COSTOS
39
CantidadUnidad DESCRIPCIÓN COSTO UNITARIO 1 Unidad Horno FALCON ® S/. 5,500.00 Unidad !"#a Tra$a%o FALCON ® S/. 1&0.00 Unidad A''"#orio# ( Co)*+")"nto S/. 50.00 Unidad S"++adora FALCON ® S/. 500.00 Unidad A)a#adora FALCON ® S/. ,-00.00 1 Unidad atidora FALCON ® S/. , --.00 1 Unidad Cortadora HER!ANS ® S/. , 00.00 1 Unidad And"n"r a FALCON ® S/. - 0.00 1 Unidad a+an2a HER!ANS ® S/. 50.00 1 Unidad E34i*o# d" S" 4ridad S/. 00.00 Unidad 6itrina# d" 6idrio S/. 7 0.00 &0 Unidad !o+d"# ( P"r'8a# S/. 10.00 1 Unidad !a"#tro Panad"ro S/. -00.00 1 Unidad A(4dant" d" Panad"r a S/. 50.00 1 Unidad 9"r"nt" 9"n"ra+ S/. 1, 00.00 1 Unidad Ca%"ro S/. 50.00 Unidad At"n'i:n a+ C+i"nt" S/. 500.00 1 Unidad Di#tri$4idor S/. 50.00 1 Unidad T"+;<ono = Int"rn"t S/. 100.00 10 Unidad P4$+i'idad *or T"+">i'ion S/. 1 5.00 5 Unidad P4$+i'idad *or P"riodi'o# S/. 150.00 1 Unidad P4$+i'idad *or ann"r S/. 1& .00 1 Unidad A 4a E!PSA PUNO S/. 70.00 1 Unidad L42 ELECTRO PUNO S/. 100.00 0 ?i+o# !a#a d" *+@tano S/. 5.00 00 Litro#A 4a 7 C S/. 1.00 5 ?i+o# L">ad4ra <r"#'a . ?+. S/. 5.00 0 ?i+o# Sa+ r4"#a 0.5 ?+. S/. .0 0 ?i+o# 9ra#a S/. 5.00 100 ?i+o# A2B'ar S/. .00 7 Unidad 9a# *r"#4ri2ado S/. &0.00 1 Unidad !ant"ni)i"nto d" P+anta S/. 50.00 1 Unidad P+anta d" Prod4''i:n S/. 1,000.00 Unidad E#t4dio# Pr">io# S/. 00.00 Unidad Ca*a'ita'ion"#, C4r#o# S/. 00.00 1 Unidad !ONTO DE CONTIN9ENCIA S/. 1,000.00
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Hoja1CantidadUnidadDESCRIPCINCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALDEPRECIACINCOSTOS1UnidadHorno FALCON 5500550020%CF3UnidadMesa Trabajo FALCON 18054020%CF3UnidadAccesorios y Complemento25075020%CF2UnidadSelladora FALCON 500100013%CF2UnidadAmasadora FALCON 2900580010%CF1UnidadBatidora FALCON 2799279910%CF1UnidadCortadora HERMANS 2200220010%CF1UnidadAndenera FALCON 96096010%CF1UnidadBalanza HERMANS 25025010%CF1UnidadEquipos de Seguridad30030010%CF3UnidadVitrinas de Vidrio460138010%CF80UnidadMoldes y Perchas1080010%CF1UnidadMaestro Panadero9009000%CF1UnidadAyudante de Panadera7507500%CF1UnidadGerente General120012000%CF1UnidadCajero7507500%CF2UnidadAtencin al Cliente50010000%CF1UnidadDistribuidor7507500%CF1UnidadTelfono + Internet1001000%CF10UnidadPublicidad por Televicion12512500%CF5UnidadPublicidad por Periodicos1507500%CF1UnidadPublicidad por Banner1871870%CF1UnidadAgua EMPSA PUNO40400%CV1UnidadLuz ELECTRO PUNO1001000%CV260KilosMasa de pltano513000%CV200LitrosAgua 24 C12000%CV65KilosLevadura fresca 3.3 Kl.53250%CV30KilosSal gruesa 0.5 Kl.3990%CV30KilosGrasa51500%CV100KilosAzcar33000%CV4UnidadGas presurizado803200%CV1UnidadMantenimiento de Planta2502500%CV1UnidadPlanta de Produccin10001000010%2UnidadEstudios Previos2004000%2UnidadCapacitaciones, Cursos3006000%1UnidadMONTO DE CONTINGENCIA100010000%45000
