UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALACUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ÁREA DE TESORERÍA

Cuestionario de Control Interno Área TESORERÍA Si No Observaciones

1 ¿A partir de que monto se necesita autorizaciónpara emitir los pagos de caja chica?

2 ¿Quién es la persona que autoriza estos montos?

3 Explique el procedimiento de autorización de montos

4 ¿Se elaboran por escrito los procedimientos de autorización, registro, custodia y control de las operaciones del fondo de caja chica?

5 ¿Cuándo se realiza el depósito de los fondos rotativos de la unidad ejecutora, se depósita la cantidad exacta según lo establecido en el presupuesto?

6 ¿Reciben notificación de la gerencia del MSPAS del deposito destinado al fondo rotativo de la unidad ejecutora ?

7 ¿Cuál es el monto mínimo para determinar como Fondo ocioso al efectivo que se encuentraen el fondo rotativo antes de emitir una ampliaciónpresupuestaria?

8 ¿Quién es la persona del depto de contabilidadautorizada para la emisión de las ordenes de pagoenviadas a tesorería?

9 ¿Quién es el encargado de decidir que expediente se debe de cancelar y la forma de hacerlo?

10 ¿En el depto de tesorería se verifica y revisaque toda la papelería de soporte de la compra a cancelar este autorizada, completa y que corresponda al gasto?

11 ¿Quién tiene firma autorizada en bancos para elcobro de cheques?

12 ¿El proveedor firma de recibido el voucher de loscheques pagados?

13 ¿El proveedor proporciona recibo de caja en el cual indica las facturas y montos que se están cancelando con el cheque que se esta emitiendo?

14 ¿Cuánto tiempo transcurre entre la entrega de facturay la emision del cheque listo para su cobro?

15 ¿El jefe de tesorería determina el monto del fondo rotativo a reintegrar al depto financiero del MSPAS?

16 ¿Quién autoriza la cantidad a reintegrar del fondorotativo de la unidad ejecutora?

17 ¿Quién es la responsable de trasladar lasordenes de pago con su documentación?

18 ¿Solicita esta unidad ejecutora los fondos privativos solamente para cubrir emergencias en la etapa de ejecución de gasto?

19 ¿Quién es el encargado de hacer los arqueos al fondo de caja Chica?

20 ¿La fondos de la caja chica son utilizadospara la adquisición de bienes y serviciossolamente en casos emergentes y por montosmenores?

21 ¿Cuál es la cantidad establecida del total asignada para gastos, que al alcanzarse sirve para hacer una solicitud de reposición de fondo de caja chica?

22 Explique el procedimiento de caja chica, y que docu-mentos son aceptados como comprobantes en cajachica

23 ¿Es liquidado el fondo de caja chica al final del ejercicio fiscal y entregado a latesorería de la unidad ejecutora?

24 ¿Se elabora la caja fiscal conteniendo los ingresosy egresos de esta unidad ejecutora conforme alregistro de cuentadancia?

25 ¿Los recibos emitidos por el jefe de tesorería son autorizados y registrados a nombre de la tesorería del MSPAS"?

26 ¿Es el jefe de tesorería quien registra la etapa del pago en la tarjeta correspondiente?

27 ¿Cuáles son todos los pasos para la entrega del vale de fondo rotativo?

28 ¿Al liquidar el fondo rotativo se elabora la redención final del fondo rotativo, utilizando para el efecto el formulario correspondiente y anexos?

29 ¿Obtiene las firmas correspondientes a los formularios de liquidación del fondo rotativo?Si --- ¿Cuales?

30 ¿El técnico de tesorería realiza el pago directo conel numero de UDAF asignado a cada orden de pago en la tarjeta de registro de la ejecución presupuestaria?

31 ¿Quien es el que recibe los fondos en concepto de ingresos privativos?

32 ¿Se depositan diariamente los ingresos (privativos) percibidos el día anterior?

33 ¿Existe segregación de funciones en cada etapa del fondo rotativo?

34 ¿Existe una sólida custodia en el fondo rotativo?

35 ¿Existen físicamente todos los documentos segúnel correlativo de cada formulario?

36 ¿Qué tipo de documentos pueden respaldar los registros efectuados?

37 ¿Existe algún procedimiento para modificar el fondo de caja chica?

38 ¿Quién aprueba dicha modificación?

39 ¿Quién es el encargado del fondo de caja chica?

40 ¿Qué tipo de gastos se efectúan con el fondo de caja chica?

41 ¿Dónde se resguarda el efectivo, facturas y otrosdocumentos que integran el saldo del fondo de caja chica?

42 ¿El responsable del manejo del fondo tiene asignado una fianza de fidelidad?

43 ¿Se lleva un registro de los vales emitidos del fondo de caja chica?

44 ¿El libro donde se anotan los movimientos del fondo de caja chica está autorizado por la Contraloría General de Cuentas de la Nación?

45 ¿Existe un tiempo máximo establecido para liquidarlos vales emitidos? ¿De cuánto es?

46 ¿Se autorizan nuevos vales a personas que aun tengan vales pendientes de liquidar?

47 ¿Se cuenta con formularios establecidos especialmente para realizar la reposición y liquidación del fondo de caja chica?

48 ¿Quién realiza, revisa y aprueba dicha solicitud?