DE PROCEDIMIENTOS MANUAL - Veracruz · 2015-07-18 · Subdirección de Programación de la...

Abril 2015Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de Finanzas y AdministraciónDirección General de AdministraciónSubdirección de Organización y Procesos AdministrativosSI/DGF/SPFCE-P-01-A5

MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS

Departamento de Selección de Contribuyentes

Subsecretaría de IngresosDirección General de FiscalizaciónSubdirección de Programación de la Fiscalizacióny Contribuyentes Especiales

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Subdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales

Manual de ProcedimientosÍNDICE:

Presentación

Estructura Orgánica del Departamento.................................................................................................................................

Simbología de Diagramas..........................................................................................................................................................

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Departamento de Selección de Contribuyentes

Distribución del Programa de Fiscalización..............................................................................................................................

Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.............................................................................

Investigación de Campo de los Domicilios de los Contribuyentes Seleccionados.................................................................

Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales..........................................................................................

Atención de Solicitudes de Reportes de Información de DeclaracionesAnuales, Provisionales, Datos Generales, etc., de las DiferentesDependencias y Subdirecciones que la Soliciten y Áreas de la DirecciónGeneral de Fiscalización, con Limitantes Señaladas en los Ordenamientos Legales..............................................................

Captación de Información Fiscal con Dependencias de la AdministraciónPública Federal, Estatal y Municipal, así como a Contribuyentesy Terceros con ellos Relacionados..............................................................................................................................................

Recepción, Control y Análisis de Dictámenes de Impuestos Estatales....................................................................................

Firmas de Autorización.............................................................................................................................................................

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Manual de ProcedimientosPRESENTACIÓN

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La presente administración se caracteriza por promover una mejora en los procesos y resultados del Gobierno paraeficientar la función pública, bajo criterios de mejoras operacionales y administrativas, evaluando permanentemente laorganización, funcionamiento y responsabilidades de la Administración Pública Estatal.

Asimismo, el Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016, establece en sus acciones impulsar el desarrollo organizacionaly proveer a los órganos y áreas administrativos de herramientas que permitan mejorar la función pública, a fin decoadyuvar en el establecimiento de un Sistema de Planeación Estatal Moderno, que responda con oportunidad a lasnecesidades de los diferentes sectores y regiones de la Entidad.

La Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos, establece los procesos que realizan lasáreas administrativas, con el fin de que contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad que demanda lasociedad, dando cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignaciode la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código de ProcedimientosAdministrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas yPlaneación y Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016.

La estructura del contenido del Manual de Procedimientos del Departamento de Selección de Contribuyentes ofrece unarespuesta a las necesidades del área administrativa. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentesque lo integran:

Estructura Orgánica del Departamento: Refleja en forma esquemática la jerarquización del área, objeto del Manualen cuestión.

Simbología de Diagramas: Incluyen las figuras que se utilizan en las representaciones gráficas de losprocedimientos.

Descripción y Diagramas de Procedimientos: Expone de manera clara y concreta, cuáles son las actividades que leson inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puesto responsable de realizarlas.

Firmas de Autorización: Incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas y Planeación hasta elJefe de Departamento, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades: a) indirecto: através del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con los niveles involucrados en cadaprocedimiento.

Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

Nombre del procedimiento. Objetivo que se persigue en la realización del mismo. Frecuencia de realización. Procedimientos con los que conecta. Normas que rigen el procedimiento.

Firma de validación del procedimiento.

Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las actividades quedeben llevarse a cabo para operar el proceso.

Diagrama correspondiente.

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Subdirección de Programación de la Fiscalización y Contribuyentes EspecialesManual de Procedimientos

1PÁG.

ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO

SUBSECRETARÍA DE

UNIDAD DEGÉNERO

PROCURADURÍAFISCAL

SECRETARÍA DEFINANZAS Y

PLANEACIÓN

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓNSUBSECRETARÍA

DE INGRESOS

DIRECCIÓNGENERAL DE

FISCALIZACIÓN

DIRECCIÓNGENERAL

DE VINCULACIÓNY COORDINACIÓN

HACENDARIA

DIRECCIÓNGENERAL DE

RECAUDACIÓN

SUBDIRECCIÓNDE VISITAS

DOMICILIARIAS YREVISIONES DE

GABINETE

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES

DEPARTAMENTOD E

SELECCIÓN DECONTRIBUYENTES

DEPARTAMENTOD E

EMISIÓN DEÓRDENES

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO

ZONATUXPAN

AUDITORSUPERVISOR

ZONATUXPAN

ANALISTACONTABLE

ZONATUXPAN

AUDITORSUPERVISOR DEINFORMACIÓN

Y CONTROL


DE INFORMACIÓN Y CONTROL

ANALISTACONTABLE

ZONAXALAPA

ANALISTACONTABLE

ZONACOATZACOALCOS


ZONACOATZACOALCOS

AUDITORSUPERVISOR

ZONAXALAPA

AUDITORSUPERVISOR

ZONAVERACRUZ


ZONACÓRDOBA

AUDITORSUPERVISOR

ZONACÓRDOBA

AUDITORSUPERVISOR

ZONACOATZACOALCOS

ANALISTACONTABLE

ZONACÓRDOBA


ZONAXALAPA

ANALISTACONTABLE

ZONAVERACRUZ


ZONAVERACRUZ

SUBSECRETARÍADE PLANEACIÓN

SUBSECRETARÍADE EGRESOS

COORDINACIÓNDE ASESORES

UNIDAD DEACCESO A LAINFORMACIÓN

PÚBLICA

SUBDIRECCIÓNDE COMERCIO

EXTERIOR

DEPARTAMENTODE ENLACE CON

OFICINA DEHACIENDA

ANALISTACONTABLE

DE INFORMACIÓN Y CONTROL

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SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS


Manual de Procedimientos

ABRIL 2015 2PÁG.

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivo informático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Archivo temporal: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Archivo definitivo: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizan demanera continua

Actividades que se realizan demanera simultánea

Indicadores de texto

Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)

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3PÁG.

DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS:

DEPARTAMENTO DESELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

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NORMAS

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA

ES RESPONSABILIDAD DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DECONTRIBUYENTES LA VALIDACIÓN DEL PROCESO Y EL APEGO AL MISMO.

FIRMA DE VALIDACIÓN

OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

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4PÁG.

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:

Asignar para su análisis los productos sujetos a fiscalizar, a cada Auditor Supervisor de Selección de Contribuyentes,correspondiente a las Administraciones Locales de Auditoría Fiscal que participan en la Entidad Federativa de Veracruz.

Diaria.

Distribución del Programa de Fiscalización.

Las facultades se ejercen en función a:- Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal (Sección I, cláusulas primera, segunda y tercera;sección II, cláusulas séptima y octava).

- Ley de Coordinación Fiscal, Arts. 13 y 14.- Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación.- Estrategias y Reglas de Operación para los Comités de Programación, Entidades Federativas Federación, emitido porel Sistema de Administración Tributaria.

- Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.

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ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD

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5PÁG.

SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS:

Jefe de Departamento deSelección de Contribuyentes.

Auditor Supervisor deInformación y Control.

Auditor Supervisor de Zona

Recibe la Relación de contribuyentes (primera) en un tanto y elformato de Oficio de captación de información fiscal en copia delAuditor Supervisor de Información y Control, para su validación.

Recibe el Oficio de envío de propuestas en original, enviado por laAdministración Central de Programación y Sistemas de laFiscalización Nacional, donde se comunica que están depositadas enel Sistema de Selector de Propuestas, las propuestas clasificadas porprograma del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales.

Imprime del Sistema de Selector de Propuestas, las Cédulas depropuestas de contribuyentes en un tanto, enviadas por el áreacentral clasificándolas por zona y Programa de Fiscalización.

Turna la Relación de contribuyentes (primera) en un tanto y elOficio de captación de información fiscal en copia validados para laemisión de los oficios a los terceros informantes, asimismo el Oficiode envío de propuestas en original y las Cédulas de propuestas decontribuyentes en un tanto al Auditor Supervisor de Información yControl, para que realice la organización y distribución a las zonas.

Recibe la Relación de contribuyentes (primera) en un tanto, elOficio de captación de información fiscal en copia validados para laemisión de este último, asimismo recibe el Oficio de envío depropuestas en original y las Cédulas de propuestas decontribuyentes en un tanto del Jefe de Departamento de Selecciónde Contribuyentes, los registra y los turna al Auditor Supervisor de laZona respectiva.

Recibe la Relación de contribuyentes (primera) en un tanto, elOficio de captación de información fiscal en copia, el Oficio de envíode propuestas en original, las Cédulas de propuestas decontribuyentes en un tanto del Auditor Supervisor de Información yControl y procede a su análisis.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

Conecta con el procedimiento:- Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de

Contribuyentes.

Distribución del Programa de Fiscalización.

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CÉDULAS DE PROPUESTAS DECONTRIBUYENTES

OFICIO DE ENVÍO DEPROPUESTAS

OFICIO DE CAPTACIÓN DEINFORMACIÓN FISCAL

RELACIÓN DECONTRIBUYENTES


DISTRIBUCIÓN DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN

DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

JEFE DE DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL

FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- DESARROLLO DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN Y

SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES.

AUDITOR SUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y CONTROL


RECIBE


RECIBE

1T

INICIO

IMPRIME Y CLASIFICA

O

SISTEMA DE SELECTORDE PROPUESTAS


1T

1

SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES

ESPECIALES

TURNA

AUDITOR SUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y

CONTROL

1T

1

O

1T

PARA LAEMISIÓN DELOS OFICIOS





RECIBE, REGISTRA Y TURNA

JEFE DE DEPARTAMENTODE SELECCIÓN DECONTRIBUYENTES

1T

1

O

1T

AUDITORSUPERVISOR DE

ZONA





RECIBE Y ANALIZA


CONTROL

1T

1

O

1T

AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA

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( 5 ) ( 6 )

POR ZONA YPROGRAMAS

PARA LAORGANIZACIÓN YDISTRIBUCIÓN DE

ZONAS

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OBJETIVO


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NORMAS

Verificar que los contribuyentes seleccionados para su programación no hayan cumplido satisfactoriamente con susobligaciones fiscales, para ser candidatos a algún método de revisión.

Diaria.

Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.

Los contribuyentes sujetos a fiscalizar son aquellos que se les detecten irregularidades en el cumplimiento de susobligaciones fiscales y no tengan auditorías en proceso por parte de la Administración Local de Auditoría Fiscal,excluyendo a los contribuyentes que integran el Sistema Financiero, Organismos Descentralizados y Empresas deParticipación Estatal Mayoritaria, así como las Sociedades Mercantiles que operan como controladas ocontroladoras, así como grandes contribuyentes.

Los impuestos federales a revisar son el Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.), Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.),Impuesto Empresarial a Tasa Única (I.E.T.U.), Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (I.E.P.S.), ImpuestoSobre Automóviles Nuevos (I.S.A.N.).

Los contribuyentes a fiscalizar, son revisados de acuerdo con las siguientes Propuesta del método de revisión:- Visita Domiciliaria (integral, renglón específico o rápida).- Revisión de Gabinete (integral, renglón específico o rápida).- Actos Masivos, denominados Carta Invitación.- Verificación de expedición de Comprobantes Fiscales.

El Comité de Decisión Colegiada es celebrado por el Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales y la participación del Director General de Fiscalización, el Subdirector de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete y el área de procedimientos legales.

- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios, inherente al Departamento deEmisión de Órdenes.

