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DIRECCIÓN DE PLANEACION Y CONTROL

FINANCIERO

Informe de Ejecución Presupuestaria

IV Trimestre

Diciembre 2018

DIRECCION GENERAL DE FINANZAS Dirección Planeación y Control Financiero

Apartado 10015-1000 San José, Costa Rica/Teléfono: (506)2212-2000/Fax: (506) 2255-2436/Web: www.bncr.fi.cr/SWIFT: BNCRCRSJ Pág. 2 de 29

ÍNDICE Introducción ..................................................................................................................... 3 Ingresos .......................................................................................................................... 4

Venta de Bienes y Servicios ......................................................................................... 4 Venta de Bienes ........................................................................................................ 6 Venta de Servicios .................................................................................................... 6 Servicios Financieros ................................................................................................ 7 Administración de Fondos de Pensiones y Capitalización y Venta de Seguros y Reaseguros ............................................................................................................... 7 Servicios de Recaudación ......................................................................................... 7 Otros Servicios Financieros y de Seguros................................................................. 7

Ingresos de la Propiedad.............................................................................................. 8 Otros Ingresos no Tributarios ....................................................................................... 9

Egresos ......................................................................................................................... 10 Remuneraciones ........................................................................................................ 10

Remuneraciones Básicas ........................................................................................ 12 Incentivos Salariales ............................................................................................... 12 Contribuciones Patronales en Fondos de Pensiones y Otros Fondos de Capitalización .......................................................................................................... 13 Contribuciones Patronales al Desarrollo y Seguridad Social .................................. 13 Remuneraciones Eventuales ................................................................................... 13 Remuneraciones Diversas ...................................................................................... 14

Servicios ..................................................................................................................... 14 Alquileres ................................................................................................................. 15 Servicios Básicos .................................................................................................... 16 Servicios Comerciales y Financieros ....................................................................... 16 Servicios de Gestión y Apoyo .................................................................................. 16 Gastos de Viaje y Transporte .................................................................................. 17 Mantenimiento y Reparación ................................................................................... 17 Impuestos ................................................................................................................ 17

Materiales y Suministros ............................................................................................ 17 Materiales y Productos de Uso en la Construcción y Mantenimiento ...................... 18 Útiles, Materiales y Suministros Diversos................................................................ 19

Intereses y Comisiones .............................................................................................. 19 Bienes Duraderos ....................................................................................................... 20

Maquinaria, Equipo y Mobiliario .............................................................................. 21 Construcciones, Adiciones y Mejoras ...................................................................... 21 Bienes Duraderos Diversos ..................................................................................... 21

Transferencias Corrientes .......................................................................................... 22 Resultados Finales ........................................................................................................ 23 Anexos .......................................................................................................................... 25

Cuadros de Ejecución Presupuestaria .................................................................... 25



Introducción En cumplimiento de lo establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto

Público de la Contraloría General de la República (normas 4.3.16 y subsiguientes), se presenta a continuación el Informe de Ejecución Presupuestaria al IV Trimestre del 2018, que refleja el resultado global de la ejecución del presupuesto del Banco Nacional.

El informe consta de tres apartados: el primero se refiere al análisis del

comportamiento de los Ingresos, centralizándose en “Ingresos de la Propiedad”, que son los que constituyen la fuente de ingresos más importante para el Banco al contemplar los ingresos financieros por préstamos.

El segundo muestra los resultados de la ejecución de los egresos, donde los más

importantes, según el valor absoluto, son las partidas de Intereses y Comisiones, Servicios y Remuneraciones. Finalmente, en el tercer y último apartado, se realiza una descripción de los resultados finales obtenidos por el Banco.

Tanto en egresos como en ingresos, los datos se presentan de acuerdo con la

separación vigente en el Clasificador por Objeto del Gasto del Ministerio de Hacienda (partidas, grupos y subpartidas).

Hay que considerar que las medidas tomadas a nivel interno en procura de incurrir

en ahorros, así como el desenvolvimiento en el entorno económico nacional e internacional, entre otras cosas, tienen una influencia directa y/o indirecta sobre el comportamiento que mostraremos en las siguientes páginas.

A nivel interno, el año 2018, en términos presupuestarios, es un período donde al

igual que en años anteriores se continúa con un estricto control de la ejecución, por medio del establecimiento de límites presupuestarios a las principales partidas y un continuo seguimiento y control del cumplimiento de las metas establecidas a las diferentes unidades; lo cual responde a una intención de influir positivamente en los resultados e indicadores de la Organización.

A nivel externo, elementos como la inflación, tipo de cambio y el nivel de la tasa

básica pasiva, se constituyen en los principales indicadores que tiene efecto directo tanto el nivel de egresos como de ingresos del Banco.



Ingresos Al cierre del IV trimestre del 2018, la ejecución de los Ingresos no Tributarios ascendió a la suma de ¢691,995 millones, equivalentes a un 104% de ejecución del presupuesto total asignado.

Datos en millones de colones Fuente: General Ledger

Con respecto al año anterior, se registra un crecimiento en los ingresos del 9% equivalente a ¢57,508 millones.


A continuación, detallamos el comportamiento de las principales líneas de ingresos en el período:

Venta de Bienes y Servicios

Los ingresos en la partida de Venta de Bienes y Servicios ascendieron a la suma de ¢157,913 millones, equivalentes a un 96% del grado de ejecución de los ¢165,053 millones programados para el 2018.

Esta partida de ingresos representa al cierre del IV trimestre, el 22.8% de los ingresos totales, manteniéndose como el segundo grupo en importancia en la generación de ingresos de la Organización, sólo por debajo de los Ingresos de la Propiedad que representan un 74.3% del total.

Nombre Presup. 2018 Real 2018 %Ejec.

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 668,485 691,995 104%

Venta De Bienes Y Servicios 165,053 157,913 96%

Ingresos De La Propiedad 488,475 513,905 105%

Otros Ingresos No Tributarios 14,957 20,177 135%

Nombre Real 2017 Real 2018 Var. Abs. % Crec.

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 634,487 691,995 57,508 9%

Venta De Bienes Y Servicios 150,656 157,913 7,257 5%

Ingresos De La Propiedad 466,182 513,905 47,723 10%

Otros Ingresos No Tributarios 17,648 20,177 2,528 14%




De manera comparativa con el año anterior, se observa un aumento en los Ingresos por Venta de Bienes y Servicios por ¢7,257 millones, equivalentes a un 5% más que lo percibido en el 2017.


