EJERCICIO CONSTRUCTORA

EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE3-Oct-12 1

BANCOS NACIONALESBanco Pichincha

CUENTAS POR COBRAR-CLIENTESPlanillas por cobrar

v/r deposito de cheque cobrado de planilla3-Oct-12 2

OBLIGACIONES BANCARIASSobregiros


v/r cancelación de sobregiro5-Oct-12 3

ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADOArriendo pagado por adelantado oficinaIVA PAGADO12% IVA S/C

BANCOS NACIONALESBanco PichinchaRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR8% Retención profesionalesRETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR100% Retención del IVA por pagar

v/r Pago de arriendo de octubre a diciembre7-Oct-12 4

GASTOS ESTUDIOS Y PROYECTOSGasto General

Gastos LicitaciónGastos Financieros


v/r consurso de licitación y garantía al banco15-Oct-12 5

OTRAS CUENTAS A COBRARPrestamos y anticipos


v/r anticipos quincenales de octubre18-Oct-12 6

BANCOS NACIONALESBanco PichinchaOBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO B

Costo IndirectoGastos bancarios

OBLIGACIONES BANCARIASObligaciones bancarias-Porción corrienteOBLIGACIONES BANCARIAS L/PPrestamo bancario largo plazo

v/r prestamo bancario a 2 años plazo30-Oct-12 7

GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOSGasto SueldoGASTOS ADMINISTRATIVOS APORTACIONES IESSGasto Aporte Patronal 12, 15%

SUELDO A PAGARNómina por pagarIESS POR PAGARIESS por pagar

Aporte personal 9,35%Aporte patronal 12,15%

Prestamos y anticiposIMPUESTO POR PAGAR RELACION DEPEND.Retención impuesto a la Renta EEOO

v/r Registro de sueldos administrativos del mes de octubre30-Oct-12 8

GASTOS BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVOSGasto décimo tercer sueldoGasto décimo cuarto sueldoGasto vacaciones

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGARDécimo tercer sueldo por pagarDécimo cuarto sueldo por pagarVacaciones por pagar

v/r beneficios sociales personal administrativo30-Oct-12 9

PATENTES Y MARCASPatentes por tecnología de construcción


v/r concesión de patentes a 10 años plazo31-Oct-12 10

GASTO GENERALArriendo oficina

ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADOArriendo pagado por adelantado oficina

v/r Devengar arriendo del mes de octubre31-Oct-12 11

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCosto Indirecto

Estudios y ProyectosGastos LicitaciónGastos Financieros

GASTO ESTUDIOS Y PROYECTOSGasto Estudios y proyectos

Gastos LicitaciónGastos Financieros

v/r Transferencia a costo a obras en construcción31-Oct-12 12

GASTOS DEPRECIACIONESGasto depreciación equipo de OficinaGasto depreciación equipo de ComputoGasto depreciación Maquinaria y equipoGasto depreciación Vehículo

DEPRECIACIONES ACUMULADASDep. Acum. Equipo de OficinaDep. Acum. Equipo de ComputoDep. Acum. Maquinaria y equipoDep. Acum. Vehiculo

v/r Depreciación activos fijos octubre31-Oct-12 13

GASTO GENERALGasto luz y aguaGasto comunicaciones


v/r pago servicios de la empresa1-Nov-12 14

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCosto IndirectoCosto Garantías


v/r pago al Banco por garantías3-Nov-12 15

CAJACaja

ANTICIPOS DE CONTRATOSAnticipo de contrato proyecto B

v/r pago del 60% de anticipo por la empresa contratante3-Nov-12 16


CAJACaja

v/r Deposito del anticipo 5-Nov-12 17

INVENTARIO MATERIALESInventario MaterialesCemento 4600qq($5,60)Hierro 500qq($47,13)IVA PAGADO12% IVA S/C

BANCOS NACIONALESBanco PichinchaPROVEEDORES POR PAGARProveedores por pagarRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR1% Retención en la fuente por pagar

v/r Compra de materiales de construcción7-Nov-12 18

DEUDORES VARIOSAnticipos sub contratistas contrapisos Proyecto BAnticipos sub contratista mamposteria Proyecto B


v/r por anticipo a subcontratistas7-Nov-12 19

SUELDO A PAGARNómina por pagar


v/r cancelación de sueldos de octubre7-Nov-12 20

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCIMIENTOSMano de Obra DirectaSalarioAporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%

BANCOS NACIONALESBanco PichinchaIESS POR PAGARIESS por pagar

Aporte personal 9,35%Aporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%

v/r pago de salario 1era semana de noviembre a 1 cuadrilla7-Nov-12 21

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCIMIENTOSMano de Obra Directa B. S.Décimo tercer sueldo

Décimo cuarto sueldo Vacaciones


v/r beneficios sociales 1era semana nov. a cuadrilla10-Nov-12 22

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR100% Retención del IVA por pagar12% IVA por pagarRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR8% Retención profesionales1% Retención en la fuente por pagarRetención impuesto a la Renta EEOO