COSTOS GENERALESCOSTOS FIJOSAO O PERIODO201520162017201820192020CantidadUnidadDESCRIPCINCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALCOSTO FIJO2891329169296873001430248303631UnidadHorno FALCON 55005500Maquinaria1783917839178391783917839178393UnidadMesa Trabajo FALCON 180540Equipamiento4440444044404440444044403UnidadAccesorios y Complemento250750Mano de Obra Indirecta3700373737743812385038892UnidadSelladora FALCON 5001000Servicios de Comunicacin1001001001001001002UnidadAmasadora FALCON 29005800Publicidad2187240628873176333433681UnidadBatidora FALCON 27992799Depreciacin-332-332-332-332-332-3321UnidadCortadora HERMANS 22002200Amortizacin7297297297297297291UnidadAndenera FALCON 960960Mantenimiento de Planta2502502502502883311UnidadBalanza HERMANS 250250COSTO VARIABLE5484556356435726581158981UnidadEquipos de Seguridad300300Mano de Obra Directa1650169117341777182118673UnidadVitrinas de Vidrio4601380Materia Prima15001538157616151656169780UnidadMoldes y Perchas10800Insumos8748748748748748741UnidadGerente General12001200Servicios Directos4604604604604604601UnidadCajero750750Capacitaciones y Estudios1000100010001000100010002UnidadAtencin al Cliente5001000COSTO TOTAL3439734732353313574036059362611UnidadDistribuidor7507501UnidadTelfono + Internet10010053505428550855895672575610UnidadPublicidad por Televicion12512505605605605605605605UnidadPublicidad por Periodicos1507501UnidadPublicidad por Banner1871871UnidadMantenimiento de Planta25025028516
COSTOS VARIABLESCantidadUnidadDESCRIPCINCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL1UnidadAgua EMPSA PUNO40401UnidadLuz ELECTRO PUNO100100260KilosMasa de pltano51300100KilosHarina220065KilosLevadura fresca 3.3 Kl.532530KilosSal gruesa 0.5 Kl.39930KilosGrasa5150100KilosAzcar33004UnidadGas presurizado803201UnidadMaestro Panadero9009001UnidadAyudante de Panadera7507502UnidadEstudios Previos2004002UnidadCapacitaciones, Cursos300600
DEPRECIA Y AMORTIZAACTIVOS FIJOS34279CAPITAL DE TRABAJO10721TANGIBLES32279Masa de pltano1300Planta de Produccin10000Agua 24 C200Horno FALCON 5500Levadura fresca 3.3 Kl.325Amasadora FALCON 5800Sal gruesa 0.5 Kl.99Batidora FALCON 2799Grasa150Cortadora HERMANS 2200Azcar300Selladora FALCON 1000Maestro Panadero900Mesa Trabajo FALCON 540Ayudante de Panadera750Andenera FALCON 960Gerente General1200Balanza HERMANS 250Cajero750Accesorios y Complemento750Atencin al Cliente1000Equipos de Seguridad300Distribuidor750Vitrinas de Vidrio1380Telfono + Internet100Moldes y Perchas800Gas presurizado320INTANGIBLES2000Mantenimiento de Planta250Estudios Previos400Agua EMPSA PUNO40Capacitaciones, Cursos600Luz ELECTRO PUNO100Monto de Contingencia1000Publicidad por Televicion1250Publicidad por Periodicos750Publicidad por Banner187DESCRIPCIONPRECIO UNITARIOPRECIO TOTALDEPRECIACINCANTIDADAOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5DEPRECIACION TOTALVALOR RESIDUALMesa Trabajo FALCON 18054010%355454545454270270Accesorios y Complemento25075010%357575757575375375Cortadora HERMANS 2200220010%1522022022022022011001100Andenera FALCON 96096010%159696969696480480Balanza HERMANS 25025010%152525252525125125Equipos de Seguridad30030010%153030303030150150Vitrinas de Vidrio460138010%35138138138138138690690Moldes y Perchas1080010%8058080808080400400Planta de Produccin10001000010%1051000100010001000100050005000Horno FALCON 5500550015%1582582582582582541251375Selladora FALCON 500100015%25150150150150150750250Amasadora FALCON 2900580015%2587087087087087043501450Batidora FALCON 2799279915%1542042042042042020997001730932279398339833983398339831991412365