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NORMAS

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La Información recabada que debe imprimir del Sistema de Información Federal de Cuenta Única Diario, del SistemaÚnico de Información de Entidades Federativas (SUIEFI) y del Sistema Estatal de Recaudación (SR) es la siguiente:- Datos generales del contribuyente en un tanto.- Declaración anual de impuestos, pagos definitivos y provisionales en un tanto.- Antecedente de Ingresos captada por terceros informantes de las declaraciones informativas de

operaciones con terceros en un tanto.- Historial de actos emitidos por la Administración Local de la Auditoría Fiscal Federal como por la Entidad

Federativa al contribuyente que se valida o analiza en un tanto, para propuesta de acto de fiscalización.- Reporte del padrón vehicular en un tanto.- Reportes de los sistemas de fiscalización en un tanto

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Jefe de Departamento deSelección de Contribuyentes.


Auditor Supervisor de Zona.

Analista Contable de Zona.


Recibe las Notificaciones de carga de productos disponibles aanalizar en original, enviadas por la Administración Central deProgramación y Sistemas de la Fiscalización Nacional, así como lasrespuestas a captaciones de información fiscal del Subdirector deProgramación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales y lasturna al Auditor Supervisor de Información y Control para suregistro y posterior distribución para su desahogo a la zona quecorresponda.

Recibe las Notificaciones de carga de productos disponibles aanalizar en original del Jefe de Departamento de Selección deContribuyentes, registra y revisa la documentación.

Elabora los Productos disponibles para analizar en original yarchiva de manera cronológica temporal las Notificaciones de cargade productos disponibles a analizar en original.

Turna los Productos disponibles a analizar en original a cada uno delos Auditores Supervisores por Zona y transmite instrucciones paraproceder a su desahogo.

Recibe los Productos disponibles a analizar en original del AuditorSupervisor de Información y Control y los turna al Analista Contablede Zona, dando la indicación de que recabe la información fiscal delos Sistemas de Información, para su análisis.

Recibe los Productos disponibles a analizar en original del AuditorSupervisor de Zona, a fin de consultar los controles y sistemas deinformación que se tiene acceso en esta Subdirección para investigarque los contribuyentes se encuentren activos y captar informaciónsobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, así como susclaves de obligaciones.

Accesa al Sistema de Información Federal de Cuenta Única Darío, alSistema Estatal de Recaudación (SR) e imprime la Informaciónrecabada en un tanto.

Turna la Información recabada en un tanto al Auditor Supervisor deZona.

Recibe la Información recabada en un tanto de los contribuyentesenviados como productos del Analista Contable de Zona.


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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:Desarrollo del Programa de Fiscalización y Selección de Contribuyentes.

Verifica que los contribuyentes en cuestión no tengan revisión enproceso, mismo o diferente ejercicio por parte de la AdministraciónLocal de Auditoría Fiscal correspondiente, asimismo verifica que nosean contribuyentes que integren el Sistema Financiero, empresascontroladas o controladoras, grandes contribuyentes odictaminados.

Realiza el cruce de la Información, ingresos declarados por elcontribuyente contra los ingresos detectados en los programaslocales o programas recibidos de la Administración Central de laProgramación y Sistemas de la Fiscalización Nacional y elabora eimprime Papel de trabajo en un tanto, a efecto de detectardiferencias en ingresos o alguna otra irregularidad.

¿Existe diferencia en ingresos en el cruce de información o se detectóalguna otra irregularidad?

En caso de no existir diferencia en ingresos en el cruce deinformación o no se detectó alguna otra irregularidad:

Turna la Información recabada en un tanto junto con el Papel detrabajo en un tanto al Analista Contable de Zona.

Recibe la información recabada en un tanto y el Papel de trabajo enun tanto del Auditor Supervisor de Zona, los integra y archiva demanera cronológica definitiva.

Fin.

En caso de existir diferencia en ingresos en el cruce de información ose detectó alguna otra irregularidad:

Realiza el cruce de información, ingresos declarados por elcontribuyente contra los ingresos detectados en los programaslocales o programas recibidos de la Administración Central de laProgramación y Sistemas de la Fiscalización Nacional, a efecto dedetectar diferencias en ingresos o alguna irregularidad.

Elabora Propuesta del método de revisión en un tanto, con base enel monto de diferencia detectado.

Integra el Expediente del contribuyente con la Informaciónrecabada en un tanto y el Papel de trabajo en un tanto y lo turnajunto con la Propuesta del método de revisión en un tanto alAuditor Supervisor de Información y Control, para su validación.

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11A.

11A.1

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Auditor Supervisor de Zona.COPIA N

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Recibe el Expediente del contribuyente y la Propuesta del métodode revisión en un tanto del Auditor Supervisor de Zona, valida,analiza la información y turna los documentos al Jefe deDepartamento de Selección de Contribuyentes.

Recibe el Expediente del contribuyente y la Propuesta del métodode revisión en un tanto del Auditor Supervisor de Información yControl, valida y selecciona el método de revisión propuesto.

Turna al Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales el Expediente del contribuyente y laPropuesta del método de revisión en un tanto, para su validación yacuerdo y posteriormente someterlo a Comité de DecisiónColegiada.

Pasa el tiempo.

Recibe del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales, el Expediente del contribuyenteaprobado y la Propuesta del método de revisión aprobada en untanto, en la reunión de Comité de Decisión Colegiada y turna losdocumentos al Auditor Supervisor de Zona para su proceso de cargaen el Sistema de Selector de Propuestas y entrega al Departamentode Emisión de Órdenes.

Recibe el Expediente del contribuyente aprobado y la Propuestadel método de revisión aprobada en un tanto del Jefe deDepartamento de Selección de Contribuyentes.

Accesa al Sistema de Selector de Propuestas y realiza la carga de laPropuesta del método de revisión aprobada en un tanto.

Informa sobre las propuestas aprobadas para su registro y control alAuditor Supervisor de Información y Control.

Obtiene copia de la Propuesta del método de revisión aprobada enun tanto.

Turna el Expediente del contribuyente aprobado y la Propuesta delmétodo de revisión aprobada en un tanto al Departamento deEmisión de Órdenes para que proceda a la emisión de las órdenesrespectivas.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal la Propuesta delmétodo de revisión aprobada en copia.

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Jefe de Departamento de Selecciónde Contribuyentes.



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Elabora Actas de comité de programación de Entidad Federativa-Federación en original en las que se informa y formaliza la emisión ynotificación del acto, de acuerdo a la estrategia establecida por laAdministración General de Auditoría Fiscal Federal y las archiva demanera cronológica temporal.


Conecta con el Procedimiento:- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas

Domiciliarias y Otros Oficios, inherente al Departamento deEmisión de Órdenes.


25.Auditor Supervisor de Zona.

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PROPUESTA DEL MÉTODO DEREVISIÓN




PROPUESTA DEL MÉTODODE REVISIÓN

PAPEL DE TRABAJO

INFORMACIÓNRECABADA

1T

1T

1T

PROPUESTA DEL MÉTODODE REVISIÓN

PAPEL DE TRABAJO



SISTEMA ESTATAL DERECAUDACIÓN (SR)

SISTEMA DEINFORMACIÓN FEDERAL

DE CUENTA ÚNICADARÍO

DESARROLLO DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN Y SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES


JEFE DE DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA ANALISTA CONTABLE DE ZONA

TURNANOTIFICACIONES DE CARGADE PRODUCTOS DISPONIBLESA ANALIZAR

RECIBE, REGISTRA Y REVISA

O

PRODUCTOS DISPONIBLESPARA ANALIZAR

TURNA

AUDITOR SUPERVISORDE ZONA

O


RECIBE Y TURNA

O

AUDITOR SUPERVISORDE INFORMACIÓN

Y CONTROL

INICIO

NOTIFICACIONES DE CARGADE PRODUCTOS DISPONIBLESA ANALIZAR

RECIBE Y TURNA

O

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES ESPECIALES


CONTROL

JEFE DEDEPARTAMENTODE SELECCIÓN DECONTRIBUYENTES

ANALISTA CONTABLE DE ZONA


RECIBE

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA

3

EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

RECIBE, VALIDA YSELECCIONA

AUDITORSUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y

CONTROL


TURNA

SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓNDE LA FISCALIZACIÓN Y

CONTRIBUYENTES ESPECIALES

SUBDIRECTOR DEPROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES


RECIBE Y TURNA


ZONA

O

ACCESA E IMPRIME

1T


1

1

ELABORA

AUDITOR SUPERVISORDE INFORMACIÓN Y

CONTROL

2


RECIBE

ANALISTA CONTABLE

DE ZONA

1T

VERIFICA

REALIZA EL CRUCE DEINFORMACIÓN, ELABORA E

IMPRIME

¿EXISTE DIFERENCIA ENINGRESOS EN EL CRUCE DE

INFORMACIÓN?

NO

REALIZA EL CRUCE DEINFORMACIÓN

SI

INTEGRA EL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE Y TURNA

2


RECIBE, VALIDA, ANALIZA YTURNA



3

2

( 1 )

( 2 )

( 4 )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

( 9 )

(10)

( 11 )

( 12 )

( 13 )

( 14 )

( 15 )

( 16 )

( 17 )

( 18 )

ENVIADAS POR LAADMINISTRACIÓN CENTRAL

DE PROGRAMACIÓN YSISTEMAS DE LA

FISCALIZACIÓN NACIONAL

O

NOTIFICACIONES DE CARGADE PRODUCTOS DISPONIBLESA ANALIZAR


ELABORA

O

( 3 )

O

C

DANDO LA INDICACIÓNDE QUE RECABE LA

INFORMACIÓN FISCAL DELOS SISTEMAS DE

INFORMACIÓN

PARA INVESTIGAR QUE LOSCONTRIBUYENTES SE

ENCUENTREN ACTIVOS YCAPTAR INFORMACIÓN

SOBRE EL CUMPLIMIENTO DESUS OBLIGACIONES FISCALES

TURNA

( 8 )

1T

PAPEL DE TRABAJO


1T

1T

ANALISTACONTABLE DE ZONA

TURNA

( 11A)

T

1T

1T

1T

1T

QUE LOSCONTRIBUYENTES

NO TENGANREVISIÓN EN

PROCESO

TRANSMITEINSTRUCCIONES

PARA SUDESAHOGO

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EL MÉTODO DEREVISIÓN

PROPUESTO

1T

PAPEL DE TRABAJO


RECIBE E INTEGRA

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA

( 11A.1)

1T

1T

C

FIN

PARA SU VALIDACIÓN YACUERDO Y

POSTERIORMENTESOMETERLO AL COMITÉ

DE DECISIÓNCOLEGIADA

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C

PROPUESTA DEL MÉTODO DEREVISIÓN APROBADA


DESARROLLO DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN Y SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTESDEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES



RECIBE

JEFE DEDEPARTAMENTO DE


2

( 19 )

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1T

SISTEMA DE SELECTORDE PROPUESTAS

ACCESA Y REALIZA LACARGA

( 20 )

1T

INFORMA SOBRE LASPROPUESTAS APROBADAS


( 21 )


OBTIENE

1T

( 22 )

1



TURNA

1T

DEPARTAMENTO DEEMISIÓN DE ÓRDENES

( 23 )


ORDENA

1

( 24 )

FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- EMISIÓN DE ÓRDENES DE REVISIONES DE GABINETE,

VISITAS DOMICILIARIAS Y OTROS OFICIOS, INHERENTEAL DEPARTAMENTO DE EMISIÓN DE ÓRDENES.

ACTAS DE COMITÉ DEPROGRAMACIÓN DEENTIDAD FEDERATIVA -FEDERACIÓN

O

ELABORA

C

( 25 )

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NORMAS




OBJETIVO


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Realizar una investigación de campo para ubicar físicamente el domicilio de los contribuyentes seleccionados para serfiscalizados.