BANCOS NACIONALESBanco Pichincha30% IVA Retenido servicios12% IVA S/C

v/r Declaración de impuestos mes Octubre12-Nov-12 23

IESS POR PAGARIESS por pagar


v/r pago de aportes IESS mes de octubre14-Nov-12 24

OBLIGACIONES BANCARIASObligaciones bancarias-Porción corrienteOBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCOSTO FINANCIEROIntereses


v/r pago primera cuota del préstamo bancario15-Nov-12 25

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCIMIENTOSMano de Obra DirectaSalarioAporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%



v/r pago de salario 2da semana de noviembre a 1 cuadrilla15-Nov-12 26

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCIMIENTOSMano de Obra Directa B. S.Décimo tercer sueldoDécimo cuarto sueldoVacaciones


v/r benficios sociales 2da semana nov. De 1 cuadrilla15-Nov-12 27

OTRAS CUENTAS A COBRARPrestamos y anticipos


v/r anticipos quincenales de noviembre20-Nov-12 28

INVERSIONES EN ACCIONESInversiones en acciones


v/r inversiones en acciones al valor nominal21-Nov-12 29

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BESTRUCTURAMano de Obra DirectaSalarioAporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%



v/r pago salario 3era semana nov. De 1 cuadrilla21-Nov-12 30

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO B

ESTRUCTURAMano de Obra Directa B. S.Décimo tercer sueldoDécimo cuarto sueldoVacaciones


v/r beneficios sociales 3era semana nov. De 1 cuadrilla21-Nov-12 31

PROVEEDORES POR PAGARProveedores por pagarOBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BCosto IndirectoIntereses


27-Nov-12 32PLANILLAS POR COBRARPlanillas por cobrarANTICIPOS DE RETENCIONES EN LA FUENTE IVA30% IVA Retenido serviciosANTICIPO DE RETENCIONES EN LA FUENTE1% Retención en la fuenteANTICIPO DE CONTRATOSAnticipo de contrato proyecto BFONDOS DE GARANTIA5% Fondo de garantia Proyecto BOBRAS EN CONSTRUCCIONCosto Indirecto0,5% SOLCA1% Colegio ingenieros

OBRAS A LIQUIDARObras a liquidar Proyecto BIVA POR PAGAR12% IVA por pagar

v/r Cuenta a cobrar planilla de noviembre con descuentos28-Nov-12 33

INVENTARIO MATERIALESMateriales áridosIVA PAGADO12% IVA S/C

BANCOS NACIONALESBanco PichinchaPROVEEDORES POR PAGARProveedores por pagar

RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR1% Retención en la fuente por pagar

v/r Compra de materiales de construcción28-Nov-12 34

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BESTRUCTURAMano de Obra DirectaSalarioAporte patronal 12,15%Fondo de reserva 8,33%



v/r pago salario 4ta semana nov. De 1 cuadrilla28-Nov-12 35

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BESTRUCTURAMano de Obra Directa B. S.Décimo tercer sueldoDécimo cuarto sueldoVacaciones


v/r beneficios sociales 4ta semana nov. De 1 cuadrilla30-Nov-12 36

GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOSGasto SueldoGASTOS ADMINISTRATIVOS APORTACIONES IESSGasto Aporte Patronal 12, 15%


Aporte personal 9,35%Aporte patronal 12,15%

Prestamos y anticiposIMPUESTO POR PAGAR RELACION DEPEND.Retención impuesto a la Renta EEOO

v/r pago de sueldos noviembre30-Nov-12 37

GASTOS BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVOSGasto décimo tercer sueldoGasto décimo cuarto sueldoGasto vacaciones


v/r beneficios sociales personal administrativo30-Nov-12 38

CAJACaja

PLANILLAS POR COBRARPlanillas por cobrar

v/r abono de la 1era planilla de contrato30-Nov-12 39


CAJACaja

v/r deposito de caja30-Nov-12 40

GASTOS DEPRECIACIONESGasto depreciación Maquinaria y equipoGasto depreciación equipo de OficinaGasto depreciación equipo de ComputoGasto depreciación Vehículo

DEPRECIACIONES ACUMULADASDep. Acum. Maquinaria y equipoDep. Acum. Equipo de OficinaDep. Acum. Equipo de ComputoDep. Acum. Vehiculo

v/r Depreciación activos fijos noviembre30-Nov-12 41

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BEquipo y maquinariaCIMIENTOSESTRUCTURA

DEPRECIACIONES ACUMULADASDep. Acum. Maquinaria y equipo

v/r Depreciación de equipo y maquinaria mes de noviembre30-Nov-12 42

GASTO GENERALArriendo oficina

ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADOArriendo pagado por adelantado oficina

v/r devengado mes de noviembre

30-Nov-12 43GASTO GENERALGasto luz y aguaGasto comunicacionesGasto suministros de oficinaGasto Mantenimiento-aseo y limpieza


v/r Gastos del mes de noviembre30-Nov-12 44

GASTOS AMORTIZACIONESGasto amortización patentes por tecnología de construcción

AMORTIZACIONES ACUMULADASAmort. Acum. Patentes por tecnología de construcción

v/r amortización patente30-Nov-12 45

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BSUBCONTRATOSSubcontrato mamposteríaIVA PAGADO POR ANTICIPADO12% Iva

