 0 0 0600-010-060-004-000-000 No Usar (se cambio a Impuestos 600-010-060-009) 0 0 0 0 0 0600-010-060-005-000-000 Alcantarillado 0 0 0 0 483,902 483,902




Distribucion de Energia


-166-

Anexo 3.52 de 4



Venta de

Bienes

Administracion


600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 0 0 0 0 0600-010-060-007-000-000 Tarifa Hidrica 0 0 0 6,189 30,377 36,566600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 0 0 3,944 25,245 29,189600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 0 0 5,567,549 0 5,567,549600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 0 0 5,492,029 0 5,492,029600-010-060-009-002-000 Impuesto Sobre la Renta 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 0 0 75,519 0 75,519600-010-060-009-004-000 Comisión Nacional Emergencias 0 0 0 0 0 0600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 619,633 0 15,001,012 63,845,766 79,466,411600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 494,536 0 62,646 56,064,344 56,621,526600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 0 0 6,673,795 0 6,673,795600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 125,096 0 381,055 2,357,895 2,864,046600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0 0 0 0600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 0 0 33,067 0 33,067600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 0 0 1,207,047 1,736,651 2,943,698600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 0 56,500 56,500600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 0 0 1,429,772 2,677,673 4,107,445600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 0 0 2,392,189 467,685 2,859,874600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 7,681 0 7,681600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 0 0 2,813,761 485,018 3,298,779600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 0 0 0 48,637 0 48,637600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 782,361 0 627,846 393,700 1,803,907600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 0 0 0 0 0 0600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 782,361 0 627,846 393,700 1,803,907600-010-090-003-000-000 Impreso de Facturas por Servicios (Recibos) 0 0 0 0 0 0600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 209,289,699 0 250,294,211 128,194,754 587,778,664600-010-100-001-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-012.Corta y Rec.) 0 0 0 0 0 0600-010-100-002-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-015..Serv.inst SN) 0 0 0 0 0 0600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos y Otros 0 4,305,455 0 0 0 4,305,455600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 53,200 0 53,200600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 3,012,427 0 33,418,764 0 36,431,191600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 9,141,636 0 175,580,663 0 184,722,298600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 0 0 10,558,584 19,853,658 30,412,242600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 0 0 0600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 14,909,473 0 11,333,971 28,440,328 54,683,772600-010-100-010-000-000 Servicio Ambiental Hidrica (conservacion) 0 0 0 0 0 0600-010-100-011-000-000 Servicio de Inspecciones Generales 0 16,770,297 0 0 0 16,770,297600-010-100-012-000-000 Servicios Conexos 0 144,314,341 0 0 0 144,314,341600-010-100-012-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (Corta, Reconexión y otros) 0 34,648,398 0 0 0 34,648,398600-010-100-012-002-000 Materiales de Construccion (Corta, Reconexión y otros) 0 2,625,680 0 0 0 2,625,680600-010-100-012-003-000 Transporte (Corta, Reconexión y otros) 0 0 0 0 0 0600-010-100-012-004-000 Servicios por Contrato (Corta, Reconexión y otros) 0 107,040,263 0 0 0 107,040,263600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 0 0 2,644,153 0 2,644,153600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 2,996,830 0 6,086,532 0 9,083,362600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 2,996,830 0 0 0 2,996,830600-010-100-014-001-001 Factura Mensual 0 0 0 0 0 0600-010-100-014-001-002 Mensajeria Pendiente de Pago y Otros 0 2,996,830 0 0 0 2,996,830600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 0 0 6,086,532 0 6,086,532






-167-

Anexo 3.53 de 4



Venta de

Bienes

Administracion


600-010-100-015-000-000 Servicio Instalación Servicios Nuevos 0 0 0 0 79,900,769 79,900,769600-010-100-015-001-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (SN) 0 0 0 0 65,824,124 65,824,124600-010-100-015-002-000 Materiales de Construcción (SN) 0 0 0 0 12,337,512 12,337,512600-010-100-015-003-000 Transporte (SN) 0 0 0 0 1,739,133 1,739,133600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 13,839,240 0 10,618,344 0 24,457,584600-010-110-000-000-000 Depreciación 615,278 4,289,930 0 102,287,081 1,314,649,929 1,421,842,219600-010-110-001-000-000 Activos Original 615,278 4,289,930 0 92,843,937 886,457,561 984,206,706600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 0 0 9,443,145 428,192,368 437,635,513600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 799,365 0 0 0 799,365600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 0 0 0 0 0600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 799,365 0 0 0 799,365600-010-130-000-000-000 Suscripciones 0 0 0 0 15,127,086 15,127,086600-010-140-000-000-000 Gastos de Representación 0 0 0 0 0 0600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 199,115 3,921,942 0 92,412,551 38,385,716 134,919,324600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 0 16,063,755 16,063,755600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 199,115 3,895,942 0 14,570,028 22,152,201 40,817,286600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 0 0 3,099,608 22,260 3,121,868600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 26,000 0 74,742,915 147,500 74,916,415600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 392,438 1,967,582 2,360,020600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 0 0 25,447,308 0 25,447,308600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 0 0 22,828,598 0 22,828,598600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 0 0 2,618,710 0 2,618,710600-010-170-003-000-000 Alquiler de Equipo de Computo 0 0 0 0 0 0600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 0 0 0 0 0 0600-010-170-005-000-000 Alquiler de postería 0 0 0 0 0 0600-010-170-006-000-000 Fideicomiso PH Los Negros II 0 0 0 0 0 0600-010-180-000-000-000 Acarreo de Materiales y Servicio de Grúa 0 0 0 45,200 0 45,200600-010-190-000-000-000 Daños y Perjuicios 0 0 0 12,923,872 0 12,923,872600-010-190-001-000-000 Funcionarios 0 0 0 0 0 0600-010-190-002-000-000 Instalaciones 0 0 0 0 0 0600-010-190-003-000-000 Particulares 0 0 0 12,923,872 0 12,923,872600-010-190-004-000-000 Equipo de Trasnporte 0 0 0 0 0 0600-010-190-005-000-000 Equipo 0 0 0 0 0 0600-010-200-000-000-000 Normas Tecnicas de la ARESEP 0 0 0 0 0 0600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 0 102,529 87,664,960 87,767,489600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 0 102,529 87,664,960 87,767,489600-010-210-002-000-000 Canon por Aprovechamiento de Agua 0 0 0 0 0 0600-010-210-003-000-000 Canon Ambiental por Vertido Alcant. Sanit 0 0 0 0 0 0600-010-210-004-000-000 CANON POR CALIDAD DE LA ENERGIA 0 0 0 0 0 0600-010-210-005-000-000 Canon por explotación de Plantas Hidroeléctricas 0 0 0 0 0 0600-010-210-006-000-000 Canon protección de datos (Ley 8968) 0 0 0 0 0 0600-010-220-000-000-000 Licencias de Software (Pasa 600-010-221) 0 0 0 0 0 0600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 0 0 45,576,316 592,858 46,169,173600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 0 0 45,576,316 592,858 46,169,173600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 0 0 0600-010-222-000-000-000 Gasto por Depreciacion Activos con derecho de uso 0 0 0 8,488,469 0 8,488,469600-010-222-001-000-000 Edificaciones Derecho de Uso (Gasto x Depreciación) 0 0 0 8,488,469 0 8,488,469600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 324,782,659 0 14,935 0 324,797,594600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 0 0 0 27,400 0 27,400






-168-

Anexo 3.54 de 4



Venta de

Bienes

Administracion


600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 0 0 695,877 695,877600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 0 0 1,745,506 30,612,857 32,358,364600-010-270-000-000-000 Seguros 3,773,196 4,116,184 0 10,041,544 11,340,755 29,271,679600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 492,510 0 1,888,526 3,140,340 5,521,377600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 0 0 5,060,454 5,060,454600-010-300-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-301-001 (002) 0 0 0 0 0 0600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 810 0 0 372,137 372,947600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 0 0 0 10,295 10,295600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 810 0 0 361,842 362,652600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 0 0600-010-320-000-000-000 Vestuario 374,400 0 0 13,444,512 55,000 13,873,912600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 372,545 0 0 36,650 409,195600-010-330-001-000-000 Nacional 0 372,545 0 0 36,650 409,195600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 0 0 0 36,650 36,650600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 0 0 0 0 0600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 372,545 0 0 0 372,545600-010-330-002-000-000 Exterior 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-001-000 Alimentación (Viaticos al exterior) 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-002-000 Hospedaje $ 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-003-000 Transporte $ 0 0 0 0 0 0600-010-340-000-000-000 Diversos 0 248 1,718,989 1,234,991 7 2,954,235600-010-341-000-000-000 Gastos Varios 0 0 0 0 0 0600-010-341-001-000-000 Multas y Sanciones 0 0 0 0 0 0600-010-341-002-000-000 Gastos de períodos anteriores 0 0 0 0 0 0600-010-341-003-000-000 Gastos Diversos 0 0 0 0 0 0600-010-342-000-000-000 Gasto por Impuesto al Valor Agregado 0 126,003 0 541,225 104,000 771,228600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 37,320,520 7,004,309 0 0 22,049,870 66,374,698600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 97,008 588 318,340,059 300,823,213 619,260,868600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 67,755 588 303,459,998 290,717,873 594,246,214600-020-011-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 0 0 0 0 0600-020-011-001-000-000 Intereses sobre Prestamos 0 0 0 0 0 0600-020-011-002-000-000 Intereses sobre Inversiones 0 0 0 0 0 0600-020-011-003-000-000 Comisiones Bancarias 0 0 0 0 0 0600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 29,253 0 11,079,303 10,105,340 21,213,896600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 0 0 0 0 0600-020-040-000-000-000 Intereses por Arrendamiento Edificaciones en derecho de uso 0 0 0 3,800,758 0 3,800,758600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 343,251,978 0 0 0 0 343,251,978600-040-000-000-000-000 Compras de Energía Eléctrica 0 0 0 0 0 0600-041-000-000-000-000 Compras de Energía Eléctrica 0 0 0 0 31,175,929,552 31,175,929,552600-041-001-000-000-000 Compras E.E. 0 0 0 0 22,519,636,695 22,519,636,695600-041-002-000-000-000 Costo Variable Combustible 0 0 0 0 792,303,036 792,303,036600-041-003-000-000-000 Servicio de Transmisión 0 0 0 0 7,863,989,820 7,863,989,820600-041-004-000-000-000 Alumbrado Público 0 0 0 0 0 0600-042-000-000-000-000 Compras de Energía E. GENERACIÓN 0 0 0 0 10,067,064,961 10,067,064,961600-042-001-000-000-000 Compras E.E. (Propia) 0 0 0 0 10,067,064,961 10,067,064,961600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 5,050,496 0 0 0 0 5,050,496






