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EJÉRCITO DE CHILE

COMANDO DE SALUD

JEAFOSALE

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DEL FASSE

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1. NATURALEZA DE LA OPERACIÓN

JEFATURA EJECUTIVA DE ADMINISTRACION DE LOS FONDOS

DE SALUD DEL EJÉRCITO.

RUT 65.077.010-2

La administración del Sistema de Salud del Ejército (SISAE),

corresponde por imperio legal al Comandante en Jefe del Ejército, y a

través de la delegación pertinente en el Comandante del Comando de

Salud del Ejercito (COSALE), en cuanto a la aplicación de los principios

y normativa legal que regula el indicado sistema.

Para el cumplimiento de dicho mandato legal, se ha creado mediante

D.S. Nº 82 del 20 de junio de 2003 el organismo de gestión financiera, la

Jefatura Ejecutiva de Administración de los Fondos de Salud del Ejército

(JEAFOSALE), para que sirva como contraparte del ente prestatario en

su función aseguradora y cuyo objetivo principal sea centralizar la

gestión y administración de los fondos que se relacionan con la salud

previsional. Depende directamente del Comandante del Comando de

Salud del Ejército y se coordina con todos los organismos institucionales,

extra institucionales y privados, que pertenezcan al ámbito de su

gestión, buscando en todo momento, la viabilidad y sustentabilidad

financiera y operativa de los fondos de salud que administra, tanto en el

mediano como el largo plazo, optimizando el logro de sus objetivos

organizacionales, con eficiencia y oportunidad.

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HOJA Nº ______/

La JEAFOSALE, como organismo de gestión financiera, cumple sus

actividades específicas con la concurrencia interdisciplinaria del personal

profesional, técnico y administrativo, con el objetivo de cautelar la

administración de los fondos destinados a la salud del personal del

Ejército, tanto en servicio Activo como en condición de Retiro y sus

correspondientes cargas familiares, teniendo para este efecto como marco

jurídico y regulador la Ley Nº 19.465 “Ley de Salud de las FF.AA.” y

su Reglamentación Complementaria vigente, de acuerdo a las

características y procedencia de este fondo, que posee una naturaleza

propia y particular.

Misión:

Como organismo de gestión financiera y de aseguramiento de la salud

previsional, debe materializar el proceso operativo de la administración

integral de los Fondos de Salud Previsionales, con el objetivo de lograr

su sustentabilidad y viabilidad económica y financiera en el tiempo. Para

ello debe ser un experto negociador y comprador de prestaciones de salud

– bajo una concepción moderna y ágil – que optimice la administración y

gestión de los recursos financieros puestos a su control, los cuales deben

estar en directa relación y equilibrio con los beneficios de cobertura de

salud que otorga a los beneficiarios.

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HOJA Nº ______/

2. RESUMEN DE LAS NORMAS CONTABLES APLICADAS

Período Contable.

Los presentes Estados proforma que se mencionan a continuación,

comprenden los períodos entre el 01 de enero al 31 de diciembre de

2015, los cuales son comparados con los estados financieros

actualizados comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre

de 2014.

Estado de Situación Financiera.

Estado de Rendimientos Financieros.

Estado de Cambios en el patrimonio neto.

Estado de Flujo de Efectivo.

Bases de Preparación.

Los Estados Financieros de la JEAFOSALE, correspondientes al año

terminado al 31 de diciembre de 2015, han sido preparados en base a

los principios contables generalmente aceptados (PCGA) emitidos

por el Colegio de Contadores, asimismo, al cumplimiento de las

normativas establecidas por la Superintendencia de Valores y

Seguros, Dirección de Finanzas del Ejército, Contraloría del Ejército

y Contraloría General de la República.

Criterios empleados en la actualización de los Estados Financieros y

la conversión de los activos y pasivos en moneda extranjera y

unidades de fomento, para los períodos vigente y anterior.

Las cifras de los estados financieros, se presentan a valores históricos

y se encuentran demostrados en miles de pesos (M$).

Los estados financieros de ejercicios anteriores, para fines

comparativos, se presentan actualizados extracontablemente de

acuerdo al factor de corrección monetaria correspondiente.

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HOJA Nº ______/

Moneda de Presentación.

Los Estados Financieros de la JEAFOSALE son presentados en

pesos Chilenos, la que es la moneda funcional adoptada de

acuerdo a su ejecución y el entorno económico principal en el que

opera.

Inversiones financieras y su criterio de valorización.

