Elaboracion y confeccion de prendas de vestir.doc

7/30/2019 Elaboracion y confeccion de prendas de vestir.doc

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Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

PROYECTO: Elaboracin y confeccin deprendas de vestir

GRUPO: Creaciones y bordados de Mjica

LOCALIDAD: Francisco J. MjicaMUNICIPIO DE MORELIAESTADO DE MICHOACN

PSP:CORREO

Febrero, 2006

Agencia para el desarrollo sustentable 1


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INDICE

RESUMENINDICE

INDICE DE CUADROSINDICE DE FIGURAS1. DISEO

1.1 Diagnstico

1.1.1 Diagnstico interno..

1.1.2 Diagnstico externo.

1.1.3 Anlisis FODA...

1.1.4 Estrategias bsicas..

1.1.5 Definicin de proyecto.1.2 Diseo organizativo

1.2.1 Objeto social..

1.2.2 Seleccin de la figura..

1.2.3 Principios bsicos de operacin de la organizacin...

1.3 Diseo de la estrategia comercial.

1.3.1 Diagnstico de mercado.

i) Productos existentes...ii) Comportamiento del consumidor y comprador...

iii) Anlisis de la competencia.

iv) Canales de comercializacin.

v) Precios

1.3.2 Tipo de demanda que atender el proyecto.

1.3.3 Estrategia comercial.

1.4 Diseo tcnico administrativo.

1.4.1 Localizacin

i) Factores condicionantes de la localizacin..

ii) Requerimientos para el proyecto...

iii) Aptitud regional para el desarrollo del proyecto..

iv) Descripcin del sitio.



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1.4.2 Tamao del proyecto

i) Factores condicionantes del tamao

ii) Capacidad de produccin...

iii) Programa de produccin mensual y anual..

1.4.3 Ingeniera del proyecto.

i) Seleccin de la tecnologa..

ii) Descripcin del proceso de produccin

iii) Parmetros tcnicos

iv) Necesidades de maquinaria, equipo y pie de cra..

v) Necesidades de insumos, mano de obra y servicios auxiliares...

vi) Obra civil e infraestructura requerida...

1.4.4 Diseo Administrativo...i) Importancia de la mano de obra familiar..

ii) Nivel de divisin del trabajo y salarios requeridos..

iii) Organigrama de la empresa...

2. EVALUACIN DEL DISEO..

2.1. Presupuesto de inversin..

2.2. Programa de inversiones...

2.3. Proyeccin de ingresos y egresos...

2.4. Impacto neto del proyecto.

2.5. Anlisis de riesgo

2.6. Anlisis de sostenibilidad...

3. DICTAMEN...ANEXOS

INDICE DE CUADROS



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Pg.Cuadro 1. Caractersticas del grupo. .. 1Cuadro 2. Matriz FODA ... 4Cuadro 3. Programa de produccin mensual y anual 10Cuadro 4. Principales insumos para el proyecto 13

Cuadro 5. Presupuesto de inversin y fuentes de financiamiento 16Cuadro 6. Costos de operacin .. 17Cuadro 7. Ingresos por me para el ao uno 17Cuadro 8. Clculo del capital de trabajo 18Cuadro 9. Proyeccin de ingresos y egresos . 19Cuadro 10. Clculo del flujo de efectivo del del proyecto. 20Cuadro 11. Resultados del anlisis de riesgo . 21Cuadro 12. Calificacin cualitativa de los impactos ambientales del proyecto.. 22

INDICE DE FIGURAS

Pg.Figura 1. Canal de comercializacin de la ropa. 8Figura 2. Ubicacin geogrfica del proyecto. 9

Figura 3. Plano de instalaciones.. 14Figura 4. Organigrama de la empresa 23



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1. RESUMEN EJECUTIVO

De la informacin sistematizada en el proyecto se establece que los socios tienen

mercado potencial y aseguran la recuperacin de la inversin, a corto y mediano plazo.

Se activa la economa local, regional y se fortalece la economa nacional, con esta

actividad que genera empleo directo a 8 personas e indirecto a 6 personas ms, as

como desarrollo en el flujo de capitales.



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Motiva a la integracin de nuevos grupo de trabajo en la misma o en otras

comunidades; con lo cual se podr evitar el alto porcentaje de emigracin que existe en

Michoacn, el municipio y la comunidad al establecer una actividad que les genere

ingresos econmicos suficientes para mejorar sus condiciones de vida.

El proyecto no es complejo en su aspecto tcnico y organizativo, por lo que no tiene

riesgos significativos en estos aspectos.

El proyecto requiere una inversin total de 400,489 pesos de los que el 27% lo aportan

los socios, el 73 % es subsidio de Alianza contigo para el campo.

El capital de trabajo es de 26,989 pesos y lo aportan todos los socios.

Lo indicadores de rentabilidad son los siguientes:

EL Valor Actual Neto (VAN) es de 1, 417,256 pesos y la Tasa Interna de Rentabilidad

(TIR) es de 64 %, que es superior al costo de oportunidad del capital (CETES) que

actualmente tienen un valor de 10%. Por todo lo anteriormente expuesto se recomienda

que el proyecto se lleve a cabo.

2.- Objetivos y metas.

Con este proyecto se pretenden cubrir los siguientes objetivos:

1.- Modernizar una empresa rural para la elaboracin y confeccin de prendas de vestir2. Aumentar las utilidades mediante el ahorro de costos en el bordado de las playeras3. Producir prendas bordadas de vestir a u menor costo.

Las metas que se pretenden cubrir con el proyecto son las siguientes.



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1.- Producir mensualmente 8000 playeras de diversas tallas.2.- Obtener una utilidad de operacin de 40,000 pesos por mes

3.- Anlisis y diagnstico de la situacin actual y previsiones sin el proyecto

3.1 Diagnstico interno.-En la comunidad de Francisco J. Mjica Municipio de Morelia, Michoacn, siendo el

mes de Enero del ao 2005, se organizo un grupo de 8 mujeres, que ya han venido

laborando en el taller del pap de una de ellas, desde hace varios aos y lo han hecho

en forma muy unida, con el objetivo de llevar acabo un proyecto productivo que les

origine fuentes de empleo permanentes y arraigo en la comunidad que les permita

obtener ingresos y contribuir en el gasto familiar, adems de solucionar problemas

econmicos que prevalecen dentro de sus familias, mediante varias reuniones que se

tuvieron entre las participantes y el Tcnico Ing. Juan Manuel Lobato Zamora, Prestador

de Servicios Profesionales del PRODESCA, a quien llamaron para solicitar sus

servicios para la elaboracin de un proyecto productivo, dichas personas se reunieron

el da 23 del mes de febrero del ao 2005 con el fin de nombrar la mesa directiva que

las representara en su asociacin, actualmente estas 8 personas trabajan como

jornaleras

y a las labores del hogar al igual que la mayora de las mujeres de la comunidad,

cuentan con un grado de estudio mnimo (primaria y secundaria), las integrantes del

grupo cuentan con conocimientos en la confeccin de prendas de vestir, ya que desde

hace diez aos se dedican a esta actividad.