-169-Anexo 3.6

1 de 2

Cuenta Nombre de la cuenta Comercializacion Planta

General

Venta de

servicios EL CACAO

EL

QUIJOTE

CARRILLOS

JMDNEGROS 2 NEGROS TACARES

CARRILLOS

JMD

EL

QUIJOTELOS NEGROS

LOS NEGROS

2TACARES

EL

CACAOTotal

600-000-000-000-000-000 GASTOS 2,040,279 508,964,750 15,004 0 0 50,779,863 8,492,397 17,212,977 9,100,296 532,901,708 4,801,887 2,462,465,544 4,821,946,485 1,583,813,953 0 10,002,535,142

600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 1,936,380 380,750,935 0 0 0 50,779,863 8,492,397 17,212,977 9,100,296 332,320,613 4,774,222 2,425,903,409 2,155,931,154 1,051,597,405 0 6,438,799,651

600-010-010-000-000-000 Sueldos 929,684 249,869,186 0 0 0 32,161,948 3,467,461 4,872,620 3,133,702 158,068,393 0 222,467,293 153,646,424 183,601,655 0 1,012,218,367

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 0 115,007,657 0 0 0 14,457,133 253,862 780,896 679,484 89,084,812 0 128,557,324 80,111,069 105,784,610 0 534,716,846

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 0 18,568,090 0 0 0 2,033,159 0 54,464 61,729 12,009,621 0 17,124,266 11,481,911 14,038,289 0 75,371,529

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 0 3,662,436 0 0 0 187,543 0 36,212 41,043 3,054,756 0 3,325,700 3,774,895 1,566,485 0 15,649,068

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 0 97,466 0 0 0 0 0 0 21,501 7,149,778 0 19,213,034 9,793,972 22,175,014 0 58,450,766600-010-010-005-000-000 Anualidades 0 32,710,603 0 0 0 3,871,874 0 0 0 29,568,847 0 20,576,448 16,128,241 15,148,062 0 118,004,076600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 0 12,333,489 0 0 0 792,670 0 0 0 1,511,283 0 2,207,360 4,941,662 1,850,856 0 23,637,320600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 0 40,937,647 0 0 0 2,423,218 0 0 0 3,883,310 0 5,942,473 14,534,010 4,936,631 0 72,657,289600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 0 317,879 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 317,879600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,933,781 37,282 24,247 0 3,995,311600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 0 2,529,893 0 0 0 507,422 0 0 0 815,134 0 5,841,157 2,201,770 5,159,294 0 17,054,670600-010-010-013-000-000 Jornales 0 487,669 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 487,669600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 0 622,605 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 622,605600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 0 16,958,715 0 0 0 1,715,359 0 50,274 56,981 10,990,852 0 15,745,749 10,641,613 12,918,167 0 69,077,711600-010-010-016-000-000 Suplencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-010-017-000-000 Vacaciones 929,684 5,635,038 0 0 0 6,173,569 3,213,599 3,950,774 2,272,965 0 0 0 0 0 0 22,175,630600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 0 69,634,084 0 0 0 6,731,333 0 172,148 195,112 43,351,220 0 63,120,525 41,039,524 54,989,811 0 279,233,757600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 0 53,297,127 0 0 0 5,006,945 0 159,071 180,292 34,463,936 0 49,588,876 33,682,938 40,659,577 0 217,038,762600-010-020-002-000-000 I.N.A. 0 3,309,388 0 0 0 308,690 0 9,807 11,115 2,120,218 0 3,051,364 2,072,288 4,687,270 0 15,570,140600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 0 1,103,130 0 0 0 102,896 0 3,269 3,705 706,740 0 1,017,123 690,764 833,902 0 4,461,530600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 0 11,924,439 0 0 0 1,312,801 0 0 0 6,060,326 0 9,463,163 4,593,535 8,809,062 0 42,163,326600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-030-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-031-001 (002 o 003) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 103,297 0 0 0 0 0 0 0 20,327 0 19,127 17,577 19,127 0 179,455600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 85,516 0 0 0 0 0 0 0 6,627 0 6,627 6,627 6,627 0 112,024600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 17,781 0 0 0 0 0 0 0 13,700 0 12,500 10,950 12,500 0 67,431600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 12,633,907 0 0 0 0 0 0 0 19,319,708 0 5,652,842 1,720,754 5,837,868 0 45,165,079600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,426,620 0 638,891 1,345,550 304,800 0 20,715,861600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 386,637 0 0 375,203 0 0 761,840600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 222,159 0 0 0 0 0 0 0 192,507 0 4,699,531 0 3,011,697 0 8,125,893600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 192,507 0 4,699,531 0 3,011,697 0 7,903,734600-010-060-003-002-000 Beeper 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 222,159 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 222,159600-010-060-003-004-000 Acceso a enlace 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-004-000-000 No Usar (se cambio a Impuestos 600-010-060-009) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-005-000-000 Alcantarillado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 0 0 0 0 0 0 0 0 313,944 0 0 0 0 0 313,944600-010-060-007-000-000 Tarifa Hidrica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 12,411,748 0 0 0 0 0 0 0 0 0 314,420 0 2,521,372 0 15,247,540600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 12,393,141 0 0 0 0 0 0 0 0 0 314,420 0 2,521,372 0 15,228,934600-010-060-009-002-000 Impuesto Sobre la Renta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 18,607 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,607600-010-060-009-004-000 Comisión Nacional Emergencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 149,906 1,207,963 0 0 0 0 0 0 0 16,578,434 0 7,435,681 4,646,857 4,783,403 0 34,802,245600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,625,698 0 5,255,073 2,361,843 1,051,693 0 22,294,307600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 5,260 0 0 0 0 0 0 0 85,550 0 25,000 189,325 49,441 0 354,576600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 0 0 0 0 0 0 0 0 102,872 0 102,872 102,872 78,220 0 386,835600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 677,328 0 1,373,252 525,816 1,182,664 0 3,759,059600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 288,033 0 133,333 150,000 0 0 571,366600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 975,919 0 0 0 0 0 0 0 698,696 0 236,366 1,077,763 741,896 0 3,730,641600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 226,785 0 0 0 0 0 0 0 1,100,258 0 309,785 89,238 309,690 0 2,035,756600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150,000 0 0 150,000600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 149,906 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,369,800 0 1,519,706600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,042 0 1,042 1,042 1,042 0 4,167600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 112,008 119,500 0 0 0 0 0 0 0 1,614 0 14,278 1,211 1,211 0 249,822600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 112,008 119,500 0 0 0 0 0 0 0 1,614 0 14,278 1,211 1,211 0 249,822600-010-090-003-000-000 Impreso de Facturas por Servicios (Recibos) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 27,370,957 0 0 0 0 0 0 0 6,180,057 5,180 33,637,769 48,460,651 31,529,472 0 147,184,086600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ADMINISTRACION GENERACION