Periódica.

Investigación de Campo de los Domicilios de los Contribuyentes Seleccionados.

El Departamento de Selección de Contribuyentes debe realizar las investigaciones de campo, para verificar que loscontribuyentes seleccionados sean localizables, de acuerdo con su domicilio fiscal (en los casos de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete).

El Auditor Supervisor de Zona es el encargado de tramitar las investigaciones de campo, para localizar a loscontribuyentes sujetos a fiscalizar, antes de presentar su informe al Auditor Supervisor de Información y Control.

El Expediente del contribuyente a fiscalizar debe permanecer custodiado bajo llave, durante el tiempo que lo tengael Departamento de Selección de Contribuyentes.

La investigación de campo se realiza a través de personal asignado como Administrativo Especializado.

Los Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria y para revisión de gabinete, además en toda ocasiónintegrarán por el Reporte de padrón vehicular en original y en caso de no localizarlos en la investigación de campopor la Verificación al registro federal de contribuyentes en original, realizado por la Administración Local deRecaudación.

El Expediente del contribuyente para visita domiciliaria y para revisión de gabinete está integrado por los siguientesdocumentos:- Papeles de trabajo de la propuesta de orden de revisión en original y copia.- Declaración anual y pagos provisionales en copia.- Declaración informativa o Cédula de antecedente de programación en copia.- Investigación de campo en un tanto.- Reporte de base nacional de datos en un tanto.

- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliarias y Otros Oficios Federales y Estatales inherente alDepartamento de Emisión de Órdenes.

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Recibe los Expedientes de contribuyentes seleccionados conirregularidad y los Expedientes de contribuyentes para revisionesmasivas del Auditor Supervisor de Zona correspondiente y analizalos expedientes conjuntamente con el Jefe de Departamento deSelección de Contribuyentes, a fin de seleccionar los productosviables a ser fiscalizados y requieren una investigación de campo yturna esta documentación al Auditor Supervisor de Zona.

Recibe los Expedientes de contribuyentes seleccionados conirregularidad y los Expedientes de contribuyentes para revisionesmasivas del Auditor Supervisor de Información y Control.

Elabora la Relación de contribuyentes para realizar lainvestigación de campo en un tanto.

Turna la Relación de contribuyentes para realizar la investigaciónde campo en un tanto a los cuales se les va a efectuar un estudio decampo al Administrativo Especializado de Zona asignado a la zonacorrespondiente, y archiva de manera cronológica temporal losExpedientes de contribuyentes seleccionados con irregularidad ylos Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.

Recibe la Relación de contribuyentes para realizar la investigaciónde campo en un tanto del Auditor Supervisor de Zona.

Efectúa la investigación de campo, verificando físicamente eldomicilio fiscal del contribuyente, anotando las características ycondiciones del establecimiento.

Elabora Reporte de investigación de campo en un tanto, con lainformación obtenida de la investigación, la firma y turna al AuditorSupervisor de Zona para que la integre a los Expedientes de loscontribuyentes seleccionados.

Recibe el Reporte de la investigación de campo en un tanto, de cadacontribuyente investigado del Administrativo Especializado y analizasi se localizó al contribuyente.

¿Se localizó al contribuyente?

En caso de no haber localizado al contribuyente:

Elabora la Relación de los contribuyentes no localizados en untanto y obtiene del archivo cronológico temporal los Expedientesde contribuyentes para método profundo.


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8A.



Administrativo Especializado deZona.


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Envía la Relación de los contribuyentes no localizados en un tantoa la Administración Local de Recaudación de la Zona y solicitallevar a cabo la verificación del domicilio fiscal manifestado alRegistro Federal de Contribuyentes.

Pasa el tiempo.

Recibe las Verificaciones al registro federal de contribuyentes enoriginal del domicilio fiscal manifestado, efectuadas a loscontribuyentes no localizados en la investigación de campo de laAdministración Local de Recaudación de la Zona, y verifica silocalizaron a los contribuyentes.

¿Se localizaron a los contribuyentes en el domicilio fiscal?

En caso de no haber localizado a los contribuyentes en el domiciliofiscal:

Informa al Auditor Supervisor de Información y Control, y turna alAdministrativo Especializado de Zona los siguientes documentos:- Relación de los contribuyentes no localizados en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para método profundo.- Verificación al Registro Federal de Contribuyentes en original.- Reporte de la investigación de campo en un tanto.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona y archiva de maneracronológica definitiva los siguientes documentos:- Relación de los contribuyentes no localizados en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para método profundo.- Verificación al Registro Federal de Contribuyentes en original.- Reporte de la investigación de campo en un tanto- Relación de contribuyentes para realizar la investigación de

campo en un tanto

Fin.

En caso de haber localizado a los contribuyentes en el domicilio fiscal:

Ordena y archiva de manera cronológica temporal la Verificación alRegistro Federal de Contribuyentes en original.

Continúa con la actividad No.9.

En caso de haber localizado al contribuyente:

Obtiene del archivo cronológico temporal los Expedientes decontribuyentes para método profundo.

8A.1.

8A.2.

8B.

8B.1

8C.

9.


Administrativo Especializado deZona.


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18PÁG.

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:Investigación de Campo de los Domicilios de los Contribuyentes Seleccionados.

Integra al Expediente de contribuyentes para método profundo, elReporte de investigación de campo en un tanto, según sea el caso.

Obtiene del archivo cronológico temporal, los Expedientes decontribuyentes para revisiones masivas.

Turna al Jefe de Departamento de Selección de Contribuyentes através del Auditor Supervisor de Información y Control los siguientesdocumentos:- Expedientes de contribuyentes para método profundo.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.Y archiva de manera cronológica temporal, la Relación de loscontribuyentes para realizar la investigación de campo en untanto y la Relación de contribuyentes para revisiones masivas enun tanto.

Recibe del Auditor Supervisor de Zona a través del AuditorSupervisor de Información y Control la siguiente documentación:- Expedientes de contribuyentes para método profundo.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.Y procede a analizar la información.

Valora y selecciona de los Expedientes de contribuyentes paramétodo profundo, los que se van a dirigir como visita domiciliaria ycomo revisiones de gabinete, así como valorar los productosseleccionados para carta invitación.

Integra los Expedientes de contribuyentes para visita domiciliariay los Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.

Turna al Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales los siguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.Para su aprobación y propuesta al Comité de Decisión Colegiada yarchiva de manera cronológica temporal los Expedientes decontribuyentes para método profundo.

Pasa el tiempo.

Recibe autorizados por el Subdirector de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales los siguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria

autorizados por el Comité de Decisión Colegiada comopropuestas a emitir.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.



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19PÁG.


- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabineteautorizados por el Comité de Decisión Colegiada comopropuestas a emitir.

- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.Y los turna al Auditor Supervisor de Zona.

Recibe del Jefe de Departamento de Selección de Contribuyentes lasiguiente información:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria



- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.

Elabora el Acta de comité de decisión colegiada en un tanto y laturna al Jefe de Departamento de Selección de Contribuyentes.

Recibe el Acta de comité de decisión colegiada en un tanto delAuditor Supervisor de Zona, rubrica y recaba la firma de losparticipantes del Comité de Decisión Colegiada.

Turna el Acta de comité de decisión colegiada debidamentefirmada en un tanto al Auditor Supervisor de Zona.

Recibe el Acta de comité de decisión colegiada debidamentefirmada en original del Jefe de Departamento de Selección deContribuyentes.

Registra las propuestas de los contribuyentes a fiscalizar en elSistema Único de Información para Entidades Federativas Integrales(S.U.I.E.F.I.).

Turna al Departamento de Emisión de Órdenes los siguientesdocumentos:- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria



- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.Para que emitan las Órdenes de Revisión en sus diferentes métodos ycartas invitación.

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.






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20PÁG.




Ordena y archiva de manera cronológica temporal, los siguientesdocumentos que no fueron aprobados por el Comité de DecisiónColegial.- Expedientes de contribuyentes para visita domiciliaria.- Expedientes de contribuyentes para revisión de gabinete.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.


Conecta con el Procedimiento:- Emisión de Órdenes de Revisiones de Gabinete, Visitas Domiciliariasy Otros Oficios Federales y Estatales inherente al Departamento deEmisión de Órdenes.

25.

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DA

INVESTIGACIÓN DE CAMPO DE LOS DOMICILIOS DE LOS CONTRIBUYENTES SELECCIONADOS


AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL ADMINISTRATIVO ESPECIALIZADO DE ZONA

INICIO

EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAREVISIONES MASIVAS

EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTESSELECCIONADOS CONIRREGULARIDAD

RECIBE, ANALIZA Y TURNA



ZONA


ZONA



RECIBE


CONTROL

RELACIÓN DECONTRIBUYENTES PARAREALIZAR LA INVESTIGACIÓNDE CAMPO

ELABORA

1T




TURNA

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE

ZONA

1T

C


RECIBE

1T

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA

EFECTÚA LAINVESTIGACIÓN

DE CAMPO

REPORTE DE INVESTIGACIÓNDE CAMPO

ELABORA, FIRMA Y TURNA

1T


ZONA

REPORTE DE LAINVESTIGACIÓNDE CAMPO

RECIBE Y ANALIZA

1T

1

1

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE ZONA

¿SE LOCALIZÓ ALCONTRIBUYENTE?

EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAMÉTODO PROFUNDO

RELACIÓN DE LOSCONTRIBUYENTES NOLOCALIZADOS

ELABORA Y OBTIENE

1T

NO

SI

C

RELACIÓN DE LOSCONTRIBUYENTES NOLOCALIZADOS

ENVÍA Y SOLICITA LLEVAR ACABO LA VERIFICACIÓN DEL

DOMICILIO FISCAL

1T

ADMINISTRACIÓNLOCAL DE

RECAUDACIÓN DELA ZONA

VERIFICACIONES ALREGISTRO FEDERAL DECONTRIBUYENTES

RECIBE Y VERIFICA SILOCALIZARON A LOS

CONTRIBUYENTES

O


RECAUDACIÓN DELA ZONA

1

2


OBTIENE

C

REPORTE DE INVESTIGACIÓNDE CAMPO

INTEGRA AL EXPEDIENTEDE CONTRIBUYENTES

PARA MÉTODO PROFUNDO

1T


OBTIENE

C

1T

3

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA


REPORTE DE LAINVESTIGACIÓN DE CAMPO

VERIFICACIÓN AL REGISTROFEDERAL DECONTRIBUYENTES


RELACIÓN DECONTRIBUYENTES NOLOCALIZADOS

RECIBE

1T

O

C

2

( 1 ) ( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 8 )

( 8A )

( 8A.1 )

( 8A.2 )

( 9 )

( 10 )

( 11 )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

( 8B.1 )

CONJUNTAMENTECON EL JEFE DE

DEPARTAMENTODE SELECCIÓN DECONTRIBUYENTES

FIN

ABRIL 2015

1T

1T

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1

JEFE DE DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

¿SE LOCALIZARON A LOSCONTRIBUYENTES EN EL

DOMICILIO FISCAL?