Las integrantes pretenden adquirir una maquina bordadora, ya que el problema

principal que tiene este grupo de trabajo es que tienen que mandar a bordar las

prendas a la Ciudad de Morolen Guanajuato, aumentando considerablemente el costo

de produccin; con la mquina bordadora ahorraran hasta un 50% aproximadamente.

Debido a que pertenecen a una comunidad de alta marginacin y los ingresoseconmicos no son suficientes para cubrir las necesidades de la familia el grupo no

cuenta con recursos econmicos para financiar el proyecto productivo, por lo cual

estn solicitando el apoyo del Programa Alianza para el Campo.

Las principales caractersticas del grupo se presentan en el siguiente cuadro



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Cuadro 1. Caractersticas del grupo

Nombre del Representante de la

UPR (Nombre(s),

Aos de

Experiencia

Actividad

Productiva

Principal

Estado

Civil Escolaridad

HORTENSIA RAMIREZ OLEA 10 JORNALERAS CASADA PrimariaMIRIAM LOBATO HERNANDEZ 10 JORNALERAS SOLTERA PrimariaMARIA GUADALUPE LOBATO

HERNANDEZ 10 JORNALERAS CASADA PrimariaMONICA LOBATO RODRIGUEZ 10 JORNALERAS CASADA SecundariaBERLI MARIA ARREOLA BIBIAN 10 JORNALERAS CASADA SecundariaBLANCA ESTELA DIAZ 10 JORNALERAS CASADA SecundariaGRACIELA ARTEMIA RODRIGUEZ

CORONA 10 JORNALERAS CASADA SecundariaMIREYA LOBATO HERNANDEZ 10 JORNALERAS Primaria

FORTALEZAS.-

1. Experiencia en la elaboracin de prendas de vestir.- El grupo de trabajocuenta con la experiencia suficiente para producir playeras, pants y uniformesescolares puesto que han desarrollado esta actividad durante los ltimos 10aos.

2. Cohesin interna del grupo.- Existe inters de parte de este grupo de mujeresde trabajar colectivamente para mejorar sus ingresos y elevar la calidad de vidatanto de ellas como de sus familias, adems de que su relacin interpersonal es

buena entre ellas porque existe algn grado de parentesco entre s, por lo que elproyecto se desarrollar como una famiempresa.

3. Inters en constituirse en una figura legal.- De momento se constituyeron enun grupo solidario de trabajo informal para solicitar el apoyo del programa alianzapara el campo, sin embargo en el mediano plazo planean constituirse en unafigura legal asociativa reconocida ante las leyes mexicanas que les permitapoder acceder de mejor forma a los diferentes apoyos de los 3 niveles degobierno.

4.

3.2Diagnstico Externo

OPORTUNIDADES.-

a) Oportunidad de Participar en Alianza para el Campo. El grupo tiene la

oportunidad de participar en el Programa de alianza para el campo a travs del



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Programa de Desarrollo Rural, Subprograma PAPIR, que es precisamente el que

otorga a manera de subsidio, los recursos para la adquisicin de bienes de capital.

b) Oportunidad de Ampliar el mercado existente.- Debido a que este grupo de

productoras de playeras y uniformes escolares ya tienen un mercado establecido en

diferentes localidades del Estado, el cual ha tenido una aceptacin del producto

durante varios aos

El municipio de Morelia se localiza en el centro-norte del estado, su cabecera es la

capital del estado de Michoacn, se ubica en las coordenadas 1942 de latitud norte y

101 11.4 de longitud oeste a una altura de 1,951 msnm, limita al norte con Tarmbaro,

Chucndiro y Huaniqueo; al este con Charo y Tzitzio; al sur con Villa Madero y Acuitzioy al oeste con Lagunillas, Coeneo, Tzintzuntzan y Quiroga, su distancia a la capital de

la Repblica es de 315 Kms.

Extensin: Su superficie es de 1,199.02 Km y representa el 2.03 por ciento del estado.

La localidad de Francisco J. Mjica se ubica en al oriente del municipio de Morelia, y se

localiza a los 19 44 33 de latitud norte y 101 08 05 de longitud oeste a una altura

sobre el nivel del mar de 1900 m.

Predomina el clima del subtipo templado, de humedad media, con rgimen de lluvias en

verano de 700 a 1000 mm de precipitacin anual, con lluvias invernales de 5 mm

anuales promedio, con una temperatura media anual de 18 C, con vientos dominantes

variables, provenientes del suroeste y del noroeste con intensidad de entre 2 y 14.5 km

por hora.

La principal va de comunicacin con la comunidad de Francisco J. Mjica, es la

carretera Libre Morelia Querndaro saliendo por Cd. Industrial de Morelia, la cual se

encuentra ubicada al oriente de la Ciudad y est pavimentada, pasando por el poblado

de Atapaneo y despus se llega a la localidad de Fco. J. Mjica, la cual se ubica a 8

km. De la Cd. De Morelia, Michoacn.



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En relacin a las oportunidades para los apoyos econmicos hay diversas instituciones

que otorgan subsidios para las actividades del sector rural, tales como SAGARPA en su

programa de Alianza Contigo, FONAES, FIRCO, S.R.A etc.

Este grupo de mujeres ya cuenta con entregos de ropa, ubicados en San Juan Nuevo,

Quiroga, Morelia, Uruapan y Patzcuaro, quienes son clientes de sus productos, los

cuales presentan una demanda insatisfecha.

3.3 Anlisis FODA

El grupo realiz un anlisis FODA para diagnosticar su situacin actual y poder as

formular su proyecto productivo.

FORTALEZASF1 Experiencia en la elaboracin de prendas de vestir.F2 Cohesin interna del grupo.F3 Inters en constituirse en una figura legalF4 Vas de comunicacin adecuadas.

DEBILIDADESD1 Falta de recursos econmicos para desarrollar el proyectoD2 Falta de experiencia en trabajos en grupo

D3 Zona de marginacin social media.D4 Falta de infraestructura para costura y bordadoD5 Falta de asistencia tcnica y capacitacin

OPORTUNIDADESO1 De participacin en el programa de alianza para el campo.O2 De ampliar el mercado existente.O3 De organizacin para crecer en el mediano plazo como empresa.O4 De crear fuentes de trabajoO5 De solicitar recursos complementarios al proyecto.

AMENAZASA1 Falta de credibilidad en los programas de gobiernoA2 Emigracin a los E. E. U. U. por falta de empleoA3 Competencia de otras empresas regionales.