Generacion de Energia


-170-Anexo 3.6

2 de 2

Cuenta Nombre de la cuenta Comercializacion Planta

General

Venta de

servicios EL CACAO

EL

QUIJOTE

CARRILLOS

JMDNEGROS 2 NEGROS TACARES

CARRILLOS

JMD

EL

QUIJOTELOS NEGROS

LOS NEGROS

2TACARES

EL

CACAOTotal

600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 3,706,918 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,346,950 3,371,950 0 0 10,425,818600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 18,814,847 0 0 0 0 0 0 0 2,498,564 0 26,780,006 29,303,570 29,278,570 0 106,675,557600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 3,417,505 0 0 0 0 0 0 0 2,422,510 0 1,382,941 2,808,243 1,407,526 0 11,438,725600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 158,000 0 158,000600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 489,210 0 0 0 0 0 0 0 958,019 5,180 1,887,103 12,796,311 474,702 0 16,610,524600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 712,297 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 712,297600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 230,181 0 0 0 0 0 0 0 300,964 0 240,768 180,578 210,673 0 1,163,164600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 2,277,544 0 0 0 7,987,127 1,598,689 10,412,042 3,516,981 28,363,532 4,248,335 124,131,307 382,332,493 12,890,393 0 577,758,443600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 2,150,251 0 0 0 7,987,127 1,598,689 10,412,042 3,516,981 19,756,802 3,667,437 77,984,483 382,332,493 12,728,881 0 522,135,184600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 127,293 0 0 0 0 0 0 0 8,606,730 580,899 46,146,824 0 161,513 0 55,623,259600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 0 483,166 0 0 0 0 0 0 0 33,057,761 0 9,471,586 9,563,643 16,340,112 0 68,916,268600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,295,452 0 595,452 0 595,452 0 2,486,356600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 326,180 0 2,224,505 2,212,054 2,079,125 0 6,841,864600-010-150-003-000-000 Mant. de Vías Púb.(600-010-150-004-xxx) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-000-000 Mantenimiento de Vías 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,288,447 0 0 2,288,447600-010-150-004-001-000 Vías Públicas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,288,447 0 0 2,288,447600-010-150-004-002-000 Vías de comunicación terrestre (Derechos de paso) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28,024,819 0 338,357 0 8,929,770 0 37,292,946600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 483,166 0 0 0 0 0 0 0 3,411,310 0 6,313,272 5,063,142 4,735,765 0 20,006,655600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 320,890 0 0 169,571 175,503 0 665,963600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 4,181,791 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,834,900,848 1,478,478,038 34,011,752 0 3,351,572,429600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 4,181,791 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,830,327,638 0 0 0 1,834,509,428600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,573,210 2,500,000 5,192,500 0 12,265,710600-010-170-003-000-000 Alquiler de Equipo de Computo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28,819,252 0 28,819,252600-010-170-005-000-000 Alquiler de postería 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-170-006-000-000 Fideicomiso PH Los Negros II 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,475,978,038 0 0 1,475,978,038600-010-190-000-000-000 Daños y Perjuicios 0 258,699 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 258,699600-010-190-003-000-000 Particulares 0 258,699 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 258,699600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15,496,583 0 59,569,707 18,528,206 184,001,479 0 277,595,976600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,074,548 0 7,933,672 1,969,607 3,070,742 0 19,048,570600-010-210-002-000-000 Canon por Aprovechamiento de Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,422,035 0 51,636,035 16,558,599 58,866,793 0 136,483,461600-010-210-003-000-000 Canon Ambiental por Vertido Alcant. Sanit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-210-004-000-000 CANON POR CALIDAD DE LA ENERGIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-210-005-000-000 Canon por explotación de Plantas Hidroeléctricas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 122,063,944 0 122,063,944600-010-210-006-000-000 Canon protección de datos (Ley 8968) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-220-000-000-000 Licencias de Software (Pasa 600-010-221) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 909,953 0 0 0 0 0 0 0 2,091,131 0 2,196,405 907,072 467,304,434 0 473,408,995600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 909,953 0 0 0 0 0 0 0 2,091,131 0 2,196,405 907,072 1,163,457 0 7,268,017600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 466,140,978 0 466,140,978600-010-222-000-000-000 Gasto por Depreciacion Activos con derecho de uso 0 2,091,396 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,091,396600-010-222-001-000-000 Edificaciones Derecho de Uso (Gasto x Depreciación) 0 2,091,396 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,091,396600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,000 0 0 5,000600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 1,657,411 0 0 0 0 0 0 0 2,687,664 0 7,714,165 5,912,380 6,136,887 0 24,108,507600-010-270-000-000-000 Seguros 0 2,349,605 0 0 0 634,230 239,828 332,405 305,145 1,146,998 0 47,773,236 750,883 47,866,985 0 101,399,316600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 0 0 0 0 161,697 0 0 0 106,936 0 159,004 0 178,641 0 606,278600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 171,654 0 0 0 0 0 0 0 4,916,057 0 354,857 496,181 1,112,852 0 7,051,600600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 30,650 0 0 0 0 0 0 0 441,410 468,450 4,209,730 9,109,050 596,800 0 14,856,090600-010-330-001-000-000 Nacional 0 30,650 0 0 0 0 0 0 0 441,410 468,450 4,209,730 9,109,050 596,800 0 14,856,090600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 18,650 0 0 0 0 0 0 0 441,410 370,450 2,475,330 5,037,550 596,800 0 8,940,190600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 12,000 0 0 0 0 0 0 0 0 98,000 1,719,400 4,071,500 0 0 5,900,900600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15,000 0 0 0 15,000600-010-340-000-000-000 Diversos 0 522 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 522600-010-342-000-000-000 Gasto por Impuesto al Valor Agregado 0 184,763 0 0 0 0 0 0 0 170,856 52,257 3,074,009 144,597 217,978 0 3,844,460600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 744,782 5,214,885 0 0 0 3,103,528 3,186,419 1,423,763 1,949,355 0 0 0 0 0 0 15,622,732600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 103,898 128,213,815 15,004 0 0 0 0 0 0 178,818,374 27,665 9,341,571 2,649,478,754 511,921,266 0 3,477,920,347600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 103,898 845,718 0 0 0 0 0 0 0 173,602,813 12,852 1,890,957 2,548,373,724 511,866,830 0 3,236,696,792600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 76,415,171 15,004 0 0 0 0 0 0 5,215,561 14,813 7,450,614 101,105,029 54,437 0 190,270,628600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 50,016,492 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,016,492600-020-040-000-000-000 Intereses por Arrendamiento Edificaciones en derecho de uso 0 936,434 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 936,434600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21,447,154 0 26,825,857 16,296,793 20,000,994 0 84,570,798600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 315,566 0 394,707 239,786 294,288 0 1,244,347


Generacion de Energia


ADMINISTRACION GENERACION


-171-Anexo 3.7

1 de 3


General Administracion Comercializacion Distribucion

Venta de

Bienes Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 86,322,346 73,260,784 22,917,948 227,968,198 0 410,469,276600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 86,322,346 42,715,787 22,909,659 227,968,198 0 379,915,990600-010-010-000-000-000 Sueldos 65,551,129 17,138 11,363,204 84,188,365 0 161,119,835600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 31,007,712 12,758 6,571,360 54,890,589 0 92,482,419600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 4,873,239 2,396 833,975 6,221,911 0 11,931,521600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 878,246 0 196,112 2,066,173 0 3,140,531600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 35,943 0 0 393,342 0 429,285600-010-010-005-000-000 Anualidades 8,246,900 0 1,294,750 6,725,583 0 16,267,233600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 2,935,834 0 303,602 566,106 0 3,805,542600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 10,669,396 0 995,003 4,743,742 0 16,408,141600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 93,746 0 0 0 0 93,746600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 0 1,388,309 0 1,388,309600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 272,860 0 0 0 0 272,860600-010-010-013-000-000 Jornales 190,279 0 0 0 0 190,279600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 199,061 0 0 0 0 199,061600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 4,424,861 1,984 767,553 5,722,782 0 10,917,179600-010-010-016-000-000 Suplencia 2,339 0 11,551 0 0 13,890600-010-010-017-000-000 Vacaciones 1,720,713 0 389,298 1,469,828 0 3,579,839600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 18,389,471 0 3,112,765 22,020,584 0 43,522,821600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 14,021,649 0 2,428,564 17,768,520 0 34,218,734600-010-020-002-000-000 I.N.A. 864,264 0 149,727 1,109,533 0 2,123,523600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 288,085 0 49,909 369,845 0 707,839600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 3,215,473 0 484,565 2,772,687 0 6,472,725600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0600-010-030-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-031-001 (002 o 003) 0 0 0 0 0 0600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 1,314,632 0 0 0 1,314,632600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 1,224,732 0 0 0 1,224,732600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 84,525 0 0 0 84,525600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 5,375 0 0 0 5,375600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 0 0 0 0 0600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 0 0 0 0 0 0600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 0 0 0 0 0 0600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 477,631 0 2,475,211 0 2,952,842600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 0 0 0600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 2,385,412 0 2,385,412600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 104,310 0 0 0 104,310600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 30,790 0 0 0 30,790600-010-060-003-002-000 Beeper 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 73,520 0 0 0 73,520600-010-060-003-004-000 Acceso a enlace 0 0 0 0 0 0600-010-060-004-000-000 No Usar (se cambio a Impuestos 600-010-060-009) 0 0 0 0 0 0



Hidrantes


-172-Anexo 3.7

2 de 3



Venta de

Bienes Total

600-010-060-005-000-000 Alcantarillado 0 0 0 0 0 0600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 0 0 0 0 0600-010-060-007-000-000 Tarifa Hidrica 0 0 0 0 0 0600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 172,533 0 89,799 0 262,332600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 200,788 0 0 0 200,788600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 194,630 0 0 0 194,630600-010-060-009-002-000 Impuesto Sobre la Renta 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 6,158 0 0 0 6,158600-010-060-009-004-000 Comisión Nacional Emergencias 0 0 0 0 0 0600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 1,296,583 0 10,202,453 0 11,499,036600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 20,200 0 10,060,713 0 10,080,913600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 133,661 0 0 0 133,661600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 0 0 0 0 0600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0 0 0 0600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 103,077 0 0 0 103,077600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 0 0 13,560 0 13,560600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 0 0 0600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 33,153 0 58,480 0 91,634600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 1,006,492 0 0 0 1,006,492600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 0 0 0600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 0 0 69,700 0 69,700600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 0 7,972 0 0 0 7,972600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 2,018 136,600 0 0 138,618600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 0 0 0 0 0 0600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 2,018 136,600 0 0 138,618600-010-090-003-000-000 Impreso de Facturas por Servicios (Recibos) 0 0 0 0 0 0600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 14,610,602 1,931,955 310,956 0 16,853,514600-010-100-001-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-012.Corta y Rec.) 0 0 0 0 0 0600-010-100-002-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-015..Serv.inst SN) 0 0 0 0 0 0600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos y Otros 0 0 67,694 0 0 67,694600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 0 0 0600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 2,657,011 252,618 0 0 2,909,629600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 8,997,712 766,605 0 0 9,764,317600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 1,535,144 0 0 0 1,535,144600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 0 0 0600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 236,651 10,000 310,956 0 557,607600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 510,408 148,751 0 0 659,159600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 148,751 0 0 148,751600-010-100-014-001-001 Factura Mensual 0 0 0 0 0 0600-010-100-014-001-002 Mensajeria Pendiente de Pago y Otros 0 0 148,751 0 0 148,751600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 510,408 0 0 0 510,408600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 673,677 686,288 0 0 1,359,965600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 465,503 0 83,871,769 0 84,337,273600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 358,998 0 80,296,793 0 80,655,791600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 106,505 0 3,574,977 0 3,681,482600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 0 26,549 0 0 26,549