En el siguiente apartado se analizan los datos de las líneas que componen esta partida identificando las principales subpartidas que originaron este crecimiento:


VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 165,053 157,913 96%

VENTA DE BIENES 2,390 8,318 348%

VENTA DE SERVICIOS 162,663 149,595 92%

Servicios Financieros y de Seguros 162,607 149,563 92%

Servicios Financieros 146,361 133,631 91%

Adm. Fondos Pensiones y Capitalización 39 168 433%

Venta de Seguros y reaseguros 1,288 984 76%

Servicios de Recaudación 11,402 11,544 101%

Otros Servicios Financieros y de seguros 3,517 3,237 92%

Alquileres 57 32 57%

Otros Servicios 0.0 0.0 0%


VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 150,656 157,913 7,257 5%

VENTA DE BIENES 4,200 8,318 4,118 98%

VENTA DE SERVICIOS 146,456 149,595 3,139 2%

Servicios Financieros y de Seguros 146,402 149,563 3,162 2%

Servicios Financieros 130,393 133,631 3,238 2%

Adm. Fondos Pensiones y Capitalización 66 168 101 153%

Venta de Seguros y reaseguros 1,033 984 -49 -5%

Servicios de Recaudación 10,416 11,544 1,128 11%

Otros Servicios Financieros y de seguros 4,494 3,237 -1,257 -28%

Alquileres 55 32 -23 -41%

Otros Servicios 0 0 0 0%



Venta de Bienes

Los ingresos en el grupo Venta de Bienes alcanzaron la suma de ¢8,318 millones. Estos ingresos representan apenas un 1.2% de los ingresos corrientes del Banco y un 5.3% de la partida Venta de Bienes y Servicios. Con respecto al mismo período del año anterior, muestra un crecimiento importante del 98% equivalentes a ¢4,118 millones; este incremento es producto del ingreso registrado por la disminución en la Estimación por Bienes Realizables, la cual registra ¢3,282 millones más que el año pasado.

Venta de Servicios En cuanto a los ingresos en el grupo Venta de Servicios, los mismos ascendieron a la suma de ¢149,595 millones, para un 92% de ejecución y una participación del 21.6% en el total de los ingresos percibidos por el Banco.

Con respecto al mismo período del año anterior se refleja un crecimiento en estos ingresos del 2%, equivalentes a ¢3,139 millones. El comportamiento de este grupo está determinado, casi en su totalidad, por la partida Servicios Financieros y de Seguros, cuyas principales subpartidas pasamos a detallar:




SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 162,607 149,563 92%

Servicios Financieros 146,361 133,631 91%

Administración De Fondos De Pensiones -Capitalización 39 168 433%

Venta De Seguros Y Reaseguros 1,288 984 76%

Servicios De Recaudacion 11,402 11,544 101%

Otros Servicios Financieros Y De Seguros 3,517 3,237 92%


SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 146,402 149,563 3,162 2%

Servicios Financieros 130,393 133,631 3,238 2%

Administración De Fondos De Pensiones -Capitalización 66 168 101 153%

Venta De Seguros Y Reaseguros 1,033 984 -49 -5%

Servicios De Recaudacion 10,416 11,544 1,128 11%

Otros Servicios Financieros Y De Seguros 4,494 3,237 -1,257 -28%



Servicios Financieros

Los ingresos de la subpartida de Servicios Financieros ascendieron a la suma de ¢133,631 millones para un 91% de ejecución. Esta subpartida es la más representativa dentro de los ingresos por Servicios Financieros y de Seguros (89% de los mismos y un 19% del total de ingresos corrientes del Banco).

Con respecto al año anterior, la ejecución de esta subpartida muestra un aumento

del 2% equivalente a ¢3,238 millones. En este incremento tienen mayor peso los ingresos por concepto de Comisión por Negocios Afiliados a VISA con ¢3,423 millones, seguido de los ingresos por Intercambio Local Visa con un crecimiento de ¢1,147 millones.

Importante mencionar que la partida de Ganancia por Intereses Swaps Cobertura

Emisión Internacional registra un decrecimiento de ¢2,350 millones con respecto al año anterior.

Administración de Fondos de Pensiones y Capitalización y Venta de Seguros y Reaseguros

Estos ingresos se constituyen en las dos subpartidas menos significativas dentro

de los Servicios Financieros y de Seguros; registrando en conjunto un ingreso por ¢1,151 millones. Representan tan sólo un 0.1% de los ingresos corrientes del Banco y un 0.8% de los ingresos por Venta de Servicios. Con respecto al año anterior, presentan un crecimiento en términos absolutos de ¢52 millones.

Servicios de Recaudación

Los Servicios de Recaudación registraron ingresos por la suma de ¢11,544 millones para alcanzar un 101% de ejecución. Estos ingresos representan un 7.7% de los ingresos por Venta de Servicios y un 1.7% del total de ingresos corrientes del Banco.

Comparativamente con el mismo período del año 2017, registraron un aumento de ¢1,128 millones, equivalentes a un 11%, de los cuales el 99% corresponden al aumento experimentado en la comisión por Otros Afiliados a Convenios.

Otros Servicios Financieros y de Seguros

Esta subpartida registró ingresos al cierre anual por ¢3,237 millones para un 92% de cumplimiento de la proyección. Estos representan apenas el 2.2% de los Ingresos por Venta de Servicios.



Con respecto al año anterior decrecen en un 28%, equivalentes a ¢1,257 millones. Esto producto principalmente de la variación del Impuesto sobre la Renta con ¢1,356 millones menos que el año pasado, seguido de ¢624 millones menos registrados en la partida de Ganancia por Venta de Inversiones.

Ingresos de la Propiedad Los Ingresos de la Propiedad registraron la suma de ¢513,905 millones, para un

porcentaje de ejecución del presupuesto del 105%. Estos ingresos representan el 74.3% de los ingresos corrientes, constituyéndose en el grupo más representativo; este peso se explica por el hecho de que en esta partida se registran, básicamente, los intereses percibidos por inversiones en valores y por préstamos, siendo ésta última la principal actividad de la Organización.




INGRESOS DE LA PROPIEDAD 488,475 513,905 105%

Intereses Sobre Títulos Valores 45,758 53,537 117%

Int. Títulos Val. Gobierno 29,757 32,558 109%

Int. Títulos Val. Emp. Públicas No Financ. 0 1 0%

Int. Títulos Val. Inst. Públicas Financ. 14,095 12,483 89%

Int. Títulos Valores Del Sector Privado 326 275 85%

Int. Títulos Valores Del Sector Externo 1,581 8,220 520%

Intereses Y Comisiones Prestamos 441,434 455,048 103%

Otras Rentas De Activos Financ. 1,283 5,321 415%

Intereses S/Ctas Ctes Y Otros Dep. Bcos Estatales 0 0 0%

Intereses S/Ctas Ctes Y Otros Dep. Exterior 1,283 5,321 415%


INGRESOS DE LA PROPIEDAD 466,182 513,905 47,723 10%

Intereses Sobre Títulos Valores 43,963 53,537 9,574 22%

Int. Títulos Val. Gobierno 30,597 32,558 1,961 6%

Int. Títulos Val. Emp. Públicas No Financ. 0 1 1 0%

Int. Títulos Val. Inst. Públicas Financ. 10,739 12,483 1,744 16%

Int. Títulos Valores Del Sector Privado 334 275 -59 -18%

Int. Títulos Valores Del Sector Externo 2,293 8,220 5,927 259%

Intereses Y Comisiones Prestamos 419,302 455,048 35,746 9%

Otras Rentas De Activos Financ. 2,918 5,321 2,403 82%

Intereses S/Ctas Ctes Y Otros Dep. Bancos Estatales 0 0 0 0%

Intereses S/Ctas Ctes Y Otros Dep. Exterior 2,918 5,321 2,403 82%



Comparativamente con el año anterior, se refleja un crecimiento de ¢47,723

millones, para una variación porcentual del 10.2%. Dentro de los Ingresos de la Propiedad, la subpartida Intereses sobre Títulos

Valores, alcanzó la suma de ¢53,537 millones, es decir un 117% de lo presupuestado y un aumento anual de ¢9,574 millones equivalentes a un 22% de crecimiento. Estos ingresos representan un 7.7% de los Ingresos Corrientes y un 10% de los Ingresos de la Propiedad. El 62% de ese aumento es atribuible a la partida de Intereses sobre Títulos Valores del Sector Externo la cual registró un incremento de ¢5,927 millones con respecto al año anterior.