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Del anlisis de el listado anterior a que llego el grupo de productoras sobre las

fortalezas, debilidades, amenazas y oportunidades se pudieron establecer las

estrategias que se plantean en la matriz FODA siguiente

FORTALEZAS.-

Experiencia en la elaboracin de Prendas de vestir.- Como se comenta

anteriormente el grupo tiene una experiencia de 10 aos en la elaboracin de estas

prendas

Cuadro 2. Matriz de anlisis FODA

DEBILIDADES

D1 D2 D3 D4 D5 F1 F2 F3 F4

A

M

E

N

A

Z A1 E1 E3 E1 E1 E1 E3A2 E1 E3 E2 E1 E2 E3A3 E1 E4 E1 E1 E2

OPORTUNIDADE

O1 E3 E4 E3 E3 E1 E2 E1 E2

O2 E4 E4 E2 E3

O3 E3 E1 E1 E4 E2 E3O4

O5

3.4 Plana o acciones estratgicas para resolver el problema

E1= Elaboracin de un proyecto productivo

E2= Solicitar asistencia tcnica y capacitacin

E3= Producir prendas de vestir con calidad

E4 = Adquisicin de maquinaria para bordado



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E1 = Es fundamental en el presente proyecto; ya que se tiene la ventaja de que las

integrantes desean trabajar en conjunto y solo pueden mejorar su incursin al mercado

manejando mayores volmenes de produccin, situacin que de forma individual no se

podra cumplir. Adems para participar en los programas de desarrollo rural requieren

de la organizacin para acceder a los recursos de los diferentes subprogramas,

pertenecientes a las diferentes instituciones de los tres niveles de gobierno.

E2= Las participantes deben ser instruidas para mejorar la calidad y eficiencia en suslabores pues a travs de la capacitacin pueden incrementar la produccin.

E3= La calidad en el presente proyecto para la costura y maquila aunado al ingresos por

el trabajo de las socias, desarrollando en ellas las capacidades que les permita

apropiarse de los procesos de gestin y puedan tener mayor acceso a los diferentes

programas destinados a la mujer rural.

E4 = La implementacin del proyecto a travs de la obra civil y la compra del quipo

requiere de gestionar los recursos necesarios para la compra de las mismas. Esto les

permitir resolver el problema del bordado de las prendas de vestir

3.5Definicin del proyecto a formular

La globalizacin de los mercados exige competitividad por lo que los pequeos

productores tienen como nica opcin para participar activamente en el mercado el

compactar su oferta y eficientar su produccin en base a sus capacidades locales. Para

lograr esto se precisa la organizacin as como contar con una asistencia tcnica

acorde a las necesidades que plantea el nuevo escenario econmico, sin embargo en

este tipo de localidades no existen muchas opciones de trabajo para sus habitantes, ya

que la mayora de las personas que habitan en esta localidad se desplazan a la Ciudad



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de Morelia en busca de empleo, debido a que sus tierras son poco frtiles y solo se

siembran algunos cultivos de autoconsumo como es el caso especfico del maz,

algunas huertas de traspatio de durazno, manzana, cultivo de chayote etc., algunos

miembros de la comunidad viven principalmente del comercio como son tiendas de

abarrotes, produccin de lpidas para tumbas, billar, balconeras etc.

Por lo anteriormente expuesto y debido a que estas mujeres ya se dedican a la

produccin de prendas de vestir, cuentan con la experiencia suficiente en el proceso de

produccin y lo que es ms importante ya se cuenta con un mercado en operacin de

dichas prendas es debido a estas razones que se propone el proyecto de Elaboracin

y Confeccin de Prendas de Vestir, que involucra la compra de una maquina

bordadora textil que permitir aumentar los ingresos actuales de las participantes.

4. ASPECTOS ORGANIZATIVOS.

a. Antecedentes

Enero del ao 2005, se organizo un grupo de 8 mujeres, que ya han venido laborando

en el taller del pap de una de ellas, desde hace varios aos y lo han hecho en forma

muy unida, con el objetivo de llevar acabo un proyecto productivo que les origine

fuentes de empleo permanentes y arraigo en la comunidad que les permita obtener

ingresos y contribuir en el gasto familiar, adems de solucionar problemas econmicos

que prevalecen dentro de sus familias, mediante varias reuniones que se tuvieron entre

las participantes y el Tcnico Ing. Juan Manuel Lobato Zamora, Prestador de Servicios

Profesionales del PRODESCA, a quien llamaron para solicitar sus servicios para la

elaboracin de un proyecto productivo, dichas personas se reunieron el da 23 del mes

de febrero del ao 2005 con el fin de nombrar la mesa directiva que las representara en

su asociacin, actualmente estas 8 personas trabajan como jornaleras y a las labores

del hogar al igual que la mayora de las mujeres de la comunidad, cuentan con un grado

de estudio mnimo (primaria y secundaria), las integrantes del grupo cuentan con

conocimientos en la confeccin de prendas de vestir, ya que desde hace diez aos se

dedican a esta actividad.



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El objeto social de este proyecto es la produccin de prendas de vestir para atender

una demanda creciente de este tipo de producto y con ello mejorar el ingreso familiar.

MISIN: Elaborar y ofertar prendas de vestir, que cuenten con los estndares de

calidad que el consumidor demanda, fabricando un producto que apoye la economa

de los consumidores local y regionalmente.

VISIN: Tener una empresa lder en el mercado local y regional, que sirva de ejemplo

para el establecimiento de otras empresas de los habitantes de la regin, as como

generar empleo e ingresos para los integrantes del grupo y la localidad.

b. Tipo de constitucin de la organizacin

Actualmente se encuentran constituidas en un Grupo de Trabajo denominado

Creacines y bordados de Mjica, formado en reunin de asamblea, pero en el futuro

se plantea la posibilidad de constituirse legalmente bajo alguna figura jurdica.

c. Consejo Directivo

Aunque la parte administrativa tambin es sencilla si es conveniente delimitar las

responsabilidades de los integrantes del Consejo de Administracin y los perfiles de

cada uno.

ORGANIGRAMA DEL GRUPO DE TRABAJO


PRESIDENTAEstela Daz

SECRETARIAGraciela Artemia

TESORERAMara Arreola

ASAMBLEA GENERAL

DE SOCIAS


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Figura 4. Organigrama de la empresa

d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operarios

El perfil requerido y las capacidades de los directivos se describen a continuacin

PRESIDENTE. Se requiere que tenga experiencia en aspectos administrativos y un

nivel de escolaridad de primaria. La Sra. Blanca Estela Daz Chvez cumple estosrequisitos por lo que ella ser la presidenta del grupo, por lo tanto la responsable de la

operacin de la empresa.

SECRETARIA. Se requiere que sepa escribir y que tenga conocimientos bsicos de

aritmtica y un nivel de escolaridad de cuarto ao de primaria. La Sra. Mara Berli

Arreola ser la secretara, por tanto responsable de documentar y resguardar toda la

documentacin de la empresa.

TESORERA. Se requiere que tenga experiencia en aspectos contables bsicos y un

nivel de escolaridad de primaria. La Sra. Mara Graciela Artemia Rodrguez es la que

cumple con estas necesidades por lo que ser la tesorera del grupo, por tanto

responsable de los registros contables.