Hidrantes


-173-

Anexo 3.73 de 3



Venta de

Bienes Total

600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 0 26,549 0 0 26,549600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 0 0 0 0 0600-010-130-000-000-000 Suscripciones 0 0 0 0 0 0600-010-140-000-000-000 Gastos de Representación 0 0 0 0 0 0600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 0 6,778,611 192,340 0 0 6,970,951600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 0 0 0600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 0 3,168,519 192,340 0 0 3,360,859600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 3,610,093 0 0 0 3,610,093600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 421,463 0 421,463600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 1,352,093 0 0 0 1,352,093600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 1,352,093 0 0 0 1,352,093600-010-210-000-000-000 CANONES 0 0 0 5,670,570 0 5,670,570600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 0 0 5,670,570 0 5,670,570600-010-210-002-000-000 Canon por Aprovechamiento de Agua 0 0 0 0 0 0600-010-210-003-000-000 Canon Ambiental por Vertido Alcant. Sanit 0 0 0 0 0 0600-010-210-004-000-000 CANON POR CALIDAD DE LA ENERGIA 0 0 0 0 0 0600-010-210-005-000-000 Canon por explotación de Plantas Hidroeléctricas 0 0 0 0 0 0600-010-210-006-000-000 Canon protección de datos (Ley 8968) 0 0 0 0 0 0600-010-220-000-000-000 Licencias de Software (Pasa 600-010-221) 0 0 0 0 0 0600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 5,343,681 0 0 0 5,343,681600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 5,343,681 0 0 0 5,343,681600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 0 0 0600-010-222-000-000-000 Gasto por Depreciacion Activos con derecho de uso 0 7,188,808 0 0 0 7,188,808600-010-222-001-000-000 Edificaciones Derecho de Uso (Gasto x Depreciación) 0 7,188,808 0 0 0 7,188,808600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 0 5,622,431 0 0 5,622,431600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 0 158,675 0 158,675600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 201,383 0 4,493,870 0 4,695,254600-010-270-000-000-000 Seguros 201,674 936,095 182,142 574,611 0 1,894,523600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 0 0 13,056,671 0 13,056,671600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 0 0 0 0600-010-300-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-301-001 (002) 0 0 0 0 0 0600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 0 0 341,748 0 341,748600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 0 0 0 0 0600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 0 0 341,748 0 341,748600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 0 0600-010-320-000-000-000 Vestuario 0 2,524,450 0 0 0 2,524,450600-010-340-000-000-000 Diversos 0 2,381 0 96,153 0 98,534600-010-341-000-000-000 Gastos Varios 0 0 0 0 0 0600-010-341-001-000-000 Multas y Sanciones 0 0 0 0 0 0600-010-341-002-000-000 Gastos de períodos anteriores 0 0 0 0 0 0600-010-341-003-000-000 Gastos Diversos 0 0 0 0 0 0600-010-342-000-000-000 Gasto por Impuesto al Valor Agregado 0 196,207 30,150 0 0 226,357600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 2,180,072 0 311,523 85,098 0 2,576,692600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 2,145,740 8,289 0 0 2,154,029600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 18,394 6,782 0 0 25,177600-020-011-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 0 0 0 0 0600-020-011-001-000-000 Intereses sobre Prestamos 0 0 0 0 0 0600-020-011-002-000-000 Intereses sobre Inversiones 0 0 0 0 0 0600-020-011-003-000-000 Comisiones Bancarias 0 0 0 0 0 0600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 1,176,032 1,507 0 0 1,177,539600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 0 0 0 0 0600-020-040-000-000-000 Intereses por Arrendamiento Edificaciones en derecho de uso 0 951,314 0 0 0 951,314600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 27,987,458 0 0 0 27,987,458600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 411,798 0 0 0 411,798



Hidrantes


-174-Anexo 3.8

1 de 3


GeneralAdministracion Comercializacion

Gestion Ambiental

Venta de Bienes

Total

600-000-000-000-000-000 GASTOS 41,461,160 10,856,854 13,667,594 202,616,396 0 268,602,005600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 41,461,160 10,648,868 13,659,945 188,232,140 0 254,002,113600-010-010-000-000-000 Sueldos 31,520,489 9,106 5,103,055 45,610,247 0 82,242,898600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 14,700,719 7,150 2,945,759 17,573,539 0 35,227,167600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 2,348,798 1,070 374,952 3,447,922 0 6,172,743600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 419,700 0 87,800 363,069 0 870,569600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 19,778 0 0 0 0 19,778600-010-010-005-000-000 Anualidades 3,960,239 0 585,806 5,046,720 0 9,592,765600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 1,491,392 0 136,842 4,486,185 0 6,114,418600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 5,353,838 0 448,430 10,193,303 0 15,995,571600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 41,876 0 0 0 0 41,876600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 122,865 0 0 0 0 122,865600-010-010-013-000-000 Jornales 60,241 0 0 0 0 60,241600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 88,921 0 0 0 0 88,921600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 2,137,747 886 345,095 3,107,069 0 5,590,797600-010-010-016-000-000 Suplencia 8,772 0 5,160 0 0 13,932600-010-010-017-000-000 Vacaciones 765,603 0 173,212 1,392,440 0 2,331,256600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 8,877,995 2 1,400,077 12,907,613 0 23,185,688600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 6,764,975 2 1,091,893 9,571,105 0 17,427,975600-010-020-002-000-000 I.N.A. 416,986 0 67,317 596,266 0 1,080,570600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 138,995 0 22,439 198,756 0 360,189600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 1,557,039 0 218,428 2,541,486 0 4,316,953600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0600-010-030-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-031-001 (002 o 003) 0 0 0 0 0 0600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 183,419 0 0 0 183,419600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 165,000 0 0 0 165,000600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 18,419 0 0 0 18,419600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 0 0 0 0 0600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 0 0 0 0 0600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 0 0 0 0 0 0600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 0 0 0 0 0 0600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 1,665,914 0 135,654 0 1,801,568600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 0 0 0600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 678,697 0 0 0 678,697600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 664,845 0 0 0 664,845



Tarifa Hidrica


-175-Anexo 3.8

2 de 3



Gestion Ambiental

Venta de Bienes

Total

600-010-060-003-002-000 Beeper 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 13,852 0 0 0 13,852600-010-060-003-004-000 Acceso a enlace 0 0 0 0 0 0600-010-060-004-000-000 No Usar (se cambio a Impuestos 600-010-060-009) 0 0 0 0 0 0600-010-060-005-000-000 Alcantarillado 0 0 0 0 0 0600-010-060-006-000-000 Alumbrado Público 0 0 0 0 0 0600-010-060-007-000-000 Tarifa Hidrica 0 181,592 0 135,654 0 317,245600-010-060-008-000-000 Servicio de Hidrantes 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 805,625 0 0 0 805,625600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 804,465 0 0 0 804,465600-010-060-009-002-000 Impuesto Sobre la Renta 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 1,160 0 0 0 1,160600-010-060-009-004-000 Comisión Nacional Emergencias 0 0 0 0 0 0600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 98,360 0 0 0 98,360600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 0 0 0 0 0600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 34,648 0 0 0 34,648600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 58,478 0 0 0 58,478600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0 0 0 0600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 0 0 0 0 0600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 0 0 0 0 0600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 0 0 0600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 5,235 0 0 0 5,235600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 0 0 0 0 0600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 0 0 0600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 0 0 0 0 0600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 0 1,042 0 0 0 1,042600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 404 150,000 675,000 0 825,404600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 0 0 0 0 0 0600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 404 150,000 675,000 0 825,404600-010-090-003-000-000 Impreso de Facturas por Servicios (Recibos) 0 0 0 0 0 0600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 0 4,853,334 512,171 122,943,511 0 128,309,016600-010-100-001-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-012.Corta y Rec.) 0 0 0 0 0 0600-010-100-002-000-000 Inhabilitada (ahora es 600-010-100-015..Serv.inst SN) 0 0 0 0 0 0600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos y Otros 0 0 33,612 0 0 33,612600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 0 0 0600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 467,815 47,056 0 0 514,871600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 3,927,122 142,799 0 0 4,069,921600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 0 122,805 0 0 0 122,805600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 0 0 0600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 123,145 3,000 1,055,150 0 1,181,295600-010-100-010-000-000 Servicio Ambiental Hidrica (conservacion) 0 0 0 121,888,361 0 121,888,361600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 95,076 50,808 0 0 145,884600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 50,808 0 0 50,808600-010-100-014-001-001 Factura Mensual 0 0 0 0 0 0600-010-100-014-001-002 Mensajeria Pendiente de Pago y Otros 0 0 50,808 0 0 50,808600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 95,076 0 0 0 95,076600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 117,370 234,896 0 0 352,266



Tarifa Hidrica


-176-Anexo 3.8

3 de 3



Gestion Ambiental

Venta de Bienes

Total

600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 8,175 0 3,540,059 0 3,548,235600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 8,175 0 3,536,573 0 3,544,748600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 0 0 3,487 0 3,487600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 0 2,654,769 0 0 2,654,769600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 0 0 0 0 0600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 0 2,654,769 0 0 2,654,769600-010-130-000-000-000 Suscripciones 0 0 0 0 0 0600-010-140-000-000-000 Gastos de Representación 0 0 0 0 0 0600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 0 1,536,290 66,090 317,000 0 1,919,380600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 0 0 0600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 0 0 66,090 0 0 66,090600-010-150-003-000-000 Mant. de Vías Púb.(600-010-150-004-xxx) 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-000-000 Mantenimiento de Vías 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-001-000 Vías Públicas 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-002-000 Vías de comunicación terrestre (Derechos de paso) 0 0 0 0 0 0600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 0 0 0 0600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 140,310 0 300,000 0 440,310600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 1,395,980 0 17,000 0 1,412,980600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 0 0 0600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 287,148 0 0 0 287,148600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 287,148 0 0 0 287,148600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 1,328,641 0 0 0 1,328,641600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 1,328,641 0 0 0 1,328,641600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 0 0 0600-010-222-000-000-000 Gasto por Depreciacion Activos con derecho de uso 0 130,399 0 0 0 130,399600-010-222-001-000-000 Edificaciones Derecho de Uso (Gasto x Depreciación) 0 130,399 0 0 0 130,399600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 0 3,244,225 0 0 3,244,225600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 316,441 0 0 0 316,441600-010-270-000-000-000 Seguros 92,688 199,495 39,841 120,204 0 452,228600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 0 0 0 0 0600-010-340-000-000-000 Diversos 0 5,567 0 0 0 5,567600-010-341-000-000-000 Gastos Varios 0 0 0 0 0 0600-010-341-001-000-000 Multas y Sanciones 0 0 0 0 0 0600-010-341-002-000-000 Gastos de períodos anteriores 0 0 0 0 0 0600-010-341-003-000-000 Gastos Diversos 0 0 0 0 0 0600-010-342-000-000-000 Gasto por Impuesto al Valor Agregado 0 25,133 351,109 0 0 376,241600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 969,988 0 138,607 1,708,586 0 2,817,181600-010-360-000-000-000 Pérdida en venta y Retiro de Inventario 0 0 0 0 0 0600-010-390-000-000-000 Gestión Ambiental 0 0 0 274,265 0 274,265600-010-390-005-000-000 Transporte - Viáticos(GA) 0 0 0 0 0 0600-010-390-006-000-000 Productos agroforestales(GA) 0 0 0 265,350 0 265,350600-010-390-014-000-000 Alimentación y bebidas (GA) 0 0 0 8,915 0 8,915600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 207,986 7,650 9,033,671 0 9,249,307600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 15,103 7,137 9,033,671 0 9,055,911600-020-011-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 0 0 0 0 0600-020-011-001-000-000 Intereses sobre Prestamos 0 0 0 0 0 0600-020-011-002-000-000 Intereses sobre Inversiones 0 0 0 0 0 0600-020-011-003-000-000 Comisiones Bancarias 0 0 0 0 0 0600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 134,496 513 0 0 135,009600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 0 0 0 0 0600-020-040-000-000-000 Intereses por Arrendamiento Edificaciones en derecho de uso 0 58,387 0 0 0 58,387600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 0 0 5,272,999 0 5,272,999600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 0 0 77,585 0 77,585