Las instrucciones definidas en el Manual de Procedimiento

interno de la JEAFOSALE, son aplicables a las inversiones de los

saldos estacionarios de los Fondos de Salud, en instrumentos

vigentes en el mercado financiero. El objetivo de estas

inversiones es evitar la mantención de saldos inmovilizados y

obtener de ellos una rentabilidad financiera que posibilite un

incremento de los recursos para los fondos de salud. Se deberá

tener presente que el art. N° 34 de la Ley N° 19.465 que

establece el Sistema de Salud de las Fuerzas Armadas, dispone

que “los saldos financieros que mantengan los diferentes Fondos

de Salud podrán ser invertidos en el Mercado de Capitales, en la

forma y condiciones que establece el artículo 45 del Decreto Ley

N° 3.500 con relación a los Fondos de Pensiones”, y los intereses

o rentabilidad que generen deberán ser ingresados al fondo

respectivo.

NOTA: Las Inversiones de PACTO o DAP, no se superponen a

los pagos a prestadores de salud y proveedores respectivamente.

Cotizaciones.

Corresponden a las imposiciones de salud establecidas en el

Reglamento del Fondo de Ayuda Solidaria de Salud del Ejército,

destinadas a incurrir en los gastos que se demanden en el cual

debe hacer frente este fondo:

a) 0,2% Prima mensual.

b) 0,2% Aporte Empleador.

c) Aportes Institucionales.

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HOJA Nº ______/

Cuentas por cobrar.

Las Cuentas por Cobrar de este fondo se encuentran registradas

en el momento de su cobranza al valor de realización.

Activos Fijos (Propiedad Planta y Equipo).

Los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición

corregidos monetariamente y depreciados en forma lineal.

Intereses por Saldos Promedios Mensuales.

Los Intereses por Saldos Promedios Mensuales (SPM),

corresponden a los intereses ganados por los saldos estacionarios,

mantenidos en las cuentas corrientes de los Fondos de Salud en el

Banco BCI, con motivo de hacer frente a las cuentas por pagar y

pagos a prestadores. El cálculo de dichos intereses se determina a

una Tasa a 30 días del 0,003349167%.

Devengamiento de Intereses.

Al término de cada mes o período contable, se deben devengar los

intereses tanto por depósitos a plazo como por Saldos Promedios

Mensuales obtenidos con el Banco BCI.

Naturaleza de las cuentas por cobrar y su valorización.

La naturaleza de los saldos de las cuentas por cobrar al 31 de

diciembre de 2015, corresponde a la diferencia que se produce entre

el monto de ayuda que fue otorgado a los beneficiarios y el monto

cobrado por los prestadores de Salud, este diferencial es cargado a la

cuenta corriente (Cuenta Individual, Consulta Integrada, Cuenta

Corriente) de los beneficiarios implicados para su posterior cobro.

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HOJA Nº ______/

Naturaleza de las Inversiones financieras y su criterio de valorización.

Las inversiones (Depósito a plazo) al 31 de diciembre de 2015, se

encuentran realizadas con el Banco Santander, tomado con fecha 22

de diciembre de 2015, a 35 días, cuyo vencimiento es el 26 de enero

de 2016.

La tasa base es de 0,3650% mensual, y para el período de 35 días es

0,4258%.

Criterios de reconocimientos y valorización de los bienes de uso.

Los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición

corregidos monetariamente.

Método de cálculo de depreciación de los bienes de uso.

La depreciación ha sido calculada de acuerdo al método lineal,

teniendo en cuenta los años de vida útil de los bienes, de acuerdo a la

circular de la Contraría General de la Republica Nº 60.820.

Descripción de los deudores por rendiciones de cuentas y su

valorización.

Las rendiciones de cuentas al 31 de diciembre de 2015, se encuentran

saldadas según lo dispone la Contraloría General de República, en

Resolución N° 759 de fecha 23.DIC.2013.

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HOJA Nº ______/

Naturaleza de los depósitos de terceros y su valorización.

Los depósitos de terceros corresponden a los siguientes conceptos:

Cotizaciones de los beneficiarios que se encuentran en Servicio

Activo y Otros Activos.

Aportes Institucionales.

Cobro diferencial de ayudas.

Naturaleza de las cuentas por pagar y su valorización.

Las cuentas por pagar se encuentran registradas de acuerdo a su valor del

compromiso de pago a terceros y corresponde:

Pagos rechazados de beneficiarios y prestadores de salud; éstos se

producen por transacciones realizadas y por estar erróneos los datos

bancarios son rechazados y devueltos a las cuentas corrientes de los

respectivos fondos de la JEAFOSALE.