Los ingresos por Intereses y Comisiones sobre Préstamos registraron al cierre de

diciembre una ejecución del 103% con ¢455,048 millones; con respecto al año anterior muestran un crecimiento del 9%, equivalentes a ¢35,756 millones. En este resultado tiene influencia el cambio en la estructura de la cartera, más que su comportamiento anual, pues el aumento del saldo fue únicamente por ¢31.6 miles de millones, más respecto al año anterior, equivalentes a un 0.7%.

Estos ingresos representan el 89% de los Ingresos de la Propiedad y el 66.8% de

los Ingresos Corrientes.

Otros Ingresos no Tributarios

La partida de Otros Ingresos no Tributarios registró ingresos por ¢20,177 millones para un 135% de ejecución. Éstos representan un 2.9% de los ingresos corrientes al cierre anual del 2018.

Con respecto a lo registrado en el mismo período del año anterior, se muestra un

crecimiento del 14%, equivalente a ¢2,528 millones. Este aumento se registra principalmente en los Ingresos por Disminución de Otras

Provisiones, seguido de Ingresos por Instrumentos Financieros Restringidos, las cuales registran crecimientos de ¢1,353 millones y ¢1,311 millones, respectivamente. Importante mencionar que la partida de Ingresos por Disminución de la Provisión por Obligaciones Patronal registra un decrecimiento con respecto al año anterior de ¢1,309 millones.



Egresos

Al cierre del año del 2018, la ejecución de los egresos del Banco ascendió a la suma de ¢577,562 millones para un 86% de ejecución del monto asignado.


Con respecto al año anterior, los egresos corrientes experimentaron un aumento del 7%, equivalentes a ¢39,245 millones.


A continuación, detallamos el comportamiento de los egresos para las principales partidas:

Remuneraciones La partida Remuneraciones muestra un gasto acumulado de ¢120,143 millones, para un 86% de ejecución y una participación dentro del total de gastos del 20.8%, que lo ubica en el tercer lugar en importancia dentro de los gastos de la Organización.


TOTAL DE EGRESOS 668,485 577,562 86%

Remuneraciones 138,960 120,143 86%

Servicios 186,810 159,838 86%

Materiales y Suministros 8,226 5,219 63%

Intereses y Comisiones 275,289 261,702 95%

Transferencias Corrientes 17,655 11,626 66%

Sumas sin Asignación Presupuestaria 8,000 0 0%


TOTAL DE EGRESOS 538,316 577,562 39,245 7%

Remuneraciones 115,828 120,143 4,315 4%

Servicios 153,511 159,838 6,327 4%

Materiales y Suministros 5,198 5,219 21 0%

Intereses y Comisiones 224,954 261,702 36,748 16%

Transferencias Corrientes 15,826 11,626 -4,200 -27%

Sumas sin Asignación Presupuestaria 0 0 0 0%

Bienes Duraderos 22,998 19,033 -3,966 -17%




Con respecto al año anterior, se refleja un crecimiento del 4%, equivalentes a ¢4,315 millones, este crecimiento se ve reflejado principalmente en las partidas de Remuneraciones Básicas, Incentivos Salariales y Contribuciones Patronales al Desarrollo y la Seguridad Social como puede observarse a continuación:


Con respecto al comportamiento del gasto de esta partida, hay que tener presente el tema de la cantidad de empleados; al respecto se tiene que, de las 5,464 plazas autorizadas por la Contraloría General, están ocupadas 5,137; de ellas 4,614 corresponden a empleados en escalafón y 523 a empleados nombrados en plazas vacantes, como se puede ver en el siguiente cuadro:

Fuente: Desarrollo Humano y Salud Organizacional

El comportamiento de los grupos que componen la partida de remuneraciones se detalla a continuación:


Remuneraciones 138,960 120,143 86%

Remuneraciones Básicas 52,574 49,098 93%

Remuneraciones Eventuales 2,397 1,395 58%

Incentivos Salariales 45,247 37,771 83%

Contribuciones Patr. Desarrollo y Seguridad Social 15,471 13,393 87%

Contribuciones Patr. Fondos Pensiones y Otros Fondos 23,162 18,393 79%

Remuneraciones Diversas 110 94 85%


Remuneraciones 115,828 120,143 4,315 4%

Remuneraciones Básicas 48,033 49,098 1,065 2.2%

Remuneraciones Eventuales 1,673 1,395 -278 -17%

Incentivos Salariales 35,057 37,771 2,714 8%

Contribuciones Patr. Desarrollo y Seguridad Social 12,463 13,393 930 7%

Contribuciones Patr. Fondos Pensiones y Otros Fondos 18,495 18,393 -102 -1%

Remuneraciones Diversas 106.28 93.76 -12.52 -12%

Concepto dic-13 dic-14 dic-15 dic-16 dic-17 dic-18Var.

17/18

Plazas aprobadas 5,294 5,464 5,464 5,464 5,464 5,464 -

Empleados escalafón 5,095 5,085 4,975 4,808 4,862 4,614 (248)

Plazas Vacantes 199 379 489 656 602 850 248

Empleados por contrato 114 125 328 444 372 523 151

Total de Empleados 5,209 5,210 5,303 5,252 5,234 5,137 (97)

DETALLE DE PLAZAS



Los dos grupos más significativos dentro de la partida Remuneraciones, por el monto del presupuesto que manejan son los de Remuneraciones Básicas e Incentivos Salariales, que en conjunto representan el 72% del gasto en esta partida; sin embargo, a continuación, se detallan, por orden de importancia, todos los grupos que lo componen:

Remuneraciones Básicas Este grupo registró gastos por la suma de ¢49,098 millones para un 93% de ejecución de los ¢52,574 millones asignados. Este gasto representa un 41% del gasto por Remuneraciones y un 8.5% del total de egresos.

Como se puede apreciar en el siguiente cuadro, con respecto al año anterior, este grupo muestra un crecimiento del 2%, equivalentes a ¢1,065 millones. Esto reflejado en la subpartida Sueldos para Cargos Fijos, ya que aumentó su gasto en ¢1,426 millones, producto del crecimiento de la cuenta de Salario de Mercado, que creció en ¢1,684 millones.