NO

SI

- AUDITOR SUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y CONTROL

- ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO DE ZONA

REPORTE DE LAINVESTIGACIÓN DE CAMPO




INFORMA Y TURNA

1T

O

2

RELACIÓN DECONTRIBUYENTES PARAREVISIONES MASIVAS




TURNA


1T

1T

C



RECIBE Y ANALIZA

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA


EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAREVISIÓN DE GABINETE

EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAVISITA DOMICILIARIA

TURNA

1TEXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAREVISIONES MASIVAS

EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAREVISIÓN DE GABINETEAUTORIZADOS COMOPROPUESTAS AEMITIR

EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAVISITA DOMICILIARIAAUTORIZADOS COMOPROPUESTAS AEMITIR

RECIBE Y TURNA



SUBDIRECTOR DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES


ZONA

4

4




RECIBE

1T


ACTA DE COMITÉ DEDECISIÓN COLEGIADA

ELABORA Y TURNA



RECIBE, RUBRICA Y RECABA FIRMA

5

5- AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA- SUBDIRECTOR DE

PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y



TURNADEBIDAMENTE FIRMADA


ZONA

1T

4

3

3

3

2

( 8B )

( 12 )

( 18 )

( 19 )

( 13 )

( 16 )

( 17 )

( 20 )

( 21 )


ORDENA

O

C

( 8C )

A TRAVÉS DELAUDITOR

SUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y

CONTROL


SUPERVISOR DEINFORMACIÓN Y

CONTROL

PARA SU APROBACIÓN YPROPUESTA AL COMITÉ

DE DECISIÓN COLEGIADA

ABRIL 2015

1T


VALORA Y SELECCIONA

( 14 )

LOS QUE SE VAN A DIRIGIRCOMO VISITA DOMICILIARIA

Y COMO REVISIONES DEGABINETE, ASÍ COMOCARTA INVITACIÓN



INTEGRA

( 15 )

C

1T

1T

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4




FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- EMISIÓN DE ÓRDENES DE REVISIONES DE GABINETE, VISITAS

DOMICILIARIAS Y OTROS OFICIOS FEDERALES Y ESTATALESINHERENTE AL DEPARTAMENTO DE EMISIÓN DE ÓRDENES.


RECIBE

O




EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAREVISIÓN DE GABINETEAUTORIZADOS COMOPROPUESTAS AEMITIR

EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAVISITA DOMICILIARIAAUTORIZADOS COMOPROPUESTAS AEMITIR

TURNA

1T

DEPARTAMENTODE EMISIÓNDE ÓRDENES




ORDENA

1T

C

ABRIL 2015

( 22 )

( 24 )

( 25 )

REGISTRA

SISTEMA ÚNICO DEINFORMACIÓN PARA

ENTIDADES FEDERATIVASINTEGRALES

PARA QUE EMITAN LASÓRDENES DE REVISIÓN EN

SUS DIFERENTES MÉTODOSY CARTAS INVITACIÓN

LOS DOCUMENTOS QUENO FUERON APROBADOS

POR EL COMITÉ DEDECISIÓN COLEGIAL

( 23 )

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NORMAS




OBJETIVO


ABRIL 2015



24PÁG.


Verificar que los contribuyentes seleccionados para su programación no hayan cumplido con sus obligacionesfiscales, en lo que respecta a Impuestos Estatales.

Periódica.

Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.

El Departamento de Selección de Contribuyentes, es el encargado de allegarse de las fuentes de información paracontar con elementos suficientes para poder fiscalizar a contribuyentes afectos al Impuesto Sobre Erogaciones porRemuneraciones al Trabajo Personal y el Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje.

Los contribuyentes a fiscalizar son clasificados de acuerdo con los métodos de revisión existentes:- Visitas Domiciliarias.- Revisiones de Gabinete.- Actos Masivos, mediante Carta Invitación.

Se debe solicitar apoyo a la Dirección General de Recaudación de esta Secretaría, así como consultar el Sistema deInformación para verificar que los contribuyentes afectos a impuestos estatales se encuentren registrados en elpadrón y estén cumpliendo con sus obligaciones fiscales.

- Ninguno.

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ABRIL 2015



25PÁG.


Investiga y analiza las fuentes de información, a través de las cuales seobtienen elementos para poder detectar diferencias u omisiones en elpago de impuestos estatales por parte de los contribuyentes afectosa ello, siendo las principales fuentes:- Sistema de Información Federal Cuenta Única Diarío.- Instituto Mexicano del Seguro Social.- Instituto de Seguridad y Servicios Sociales para los Trabajadores

del Estado.- Internet.

Recibe de las diferentes Dependencias (fuentes de información)Relación de contribuyentes afectos a los Impuestos sobreErogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal y laPrestación de Servicios de Hospedaje en original.

Turna la Relación de contribuyentes afectos a los Impuestos sobreErogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal y laPrestación de Servicios de Hospedaje en original al AnalistaContable de Zona, para que realice el análisis.

Recibe la Relación de contribuyentes afectos a los Impuestossobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal y laPrestación de Servicios de Hospedaje en original del AuditorSupervisor de Zona.

Accesa al Sistema de Información Federal Cuenta Única Diarío y alSistema de Recaudación (SR) y obtiene e imprime la siguienteinformación:- Datos generales en un tanto.- Anexos de los ingresos y sueldos de la declaración anual de

I.S.R. del contribuyente en un tanto, de acuerdo a la Base Nacionaly de Datos.

- Alta y pagos de impuestos estatales en un tanto realizados por elContribuyente.

Imprime el Informe de la situación referente a pagos e importes desueldos e ingresos declarados por el contribuyente en un tanto yconfronta la información con los Datos generales en un tanto, losAnexos de los ingresos y sueldos de la declaración anual de I.S.R.del contribuyente en un tanto y la Alta y pagos de impuestosestatales en un tanto realizados, por el Contribuyente, de este crucede información pueden resultar diferencias, irregularidades, detectarsi no se encuentran registrados los contribuyentes o no esténpagando oportunamente.


1.

2.

3.

4.

5.

6.



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ABRIL 2015



26PÁG.



Ordena y archiva de manera cronológica temporal la Relación decontribuyentes afectos a los Impuestos sobre Erogaciones porRemuneraciones al Trabajo Personal y la Prestación de Serviciosde Hospedaje en original.

Integra Expedientes contribuyentes con la siguiente información:- Datos generales en un tanto.- Anexos de los ingresos y sueldos de la declaración anual de

I.S.R. del contribuyente en un tanto.- Alta y pagos de impuestos estatales en un tanto realizados por

el Contribuyente.- Informe de la situación referente a pagos e importes de sueldos

e ingresos declarados por el contribuyente en un tanto.

Elabora Relación de contribuyentes con inconsistenciasseleccionados en un tanto y la turna junto con sus respectivosExpedientes de contribuyentes al Auditor Supervisor de Zona parasu revisión.

Recibe la Relación de contribuyentes con inconsistenciasseleccionados en un tanto junto con sus respectivos Expedientes decontribuyentes del Analista Contable de Zona, procede a validarlos ylos turna al Jefe de Departamento de Selección de Contribuyentes,para su visto bueno.

Recibe la Relación de contribuyentes con inconsistenciasseleccionados en un tanto junto con sus respectivos Expedientes decontribuyentes del Auditor Supervisor de Zona.

Determina el método de revisión y turna la Relación decontribuyentes con inconsistencias seleccionados en un tantojunto con sus respectivos Expedientes de contribuyentes alSubdirector de Programación de la Fiscalización y ContribuyentesEspeciales, para su conocimiento y propuesta ante el Comité deProgramación en la Dirección General de Fiscalización.

Pasa el tiempo.

Recibe la Relación de contribuyentes con inconsistenciasseleccionados en un tanto ya aprobadas y seleccionados para el tipode revisión junto con sus respectivos Expedientes decontribuyentes del Subdirector de Programación de la Fiscalizacióny Contribuyentes Especiales y los turna al Analista Contable de Zona,a través del Auditor Supervisor de Zona.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.



Jefe de Departamento de Selecciónde Contribuyentes

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27PÁG.



Recibe la Relación de contribuyentes con inconsistenciasseleccionados en un tanto junto con los Expedientes de loscontribuyentes del Jefe de Departamento de Selección deContribuyentes, a través del Auditor Supervisor de Zona.

Elabora el Volante de programación para las propuestas de revisiónde visita domiciliaria y revisiones de gabinete en dos tantos, por cadacontribuyente seleccionado.

Captura los datos del contribuyente en el Sistema de Informaciónde la Dirección General de Fiscalización.

Turna al Auditor Supervisor de Zona los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes con inconsistencias seleccionados

en un tanto.- Volante de programación para las propuestas de revisión de visita

domiciliaria y revisiones de gabinete en dos tantos.- Expedientes de los contribuyentes.

Recibe del Analista Contable de Zona los siguientes documentos:- Relación de contribuyentes con inconsistencias seleccionados

en un tanto.- Volante de programación para las propuestas de revisión de visita


Elabora el Acta de comité de programación de impuestosestatales en dos tantos y archiva de manera cronológica temporalla Relación de contribuyentes con inconsistencias seleccionadosen un tanto.

Turna el Acta de comité de programación de impuestos estatalesen dos tantos al Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales a través del Jefe de Departamento deSelección de Contribuyentes, para recabar su firma y la autorizacióndel Director General de Fiscalización.

Pasa el tiempo.

Recibe el Acta de comité de programación de impuestos estatalesfirmada en dos tantos del Subdirector de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales a través del Jefe delDepartamento de Selección de Contribuyentes, y la archiva demanera cronológica temporal.



14.

15.

16.

17.

18.

19.

20.

21.

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28PÁG.


Integra un Expediente por cada propuesta de contribuyente quecontiene los siguientes documentos:- Volante de programación para las propuestas de revisión de visita


Elabora el Formato para recepción de expedientes en un tanto.

Turna los Expedientes de propuestas al Departamento de Emisiónde Órdenes y recaba firma en el Formato para recepción deexpedientes en un tanto al entregar cada expediente, el cual archivade manera cronológica temporal.



Auditor Supervisor de Zona. 22.

23.

24.

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DA

INFORME DE LA SITUACIÓNREFERENTE A PAGOS EIMPORTES DE SUELDOS EINGRESOS DECLARADOS POREL CONTRIBUYENTE

C

EXPEDIENTES DE LOSCONTRIBUYENTES

ALTAS Y PAGOS DEIMPUESTOS ESTATALES

ANEXOS DE LOS INGRESOS YSUELDOS DE LADECLARACIÓN ANUAL DEI.S.R. DEL CONTRIBUYENTE

DATOS GENERALES

SISTEMA DERECAUDACIÓN

SISTEMA DE INFORMACIÓNFEDERAL CUENTA ÚNICA

DARÍO

SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA FISCALIZAR IMPUESTOS ESTATALES


AUDITOR SUPERVISOR DE ZONA ANALISTA CONTABLE DE ZONA

RELACIÓN DECONTRIBUYENTES AFECTOSA LOS IMPUESTOS SOBREEROGACIONES PORREMUNERACIONES ALTRABAJO PERSONAL YHOSPEDAJE

RECIBE

INVESTIGA Y ANALIZA

INICIO

O

DEPENDENCIAS


TURNA

O


AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA


RECIBE

O

3

ANALISTACONTABLEDE ZONA

2

1T

1T

1T

1T

ALTA Y PAGOS DEIMPUESTOS ESTATALES


DATOS GENERALES

1T

1T

1T


RELACIÓN DECONTRIBUYENTES CONINCONSISTENCIAS

RECIBE, VALIDA Y TURNA

1T

1





RELACIÓN DECONTRIBUYENTES CONINCONSISTENCIASAPROBADAS

RECIBE

1T



2

VOLANTE DEPROGRAMACIÓN

ELABORA

1-2T

CAPTURA LOS DATOS DELCONTRIBUYENTE

SISTEMA DEINFORMACIÓN DE LA

DIRECCIÓN GENERAL DEFISCALIZACIÓN



TURNA

1T

1-2T


3




RECIBE

T

1-2T

( 1 )