CREDITO BANCARIOPeriodoFechaSaldoCapitalInteresDesgrav.CuotaITFTotal12/2/1634,624.11375.89841.2227.131,244.240.061,244.3023/2/1634,182.86441.24777.8925.111,244.240.061,244.30Monto del Crdito :35000TEA :31.76%34/2/1633,786.70396.17821.5826.51,244.240.061,244.30F. Desembolso :1/2/16TCEA :32.92%45/2/1633,353.36433.34785.5625.351,244.240.061,244.30Frecuencia de Pago :MensualTipo de Crdito :Empresariales56/2/1632,936.61416.75801.6425.861,244.240.061,244.3067/2/1632,482.87453.74765.7924.711,244.240.061,244.3078/2/1632,044.52438.34780.7225.181,244.240.061,244.3089/2/1631,595.30449.22770.1824.841,244.240.061,244.30MONTO A INVERTIR45000910/2/1631,109.37485.93734.6123.71,244.240.061,244.30PROPIO1000022%1011/2/1630,636.95472.42747.7124.121,244.240.061,244.30FINANCIADO3500078%1112/2/1630,128.01508.94712.3222.981,244.240.061,244.30121/2/1729,631.24496.77724.1223.361,244.240.061,244.30132/2/1729,122.15509.09712.1822.971,244.240.061,244.30143/2/1728,529.78592.38631.4820.391,244.240.061,244.30154/2/1727,993.35536.42685.7122.121,244.240.061,244.30165/2/1727,420.97572.38650.86211,244.240.061,244.30176/2/1726,857.04563.93659.0621.261,244.240.061,244.30187/2/1726,257.38599.66624.4420.151,244.240.061,244.30198/2/1725,664.58592.8631.0920.361,244.240.061,244.30209/2/1725,057.08607.51616.8419.91,244.240.061,244.302110/2/1724,414.22642.86582.5918.81,244.240.061,244.302211/2/1723,775.69638.53586.7918.931,244.240.061,244.302312/2/1723,102.08673.61552.817.841,244.240.061,244.30241/2/1822,431.00671.08555.2517.911,244.240.061,244.30252/2/1821,743.27687.73539.1217.391,244.240.061,244.30263/2/1820,985.73757.54471.4815.221,244.240.061,244.30274/2/1820,262.14723.59504.3916.271,244.240.061,244.30285/2/1819,504.20757.94471.115.21,244.240.061,244.30296/2/1818,743.85760.35468.7815.121,244.240.061,244.30307/2/1817,949.47794.38435.814.061,244.240.061,244.30318/2/1817,150.56798.92431.4113.921,244.240.061,244.30329/2/1816,331.82818.74412.2113.31,244.240.061,244.303310/2/1815,479.55852.27379.7212.251,244.240.061,244.303411/2/1814,619.35860.20372.05121,244.240.061,244.303512/2/1813,725.98893.37339.9110.971,244.240.061,244.30361/2/1912,822.28903.70329.910.641,244.240.061,244.30372/2/1911,896.15926.12308.189.941,244.240.061,244.30383/2/1910,918.19977.96257.958.331,244.240.061,244.30394/2/199,944.83973.36262.428.461,244.240.061,244.30405/2/198,939.271,005.56231.227.461,244.240.061,244.30416/2/197,916.811,022.46214.856.931,244.240.061,244.30427/2/196,862.571,054.24184.075.941,244.240.061,244.30438/2/195,788.591,073.98164.945.321,244.240.061,244.30449/2/194,687.961,100.63139.134.491,244.240.061,244.304510/2/193,556.231,131.731093.521,244.240.061,244.304611/2/192,400.211,156