BANCOS NACIONALESBanco PichinchaANTICIPO SUBCONTRATISTASAnticipos sub contratista mamposteria Proyecto BRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR1% Retención en la fuente por pagarRETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR30% Retención Iva por pagarFONDOS DE GARANTIA SUBCONTRATISTAS10% Fondo de garantía subcontrato proyecto B

v/r pago a subcontratistas instalación agua potable30-Nov-12 46

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BSUBCONTRATOSSubcontrato contrapisosIVA PAGADO POR ANTICIPADO12% Iva

BANCOS NACIONALESBanco PichinchaANTICIPO SUBCONTRATISTASAnticipos sub contratistas contrapisos Proyecto BRETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR1% Retención en la fuente por pagarRETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR30% Retención Iva por pagar

FONDOS DE GARANTIA SUBCONTRATISTAS10% Fondo de garantía subcontrato proyecto B

v/r pago a subcontratistas instalación agua potable30-Nov-12 47

OBRAS EN CONSTRUCCIONPROYECTO BMATERIALESMateriales CimientosMateriales Estructura

INVENTARIO MATERIALESMateriales

v/r transferencia de materiales de bodega a la obra SUMAN

EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.LIBRO DIARIO

PARCIAL DEBE HABER

12,270.00

12,270.00

10,000.00

10,000.00

4,000.00

480.00

3,680.00

320.00

480.00

1,200.00 600.00 600.00

1,200.00

1,080.00

1,080.00

19,800.00

200.00 200.00

11,180.28

8,819.72

2,700.00

328.05

1,343.19

580.50 252.45 328.05

1,080.00

24.36

225.00 97.33 112.50

225.00 97.33 112.50

15,000.00

15,000.00

1,333.33

1,333.33

1,200.00

600.00 600.00

1,200.00 600.00 600.00

12.74 61.66 594.52 84.93

12.74 61.66 594.52 84.93

95.00 125.00

220.00

2,000.00 2,000.00

2,000.00

48,000.00

48,000.00

48,000.00

48,000.00

49,325.00 25,760.00 23,565.00

5,919.00

27,128.75

27,622.00

493.25

7,700.00 7,250.00

14,950.00

1,343.19

1,343.19

740.95 615.00 74.72 51.23

557.50

183.45 57.50 74.72 51.23

103.24 51.25

26.36 25.63

51.25 26.36 25.63

758.02 12,060.00

2,972.98 210.56 26.08

6,147.92 3,618.00 6,261.72

580.50

580.50

756.23

Nómina por pagar

166.67

922.90

957.82 795.00 96.59 66.22

720.67

237.15

74.33 96.59 66.22

131.01 66.25 31.63 33.13

66.25 31.63 33.13

1,080.00

1,080.00

20,000.00

20,000.00

1,012.03 840.00 102.06 69.97

761.46

250.57 78.54 102.06 69.97

139.07 70.00 34.07 35.00

70.00 34.07 35.00

27,622.00

138.11 138.11

27,760.11

13,088.00

1,152.00

320.00

19,200.00

1,600.00

480.00 160.00 320.00

32,000.00

3,840.00

17,500.00

2,100.00

9,625.00

9,800.00

175.00

867.46 720.00 87.48 59.98

652.68

214.78 67.32 87.48 59.98

117.58 60.00 27.58 30.00

60.00 27.58 30.00

2,700.00

328.05

1,343.19

580.50 252.45 328.05

1,080.00

24.36

225.00 97.33 112.50

225.00 97.33 112.50

7,000.00

7,000.00

7,000.00

7,000.00

575.34 12.32 59.67 82.19

575.34 12.32 59.67 82.19

95.89 230.14

326.03

1,333.33

1,333.33

86.00 311.00 72.00 65.00

534.00

125.00

125.00

61,859.21 386,928.32 386,928.32

EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.MAYORIZACION

Banco Pichincha Planillas por cobrar 43,547.85 10,000.00 13,088.00 12,270.00 3,680.00 19,800.00 1,200.00 48,000.00 1,080.00 7,000.00 15,000.00

220.00 13,088.00 2,000.00 27,128.75 14,950.00 Materiales 1,343.19 81,569.90 557.50 6,147.92 580.50 922.90 720.67 81,569.90 1,080.00 20,000.00 30% IVA Retenido servicios 761.46 3,618.00 27,760.11 1,152.00 9,625.00 652.68 1,343.19 534.00 4,770.00 - -