( 2 )

( 3 )

(10 )

( 18 )

( 4 )

( 14 )

( 15 )

( 16 )

( 17 )



ELABORA Y TURNA

1T

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA

1

ALTA Y PAGOS DEIMPUESTOS ESTATALES


DATOS GENERALES

INTEGRA EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES

1T

1T

1T

( 8 )

( 9 )

INFORME DE LA SITUACIÓNREFERENTE A PAGOS EIMPORTES DE SUELDOS EINGRESOS DECLARADOS POREL CONTRIBUYENTE

IMPRIME Y CONFRONTA

( 5 )

ACCESA, OBTIENE E IMPRIME

( 6 )

1T


ORDENA

( 7 )

O

ABRIL 2015

1T

1


SUPERVISORDE ZONA

1T

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SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA FISCALIZAR IMPUESTOS ESTATALES



DEPARTAMENTO DE EMISIÓNDE ÓRDENES

2

FIN


ACTA DE COMITÉ DEPROGRAMACIÓN DEIMPUESTOS ESTATALES

ELABORA

1-2T

1T

C

ACTA DE COMITÉ DEPROGRAMACIÓN DEIMPUESTOS ESTATALES

TURNA PARA FIRMA



1-2T

ACTA DE COMITÉ DEPROGRAMACIÓN DEIMPUESTOS ESTATALESFIRMADA

RECIBE

1-2T



C



INTEGRA EXPEDIENTEDE PROPUESTAS

1-2T

FORMATO PARA RECEPCIÓNDE EXPEDIENTES

ELABORA

1T

FORMATO PARA RECEPCIÓNDE EXPEDIENTES

EXPEDIENTES DEPROPUESTAS

TURNA Y RECABA FIRMA

1T

C

ABRIL 2015

( 19 )

( 20 )

( 21 )

( 22 )

( 23 )

( 24 )

A TRAVÉS DEL JEFEDE

DEPARTAMENTO DESELECCIÓN DE

CONTRIBUYENTES

A TRAVÉS DEL JEFEDEPARTAMENTO DE




RECIBE

1T

AUDITORSUPERVISO DE ZONA

(11 )


1



DETERMINA MÉTODO DEREVISIÓN Y TURNA

1T

(12 )



ESPECIALES

PARA SU CONOCIMIENTO YPROPUESTA ANTE EL

COMITÉ DE PROGRAMACIÓNEN LA DIRECCIÓN GENERAL

DE FISCALIZACIÓN


RELACIÓN DECONTRIBUYENTES CONINCONSISTENCIASAPROBADAS

RECIBE Y TURNA

1T

(13 )

ANALISTACONTABLE DE

ZONA

SUBDIRECTOR DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES


SUPERVISORDE ZONA

2

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NORMAS




OBJETIVO


ABRIL 2015



31PÁG.


Proporcionar datos de carácter fiscal a las diferentes Dependencias y Subdirecciones que soliciten, a fin de que dichainformación les permita el ejercicio de sus funciones, con las limitantes de acceso a la información que señalan lasdisposiciones legales federales.

Periódica.

Atención de Solicitudes de Reportes de Información de Declaraciones Anuales, Provisionales, Datos Generales, etc.,de las Diferentes Dependencias, Subdirecciones que los Soliciten y Áreas de la Dirección General de la Fiscalización,con las Limitantes Señaladas en los Ordenamientos Legales.

Las Solicitudes de requerimientos de información de la Base Nacional de Datos se realizan de la siguiente manera:- Mediante Oficios de solicitud de las Áreas Externas.- Mediante Memorándum de solicitud de las Áreas Internas.

La información solicitada de la Base Nacional de Datos, únicamente puede ser requerirse por personal autorizado.

La información requerida por la Dependencia se debe remitir a través de Oficio de entrega.

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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO


ABRIL 2015 32PÁG.

Subdirección de Programación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales




Analista Contable de Zona .


Recibe los Oficios de solicitud de las áreas externas en original y lasSolicitudes de las áreas internas en original de las Distintas Áreas y/o Dependencias.

Selecciona los Oficios de solicitud de las áreas externas en originaly las Solicitudes de las áreas internas en original, de acuerdo a lazona de la Administración Local de Auditoría Fiscal (ALAF)correspondientes, así como la urgencia de lo solicitado.

Turna los Oficios de solicitud de las áreas externas en original y lasSolicitudes de las áreas internas en original al Auditor Supervisor deZona.

Recibe los Oficios de solicitud de las áreas externas en original y lasSolicitudes de las áreas internas en original del Jefe deDepartamento de Selección de Contribuyentes y los turna al AnalistaContable de Zona para recabar la información.

Recibe los Oficios de solicitud de las áreas externas en original y lasSolicitudes de las áreas internas en original del Auditor Supervisorde Zona.

Accesa a la Base Nacional de Datos y selecciona la Informaciónrequerida por el área.

Imprime la Información requerida por el área en un tanto.

Turna la Información requerida por el área en un tanto, para sudistribución, junto con los Oficios de solicitud de las áreas externasen original y las Solicitudes de las áreas internas en original al Jefede Departamento de Selección de Contribuyentes, a través delAuditor Supervisor de Zona.

Recibe la Información requerida por el área en un tanto, los Oficiosde solicitud de las áreas externas en original y las Solicitudes de lasáreas internas en original del Analista Contable de Zona a través deAuditor Supervisor de Zona.

Elabora el Oficio de respuesta en original y copia y recaba firma deautorización del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales o del Director General de Fiscalización

Turna el Oficio de respuesta en original y la Información requeridapor el área en un tanto a las áreas respectivas y recaba acuse derecibo en el Oficio de respuesta en copia.

Atención de Solicitudes de Reportes de Información de Declaraciones Anuales, Provisionales, Datos Generales, etc.,de las Diferentes Dependencias, Subdirecciones que los Soliciten y Áreas de la Dirección General de la Fiscalización,con las Limitantes Señaladas en los Ordenamientos Legales.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

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ABRIL 2015 33PÁG.


Manual de ProcedimientosAtención de Solicitudes de Reportes de Información de Declaraciones Anuales, Provisionales, Datos Generales, etc.,de las Diferentes Dependencias, Subdirecciones que los Soliciten y Áreas de la Dirección General de la Fiscalización,con las Limitantes Señaladas en los Ordenamientos Legales.


12. Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Oficios desolicitud de las áreas externas en original, las Solicitudes de lasáreas internas, en original y el Oficio de respuesta en copia.


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OFICIO DE RESPUESTA

OFICIO DE RESPUESTA

SOLICITUDES DE LAS ÁREASINTERNAS

ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE REPORTES DE INFORMACIÓN DE DECLARACIONES ANUALES, PROVISIONALES, DATOS GENERALES, ETC., DE LAS DIFERENTESDEPENDENCIAS Y SUBDIRECCIONES QUE LA SOLICITEN Y ÁREAS DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓN, CON LIMITANTES SEÑALADAS EN LOS ORDENAMIENTOS LEGALES



FIN

DISTINTAS ÁREAS Y/ODEPENDENCIAS

OFICIOS DE SOLICITUD DELAS ÁREAS EXTERNAS

RECIBE

O

INICIO

O




SELECCIONA

O

O

ACCESA Y SELECCIONA

BASE NACIONAL DEDATOS

INFORMACIÓN REQUERIDA

IMPRIME

1T



TURNA

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA

O

O




TURNA

JEFE DE DEPARTAMENTO DESELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

O

1T

O


OFICIO DE RESPUESTA

TURNA Y RECABAACUSE DE RECIBO

O



ORDENA

O

O

C

ÁREAS RESPECTIVAS

ABRIL 2015

( 1 )

( 2 )

( 6 )

( 7 )

( 3 )

( 8 )

( 11 )

( 12 )

( 4 )

JEFE DE DEPARTAMENTO DESELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

1



RECIBE Y TURNAPARA RECABARINFORMACIÓN

O

O




RECIBE

O

T

O

ANALISTACONTABLE DE

ZONA

OFICIO DE RESPUESTA

ELABORA Y RECABA FIRMA

O - 1

( 9 )

( 10 )

1

1T

T

LA INFORMACIÓNREQUERIDA POR

EL ÁREA

1

ANALISTA CONTABLE DE ZONA

ANALISTACONTABLE DE

ZONA

( 5 )



RECIBE

O

O

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA


SUPERVISORDE ZONA


SUPERVISORDE ZONA


CONTRIBUYENTES ESPECIALES ODEL DIRECTOR GENERAL DE

FISCALIZACIÓN

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NORMAS




OBJETIVO


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35PÁG.


Obtener información de carácter fiscal a través de distintos canales para analizarla y presentar propuestas por cadaAdministración Local de Auditoría Fiscal del Estado de Veracruz, al Departamento de Selección de Contribuyentes, afin de presentarlas ante Comités de Decisión Colegiada.

Diaria.

Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal, asícomo a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.

Los Oficios de captación fiscal se emiten considerando:- Solicitudes propuestas de cada Auditor Supervisor de Zona que integra el Departamento de Selección de

Contribuyentes.- Oficio de captación de información fiscal notificados en el ejercicio anterior que generaron mayor número e

importantes antecedentes de programación.

Los Oficios de captación fiscal se formulan conforme a las siguientes modalidades:- En su mayoría mediante oficios de solicitud de información conforme a la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del

Estado.- Oficios requerimientos a terceros con base en el Código Fiscal de la Federación.

Los Oficios de captación fiscal se formulan conforme a los siguientes datos:- Nombre.- Registro Federal de Contribuyentes.- Domicilio.- Localidad.- Monto global de las operaciones realizadas superiores a $1,000,000.00, detallando importe, IVA y total de las

efectivamente pagadas y por separado lo pendiente de pago en dicho ejercicio.- Domicilio al cual debe remitirse la información solicitada.

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Determina las fuentes de información a través de los cuales se logra elaprovisionamiento de información como son:- Dependencias Federales y Estatales.- Tesorerías Municipales.- Grandes Contribuyentes.

Elabora Relación de dependencias, tesorerías municipales einformantes en un tanto más representativos para efectos decaptación fiscal y completa el Formato de oficio de solicitud deinformación en un tanto, para requerir la información a lasDependencias, Tesorerías e informantes, ambos documentos en untanto.

Solicita en la Relación de dependencias, tesorerías municipales einformantes en un tanto el visto bueno del Jefe de Departamento deSelección de Contribuyentes.

¿Obtuvo el visto bueno?

En caso de no obtener el visto bueno:

Corrige y depura la Relación de dependencias, tesoreríasmunicipales e informantes en un tanto.


En caso de obtener el visto bueno:

Emite los Oficios de captación de información fiscal en tres tantos,mismos que serán formulados de conformidad al formato actual yarchiva de manera cronológica temporal el Formato de oficio desolicitud de información en un tanto.

Turna los Oficios de captación de información fiscal en tres tantos alJefe de Departamento de Selección de Contribuyentes, y archiva demanera cronológica definitiva, la Relación de dependencias,tesorerías municipales e informantes en un tanto.

Recibe los Oficios de captación de información fiscal en tres tantosdel Auditor Supervisor de Información y Control, para su gestión deautorización y firma del Subdirector de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especiales y del Director General deFiscalización.


1.

2.

3.

3A.

4.

5.

6.



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7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

Recaba firma en los Oficios de captación de información fiscalfirmados en tres tantos del Subdirector de Programación de laFiscalización y Contribuyentes Especialesy los turna al AuditorSupervisor de Información y Control.

Recibe los Oficios de captación de información fiscal firmados entres tantos del Jefe de Departamento de Selección de Contribuyentes.

