La palabracrditoproviene del latncredititus(sustantivacin del verbocredere: creer), que significa "cosa confiada". As "crdito" en su origen significa entre otras cosas, confiar o tener confianza. Se considerar crdito, el derecho que tiene una personaacreedoraa recibir de otradeudorauna cantidad en numerario para otros. En general es el cambio de una riqueza presente por una futura, basado en la confianza ysolvenciaque se concede al deudor. El crdito, segn algunoseconomistas, es una especie de cambio que acta en eltiempoen vez de actuar en elespacio. Puede ser definido como "el cambio de una riqueza presente por una riqueza futura".Crdito revolventeLos clientes de tarjetas de crdito pueden tener diferentes formas para pagar el uso de su lnea de crdito. Por lo general ser en cuotas o en modalidadrevolving. Los clientes que tienen modalidadrevolvingpueden realizar un pago menor al total facturado en el perodo (llamado Pago Mnimo). El saldo (la diferencia entre lo facturado y lo pagado), genera una nueva deuda (revolving) a la que se le aplica la tasa de inters vigente para el perodo y se adiciona al saldo de deuda de esta modalidad, correspondientes a los perodos anteriores si

Crdito tradicional:Prstamo que contempla un pie y un nmero de cuotas a convenir. Habitualmente estas cuotas incluyen seguros ante cualquiersiniestroinvoluntario.

Crdito al consumo:Prstamo a corto o mediano plazo (1 a 4 aos) que sirve para adquirir bienes o cubrir pago de servicios1.

Crdito comercial:Prstamo que se realiza aempresasde indistinto tamao para la adquisicin de bienes, pago de servicios de la empresa o para refinanciardeudascon otras instituciones y proveedores de corto plazo.

Crdito hipotecario:Dinero que entrega el banco o financiera para adquirir una propiedad ya construida, un terreno, la construccin de viviendas, oficinas y otros bienes races, con la garanta de la hipoteca sobre el bien adquirido o construido; normalmente es pactado para ser pagado en el mediano o largo plazo (8 a 40 aos, aunque lo habitual son 20 aos).

Crdito consolidado:Es un prstamo que rene todos los otros prstamos que un prestatario tiene en curso, en un nico y nuevo crdito. Habitualmente estos prstamos consolidados permiten a quienes los suscriben pagar una cuota peridica inferior a la suma de las cuotas de los prstamos separados, si bien en contraprestacin suele prolongarse el plazo del crdito y/o el tipo de inters a aplicar.

Crdito personal:Dinero que entrega el banco o financiera a un individuo, persona fsica, y no a persona jurdica, para adquirir un bien mueble (entindase as por bienes que no sean propiedades/viviendas), el cual puede ser pagado en el mediano o corto plazo (1 a 6 aos).

Crdito prendario:Dinero que le entrega el banco o entidad financiera a una persona fsica, y no a personas jurdicas para efectuar la compra de un bien mueble, generalmente el elemento debe de ser aprobado por el banco o entidad financiera , y puesto que este bien mueble a comprar quedara con una prenda, hasta una vez saldada la deuda con la entidad financiera o Bancaria.

Crdito rpido:Es un tipo de prstamo que suelen comercializar entidades financieras de capital privado, de baja cuanta y cierta flexibilidad en los plazos de amortizacin, convirtindose en productos atractivos sobre todo en casos de necesidades urgentes de liquidez.

Es un crdito destinado exclusivamente a personas naturales que laboran en empresas afiliadas al servicio Supernmina Global del Banco de Venezuela.

A quin va dirigido: A personas naturales que sean empleados fijos en empresas afiliadas al servicio Supernmina Global del Banco de Venezuela.

Destino del crdito

Financiamiento destinado a cubrir cualquier necesidad de consumo que tenga el cliente, como por ejemplo: gastos mdicos, estudios especializados, reparacin de vehculos, entre otros.

.caracteristicas

Financia desde Bs. 3.000,00 y hasta un mximo de 8 veces el salario mensual, segn la capacidad de pago y sin que su carga financiera mensual supere el 35% de los ingresos mensuales comprobados.

Plazo de financiamiento: hasta 36 meses.

Comisin flat de 3%, deducible del monto del crdito liquidado.

Tasa de inters segn la tasa activa del mercado.

El destino de los fondos se ajusta a las necesidades del solicitante.

La operacin se documentar en el contrato estandarizado establecido por el BDV para este tipo de crditos. No ser necesario su autenticacin ante notaria salvo en los casos superiores a 1.401,87 unidades tributarias o cuando exista garanta prendara. En este caso, los gastos de visado y notara sern por cuenta del cliente.

Forma de pago es en cuotas mensuales con fecha de pago los das 3 17 de cada mes (dependiendo de la fecha de la liquidacin).

El pago de las cuotas se realiza mediante dbitos automticos mensuales en la cuenta nmina del cliente.

Garanta: de ser necesario, segn valoracin del riesgo de la operacin.

Incluyente: ya que no es prescindible contar con experiencia crediticia previa.

Es un prstamo con cargo a la lnea de financiamientos especiales asociada a su tarjeta de crdito, el cual le permitir obtener dinero en efectivo, que ser depositado en su cuenta de forma inmediata, hasta por el 100 % del monto disponible.

A quin va dirigido

Dirigido a los clientes que posean tarjetas Visa y MasterCard del Banco de Venezuela.

Destino del crdito

Este producto puede ser solicitado como dinero en efectivo para ser depositado en la cuenta del cliente.

