8/17/2019 Diseño del Enfoque de la Auditoria

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CARACTERISTICAS DE LOS SALDOS DE LAS

CUENTAS

CONFIA

CO

PROVEEDORES(Registro de pedido por el doble del valor)

PROPIEDAD, PLATA ! E"#IPO (Ve$tasde a%tivos &'os si$ registrar e$ el periodo

%orrespo$die$te)

DE#DORES(Registro de &%ti%ias)

DISPOIBLE(Dese*bolsos reli+ado a ter%ero $o atori+ado)

DE#DORES(Registro de e$ disti$to periodo)

IVETARIOS(Despa%-o de *ateriales de .or*a e/%esiva)

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DISEÑO DEL ENFOQUE DE LA AUDITORIAEMPRESA: ABC LTDA.

A 31 DICIEMBRE DE 2015

ERRORES POTENCIALES PRUEBAS DE CO

INGRESOS EGRESOS

ALTA X

MODERADA X

ALTA X

BAJA Tra$sa%%io$es $o atori+adas0

ALTA X

MODERADA Tra$sa%%io$es $o atori+adas0 X

ILIDAD APARENTE DEL

NTROL INTERNO

PROCEDIMIENTO FAS

 Tra$sa%%io$es registradas porel valor i$%orre%to0

 Tra$sa%%io$es registradas e$el periodo i$%orre%to0

 Todas las tra$sa%%io$esdebe$ o%rrir0

 Tra$sa%%io$es registradas e$el periodo i$%orre%to0

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TROL

PRUEBAS DE SALDOS

NOMINA

II

Se veri&%o el %r%e de i$.or*a%io$ %o$los proveedores se %o$&r*o el valor real

de la tra$sa%%io$0

Se atori+o $a preba de tra$sa%%io$es1 saldo e$%o$tra$do $a di.ere$%ia e$di%-a %o$%ilia%io$ .re$te a los soportes

ar%-ivados0

o$ .e$tes e/ter$as se veri&%aro$ lasve$tas reali+adas e$ $ periodo

espe%i&%o 1 el saldo 2e se adeda0

Se veri&%aro$ e$%estas do$de se%o$&r*a a traves de los departa*e$tos

respo$sables do$de la gere$%ia -a%etra$s.ere$%ias si$ rela%io$ de %asalidad0

Se atori+o la %o*proba%io$ de los datosdel so.t3are %o$ los registros &si%os0

Se atori+o la %rea%io$ de $ do%*e$topara el %o$tro del despa%-o de

*ateriales0