130,617.85 147,287.86

Arriendo pagado por adelantado oficina 4,000.00 1,333.33 540.00

1,333.33

4,000.00 2,666.67 540.00

Banco del Pichicha Sobregiros 12% IVA S/C 10,000.00 10,000.00 6,261.72

480.00 5,919.00

Anticipos subcontratistas instalación agua potable

2,100.00 - -

10,000.00 10,000.00 14,760.72

Costo Dep. Equipo y Maquinaria Subcontrato instalación agua potable 1,166.67 4,320.00

1,166.67 4,320.00

Costo indirecto 5% Fondo de Garantía 4,380.25 6,375.00

4,380.25 6,375.00

Prestamos y anticipos Gastos Financieros

1,080.00 1,080.00 600.00 1,080.00 1,080.00

2,160.00 2,160.00 600.00

Equipo y Maquinaria Dep. Acum. Maquinaria y equipo

70,000.00

70,000.00

Dep. Acum. Equipo de Computo Equipo de Oficina

183.32 1,500.00 61.66 59.67

304.65 1,500.00

Vehiculos Dep. Acum. Vehiculo

5,000.00

5,000.00

Patentes por tecnología de construcción

5,000.00 15,000.00

20,000.00

PROYECTO B PROYECTO B

Costo Indirecto

200.00 7,700.00 1,200.00 2,000.00 166.67 138.11 480.00 4,184.78 7,700.00

PROYECTO B ESTRUCTURAS PROYECTO B CIMIENTOSMano de Obra Directa Equipo y maquinaria

1,012.03 95.89 139.07 867.46 117.58

2,136.13 95.89

PROYECTO B PROYECTO BSubcontrato mampostería Materiales Cimientos

- -

Amort. Acum. Patentes por tecnología de construcción

Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B

- -

PROYECTO B PROYECTO BAnticipo de contrato proyecto B 5% Fondo de garantia Proyecto B

19,200.00 48,000.00 1,600.00

19,200.00 48,000.00 1,600.00

PROYECTO B

Subcontrato contrapisos Obligaciones bancarias-Porción corriente

- 756.23

- 756.23

Décimo tercer sueldo por pagar Décimo cuarto sueldo por pagar

793.81 225.00 51.25 66.25 70.00 60.00 225.00 1,491.31

12% IVA por pagar Retención impuesto a la Renta EEOO

12,060.00 12,060.00 26.08 3,840.00

12,060.00 15,900.00 26.08

Proveedores por pagar 30% Retención Iva por pagar

27,622.00 6,040.16 27,622.00 9,800.00

27,622.00 43,462.16

15% Participación trabajadores Anticipo de contrato proyecto A

2,098.57

2,098.57

Obras a liquidar proyecto A Prestamo bancario largo plazo

127,500.00

127,500.00

Ganancias Retenidas Reserva Legal

8,472.99

8,472.99

Gasto Aporte Patronal 12, 15% Nómina por pagar

328.05 1,343.19 328.05

656.10 1,343.19

Gasto décimo cuarto sueldo Gasto vacaciones

97.33 112.50 97.33 112.50

194.67 225.00

Gasto depreciación equipo de Oficina Gasto depreciación equipo de Computo

12.74 61.66 12.32 59.67

25.06 121.33

Gasto depreciación Vehículo Gasto luz y agua

84.93 95.00 82.19 86.00

167.12 181.00

Gasto suministros de oficina Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza

72.00 65.00

72.00 65.00

Caja

48,000.00 48,000.00 7,000.00 7,000.00

55,000.00 55,000.00

EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.MAYORIZACION

Planillas por cobrar Inventario Materiales 12,270.00 5,841.10 7,000.00 49,325.00

17,500.00

19,270.00 72,666.10

Materiales Mano de Obra Directa 27,704.94

27,704.94

30% IVA Retenido servicios 1% Retención en la fuente 3,618.00 1,442.67

320.00

3,618.00 1,762.67

1,275.00

1,275.00

12% IVA S/C 8% Retención profesionales 6,261.72 2,972.98 2,972.98

320.00

Anticipos subcontratistas instalación agua potable

Anticipos subcontratistas instalación electrica

6,261.72 2,972.98 3,292.98

Subcontrato instalación agua potable Subcontrato instalación electrica 5,950.00

5,950.00

5% Fondo de Garantía 100% Retención del IVA por pagar 758.02 758.02

480.00

758.02 1,238.02

Gastos Financieros Gastos Licitación 600.00 600.00 600.00

600.00 600.00 600.00

Dep. Acum. Maquinaria y equipo Equipo de Computo 1,750.00 2,200.00 594.52 575.34 326.03

3,245.89 2,200.00

Equipo de Oficina Dep. Acum. Equipo de Oficina 37.50 12.74 12.32

62.56

Dep. Acum. Vehiculo Inversiones en acciones 250.00 5,000.00 84.93 20,000.00 82.19

417.12 25,000.00

PROYECTO B CIMIENTOS

Mano de Obra Directa

83.33 740.95 125.00 103.24

957.82 131.01

208.33 1,933.01

PROYECTO B PROYECTO B

- 7,250.00 -

- 7,250.00 -

PROYECTO B CIMIENTOS PROYECTO B ESTRUCTURASEquipo y maquinaria Equipo y maquinaria