Las partidas de Servicios Especiales, Sueldos a Base de Comisión y Suplencias

disminuyen su ejecución anual en ¢24 millones, ¢307 millones y ¢31 millones, respectivamente.


Incentivos Salariales En cuanto a los Incentivos Salariales, el gasto fue de ¢37,771 millones para un

83% de ejecución de los ¢45,247 millones asignados. Este gasto representa un 31% del gasto en Remuneraciones y un 6.5% del total de egresos de la Entidad.

Con respecto al año anterior, se visualiza un crecimiento en el gasto de ¢2,714

millones para un 8% de variación relativa. El desglose de esta variación se muestra en el siguiente cuadro:


Remuneraciones Básicas 48,033 49,098 1,065 2%

Sueldos para Cargos Fijos 44,349 45,775 1,426 3%

Servicios Especiales 1,077 1,053 -24 -2%

Sueldos a Base de Comisión 2,055 1,748 -307 -15%

Suplencias 552 522 -31 -6%




Contribuciones Patronales en Fondos de Pensiones y Otros Fondos de Capitalización

En este grupo se registró un gasto de ¢18,393 millones, para un 79% de porcentaje de ejecución del presupuesto. El gasto por estas contribuciones representa el 15% del total de Remuneraciones.

Con respecto al año anterior, el gasto por este concepto disminuye en ¢102

millones, equivalentes a un 1%. Este decrecimiento se ve reflejado principalmente en la partida de aportes al Fondo de Garantías y Jubilaciones, el cual registró una variación de ¢186 millones, seguido de la Cuota Patronal de Pensiones de la CCSS, con una variación absoluta de ¢62 millones.

Contribuciones Patronales al Desarrollo y Seguridad Social

Este grupo comprende los aportes a la CCSS, INA, IMAS, Banco Popular y Asignaciones Familiares y registró un gasto de ¢13,393 millones para un 87% de ejecución. Estos representan un 11% del gasto por Remuneraciones.

Comparado con el año anterior, se refleja una reducción en el gasto por ¢930

millones equivalentes a un 7%, la cual se ve afectado por la disminución de plazas activas con respecto al año anterior.

Remuneraciones Eventuales

Aunque menos significativo que la partida anterior, el grupo de Remuneraciones Eventuales, que comprende los egresos de horas extra, recargo de funciones, disponibilidad laboral y dietas, registró gasto por ¢1,395 millones y una reducción con respecto al año anterior de ¢278 millones, para un 17% de disminución relativa.


Incentivos Salariales 35,057 37,771 2,714 8%

Retribución por años servidos 15,591 15,564 -27 0%

Restricción al ejercicio liberal de profesión 4,455 4,358 -97 -2%

Decimotercer mes 6,416 6,595 179 3%

Salario escolar 5,961 6,204 243 4%

Otros incentivos salariales 2,633 5,049 2,416 92%



El grupo de Tiempo Extraordinario fue el que más contribuyó en esta reducción,

con ¢244 millones menos que el año pasado. Es importante resaltar que, aunque menos significativa, también la subpartida de Recargo de Funciones muestra una reducción de ¢46 millones.


Remuneraciones Diversas

Finalmente, las Remuneraciones Diversas registraron un gasto de ¢94 millones para una ejecución del 85%. Con respecto al año anterior, se muestra un decrecimiento en el gasto de ¢13 millones, equivalentes a un 12%. En este grupo se registra el gasto por el Empadronamiento Tardío a la Caja Costarricense de Seguro Social.

Servicios Al cierre del año, se registraron gastos en la partida Servicios por la suma de

¢159,838 millones, para un porcentaje de ejecución del 86% y un porcentaje de participación dentro de los gastos totales del 27.7%; que ubica a esta partida en segundo lugar en importancia dentro del total de gastos, después de los gastos por Intereses y Comisiones.

El desglose de los grupos que componen la partida de Servicios se muestra a

continuación:


Remuneraciones Eventuales 1,673 1,395 -278 -17%

Tiempo Extraordinario 888 644 -244 -27%

Recargo de Funciones 346 300 -46 -13%

Disponibilidad Laboral 326 331 4 1%

Compensación Vacaciones 0 0 0 0%

Dietas 113 120 7 6%




Con respecto al 2017, esta partida crece en un 4%, lo que equivale a ¢6,327

millones más de gasto; este crecimiento se concentra en las subpartidas de Servicios Comerciales y Financieros y Servicios de Gestión y Apoyo.


A continuación, se desglosan las principales partidas que conforman este grupo:

Alquileres

La partida de Alquileres registra un gasto de ¢8,179 millones, para una ejecución del presupuesto del 74%. Este gasto representa apenas un 1.4% del total de egresos del Banco y un 5% de los gastos por Servicios.

Con respecto al mismo período del año anterior, este gasto se incrementa en ¢540

millones, donde el rubro más representativo es el gasto por Alquiler de Licencias, el cual crece en ¢1,056 millones. Importante mencionar que la partida de Alquiler de Edificios y Terrenos muestra una reducción en el gasto con respecto al año anterior de ¢515 millones.


Servicios 186,810 159,838 86%

Alquileres 11,003 8,179 74%

Servicios Básicos 7,965 6,062 76%

Servicios Comerciales y Financieros 117,786 108,644 92%

Servicios de Gestión y Apoyo 20,307 16,181 80%

Gastos de Viaje y de Transporte 630 309 49%

Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 755 441 58%

Capacitación y Protocolo 885 555 63%

Mantenimiento y Reparación 13,667 10,106 74%

Impuestos 13,291 8,967 67%

Servicios Diversos 521 394 76%


Servicios 153,511 159,838 6,327 4%

Alquileres 7,639 8,179 540 7.1%

Servicios Básicos 6,387 6,062 -325 -5%

Servicios Comerciales y Financieros 107,085 108,644 1,560 1%

Servicios de Gestión y Apoyo 12,436 16,181 3,745 30%

Gastos de Viaje y de Transporte 380 309 -71 -19%

Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 520 441 -79 -15%

Capacitación y Protocolo 471 555 84 18%

Mantenimiento y Reparación 9,355 10,106 751 8%

Impuestos 8,797 8,967 170 2%

Servicios Diversos 441 394 -48 -11%



Servicios Básicos

El gasto en el grupo de Servicios Básicos presenta una suma de ¢6,062 millones, para un 76% de ejecución del monto asignado. El gasto por estos servicios representa un 1% del total de egresos y un 4% de los egresos por Servicios.

Con respecto al año anterior, se refleja un decrecimiento por ¢325 millones, para una variación porcentual del 5%; las partidas que contribuyen a esta disminución son la de Energía Eléctrica, Teléfonos y Servicios de Correos con ¢128 millones, ¢120 millones y ¢112 millones menos, respectivamente.

Servicios Comerciales y Financieros

En este grupo se registraron gastos por ¢108,644 millones, para un 92% de porcentaje de ejecución del presupuesto. Los gastos por estos servicios representan un 18.8% del total de egresos y un 68% de los gastos por Servicios, constituyéndose en el rubro más representativo dentro de la partida Servicios. Con respecto a lo ejecutado en el mismo período del año anterior, este grupo muestra un crecimiento de ¢1,560 millones para un 1% más que en el 2017.