Los operarios del proyecto no requieren conocimientos especializados, basta con que

sepan leer y escribir.

e. Relacin de socios

Los socios que conforman el grupo son los que se presentan a continuacin

Nombre del Representante de la UPR

(Nombre(s),Escolaridad

Actividad

Productiva

Principal

Estado

Civil

Experiencia en la

confeccin de

prendas

HORTENSIA RAMIREZ OLEA Primaria

EMPLEADA

TEXTIL

CASADA 10 aos



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MIRIAM LOBATO HERNANDEZ Primaria

EMPLEADA

TEXTIL SOLTERA

10 aos

MARIA GUADALUPE LOBATO

HERNANDEZ Secundaria

EMPLEADA

TEXTIL CASADA

10 aos

MONICA LOBATO RODRIGUEZ Secundaria

EMPLEADA

TEXTIL

CASADA 10 aos

BERLI MARIA ARREOLA BIBIAN Secundaria

EMPLEADA

TEXTIL

CASADA 10 aos

BLANCA ESTELA DIAZ Secundaria

EMPLEADA

TEXTIL

CASADA 10 aos

GRACIELA ARTEMIA RODRIGUEZ

CORONA Primaria

EMPLEADA

TEXTIL CASADA

10 aos

MIREYA LOBATO HERNANDEZ Secundaria

EMPLEADA

TEXTIL

CASADA 10 aos

Para que el grupo pueda cumplir la visin y la misin propuesta se regir por los

siguientes principios bsicos que han demostrado ser fortalezas para lograr el xito en

todo tipo de organizaciones.

i) Democracia. El grupo se conducir en todo momento en forma democrtica

ii) Autonoma poltica. Se respetar la filiacin poltica de cada miembro del grupo

iii) Autonoma financiera. Los miembros harn las aportaciones econmicascomplementarias, de tal manera que dependan lo menos posible del crdito y del

subsidio del Gobierno.

iv) Cooperacin con otras organizaciones. Con el fin de lograr reducir costos de

produccin y obtener los mejores precios en le mercado se coordinaran con otras

organizaciones.

v) Cooperacin con la comunidad. La organizacin participar activamente en la

realizacin de obras que beneficien a la comunidad.

vi) Equidad. Los beneficios y costo que se generen en el grupo sern repartidos en

forma equitativa entre los miembros.

f. Inventario de activos fijos



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Los integrantes del grupo posen los activos fijos que se presentan en el siguiente

cuadro

Cuadro Activos del grupo

ACTIVO CANTIDAD VALOR ($)Mquina collareta industrial para costura 1 10,000Mquina recta industrial para costura 1 4,000Mquina sencilla industrial para costura 1 7,000Local con bodega de material de concreto 4x24 m 200,000

TOTAL 221,000

g. Descripcin de estrategias que adoptaran para facilitar la integracin a la cadena

productiva y comercial.

Las integrantes del grupo van a producir las prendas de vestir y las van a vender a

mayoristas y posteriormente tendrn sus propios expendios de ropa para venta

directamente al consumidor.

5. ANALISIS DE MERCADOS

a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos

(presentacin, empaque, embalaje; naturaleza, , calidad, atributos y necesidades

que satisface)



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i) Materia prima. La materia prima principal es la tela para la elaboracin de playeras y

como insumos auxiliares serian hilo, sierres, etiquetas. Esta materia prima esta

disponible en la ciudad de Morolen, Guanajuato, que se caracteriza por surtir buena

calidad de insumos prcticamente para gran parte del pas.

ii) Productos. Los principales productos son:

Playeras de algodn de las tallas de la dos a la doce, unitalla y extra

Uniformes escolares de algodn y polister; de acrilan y polister ; y algodn con

acrilan.

Iii) No hay subproductos

Se realiz una investigacin con posibles consumidores del producto que se elaborar,

la cual se realiz en la Ciudad de Morelia, patzcuaro, Quiroga, Uruapan y Zamora

durante los meses de junio, julio y agosto del 2005, que nos indic la demanda que

tendr el producto y en que poca ser mayor, habiendo determinado que la venta de

playeras va del mes de Marzo a Agosto y la de uniformes coincide con el ingreso a

clases que son de septiembre a Julio de cada ao, de igual manera se pudo detectar

los principales clientes potenciales, que serian las escuelas y las negocios que se

encargan de la venta de uniformes.

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iii). Presentacin, empaque, embalaje, naturaleza, calidad, atributos y

necesidades que satisface.

El producto se vende por docenas en embalaje de plstico, costales de plstico. Otra

caracterstica del producto es que es suave al tacto, de diversos colores, textura fina,

agradable a la vista y tiene una vida de anaquel mayor a un ao. Se maneja con la

marca Lobato, la cual ya esta patentada.

En relacin a la necesidades que satisface se utiliza principalmente para proteger el

cuerpo del fri y del calor ya que es trmica debido a los materiales con que se fabrica,

aunque tambien sirve como prendas de lucimiento en ocasiones especiales y el

uniforme es considerado como un requisito para algunas instituciones educativas

federales y privadas.

b. Caractersticas de los mercados de los principales insumos y productos

En relacin a las caractersticas de los mercados de los principales insumos, se puede

decir que no hay restricciones ya que abundan los proveedores de telas para la

elaboracin de prendas de vestir. Los mercados principales para el abasto de materia

primase ubican en la Ciudad de Morolen, Gunaguato, que de donde se abastecera el

proyecto.

En relacin a las caractersticas de los mercados de los principales productos tampoco

hay restricciones para acceder a ellos, ya que se trata de un producto de consumo

generalizado. Dichos mercados estn ubicados en las ciudades de Morelia, Uruapan,

Patzcuaro, Quiroga, San Juan Nuevo. Donde se tienen ya entregos al mayoreo.

c. Canales de distribucin y venta

El canal de distribucin y venta los constituyen los intermediarios de las ciudades antes

citadas, donde se tienen ya entregos al mayoreo.

d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materia prima



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El abasto de insumos y materia se har por semana de acuerdo a las necesidades que

se presentan en el siguiente cuadro

Cuadro 4. Principales insumos para el proyecto

INSUMO CANTIDAD COSTO ($/Unidad)

Tela para playera 150 kg. 66.00Hilo para confeccionar 30 Piezas 10.00Etiquetas 150 Piezas 2.00

e. Plan y estrategia de comercializacin

i) Estructura de precios de los productos y subproductos, as como polticas de venta

Los precios de los principales productos son los que se presentan a continuacin

Playera lisa tallas 2-14 $14/pieza

Playera bordada tallas 2-14 $22/pieza

Playera lisa tallas chica, mediana y grande $20/pieza

Playera bordada tallas chica, mediana y grande $29/piezaEl precio medio de las playeras es de $21.25/pieza y el que se tomar como precio

relevante para el proyecto es el de $22/pieza

No hay subproductos

En relacin a las polticas de venta se entregaran los productos a mayoristas siendo la

mayora de los pagos a plazos de un mes posterior a la entrega del producto

ii) Anlisis de la competitividad

La competencia esta representada por varias empresas de tamao grande, mediano y

pequeo, as como el comercio informal. Debido a la costumbre de no darse de alta en

Hacienda o afiliarse a organizaciones comerciales formales, no es posible tener una

estimacin precisa del nmero de productores, pero si se puede decir que son cientos



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en toda la regin, por lo que el mercado de la ropa tpica es competitivo. Adems del

mercado interno tambien las importaciones de ropa aumentan la competencia. Por

ejemplo un estudio sobre la industria del vestido arroja los datos que se presentan a

continuacin

La estructura de mercado que actualmente tiene esta rama productiva est basada, ensu mayora, en microempresas. En la siguiente grfica podemos observar la tendencia

que la estructura de mercado ha seguido desde 2000 hasta 2003 .