230.14

230.14

PROYECTO B PROYECTO BMateriales Cimientos Materiales Estructura

-

Amort. Acum. Patentes por tecnología de construcción

Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B

Anticipos sub contratista mamposteria Proyecto B

-

PROYECTO B PROYECTO B5% Fondo de garantia Proyecto B Obras a liquidar Proyecto B

32,000.00

32,000.00

Obligaciones bancarias-Porción corriente IESS por pagar

4,811.81 580.50 2,552.55 11,180.28 580.50

183.45 237.15 250.57 214.78 580.50

15,992.09 580.50 4,599.50

Décimo cuarto sueldo por pagar Vacaciones por pagar 717.59 864.54 97.33 112.50 26.36 25.63 31.63 33.13 34.07 35.00 27.58 30.00 97.33 112.50 1,031.90 1,213.29

Retención impuesto a la Renta EEOO 1% Retención en la fuente por pagar 26.08 210.56 210.56 24.36 493.25

175.00 -

24.36 -

74.80 210.56 878.81

30% Retención Iva por pagar

- - - -

- -

Anticipo de contrato proyecto A

13,500.00 1,027.00

13,500.00 1,027.00

Prestamo bancario largo plazo Capital Social 4,806.34 93,000.00 8,819.72

13,626.06 93,000.00

Reserva Legal Gasto Sueldo 445.95 2,700.00

2,700.00

445.95 5,400.00

Nómina por pagar Gasto décimo tercer sueldo 1,343.19 225.00

225.00

1,343.19 450.00

Gasto vacaciones Arriendo oficina

10% Fondo de garantía subcontrato proyecto B

10% Fondo de garantía subcontrato proyecto A

1,333.33 1,333.33

2,666.67

Gasto depreciación equipo de ComputoGasto depreciación Maquinaria y equipo

594.52 575.34

1,169.86

Gasto luz y agua Gasto comunicaciones 125.00 311.00

436.00

Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza

125.00

125.00

Gasto amortización patentes por tecnología de construcción

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ" CIA. LTDA.BALANCE DE COMPROBACIONAL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012

N° NOMBRE DE LA CUENTA SUMAS DEBE

1 Planillas por cobrar 13,088.00 2 Inventario Materiales 72,666.10 3 Materiales 81,569.90 4 Mano de Obra Directa 27,704.94 5 Costo Dep. Equipo y Maquinaria 1,166.67 6 Subcontrato instalación agua potable 4,320.00 7 Banco Pichincha 130,617.85 8 Subcontrato instalación electrica 5,950.00 9 Costo indirecto 4,380.25

10 5% Fondo de Garantía 6,375.00 11 Anticipos subcontratistas instalación agua potable 540.00 12 Anticipos subcontratistas instalación electrica 1,275.00 13 30% IVA Retenido servicios 4,770.00 14 12% IVA S/C 14,760.72 15 1% Retención en la fuente 1,762.67 16 Equipo y Maquinaria 70,000.00 17 Dep. Acum. Maquinaria y equipo - 18 Equipo de Computo 2,200.00 19 Dep. Acum. Equipo de Computo - 20 Equipo de Oficina 1,500.00 21 Dep. Acum. Equipo de Oficina - 22 Vehiculos 5,000.00 23 Dep. Acum. Vehiculo - 24 Patentes por tecnología de construcción 20,000.00 25 Amort. Acum. Patentes por tecnología de construcción - 26 Inversiones en acciones 25,000.00 27 Arriendo pagado por adelantado oficina 4,000.00 28 Gastos Licitación 600.00 29 Gastos Financieros 600.00 30 Prestamos y anticipos 2,160.00 31 PROYECTO B32 Costo Indirecto 4,184.78 33 Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B 7,700.00 34 Anticipos sub contratista mamposteria Proyecto B 7,250.00 35 PROYECTO B CIMIENTOS36 Mano de Obra Directa 1,933.01 37 Equipo y maquinaria 95.89 38 Materiales Cimientos - 39 PROYECTO B ESTRUCTURAS40 Mano de Obra Directa 2,136.13 41 Equipo y maquinaria 230.14 42 Materiales Estructura -

