PRUEBA DE CONTABILIDAD BASICA

Objetivos: Analizar y registrar transacciones comerciales en Libro Diario y Caja Tabular, Libro Mayor y Balance General. El día 01 de julio de 2010 la Sra. Talía Bueno Ricciardi decide formar la empresa BEEP LTDA., para lo cual aporta los siguientes bienes y recursos: Muebles y utiles $ 5.000.000, Vehículos $ 8.500.000, Mercaderías $ 10.000.000 e IVA $ 1.900.000 El día 02 de julio de 2010 vende mercaderías en efectivo a Carlos Rojas Rojas con 85% de ganancia. Costo de las mercaderías $ 4.560.000. (Factura Nº 1) El día 03 de julio se realiza apertura de cuenta corriente por $ 5.000.000 retirándose un talonario con 50 cheques. El día 03 de julio se venden mercaderías a Arturo Lagos Lagos con 80% de ganancia sobre el costo. Se recibe el 45% en efectivo, el 30% con cheque y el saldo con letras. Costo de las mercaderías $ 3.750.000. (Factura Nº 2). El día 05 de julio se cancela arriendo a Olof Trostel por $ 100.000 se cancela con cheque. El día 05 de julio se depositan dinero y cheque del día 03. El día 07 de julio se compran mercaderías por $ 2.500.000 netos, cancelándose el 25% en efectivo, el 40% con cheque al 28 de julio y saldo al crédito. El día 28 se recibe pago de letras, recibiéndose cheque Banco del Desarrollo, el que es depositado el mismo día.

LIBRO DIARIO FOLIO Nº 01 Fecha Detalle Transacción Debe Haber 01-07 02-07 03-07 07-07 30-07 30-07

- 01 - MUEBLES Y UTILES VEHICULOS MERCADERIAS IVA

CAPITALPor inicio de actividades

- 2 - CLIENTES

MERCADERIASIVA

UTILIDAD POR VENTAVenta de mercaderías al crédito según factura 01

- 3 - CLIENTES LETRAS POR COBRAR

MERCADERIASIVA

UTILIDAD POR VENTAVenta de mercaderías con 75% al crédito y 25% con letras

- 4 - MERCADERIAS IVA

PROVEEDORESDOCTOS A FECHA POR PAGAR

Compra de mercaderías 60% al crédito y saldo con cheque a fecha

- 5 - CAJA

CLIENTESBANCO

LETRAS POR COBRARPor los ingresos del mes según caja tabular

- 6 - BANCO ARRIENDO PROVEEDORES

CAJAPor los egresos del mes según caja tabular

5.000.000 8.500.000

10.000.000 1.900.000

10.038.840

6.024.375 2.008.125

2.500.000 475.000

18.171.340

13.032.500 100.000 743.750

25.400.000

4.560.0001.602.8403.876.000

3.750.0001.282.5003.000.000

1.785.0001.190.000

16.063.215100.000

2.008.125

13.876.250

S U M A S A L F O L I O Nº 0 2 78.493.930 78.493.930

LIBRO CAJA TABULAR I N G R E S O S Fecha Detalle Transacción Control Clientes Banco Letras por

Cobrar Varios

Cantidad Cuenta 02-07 03-07 05-07 28-07

Se recibe pago de factura 01 Cliente abona 75% de f/02 Se gira cheque Se recibe pago de letras f/2

10.038.8406.024.375

100.0002.008.125

10.038.8406.024.375

100.000 2.008.125

TOTALES 18.171.340 TOTAL MES 18.171.340 16.063.215 100.000 2.008.125 E G R E S O S Fecha Detalle Transacción Control Banco Arriendo Proveed Varios

Cantidad Cuenta 03-07 05-07 05-07 07-07 28-07

Depósito apertura cta. Cte. Se cancela arriendo local Depósito en efectivo y cheque Se abona 25% a Proveedores Depósito con cheque

5.000.000100.000

6.024.375743.750

2.008.125

5.000.000

6.024.375

2.008.125

100.000

743.750

TOTAL MES 13.876.250 13.032.500 100.000 743.750 SALDO PROXIMO MES 4.295.090