DESARROLLO TÉCNICO DE LA INVESTIGACIÓN.

1. RESUMEN Las empresas en México aún no se han adaptado a la volatilidad derivada de los cambios en los diferentes ámbitos culturales y económicos, provocados por la globalización. A la luz de dos décadas de apertura en el país, el sector de las PyME´s no ha logrado definir las estrategias para lograr mayor productividad, a través de la disminución de costos y ser competitivas en y con los mercados. De acuerdo a la teoría de Michael E. Porter, hay tres estrategias generales que conllevan al éxito de las empresas, estas se deben desempeñar de la mejor manera en aspectos administrativos, de recursos humanos, producción y financieros con el fin de incrementar el valor del negocio.

1. Liderazgo general en costos 2. Diferenciación 3. Enfoque o alta segmentación

La primera y en la que se enfoca la presente investigación tiene una relación directa con la administración financiera en el corto plazo. Ya que al optimizar los elementos de operación de una empresa se optimiza el ciclo operativo. Se inicia con la compra de materia prima a bajo costo con lo cual se debe obtener un margen mayor en la utilidad marginal, lo que provoca flexibilidad en la determinación y ofrecimiento de un precio competitivo al cliente. Un precio bajo puede significar una participación elevada en el mercado. El presente trabajo es de tipo descriptivo y transversal, ya que no se manipulan las variables ni escenarios. El objetivo a alcanzar es el diseño de estrategias que se apliquen a las pequeñas empresas manufactureras, así como determinar cuales son los instrumentos de aplicación para incrementar la productividad, minimizando costos e incrementar la competitividad de las empresas de la Asociación de Microindustriales de Tlalpan, A.C. (AMIT, A.C.) y de la Asociación de Empresarios de Iztapalapa (AEI, A.C.) 2. INTRODUCCIÓN

Las empresas privadas se han forjado como la espina dorsal innovadora de la mayoría de las economías, al proporcionar productos y servicios para beneficio del la sociedad. El presente trabajo proporciona un marco teórico respecto a conceptos, tipos, proceso e importancia del diseño de las estrategias. Así también, muestra los resultados de los instrumentos aplicados a las empresas estudiadas respecto a como diseñan y aplican las estrategias empresariales. En la parte final del trabajo se enuncian las conclusiones generales, en las que se observan las dificultades que enfrentan las empresas estudiadas para identificar la necesidad de planear estratégicamente el futuro del negocio, así como la satisfacción de necesidades operativas, se identifican cuáles son las acciones que se deben realizar para incrementar la productividad, disminuir costos y ser competitivas. Considerando que sobrevivir se ha convertido en uno de los objetivos de la PyME, teniendo que enfrentar la adversidad económica todos los días y la infiltración de las transnacionales que controlan el capital, la producción y el empleo. En el mismo sentido el 47% de los entrevistados mencionan que vender más es el objetivo prioritario a alcanzar.

3. METODOLOGÍA

Población: A manera enunciat iva y con la f inal idad de ident i f icar a l sujeto de la

presente invest igación, se ci ta que el tota l de micro empresas en México es de 2’879,263, es decir representan el 96% y s i a e l lo se le suma el 3.06% de la pequeña empresa se obt iene un tota l del 99.06%. Respecto a la industr ia esta representa el 12.638% de la población empresar ia l en México.

Gra f i ca 1 . Fuen te : Censos económicos INEGI , observa tor i o PYME. Méx ico . 2004

Como se mencionó el presente estudio t iene como propósi to: e l diseño de estrategias que se apliquen a las pequeñas empresas manufactureras, así como determinar cuales son los instrumentos de aplicación para incrementar la productividad, minimizando costos e incrementar la competitividad de las empresas de la Asociación de Microindustriales de Tlalpan, A.C. (AMIT, A.C.) y de la Asociación de Empresarios de Iztapalapa (AEI, A.C.)

En función al per iodo de captación de la información, es una invest igación de

t ipo prospect ivo, respecto al objeto de estudio es transversal , los datos se tomaron en un sólo momento no se manipuló ni se modif icó a las micro industr ias de la AMIT, e l estudio es de descr ipt ivo, y de acuerdo con la intervención del invest igador en el fenómeno que se anal iza es de t ipo observacional ,

El estudio abarcó a empresas pequeñas manufactureras, que se encuentran

integrando una asociación como la AMIT, A.C. o AEI, A.C.