43 Subcontrato mampostería - 44 Subcontrato contrapisos - 45 Anticipo de contrato proyecto B 19,200.00 46 5% Fondo de garantia Proyecto B 1,600.00 47 Obras a liquidar Proyecto B - 48 Obligaciones bancarias-Porción corriente 756.23 49 Banco del Pichicha Sobregiros 10,000.00 50 IESS por pagar 580.50 51 Décimo tercer sueldo por pagar - 52 Décimo cuarto sueldo por pagar - 53 Vacaciones por pagar - 54 12% IVA por pagar 12,060.00 55 100% Retención del IVA por pagar 758.02 56 Retención impuesto a la Renta EEOO 26.08 57 1% Retención en la fuente por pagar 210.56 58 8% Retención profesionales 2,972.98 59 Proveedores por pagar 27,622.00 60 30% Retención Iva por pagar - 61 10% Fondo de garantía subcontrato proyecto B - 62 15% Participación trabajadores - 63 Anticipo de contrato proyecto A - 64 10% Fondo de garantía subcontrato proyecto A - 65 Obras a liquidar proyecto A - 66 Prestamo bancario largo plazo - 67 Capital Social - 68 Ganancias Retenidas - 69 Reserva Legal - 70 Gasto Sueldo 5,400.00 71 Gasto Aporte Patronal 12, 15% 656.10 72 Nómina por pagar 1,343.19 73 Gasto décimo tercer sueldo 450.00 74 Gasto décimo cuarto sueldo 194.67 75 Gasto vacaciones 225.00 76 Arriendo oficina 2,666.67 77 Gasto depreciación equipo de Oficina 25.06 78 Gasto depreciación equipo de Computo 121.33 79 Gasto depreciación Maquinaria y equipo 1,169.86 80 Gasto depreciación Vehículo 167.12 81 Gasto luz y agua 181.00 82 Gasto comunicaciones 436.00 83 Gasto suministros de oficina 72.00 84 Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza 65.00 85 Gasto amortización patentes por tecnología de construcción 125.00

SUMAN 614,621.42

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ" CIA. LTDA.BALANCE DE COMPROBACIONAL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012

SUMAS SALDOS HABER DEUDOR ACREEDOR 19,270.00 - 6,182.00 - 72,666.10 - - 81,569.90 - - 27,704.94 - - 1,166.67 - - 4,320.00 - 147,287.86 - 16,670.01 - 5,950.00 - - 4,380.25 - - 6,375.00 - - 540.00 -

1,275.00 - 3,618.00 1,152.00 - 6,261.72 8,499.00 - - 1,762.67 - - 70,000.00 - 3,245.89 - 3,245.89 - 2,200.00 - 304.65 - 304.65 - 1,500.00 - 62.56 - 62.56 - 5,000.00 - 417.12 - 417.12 - 20,000.00 - 208.33 - 208.33 - 25,000.00 - 2,666.67 1,333.33 - 600.00 - - 600.00 - - 2,160.00 - -

- - - 4,184.78 - - 7,700.00 - - 7,250.00 -

- - - 1,933.01 - - 95.89 - - - -

- - - 2,136.13 - - 230.14 - - - -

- - - - - - 48,000.00 - 28,800.00 - 1,600.00 - 32,000.00 - 32,000.00 15,992.09 - 15,235.86 10,000.00 - - 4,599.50 - 4,019.00 1,491.31 - 1,491.31 1,031.90 - 1,031.90 1,213.29 - 1,213.29 15,900.00 - 3,840.00 1,238.02 - 480.00 74.80 - 48.72 878.81 - 668.25 3,292.98 - 320.00 43,462.16 - 15,840.16 - - - - - - 2,098.57 - 2,098.57 13,500.00 - 13,500.00 1,027.00 - 1,027.00 127,500.00 - 127,500.00 13,626.06 - 13,626.06 93,000.00 - 93,000.00 8,472.99 - 8,472.99 445.95 - 445.95 - 5,400.00 - - 656.10 - 1,343.19 - - - 450.00 - - 194.67 - - 225.00 - - 2,666.67 - - 25.06 - - 121.33 - - 1,169.86 - - 167.12 - - 181.00 - - 436.00 - - 72.00 - - 65.00 - - 125.00 - 626,891.42 379,479.62 391,749.62

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"ROL DE SUELDOS

MES OCTUBRE 2012

COD. NOMINA CARGO INGRESOS DESCUENTOS

SUELDO ANTICIPOS IMP. RENTA

MEJIA SORAYA 30 GERENTE F. 1,200.00 - 1,200.00 112.20 480.00 24.36 616.56 583.44 LARA GABRIELA 30 CONTADOR 800.00 - 800.00 74.80 320.00 - 394.80 405.20 CAIZA MARIA 30 SECRETARIA 400.00 - 400.00 37.40 160.00 - 197.40 202.60 VILLA FERNANDO 30 MENSAJERO 300.00 - 300.00 28.05 120.00 - 148.05 151.95

TOTALES 2,700.00 - 2,700.00 252.45 1,080.00 24.36 1,356.81 1,343.19

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"BENEFICIOS SOCIALESMES OCTUBRE 2012

COD. NOMINA CARGO SUELDO VACACIONES TOTAL

MEJIA SORAYA 30 GERENTE F. 1,200.00 100.00 24.33 - 145.80 50.00 320.13 LARA GABRIELA 30 CONTADOR 800.00 66.67 24.33 - 97.20 33.33 221.53 CAIZA MARIA 30 SECRETARIA 400.00 33.33 24.33 - 48.60 16.67 122.93 VILLA FERNANDO 30 MENSAJERO 300.00 25.00 24.33 - 36.45 12.50 98.28

TOTALES 2,700.00 225.00 97.33 - 328.05 112.50 762.88

DIAS TRAB.