Tarifa Hidrica


-177-Anexo 3.9

1 de 4


GeneralAdministracion

InfocomunicacionesComercializacion Distribucion

Venta de

BienesTotal

600-000-000-000-000-000 GASTOS 502,415,820 861,586,675 134,186,835 8,619,168,182 423,257,175 2,812,842 10,543,427,527

600-010-000-000-000-000 GASTOS DE OPERACION Y MANTENIMIENTO 502,415,820 371,954,580 132,999,699 8,591,927,951 423,043,610 0 10,022,341,659

600-010-010-000-000-000 Sueldos 348,475,271 83,915 72,382,093 339,752,000 61,024,409 0 821,717,687

600-010-010-001-000-000 Sueldo Base 167,357,919 65,889 38,278,738 179,407,865 35,116,050 0 420,226,460

600-010-010-002-000-000 Décimo Tercer Mes 25,922,935 9,863 5,343,434 25,171,184 4,564,285 0 61,011,700

600-010-010-003-000-000 Prestaciones Legales 6,107,764 0 1,079,946 6,610,949 1,464,442 0 15,263,101

600-010-010-004-000-000 Tiempo Extraordinario 165,748 0 0 7,335,491 7,172,821 0 14,674,060600-010-010-005-000-000 Anualidades 38,118,241 0 8,205,424 19,592,508 2,670,838 0 68,587,011600-010-010-006-000-000 Carrera Profesional 15,830,351 0 2,437,679 10,945,985 761,938 0 29,975,953600-010-010-007-000-000 Dedicación Exclusiva 58,695,180 0 9,883,548 41,228,686 2,457,988 0 112,265,402600-010-010-008-000-000 Compensación de Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0600-010-010-009-000-000 Recargo de Funciones 385,928 0 0 0 0 0 385,928600-010-010-010-000-000 Peligrosidad 0 0 0 2,319,327 511,542 0 2,830,869600-010-010-011-000-000 Incapacidades 0 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-001-000 Enfermedad y Maternidad 0 0 0 0 0 0 0600-010-010-011-002-000 Sin Definir 0 0 0 0 0 0 0600-010-010-012-000-000 Disponibilidad 3,357,704 0 0 13,909,535 2,075,631 0 19,342,870600-010-010-013-000-000 Jornales 734,958 0 0 0 0 0 734,958600-010-010-014-000-000 Servicio Especial 644,501 0 0 0 0 0 644,501600-010-010-015-000-000 Salario Escolar 23,663,004 8,163 4,922,985 22,880,521 4,228,875 0 55,703,548600-010-010-016-000-000 Suplencia 47,252 0 47,552 0 0 0 94,804600-010-010-017-000-000 Vacaciones 7,443,787 0 2,182,786 10,349,949 0 0 19,976,523600-010-010-018-000-000 Otros (Sueldos) 0 0 0 0 0 0 0600-010-020-000-000-000 Cargas Sociales 95,999,750 0 20,247,877 90,865,151 16,101,248 0 223,214,027600-010-020-001-000-000 C.C.S.S. 74,632,588 0 15,576,404 71,594,240 13,394,513 0 175,197,745600-010-020-002-000-000 I.N.A. 4,615,428 0 960,321 4,881,306 824,564 0 11,281,618600-010-020-003-000-000 I.M.A.S. 1,538,475 0 320,107 1,470,103 274,854 0 3,603,539600-010-020-004-000-000 I.N.S. 0 0 0 0 0 0 0600-010-020-005-000-000 F.R.A.P. 15,213,259 0 3,391,045 12,919,502 1,607,317 0 33,131,123600-010-020-006-000-000 Banco . Popular 0 0 0 0 0 0 0600-010-030-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-031-001 (002 o 003) 0 0 0 0 0 0 0600-010-031-000-000-000 Adiestramiento de Personal 0 10,998,715 0 13,873,144 0 0 24,871,859600-010-031-001-000-000 Capacitacion 0 10,351,731 0 13,873,144 0 0 24,224,875600-010-031-002-000-000 Servicio de alimentacion por capacitacion 0 146,997 0 0 0 0 146,997600-010-031-003-000-000 Otros servicios y Materiales por capacitacion 0 0 0 0 0 0 0600-010-031-004-000-000 Becas a Funcionarios 0 499,988 0 0 0 0 499,988600-010-040-000-000-000 Dietas Miembros Junta Directiva 0 0 0 0 0 0 0600-010-050-000-000-000 Atención Junta Directiva 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-000-000-000 Servicios Públicos 0 1,713,157 0 1,452,340 30,879,234 0 34,044,731600-010-060-001-000-000 Energía Eléctrica 0 0 0 26,176 0 0 26,176600-010-060-002-000-000 Acueducto 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-000-000 Telecomunicaciones 0 965,442 0 1,426,163 30,879,234 0 33,270,839600-010-060-003-001-000 Teléfonos 0 681,483 0 0 0 0 681,483600-010-060-003-002-000 Beeper 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-003-003-000 Servicios de Internet 0 283,958 0 1,426,163 30,879,234 0 32,589,356600-010-060-003-004-000 Acceso a enlace 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-000-000 Impuestos 0 747,715 0 0 0 0 747,715600-010-060-009-001-000 Impuestos Municipales 0 723,933 0 0 0 0 723,933600-010-060-009-002-000 Impuesto Sobre la Renta 0 0 0 0 0 0 0600-010-060-009-003-000 Impuesto a las Sociedades 0 23,782 0 0 0 0 23,782600-010-060-009-004-000 Comisión Nacional Emergencias 0 0 0 0 0 0 0



Telecomunicaciones


-178-

Anexo 3.92 de 4




Venta de

BienesTotal

600-010-070-000-000-000 Materiales y Suministros Diversos 0 5,613,056 241,700 59,295,445 18,671,265 0 83,821,465600-010-070-001-000-000 Materiales de Construcción 0 277,231 0 58,022,344 17,772,266 0 76,071,842600-010-070-002-000-000 Materiales de Aseo E Higiene 0 574,018 0 0 0 0 574,018600-010-070-003-000-000 Materiales de Papelería y Utiles de Oficina 0 1,191,729 0 1,073,669 0 0 2,265,398600-010-070-004-000-000 Materiales de Purificación y Tratamiento 0 0 0 0 0 0 0600-010-070-005-000-000 Materiales Farmacéuticos, Útiles de Botiquín y Enfermería 0 74,499 0 0 0 0 74,499600-010-070-006-000-000 Repuestos 0 161,033 0 0 0 0 161,033600-010-070-007-000-000 Productos Agroforestales 0 0 0 0 0 0 0600-010-070-008-000-000 Utiles y Materiales Diversos 0 1,073,124 0 146,181 898,999 0 2,118,304600-010-070-009-000-000 Equipos y Materiales de Proteccíon y Seg. Salud Ocp. 0 2,261,422 0 0 0 0 2,261,422600-010-070-010-000-000 Otros Productos Químicos 0 0 0 0 0 0 0600-010-070-011-000-000 Alimentación y bebidas 0 0 241,700 53,250 0 0 294,950600-010-080-000-000-000 Encuadernación y Empastes 0 13,042 0 0 0 0 13,042600-010-090-000-000-000 Impresos y Reproducciones 0 294,192 0 1,517,237 815,625 0 2,627,054600-010-090-001-000-000 Copias de Documentos 0 0 0 0 0 0 0600-010-090-002-000-000 Otros (Impresos, Reproducciones y rotulos) 0 294,192 0 1,517,237 815,625 0 2,627,054600-010-090-003-000-000 Impreso de Facturas por Servicios (Recibos) 0 0 0 0 0 0 0600-010-100-000-000-000 Servicios Diversos 45,097,072 75,722,779 5,759,837 6,396,751,716 223,489,110 0 6,746,820,514600-010-100-003-000-000 Servicio Reparto de Recibos y Otros 0 0 161,040 0 0 0 161,040600-010-100-004-000-000 Servicio de Alimentación 0 0 0 0 0 0 0600-010-100-005-000-000 Servicio de Limpieza 0 16,785,096 934,521 0 0 0 17,719,617600-010-100-006-000-000 Servicio de Vigilancia 0 24,755,421 2,835,936 0 0 0 27,591,357600-010-100-007-000-000 Servicios Profesionales 45,097,072 16,613,987 0 249,156,874 304,070 0 311,172,003600-010-100-008-000-000 Servicio Análisis en Laboratorio 0 0 0 0 0 0 0600-010-100-009-000-000 Otros Servicios 0 3,466,332 15,530 4,850,836,357 155,429,128 0 5,009,747,348600-010-100-013-000-000 Servicio Recolección de Desechos y Residuos 0 285,040 0 0 0 0 285,040600-010-100-014-000-000 Servicio de Mensajería 0 1,888,176 323,087 763,745 0 0 2,975,008600-010-100-014-001-000 Mensajería de Texto 0 0 323,087 763,745 0 0 1,086,832600-010-100-014-001-001 Factura Mensual 0 0 0 0 0 0 0600-010-100-014-001-002 Mensajeria Pendiente de Pago y Otros 0 0 323,087 763,745 0 0 1,086,832600-010-100-014-002-000 Correspondencia Empresarial 0 1,888,176 0 0 0 0 1,888,176600-010-100-016-000-000 Servicios Administrados 0 0 0 1,214,213,810 66,353,510 0 1,280,567,320600-010-100-016-001-000 Mano de Obra (Serv. Adm) 0 0 0 21,906,840 9,194,641 0 31,101,481600-010-100-016-002-000 Materiales (Serv. Adm) 0 0 0 104,261,633 43,129,841 0 147,391,473600-010-100-016-003-000 Transporte (Serv. Adm) 0 0 0 4,431 15,015 0 19,446600-010-100-016-004-000 Servicios Contratados (Serv. Adm) 0 0 0 1,082,368,865 14,014,013 0 1,096,382,878600-010-100-016-005-000 Otros (Serv. Adm) 0 0 0 2,995,566 0 0 2,995,566600-010-100-016-006-000 Licencias y Software (Serv. Adm) 0 0 0 2,676,476 0 0 2,676,476600-010-100-017-000-000 Servicio de Mantenimiento Sistemas Informáticos 0 11,928,727 1,489,722 81,780,930 1,402,402 0 96,601,781600-010-110-000-000-000 Depreciación 0 5,931,086 0 815,883,335 0 0 821,814,421600-010-110-001-000-000 Activos Original 0 5,931,086 0 809,001,979 0 0 814,933,065600-010-110-002-000-000 Activos Revaluados 0 0 0 6,881,356 0 0 6,881,356600-010-120-000-000-000 Comunicacion 0 0 28,044,083 0 0 0 28,044,083600-010-120-001-000-000 Divulgacion 0 0 0 0 0 0 0600-010-120-002-000-000 Publicidad 0 0 28,044,083 0 0 0 28,044,083600-010-130-000-000-000 Suscripciones 0 0 0 0 0 0 0600-010-140-000-000-000 Gastos de Representación 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-000-000-000 Mantenimiento 110,619 7,307,674 420,267 45,488,205 4,538,191 0 57,864,957600-010-150-001-000-000 Mantenimiento de Instalaciones y Redes 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-002-000-000 Mantenimiento de Equipo 110,619 2,088,806 420,267 45,448,205 4,538,191 0 52,606,089600-010-150-003-000-000 Mant. de Vías Púb.(600-010-150-004-xxx) 0 0 0 0 0 0 0