La recolección de los datos se realizó por medio de entrevistas personalizadas cuyo instrumento fue el cuestionario, se aplicó en el primer foro de investigación PyME que se realizó los días 19, 20 y 21 de septiembre de 2007.

El instrumento aplicado consto de las siguientes partes:

. Datos generales de la empresa.

la empresa.

. MARCO TEORICO.

a estrategia.

s empresas en México aún no se han adaptado a la volatilidad derivada de los cambios

la luz de dos décadas de apertura en México el sector de las PyME´s no han logrado definir las

or lo anterior es de importancia subrayar la visión que tienen los empresarios de la pequeña empresa

orter menciona que la estrategia corporativa se refiere a ser diferente para lograr una mezcla de

enichi Ohmae, en the Mind of Strategist, define a la estrategia empresarial como la “ventaja

sí mismo, realizando un consenso de los diferentes autores de planeación y administración

ambién y retomando a los clásicos, El príncipe de Nicolás Maquiavelo muestra el enfoque militar de

12. Perspect iva de negocio. 3. Aspectos administrat ivos de4. Planeación estratégica. 3. Recursos de la empresa.4. Objet ivos empresar ia les.

4 L

Hoy por hoy laen los diferentes ámbitos culturales y económicos provocados por la globalización.

Aestrategias para lograr mayor productividad, a través de la disminución de costos y ser competitivas en y con los mercados. Pmanufacturera, desde el enfoque de la administración y las finanzas, para ello se desarrollo la teoría de Michael E. Porter, con el fin de dar una definición, clasificación, y proceso. Pvalor única. Kcompetitiva” Aestratégica, una estrategia para que se aplique y logre el objetivo por la cual fue diseñada, se deben contar con dos elementos básicos: hacia donde se quiere llegar, es decir el futuro y los recursos para ejecutarla. Tla estrategia, en la cual se confirman los elementos para lograr los resultados planeados y las clasifica como ofensivas y defensivas.

Figura 1. Elaboración propia, con referencia a El príncipe, Nicolás Maquiavelo.

Porter también menciona tres estrategias genéricas que conllevan al éxito de las empresas, estas se

Liderazgo en costos

stos enfocada a un sector

as dos siguientes estrategias son la combinación de las tres anteriores.

Diferenciación enfocada a un sector

a primera y en la que nos enfocaremos tiene una relación directa con la administración financiera en

a diferenciación consiste principalmente en la presentación, colocación y seguimiento del producto.

especto a la estrategia de enfoque, se debe establecer un mercado meta.

n tal sentido mucho se ha comentado del sector de las PyME’s de su problemática y de sus

or lo anterior el objetivo de la presente investigación es el diseño de estrategias que se apliquen a

ara lograr la identificación de las estrategias que sean pertinentes a los objetivos empresariales se

deben aplicar y adaptar de tal manera que las metas en aspectos administrativos, de recursos humanos, producción y financieros se cumplan. 1.2. Diferenciación 3. Liderazgo en co L 4.5. Liderazgo en costos con enfoque Lel corto plazo. Al optimizar los elementos de operación de una empresa se optimiza el ciclo operativo. Al iniciar con la compra de materia prima de bajo costo se obtiene un margen mayor en la utilidad marginal, lo que provoca flexibilidad en la determinación y ofrecimiento de un precio competitivo al cliente, esto puede significar una mayor participación en los mercados. L(Actividades comerciales que sin duda son importantes; sin embargo el pequeño empresario se preocupa hoy por hoy más en el liderazgo de los costos que en la diferenciación) . R Eoportunidades, incluso de la política económica del país que ha contribuido al diseño de diversos programas; sin embargo no son suficientes para lograr aterrizar soluciones basadas en la realidad de éstas empresas. Plas pequeñas empresas manufactureras, así como determinar cuales son los instrumentos de aplicación para incrementar la productividad, minimizando costos e incrementar la competitividad de las empresas de la Asociación de Microindustriales de Tlalpan, A.C. (AMIT, A.C.) y de la Asociación de Empresarios de Iztapalapa (AEI, A.C.) Pdebe llevar a cabo el proceso de la administración estratégica, ya que el primer sujeto que debe estar convencido de la planeación a largo plazo es el director de empresa; quién debe pernmear hacía los niveles tácticos y operativos. Esta condición se ve con mayor énfasis en la micro y pequeña empresa, que por sus propias características el director se involucra en las diferentes funciones como son las ventas, producción y administración. Cabe señalar que es ineludible la revisión y análisis de los factores internos y externos para: desarrollar una visión estratégica, determinar el o los objetivos y crear la estrategia misma.

