Ejemplo 01 Proy
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0 2015 INGRESOS 1,689,417 Precio 9.97 Cantidad 169,450 COSTOS COSTOS DE INVERSIÓN 3,188,277 (-) Terrenos 25,000 ### (-) Edificios 254,000 ### (-) Maquinarias 2,887,417 847.0 (-) Equipo 4,235 3,525.0 (-) Vehículos 17,625 (-) Gastos pre-operativos 6,458 (+) Cambio Capital trabajo 114,586 COSTO FABR. PROD. VENDIDOS 165,798 72 (-) Mano de obra 37,800 0.55 (-) Materia prima 93,198 0.08 (-) Gastos Ind. de Fabricación 34,800 COSTOS DE OPERACIÓN 353,814 30000 (-) Administración 30,000 18000 (-) Ventas 18,000 (-) Depreciación 305,814 SUB TOTAL 1,169,805 (-) IMPUESTO RENTA 30% 350,942 SUB TOTAL 818,864 (+) DEPRECIACIÓN 305,814 FLUJO CAJA ECONÓMICO -3,188,277 1,124,677 FINANCIAMIENTO NETO 2014 (+) Préstamo 2,550,622 2,243,010 (-) Amortización 307,612 (-) Intereses 272,201 (+) Escudo Fiscal 81,660 SUB TOTAL 498,153 FLUJO CAJA FINANCIERO -637,655 626,525 -637,655 -0.9825 626,525 COK 15%
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FLUJO-CAJA
BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31-12-2012ACTIVOPASIVO 0201520162017201820192020202120222023Caja y bancos71,445.00Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar1,258INGRESOS1,689,4171,687,2031,308,1241,377,91483,65390,44697,790105,731114,316Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes2,895Precio9.979.979.979.9710.1710.3710.5810.7911.0111.76Clientes6,591.00PARTE CORRIENTE DEUDA71,080185,518.80Cantidad169,450169,228131,206138,2068,2268,7209,2439,79710,385TOTAL PASIVO CORRIENTE75,233COSTOSMercaderas450,768.80Deuda a largo plazo308,920806,281.20COSTOS DE INVERSIN3,188,277TOTAL PASIVO NO CORRIENTE308,920289750(-) Terrenos25,000Inmueble, Maquinaria y Equipo8,840.00TOTAL PASIVO384,153756247.512,700.00(-) Edificios254,000PATRIMONIO288,741.70(-) Maquinarias2,887,417Dep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.-5,267.50Capital113,600847.0(-) Equipo4,235Resultados acumulados positivos35,8903,525.0(-) Vehculos17,625(-) Gastos pre-operativos6,458Servicios y otros contratos3,213.75Utilidad del ejercicio1,948(+) Cambio Capital trabajo114,586TOTAL PATRIMONIO151,438COSTO FABR. PROD. VENDIDOS165,798165,675144,763148,61377,12477,49377,82378,17278,543TOTAL ACTIVO NETO535,591.05TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO535,59172(-) Mano de obra37,80037,80037,80037,80037,80072,00072,00072,00072,000BALANCE GENERAL AL 31-12- 20110.55(-) Materia prima93,19893,07572,16376,0134,5244,7965,0845,3895,712ACTIVOPASIVO 0.08(-) Gastos Ind. de Fabricacin34,80034,80034,80034,80034,800698739784831Caja y bancos11,770Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar2,958Mercaderas180,450Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes118,913COSTOS DE OPERACIN353,814353,814353,814353,814353,815126,880126,880126,88086,888Productos terminados3,639TOTAL PASIVO121,87130000(-) Administracin30,00030,00030,00030,00030,00030,00030,00030,00030,000Inmueble, Maquinaria y Equipo3,515Capital45,00018000(-) Ventas18,00018,00018,00018,00018,001900900900900Dep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.