e Conta Matices y Subsidiarias

7/23/2019 e Conta Matices y Subsidiarias

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Las compaas "A,S.A." y "B,S.A."Correspodientes al periodo del 2015Cifras E presadas en ! et#ales$o%a de tra&a%o

. Concepto (atri# S &sidiaria Eliminacio)e&e $a&er )e&e $a&er )e&e

1 Estado de *es ltado

2 Ventas 21,680.00 10,000.00 2 3,000.00

1 600.003 Mercaderas I 14,000.00 6,000.00

4 Compras 4,200.00 2,000.00

5 Mercaderas II 8,200.00 2,100.00 3 950.006 Gastos de Administraci n 2,400.00 1,200.00! Gastos de Ventas 2,600.00 1,200.008 Ganancia de "a Ca #$#, %.A. 1,360.00 ! 1,360.009 Minora

10 &erdidas ' (anancias 8,040.00 1,!00.00 )*+ 5,910.00 )11 S mas i+ ales 31,240.00 31,240.00 12,100.00 12,100.0012 Estado de anancias no distri& idas13Ganancias no distri- idas Cia. Matri/ %a"do Inicia" 11,120.00 4 800.00

14 Ganancias no distri- idas Cia. % -sidiaria %a"do Inicia" 2,400.00 ! 1,920.0015 ecar(o in entario incia" Cia. Matri/ 4 !00.0016 &erdidas ' (anancias 8,040.00 1,!00.00 5,910.001! i idendos pa(ados Cia. Matri/ !,000.0018 i idendos pa(ados Cia. % -sidiaria 2,000.0019Ganancias no distri- idas %a"do ina" 12,160.00 2,100.00 )*+ 9,330.00 )20 S mas i+ ales 19,160.00 19,160.00 4,100.00 4,100.0021 Estado de Sit aci-n inanciera22 Acti o o 18,000.00 10,400.0023 In ersion en acciones Ca. #$, %.A.# 21,160.0024 Ca a 5,000.00 4,000.00


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25 C entaas por co-rar 4,800.00 2,400.0026 oc mentos por co-rar 8,600.00 4,800.002! Mercaderas II 8,200.00 2,100.0028 Anticipo so-re compras29 Capita" Ca. Matri/ 50,000.0030 Capita" Ca. % -sidiaria 20,000.00 ! 16,000.0031 Ganancias no distri- idas %a"do ina" 12,160.00 2,100.00 9,330.0032 Minora33 oc mentos por &a(ar 2,800.00 1,600.00 5 800.00

34 oc mentos por co-rar descontados 800.00 6 400.0035 Anticipo so-re entas36 S mas i+ ales 65,!60.00 65,!60.00 23,!00.00 23,!00.00 26,530.00


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s (inoria Consolidadoa&er )e&e $a&er )e&e $a&er

28,080.001,500.00 18,500.00

600.002,600.003,000.00

9,350.003,600.003,800.00

320.00 320.005,100.00 )*+ * )*+ 320.00 8,610.00

3!,430.00 3!,430.00

10,320.00

480.00140.00 560.00

5,100.00 320.00 8,610.00!,000.00

1,600.00 400.006,!00.00 ) + 540.00 )*+ 800.00 11,3!0.00

18,930.00 18,930.00

28,400.001!,680.00 3,480.00

9,000.00


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!,200.00800.00 12,600.00950.00 9,350.00

50,000.004,000.00 *

6,!00.00 540.00 800.00 11,3!0.004,260.00 4,260.00

400.00 4,000.00

400.00

26,530.00 4,800.00 4,800.00 !0,030.00 !0,030.00


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Las compaas "A,S.A." y "B,S.A."Correspodientes al periodo del 2015Cifras E presadas en ! et#ales$o%a de tra&a%o