Figura 2. Fuente. Administración Estratégica de Hill. 2006

La productividad. Una vez revisada la teoría alrededor de la estrategia se recurre al estudio de lo que es la productividad y sus factores para alcanzarla principalmente en las empresas sujeto de estudio. La productividad es un indicador que refleja la eficiencia con la que se utilizan los recursos humanos, capital, conocimientos, energía para producir bienes y servicios en el mercado (Levitan S, 1984). La importancia que ha adquirido en el contexto actual se debe a la necesidad de los países de utilizar los recursos productivos de la forma más eficiente y racional posible para adaptarse a la mayor apertura y globalización a los que se enfrentan. Se trata de un factor que guarda relación con el bienestar de la población, sobre los niveles de ingreso real y empleo. Se define también como la relación entre recursos utilizados y productos obtenidos. Es una relación entre la producción (aproximado normalmente por el Producto Interior Bruto) y el personal ocupado, y refleja que tan bien se está utilizando el personal ocupado en el proceso productivo. Para medirla existen dos formas:

Mediciones parciales que relacionen la producción con un insumo (trabajo o capital) Mediciones multifactoriales que relacionen la producción con un índice ponderado de los

diferentes insumos utilizados. Sobre el nivel de productividad influyen una serie de factores, entre los que se encuentran:

La calidad del capital humano (cuanta mayor formación-habilidades de los trabajadores, mayor producción por hora),

El capital invertido por empleado y la innovación (tanto tecnológica como no tecnológica), La investigación y desarrollo científico-tecnológico, Las características de la maquinaria y equipo, la utilización de la capacidad instalada o la

producción y El uso de las tecnologías de la información y la comunicación (TIC).

Para esta investigación se profundizó sólo en el rubro de la educación y la capacitación así como de investigación y desarrollo científico-tecnológico : Educación: El Plan Nacional de Desarrollo (2030), afirma que sin educación no puede haber desarrollo “no hay desarrollo humano posible sin educación”, es un derecho básico que el Estado y la sociedad tienen la responsabilidad ineludible de hacer efectivo. El tema sin duda es complejo ya que abarca aspectos políticos, sociales, culturales, estructurales y estadísticos. El Banco Mundial menciona que el desarrollo y la educación están vinculados; aplica fondos que promueven innovaciones y reformas. El Fondo Monetario Internacional, conceptualiza la educación como una estructura, por lo tanto debe ser redituable, fundamentalmente sus acciones están centradas en préstamos para la construcción de escuelas o proyectos educativos realizados con la visión de los países desarrollados. La OCDE señala que la alfabetización erradica o disminuye la pobreza, elimina la disparidad de género mediante el libre acceso a la educación básica (2005) Desde el enfoque legal la “”educación” es medio fundamental para adquirir, transmitir y acrecentar la cultura, es un proceso permanente que contribuye al desarrollo del individuo y a la transformación de la sociedad, y es factor determinante para la adquisición de conocimientos y para formar al hombre de manera que tenga sentido de solidaridad social. Para la presente investigación, una vez revisada la importancia de la educación, se sintetiza que la aplicación del conocimiento, es un esfuerzo continuo a largo plazo, la capacidad de aprendizaje de los miembros de una empresa, hoy por hoy es quizá la única ventaja para lograr competitividad sostenida en las organizaciones. Entre las estrategias para alcanzar y/o incrementar el valor económico de la empresa esta la capacitación; sin duda es una acción que estimula y encauza la creación científica y tecnológica, para elevar de manera extraordinaria la productividad del trabajo humano. El sector empresarial del país ha contribuido a difundir una cultura de eficiencia, cooperación colectiva y responsabilidad individual, que ha transformado las formas tradicionales de organización social en sistemas de interacción basados en las libertades individuales y en el reconocimiento al esfuerzo personal.