Turna los Oficios de captación de información fiscal firmados entres tantos a Oficialía de Partes para su notificación o a través demensajería se envían a las Oficinas del Servicio Postal Mexicano conacuse de recibo.

Pasa el tiempo.

Recibe los Oficios de contestación en un tanto a los oficios enviados,Anexos con las relaciones de operaciones de proveedores ycontratistas en un tanto y CD con la información del contribuyentedel Jefe de Departamento de Selección de Contribuyentes.

Elabora de manera electrónica una Base de datos de captación deinformación fiscal con la información contenida en el CD deProveedores de Bienes y Servicios la cual contiene la siguienteinformación:- Nombre del contribuyente.- RFC.- Domicilio.- Localidad.- Ingresos reportados efectivamente pagados.- IVA.- Total de Ingresos.- Nombre de la Dependencia, Municipio o Terceros con ellos

relacionados.

Integra el Expediente del contribuyente con la siguientedocumentación:- Oficio de contestación en un tanto.- Anexos de las relaciones de operaciones de proveedores y

contratistas en un tanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, el Expediente delcontribuyente y el CD correspondiente.

Turna la Base de datos de captación de información fiscal enarchivo electrónico a los Auditores Supervisores de Zona, para suanálisis.


Auditor Supervisor de Informacióny Control.

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Recibe la Base de datos de captación de información fiscal enarchivo electrónico del Auditor Supervisor de Información y Control.

Elabora Papeles de trabajo en forma electrónica con información dela Base de datos de captación de información fiscal en formaelectrónico.

Turna los Papeles de trabajo en forma electrónica al AnalistaContable de Zona para su proceso.

Recibe los Papeles de trabajo en forma electrónica del AuditorSupervisor de Zona.

Accesa al Sistema de fiscalización y de contribuyentesdictaminados y obtiene Información del contribuyente de maneraelectrónica.

Confronta los Papeles de trabajo en forma electrónica con laInformación del contribuyente, con el propósito de eliminar aaquellos contribuyentes que tienen auditorías en proceso o quehayan dictaminado sus Estados Financieros por el ejercicio afiscalizar.

Realiza el cruce de información, respecto a ingresos declarados por elcontribuyente registrados en el Sistema de información federalcuenta única diario contra los ingresos reportados por lasDependencias, Municipios o Terceros, para detectar diferencias eningresos.

¿Existe diferencia en ingresos?

En caso de no existir diferencia en ingresos:

Señala en los Papeles de trabajo en forma electrónica que no existendiferencias anotando el por qué, e informa al Auditor Supervisor deZona, para su valoración

Obtiene del archivo cronológico temporal el Expediente delcontribuyente.

Imprime los Papeles de trabajo en un tanto y los integra en elExpediente del contribuyente.

Turna el Expediente del Contribuyente al Auditor Supervisor deZona, para su valoración y archivo.

Fin.

15.

16.

17.

18.

19.

20.

21.

21A.

21A.1.

21A.2.

21A.3.

Auditor Supervisor de Zona


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En caso de existir diferencia en Ingresos:

Accesa al Sistema de información federal cuenta única diario eimprime la siguiente información del contribuyente.- Reporte de datos generales en un tanto.- Declaración anual ISR en un tanto.- Pagos provisionales de IVA e ISR en un tanto.

Accesa al Sistema Estatal de Recaudación e imprime las Fichas depadrón vehicular en un tanto.

Elabora Papel de trabajo de la propuesta de fiscalización en untanto.

Obtiene del archivo cronológico temporal el Expediente delcontribuyente

Integra al Expediente del contribuyente la siguientedocumentación:- Reporte de datos generales en un tanto.- Declaración anual ISR en un tanto.- Pagos provisionales de IVA e ISR en un tanto.- Fichas de padrón vehicular en un tanto.- Papel de trabajo de la propuesta de fiscalización en un tanto.

Turna el Expediente del contribuyente sujeto a fiscalizar al AuditorSupervisor de Zona.

Recibe el Expediente del contribuyente del Analista Contable deZona y lo analiza.

Elabora la Relación de propuestas para validar en un tanto.

Turna el Expediente del contribuyente y la Relación de propuestaspara validar en un tanto al Auditor Supervisor de Información yControl.

Recibe el Expediente del contribuyente y la Relación depropuestas para validar en un tanto del Auditor Supervisor de Zona.

Determina el método de revisión en coordinación con el Jefe delDepartamento de Selección de Contribuyentes, con base en el montode diferencia que se detectó (Visita Domiciliaria, Revisión deGabinete y Revisión Masiva), y señala las modificacionescorrespondientes.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

28.

29.

30.

31.

32.




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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal, asícomo a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.

Turna el Expediente del contribuyente y la Relación de propuestaspara validar en un tanto al Auditor Supervisor de Zona.

Recibe el Expediente del contribuyente y la Relación de propuestaspara validar en un tanto del Auditor Supervisor de Información yControl.

Revisa y asigna el método de revisión y señala las modificacionescorrespondientes.

Realiza las modificaciones al Expediente del contribuyente y losepara por los diferentes métodos de revisión de la siguiente manera:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyente para revisiones de gabinete.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.

Elabora la Relación de contribuyentes a investigar en un tanto.

Turna la Relación de contribuyentes a investigar en un tanto alAdministrativo Especilizado de Información y Control, para realizarla investigación respectiva.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal los siguientesexpedientes:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de gabinete.- Expedientes de contribuyentes para revisiones masivas.- Relación de propuestas para validar en un tanto.

Pasa el tiempo

Recibe la Relación de contribuyentes a investigar en un tanto y laInvestigación de campo en dos tantos del AdministrativoEspecializado de Información y Control donde se visitó alcontribuyente.

¿Se localizó al contribuyente en su domicilio fiscal?

En caso de no haber localizado al contribuyente en su domicilio fiscal:

Elabora Relación de contribuyentes no localizados en dos tantos yOficio de envío en original y copia y obtiene del archivo cronológicotemporal los siguientes expedientes.- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de gabinete.

33.

34.

35.

36.

37.

38.

39.

40.

40A.

Auditor Supervisor de Informacióny Control.


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Turna el Oficio de envío en original y copia y la Relación decontribuyentes no localizados en primer tanto a la AdministraciónLocal de Recaudación y solicita llevar a cabo la verificación dedomicilio fiscal manifestado al Registro Federal de Contribuyentes yde otros domicilios y archiva de manera cronológica temporal elsegundo tanto de la Relación de los contribuyentes no localizados.

Pasa el tiempo

Recibe el Respuesta del oficio de envío en copia y las Verificacionesal registro federal de contribuyentes en un tanto de laAdministración Local de Recaudación, efectuadas a loscontribuyentes no localizados en la investigación de campo.

Verifica si se detecta otro domicilio fiscal del contribuyente en elpadrón vehicular.

¿Detectó otro domicilio fiscal del contribuyente?

En caso de no detectar otro domicilio fiscal del contribuyente:

Ordena y archiva de manera cronológica y definitiva los siguientesdocumentos:- Relación de contribuyentes a investigar en un tanto.- Investigación de campo en dos tantos.- Verificación al registro federal de contribuyentes en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de gabinete.- Respuesta del oficio de envío en copia.

Fin.

En caso de detectar otro domicilio Fiscal del contribuyente:

Elabora Oficio de solicitud de verificación de cambio de domiciliodel contribuyente en original y tres copias.

Distribuye el Oficio de solicitud de verificación de cambio dedomicilio del contribuyente de la siguiente manera:- Original a la Administración Local de Recaudación, para que se

verifique el cambio de domicilio fiscal.- Primera copia a la Dirección General de Fiscalización.- Segunda copia al Subdirector de Programación de la Fiscalización

y Contribuyentes Especiales.- Tercer copia al archivo cronológico temporal.

40A.1.

40A.2.

40A.3.

40B.

40C.

40C.1.


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40C.2.

40C.3.

41.

42.

43.

44.

45.

Pasa el tiempo

Recibe el Acta de verificación de domicilio en original y copia de laAdministración Local de Recaudación donde se notifica el cambio alSistema de Fiscalización, del contribuyente localizado.

Integra a los Expedientes de los contribuyentes para visitasdomiciliarias y Revisiones de gabinete la Investigación de campoen dos tantos y el Acta de verificación de domicilio en original,archivando de manera cronológica temporal la copia.


En caso de localizar al contribuyente en su domicilio Fiscal:

Obtiene del archivo cronológico temporal los siguientes expedientes:- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de gabinete.

Integra la Investigación de campo en dos tantos a los Expedientesde los Contribuyentes para Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete.

Turna al Jefe de Departamento de Selección de Contribuyentes lasiguiente documentación:- Relación de contribuyentes a investigar en un tanto.- Expedientes de contribuyentes para visitas domiciliarias.- Expedientes de contribuyentes para revisiones de gabinete.Para proponerlos al Subdirector de Programación de la Fiscalizacióny Contribuyentes Especiales para su aprobación y presentación anteel Comité de Decisión Colegiada en el caso de Impuestos Federales.

Pasa el tiempo

Recibe los Expedientes de los contribuyentes aprobados y losExpedientes de los contribuyentes no aprobados del Jefe deDepartamento de Selección de Contribuyentes, de acuerdo a reunióndel Comité de Decisión Colegiada.

Registra los Expedientes de los contribuyentes aprobados y losExpedientes de los contribuyentes no aprobados para suafectación en el Sistema Único de Información de EntidadesFederativas Integral.


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NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:Captación de Información Fiscal con Dependencias de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal, asícomo a Contribuyentes y Terceros con ellos Relacionados.

Auditor Supervisor de Zona. Turna los Expedientes de los contribuyentes aprobados alDepartamento de Emisión de Órdenes para la emisión del Acto deFiscalización y archiva de manera cronológica temporal losExpedientes de los contribuyentes no aprobados.


46.

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FORMATO DE SOLICITUD DEINFORMACIÓN

RELACIÓN DEDEPENDENCIAS, TESORERÍASMUNICIPALES EINFORMANTES

CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL CON DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL, ASÍ COMO ACONTRIBUYENTES Y TERCEROS CON ELLOS RELACIONADOS


AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL JEFE DE DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

INICIO

DETERMINA LASFUENTES DE INFORMACIÓN

¿OBTUVOEL VISTO BUENO?


CORRIGE Y DEPURANO

SI

T



SOLICITAVISTO BUENO

1T

1T

OFICIOS DE CAPTACIÓN DEINFORMACIÓN FISCAL

EMITE

1-3T


TURNA

1-3T


1T


RECIBE

1-3T


CONTROL




RECABA FIRMA Y TURNA

1-3T


CONTROL


RECIBE

JEFE DELDEPARTAMENTODE SELECCIÓN DECONTRIBUYENTES

1-3T


TURNA

1-3T

OFICIALÍA DE PARTES

ANEXOS DE LAS RELACIONESDE OPERACIONES DEPROVEEDORES YCONTRATISTAS

OFICIOS DE CONTESTACIÓN

RECIBE


1T

1

C

FORMATO DE SOLICITUD DEINFORMACIÓN


ELABORA Y COMPLETA

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 3A )

( 4 )

( 5 )

( 8 )

( 9 )

( 10 )

( 6 )

( 7 )

INFORMACIÓN DELCONTRIBUYENTE

1T

1T

C

1T

PARA SUGESTIÓN DE

AUTORIZACIÓN

1T

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PAPELES DE TRABAJOINFORMACIÓN DELCONTRIBUYENTES

PAPELES DE TRABAJO

PAPELES DE TRABAJO

PAPELES DE TRABAJO

BASE DE DATOS DECAPTACIÓN DE

INFORMACIÓN FISCAL


INFORMACIÓN FISCAL


INFORMACIÓN FISCAL


CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN FISCAL CON DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL, ESTATAL Y MUNICIPAL, ASÍ COMO ACONTRIBUYENTES Y TERCEROS CON ELLOS RELACIONADOS.