-571Resultados acumulados positivos11,290(-) Depreciacin305,814305,814305,814305,814305,81495,98095,98095,98055,988Activo diferido14,345Utilidad del ejercicio34,987TOTAL PATRIMONIO91,277SUB TOTAL1,169,8051,167,714809,547875,487-347,286-113,927-106,913-99,321-51,114TOTAL ACTIVO NETO213,148TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO213,148(-) IMPUESTO RENTA 30%350,942350,314242,864262,646-104,186-34,178-32,074-29,796-15,334SUB TOTAL818,864817,400566,683612,841-243,100-79,749-74,839-69,525-35,780(+) DEPRECIACIN305,814305,814305,814305,814305,81495,98095,98095,98055,988FLUJO CAJA ECONMICO-3,188,2771,124,6771,123,214872,496918,65462,71416,23121,14126,45520,208PRODUCTO: LEASING MAQUINARIAINSTITUCIN FINANCIERAT.E.A.PLAZOSFINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTO NETO2014201520169201720162017201820192020BANCO CONTINENTAL17.50%Mayor a 24 meses100% DEL BIEN(+) Prstamo2,550,6222,243,0101,575,159830,438-0-93,948-202,927-333,858-485,737BANCO INTERBANK17.75%Mayor a 24 meses100% DEL BIEN(-) Amortizacin307,612667,851744,721830,43893,948108,979130,931151,87999,582BANCO SCOTIABANK16.00%Mayor a 24 meses100% DEL BIEN(-) Intereses272,201212,635135,76550,04880,02264,99049,25228,3045,525BANCO MIBANCO17% a 32%Menor a 60 meses100% DEL BIEN(+) Escudo Fiscal81,66063,79140,73015,01424,00719,49714,7768,4911,658BANCO DE CRDITO17.00%Mayor a 24 meses100% DEL BIENSUB TOTAL498,153816,696839,757865,472149,963154,472165,407171,692103,450FINANCIERA COFIDE17.00%Mayor a 24 meses100% DEL BIENFLUJO CAJA FINANCIERO-637,655626,525306,51832,74053,183-87,250-138,241-144,266-145,237-83,242741177-637,655-0.9825-0.4807-0.0513-0.08340.13680.21680.22620.22780.1305626,525933,043965,7831,018,966931,716793,475649,209503,972420,731TABLA 9.4 BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31-12-2012 (Nuevos Soles)289750COK15%962498.716981132promedio-197158-0.6598086699ACTIVOPASIVO 2.5579879206VAN191062.7171361452003Caja y bancos45,091Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar2,600767837.5TIR35.75%0.4240976184Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes25,212RENTABILIDAD30.92%178,430.83Mercaderas136,167PARTE CORRIENTE DEUDA21,3518057750758.4TOTAL PASIVO CORRIENTE49,163VANF191062.717136145Productos terminados5,986Deuda a largo plazo746,486281693289750VANE-260931.00095055858570886747.7TOTAL PASIVO NO CORRIENTE746,486TIRE11%1581390Inmueble, Maquinaria y Equipo771,353TOTAL PASIVO795,650TIR35.75%PATRIMONIO20142015201692017Dep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.-40,562Capital45,000COSTO Variable165,798165,675144,763148,613Resultados acumulados positivos11,290costo fijo353,814353,814353,814353,814Activo diferido14,345Utilidad del ejercicio80,440CVU0.978440.979011.103331.07530TOTAL PATRIMONIO136,730PRECIO9.979.979.979.97TOTAL ACTIVO NETO932,380TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO932,380
EQUILIBRIO39,35039,35239,90439,778TABLA 9.4 BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31-12-2012 (Nuevos Soles)ACTIVOPASIVO VA INGRESOS4394461.75158834Caja y bancos45091VA COSTOS1460317.23653892519,611519,489498,577502,427Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar2600Mercaderas1361673.0092514432Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes25212TOTAL PASIVO CORRIENTE49163.05Productos terminados5986PARTE CORRIENTE DEUDA21351TOTAL PASIVO NO CORRIENTE746486.45Inmueble, Maquinaria y Equipo771352TOTAL PASIVO795649.5Deuda a largo plazo746486PATRIMONIODep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.-40562Capital45000Activo diferido14345Resultados acumulados positivos11290TOTAL PATRIMONIO136730Utilidad del ejercicio80440TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO932379.5TOTAL ACTIVO NETO932379.5TABLA 9.4 BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31-12-2012 (Nuevos Soles)ACTIVOPASIVO Caja y bancos45,091.00Trib. y apor. Sis. Pen. y salud por pagar2,600.00Ctas. Por pagar acc., direc y gerentes25,212.00Mercaderas136,167.00PARTE CORRIENTE DEUDA21,351.05TOTAL PASIVO CORRIENTE49,163.05Productos terminados5,986.00Deuda a largo plazo746,486.45TOTAL PASIVO NO CORRIENTE746,486.45Inmueble, Maquinaria y Equipo771,352.50TOTAL PASIVO795,649.50PATRIMONIODep Inm, activ. Arrend. Finan. e IME acum.-40,562.00Capital45,000.00Resultados acumulados positivos11,290.00Activo diferido14,345.00Utilidad del ejercicio80,440.00TOTAL PATRIMONIO136,730.00TOTAL ACTIVO NETO932,379.50TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO932,379.50