Figura 3. Circulo virtuoso de la educación. Fuente: Cerrar la brecha en educación y tecnología. Indermit S. Gil, J. Luis Guasch, serie: desarrollo para todos : Banco Mundial. Respecto a la capacitación las empresas manufactureras alcanzaron un 64% en los últimos dos años:

Cruz, Coria, Mondragón. IPN/ESCA TEPEPAN

3

Circulo Virtuoso De La Educación

Un país puede teneréxito en el ámbitoeconómico si logra

VINCULAR políticas educativas con condiciones

particulares Estimula la

Incrementa la demanda

Incrementa la R

y niveles de vida

Aumenta la

Grafica 2. Fuente: Censos económicos INEGI, observatorio PYME. México. 2004

La mejora continua, elemento de la calidad, factor de desarrollo e innovación se considera que la educación y el aprendizaje es quizá la única ventaja competitiva ante los retos de la apertura comercial. En esta línea Deming, Juran, Ishikawa y Crosby bajo sus puntos de vista consideran la MEJORA CONTINUA como elemento básico para cumplir los objetivos de la calidad y cuyo fin es incrementar la productividad de la empresa. Este enfoque pone y hace énfasis en: la reducción de desperdicios, optimización de tiempos, conocer los procesos de producción, transformar al negocio en inteligente.

V a lo r , p r o c e s o y t ie m p o .M e j o r aC o n t i n u a .

R u p t u r a

C o n t i n u a

P e r m a n e n t e

T ie m p o

V a lo ra ñ a d id o

Figura 4. Elaboración propia. Bajo esta perspectiva la mejora se clasifica en: Mejora por ruptura, mejora continua y mejora permanente. Una organización hoy por hoy tiene una responsabilidad social ante la sociedad, el reflejo de esta es el producto que genera. El grado del cumplimiento de su función queda determinado por el bien o servicio que oferta, la cual se aprecia en dos aspectos:

CALIDAD Y PUNTUALIDAD DE ENTREGA.

El producto satisface necesidades, mientras que su costo es cosa de vida o muerte para la organización, en este sentido la empresa debe buscar reducir los costos mediante el incremento de la eficiencia y conservando la calidad del bien o servicios.

PRECIO + CALIDAD = COMPETITIVIDAD.

Se requiere aprender a hacer productos mejores y al alcance de los bolsillos de todos los sectores de la sociedad. El mejoramiento de la calidad hace esto precisamente, empleando técnicas que pueden ser muy simples o complejos, en un esfuerzo continuo por aprender más acerca del producto y del proceso. La aplicación de herramientas es esencial para perfeccionar y afinar un producto. Es de suponer que, la única manera de producir con “calidad” e incrementar la productividad manteniendo bajos costos, es a través del aprendizaje de los procesos. Y la manera de conocer un proceso es interactuando con él, interrumpiéndolo de manera controlada, a fin de obtener información de calidad acerca de él. Es decir, hay que experimentar con el proceso.

Figura 5. Proceso de mejora continuada de la calidad. Con la combinación de los procesos se logra un fin económico y social, se incrementa la manera de aprender a desarrollar. En Japón suele decirse que un ingeniero que no experimenta, no es ingeniero. En México, es muy común la actitud de no tocar nada. Esto puede obedecer al hecho de no planear y ejecutar experimentos, así como su análisis, es una tarea difícil, muy diferente a la de producir bienes. Una de las principales diferencias es que en la conducción de experimentos cada etapa de experimentación puede conducir a nuevos desarrollos y búsquedas.

Gráfica 3. Elaboración propia: Fuente: INEGI. Encuesta Industrial Mensual (EIM)., Bureau of Labor Statistics (BLS). OCDE, Main Economic Indicators. Los factores que interviene en la productividad, arrojaron un ranking internacional en la que México se encuentra en la media, como se muestra en la grafica anterior.

Competitividad. ¿Cómo lograr competitividad?, si existe una serie de problemáticas alrededor de la productividad, misma que representa una base solidad en los negocios para lograr una ventaja competitiva. La competitividad de un país depende de la calidad del ambiente de inversión que favorezca el aumento de productividad, en un medio de estabilidad macroeconómica, de reglas claras y estables y de integración en la economía internacional. Los datos que arroja el observatorio PYME respecto a los resultados y eficacia de gestión son:

Figura 6. Fuente: Censos económicos INEGI, observatorio PYME. México. 2004 Un país logra crecer más rápido si consigue crear un entorno de negocios mejor al que correspondería su nivel de ingreso. (Mercedes Araoz Fernández, Centro de Investigación Universidad del Pacífico noviembre 2005) Respecto a lo anterior también el observatorio PYME coincide en los elementos básicos para llegar a ser competitivitos entre los que se menciona están: Ámbito cultural, leyes y reglamentos, política económica y mercados.