AUDITOR SUPERVISOR DE ZONAAUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL ANALISTA CONTABLE DE ZONA

1

ELABORA

ANEXOS DE LAS RELACIONESDE OPERACIONES DEPROVEEDORES YCONTRATISTAS

OFICIO DE CONTESTACIÓN

INTEGRA EL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

1T

1T

C

TURNA

AUDITORESSUPERVISORES DE

ZONA

PAGOS PROVISIONALES DEIVA E ISR

DECLARACIÓN ANUAL ISR

REPORTE DE DATOSGENERALES

RECIBE


CONTROL

ELABORA

ANALISTACONTABLE DE

ZONA

RECIBE

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA

CONFRONTA

REALIZA CRUCE DEINFORMACIÓN DE LOS

INGRESOS REPORTADOSPOR LAS DEPENDENCIAS

¿EXISTE DIFERENCIA ENINGRESOS?

SEÑALA QUE NO EXISTENDIFERENCIAS E INFORMA

NO

SI

ACCESA E IMPRIME

SISTEMA DEINFORMACIÓN FEDERALCUENTA ÚNICA DIARIO

1T

1T

1T

2

1

ANALISTACONTABLEDE ZONA


RECIBE Y ANALIZA

RELACIÓN DE PROPUESTASPARA VALIDAR


TURNA

1T


SISTEMA DEINFORMACIÓN FEDERALCUENTA ÚNICA DARÍO

FICHAS DE PADRÓNVEHICULAR

SISTEMA ESTATAL DERECAUDACIÓN

ACCESA E IMPRIME

1T

PAPEL DE TRABAJODE PROPUESTA DEFISCALIZACIÓN

ELABORA

1T

PAPEL DE TRABAJODE PROPUESTA DEFISCALIZACIÓN

FICHAS DE PADRÓNVEHICULAR

PAGOS PROVISIONALES DEIVA E ISR

DECLARACIÓN ANUAL ISR

REPORTE DE DATOSGENERALES

INTEGRA AL EXPEDIENTEDEL CONTRIBUYENTE

1T

1T

1T

1T

1T


TURNA


ZONA

1


ZONA

( 11 )

( 12 )

( 14 )

( 15 )

( 16 )

( 28 )

(30 )

( 18 )

( 20 )

( 21 )

( 22 )

( 21A )

( 23 )

( 24 )

( 26 )

( 27 )




INFORMACIÓN FISCAL

ORDENA

( 13 )

TURNA

( 17 )

ACCESA Y OBTIENEINFORMACIÓN DELCONTRIBUYENTE

SISTEMA DEFISCALIZACIÓN Y DECONTRIBUYENTES

DICTAMINADOS

( 19 )


C

OBTIENE

( 21A.1 )

PAPELES DE TRABAJO

IMPRIME E INTEGRA ALEXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

1T


TURNA PARA SUVALORACIÓN Y ARCHIVO

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA

( 21A.2 )

( 21A.3 )

FIN


OBTIENE

( 25 )


ELABORA

1T

( 29 )

PAPELES DETRABAJO EN FORMA

ELECTRÓNICA

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C

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EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAREVISIONES DE GABINETE

EXPEDIENTES DECONTRIBUYENTES PARAVISITAS DOMICILIARIAS

2



AUDITOR SUPERVISOR DE INFORMACIÓN Y CONTROL



RECIBE

T

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA

DETERMINAEL MÉTODODE REVISIÓN



TURNA

1T

AUDITORSUPERVISOR

DE ZONA




RECIBE

1T


CONTROL

REALIZA Y SEPARA

RELACIÓN DECONTRIBUYENTESFACTIBLES DE INVESTIGAR

ELABORA

1T




RELACIÓN DECONTRIBUYENTESFACTIBLES DE INVESTIGAR

TURNA


INFORMACIÓN Y CONTROL

1T

C3

( 31 )

( 32 )

( 33 )

( 34 )

( 36 )

( 37 )

( 38 )

REVISA, ASIGNA Y SEÑALA

( 35 )

ORDENA

1T

( 39 )

EN COORDINACIÓN CONEL JEFE DE DEPARTAMENTO

DE SELECCIÓN DECONTRIBUYENTES

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EXPEDIENTES DE LOSCONTRIBUYENTES NOAPROBADOS



EXPEDIENTES DE LOSCONTRIBUYENTESAPROBADOS

SISTEMA ÚNICO DEINFORMACIÓN DE

ENTIDADESFEDERATIVAS INTEGRAL

RESPUESTADEL OFICIODE ENVÍO

VERIFICACIONES ALREGISTRO FEDERAL DECONTRIBUYENTES


1T

2T

OFICIO DE ENVÍO



C

OFICIO DE ENVÍO

INVESTIGACIÓN DE CAMPO



1T

3




VERIFICA

¿DETECTÓ OTRO DOMICILIOFISCAL DEL CONTRIBUYENTE?

NO

SI



RELACIÓN DECONTRIBUYENTES AINVESTIGAR

ORDENA

1T

1-2T

1T

C

OFICIO DE SOLICITUD DEVERIFICACIÓN DE CAMBIO DEDOMICILIO DELCONTRIBUYENTE

ELABORA E IMPRIME

1-4T

OFICIO DE SOLICITUD DEVERIFICACIÓN DE CAMBIO DEDOMICILIO DELCONTRIBUYENTE

DISTRIBUYE

O

1

3

2


RECAUDACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE FISCALIZACIÓN

SUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES

C

ACTA DEVERIFICACIÓNDE DOMICILIO

RECIBE


RECAUDACIÓN

O-1

2




TURNA


1T


RECIBE


DEPARTAMENTODE EMISIÓN DE

ÓRDENES

TURNA Y SOLICITA


RECIBE


INFORMACIÓN YCONTROL

1-2T

¿SE LOCALIZÓ ALCONTRIBUYENTE EN SU

DOMICILIO FISCAL?

NO

SI


ELABORA Y OBTIENE

1-2T


RECAUDACIÓN

C

RESPUESTADEL OFICIODE ENVÍO

RECIBE


RECAUDACIÓN

1



OBTIENE

C


INTEGRA A LOS EXPEDIENTESDE LOS CONTRIBUYENTES

PARA VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE GABINETE

1-2T

FIN

FIN

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( 40 )

( 41 )

( 42 )

(40A )

( 40A.1 )

( 40A.2 )

( 40A.3 )

( 40B )

( 40C )

( 40C.1 )

( 40C.2 )

( 43 )

( 44 )

1T

DONDE SE VISITÓAL CONTRIBUYENTE

O - 1

O - 1

T

1

ACTA DEVERIFICACIÓNDE DOMICILIO


INTEGRA LOS EXPEDIENTESDE VISITAS DOMICILIARIAS Y

REVISIONES DE GABINETE

1-2T

O

1

( 40C.3 )

2

LLEVAR A CABOLA VERIFICACIÓNDEL DOMICILIO

FISCAL

SI DETECTÓ OTRODOMICILIO FISCAL

C

REGISTRA

( 45 )


TURNA

( 46 )

C

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NORMAS




OBJETIVO


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Recibir el Dictamen Fiscal por los impuestos sobre erogaciones y remuneraciones al trabajo personal, impuesto sobrehospedaje e impuestos sobre lotería, rifas, sorteos y concursos, para su respectivo análisis.

Periódica.

Recepción, Control y Análisis de Dictámenes de Impuestos Estatales.

- Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.

El Contador Público debe contar con la constancia de autorización, la cual le acreditará para dictaminar un impuesto estatal.

El Dictamen fiscal por impuestos estatales debe estar integrado por los siguientes documentos:- Aviso de presentación de dictamen por impuesto estatal.- Carta de presentación del dictamen.- Cuestionario de autoevaluación fiscal.- Informe del contador público autorizado.- Anexos que comprenden del 1 al 4.1.1- Balanza de comprobación mensual de enero a diciembre.- En su caso, documentos que respalden algún movimiento o datos del contribuyente y/o contador.

Las fechas de entrega de documentos estan basadas en lo establecido en el Código Financiero para el Estado de Veracruz.

El Contador Público autorizado y el Representante Legal deben presentar debidamente requisitados y con las firmas originaleslos siguientes documentos:- Aviso de presentación de dictamen por impuesto estatal.- Carta de presentación del dictamen.- Cuestionario de autoevaluación fiscal.- Informe del contador público autorizado.- Anexos correspondientes a los números 4, 4.1 y 4.1.1

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NORMAS

Los datos que deben ser capturados para integrar la Cartera de dictámenes por impuestos estatales serán los siguientes:- Número progresivo.- Nombre del contibuyente.- Registro Federal del Contribuyente.- Obligado a Dictaminarse- Sujeto directo, retenedor o ambos.- Primer Dictamen.- Obligación R17, marcado por el SAT.- Balanza mensual.- Número de registro de aviso.- Fecha de presentación de la Carta de Dictamen.- Registro Estatal de Contribuyentes.- Localidad y Zona.- Nombre del Contador Público Autorizado.- R.F.C. del Contador Público Autorizado.- Registro Estatal del Contador Público Autorizado.- Impuesto para pagar en 2013.- Impuesto pagado.- Impuesto a favor.- Impuesto a cargo.- Pagos directamente del Sistema de Recaudación, como sujeto directo o como retenedor.- Diferencia real determinada menos los pagos del Sistema de Recaudación.- Observaciones.

Los Dictámenes fiscales por impuestos estatales deben separarse por zona: Xalapa, Veracruz, Coatzacoalcos, Túxpan yCórdoba.

Cada Cartera de dictámenes por Impuestos Estatales deben separarse de la siguiente forma:- Particulares.- Organismos públicos centralizados.- Organismos públicos descentralizados.- Fideicomisos.- Tecnológicos.- Municipios.


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Analista Contable de Informacióny Control.

Elabora la Tarjeta solicitud de cartera de contadores públicosautorizados y aviso de dictamen fiscal estatal en original y copia yrecaba rúbrica del Subdirector de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales y firma del Director General deFiscalización.

Turna la Tarjeta solicitud de cartera de contadores públicosautorizados y aviso de dictamen fiscal estatal en original a laDirección General de Recaudación, recabando acuse de recibo en lacopia, la cual la archiva de manera cronológica definitiva.

Pasa el tiempo.

Recibe Paquete de avisos de dictamen en un tanto, Cd deinformación de cartera de aviso y Cd de información decontadores públicos autorizados de la Dirección General deRecaudación.

Realiza el cruce de información del Paquete de avisos de dictamenen un tanto y el Cd de información de cartera de aviso y Cd deinformación de contadores públicos autorizados para corroborarque la información coincida y esté correcta.

¿Coincide y está correcta la información?

En caso de que no coincida y esté incorrecta la información:

Elabora e imprime Tarjeta solicitud en original y copia, solicitandolos dictámenes faltantes y de manera correcta y recaba rúbrica delSubdirector de Programación de la Fiscalización y ContribuyentesEspeciales y firma del Director General de Fiscalización.

Turna la Tarjeta solicitud en original a la Dirección General deRecaudación, recabando acuse de recibo en la copia, la cual archivade manera cronológica definitiva.

Pasa el tiempo.

Recibe la documentación corregida de la Dirección Deneral deRecaudación y la integra en el Paquete de avisos de dictamen en untanto.

