INDICE

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACINFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:Congeladora de Camaron

VI. Anlisis Financiero

APRESUPUESTO DE INVERSIN BCLCULOS TCNICOSB.I. MEMORIAS DE ACOPIOMEMORIAS DE COSTOSB. II. COSTOS DE OPERACINCPROYECCIN FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I. PROYECCIN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCINC.II. PROYECCIN DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV. FLUJO DE EFECTIVODANLISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.lI. VAN, TIR Y B/C

A. INVERSIONESINDICECongeladora de CamaronPRESUPUESTO DE INVERSION CONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIRMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOSistema de congalamientoequipo1$180,000.00$180,000.00$180,000.00$180,000.00Naveobra1$100,000.00$100,000.00$100,000.00$100,000.00Herramientas y utensilioslote1$5,000.00$5,000.00$5,000.00$5,000.00Mesa de trabajopieza2$8,675.00$17,350.00$17,350.00$17,350.000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0ACTIVO DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTOAsistencia TecnicaServicio1$18,000.00$18,000.00$18,000.00$18,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIN DEL PROYECTOMateria primapresupuesto1$119,300.00$119,300.00$119,300.00$119,300.00Mano de obrapresupuesto1$14,400.00$14,400.00$14,400.00$14,400.00Servicios y otrospresupuesto1$3,600.00$3,600.00$3,600.00$3,600.00

TOTAL$457,650.00$198,000.00$259,650.00$457,650.00

B. I. MEMORIA DE CALCULOINDICECongeladora de Camaron

Concepto/MesMes 1Mes 2Mes 3Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12TotalVolumen de compra (kg)Camaron850956165017001544104519601800199010001100230017,895.00

Precio de CompraCamaron80.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.00960

Costo por compraCamaron68000764801320001360001235208360015680014400015920080000880001840001431600

Rendimiento60%60%60%60%60%60%60%60%60%60%60%60%

Producto FinalCamaron sin cabeza510573.69901020926.4627117610801194600660138010737

Costo total68,000.0076,480.00132,000.00136,000.00123,520.0083,600.00156,800.00144,000.00159,200.0080,000.0088,000.00184,000.001,431,600.00MEMORIA DE COSTOSConceptoU. de MedidaCantidadCosto UnitarioFrecuenciaCosto MensualAdminitradorsalario1100242400Mano de obrasalario4100249600Energia electricaservicio110000.5500Aguaservicio150150Servicios tecnicosservicio1120011200Promocion y publicidadservicio16501650Insumos para limpiezalote13001300Telefoniaservicio16001600Ventassalario1100242400Fletesservicio11502300

B. II. PROYECCION COSTOSINDICECongeladora de Camaron PROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTO MENSUAL12345Adminitrador$2,400.00$28,800.00$30,240.00$31,752.00$33,339.60$35,006.58Mano de obra$9,600.00$115,200.00$120,960.00$127,008.00$133,358.40$140,026.32Energia electrica$500.00$6,000.00$6,300.00$6,615.00$6,945.75$7,293.04Agua$50.00$600.00$630.00$661.50$694.58$729.30Servicios tecnicos$1,200.00$14,400.00$15,120.00$15,876.00$16,669.80$17,503.29Promocion y publicidad$650.00$7,800.00$8,190.00$8,599.50$9,029.48$9,480.95Insumos para limpieza$300.00$3,600.00$3,780.00$3,969.00$4,167.45$4,375.82Telefonia$600.00$7,200.00$7,560.00$7,938.00$8,334.90$8,751.65Ventas$2,400.00$28,800.00$30,240.00$31,752.00$33,339.60$35,006.58Fletes$300.00$3,600.00$3,780.00$3,969.00$4,167.45$4,375.82Compra de camaron$119,300.00$1,431,600.00$1,503,180.00$1,578,339.00$1,657,255.95$1,740,118.75

TOTAL$137,300.00$1,647,600.00$1,729,980.00$1,816,479.00$1,907,302.95$2,002,668.10

C. I. COSTOS TOTALESINDICECongeladora de Camaron COSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Adminitrador$28,800.00$30,240.00$31,752.00$33,339.60$35,006.58Mano de obra$115,200.00$120,960.00$127,008.00$133,358.40$140,026.32Energia electrica$6,000.00$6,300.00$6,615.00$6,945.75$7,293.04Agua$600.00$630.00$661.50$694.58$729.30Servicios tecnicos$14,400.00$15,120.00$15,876.00$16,669.80$17,503.29Promocion y publicidad$7,800.00$8,190.00$8,599.50$9,029.48$9,480.95Insumos para limpieza$3,600.00$3,780.00$3,969.00$4,167.45$4,375.82Telefonia$7,200.00$7,560.00$7,938.00$8,334.90$8,751.65Ventas$28,800.00$30,240.00$31,752.00$33,339.60$35,006.58Fletes$3,600.00$3,780.00$3,969.00$4,167.45$4,375.82TOTAL$216,000.00$226,800.00$238,140.00$250,047.00$262,549.35COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Compra de camaron$1,431,600.00$1,503,180.00$1,578,339.00$1,657,255.95$1,740,118.75