Fuente: CNIV. Con base en datos de la Secretaria de Economa

Grfica Estructura del mercado de la industria del vestido en Mxico

En trminos porcentuales la estructura empresarial de la industria del vestido es como

se presenta en la siguiente grfica



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Fuente: CNIV

Grfica Estructura empresarial de la industria del vestido.

f. Cartas de intencin y/o contratos de compara y venta de materia prima y productos.

Pendiente se van a recabar

5. Ingeniera del proyecto

a. Localizacin y descripcin especifica del sitio

i) Factores condicionantes de la localizacin

El factor condicionante de la localizacin es la ubicacin de los integrantes del grupo,

los cuales viven en la comunidad de Francisco J. Mjica del Municipio de Morelia del

Estado de Michoacn.



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Figura 2. Ubicacin geogrfica del proyecto

ii) Aptitud regional para el desarrollo del proyecto.Dada la disponibilidad de medios de transporte, vas de comunicacin y equipo de

buena calidad en la regin, se considera que existe una aptitud ambiental alta para la

implementacin del proyecto.

iii) Descripcin del sito

El proyecto quedar ubicado en la comunidad de Francisco J. Mjica al cual se llega

por la carretera libreo Morelia- Mxico a 8 kilmetros de la Ciudad de Morelia, entre

Atapaneo y Charo.

b. Infraestructura y equipo



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La principal infraestructura que se requiere para el buen desarrollo del proyecto son

vas de comunicacin, medios de transporte, los cuales estn disponibles en la regin y

son de buena calidad. En relacin al equipo que se requiere son mquinas de costura

de ropa, los cuales existen en la regin.

c. Descripcin tcnica del proyecto

i. Componentes del proyecto ( Infraestructura, equipo y otros )

La infraestructura se compone de un local y una bodega de concreto de 4x12 metros,

que ser usada para la instalacin de maquinas, rea de trabajo y bodega para

almacenar el producto.

El equipo esta integrado por tres mquinas industriales para costura y una mquina

industrial para bordado.

La infraestructura y equipo que requiere el proyecto se presenta en el siguiente cuadro

CONCEPTO CANTIDAD VALOR ($)Mquina collareta industrial para costura 1 10,000Mquina recta industrial para costura 1 4,000Mquina sencilla industrial para costura 1 7,000Local con bodega de material de concreto 4x24 m 200,000Mquina bordadora industrial 1 333,500TOTAL 554,500

Obra civil e infraestructura requerida

Se requiere de una nave, local y bodega de concreto, que albergara el taller, la cual

est ubicada en un espacio de 4 x 24 metros de terreno. Ya se cuenta con esteespacio y solo requerir adecuaciones menores, para ubicar los diferentes

departamentos del taller, tales como bodega, rea de mquinas, rea de corte y rea

de produccin, como se muestra en el siguiente plano.



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Bodega ( Almacn) Cuarto de terminado

rea de Maquina

rea de corte

rea de produccin

Figura 3. Plano de instalaciones

ii. Proceso y tecnologa a emplear

Existen diferentes sistemas para la confeccin de ropa como son: Sistema Mxico, elcual consiste en la elaboracin de prendas con plantillas, El Sistema Acme: La prenda

se elabora sobre medidas tomadas al cliente; Trazo plano: es similar al sistema anterior

y se trabaja con plantillas; Otro es el sistema C y C: Este sistema maneja patrones

completos listos para poder cortar la prenda; Sistema Singer: Tambien consiste solo en

plantillas por lo que es necesario la elaboracin de un patrn para poder cortar la

prenda.

Para la confeccin de prendas en el proyecto se decidi por el sistema C y C, ya que es

uno de los sistemas mas completos y adecuados para la elaboracin de grandes

volmenes, solo se emplea un solo patrn por cada talla facilitando el trabajo;

normalmente todas las industrias de ropa utilizan este sistema pero las costureras o

sastres confeccionan con el sistema Mxico o el sistema Acme



26/43


Como se menciona anteriormente la maquinaria a utilizar ser de tipo industrial para

obtener una mejor calidad en la elaboracin de las prendas.

Descripcin del proceso de produccin

El proceso de produccin se llevar a cabo de la forma siguiente

1.- Recepcin de materia prima (tela) hacia el (almacn) bodega.

Control de entrada

Cantidad de tela

Tipo de tela.

Control de todos los accesorios para la produccin de la prenda.

Control de entrada.

Cantidad de accesorios.

o Cierre

o Agujas

o Hilo

o Botn

o Etiqueta

o Agujeta

o Greda

o Resorte

o Lapiceros

o Papel a cartoncillo

o Tijeras

o pinzas

2.- Seleccionar tela para tomar

tela necesaria para un corte de prenda.

Traza tela para corte

Cortar para enviar al departamento de produccin

4.- Tomar corte para departamento de produccin.

Pasar lienzos a collareta para preparar lienzos

Tomar lienzos preparado y llevar a Over Loock

Retomar lienzos a collareta.



27/43


Por ultimo a maq. Recta para terminar la confeccin.

4.- Se pasa prenda al cuarto de terminado.

Se deshila la prenda de manera minuciosa

Se adopta agujeta en su caso. Se selecciona por talla, color y estilo.

Se dobla dar una presentacin e imagen de la prenda.

Por ultimo se empaca para mayor proteccin de la misma.

5.- Se lleva la prenda al almacn

Se toma un control de prendas, terminadas y recibidas, aptas para su venta

Se acomodan por talla, color y modelo para una mejor distribucin de la

prenda.

Parmetros tcnicos

Se producen 10 playeras de talla mediana por kilogramo de tela para playera

iii. Capacidad de produccin y programas de produccin

Factores condicionantes del tamao

El principal factor condicionante del tamao es la escasa disponibilidad de capital para

la compra de equipo y materia prima, por lo que se est solicitando apoyo al gobierno.

Capacidad de produccin

La capacidad de produccin del proyecto ser de una produccin de 2000 prendas de

vestir por semana

Programa de produccin mensual y anual

El Programa de produccin queda como se presenta en el siguiente cuadro.