Figura 7. Fuente: Censos económicos INEGI, observatorio PYME. México. 2004

La Planeación Una empresa no importando su clasificación en cuanto a número de empleados se crea por dos ideas principales: satisfacer necesidades e incrementar la riqueza de los socios. Por lo anterior se puede decir que una empresa debe realizar un plan estratégico con el fin de nivelar los objetivos empresariales con los recursos con los que cuenta. Una definición simple de la planeación es que determina con precisión “lo que va a hacerse”. Consiste en fijar el curso concreto de acción que ha de seguirse, estableciendo los principios que habrán de orientar la secuencia de las operaciones para realizarlas en tiempo. La planeación en cuanto al enfoque de estudio puede ser de: proyección, retrospectiva o prospectiva. (Gómez Ceja: 1997) menciona que es “el proceso que nos permite la identificación de oportunidades de mejoramiento en la operación de la organización en base a la técnica, así como, en el establecimiento formal de planes o proyectos para el aprovechamiento integral de dichas oportunidades”. La clasificación en cuánto al tiempo de proceso la planeación es: operativa, táctica o estratégica. En cuanto a la finalidad puede ser administrativa o financiera. En la misma tesitura y a renglón seguido la planeación financiera como estrategia busca la definición del negocio en un contexto de innovación y aprendizaje. El desarrollo de los elementos de la planeación se tornan difíciles ya que la PyME cuenta con recursos (o sea medios) escasos en lo material, humano y financiero; además de la falta de capacitación y nivel académico que soporte el proceso de decisiones para el logro de los objetivos. Una gran parte de los dirigentes de la PyME operan por la experiencia. 6. RESULTADOS

17%

32%

17%

17%

17%

Alimentos,bebidas y tabacoMaquinaria yequipoMetal mecánica

Papel, imprentasy editorialesNo contestó

Datos generales de la empresa.

Grafica 4 Sector entrevistado: El 32% de los entrevistados se encuentran en el sector de maquinar ia y equipo. Grafica 5

Perspect iva de negocio.

67%

33%Persona física conactividadempresarialSociedad anónima

Personal idad Jurídica del entrevistado: El 67% de los encuestados son personas f ís icas con act iv idad empresar ial y sólo e l 33% son Sociedades mercanti les.

17%

50%

33%Totalmente deacuerdoDe acuerdo

En desacuerdo

l 50% de los consultados consideran

Gráfica 6 Ef ic iencia-Product iv idad: Eque sus empresas son ef ic ientes y product ivas, mientras que el 33% dice no ser lo.

67%

33%

SiNo

Monto del crédito

25%

25%

50%

50% de la venta$50,000.00No contestó

50%

17%

33%Por llamadatelefónicaEnvía cobrador

El director acudepersonalmente

Aspectos administrat ivos de la empresa.

ráfica 7

Para la opt imización y f lexib i l idad

l 67% de los entrevistados dicen

onto del crédi to:

as empresas entrevistadas dicen que

ráfica 9

Cómo se real iza la cobranza en la

l proceso de cobranza ut i l izado por

ca, sa cobra

G

¿de las ventas, la empresa ut i l iza el crédi to?: Eque si otorgan crédi tos para aumentar las ventas, estás son un ref lejo de posic ión en el mercado.

Gráfica 8

M Lotorgan un f inanciamiento hasta por el 50% del monto de la venta y hasta por $50,000.00 , e l 100% otorga crédi to por 30 días. G

¿empresa? Eel micro empresar io es: 50% por l lamada te lefóni33% el Director de la emprepersonalmente y sólo el 17% envía a un cobrador.

Gráfica 10

17%

33%50%

SiNoNo contestó

Control de inventarios: Sólo el 17% de los entrevistados contrata a un almacenista para control de los inventar ios y el 0% contrata un seguro para protección de los mismos.

33%

67%

SiNo

Gráfica 11 Se conceptual izan como sujetos de crédi to: El 67% de los entrevistados se consideran sujetos de crédi tos, s in embargo el 0% sol ic i ta un f inanciamiento.