TOTAL$1,431,600.00$1,503,180.00$1,578,339.00$1,657,255.95$1,740,118.75AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $216,000.00$226,800.00$238,140.00$250,047.00$262,549.35COSTOS VARIABLES$1,431,600.00$1,503,180.00$1,578,339.00$1,657,255.95$1,740,118.75COSTOS TOTALES$1,647,600.00$1,729,980.00$1,816,479.00$1,907,302.95$2,002,668.10

C. II. INGRESOSCongeladora de CamaronP r o y e c c i o n A n u a l d e I n g r e s o sINDICEUnidades de venta por presentacion (kg)Presentacion/AoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Camaron sin cabeza10,73711,27411,83812,42913,051

Precio por presentacion ($/kg)Presentacion/AoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Camaron sin cabeza150.00157.50165.38173.64182.33

Ingresos por presentacion ($)Presentacion/AoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Camaron sin cabeza1,610,550.001,775,631.381,957,633.592,158,291.032,379,515.86

Ingresos Totales1,610,550.001,775,631.381,957,633.592,158,291.032,379,515.86

C. III. ESTADO RESULTADOSINDICECongeladora de CamaronESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$1,610,550.00$1,775,631.38$1,957,633.59$2,158,291.03$2,379,515.86COSTOS FIJOS$216,000.00$226,800.00$238,140.00$250,047.00$262,549.35COSTOS VARIABLES$1,431,600.00$1,503,180.00$1,578,339.00$1,657,255.95$1,740,118.75( - ) COSTOS TOTALES$1,647,600.00$1,729,980.00$1,816,479.00$1,907,302.95$2,002,668.10( = ) UTILIDAD BRUTA-$37,050.00$45,651.38$141,154.59$250,988.08$376,847.77( - ) DEPRECIACION$30,735.00$32,271.75$33,885.34$35,579.60$37,358.58( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS-$67,785.00$13,379.63$107,269.25$215,408.48$339,489.18( - ) IMPUESTOS -$6,778.50$1,337.96$10,726.93$21,540.85$33,948.92( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO-$61,006.50$12,041.66$96,542.33$193,867.63$305,540.26

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATESistema de congalamiento$180,000.0010%10.00 $18,000.00$90,000.00Nave$100,000.0015%10.00 $10,000.00$50,000.00Herramientas y utensilios$5,000.0010%5.00 $1,000.000.0Mesa de trabajo$17,350.0010%10.00 $1,735.00$8,675.00

TOTAL$302,350.00$30,735.00$148,675.00

C. IV. FLUJO EFECTIVOINDICECongeladora de Camaron FLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS0.0$1,610,550.00$1,775,631.38$1,957,633.59$2,158,291.03$2,379,515.86( + ) VALOR DE RESCATE0.00.00.00.00.0$148,675.00( = ) INGRESOS TOTALES0.0$1,610,550.00$1,775,631.38$1,957,633.59$2,158,291.03$2,528,190.86COSTOS FIJOS0.0$216,000.00$226,800.00$238,140.00$250,047.00$262,549.35COSTOS VARIABLES0.0$1,431,600.00$1,503,180.00$1,578,339.00$1,657,255.95$1,740,118.75( = ) COSTOS TOTALES0.0$1,647,600.00$1,729,980.00$1,816,479.00$1,907,302.95$2,002,668.10COMPRA ACTIVO FIJO$302,350.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO DIFERIDO$18,000.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$137,300.000.00.00.00.00.0( = ) SALDO FINAL-$457,650.00-$37,050.00$45,651.38$141,154.59$250,988.08$525,522.77

D. I. PUNTO EQUILIBRIOINDICECongeladora de Camaron PUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$1,610,550.00$1,775,631.38$1,957,633.59$2,158,291.03$2,379,515.86COSTOS FIJOS$216,000.00$226,800.00$238,140.00$250,047.00$262,549.35COSTOS VARIABLES$1,431,600.00$1,503,180.00$1,578,339.00$1,657,255.95$1,740,118.75COSTOS TOTALES$1,647,600.00$1,729,980.00$1,816,479.00$1,907,302.95$2,002,668.10PUNTO DE EQUILIBRIO $ $1,944,000.00$1,478,110.34$1,229,099.69$1,077,118.58$977,077.20PUNTO DE EQUILIBRIO %121%83%63%50%41%INTERPRETACION _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

D. II. RENTABILIDADINDICECongeladora de Camaron ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION10%AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSEFECTIVO (1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOSAO 0 0.0$457,650.00-$457,650.001.000000.0$457,650.00AO 1$1,610,550.00$1,647,600.00-$37,050.000.90909$1,464,136.36$1,497,818.18AO 2$1,775,631.38$1,729,980.00$45,651.380.82645$1,467,463.95$1,429,735.54AO 3$1,957,633.59$1,816,479.00$141,154.590.75131$1,470,799.09$1,364,747.56AO 4$2,158,291.03$1,907,302.95$250,988.080.68301$1,474,141.82$1,302,713.58AO 5$2,528,190.86$2,002,668.10$525,522.770.62092$1,569,807.62$1,243,499.32TOTAL$10,030,296.86$9,561,680.05$468,616.82$7,446,348.84$7,296,164.18VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO$150,184.65TIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO17.34%B/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO1.02CRITERIO DE DECISIN ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

TIR =TIR =