.0185.472.761,244.240.061,244.304712/2/191,213.571,186.6455.811.81,244.240.061,244.30481/2/2001,213.5729.170.941,244.240.061,244.30484820,428.7534,999.9923950.51772.759,723.522.8859,726.40PeriodoSaldoCapitalInteresDesgrav.CuotaITFTotal12496.77724.1223.361244.240.061244.324671.08555.2517.911244.240.061244.336903.7329.910.641244.240.061244.3481213.5729.170.941244.240.061244.3PeriodoSaldoCapitalInteresDesgrav.CuotaITFTotal035000129631.245368.76-4124.521244.242224317200.24-59561244.24312822.289608.72-8364.481244.244012822.28-11578.041244.2435000-30023.044976.96
PROYECCION DE INGRESOSINGRESOS PROYECTADOSAOSACTIVOS FIJOS971720162017201820192020TANGIBLES7717DEMANDA DIRIGIDA RACIONES463195467948472700477453482205Demanda dirigida de Pan de F y V347396350961354525358090361654Horno FALCON 5175Precio de Venta en nuevos soles00000Amasadora FALCON 5694Sub Total104219105288106358107427108496Batidora FALCON 3693Demanda dirigida de Pan de Frutas972719826999267100265101263Cortadora HERMANS 2200Precio de Venta en nuevos soles00000Selladora FALCON 1000Sub Total2918129481297803008030379Mesa Trabajo FALCON 540Demanda dirigida de Pan de Verduras1852818718189081909819288Andenera FALCON 960Precio de Venta en nuevos soles00000Balanza HERMANS 250Sub Total55585615567257295786Accesorios y Complemento750TOTAL DE INGRESOS ANUALES138959140384141810143236144662Equipos de Seguridad300TOTAL DE INGRESOS MENSUALES1158011699118181193612055Vitrinas de Vidrio917463.26TOTAL DE INGRESOS DIARIOS381385389392396Moldes y Perchas800INTANGIBLES2000Estudios Previos400Capacitaciones, Cursos600Monto de Contingencia1000ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASAOSCAPITAL DE TRABAJO1072120162017201820192020Masa de pltano1300Ingresos138959140384141810143236144662Agua 24 C200Costo de Venta1845018911193841986920365Levadura fresca 3.3 Kl.325UTILIDAD BRUTA120509121473122426123367124296Sal gruesa 0.5 Kl.99Remuneraciones6420065139660956706868058Grasa150Servicios67206720672067206720Azcar300Publicidad2624428868346423810640012Maestro Panadero900Mantenimiento de Planta30003000300030003450Ayudante de Panadera750UTILIDAD OPERATIVA20345177461196984736056Gerente General1200Depreciacion-332-332-332-332-332Cajero750Amortizacion729729729729729Atencin al Cliente1000UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS19947173481157280765659Distribuidor750Impuestos 30%55854858324022611585Telfono + Internet100UTILIDAD ANTES DE INTERESES1436212491833258154075Gas presurizado320Intereses-4125-5956-8364-115780.0Mantenimiento de Planta250UTILIDAD NETA184871844716696173934075Agua EMPSA PUNO40Luz ELECTRO PUNO100Publicidad por Televisin1250AO2016201720182019202020212022202320242025Publicidad por Peridicos750TOTAL ACTIVO20438215102258223654247262579826870279422901530087Publicidad por Banner187ACTIVO CORRIENTE10721117931286513937150091608217154182261929820370Capital de Trabajo10721117931286513937150091608217154182261929820370INFRAESTRUCTURA10000ACTIVO NO