Resaltan en este crecimiento las partidas de Pérdida por Intereses Swaps

Cobertura Emisión Internacional y la Provisión por Demandas contra el Banco con ¢2,019 millones y ¢1,961 millones menos, respectivamente.

Partidas como Pólizas Asociadas a Microcréditos y Pérdida por Estimación de

Deterioro de Bienes Realizables, registras disminuciones con el gasto de ¢2,974 millones y ¢1,917 millones, respectivamente.

Servicios de Gestión y Apoyo

Los gastos por Servicios de Gestión y Apoyo ascendieron a la suma de ¢16,181 millones, para un porcentaje de ejecución del 80% del presupuesto. Estos gastos representan el 2.8% del total de egresos de la Institución y un 10% de los gastos por Servicios.

Con respecto al año anterior, el gasto crece en ¢3,745 millones equivalentes a

una variación relativa del 30%. Este comportamiento lo explica, principalmente, la variación en los gastos por Otros Servicios Contratados y Seguridad y Vigilancia, los cuales se aumentaron en ¢2,524 millones y ¢823 millones, respectivamente.



Gastos de Viaje y Transporte

El gasto registrado en el grupo Gastos de Viaje y Transporte, ascendió a la suma de ¢309 millones, para un 49% de ejecución. Estos gastos representan apenas un 0.1% de los gastos totales del Banco y un 0.2% de los gastos por Servicios.

Con respecto al año anterior, se presenta una reducción por ¢71 millones,

equivalentes al 19%; donde la subpartida que más se redujo fue la de Viáticos dentro del País, que registró ¢43.9 millones menos que en el 2017.

Mantenimiento y Reparación

La partida de Mantenimiento y Reparación registró gastos por ¢10,106 millones, para un porcentaje de ejecución del 74%.

Con respecto al año anterior, esta partida crece en ¢751 millones, equivalentes a

un 8%; este aumento se concentra en las partidas de Mantenimiento y Reparación de Edificios, seguido de Mantenimiento y Reparación de Cómputo y Programas y Mantenimiento y Reparación de Muebles, Maquinaría y Útiles, que crecieron en ¢282 millones, ¢174 millones y ¢152 millones, respectivamente.

Este grupo de gasto representa un 1.7% del total de egresos de la Institución y un

6% de los egresos por Servicios.

Impuestos

El gasto en el grupo de Impuestos ascendió a la suma de ¢8,967 millones, para un 67% de ejecución. Estos gastos representan un 1.5% del total de egresos del Banco y un 6% de los gastos por Servicios.

Con respecto al mismo período del año anterior, se refleja un crecimiento del gasto

de ¢170 millones, equivalentes a un 2%.

Materiales y Suministros En cuanto al grupo de Materiales y Suministros, el gasto alcanzó la suma de

¢5,219 millones en el IV trimestre del año, lo cual representa una ejecución del 63% de los ¢8,226 millones asignados para el año. Este nivel de gasto resulta en una participación de tan sólo el 1% en el total de gastos del Banco.

El detalle de este grupo se muestra en el siguiente cuadro:




Con respecto a lo ejecutado el año anterior, prácticamente este grupo mantiene

su gasto, ya que únicamente registra un crecimiento de ¢21 millones. La partida que contribuye a este aumento es la de Materiales y Productos de Uso en la Construcción y Mantenimiento, con ¢231 millones más que el año anterior, mientras que la partida de Útiles, Materiales y Suministros Diversos reduce su gasto el ¢197 millones.


El detalle de las dos partidas de este grupo más significativas se muestra a continuación:

Materiales y Productos de Uso en la Construcción y Mantenimiento

Esta partida es la más importante dentro del grupo de Materiales y Suministros pues representa el 56%; registra un gasto de ¢2,940 millones para un 73% de porcentaje de ejecución.

Con respecto al mismo período del año anterior, se refleja un crecimiento en el

gasto de ¢231 millones, equivalentes a un 9%; este comportamiento es reflejo principalmente del aumento en la partida de Materiales y Accesorios para Edificios, la cual registra ¢343 millones más que el mismo periodo del año pasado.

Importante mencionar que la partida de Impresión de Estados y Emisión de

Tarjetas disminuyó en ¢117 millones con respecto al 2017, esto es debido a que en años anteriores se tuvo una fuerte campaña para realizar el cambio de chip a banda, lo que incrementó considerablemente el gasto de esta partida.


Materiales y Suministros 8,226 5,219 63%

Productos Químicos y Conexos 150 85 57%

Alimentos y Productos Agropecuarios 952 538 57%

Materiales y Productos de uso en la Construcción y Mantenimiento 4,005 2,940 73%

Herramientas, Repuestos y Accesorios 6 1 11%

Útiles, Materiales y Suministros Diversos 3,113 1,656 53%


Materiales y Suministros 5,198 5,219 21 0%

Productos Químicos y Conexos 83 85 2 2%

Alimentos y Productos Agropecuarios 550 538 -12 -2%

Materiales y Productos de uso en la Construcción y Mantenimiento 2,709 2,940 231 9%

Herramientas, Repuestos y Accesorios 3 1 -3 -78%

Útiles, Materiales y Suministros Diversos 1,853 1,656 -197 -11%



Útiles, Materiales y Suministros Diversos

El grupo de Útiles, Materiales y Suministros Diversos registró un gasto de ¢1,656 millones, equivalentes a un 53% de ejecución del presupuesto asignado.

Con respecto al mismo período del año anterior, se observa un decrecimiento del

11%, equivalentes a ¢197 millones, lo anterior afectado principalmente por la disminución del gasto en la partida de Formularios, Impresos y Otros Productos de Papel y Cartón, con ¢167 millones menos que año pasado.

La partida de Papelería de Oficina y Computación registró un aumento de ¢157

millones.

Intereses y Comisiones El gasto en la partida de Intereses y Comisiones ascendió a la suma de ¢261,702

millones, con una ejecución del 95% del presupuesto asignado, dicho nivel de gasto resulta en un aumento de ¢36,748 millones con respecto al mismo periodo del año anterior, equivalentes a un 16%.

Esta partida representa el 45.3% del total de egresos de la Institución,

constituyéndose en la principal partida dentro de los gastos corrientes del Banco.



En orden de importancia, dentro de la partida Intereses y Comisiones, el grupo

Intereses sobre Otras Obligaciones (que registra los intereses que paga el Banco por captaciones en cuentas corrientes, cuentas de ahorros, inversiones a la vista, captaciones a plazo y otras obligaciones a la vista con el público), registró gastos por ¢188,261 millones para un 96% de ejecución; con respecto al año anterior, muestra un


Intereses y Comisiones 275,289 261,702 95%

Intereses sobre Títulos Valores 54,754 51,245 94%

Intereses Sobre Préstamos 10,318 9,415 91%

Intereses Sobre Otras Obligaciones 196,884 188,261 96%

Comisiones y Otros Gastos 13,333 12,780 96%


Intereses y Comisiones 224,954 261,702 36,748 16%

Intereses sobre Títulos Valores 37,471 51,245 13,775 37%

Intereses Sobre Préstamos 13,145 9,415 -3,729 -28%

Intereses Sobre Otras Obligaciones 152,358 188,261 35,903 24%

Comisiones y Otros Gastos 21,981 12,780 -9,201 -42%



aumento de ¢35,903 millones para un 24% de crecimiento relativo. Este volumen de gasto representa un 32.6% de los egresos corrientes del Banco y el 72% de los gastos en el grupo de Intereses y Comisiones.