CobranzaLa Cobranza es la operacin comercial mediante la cual unREMITENTE, generalmente un Banco, actuando por cuenta, orden y riesgo de un cliente (el GIRADOR); por regla general; por intermedio de otro bancoCOBRADORtramita el cobro de valores ante un deudor (el GIRADO) sin ms compromiso, ni responsabilidad que ejecutar las instrucciones de suMANDANTE(o su cliente o girador).

Por lo tanto, encontramos que el rea de la cobranza se puede clasificar de la siguiente manera:

1) Cobranza Distributiva(Gestiones basadas en escenarios Suma Cero)

2) Cobranza Integrativa(Gestiones basadas en escenarios Suma Variable)

3) Cobranza Disgregativa(Gestiones basadas en principios).Sin embargo, recientes investigaciones publicadas porTHE ACCOUNTS RECEIVABLES PROGRAM destacan la existencia de una nueva clasificacin. Este nuevo rengln se conoce con el nombre de:.

4) Cobranza Moderna(Nueva Clasificacin)(4)

(1)Los escenarios distributivos son estudiados ampliamente por Eva Josko De Guern en un artculo titulado: La medicacin, la negociacin y los negociadores, y publicado por Revista de la Facultad de Ciencias Jurdicas y Polticas, N 96. Universidad Central de Venezuela. Caracas, 1995.

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(2)Los escenarios integrativos tambin son estudiados por Eva Josko De Guern en un artculo titulado: La medicacin, la negociacin y los negociadores, y publicado por Revista de la Facultad de Ciencias Jurdicas y Polticas, N 96. Universidad Central de Venezuela. Caracas, 1995.

(3)El trmino disgregativo es utilizado para definir el proceso de separar, descomponer cada uno de los elementos que integra un conjunto. En este sentido, los escenarios disgregativos permiten revisar de manera minuciosa y por separado distintos valores que subyacen en la conducta del individuo.

(4)El trmino moderno es empleado para destacar aquellas gestiones o actividades basadas en el uso de los recursos tradicionales y avanzados de negociacin. En los Recursos tradicionales distributivos encontramos: la presin, la amenaza, la promesa, el engao, la justificacin y la contra-justificacin. En los Recursos tradicionales integrativos encontramos: la cooperacin y la compensacin comercial. En los Recursos tradicionales disgregativos o basados en principios encontramos: la atencin a los puntos de vista asumidos por las partes, a los problemas, a los intereses, las motivaciones, el diseo de opciones y de alternativas al acuerdo. Y en los Recursos modernos - avanzados encontramos: La consideracin de los beneficios absolutos/ relativos, las prioridades, las capacidades e intenciones de las partes, el uso del conocimiento, la experiencia, la comprensin de la realidad y la evaluacin de las estructuras de poder a partir del marco jurdico existente.

1. Cartera de Crdito

1) Representa el saldo de los montos efectivamente entregados a los acreditados ms los intereses devengados no cobrados. La estimacin preventiva parariesgoscrediticios se presenta deduciendo los saldos de la cartera de crdito.

Es el conjunto dedocumentosque amparan losactivosfinancieros o las operaciones definanciamientohacia un tercero y que el tenedor de dicho (s) documento (s) o cartera se reserva el derecho de hacer valer lasobligacionesestipuladas en sutexto.1

Dentro de la contabilidad bancaria la cartera de crditos es una cuenta que se utiliza para registrar aquellos productos capitalizados en la concesin de prstamos y en deudores.

Esta cuenta servir para registrar el total de la cartera de crdito que an no ha llegado a suvencimientoconforme a lapolticade Traslado de Crditos de Vigentes a Vencidos.

Para esta cuenta se utiliza elcdigo: 103

Y en lanomenclaturapara la moneda nacional es 1 y para la extranjera es 6. Para el vigente es el cdigo 01 y para los vencidos el cdigo 02. Como ejemplo:

103101 (Cartera de Crdito Moneda Nacional Vigente)

103601 (Cartera de Crdito Moneda Extranjera Vigente) si fuera el caso de vencida terminara en 02.

2.Cuentasderivadasde la cartera :

a.1Moneda Nacional

b.6Moneda Extranjera

c.01Vigente

d.02Vencida

e.99Productos Financieros por Cobrar

3. Cuentas afectas a la cartera

a. 201103, 201106 Cartera de Crditos

i. Estas cuentas sirven para elregistrode las estimaciones derivadas delanlisisderiesgo, calculadas sobre las cuentas incluidas en elgrupo103.

Para el efecto se utilizan segn el catalogo de cuentas as:

a) Dbitos

b) Crditos: Aqu se cargan a las cuentas 705102 Ctas. Incobrables y de dudosa recuperacin, 508102 Valuacin de activos de recuperacin dudosa Cartera de crditos, segn corresponda.

(No estoyseguropero aqu podra haber contabilizado Banrural, la cartera que le fue trasladada del exbancafe.)

b. 201104Cuentas por Cobrar:

i. Cuentas incluidas en el grupo 104.

c. 402 Productos Capitalizados: Siempre con subdivisiones en moneda nacional y extranjera, y la cartera de crditos que finalizara con el cdigo 01.

i. Se utiliza para registrar aquellos productos capitalizados en la concesin de prstamos y deudores, los cuales se computarizan cuando ya han sido percibidos, con losprocedimientosiguientes:

1. Dbitos:Valorde los productos capitalizados cobrados, cuando se dan de baja los crditos, con el ajuste del saldo altipo de cambio, cuando se habla de moneda extranjera.

2. Crditos: Con el valor de los productos capitalizados, con el ajuste del saldo al tipo decambio, cuando se trata de moneda extranjera.

ii. Dentro de esta cuenta existe la cuenta de:

1. Activos Extraordinarios