Continua con la actividad No. 5.

En caso de que la información coincida y esté correcta:

Respalda en disco duro la información del Cd de información de


1.

2.

3.

4.

4A.

4A.1.

4A.2.

5.

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cartera de Aviso y Cd de información de Contadores públicosAutorizados.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Paquete deavisos de dictamen en un tanto, Cd de información de cartera deAviso y Cd de información de Contadores públicos Autorizados.

Recibe el Dictamen fiscal por impuestos estatales en dos tantos delContador Público autorizado, Contribuyente o Representante Legal .

Verifica si el Dictamen fiscal por impuestos estatales en dos tantosesta completo y requisitado.

¿Está completo y requisitado el Dictamen fiscal por impuestosestatales?

En caso de que no esté completo y requisitado el Dictamen fiscal porimpuestos estatales:

Devuelve el Dictamen fiscal por impuestos estatales en dos tantosal Contador Público autorizado, Contribuyente o RepresentanteLegal, señalando las incosistencias.

Pasa el tiempo.

Recibe el Dictamen fiscal por impuestos estatales en dos tantoscompleto y correcto del Contador Público autorizado,Contribuyente o Representante Legal.

Continúa con la actividad No. 9.

En caso de que esté completo y requisitado el Dictamen fiscal porimpuestos estatales:

Sella de recibido el Dictamen fiscal por impuestos estatales enprimer tanto y devuelve el segundo tanto al Contador Públicoautorizado, Contribuyente o Representante Legal .

Ordena por zona y alfabéticamente el Dictamen fiscal por impuestosestatales en un tanto.

Accesa al programa Excel y elabora Cartera de dictámenesrecibidos por zona en archivo electrónico.

Verifica los pagos efectuados por los contribuyente de la Cartera dedictámenes recibidos por zona en archivo electrónico, paradeterminar si existen propuestas a fiscalizar.


6.

7.

8.

8A.

8A.1

9.

10.

11.

12.

Analista Contable de Información yControl.

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¿Existen propuestas a fiscalizar?

En caso de que no existan propuestas a fiscalizar:

Elabora e imprime Relación de dictámenes no fiscalizables porzona en dos tantos .

Integra Paquete de envío con los siguientes documentos:- Dictamen fiscal por impuestos estatales en un tanto.- Relación de dictámenes no fiscalizables por zona en primer

tanto.

Anexa al Paquete de envío, la Relación de dictámenes nofiscalizables por zona en segundo tanto.

Envía el Paquete de envío al archivo de Moctezuma, a través de laSubdirección de Recursos Materiales y Servicios Generales.

Fin.

En caso de que si existan propuestas a fiscalizar:

Verifica si el Dictamen fiscal por impuestos estatales en un tantocuenta con saldo a favor o saldo a cargo.

¿El Dictamen fiscal por impuestos estatales tiene saldo a favor osaldo a cargo?

En caso de que cuente con un saldo a favor:

Accesa al programa Excel y elabora Relación de contribuyentes consaldo a favor en archivo electrónico y respalda la información endisco duro.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Dictamen fiscalpor impuestos estatales en un tanto.

Fin.

En caso de que sea con saldo a cargo:

Accesa al programa Excel y elabora Relación de contribuyentes conimportes pendientes de pago de impuesto estatal en archivoelectrónico.

12A.

12A.1.

12A.2.

12A.3.

13.

13A.

13A.1.

14.


Analista Contable de Información yControl.

COPIA N

O CONTROLA

DA

COPIA N

O CONTROLA

DA



ABRIL 2015 53PÁG.



Informa la existencia de contribuyentes con saldo a cargo alSubdirector de Programación de la Fiscalización y ContribuyentesEspeciales, con base en la Relación de contribuyentes con importespendientes de pago de impuesto estatal en archivo electrónico.

Turna la Relación de contribuyentes con importes pendientes depago de impuesto estatal en archivo electrónico a cada AuditorSupervisor de Zona para su propuesta del acto de fiscalización.

Pasa el tiempo.

Accesa y monitorea en el Sistema de Recaudación y verifica loscontribuyentes que se autocorrigieron.

Accesa a la Relación de contribuyentes con importes pendiente depago de impuesto estatal en archivo electrónico y realiza eldesahogo del pago posterior y la respalda en disco duro.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Dictamen fiscalpor impuestos estatales en un tanto.


Conecta con el Procedimiento:- Selección de Contribuyentes para Fiscalizar Impuestos Estatales.

15.

16.

17.

18.

19.


Analista Contable deInformación y Control.

COPIA N

O CONTROLA

DA

COPIA N

O CONTROLA

DA

INFORMACIÓN DECARTERA DE AVISO

INFORMACIÓN DECONTADORES

PÚBLICOSAUTORIZADOS

DISCO DURO

RECEPCIÓN, CONTROL Y ANÁLISIS DE DICTÁMENES DE IMPUESTOS ESTATALES

ANALISTA CONTABLE DE INFORMACIÓN Y CONTROL

INICIO- SUBDIRECTOR DE

PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y

CONTRIBUYENTESESPECIALES

- DIRECTOR GENERAL DEFISCALIZACIÓN

DIRECCIÓN GENERALDE RECAUDACIÓN

( 1 )


TARJETA DE SOLICITUD DECARTERA DE CONTADORESAUTORIZADOS Y AVISO DEDICATAMEN FISCAL ESTATAL

ELABORA, RECABA RUBRICAY FIRMA

O-1

TARJETA DE SOLICITUD DECARTERA DE CONTADORESAUTORIZADOS Y AVISO DEDICATAMEN FISCAL ESTATAL

TURNA Y RECABA SELLO DERECIBIDO

O

1

PAQUETE DE AVISOS DEDICTAMEN

RECIBE


1T





REALIZA CRUCE DEINFORMACIÓN PARA

CORROBORAR QUE LAINFORMACIÓN COINCIDA Y

ESTÉ CORRECTA

T



¿COINCIDE Y ESTÁ CORRECTALA INFORMACIÓN?

TARJETASOLICITUD

ELABORA, RECABA RUBRICAY FIRMA

0-1

( 2 )

- SUBDIRECTOR DEPROGRAMACIÓN DE LA


ESPECIALES- DIRECTOR GENERAL DE

FISCALIZACIÓN

( 3 )

( 4 ) ( 4A )

TARJETASOLICITUD

TURNA Y RECABAACUSE DE RECIBO

O


1

( 4A.1 )


RECIBE LA DOCUMENTACIÓNCORREGIDA E INTEGRA


1T

( 4A.2 )

NO

RESPALDA

( 5 )

SI



ORDENA

1T



C

DICTAMEN FISCAL PORIMPUESTOS ESTATALES

RECIBE

1-2T

CONTADOR PÚBLICOAUTORIZADO,

CONTRIBUYENTE OREPRESENTANTE

LEGAL


VERIFICA SI ESTACOMPLETO

Y REQUISITADO

1-2T

( 6 )

( 7 )

( 8 )

¿ESTÁ COMPLETO YREQUISITADO EL DICTAMEN

FISCAL POR IMPUESTOSESTATALES?


DEVUELVE SEÑALANDO LASINCONSISTENCIAS

1-2T



LEGAL

( 8A )


RECIBE COMPLETO YCORRECTO

1-2T



LEGAL

( 8A.1 )

NO

SI


SELLA DE RECIBIDO YDEVUELVE

1T



LEGAL

( 9 )

1

ABRIL 2015

C

C


ORDENA POR ZONA YALFABÉTICAMENTE

1T

( 10 )

2T

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O CONTROLA

DA

COPIA N

O CONTROLA

DA

RELACIÓN DECONTRIBUYENTES CONIMPORTE PENDIENTES

DE PAGO DE IMPUESTO

RELACIÓN DECONTRIBUYENTES CONIMPORTE PENDIENTESDE PAGO DE IMPUESTO

EXCEL: RELACIÓN DECONTRIBUYENTES CON

SALDO A FAVOR

EXCEL: CARTERA DEDICTÁMENES RECIBIDOS

POR ZONA

EXCEL: CARTERA DEDICTÁMENES RECIBIDOS

POR ZONA

RECEPCIÓN, CONTROL Y ANÁLISIS DE DICTÁMENES DE IMPUESTOS ESTATALES

ANALISTA CONTABLE DE INFORMACIÓN Y CONTROL

ARCHIVO DEMOCTEZUMA

¿EXISTEN PROPUESTAS AFISCALIZAR?

NO

SI

FIN

ABRIL 2015

1

ACCESA Y ELABORA

VERIFICA LOS PAGOSEFECTUADOS POR LOS

CONTRIBUYENTES

( 11 )

( 12 )

RELACIÓN DE DICTÁMENESNO FISCALIZABLES PORZONA

ELABORA

1-2T



INTEGRA PAQUETE DE ENVÍO

1T

1T

( 12A )

( 12A.1 )


ANEXA AL PAQUETE DE ENVÍO

2T

( 12A.2 )

PAQUETE DE ENVÍO

ENVÍA

( 12A.3 )

A TRAVÉS DE LASUBDIRECCIÓN DE

RECURSOS MATERIALES YSERVICIOS GENERALES


VERIFICA

1T

( 13 )

SI TIENESALDO AFAVOR OSALGO ACARGO

¿EL DICTAMENFISCAL POR IMPUESTOS

ESTATALES TIENES SALDO AFAVOR O SALDO

A CARGO?

ACCESA, ELABORA YRESPALDA

SALDO AFAVOR

( 13A )


ORDENA

1T

( 13A.1 )

C

FIN

SALDO ACARGO

ACCESA Y ELABORA

( 14 )

INFORMA LA EXISTENCIA DECONTRIBUYENTES CON

SALDO A CARGO

( 15 )



ESPECIALES

SISTEMA DERECAUDACIÓN

ACCESA Y MONITOREA

( 17 )

ACCESA, REALIZA YRESPALDA

( 18 )


ORDENA

1T

( 19 )

C

FIN

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES PARA FISCALIZAR IMPUESTOS ESTATALES.

CON BASE EN LA RELACIÓNDE CONTRIBUYENTES CONIMPORTE PENDIENTES DE

PAGO DE IMPUESTO EN ELECTRÓNICO

RELACIÓN DECONTRIBUYENTES CONIMPORTE PENDIENTESDE PAGO DE IMPUESTO

TURNA

( 16 )

A CADAAUDITOR

SUPERVISORDE ZONA

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O CONTROLA

DA

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DA

ABRIL 2015



56PÁG.

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN:

LIC. JUAN MANUEL DEL CASTILLO GONZÁLEZSUBSECRETARIO DE FINANZAS

Y ADMINISTRACIÓN

MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANODIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

LIC. VIOLETA CONTRERAS BENÍTEZDIRECTORA GENERAL DE FISCALIZACIÓN

LIC. ANTONIO GOMÉZ PELEGRÍNSECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

LIC. JORGE FERNANDO RAMÍREZ TUBILLASUBSECRETARIO DE INGRESOS

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DA

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ABRIL 2015



57PÁG.

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN:

C.P. MIGUEL CUEVAS VIVASJEFE DE DEPARTAMENTO DE

SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES

Elaborado y autorizado en abril de 2015Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

LIC. VERÓNICA ADRIANA REYNAUD ORNELASSUBDIRECTORA DE ORGANIZACIÓN

Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

C.P. CARLOS LEOPOLDO MORALES ROJOSUBDIRECTOR DE PROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN Y CONTRIBUYENTES ESPECIALES

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DE PROCEDIMIENTOS MANUAL - Veracruz · 2015-07-18 · Subdirección de Programación de la...

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