EJERCICIOS_RETENCION.xls

8/18/2019 EJERCICIOS_RETENCION.xls

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PROCEDIMIENTO DE RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS N

Conceptos Subtotal

Salario (mes)

Total Ingresos e!engaosDeucc"ones#

Intereses y corrección montetaria 2,684,000 550,000 550,000

429,000 600,000 429,000

Aportes Salud obliatoria !20,000 !20,000

859,000 ",000,000 859,000Total eucc"onesRentas e$entasAportes pensiones !20,000 !20,000

Aportes #S$ 80,000 80,000

Aportes %oluntarios a A#$ 480,000 480,000

Aportes %oluntarios a A#& 400,000 400,000

8,500,000 ",280,000

Subtotal

6,442,000 ",!90,500 ",!90,500

Total "ngresos gra!aos'ase de retención en

'ase de retención en *+

*alor de la *+ 20"!

*A-. ./+/&I- 1/ /S

%ALOR RETENCION DEL MES &M"les '(

L")"te)*$")o aescontar

Descuentoso pagos

e+ectuaos

'oni3caciones sobre inresos ue noconstituyen salario

Salud y medicina prepaada (asta "6*+)

1ependientes "0 inreso laboral

(imite !2 *+)

Subtotal rentas e7entas (!0 totalde%enado, limite !800 *+ ao !800:"2)

.entas e7entas Art; 206 /+; (imite 240*+ mensual)

Aplicación "0)

/nunciado? +raba@ador con salario 8;000;000, boni3cación no salarial ";000;000, pacorrección monetaria 550;000, medicina prepaada 600;000, aportes %oluntarios aaportes A#& 400;000;


2/32

o. 1

total ART ,-

8,000,000

",000,000

/00 9,000,000

550,000

429,000

!20,000 !20,000

859,0002013-0 ,20

!20,000

80,000

",280,000 400,000

303420 -02-0 8,280,000

",!90,500

015103 -02-04,"",500 8,280,000

"55;42 !08;48

"";52 "0;2"

26,84" 26,84"

!09,"08 24,04

,/01- 25,0/,///.- A A.B- / A'.I

o intereses yA#$ 480;000,

6%7# ES MENOR 8UEEL P1 LUE9O SE LERETIENE POR EL P1


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PROCEDIMIENTO DE RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS N

Conceptos Subtotal

Salario (mes)

Total Ingresos e!engaosDeucc"ones#

Intereses y corrección montetaria 2,684,000 !,000,000 2,684,000

429,000 500,000 429,000

Aportes Salud obliatoria 589,500 589,500

859,000 2,200,000 2,200,000Total eucc"onesRentas e$entasAportes pensiones 589,500 589,500

Aportes #S$ 294,50 294,50

Aportes %oluntarios a A#$ !,000,000 !,000,000

Aportes %oluntarios a A#& 2,"5,50 2,"5,50

8,500,000 6,600,000

Subtotal

6,442,000 2,09,625 2,09,625

Total "ngresos gra!aos'ase de retención en

'ase de retención en *+

*alor de la *+ 20"!

*A-. ./+/&I- 1/ /S

%ALOR RETENCION DEL MES &M"les '(

+A.I#A IIA 1/ ./+/&I-

+otal pao mensual o abono en cuenta 22,000,000

Aportes a la seuridad social ",4!,50

'ase de retención 20,526,250

'ase tari


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o. 1A.+ !84

total

20,000,000

2,000,000

2200 2200

2,684,000

429,000

589,500 589,500

859,000034103 3-/03

589,500

294,50

6,600,000 884,250

10-,-03 20324023

2,09,625

-012-0-53 203240238,"28,85 20,526,250

!02;85 64;!

52;80 8!;68

26,84" 26,84"

",4","! 2,246,055

1015015, 2024033//.- A A.B- / A'.I

6%7 PA9A POR EL ART,-. RETENCIONMINIMA ;A 8UE EL P1ES MENOR.