TOTAL INGRESOS

TOTAL DESCUENTOS

LIQUIDO A RECIBIR HORAS

EXTRAS APORTE

IESS 9,35%

DIAS TRAB.

DECIMO TERCERO

DECIMO CUARTO

FONDO DE RESERVA

8,33%

APORTE PATRONAL

12,15%

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"ROL DE SALARIOS

MES NOVIEMBRE 2012SEMANA: PRIMERA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: CIMIENTOS

COD. NOMINA CARGO

SALARIO DESCUENTOS

DIARIA MULTAS

OÑA LUIS 1.5 ALBAÑIL 1 30.00 45.00 45.00 4.21 - 4.21 40.79 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 TACO JOSE 3 PEON 2 15.00 45.00 45.00 4.21 - 4.21 40.79 GARCIA NOEL 7 PEON 3 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18

TOTALES 120.00 615.00 615.00 57.50 - 57.50 557.50

SEMANA: SEGUNDA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: CIMIENTOS

COD. NOMINA CARGO SALARIO DESCUENTOS

DIARIA MULTAS

OÑA LUIS 7 ALBAÑIL 1 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 210.00 19.64 - 19.64 190.37 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 TACO JOSE 7 PEON 2 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18 GARCIA NOEL 4 PEON 3 15.00 60.00 60.00 5.61 - 5.61 54.39 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 105.00 9.82 - 9.82 95.18

TOTALES 120.00 795.00 795.00 74.33 - 74.33 720.67

DIAS TRAB.

TOTAL SALARIO

TOTAL DESCUENTOS

LIQUIDO A RECIBIR SEMANAL APORTE

IESS 9,35%

DIAS TRAB.

TOTAL SALARIO

TOTAL DESCUENTOS


IESS 9,35%

SEMANA: TERCERA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: ESTRUCTURA

COD. NOMINA CARGO

SALARIO DESCUENTOS

DIARIA MULTAS


TOTALES 120.00 840.00 840.00 78.54 - 78.54 761.46

SEMANA: CUARTA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: ESTRUCTURA

COD. NOMINA CARGO

SALARIO DESCUENTOS

DIARIA MULTAS


TOTALES 120.00 720.00 720.00 67.32 - 67.32 652.68

DIAS TRAB.

TOTAL SALARIO

TOTAL DESCUENTOS


IESS 9,35%

DIAS TRAB.

TOTAL SALARIO

TOTAL DESCUENTOS


IESS 9,35%


MES NOVIEMBRE 2012

COD. NOMINA CARGO INGRESOS DESCUENTOS

SUELDO ANTICIPOS IMP. RENTA

MEJIA SORAYA 30 GERENTE F. 1,200.00 - 1,200.00 112.20 480.00 24.36 616.56 LARA GABRIELA 30 CONTADOR 800.00 - 800.00 74.80 320.00 - 394.80 CAIZA MARIA 30 SECRETARIA 400.00 - 400.00 37.40 160.00 - 197.40 VILLA FERNANDO 30 MENSAJERO 300.00 - 300.00 28.05 120.00 - 148.05

TOTALES 2,700.00 - 2,700.00 252.45 1,080.00 24.36 1,356.81


COD. NOMINA CARGO SUELDO VACACIONES TOTAL

MEJIA SORAYA 30 GERENTE F. 1,200.00 100.00 24.33 - 145.80 50.00 320.13 LARA GABRIELA 30 CONTADOR 800.00 66.67 24.33 - 97.20 33.33 221.53 CAIZA MARIA 30 SECRETARIA 400.00 33.33 24.33 - 48.60 16.67 122.93 VILLA FERNANDO 30 MENSAJERO 300.00 25.00 24.33 - 36.45 12.50 98.28

TOTALES 2,700.00 225.00 97.33 - 328.05 112.50 762.88

DIAS TRAB.

TOTAL INGRESOS

TOTAL DESCUENTOS HORAS

EXTRAS APORTE

IESS 9,35%

DIAS TRAB.

DECIMO TERCERO

DECIMO CUARTO

FONDO DE RESERVA

8,33%

APORTE PATRONAL

12,15%

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"BENEFICIOS SOCIALES

MES NOVIEMBRE 2012SEMANA: PRIMERA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: CIMIENTOS

COD. NOMINA CARGO

SALARIO

VACACIONES DIARIA SEMANAL

OÑA LUIS 1.5 ALBAÑIL 1 30.00 45.00 3.75 1.22 3.75 5.47 1.88 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 TACO JOSE 3 PEON 2 15.00 45.00 3.75 2.43 3.75 5.47 1.88 GARCIA NOEL 7 PEON 3 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38

TOTALES 120.00 615.00 51.25 26.36 51.23 74.72 25.63

SEMANA: SEGUNDA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: CIMIENTOS

COD. NOMINA CARGO SALARIO


OÑA LUIS 7 ALBAÑIL 1 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 LOPEZ JORGE 7 ALBAÑIL 2 30.00 210.00 17.50 5.68 17.49 25.52 8.75 CAZA JUAN 7 PEON 1 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 TACO JOSE 7 PEON 2 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38 GARCIA NOEL 4 PEON 3 15.00 60.00 5.00 3.24 5.00 7.29 2.50 FERNANDEZ PEDRO 7 PEON 4 15.00 105.00 8.75 5.68 8.75 12.76 4.38

TOTALES 120.00 795.00 66.25 31.63 66.22 96.59 33.13

DIAS TRAB.