Cuentas por pagar, en este concepto se registran por una parte, los

pagos realizados con modalidad de vales vistas virtuales y si en un

plazo de 120 días no son cobrados, estos montos pagados son

devueltos a las respectivas cuentas corrientes de la JEAFOSALE y

por otra, se registran obligaciones adquiridas con los diferentes

acreedores con este Sistema de Salud.

Cotizaciones Previsionales, es lo que se adeuda a las AFPs e Isapres

de los empleados contratados con los Fondos Internos (FOSAFE,

Fondo Complementario y FASSE).

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HOJA Nº ______/

Descripción de la deuda pública y su valorización.

Corresponde a la deuda contraída con los Prestadores de Salud, tanto

Institucionales, Estatales y Privados, esta cuenta muestra el saldo por

pagar de las ayudas otorgadas a los beneficiarios Servicio Activo y

sus respectivas cargas familiares, además de los proveedores de

bienes y/o servicios.

3. ACTUALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros han sido corregidos monetariamente para

reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la

moneda, en base a la variación del Índice de Precios al Consumidor, que

para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, alcanzó a un

3.9%.

4. ANTICIPOS DE FONDOS Y DEPÓSITOS DE TERCEROS

Al 31 de diciembre 2015 no existen Anticipos de Fondos y Depósitos a

Terceros vigentes.

5. CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2015, son las siguientes:

Código Denominación 2015, en M$ (miles de pesos)

Del año De años Anteriores Subtotales

121 Beneficiarios 9.407 0 9.407

TOTAL 9.407 0 9.407

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HOJA Nº ______/

Código Denominación 2015, en M$ (miles de pesos)

Del año De años Anteriores Subtotales

121 Beneficiarios 5.542 0 5.542

TOTAL 5.542 0 5.542

6. DEUDORES Y ACREEDORES PRESUPUESTARIOS

Al 31 de diciembre de 2015, no hay deudores y acreedores

presupuestarios.

7. INVERSIONES FINANCIERAS

Al 31 de diciembre de 2015, los saldos invertidos en depósitos a plazo

son los siguientes, los cuales se encuentran comparados con los de 31

de diciembre de 2014 y expresados en miles de pesos.

8. PRÉSTAMOS

Al 31 de diciembre de 2015, no existen saldos pendientes por concepto

de préstamos.

Código Denominación

Saldos en M$ (miles de pesos)

31-12-2015 31-12-2014

1220101 Depósitos a plazo 950.000 914.320

1150603 Intereses devengados por depósitos a plazo 1.156 1.067

1150603 Intereses devengados por Saldos Promedios Mensuales en BCI 365 749

TOTAL 951.521 916.136

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HOJA Nº ______/

9. BIENES DE USO

Los Saldos por Propiedad Planta y Equipo al 31 de diciembre de 2015,

son los siguientes:

2015, en M$ (miles de pesos)

Concepto Bienes de Uso Depreciación Bienes de Uso

Depreciables Acumulada

Depreciables Neto

Bienes de Uso Depreciables

2 Equipo de oxigeno (Oximed) 3.175 2.995 180

3 Equipo de oxigeno (Indura S.A.) 4.484 4.191 293

4 Productos y Serv. Médicos S.A 2.803 1.414 1.389

1 Equipo Apnea 1.730 0 1.730

1 silla de ruedas neurológica 2.396 0 2.396

Bienes de Uso en Leasing

TOTAL 14.588 8.600 5.988

2014, en M$ (miles de pesos)

Concepto Bienes de Uso Depreciación Bienes de Uso

Depreciables Acumulada

Depreciables Neto

Bienes de Uso Depreciables

2 Equipo de oxigeno (Oximed) 3.175 2.816 359

3 Equipo de oxigeno (Indura S.A.) 4.484 3.896 588

4 Productos y Serv. Médicos S.A 2.828 1.061 1.767

1 Equipo Apnea 1.771 0 1.771

Bienes de Uso en Leasing

TOTAL 12.258 7.773 4.485

Los siguientes bienes de uso, al 31 de diciembre de 2015, se encuentran

valorizados a $ 1.- Saldos en M$ (miles de pesos)

Concepto 31-12-2015 31-12-2014

Bienes de Uso No Depreciables

3 Equipos de Ortomédica Lifante 3 3

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HOJA Nº ______/ 10. EXISTENCIA.

Los saldos de existencias al 31 de diciembre de 2015, son los

siguientes:

11. COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS

Al 31 de diciembre de 2015, no existen costos por proyectos y

programas.