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Cuadro 3. Programa de produccin mensual y anual

Artculo Mensual (Piezas) Anual (Piezas)Playeras 8,000 96,000

iv. Escenarios con diferentes volmenes de produccin. No se aplica ya que

con el proyecto no se afecta el nivel de produccin, el proyecto consiste

en ahorrar costo en el bordado al pasar de manual a mecanizado

v. Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin y asistencia

tcnica. No se aplica, la ejecucin del proyecto es muy sencillo, en una

semana se cotiza, se compra y se instala la mquina. En relacin a la

administracin ya se tiene establecido el esquema y no se require ni

capacitacin ni asistencia tcnica.

d. Cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otras. No se aplica ya que la

actividad no genera residuos contaminantes peligrosos para el medio ambiente

7. Anlisis financiero

a. Presupuesto, programa de inversin y fuentes de financiemiento

Para la realizacin del proyecto se requiere de un total de 579,500 pesos de inversin

fija cuyos montos y fuentes financieras se presentan en el siguiente cuadro

Cuadro 5. Presupuesto de inversin y fuentes de financiamiento

CONCEPTOS INVERSION FINANCIAMIENTO ($)TOTAL ($) Recurso Alianza

propio Contigo

Inversion Fija 554500 277250 277250Inversion Fija (%) 100 50 50



29/43


0Maquina bordadora 333500 56250 277250Maquina collareta 10000 10000Maquina recta 4000 4000Maquina sencilla 7000 7000Local de concreto 200000 200000

0Inversion Diferida 25000 0 25000Inversion Diferida (%) 100 0,00 100,00

0Diseo del proyect 25000 25000

0Capital de trabajo* 0 0 0

TOTAL 579500 277250 302250TOTAL (%) 100 47,84 52,16

La inversin diferida es de 25,000 pesos, siendo nicamente para la elaboracin delproyecto y capacitacin

No requiere capital de trabajo, ya que solo se comprara una maquina para mecanizar

el bordado

b.Proyecciones financieras

i) programa de ventas

El programa de ventas e ingresos por mes para el primer ao es el que se presenta en el siguientecuadro.

Cuadro Programa de ventas e ingresos para el primer ao

CONCEPTO MESESProductos Unidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

0Leche Lit 9750 9750 9750 9750 9750 9750 9750 68250Becerros Cab 29 29

Vaca de desecho Cab 4 40Ingreso ($)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Leche 0 0 0 0 0 58500 58500 58500 58500 58500 58500 58500 409500Becerros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 104400 104400Vaca de desecho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22400 22400

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



30/43


Ingreso total 0 0 0 0 0 58500 58500 58500 58500 58500 58500 185300 536300

El programa de ventas e ingresos anuales para la vida til del proyecto es el que se muestra en elsiguiente cuadro

Cuadro Programa de ventas e ingresos para el ao uno

CONCEPTO MESES

Productos Unidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Tot

Playeras Piezas 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 9

Ingreso ($)

Playeras17600

017600

017600

017600

017600

017600

0 17600017600

017600

017600

017600

017600

021

Ingreso total17600

017600

017600

017600

017600

017600

0 17600017600

017600

017600

017600

017600

021

El programa de ventas por ao es el que se presenta en el siguiente cuadro

Cuadro Programa de ventas e ingresos por ao

CONCEPTO UNIDAD AOS

1 2 3 4 5 6 7 8

Playeras Piezas 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000

INGRESO ($)

Playeras211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0

Ingreso total211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0

ii) Costos

En el siguiente cuadro se muestran los costos que tendr el proyecto por mes para el primer ao

Cuadro Costos de produccin para el ao uno ($)

Costos de Produccion ($) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Costo

Total

Costos Variables

Tela para playera3960

03960

03960

03960

03960

03960

03960

03960

03960

03960

03960

03960

047520

0



31/43


Insumos menores 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800

Mano de obra para pieza lisa2400

02400

02400

02400

02400

02400

02400

02400

02400

02400

02400

02400

028800

0Mano de obra para piezabordada

14400

14400

14400

14400

14400

14400

14400

14400

14400

14400

14400

14400

172800

Subtotal7840

07840

07840

07840

07840

07840

07840

07840

07840

07840

07840

07840

094080

0

Costos Fijos

Mantenimiento 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 16680

Sub Total 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 16680

Total7979

07979

07979

07979

07979

07979

07979

07979

07979

07979

07979

07979

095748

0

En el siguiente cuadro se muestran los costos que tendr el proyecto por ao

Cuadro Costos de produccin por ao ($)

CONCEPTO AOS

1 2 3 4 5 6 7 8

Costos Variables

Tela para playera 475200 475200 475200 475200 475200 475200 475200 475200

Insumos menores 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800

Mano de obra para pieza lisa 288000 288000 288000 288000 288000 288000 288000 288000

Mano de obra para pieza bordada 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800

Subtotal 940800 940800 940800 940800 940800 940800 940800 940800

Costos Fijos

Mantenimiento 16680 16680 16680 16680 16680 16680 16680 16680

Sub Total 16680 16680 16680 16680 16680 16680 16680 16680

Total 957480 957480 957480 957480 957480 957480 957480 957480

iii). Flujo de efectivo mensual y determinacin del capital de trabajo. No se aplica, no se requiere

Iv. Pago de crdito y otros compromisos NO SE APLICAv. Capacidad de pago NO SE APLICAvi. Punto de equilibrio

En el cuadro donde se presenta la proyeccin financiera se aprecia que el punto de equilibrio esde 1.42 % para todos los aos



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vii. Apalancamiento. NO SE APLICA

5. Situacin financiera actual y proyectada

En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los flujos monetarios durante la vida til

del proyecto.

Cuadro Proyeccin de ingresos y egresos

CONCEPTO ACTUAL AOS

1 2 3 4 5 6 7 8

1. INGRESOS 2112000211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0211200

0

2. COSTO DE OPERACIN (2.1+2.2) 1072680 957480 957480 957480 957480 957480 957480 957480 957480

2.1. Variables 480000 940800 940800 940800 940800 940800 940800 940800 940800

2.2. Fijos 592680 16680 16680 16680 16680 16680 16680 16680 16680

3. UTILIDAD DE OPERACIN 1039320115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0

4. DEPRECIACION 36685 36685 36685 36685 36685 36685 36685 366855. COSTO FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0

6. UTILIDAD GRAVABLE (6=3-4-5) 1039320111783

5111783

5111783

5111783

5111783

5111783

5111783

5111783

5

7. ISR y PTU (7=6*.40) 0 0 0 0 0 0 0 0

8. UTILIDAD DESPUES DE IMTO. (8=6-7) 1039320111783

5111783

5111783

5111783

5111783

5111783

5111783

5111783

5

9. UTILIDAD DEL PROYECTO (9=3-7) 1039320115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0

10. AMORTIZACION

11. CAPACIDAD DE PAGO

12. UTILIDAD DE SOCIOS (12=9-10) 1039320115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0

13. PARTICIPACION DE UTILIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0

14. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 36 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42 1.42(2.2+10) / (1-2.1)

15. UTILIDAD NETA 1039320115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0

6. Anlisis de rentabilidad

i. Relacin Utilidad/ costo(avo). No se aplica no hay crdito de avoii. TIR iii. VAN

En el siguiente cuadro se muestran los principales indicadores de rentabilidad del proyecto,

esto es, la Tasa Interna de Rentabilidad (TIR) y El Valor Actual Neto (VAN).