Dentro de este grupo, la cuenta más representativa es la de Gastos por

Captaciones a Plazo, cuyo gasto crece en ¢29,686 millones. En segundo lugar, en importancia, está el grupo de Intereses sobre Títulos Valores

que registró un gasto por ¢51,245 millones de ¢54,754 millones asignados, para un 94% de ejecución. Con respecto al mismo periodo del año anterior, esta partida registra un aumento del 37%, equivalentes a ¢13,775 millones, de los cuales ¢9,493 millones corresponden al incremento en los Gastos por Captaciones a Plazo en Emisión Internacional.

Continuando por orden de importancia está el grupo de Comisiones y Otros

Gastos que registra gastos por ¢12,780 millones, para un 96% de ejecución del presupuesto. Con respecto al año anterior, registran una disminución de ¢9.201 millones, equivales a un 42% anual.

Finalmente, la partida de Intereses sobre Préstamos registró gastos por ¢9,415

millones, para un 91% de ejecución. Con respecto al año anterior decrece en ¢3,729 millones equivalentes a un 28%. Esta disminución corresponde a los gastos por Financiamiento de Entidades Financieras Externas y los Gastos por Devengamiento de Intereses de la Deuda Subordinada, las cuales decrecieron en ¢1,868 millones y ¢1,870 millones, respectivamente.

Bienes Duraderos

El grupo de Bienes Duraderos registra una ejecución de ¢19,033 millones de los ¢33,546 millones asignados, es decir apenas un 57%. Este nivel de gasto resulta en una participación de tan sólo el 3.3% en el total de gastos del Banco.

El detalle de este grupo se muestra en el siguiente cuadro:


Con respecto a lo ejecutado el año anterior, este grupo refleja un decrecimiento de ¢3,966 millones. Las partidas que contribuyen a esta disminución son Maquinaria, Equipo y Mobiliario y Bienes Duraderos Diversos, con ¢2,224 millones y ¢3,133 millones


Bienes Duraderos 33,546 19,033 57%

Maquinaria, Equipo y Mobiliario 24,325 13,835 57%

Construcciones, Adiciones y Mejoras 6,537 4,261 65%

Bienes Duraderos Diversos 2,684 937 35%



menos respectivamente en comparación con el año anterior. Importante mencionar que la partida de Construcciones, Adiciones y Mejoras presenta un crecimiento con respecto al 2017 de ¢1,392 millones.


El detalle de las partidas de este grupo se muestra a continuación:

Maquinaria, Equipo y Mobiliario

Esta partida es la más importante dentro del grupo de Bienes Duraderos, ya que representa el 73% de la misma; registra una ejecución de ¢13,835 millones, equivalentes a un 57%.

Con respecto al mismo período del año anterior, se refleja un decrecimiento de

¢2,224 millones, equivalentes a un 14%.

Construcciones, Adiciones y Mejoras

Este grupo registró una ejecución de ¢4,261 millones de ¢6,537 millones asignados, equivalentes a un 65%.

Con respecto al mismo período del año anterior, es el único grupo que presenta

un crecimiento con ¢1,392 millones de más, equivalentes a 48%, lo anterior producto del crecimiento en la partida de Mejoras a Edificaciones Propias, con ¢1,960 millones más que año pasado.

Bienes Duraderos Diversos A este grupo se le asignó un presupuesto de ¢2,684 millones, de los cuales únicamente ejecutaron un 35%, es decir ¢937 millones. Con respecto al año anterior registra un decrecimiento de ¢3,133 millones, equivalentes a un 77%. La partida que es más representativa y que tiene mayor injerencia en este grupo es la de Valor de Licencias. La cual disminuyó en ¢3,053 millones.


Bienes Duraderos 22,998 19,033 -3,966 -17%

Maquinaria, Equipo y Mobiliario 16,059 13,835 -2,224 -14%

Construcciones, Adiciones y Mejoras 2,870 4,261 1,392 48%

Bienes Duraderos Diversos 4,070 937 -3,133 -77%



Transferencias Corrientes

El gasto de la partida Transferencias Corrientes registró la suma de ¢11,626 millones, equivalentes a un 66% de ejecución de ¢17,655 millones asignados para el año. Este nivel de gasto representa un 2% de los egresos totales registrados.

Los grupos más significativos siguen siendo los de Transferencias Corrientes al

Sector Público y las Prestaciones, los cuales representan en conjunto el 94% de la partida Transferencias; estos grupos registraron gastos por ¢9,043 millones y ¢1,885 millones, respectivamente.


Con respecto al mismo período del año anterior, se muestra una disminución del

gasto de ¢4,200 millones equivalentes a un 27%.


Lo anterior es resultado, principalmente de las subpartidas de Aporte al Régimen

de Invalidez Vejez y Muerte, Participación sobre la Utilidad de Infocoop y Conape, con reducciones en sus gastos de ¢1,898 millones, ¢1,398 millones y ¢782 millones, respectivamente.


Transferencias Corrientes 17,655 11,626 66%

Transferencias Corrientes al Sector Público 13,054 9,043 69%

Transferencias Corrientes a Personas 576 114 20%

Prestaciones 3,389 1,885 56%

Transferencias Corrientes a Ent. Privadas Sin Fines de Lucro 548 545 99%

Otras Transferencias Corrientes Al Sector Priv 50 4 7%

Transferencias Corrientes a Entidades Privadas 0.0 0 0%

Transferencias Corrientes al Sector Externo 38 36 94%


Transferencias Corrientes 15,826 11,626 -4,200 -27%

Transferencias Corrientes al Sector Público 13,689 9,043 -4,645 -34%

Transferencias Corrientes a Personas 137 114 -24 -17%

Prestaciones 1,616 1,885 269 17%

Transferencias Corrientes a Ent. Privadas Sin Fines de Lucro 350 545 196 56%

Otras Transferencias Corrientes Al Sector Priv 1 4 3 574%

Transferencias Corrientes a Entidades Privadas 0 0 0 0%

Transferencias Corrientes al Sector Externo 33.8 35.9 2.0 6%



Resultados Finales

Como resultado de los ingresos y gastos generados al concluir del año 2018, el Banco Nacional alcanzó una utilidad acumulada antes de impuestos de ¢32,237 millones, mientras que la utilidad contable neta fue de ¢21,391 millones1. De manera comparativa con el mismo período del año anterior, las utilidades antes de impuestos decrecieron en ¢15,487 millones, para una disminución del 32.4%.