12. DEUDORES POR RENDICIÓN DE CUENTAS

Al 31 de diciembre de 2015, no hay deudores por rendición de cuentas.

13. DETRIMENTOS

Al 31 de diciembre de 2015, no existe detrimento contabilizado.

14. DEUDA NO CORRIENTE

Al 31 de diciembre de 2015, al igual que en el ejercicio anterior, no existen

deudas consideradas como no corriente.

Detalle Saldos en M$ (miles de pesos)

31-12-2015 31-12-2014

Existencias disponibles para la venta

Stock de bienes de consumo 61.548 39.445

Existencias en tránsito (importadas y nacionales)

Productos en Proceso

61.548 39.445

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HOJA Nº ______/ 15. OTRAS DEUDAS

Al 31 de diciembre de 2015, existen deudas por cuentas por pagar a

beneficiarios y prestadores de Salud, según se señala a continuación:

16. ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA

Al 31 de diciembre 2015, no se cuenta con un Estado de Situación

Presupuestaria, por no tener fondos presupuestarios pendientes.

17. ESTADO DE RESULTADOS – GASTOS EN PERSONAL

Esta nota se deberá informar de los gastos en personal que se incluyen

en el Estado de Resultados de acuerdo al siguiente formato:

Cuentas

Saldos al Saldos al

31-12-2015, en M$ 31-12-2014, en M$

(miles de pesos) (miles de pesos)

Personal de Planta 0 0

Personal a Contrata 4.056 6.217

Otras Remuneraciones 0 0

Otros Gastos en Personal 0 0

TOTAL 4.056 6.217

Código Denominación

2015, en M$ (miles de pesos)

Por Pagar Por Pagar Años Subtotal

Año 2015 Siguientes

221 Pagos Rechazados 0 0 0

221 Cuentas por Pagar 0 0 0

22401 Prestadores 50.957 0 50.957 TOTAL 50.957 0 50.957

Código Denominación

2014, en M$ (miles de pesos)

Por Pagar Por Pagar Años Subtotal

Año 2015 Siguientes

221 Pagos Rechazados 3 0 3

221 Cuentas por Pagar 3.257 0 3.257

22401 Prestadores 105.905 0 105.905 TOTAL 109.165 0 109.165

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HOJA Nº ______/

18. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

En esta nota se deberá informar el análisis de las diferencias significativas

entre los montos de los patrimonios, inicial y final.

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

EXPRESADO EN MILES DE PESOS.

Capital

Emitido

Ganancias

(pérdidas)

acumuladas

Patrimonio Total

Saldo inicial al 1° de enero de 2015 - 890.386 890.386

Ganancia (pérdida) - 33.076 33.076

saldo final al 31 de diciembre 2015 - 923.462 923.462

Capital

Emitido

Ganancias

(pérdidas)

acumuladas

Patrimonio Total

Saldo inicial al 1° de enero de 2014 - 835.962 835.962

Ganancia (pérdida) - 42.226 42.226

saldo final al 31 de diciembre 2014 - 878.188 878.188

Nota: Estado de cambio en el Patrimonio Neto año 2015, se encuentra

Actualizado con factor de corrección año 2014, equivalente al

3,9%

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HOJA Nº ______/

5. ESTADO DE FLUJO EFECTIVOS:

Estado Individual de Flujo de Efectivo – Directo

al 31 de diciembre de 2015 y 2014, expresado en miles pesos y actualizado el

año 2014 con factor de corrección año 2015, equivalente al 3,9%.

Estado Individual de Flujo de Efectivo - Directo 31-12-2015 31-12-2014

M$ M$

Flujo Neto Originado por Actividades de la Operación 1.867 39.625

Otros cobros por actividades de operación 583.018 619.223

Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios -581.151 -579.598

Dividendos Recibidos - -

Flujo de Efectivo por (Utilizado en) Operaciones, Total - -

Flujo de Efectivo por (Utilizado en) Otras Activ. Operación - -

Flujo de Efectivo por (Utilizado en) Actividades de Inversión - -

Prestamos a Entidades Relacionadas - -

Flujos de Efectivo Netos de (Utilizados en) Activ. de Inversión - -

Flujo de Efectivo Neto de (Utilizados en) Activ. Financiación

Dividendos Pagados - -

Flujo de Efectivo Neto de (Utilizados en) Activ. Financiación - -

Incremento neto (disminución) en el Efectivo y Equivalentes al

Efectivo, antes de los cambios en la tasa de cambio. -

-

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al

efectivo 1.867

39.625

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Principio del Periodo 66.090 29.043

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Periodo 67.957 68.668