Cuadro Flujo de efectivo del proyecto

CONCEPTO AOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8

Utilidad del PROYECTO115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0115452

0



33/43


Beneficio neto SIN PROYECTO103932

0103932

0103932

0103932

0103932

0103932

0103932

0103932

0

Otros beneficios CON PROYECTOIncremento en capital de trab.total 0

Recuperacion del capital de trabajo 0

Inversin total 358500

Recuperacion del valor residual 33350

Flujo de efectivo -358500 115200 115200 115200 115200 115200 115200 115200 148550

Valor Actual Neto (VAN) $297.714

Tasa Interna de Rentabilidad (TIR) 28%

Para el clculo del VAN se considera una tasa de actualizacin de 8%, que es el valor de losCertificados de la Tesorera (CETES), que es el costo de oportunidad mas representativo deldinero, obtenindose un VAN de 297,714 pesos, que es mayor que cero, siendo este el requisitopara que un proyecto sea rentable, por lo tanto el proyecto es rentable bajo el criterio del VAN.En relacin a la TIR, que es de 28%, es decir, mayor que el costo de oportunidad del capital,CETES de 8%, se considera que el proyecto es rentable con el criterio de la TIR, ya para que unproyecto se rentable la TIR debe ser mayor al costo de oportunidad del capital.

iv. Anlisis de sensibilidad

Debido a que ya se tiene experiencia, ms de 10 aos, tanto en produccin y en venta, seconsidera que el proyecto no enfrenta riesgos significativos tcnicos, administrativos ycomerciales, sin embargo es posible que el precio de venta pueda bajar en 2%, es decir, que sevenda el producto a 21.56 pesos la pieza. Se ve que el proyecto aun en ese escenario sigue siendorentable, ya que tiene una TIR de 13% y un VAN de 72,956 pesos, que cumplen con loscriterios de rentabilidad.

Cuadro Flujo de efectivo considerando el anlisis de sensibilidad

CONCEPTO AOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8

Utilidad del PROYECTO111228

0111228

0111228

0111228

0111228

0111228

0111228

0111228

0

Beneficio neto SIN PROYECTO103932

0103932

0103932

0103932

0103932

0103932

0103932

0103932

0

Otros beneficios CON PROYECTOIncremento en capital de trab.total 0

Recuperacion del capital de trabajo 0Inversin total 358500


Flujo de efectivo -358500 72960 72960 72960 72960 72960 72960 72960 106310

Valor Actual Neto (VAN) $72.956

Tasa Interna de Rentabilidad (TIR) 13%



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7. Descripcin de anlisis de los impactos

a. Incremento de las utilidades de de la organizacin y de los socios

Las utilidades, tanto de la organizacin como de los socios se incrementan en 11%

b. Decremento de los costos de produccin. Los costos de produccin bajan en 40% para el costodel bordado

c.Incremento en los volmenes de produccin. No se incrementan

d.Empleos generados. No se aumentan empleos

E. Comparativo del valor de la produccin generada con y sin el proyectoSe mantiene el mismo valor de la produccin

9. Conclusiones y recomendaciones

Se establece que el proyecto es viable, ambientalmente tcnicamente, econmica-

financiera, socialmente; por las siguientes consideraciones:

Es ambientalmente aceptable por no provocar perturbaciones al medio ambiente, se

aprovecha la mano de obra de las mujeres rurales, quienes generaran utilidades

directas a sus familias, se crean fuentes de empleos para la localidad, y se producen

productos no perecederos.

El proyecto es estable, los socios tienen mercado potencial y aseguran la recuperacin

de la inversin, a corto y mediano plazo.

Se activa la economa local, regional y se fortalece la economa nacional, con esta

actividad que genera empleo de 8 personas y flujo de capitales.

Motiva a la integracin de nuevos grupo de trabajo en la misma o en otras

comunidades; con lo cual se podr evitar el alto porcentaje de emigracin que existe en

la comunidad al establecer una actividad que les genere ingresos econmicos

suficientes para mejorar sus condiciones de vida



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El proyecto no es complejo en su aspecto tcnico y organizativo, por lo que no tiene

riesgos significativos en estos aspectos.

El proyecto requiere una inversin total de 400,489 pesos de los que el 27% lo aportan

los socios, el 73 % es subsidio de Alianza contigo para el campo.

El capital de trabajo es de 26,989 pesos y lo aportan todos los socios.

Lo indicadores de rentabilidad son los siguientes:

EL Valor Actual Neto (VAN) es de 1,417,256 pesos, es decir es mayor que cero, por lo

que el proyecto es rentable.

La Tasa Interna de rentabilidad es de 64 %, que es superior al costo de oportunidad del

capital (CETES), que actualmente tienen un valor de 10%.

Por todo lo anterior se recomienda que el proyecto se lleve a cabo.



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MEMORIA DE CALCULO BLANCA E

Cuadro 1. Presupuesto de inversiones y fuentes de financiamiento.

CONCEPTOSCOSTOTOTAL

FINANCIAMIENTO($)Recursopropio

Alianzacontigo

Inv. Fija 343500 76700 266800Local 10000 10000Maquinas bordadora 333500 66700 266800

Inv. Diferida 30000 5000 25000

Estudio de factibilidad 25000 25000Capacitacin 5000 5000

Capital de trabajo 26989 26989

TOTAL 400489 108689 291800

Cuadro 2. Costo de produccin ($)

CONCEPTO

MESES

TOTAL1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Costos variables

Tela 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 39600 475200Insumosmenores 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000

Subtotal 43600 43600 43600 43600 43600 43600 43600 43600 43600 43600 43600 43600 523200

Costos fijos

Mantenimiento 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 16675

Mano de obra 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 576000



38/43


Subtotal 49390 49390 49390 49390 49390 49390 49390 49390 49390 49390 49390 49390 592675

Total 92990 92990 92990 92990 92990 92990 92990 92990 92990 92990 92990 92990 1115875

Cuadro 3. Programa de ventas e ingresos para el ao 1.

CONCEPTO MESES TotalArticulo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Precios

Playera 3000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 69000 22 $/pieza

Ingreso ($)

Playera 66000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 1518000

Ingreso total 66000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 1518000

Cuadro 4. Flujo de Efectivo mensual y determinacin del Capital de Trabajo.