CORRIENTE9717971797179717971797179717971797179717Tangible7717771777177717771777177717771777177717Intangible2000200020002000200020002000200020002000PASIVO CORRIENTE0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0PASIVO NO CORRIENTE-4125-5956-8364-11578-300230.00.00.00.00.0Prstamo-4125-5956-8364-11578-300230.00.00.00.00.0PATRIMONIO24562238342314222485218612126820705201691966119178Infraestructura10000100001000010000100001000010000100001000010000Maquinaria145621383413142124851186111268107051016996619178TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO20438178781477810907-81622126820705201691966119178
Hoja2RUBROSAOSVENTAS6947970192709057161872331COSTO FIJO2916929687300143024830363COSTO VARIABLE55635643572658115898COSTO TOTAL34732353313574036059362610.55COSTO FIJO2916929687300143024830363COSTO VARIABLE UNITARIO0.550.000.000.000.00PRECIO DE VENTA UNITARIO0.300.300.300.300.30PUNTO DE EQUILIBRIO-11779498958100046100828101211UTILIDAD00000115772.375PERIODOUNIDADESVENTASCOSTOSUTILIDADESCOSTO FIJOCOSTO VARIABLEAO 1 - SEMESTRE 11067723203234732-2700291695563AO 1 - SEMESTRE 21077723233234732-2400291695563AO 2 - SEMESTRE 11087723263234732-2100291695563AO 2 - SEMESTRE 21097723293234732-1800291695563AO 3 - SEMESTRE 11107723323234732-1500291695563AO 3 - SEMESTRE 21117723353234732-1200291695563AO 4 - SEMESTRE 11127723383234732-900291695563AO 4 - SEMESTRE 21137723413234732-600291695563AO 5 - SEMESTRE 11147723443234732-300291695563AO 5 - SEMESTRE 211577234732347320291695563AO 6 - SEMESTRE 11167723503234732300291695563AO 6 - SEMESTRE 21177723533234732600291695563AO 7 - SEMESTRE 11187723563234732900291695563AO 7 - SEMESTRE 211977235932347321200291695563AO 8 - SEMESTRE 112077236232347321500291695563AO 8 - SEMESTRE 212177236532347321800291695563AO 9 - SEMESTRE 112277236832347322100291695563AO 9 - SEMESTRE 212377237132347322400291695563
VENTAS69479COSTO FIJO29169COSTO VARIABLE5563COSTO TOTAL34732
COSTO FIJO29169COSTO VARIABLE UNITARIO0.29PRECIO DE VENTA UNITARIO0.30PUNTO DE EQUILIBRIOUTILIDAD0.00
Hoja3RUBROS CONTABLESNN20162017201820192020TOTALINGRESOSIngreso por Ventas0.0138959140384141810143236144662709050.36242785Valor Residual0.000001236512364.75Recuperacion Capital de trabajo0.000001500915009TOTAL INGRESOS0.0138959140384141810143236172035736424.11242785EGRESOSCapital de Trabajo107210.00.00.00.00.010721Inversion Fija97170.00.00.00.00.09716.74Remuneraciones0.06513966094.81567067.79877568058.31327837569066.7288396744335426.655893049Materia Prima0.01845018911.2519384.0312519868.6320312520365.347832031396979.2611132813Servicios0.06720672067206720672033600Publicidad0.02406288731763334336815170.007402Impuestos0.05585485832402261158517528.6975811341TOTAL EGRESOS20438983009947099587100242101104498704.621989465FLUJO DE CAJA ECONOMICO204384065940914422234299370931237719.490438385Prestamo350000.00.00.00.00.035000Amortizacion0.0536972009609128220.035000Interes0.0-4124.52-5956-8364.48-11578.040.0-30023FLUJO DE CAJA FINANCIERO554384190342158434674423870931277696PERIODO1234567VANTIR350000.355245620.3052043812043820.248510.4255607518079.21%