Los activos totales del Banco registraron un monto de ¢6,947.1 miles de millones,

lo cual resulta en un decrecimiento con respecto al año anterior de un 1.3%, y una variación absoluta de ¢89.7 miles de millones. La cartera de créditos registra un saldo de ¢4,416 miles de millones.

El rubro con la variación absoluta más importante a considerar es la de

Disponibilidades con un decrecimiento anual de ¢257 miles de millones (20.3%). Los pasivos totales, por su parte, ascendieron a la suma de ¢6,300 miles de

millones, con un decrecimiento absoluto de ¢112.8 miles de millones equivalentes al 1.8%, destaca en la partida de Obligaciones Financieras con ¢238.6 miles de millones menos respecto al mismo periodo del año anterior.

En cuanto a la ejecución presupuestaria propiamente, los ingresos corrientes

registraron una ejecución de ¢691,995 millones para un 104% de ejecución de los ¢668,485 millones asignados para este año. Con respecto al año anterior, se registra un aumento en los ingresos de ¢57,508 millones, equivalentes a un 9%.

Los gastos corrientes alcanzaron la suma de ¢577,562 millones, para una ejecución del 86% del presupuesto asignado. Con respecto al mismo período del año anterior, aumentan en ¢39,245 millones equivalentes a un 7%. La partida más importante dentro de estos gastos es la de Intereses y Comisiones, la cual registró una ejecución de ¢261,702 millones, seguida de Servicios con ¢159,838 millones ejecutados.

Dentro de la partida de Intereses y Comisiones, el mayor incremento lo registraron

los gastos relacionados con los Intereses sobre Otras Obligaciones, las cuales registran un crecimiento de ¢35,903 millones.

En cuanto a los Bienes Duraderos, el ejecutado fue de ¢19,033 millones para un

57% de ejecución; este grupo presenta un decrecimiento con respecto al año anterior de ¢3,966 millones, esto reflejado principalmente en el grupo de Bienes Duraderos Diversos con ¢3,133 millones menos que el anterior.

1 Utilidad después de impuestos y participaciones



En resumen, al cierre del año se registra una ejecución en las partidas de gasto

de un 86%, y en Bienes Duraderos del 57%, por lo que se recomienda hacer un llamado para que los encargados de ejecutar este presupuesto busquen la forma de hacerlo con mayor efectividad, en procura de cumplir con los planes establecidos y comunicados a la Junta Directiva General y la Contraloría General de la República.



Anexos

Cuadros de Ejecución Presupuestaria



Cuadro No. 1

REAL PRESUPUESTO

COMPARATIVO DE INGRESOS Y EGRESOS

Al 31 de diciembre 2018En millones de colones

Ejecución Real VAR. % PRESUP. REAL %

2017 2018 ABS CREC. I N G R E S O S 2018 2018 EJEC.

634,487 691,995 57,508 9% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 668,485 691,995 104%

150,656 157,913 7,257 5% VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 165,053 157,913 96%

466,182 513,905 47,723 10% INGRESOS DE LA PROPIEDAD 488,475 513,905 105%

17,648 20,177 2,528 14% OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 14,957 20,177 135%

634,487 691,995 57,508 9% TOTAL INGRESOS CORRIENTES 668,485 691,995 104%

Ejecución Real VAR. % PRESUP. REAL %

2017 2018 ABS CREC. EGRESOS 2018 2018 EJEC.

115,828 120,143 4,315 4% REMUNERACIONES 138,960 120,143 86%

153,511 159,838 6,327 4% SERVICIOS 186,810 159,838 86%

5,198 5,219 21 0% MATERIALES Y SUMINISTROS 8,226 5,219 63%

224,954 261,702 36,748 16% INTERESES Y COMISIONES 275,289 261,702 95%

15,826 11,626 -4,200 -27% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 17,655 11,626 66%

0 0 0 0% SUMAS SIN ASIG. PRESUPUESTARIA 8,000 0 0%

515,318 558,529 43,211 8% SUBTOTAL EGRESOS DE CONSUMO 634,939 558,529 88%

133,466 UTILIDAD O PERDIDA 133,466

22,998 19,033 -3,966 -17% BIENES DURADEROS 33,546 19,033 57%

16,059 13,835 -2,224 -14% MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 24,325 13,835 57%

2,870 4,261 1,392 48% CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 6,537 4,261 65%

0 0 0 0% BIENES PREEXISTENTES 0 0 0%

4,070 937 -3,133 -77% BIENES DURADEROS DIVERSOS 2,684 937 35%

538,316 577,562 39,245 7% TOTAL EGRESOS CORRIENTES 668,485 577,562 86%

UTILIDAD PRESUPUESTARIA 114,433

Más: Gasto de Bienes Duraderos 19,032.78 millones

Más: Diferencial Cambiario Neto -3,844.06 millones

Menos: Amortizaciones y Deprec. 21,711.09 millones

Menos: Otros registros No Presupuestarios 2,923.58 millones

Menos: Registros Contables Valoración Swaps -637 millones

Menos: Estimaciones Contables 84,233 millones

Utilidad Contable: ¢ 21,391 millones

NOTA

La utilidad contable resultante en este cuadro es igual a la reportada en los Estados Financieros Contables (línea Resultado Neto del Período), los cuales se adjuntan en el anexo

Información Complementaria



Cuadro No. 2

BANCO NACIONAL DE COSTA RICA

GASTOS CORRIENTES

CONSOLIDADO GENERAL

COMPARATIVO DE INGRESOS Y EGRESOS

En millones de ¢

Presupuesto Real

2017 2018 Var. Abs. %Crec. Nombre 2018 2018 %Ejec.

538,316 577,562 39,245 7% Total 668,485 577,562 86%

115,828 120,143 4,315 3.7% REMUNERACIONES 138,960 120,143 86%

48,033 49,098 1,065 2% REMUNERACIONES BÁSICAS 52,574 49,098 93%

1,673 1,395 -278 -17% REMUNERACIONES EVENTUALES 2,397 1,395 58%

35,057 37,771 2,714 8% INCENTIVOS SALARIALES 45,247 37,771 83%

12,463 13,393 930 7% CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 15,471 13,393 87%

18,495 18,393 -102 -1% CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION23,162 18,393 79%

106 93.8 -13 -12% REMUNERACIONES DIVERSAS 110 94 85%

153,511 159,838 6,327 4% SERVICIOS 186,810 159,838 86%

7,639 8,179 540 7% ALQUILERES 11,003 8,179 74%

6,387 6,062 -325 -5% SERVICIOS BÁSICOS 7,965 6,062 76%

107,085 108,644 1,560 1% SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 117,786 108,644 92%

12,436 16,181 3,745 30% SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 20,307 16,181 80%

380 309 -71 -19% GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 630 309 49%

520 441 -79 -15% SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 755 441 58%

471 555 84 18% CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 885 555 63%

9,355 10,106 751 8% MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 13,667 10,106 74%