Detalle de cuentas de GastosTelecomunicaciones



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Anexo 3.93 de 4




Venta de

BienesTotal

600-010-150-004-000-000 Mantenimiento de Vías 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-001-000 Vías Públicas 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-004-002-000 Vías de comunicación terrestre (Derechos de paso) 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-005-000-000 Mantenimiento de Sistemas y Software 0 0 0 0 0 0 0600-010-150-006-000-000 Mantenimiento de Terrenos y Edificios 0 200,000 0 0 0 0 200,000600-010-150-007-000-000 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 0 5,018,869 0 40,000 0 0 5,058,869600-010-160-000-000-000 Equipo y Herramientas Menores 0 0 0 514,192 0 0 514,192600-010-170-000-000-000 Alquileres y Arrendamientos 0 19,923,366 0 313,901,680 50,183,832 0 384,008,877600-010-170-001-000-000 Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos 0 11,659,113 0 0 0 0 11,659,113600-010-170-002-000-000 Alquiler de Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0 8,264,253 0 6,174,198 3,943,082 0 18,381,534600-010-170-003-000-000 Alquiler de Equipo de Computo 0 0 0 0 0 0 0600-010-170-004-000-000 Alquileres Diversos 0 0 0 130,190,133 31,390,203 0 161,580,336600-010-170-005-000-000 Alquiler de postería 0 0 0 177,537,348 14,850,547 0 192,387,895600-010-210-000-000-000 CANONES 0 4,271,422 0 0 0 0 4,271,422600-010-210-001-000-000 Canon por Regulación 0 4,271,422 0 0 0 0 4,271,422600-010-210-002-000-000 Canon por Aprovechamiento de Agua 0 0 0 0 0 0 0600-010-221-000-000-000 Amortizaciones 0 6,914,016 0 478,092,520 986,362 0 485,992,898600-010-221-001-000-000 Licencias de Software 0 6,914,016 0 478,092,520 986,362 0 485,992,898600-010-221-002-000-000 Concesiones 0 0 0 0 0 0 0600-010-222-000-000-000 Gasto por Depreciacion Activos con derecho de uso 0 74,514,929 0 0 0 0 74,514,929600-010-222-001-000-000 Edificaciones Derecho de Uso (Gasto x Depreciación) 0 74,514,929 0 0 0 0 74,514,929600-010-230-000-000-000 Comisión por Cobro a los Abonados 0 0 2,629,289 0 0 0 2,629,289600-010-240-000-000-000 Estacionamiento de Vehículos 0 46,710 6,000 97,170 0 0 149,880600-010-260-000-000-000 Operación Vehículos 0 0 0 458,435 0 0 458,435600-010-261-000-000-000 Combustibles y Lubricantes 0 31,407 94,414 3,620,333 722,160 0 4,468,314600-010-270-000-000-000 Seguros 968,081 17,374,926 741,418 1,311,819 247,863 0 20,644,108600-010-280-000-000-000 Pérdida en Venta y Retiro de Activos 0 0 0 118,623 0 0 118,623600-010-290-000-000-000 Pérdida en Ventas de Servicios 0 0 0 0 0 0 0600-010-300-000-000-000 INHABILITADA ahora es 600-010-301-001 (002) 0 0 0 0 0 0 0600-010-301-000-000-000 Diferencia de Inventario 0 0 0 547,741 5,837 0 553,578600-010-301-001-000-000 Diferencia en Costo Promedio Inventario 0 0 0 547,741 0 0 547,741600-010-301-002-000-000 Diferencia por existencias en Inventario 0 0 0 0 5,837 0 5,837600-010-310-000-000-000 Diferencia de Caja 0 0 0 0 0 0 0600-010-320-000-000-000 Vestuario 972,600 1,904,500 0 0 0 0 2,877,100600-010-330-000-000-000 Viáticos 0 442,250 905,400 3,543,150 0 0 4,890,800600-010-330-001-000-000 Nacional 0 442,250 905,400 3,543,150 0 0 4,890,800600-010-330-001-001-000 Alimentación (VIATICOS) 0 399,450 630,800 3,293,450 0 0 4,323,700600-010-330-001-002-000 Hospedaje ¢ 0 42,800 274,600 249,700 0 0 567,100600-010-330-001-003-000 Transporte ¢ 0 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-000-000 Exterior 0 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-001-000 Alimentación (Viaticos al exterior) 0 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-002-000 Hospedaje $ 0 0 0 0 0 0 0600-010-330-002-003-000 Transporte $ 0 0 0 0 0 0 0600-010-340-000-000-000 Diversos 0 13,760,845 0 295 1 0 13,761,141600-010-341-000-000-000 Gastos Varios 0 0 0 0 0 0 0600-010-341-001-000-000 Multas y Sanciones 0 0 0 0 0 0 0600-010-341-002-000-000 Gastos de períodos anteriores 0 0 0 0 0 0 0600-010-341-003-000-000 Gastos Diversos 0 0 0 0 0 0 0600-010-342-000-000-000 Gasto por Impuesto al Valor Agregado 1,361,456 1,048,572 57,376 2,651,619 10,080,925 0 15,199,947600-010-350-000-000-000 Gastos de Periodos Anteriores 9,430,970 124,044,020 1,469,945 22,190,991 0 0 157,135,927

EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA, S.A.Detalle de cuentas de Gastos

TelecomunicacionesAl 31 de diciembre del 2019

-180-

Anexo 3.94 de 4




Venta de

BienesTotal

600-010-381-000-000-000 Gastos de Invest. y Est. Preliminares (Recursos Propios) 0 0 0 811 5,297,548 0 5,298,359600-010-381-001-000-000 Mano de Obra y Cargas Sociales (E.P.Rec.Propios) 0 0 0 0 5,172,977 0 5,172,977600-010-381-002-000-000 Útiles y Materiales de Oficina (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 0 0 0 0600-010-381-003-000-000 Impresos y Reproducciones (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 0 0 0 0600-010-381-004-000-000 Publicidad (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 0 0 0 0600-010-381-005-000-000 Viáticos (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 0 0 0 0600-010-381-006-000-000 Servicio de Alimentacion (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 0 0 0 0600-010-381-007-000-000 Servicios Profesionales (E.P.Rec.Propios) 0 0 0 0 0 0 0600-010-381-008-000-000 Transporte (E.P.Rec.Propios.) 0 0 0 811 124,571 0 125,382600-020-000-000-000-000 Gastos Financieros 0 379,945,112 1,187,135 27,240,231 213,565 2,812,842 411,398,885600-020-010-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 244,033,725 1,176,804 13,891,545 26,164 1,241 259,129,478600-020-011-000-000-000 Intereses y Comisiones 0 0 0 0 0 0 0600-020-011-001-000-000 Intereses sobre Prestamos 0 0 0 0 0 0 0600-020-011-002-000-000 Intereses sobre Inversiones 0 0 0 0 0 0 0600-020-011-003-000-000 Comisiones Bancarias 0 0 0 0 0 0 0600-020-020-000-000-000 Gastos por Diferencial Cambiario 0 126,630,834 10,332 13,348,686 187,401 2,811,601 142,988,853600-020-030-000-000-000 Diferencial x Inversiones Financieras e interés 0 0 0 0 0 0 0600-020-040-000-000-000 Intereses por Arrendamiento Edificaciones en derecho de uso 0 9,280,553 0 0 0 0 9,280,553600-030-000-000-000-000 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION APLICADOS 0 108,096,487 0 0 0 0 108,096,487600-050-000-000-000-000 GASTOS FINANCIEROS APLICADOS 0 1,590,496 0 0 0 0 1,590,496


EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA, S.A.Detalle de cuentas de Gastos

Telecomunicaciones

-181-

Anexo 4

DistribuciónAlumbrado

PúblicoAcueducto

Alcantarillado

SanitarioTarifa Hídrica

Administración

GeneralHidrantes Telecomunic. Generación Total General

Saldo inicial 31,994,579,096 2,302,571,811 28,546,602,322 7,206,521,863 713,566,487 3,305,739,676 1,827,778,722 4,963,444,854 5,986,398,866 86,847,203,697

Adquisiciones, adiciones y mejoras 2,804,486,831 193,637,991 4,207,794,329 1,046,269,460 155,000 67,943,579 416,737,399 1,008,576,639 136,037,005,664 145,782,606,892

Depreciación al costo del periodo (1,262,848,536) (175,449,209) (1,821,406,017) (254,322,298) (3,544,748) (248,570,044) (81,170,296) (815,460,221) (523,572,602) (5,186,343,971)