CONCEPTOMESES

Total1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ingreso 66000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 1518000

Costo 92989,6 92990 92989,6 92989,6 92989,6 92990 92989,58 92990 92990 92990 92989,6 92990 1115875

Utilidad -26989,6 39010 39010,4 39010,4 39010,4 39010 39010,42 39010 39010 39010 39010,4 39010 402125

Utilidad acumulada -26989,6 12021 51031,3 90041,7 129052 168063 207072,9 246083 285094 324104 363115 402125

Cuadro 5. Resumen de presupuesto

CONCEPTO TOTALRecursopropio

Alianzacontigo

Inv fija 343500 76700 266800

Inv diferida 30000 5000 25000

C. de trabajo 26989 26989 0

TOTAL 400489 108689 291800

Cuadro 6. Proyeccin de ingresos y egresos ($)

CONCEPTO AOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1. INGRESOS 1518000 2024000 2024000 2024000 2024000 2024000 2024000 2024000 2024000 2024000

2. COSTO DE OPERACIN (2.1+2.2) 1115875 1288531 1288531 1288531 1288531 1288531 1288531 1288531 1288531 1288531

2.1. Variables 523200 695856 695856 695856 695856 695856 695856 695856 695856 695856



39/43


2.2. Fijos 592675 592675 592675 592675 592675 592675 592675 592675 592675 592675

3. UTILIDAD DE OPERACIN 402125 735469 735469 735469 735469 735469 735469 735469 735469 735469

4. DEPRECIACION 33350 33350 33350 33350 33350 33350 33350 33350 33350 33350

5. COSTO FINANCIERO 0 0

6. UTILIDAD GRAVABLE (6=3-4-5) 368775 702119 702119 702119 702119 702119 702119 702119 702119 702119

7. ISR y PTU (7=6*.30) 110633 210636 210636 210636 210636 210636 210636 210636 210636 210636

8. UTILIDAD DESPUES DE IMTO. (8=6-7) 258143 491483 491483 491483 491483 491483 491483 491483 491483 491483

9. UTILIDAD DEL PROYECTO (9=3-7) 291493 524833 524833 524833 524833 524833 524833 524833 524833 524833

10. AMORTIZACION

11. CAPACIDAD DE PAGO

12. UTILIDAD DE SOCIOS (12=9-10) 291493 524833 524833 524833 524833 524833 524833 524833 524833 524833

13. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 60 45 45 45 45 45 45 45 45 45

13=(2.2+10) / (1-2.1)

utilidad por socio 36437 65604 65604 65604 65604 65604 65604 65604 65604 65604

Cuadro 7. Tamao del proyecto

CONCEPTOAOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Precio de venta

Playera 69000 92000 92000 92000 92000 92000 92000 92000 92000 92000 22 $/pieza

INGRESO

Playera151800

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0

Ingreso total151800

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0202400

0

Cuadro 8 Depreciacin, vida til y valor residual

CONCEPTOS Vida util Depreciacin V residual Depreciacin V residual

Aos $ $Local 20 0,05 0 500Maquinas bordadora 10 0,1 0,1 33350 33350

TOTAL 33350 33350

Cuadro 9. Costo anual de operacin

CONCEPTOAOS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Costos variables

Tela 475200 632016 632016 632016 632016 632016 632016 632016 632016 632016Insumos menores 48000 63840 63840 63840 63840 63840 63840 63840 63840 63840

Subtotal 523200 695856 695856 695856 695856 695856 695856 695856 695856 695856

Costos fijos

Mantenimiento 16675 16675 16675 16675 16675 16675 16675 16675 16675 16675

Mano de obra 576000 766080 766080 766080 766080 766080 766080 766080 766080 766080



40/43


Subtotal 592675 782755 782755 782755 782755 782755 782755 782755 782755 782755

Total111587

5147861

1147861

1147861

1147861

1147861

1147861

1147861

1147861

1 1478611

Cuadro 10. Evaluacin privada

CONCEPTO AOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Beneficio neto CON PROYECTO 0 291493 52483352483

352483

352483

352483

352483

352483

352483

3 52483

Beneficio neto SIN PROYECTO 175200 17520017520

017520

017520

017520

017520

017520

017520

0 17520

Otros beneficios CON PROYECTO 0 0 0 0 0

Cap de t con rec propio 26989 0

Rec de cap de trabajo 2698

Inv con rec propio 81700

Rec de valor residusl 3335

Flujo de efectivo -108689 116293 34963334963

334963

334963

334963

334963

334963

334963

3 40997

Valor actual neto (VAN)189747

3

Tasa interna de rentabilidad (TIR) 1,83 183 %

Cuadro 11. Anlisis de rentabilidad financiera o del proyecto.

CONCEPTO AOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Beneficio neto CON PROYECTO 291493 52483352483

352483

352483

352483

352483

352483

3 524833

Beneficio neto SIN PROYECTO 175200 17520017520

017520

017520

017520

017520

017520

0 175200



41/43


Otros beneficios CON PROYECTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Incremento en capital de trab. total 26989

Recuperacion del capital de trabajo

Inversin total 373500 0 0 0 0 0 0 0

Recuperacion del valor residual

Flujo de efectivo -400489 116293 349633 349633 349633 349633 349633 349633 349633 349633

TIR 64%

VAN1.417.26

5

ANALISIS DE RIESGO

Cuadro 12. Proyeccin de ingresos y egresos($)

CONCEPTO AOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. INGRESOS136620

0182160

0182160

0182160

0182160

0182160

0182160

0182160

0182160

0 18212. COSTO DE OPERACIN(2.1+2.2)

1115875

1288531

1288531

1288531

1288531

1288531

1288531

1288531

1288531 1288

2.1. Variables 523200 695856 695856 695856 695856 695856 695856 695856 695856 695

2.2. Fijos 592675 592675 592675 592675 592675 592675 592675 592675 592675 592

3. UTILIDAD DE OPERACIN 250325 533069 533069 533069 533069 533069 533069 533069 533069 533

4. DEPRECIACION 33350 33350 33350 33350 33350 33350 33350 33350 33350 33

5. COSTO FINANCIERO 0 0

6. UTILIDAD GRAVABLE (6=3-4-5) 216975 499719 499719 499719 499719 499719 499719 499719 499719 499

7. ISR y PTU (7=6*.30) 65093 149916 149916 149916 149916 149916 149916 149916 149916 1498. UTILIDAD DESPUES DE IMTO.

(8=6-7) 151883 349803 349803 349803 349803 349803 349803 349803 349803 3499. UTILIDAD DEL PROYECTO (9=3-7) 185233 383153 383153 383153 383153 383153 383153 383153 383153 383

10. AMORTIZACION

11. CAPACIDAD DE PAGO12. UTILIDAD DE SOCIOS (12=9-10) 185233 383153 383153 383153 383153 383153 383153 383153 383153 383

13. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 70 53 53 53 53 53 53 53 53

13=(2.2+10) / (1-2.1)

utilidad por socio 23154 47894 47894 47894 47894 47894 47894 47894 47894 47



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Cuadro 13. Anlisis de rentabilidad financiera o del proyecto.

CONCEPTO AOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Beneficio neto CON PROYECTO 18523338315

338315

338315

338315

338315

338315

338315

338315

338

Beneficio neto SIN PROYECTO 17520017520

017520

017520

017520

017520

017520

017520

017520

017

Otros beneficios CON PROYECTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Incremento en capital de trab. total 26989

Recuperacion del capital de trabajo 26

Inversin total 373500 0 0 0 0 0 0 0


Flujo de efectivo -400489 1003320795

320795

320795

320795

320795

320795

320795

320795

326

TIR 37%

VAN 655.118



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