8,797 8,967 170 2% IMPUESTOS 13,291 8,967 67%

441 394 -48 -11% SERVICIOS DIVERSOS 521 394 76%

5,198 5,219 21 0% MATERIALES Y SUMINISTROS 8,226 5,219 63%

83 85 2 2% PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 150 85 57%

550 538 -12 -2% ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 952 538 57%

2,709 2,940 231 9% MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 4,005 2,940 73%

3 1 -3 -78% HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 6 1 11%

1,853 1,656 -197 -11% ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 3,113 1,656 53%

224,954 261,702 36,748 16% INTERESES Y COMISIONES 275,289 261,702 95%

37,471 51,245 13,775 37% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES 54,754 51,245 94%

13,145 9,415 -3,729 -28% INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 10,318 9,415 91%

152,358 188,261 35,903 24% INTERESES SOBRE OTRAS OBLIGACIONES 196,884 188,261 96%

21,981 12,780 -9,201 -42% COMISIONES Y OTROS GASTOS 13,333 12,780 96%

22,998 19,033 -3,966 -17% BIENES DURADEROS 33,546 19,033 57%

16,059 13,835 -2,224 -14% MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 24,325 13,835 57%

2,870 4,261 1,392 48% CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 6,537 4,261 65%

0 0 0 n.a. BIENES PREEXISTENTES 0 0 n.a.

4,070 937 -3,133 -77% BIENES DURADEROS DIVERSOS 2,684 937 35%

15,826 11,626 -4,200 -27% TRANSFERENCIAS CORRIENTES 17,655 11,626 66%

13,689 9,043 -4,645 -34% TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 13,054 9,043 69%

137 114 -24 -17% TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 576 114 20%

1,616 1,885 269 17% PRESTACIONES 3,389 1,885 56%

350 545 196 56% TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO 548 545 99%

0.0 0.0 0.0 0% TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ENTIDADES PRIVADAS 0.0 0 #¡DIV/0!

1 4 3 0% TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO 50 4 7%

34 36 2 6% TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR EXTERNO 38 36 94%

0 0 0 n.a. CUENTAS ESPECIALES 8,000 0 0%

0 0 0 n.a. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 8,000 0 0%

Ejecución Real



Cuadro No. 3

BANCO NACIONAL DE COSTA RICA

INGRESOS CORRIENTES

CONSOLIDADO GENERAL

Al 31 de diciembre 2018

En millones de ¢

Presupuesto Real

2017 2018 Var. Abs. %Crec Nombre 2018 2018 %Ejec.

634,487 691,995 57,508 9% Total 668,485 691,995 104%

150,656 157,913 7,257 5% VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 165,053 157,913 96%

4,200 8,318 4,118 98% VENTA DE BIENES 2,390 8,318 348%

146,456 149,595 3,139 2% VENTA DE SERVICIOS 162,663 149,595 92%

146,402 149,563 3,162 2% SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 162,607 149,563 92%

130,393 133,631 3,238 2% SERVICIOS FINANCIEROS 146,361 133,631 91%

66 168 101 153% ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DE PENSIONES Y CAPITALIZACIÓN 39 168 433%

1,033 984 -49 -5% VENTA DE SEGUROS Y REASEGUROS 1,288 984 76%

10,416 11,544 1,128 11% SERVICIOS DE RECAUDACION 11,402 11,544 101%

4,494 3,237 -1,257 -28% OTROS SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 3,517 3,237 92%

55 32 -23 -41% ALQUILERES 57 32 57%

0 0 0 n.a. OTROS SERVICIOS 0 0 0%

466,182 513,905 47,723 10.2% INGRESOS DE LA PROPIEDAD 488,475 513,905 105%

43,963 53,537 9,574 22% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES 45,758 53,537 117%

30,597 32,558 1,961 6% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL 29,757 32,558 109%

0 1 1 0% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DE EMPRESAS PÚBLICAS NO FINANCIERAS.0 1 0%

10,739 12,483 1,744 16% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DE INSTITUCIONES PUBLICAS FINANCIERAS14,095 12,483 89%

334 275 -59 -18% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL SECTOR PRIVADO 326 275 85%

2,293 8,220 5,927 259% INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL SECTOR EXTERNO 1,581 8,220 520%

419,302 455,048 35,746 9% INTERESES Y COMISIONES SOBRE PRESTAMOS 441,434 455,048 103%

2,918 5,321 2,403 82% OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 1,283 5,321 415%

0 0 0 n.a.

INTERESES SOBRE CUENTAS CORRIENTES Y OTROS

DEPÓSITOS EN BANCOS ESTATALES 0 0 0%

2,918 5,321 2,403 82% INTERESES SOBRE CUENTAS CORRIENTES Y OTROS DEPÓSITOS EN EL EXTERIOR1,283 5,321 415%

17,648 20,177 2,528 14% OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 14,957 20,177 135%

Ejecución Real



Cuadro No. 4

BANCO NACIONAL

PROYECTOS DE INVERSION

CONSOLIDADO GENERAL

Al 31 de diciembre 2018

En millones de ¢

Partida Desc.CtaPres.Tot.

Presup.

2018 Var.Abs. % Ejec

Real

2017

Real

2018 Var.Abs % Crec.

5.00.00 BIENES DURADEROS 33,546 19,033 14,513 57% 22,998 19,033 -3,966 -17%

5.01.00 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 24,325 13,835 10,490 57% 16,059 13,835 -2,224 -14%

5.01.02 COSTO - VEHICULOS 90 0 90 0% 0 0 0

5.01.04 COSTO - EQUIPO Y MOBILIARIO 6,437 5,173 1,265 80% 3,928 5,173 1,244 32%

5.01.05 COSTO - EQUIPOS DE COMPUTACION 5,354 3,089 2,265 58% 6,326 3,089 -3,236 -51%

5.01.05 COSTO - CAJEROS AUTOMATICOS 883 395 488 45% 1,151 395 -757 -66%

5.01.05 VALOR SOFTWARE 6,060 3,810 2,250 63% 3,064 3,810 746 24%

5.01.99 COSTO - AIRE ACONDICIONADO 2,799 663 2,136 24% 546 663 118 22%

5.01.99 COSTO - PLANTA ELECTRICA 404 183 221 45% 272 183 -89 -33%

5.01.99 COSTO - EQUIPO DE SEGURIDAD 2,297 521 1,776 23% 772 521 -250 -32%

5.02.00 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 6,537 4,261 2,276 65% 2,870 4,261 1,392 49%

5.02.01 EDIFICACIONES NUEVAS 450 325 125 72% 890 325 -565 -64%

5.02.99 MEJORAS EN EDIFICACIONES PROPIAS 5,950 3,936 2,014 66% 1,977 3,936 1,960 99%

5.02.99 MEJORAS EN EDIFICACIONES ARRENDADAS 137 0 137 0% 3 0 -3 -100%

5.99.00 BIENES DURADEROS DIVERSOS 2,684 937 1,747 35% 4,070 937 -3,133 -77%

5.99.02 OBRAS DE ARTE 80 0 80 0% 80 0 -80 -100%

5.99.03 VALOR LICENCIAS 2,604 937 1,667 36% 3,990 937 -3,053 -77%

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