Revaluaciones de activos 5,193,145,663 342,707 10,985,560,157 1,372,242 0 252,066 44,923 6,382 0 16,180,724,140

Depreciación revaluado del periodo (2,201,613,278) (32,395,053) (5,919,392,155) (53,934,835) (3,487) (24,164,543) (3,688,150) (6,886,589) (55,623,259) (8,297,701,349)

Retiros al costo en el periodo (1,581,031,853) (16,679,647) (534,788,547) (66,743,115) (277,766) (134,389,953) (27,305,390) (69,829,508) (61,176,909,386) (63,607,955,165)

Retiros depreciaciones al costo en el periodo 303,750,389 9,498,398 168,320,100 11,166,136 277,766 130,070,521 7,838,656 2,240,368 61,120,914 694,283,248

Retiros de revaluaciones en el periodo (320,964,526) (15,704,922) (156,791,956) (7,740,015) (144,938) (2,436,875) (27,468,818) (28,230) (9,321,321) (540,601,601)

Retiros depreciaciones revaluadas en el periodo 117,793,986 14,963,129 144,297,489 5,836,340 144,938 2,402,266 19,530,167 21,510 9,285,956 314,275,781

Inversiones 1,221,113,140 67,983,170 4,117,392,889 363,787,613 0 11,040,442 309,150,327 2,278,718,426 2,504,767,522 10,873,953,529

Capitalizaciones de obra (653,585,259) (67,751,038) (4,122,800,343) (317,572,749) 0 (25,548,612) (538,785,873) (1,773,793,831) (177,959,702) (7,677,797,407)

Saldo Final 35,614,825,653 2,281,017,337 35,614,788,268 7,934,640,642 710,173,252 3,082,338,523 1,902,661,667 5,587,009,800 82,655,192,652 175,382,647,794

Negocio de EnergíaSistema de

Distribución

Administración

DistribuciónTotal

Saldo Inicial 31,056,508,280 938,070,816 31,994,579,096

Adquisiciones, adiciones y mejoras 3,311,522,026 60,492,686 3,372,014,712

Depreciación al costo del periodo (1,145,368,893) (117,479,644) (1,262,848,537)

Revaluaciones de activos 5,010,401,703 182,743,960 5,193,145,663

Depreciación revaluado del periodo (2,159,286,677) (42,326,600) (2,201,613,277)

Retiros al costo en el periodo (1,495,783,937) (85,247,916) (1,581,031,853)

Retiros depreciaciones al costo en el periodo 261,639,337 42,111,052 303,750,389

Retiros de revaluaciones en el periodo (215,585,626) (105,378,901) (320,964,527)

Retiros depreciaciones revaluadas en el periodo 85,480,904 32,313,083 117,793,987

Saldo Final 34,709,527,117 905,298,536 35,614,825,653

Negocio de AlumbradoSistema de

Alumbrado

Administración

AlumbradoTotal

Saldo Inicial 2,288,773,735 13,798,076 2,302,571,811

Adquisiciones, adiciones y mejoras 189,722,056 4,148,067 193,870,123

Depreciación al costo del periodo (171,687,151) (3,762,058) (175,449,209)

Revaluaciones de activos 47,057 295,650 342,707

Depreciación revaluado del periodo (31,990,049) (405,003) (32,395,052)

Retiros al costo en el periodo (13,980,600) (2,699,046) (16,679,646)

Retiros depreciaciones al costo en el periodo 8,654,966 843,432 9,498,398

Retiros de revaluaciones en el periodo (15,568,115) (136,808) (15,704,923)

Retiros depreciaciones revaluadas en el periodo 14,886,754 76,374 14,963,128

Saldo Final 2,268,858,653 12,158,684 2,281,017,337

Negocio de GeneraciónGeneración Carillos

Generación Los

Negros

Generación

Tacares

Generación Los

Negros II

Generación El

Quijote

Adminsitración

GeneraciónTotal

Saldo Inicial 1,938,514,616 3,534,549,971 69,198,264 415,828,955 12,390,963 15,916,097 5,986,398,866

Adquisiciones, adiciones y mejoras 155,060,639,138 120,433,732 4,706,645 135,708,580,690 0 38,003,460 290,932,363,665

Depreciación al costo del periodo (28,301,736) (89,039,551) (16,245,861) (384,167,766) (3,667,437) (2,150,253) (523,572,604)

Depreciación revaluado del periodo (8,606,730) (46,146,824) (161,513) 0 (580,899) (127,293) (55,623,259)

Retiros al costo en el periodo (267,242,893) (853,699) (744,265) (61,071,654,643) 0 (14,373,588) (61,354,869,088)

Retiros depreciaciones al costo en el periodo (152,343,714,812) 500,850 565,625 236,585 0 12,942,188 (152,329,469,564)

Retiros de revaluaciones en el periodo (7,385,404) 0 0 0 0 (1,935,917) (9,321,321)

Retiros depreciaciones revaluadas en el periodo 7,350,040 0 0 0 0 1,935,917 9,285,957

Saldo Final 4,351,252,219 3,519,444,479 57,318,895 74,668,823,821 8,142,627 50,210,611 82,655,192,652


(Heredia, Costa Rica)

Segregación de las cuentas de activo fijo: adiciones, retiros, revaluación de activos por cada negocio de la compañía

31 de diciembre de 2019

(Cifras expresadas en colones costarricenses)

-182-

Anexo 5

1 de 5

Distribución Generación Total

Activo

Activo fijo Inmueble, planta y equipo 55,526,230,650 81,928,075,363 137,454,306,013

Depreciación acumulada (21,167,160,811) (3,000,493,430) (24,167,654,241)

Obras en construcción 1,255,755,813 3,727,610,715 4,983,366,528

Activo fijo aplicado 1,315,193,112 172,218,847 1,487,411,959

Total activo fijo 36,930,018,764 82,827,411,495 119,757,430,259

Activo circulante

Efectivo en caja y bancos 744,165,263 216,513,311 960,678,574

Inversiones transitorias 274,696,356 290,530,118 565,226,474

Cuentas a cobrar por servicios 869,419,798 0 869,419,798Cuentas por cobrar diversas 170,570,085 46,491,818 217,061,903

Cuentas por cobrar internas 72,247,882 1,494,342,463 1,566,590,345Efectos y cuentas por cobrar judiciales 72,675,258 0 72,675,258Inventario de materiales, repuestos y suministros 610,644,539 37,768,694 648,413,233

Pagos y gastos efectuados por adelantado 44,815,434 73,665,126 118,480,560

Ingresos acumulados por cobrar 20,424,203 2,537,529 22,961,732Activo circulante aplicado 42,978,802 10,589,165 53,567,967

Total activo circulante 2,922,637,620 2,172,438,224 5,095,075,844

Otros activos

Fondo de retiro, ahorro y préstamo 560,990,680 61,699,815 622,690,495Inversiones permanentes 0 1,162,599,496 1,162,599,496

Inventario de materiales y suministros 478,845,460 281,340,302 760,185,762Planta hidroeléctrica Tacares 0 6,217,108,338 6,217,108,338

Activo por derecho de uso 48,101,326 11,851,244 59,952,570

Otros activos 165,895,229 1,447,550,042 1,613,445,271Otros activos aplicados 392,204,829 96,631,856 488,836,685

Total otros activos 1,646,037,524 9,278,781,093 10,924,818,617Total activos 41,498,693,908 94,278,630,812 135,777,324,720

Por negocioAl 31 de diciembre del 2019

Empresa de Servicios Públicos de Heredia

Balance de Situación general

-183-

Anexo 5

2 de 5

Distribución Generación TotalPasivos

Pasivo a largo plazoEfectos por pagar a largo plazo 955,501,078 83,820,547,893 84,776,048,971

Depósitos en garantía por servicios eléctricos 3,671,706,057 0 3,671,706,057

Otros pasivos a largo plazo 5,287,058,606 9,789,318 5,296,847,924

Pasivo a largo plazo aplicado 42,649,932 10,508,135 53,158,067

Total pasivo a largo plazo 9,956,915,673 83,840,845,346 93,797,761,019


Efectos por pagar a corto plazo 912,198,052 1,018,441,386 1,930,639,438

Depósitos recibidos en garantía 3,986,105 1,718,000 5,704,105

Cuentas por pagar 3,903,729,963 38,936,018 3,942,665,981Gastos acumulados y otros pasivos 345,121,091 355,367,043 700,488,134

Pasivo a corto plazo aplicado 39,083,689 9,629,482 48,713,171Total pasivo a corto plazo 5,204,118,900 1,424,091,929 6,628,210,829

Provisiones

Pasivo por impuesto de renta diferido 969,115,291 294,205,695 1,263,320,986Aguinaldos y salario escolar 375,306,100 118,950,465 494,256,565

Prestaciones legales 560,990,680 61,699,811 622,690,491Obligaciones laborales aplicadas 316,987,578 78,099,746 395,087,324

Total provisiones 2,222,399,649 552,955,717 2,775,355,366Total pasivo 17,383,434,222 85,817,892,992 103,201,327,214

Patrimonio

Capital social Aporte Municipalidad Cantón Central de Heredia 1,754,836,938 0 1,754,836,938

Aporte Municipal San Rafael 98,809,984 0 98,809,984

Aporte Municipal San Isidro 61,487,776 0 61,487,776Capital social aplicado 248,577,382 61,244,768 309,822,150

Total capital social 2,163,712,080 61,244,768 2,224,956,848

Capital adicional

Aporte del gobierno central 0 672,215,080 672,215,080Aporte del sector privado 2,138,124,601 0 2,138,124,601

Reserva legal (5%) 560,776,770 8,147,906 568,924,676Total capital adicional 2,698,901,371 680,362,986 3,379,264,357

Superávit por revaluación de activos 11,612,184,087 1,427,207,602 13,039,391,689Ajuste por impuesto sobre la renta diferido por revaluación (969,115,291) 0 (969,115,291)

Utilidad del periodo 2,653,167,370 1,512,873,765 4,166,041,135

Utilidades acumuladas 5,729,231,297 4,723,076,145 10,452,307,442

Superávit aplicado 227,178,772 55,972,554 283,151,326

Total patrimonio 24,115,259,686 8,460,737,820 32,575,997,506Total pasivo, reservas y patrimonio 41,498,693,908 94,278,630,812 135,777,324,720