DECIMO TERCERO

DECIMO CUARTO

FONDO DE RESERVA

8,33%

APORTE PATRONAL

12,15%

DIAS TRAB.

DECIMO TERCERO

DECIMO CUARTO

FONDO DE RESERVA

8,33%

APORTE PATRONAL

12,15%

SEMANA: TERCERA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: ESTRUCTURA

COD. NOMINA CARGO

SALARIO



TOTALES 120.00 840.00 70.00 34.07 69.97 102.06 35.00

SEMANA: CUARTA PROYECTO "B" ACTIVIDAD: ESTRUCTURA

COD. NOMINA CARGO

SALARIO



TOTALES 120.00 720.00 60.00 27.58 59.98 87.48 30.00

DIAS TRAB.

DECIMO TERCERO

DECIMO CUARTO

FONDO DE RESERVA

8,33%

APORTE PATRONAL

12,15%

DIAS TRAB.

DECIMO TERCERO

DECIMO CUARTO

FONDO DE RESERVA

8,33%

APORTE PATRONAL

12,15%


MES NOVIEMBRE 2012

583.44 405.20 202.60 151.95 1,343.19


LIQUIDO A RECIBIR

EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"BENEFICIOS SOCIALES

MES NOVIEMBRE 2012

TOTAL

16.06 74.94 40.31 17.27 40.31 40.31 229.19

TOTAL

74.94 74.94 40.31 40.31 23.03 40.31 293.82

TOTAL

74.94 74.94 40.31 40.31 40.31 40.31 311.10

TOTAL

74.94 74.94 17.27 17.27 40.31 40.31 265.03

CONSTRUCTORA "XYZ"FINANCIAMIENTO

TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA

DEUDA: 20,000.00 CLIENTE:DEUDA: 100% 20,000.00 PLAZO: 24 meses

N° FECHA DE PAGO INTERESES COMISIONES

18-Oct-121 17-Nov-12 30 756.23 166.67 - 2 17-Dec-12 30 762.53 160.36 - 3 16-Jan-13 30 768.89 154.01 - 4 15-Feb-13 30 775.30 147.60 - 5 17-Mar-13 30 781.76 141.14 - 6 16-Apr-13 30 788.27 134.63 - 7 16-May-13 30 794.84 128.06 - 8 15-Jun-13 30 801.46 121.43 - 9 15-Jul-13 30 808.14 114.76 -

10 14-Aug-13 30 814.88 108.02 - 11 13-Sep-13 30 821.67 101.23 - 12 13-Oct-13 30 828.51 94.38 - 13 12-Nov-13 30 835.42 87.48 - 14 12-Dec-13 30 842.38 80.52 - 15 11-Jan-14 30 849.40 73.50 - 16 10-Feb-14 30 856.48 66.42 - 17 12-Mar-14 30 863.62 59.28 - 18 11-Apr-14 30 870.81 52.09 - 19 11-May-14 30 878.07 44.83 - 20 10-Jun-14 30 885.39 37.51 - 21 10-Jul-14 30 892.77 30.13 - 22 9-Aug-14 30 900.21 22.69 - 23 8-Sep-14 30 907.71 15.19 - 24 8-Oct-14 30 915.27 7.63 -

TOTALES 20,000.00 2,149.56 -

AMORTIZACION CAPITAL

CONSTRUCTORA "XYZ"FINANCIAMIENTO

TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA

DIVID. FIJO: 922.90 TASA DE INTERES: 10% COMISION: -

TOTAL

20,000.00 922.90 19,243.77 922.90 18,481.23 922.90 17,712.35 922.90 16,937.05 formula= C * i(1+i)^24 922.90 16,155.29 [(i+1)^24] -1 922.90 15,367.02 922.90 14,572.18 922.90 13,770.72 922.90 12,962.58 922.90 12,147.70 922.90 11,326.03 922.90 10,497.52 922.90 9,662.10 922.90 8,819.72 922.90 7,970.32 922.90 7,113.84 922.90 6,250.22 922.90 5,379.41 922.90 4,501.34 922.90 3,615.95 922.90 2,723.18 922.90 1,822.98 922.90 915.27 922.90 0.00 22,149.56

SALDO CAPITAL

EJERCICIO CONSTRUCTORA

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