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TRA7A6ADORES INDEPENDIENTES CONSIDERADOS COMO EMPLE

%R. e e retenc":n %r. Retenc":n el )es%r. Retenc":n el )es0 a>usta a )"l

Apl"cac":n +or)ula para obtener !r a retener ?&&&215023@13(2-B(?1(


6/32

DOSART ,-1@Apr@1,

/00 9,000,00026,84"

!!5;!"

9,000,000 9,000,000

!,600,000

56,000 56,000

2,"24,000

450,000 450,000

"8,20

,014-052 1024030-,102- 50/502";25 29;08

28;8! 9;05

0;"! 0;0!

!,846 242,9""

550 220/11//.- A A.B- / A'.I

6%7# RETIENE POR EL P1 ;A 8UE ES MA;OR.


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CONCEPTO

TOTAL INGRESOS BRUTOS MENSUALES

MENOS: ING NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GO.Alimentacion bonosMeios e t!ans"o!teViaticos man#tencion $ alo%amiento. INGRESO LABORAL O TRIBUTARIO

MENOS DEDUCCIONES

MEDICINA DEL TRABA&ADOR

APORTES OBLIGATORIOS SALUD

SALUD DE DE PENDIENTES.

INTERESES DE VIVIENDADEDUCCION POR DEPENDINETES

MENOS RENTAS E'ENTAS PENSION ( A)C ).SOL* Ma+ ,-DEL INGRESO LABORAL O TRIBUTARIO

A"o!tes "ensiones obli/ato!iasA"o!tes 0ono e solia!ia "ensionalA"o!tes "ensiones 1ol#nta!iasa"o!tes c#entas A)C

Pa/os se/#!os "!i1aos e "ensiones

MENOSRENTAS E'ENTAS i0e!entes 2N#me!al 3- a!t 4-5 NUMERAL 3- ART 4-5

INGRESOS ANTES DE RENTA E'ENTA DE SALARIOS


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Renta e+enta el 46 SALARIALES.

BASE RETENCION EN LA )UENTE

RETENCION EN UVT

MENOS UVT SEG7N TABLA

SUBTOTAL

TARI)A

RETNCION EN UVT

MAS UVT ADICIONALES

TOTAL RETNCION EN UVT

RETENCION EN PESOS. ART. ,8,

RETENCION

INGRESOS LABORAL

SEGURIDAD SOCIAL

'ase de retención

'ase tari


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3-. El 1einticinco "o! ciento >46? el 1alo! total e los "a/os labo!ales<limitaa mens#almente a oscientas c#a!enta >49-? UVT. El c=lc#lo eesta !enta e+enta se e0ect#a!= #na 1e@ se et!ai/a el 1alo! total e los"a/os labo!ales !ecibios "o! el t!aba%ao!< los in/!esos no constit#ti1ose !enta< las e#cciones $ las em=s !entas e+entas i0e!entes a laestablecia en el "!esente n#me!al.


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CASO 1 CASO 2

SALARIO INTEGRAL

5,000,000 30,000,000

21,000,000

1,100,000 -

-

-

3,900,000 21,000,000

1,988,000 3,877,500

429,000 429,000

200,000 589,500

MAXIMO

2,100,000.00 859,000 859,000

500,000 2,000,000

maximo 30%

1,170,000.00 1,170,000 6,300,000

6,300,000.00

4,440,000.00

200,000 589,500

294,750

1,000,000 6,500,000

300,000 1,500,000

-

- -

742,000 10,822,500


11/32

185,500 2,705,625

556,500 8,116,875

26841 21 302

- (150)

- 152

- 28%

- 43

- 10

53

1,413,813

ART ,89 APARTIR DE 3 ABRIL 4-3,

3,900,000 21,000,000

400,000 1,473,750

3,500,000 19,526,250

130 727

0.09 72.90

2,416 1,956,709

6%7# TODOS PA9AN PORRETENCION MINIMA.