'o. Concepto /orcenta%e C lc los S &totaln3entario 4nal 6

n poder de Ca. matri/Costo 607 1200ecar(o 407 800 800

ota" 1007 2000

'o. Concepto /orcenta%e C lc los 7otal8 n3entario 4nal 6

n poder de Ca. % -sidiariaCosto 507 150ecar(o 507 150 150

ota" 1007 300 950

'o. Concepto C lc los5 *ecar+o nicial

n in entario de "a matri/ ota" 1400Costo !00ecar(o !00


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'o. Concepto C lc los9 n3entario matri#

*ecar+o in3entario inicial matri# !00ecar(o reci-ido de s -sidiarian3entario matri#

+anancia no distri& ida Cia. (atri#6 8001500

'o. Concepto )e&e $a&er: Ca a

Gastos de administracion )intereses (asto+)oc mentos por co&rar descontados 800

'o. Concepto C lc los 7otal 'o./;1 )e&e $a&er /;1

)oc mentos por co&rar 800Ventas 800

800 800Compa a s -sidiaria inc" 'e entres s doc mentos por pa(ara :a or de Ca, Matri/


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'o. Concepto /orcenta%e 7otal/r e&as de la (inoria

29 Capita" Ca. % -sidiaria 2000030 Ganancias no distri- idas sa"do na" s -sidiaria 2100

ecar(o in entario II *800

% -tota" 21300&articipacion minoria 207 4260

'o. Concepto 100< (atri# =0


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)eterminacion del < de participaci-n8 Ganancia de "a Ca. % -sidiaria 1360 807

10 Ganancia de" e ercicio de "a s -sidiaria 1!00

'o. Concepto C lc los

)eterminacion de la +anancia real de la Ca. S &sidiaria10 Ganancia de" e ercicio de "a s -sidiaria 1!00

) + ecar(o en In entario I !00)*+ ecar(o en In entario II )inciso 3+ *800

Ganancia rea" 1600


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Concepto C lc los 7otal)e&e $a&er

Compras 800)oc mentos por pa+ar 800

800 800

Compa a s -sidiariainc" 'e entres sdoc mentos por pa(ar a:a or de Ca, Matri/


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(atri# S &sidaria 'etoVentas 21,680.00 10,000.00 31,680.00

ntre compa ias 600.00 3,000.00 3,600.00

Ventas ;etas rea"es 28,080.00

Cost #estimados# 20,000.00 5,000.00 25,000.00

Ganancia 1,680.00 5,000.00 3,080.00

I% por pa(ar 520.80 1,550.00 2,0!0.80

Matri/ -icada en /ona 12 de ci dad capita". % -sidaria -icada en &eten.

oc mentos por co-raCompa a re"acionadas e" tota" corresponde a de da de casa m

= 26 de diciem-re de 2015, e" c"iente >>, ac di a matri/ a comprar mercaderas por a"

por "o e se so"icita a s -sidaria "a compra de ?.10,000.00. &or carecer de :ondos "a s -sidaria,na ide as, no se c enta con matera prima

" 28 de diciem-re de 2015, matri/ en i anticipo de ?.10,000.00 para compra de mercas c rsa" so"icit a" pro eedor AAB sin em-ar(o, por moti os

de "o(istica e" pro eedor no tras"ad "a mercadera @asta e" 03 de enero de 2011.

&artida sca"

/; 12@ 1@2015 )e&e $a&erGanancias no dis 2,0!0.80I% por pa(ar 2,0!0.80e(istro de I% d 2,0!0.80 2,0!0.80

/artidas 4nancieras

/; 12@ 1@2015 )e&e $a&erGanancias no dis 954.80I% por pa(ar 954.80e(istro de I% d 954.80 954.80


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/; 12@ 1@2015 )e&e $a&erI% di:erido 1,116.00I% por pa(ar 1,116.00e(istro de I% d 1,116.00 1,116.00


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)iferido iscal 41,680.00 41,680.00

13,600.00 *

28,080.00 41,680.00

25,000.00 35,000.00

3,080.00 6,680.00

954.80 2,0!0.80

tri/. ?.4,800.00

or de ?15,000.00. &or "as :ec@as

o"icita trans:erencia a matri/.

eras tipo A, "os c a"es


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