Planeación estratégica. Basado en las entrevistas aplicadas en la presente investigación se encontró que: 1. Deben contar con objetivos, es muy importante que exista una cohesión entre las metas de la

empresa y las políticas de la misma. 2. El 90% de la población encuestada, concluye que no importa el tamaño de la empresa para

poder determinar el aplicar o no estrategias que les proporcionen ventajas sobre su mercado.

Objet ivos empresar ia les. Gráfica 10

83%

17%

Producir y vendermás

Aplicar lasganancias aproyectos decrecimiento

El 83% de los encuestados t iene por objet ivo el producir y vender más y sólo el 17% le interesa crecer.

Recursos de la empresa. El 100% de los entrevistados menciona que cuentan con l iquidez sólo para operar en el quehacer d iar io y en algunas ocasiones están retrasados en los pagos en el corto p lazo. Su mano de obra es poco capacitada y t ienen mucha rotación.

7. CONCLUSIONES .

asado en las entrevistas aplicadas y en marco conceptual de la presente investigación, se Bconcluye:

Datos generales de la empresa: presas manufactureras. Las empresas estudiadas son em

constituyeron para complementar el gasto, la

Perspectiva de negocio y planeación estratégica: Las empresas en su mayoría son familiares, y se gran mayoría no tiene planeado nuevos proyectos de inversión. Sus objetivos son operativos o de corto plazo.

istrativos de la empresa: nes en base a la experiencia y no en procesos. No

Aspectos adminEl empresario realiza la toma de decisioaplica el proceso de la administración, no cuenta con estructura administrativa y sólo en escasos procesos sistematiza la información. No cuenta con procedimientos de cobranza y no proyecta los flujos de efectivo.

no de obra capacitada, no tienen tecnología de punta, no

Recursos de la empresa: con maSon limitados, no cuentas

realizan planes para crecer.

os consultados respecto a los objetivos que persigue la empresa Objetivos empresariales: Al respecto la prioridad de lson en lo relativo al corto plazo.

8. DISCUSIÓN .

stigaciones realizadas se sugiere que la pequeña empresa manufacturera

O EDUCATIVO O SOCIAL DE LOS RESULTADOS,

con el de las funciones del capital de

ción del empresario que

de PyMES sugiere a las micro y

La PyME debe enfocarse a las oportunidades de vender y producción; no considerar estás funciones sólo para la sobre vivencia, debe diversificar más sus productos para que ocupe con mayor efectividad sus instalaciones, este tipo de empresa en muchas ocasiones solo produce un artículo por lo que sus ciclos operativos son muy largos, por ello debe romper con la temporalidad y crear nuevos productos.

A través de las invepuede adaptarse al trabajo planeado, generar una visión de éxito en base a su propia naturaleza de flexibilidad.

. IMPACT9BENEFICIOS ECONÓMICOS ALCANZADOS.

l diagrama del ciclo virtuoso de la educación combinado Etrabajo y el ciclo operativo de la empresa representa un reto de capacitación y una inducción a la planeación estratégica por parte del director de las empresas analizadas.

esde la perspectiva de la presente investigación contradice la observaDrealiza de su propia empresa con los resultados del instrumento.

a ESCA Unidad Tepepan a través de la Línea de Investigación Lpequeñas empresas como una estrategia de desarrollo nacional.

V. EJERCICIO DE PRESUPUESTO TOTAL.

20070457

torgado Total 2108 3112

Proyecto O

16 de Agosto de 2007 12.00 $5,2 $2,7$8,0 71.00 41.0026 de Septiembre de 2007 $998.00 $656.00 $342.00

5 de Noviembre de 2007 $ $ $2,991.00 1,966.00 1,025.00

$12,001.00 $7,893.00 $4,108.00 Ejercido Total 2108 3112

12 de Diciembre de 2007 31.89 $5,2 $2,1$7,4 33.71 98.1812 de Octubre de 2007 $928.28 $690.88 $237.40

15 $ $ $ de Noviembre de 2007 2,972.33 1,940.56 1,031.77

$11,332.50 $7,865.15 $3,467.35 Diferencia Total 2108 3112 $580.11 $ $537.29 42.82 $69.72 $34.88 $104.60 $18.67 $25.44 $6.77

$ $6668.50 $27.85 40.65

BIBLIOGRAFÍA.

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