Cuentas de orden deudora 513,888,075 969,887,578 1,483,775,653

Cuentas de orden acreedora 513,888,075 969,887,578 1,483,775,653


Empresa de Servicios Publicos de Heredia

Balance de situacion general

Por negocio

-184-

Anexo 53 de 5

Distribución Generación Total General

Ingresos por serviciosVentas de servicios 50,449,828,397 10,069,354,201 60,519,182,598Devoluciones sobre ventas (116,821,933) 0 (116,821,933)Otros ingresos 1,025,771,545 1,068,072,262 2,093,843,807Ingresos netos 51,358,778,009 11,137,426,463 62,496,204,472

Costo de operaciónCompras de energia electrica 41,242,994,512 0 41,242,994,512Gastos directos de operación 5,061,626,209 5,861,041,208 10,922,667,417Depreciacion 1,421,842,219 577,758,443 1,999,600,662Total costo de operación 47,726,462,940 6,438,799,651 54,165,262,591

Utilidad bruta 3,632,315,069 4,698,626,812 8,330,941,881

Gastos administrativosGastos generales de administracion 343,251,978 84,570,798 427,822,776Gastos administrativos financieros 5,050,496 1,244,347 6,294,843

Utilidad de operación 3,284,012,595 4,612,811,667 7,896,824,262

Gastos financierosIntereses y comisiones 605,830,571 2,564,508,654 3,170,339,225Gastos por diferencial cambiario 21,213,896 190,270,628 211,484,524Diferencial inversiones financieras 0 50,016,492 50,016,492Interes por arrendamiento financiero 3,800,758 936,433 4,737,191Total gastos financieros 630,845,225 2,805,732,207 3,436,577,432

Utilidad (perdida) neta del periodo 2,653,167,370 1,807,079,460 4,460,246,830

Gasto por impuesto de renta diferido 0 (294,205,695) (294,205,695)

Utilidad neta 2,653,167,370 1,512,873,765 4,166,041,135

Otros resultados integrales

Ajuste superávit por revaluación (retiros) (4,386,947) (35,364) (4,422,311)Ajuste por revaluación 3,230,384,304 0 3,230,384,304Resultados Integrales 5,879,164,727 1,512,838,401 7,392,003,128

Empresa de Servicios Públicos de Heredia , S.A.Estado de resultados

Por negocioAl 31 de diciembre de 2019

-185-

Anexo 5

4 de 5


revaluación de

activos

Superávit

(Déficit)

acumulado

Total

Saldo al 01 de enero de 2018 ¢ 2,289,065,579 2,810,339,681 568,924,677 10,930,695,218 13,641,011,897 30,240,037,052Ajustes al Superávit o Déficit Acumulado 0 0 0 0 501,145,946 501,145,946Incremento por Donaciones Realizadas por Terceros 0 0 0 0 0 0Traslado a Reserva Legal 0 0 0 0 0 0Excedente de Revaluación de Bienes Duraderos 0 0 0 (524,038,359) 0 (524,038,359)Distribución del negocio Administrativo (negocio 06) (4,038,925) 0 0 (25,056,552) (3,691,236) (32,786,713)Superávit ( Déficit) Neto del Ejercicio 0 0 0 0 (3,841,367,875) (3,841,367,875)Saldo al 31 de diciembre de 2018 2,285,026,654 2,810,339,681 568,924,677 10,381,600,307 10,297,098,732 26,342,990,051

Distribución del negocio administrativo (negocio 06) (60,069,808) 0 0 (74,911,840) (54,898,740) (189,880,388)Superávit neto del ejercicio 0 0 0 0 3,196,925,844 3,196,925,844Sub total 2,224,956,846 2,810,339,681 568,924,677 10,306,688,467 13,439,125,836 29,350,035,507Otros resultados integrales:

Ajuste superávit por revaluación por retiro de activos 0 0 0 (4,422,311) 0 (4,422,311)Revaluación de activos del perido 0 0 0 3,230,384,305 0 3,230,384,305Ajuste por impuesto sobre la renta diferido por

revaluación 0 0 0 (969,115,291) 0 (969,115,291)Traslados por realización del superavit 0 0 0 (493,258,772) 493,258,772 0Saldo al 31 de diciembre de 2019 ¢ 2,224,956,846 2,810,339,681 568,924,677 12,070,276,398 13,932,384,608 31,606,882,210



NEGOCIOS: DISTRIBUCION Y GENERACION ELECTRICA


-186-

Anexo 55 de 5

Distribución Generación Total General


Ingresos Tributarios (impuesto ventas) 3,272,092,014 0 3,272,092,014Venta de Bienes y Servicios 49,839,415,300 9,420,225,757 59,259,641,057Intereses y Comisiones 38,609,983 4,467,798 43,077,781

Liquidación de Inversiones 1,179,926,581 4,257,048,042 5,436,974,623Fideicomiso 0Diferencias en Recaudación 1,020,659 0 1,020,659Otros (Alq transf., multas, inst. serv nuevos, otros) 2,019,032,510 2,096,879,592 4,115,912,102Total Entrada de Efectivo 56,350,097,047 15,778,621,189 72,128,718,236

2. Salidas de EfectivoPago de Salarios y Compensaciones Sociales (3,711,524,580) (1,265,610,999) (4,977,135,579)Pago Costos de Operación y Mantenimiento (2,057,985,889) (10,198,147,564) (12,256,133,453)Compra de Materiales para Stock-Inventario (655,858,836) (73,989,159) (729,847,995)Compras de Energía (44,698,521,168) 0 (44,698,521,168)Cancelación de Impuestos (Ventas/Renta) Gobierno (3,500,167,838) (19,924,272) (3,520,092,110)Liquidaciones a exfuncionarios (10,263,232) (4,966,627) (15,229,859)Diferencias en Recaudación 0Intereses y Comisiones (325,207,246) (62,527,903) (387,735,149)Inversiones a Corto Plazo (1,165,774,675) (4,273,235,190) (5,439,009,865)Otros Pagos-(Dev. a Cons., Cruz Roja Cost.) (338,608,779) (27,498,387) (366,107,166)Total Salidas de Efectivo (56,463,912,243) (15,925,900,101) (72,389,812,344)

Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Operación (113,815,196) (147,278,912) (261,094,108)

2. Salidas de EfectivoCompra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario (270,785,794) (73,254,210,367) (73,524,996,161)Construcciones, Adiciones y Mejoras-OT (22,785,550) (15,743,445) (38,528,995)Total Salidas de Efectivo (293,571,344) (73,269,953,812) (73,563,525,156)Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Inversión (293,571,344) (73,269,953,812) (73,563,525,156)

1. Entradas de EfectivoPrestamos Internos y/o Externos 0 75,712,632,487 75,712,632,487Depósitos en Garantía y Otros 297,711,071 0 297,711,071Total Entradas de Efectivo 297,711,071 75,712,632,487 76,010,343,558

2. Salidas de EfectivoAmortización de Préstamos (723,982,685) (1,549,954,790) (2,273,937,475)Intereses sobre Préstamos (196,334,675) (2,065,380,143) (2,261,714,818)Depósitos en Garantía, y Otros (4,281,741) (5,858,092) (10,139,833)Total Salidas de Efectivo (924,599,101) (3,621,193,025) (4,545,792,126)Total Entradas/Salidas Netas Actividades de Financiación (626,888,030) 72,091,439,462 71,464,551,432

D. Total Entradas/Salidas Netas en Efectivo (1,034,274,570) (1,325,793,262) (2,360,067,832)E. Más: Saldo Inicial de Caja 2,054,495,177 1,544,493,260 3,598,988,437F. Igual: Saldo Final de Caja 1,020,220,607 218,699,998 1,238,920,605




DISTRIUCION ELECTRICA Y GENERACION

(Expresado en colones costarricenses)Por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de Diciembre 2019

METODO DIRECTOESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


-187-

Anexo 6

Referencia Cuenta Debito CréditoA Impuesto del valor agregado por pagar 406,005,231

A Efectivo 406,005,231

B Gasto financiero 352,816,515

B Interés por pagar 352,816,515

C Comisiones bancarias 980,685,650

C Gasto financiero 980,685,650

D Otros ingreso 1,279,554,566

D Propiedad Planta y Equipo 1,279,554,566

E Superávit impuesto diferido por revaluación 2,617,394,683

E Pasivo por impuesto de renta diferido 2,617,394,683

F Gasto por impuesto de renta diferido 294,205,695

F Pasivo por impuesto de renta diferido 294,205,695

G Cuenta de orden acredora 2,132,196,948

G Prestaciones Legales 2,132,196,948

H Fondo de Retiro, Ahorro y Prestamo 2,132,196,948

H Cuenta de orden deudora 2,132,196,948

EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE HEREDIA, S.A. (ESPH, S.A.)

Asientos de auditoría para conciliar saldos finales

31 de diciembre 2019

(Expresados en colones costarricenses)

Asiento de reexpresión para revelar el saldo del activo y del pasivo correspondientes a las

prestaciones trasladas al Fondo de Retiro Ahora y Prestamos que en periodos anteriores se

clasificaban como cuentas de orden para efectos de presentación y revelación en

cumplimiento de las NIIF.

Asiento de reexpresión para revelar el saldo del activo y del pasivo correspondientes a las

prestaciones trasladas al Fondo de Retiro Ahora y Prestamos que en periodos anteriores se

clasificaban como cuentas de orden para efectos de presentación y revelación en

cumplimiento de las NIIF.

Ajuste por impuesto de renta diferido producto de la reversión del gasto por comisión

bancaria el cual debe se debe de diferir durante la vida del contrato.

Registro del diferido por la revaluación del activo por la suma de ¢8,724,648,944.

Reclasificación por registro erróneo cuando se realizo el pago del impuesto del valor

agregado correspondiente al periodo 12-2019 ya que no se cargo contra el impuesto por

pagar.

Registro del interés por pagar sobre las obligaciones bancarias.

Registro de la comisiones pagadas sobre los prestamos las cuales se deben de diferir en la

vida del contrato.

Reversión del sobrante del de la liquidación del Fideicomiso Proyecto Hidroeléctrico Los

Negros II el cual se registro por error como un ingreso.

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