Costos-ColegioLargoAnchoAreaPrecio $/M2Costo $T.C. $Costo TotalTerrenos4230126012.5$15,750.003.08548,588.750.0N aulasInversinConstrucciones de aulas 1 Planta7642856.7335,982.664143,930.64Construcciones de aulas 2 Planta7642593.1224,911.04499,644.16SS.HH.42.510755.327,553.20215,106.40258,681.20
Direccin5315856.7312,850.95112,850.95Secretaria339856.737,710.5717,710.57SS.HH. Admin32.57.5755.325,664.9015,664.9026,226.42284,907.62300949.69
Carpetas/AulaUnidadesCosto/unidCosto TotalMesas madera3583.52,922.50823,380.00Sillas madera3552.31,830.50814,644.00
Pizarra acrilica1135135.0081,080.00Motas12.52.50820.00Plumones3515.008120.00
Pupitre y silla / Aula1458458.0083,664.00Ecritorio/silla (DIR)1750750.001750.00Ecritorio/silla (Secrt)1550550.001550.00Mesas (Profes)2480960.001960.00Sillas (Profes)81351,080.0011,080.00Computadoras225005,000.0015,000.00Impresoras2425850.001850.0052,098.005,000.0083.33
385594.371,033.03IntalacionesUnidadesCosto/unidCosto TotalInst. Elctricas83352680Pintura101281280Puertas132252925Porton Entrada111951195Cerraduras13951235Ventas/Inatalac103173170Patio 16*34544165.7590168Jardines22*48845396038*5190458550115163PERSONALCantidadSueldos/mesTotal SueldosDirectora135003500Secretaria112001200Profesores (as)8180014400Auxiliar113001300Portero(a)1800800Celador(a)1850850Jardinero(a)1100100955022150SERVICIOSAGUA350ENERGA625TELEFONO110INTERNET1101195
Esquema-Colegio123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142
DIRSECRPROFESEAULA1AULA2SS.HH.AULA3AULA4SCA
PASILLO
Colegio-ResultadoAULAS8ALUMNOS/AULA35TOTAL ALUMNOS280PENSIN/ALUMNO145INGRESO TOTAL40600Gasto CorrientePersonal22150Servicios119523345Resultado1725512078.58454.9584549.54.5605754026
Hoja1VOLMENES DE PRODUCCINAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Volumen de produccin (Ton)300315331347365383Demanda via del Mar20%20%20%20%20%20%Demanda Santiago60%58%56%54%52%50%Demanda Zona Sur10%12%14%16%18%20%Demanda Zona Norte10%10%10%10%10%10%315330.75347.2875364.651875382.88446875CALENDARIO DE INVERSIONESValor DesembolsadoValor CapitalizadoCompra de Planta$800,000.00$879,348.00 Remodelacin$350,000.00$367,045.00 ingreso por venta del terrenoTraslado$200,000.00$200,000.007140000TOTAL$1,350,000.00$1,446,393.00 220.5
Hoja228941-0.2009791667303881.0499982723Ao 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Costo Transporte Operarios-144,000-144,000-144,000-144,000-144,000Costo de transporte importaciones-82,688-86,822-91,164-95,722-100,508Costo de descarga y carga-3,1503,3083,4733,6473,829Arriendo bodega Santiago-10,800-10,800-10,800-10,800-10,800Remuneracin operarios bodega Santiago-48,000 Depreciacin Nueva Planta-38,3332,250.00Amortizacin Traslado-40,000 91163.52 Ingreso por Venta Terreno7140000 Valor Libro Terreno-250000 Valor Libros Construccin-28500 Indemnizacin operarios-112000 Resultados antes de impuesto6749500 pago y Ahorro de impuestos1012425 Resultado despues de impuestos5737075 Depreciacin Nueva Planta Amortizacin TrasladoValor Libro Terreno250000 Valor Libros Construccin28500Compra de Planta -879348 Remodelacin-367045 Traslado-200000 Flujo de Caja4569182