12/32


13/32

CASO 3 DISPOSICION

> P. M ? ART.

14,800,000 27 DEL E.T.

387-1 E.T.

14,800,000

3,877,500

429,000 387 E.T.

DTO 2271/2009

589,500

859,000 387 E.T.

2,000,000 387 E.T.

4,384,250

589,500 126-1 E.T.

294,750 126-1 E.T.

1,500,000 126-1 E.T.

2,000,000 126-4 E.T.

126-1 E.T.

ART 206 E.T.

6,538,250


14/32

1,634,563 n!"#$ 10 $#&

206 ".&.

4,903,688

183

(150)

33

-

-

-

-

-

14,800,000

1,473,750

13,326,250

496

33.29

893,537

>ose ! bauero#


15/32


16/32

LI'ITE

'$!* 41 +T

16 +T '" 429,000

10% T*&$ In#"*

S$$#$", $&$ 32 +T

'"n$" ( 2013 859.000.00)

$" #"$!"n&*

3800 &

101.996.000.00


17/32

240 &

6442.000.00

l 1 e Abr"l con la RENCION EN LA FUENTE MINIMT.


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19/32

OSERACION

SS / 70 % SALARIO INT.

A* 2012 In#"* !"

( 310 +T 268418,321,000)

N* $ "n":* *# "&;*.

E&" ;"n:*n "#"$ ;"

D""n;"n&", !&"

D*:!"n&$:*n :*!#*$&*#$

2013 2,648,000

'$!* 30 % n#"* $*#$".

Maximos salarios par

25.00 589,500.00

10 $* $#$ $::";"# $ $ "n*n

;" "


20/32

Rangos en UVT

desde

0

=95

=150

=360


21/32


22/32

cotizacion

14,737,500.00


23/32

Tarifa Marginal

Hasta

95 0%

150 19%

360 28%

En $;"$n&" 33%


24/32


25/32


26/32

Instrucción para calcular la retención ("impuesto") en $

in!"na

#In!r$so laoral !ra&a'o $xpr$sa'o $n ()* m$nos 95 ()*+19%

#In!r$so laoral !ra&a'o $xpr$sa'o $n ()* m$nos 150 ()*+28% m-s 10 ()*

#In!r$so laoral !ra&a'o $xpr$sa'o $n ()* m$nos 30 ()*+33% m-s 9 ()*


27/32


28/32

A.+ 600 $/.I-1- E.*A'/ 1/ I

1/ A&/.1- &- S IE./S- '

A $A.+I. 1/ " 1/ /.- 1/ 20"! A$I&A.A -

IN9RESOS 7RUTOSDECLARACI A DIC ,1 AO ANTERIOR

7IMESTRAL I9UALES O SUPERIORESA A

92000 92,000;00

2,469,!2,000;00 2,469,!2,000;00

CUATRIMES I9UALES O SUPERIORES INFERIORESA A

"5000 92,000;00

402,6"5,000;00 2,469,!2,000;00

ANUAL INFERIORESA

"5000

402,6"5,000;00


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$/S+- S-'./ AS */+AS;

+-

S+A'/&I1- / /S+/ A.+I&-;

PERIODOS ANTICIPOSPRESENTACION FEC


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Proce")"ento para eter)"nar el sART -/ E.E.

/l artCculo 59 de la ley "60 de 20"2 modi3có el artCculo 489 del estatut

de de%olucion, cuando en el respecti%o bimestre ademas de ue se o'te

bimestral art 48" bimestral tenemos operaciones ra%adas;

/n este art 48" sealan los 'I//S F S/.*I&I-S /H/+-S con 1e%olucio

internacional SIA a usuarios de Donas


31/32

lo a +a!or e I%A suscept"ble e e!olu

tributario para sealar el procedimiento ue determina el %alor del saldo a


32/32

":n

ceptible

ucion

ion

stos

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