Contrato Nº 011 2012 - CREG - · PDF file• determinacion de circuitos tipicos de...

“Determinación de Inversiones y Gastos Eficientes de

AOM para desarrollar la actividad de Distribución y de

Gastos Eficientes de AO de la actividad de

Comercialización de Energía Eléctrica en la ZNI”

PRIMER INFORME AJUSTADO

RESUMEN CONSOLIDADO

PRELIMINAR

Contrato Nº 011 – 2012

ACTIVIDAD DE DISTRIBUCION

ANALISIS ESPECÍFICO DE LA ACTIVIDAD DE DISTRIBUCION

• DETERMINACION DE CIRCUITOS TIPICOS DE MEDIA TENSION (MT).

• DETERMINACION DE TRANSFORMADORES Y CIRCUITOS TIPICOS DE

BAJA TENSION.

• EVALUACION DEL COSTO DE TRANSPORTE DE MATERIALES Y

EQUIPOS PARA CONSTRUCCION DE REDES, COSTO DE

TRANSPORTE DE PERSONAL, COSTO DE INGENIERIA E

INTERVENTORIA Y OTRAS VARIABLES RELACIONADAS.

• DETERMINACION DE COSTOS DE ADMINISTRACION OPERACIÓN Y

MANTENIMIENTO CON CRITERIOS DE EFICIENCIA.

• DETERMINACION DE PÉRDIDAS TECNICAS EN LOS SISTEMAS DE

DISTRIBUCION.

• FACTOR DE INSTALACIÓN EN EL COSTO DE LOS PROYECTOS DE

INFRAESTRUCTURA ELECTRICA.


ANALISIS ESPECÍFICO DE LA ACTIVIDAD DE DISTRIBUCION

• EVALUACION DE MATERIALES ESPECIALES UTILIZADOS PARA LA

CONSTRUCCION DE REDES (POSTES DE FIBRA DE VIDRIO, RED

TRENZADA) CON RESPECTO A MATERIALES TRADICIONALMENTE

UTILIZADOS

ANALISIS GENERAL DE LA ACTIVIDAD DE DISTRIBUCIÓN

• EVALUACION VIABILIDAD DE CONSTRUCCION DE REDES DE NIVEL 3

DE TENSION Y LOS COSTOS EFICIENTES

• IDENTIFICACIÓN DE INTERCONEXIONES BINACIONALES Y GASTOS

DE AOM RAZONABLES

METODOLOGIA ANALISIS ESPECIFICO

AOM ACTIVIDAD DISTRIBUCIÓN

DISEÑO DE FORMATOS

PARA LEVANTAMIENTO

DE INFORMACIÓN

RECOPILACIÓN, VERIFICACIÓN Y

LEVANTAMIENTO DE

INFORMACIÓN EN SITIO

REGISTRO Y

ORGANIZACIÓN DE

INFORMACIÓN

PRESENTACIÓN DE

INFORME PRELIMINAR POR

GRUPO

CONSOLIDACIÓN Y

PROCESAMIENTO

PRESENTACIÓN DE

INFORME CONSOLIDADO

ANALISIS ESPECÍFICO DE LA


DETERMINACION DE CIRCUITOS

TIPICOS DE MEDIA TENSION (MT).

ESQUEMA URBANO – RURAL - LOCALIDAD

URBANO LOCALIDAD

CONECTADA

LOCALIDAD

GENERACION

PROPIA

RURAL

ANALISIS ESPECÍFICO DE LA


Media Tensión (U, R, L) Baja Tensión (U, R, L) Transformadores

Apoyos: Postes de

Concreto de 12 m, poste

de Madera de 12 m.

(Metálicos y Fibra)

Apoyos: Postes de Concreto de 8

m, poste de Madera de 8 m.

Urbano:

Capacidades

entre 15 y 400

kVA, trifásico

Estructuras: norma ICEL

– IPSE, 32 con predominio

de 8 y 3 tipos

Estructuras: norma ICEL – IPSE

de dos, tres, cuatro y cinco

puestos, 12 de red ACSR abierta

predominando 8 y 4 tipos;

estructuras con Red trenzada 8 y 3

tipos.

Rural:

Capacidades

entre 5 y 50 kVA,

monofásico

Conductores: ACSR

número 2, 1/0 y 2/0

Conductores: ACSR número 4, 2,

1/0 y 2/0 ; Red trenzada, 3 Nº2

+1/0



TOTAL APOYOS 1.300

LONGITUD TOTAL MT 71.232

Vano promedio LONGITUD/APOYOS 55

APOYOS/KILOMETRO1000/VANO

PROMEDIO18

RELACION CIRCUITO

TIPICO

1000/LONGITUD

TOTAL MT 0,014

DESCRIPCION CANTIDAD APLICADO km

POSTE DE CONCRETO 12 m 1277 18

511 229 3

513 98 1

523 484 7

533 97 1

550 380 5

560 121 2

580 37 1

104 55 1

Conductor ACSR 3Nº2 31139 437

Conductor ACSR 3Nº1/0 34267 481

Conductor ACSR 3Nº2/0 5825,55 82

CALCULO CIRCUITO TIPICO URBANO MEDIA TENSION



DIAGRAMA CIRCUITO TIPICO URBANO MEDIA TENSION



CALCULO CIRCUITO TIPICO RURAL MEDIA TENSION

TOTAL APOYOS 1.014

LONGITUD TOTAL MT 96.062



PROMEDIO11

RELACION CIRCUITO

TIPICO

1000/LONGITUD

TOTAL MT 0,0104


POSTE CONCRETO 12m 604 6

POSTE MADERA 12m 345 4

POSTE METALICO 12m 65 1

511 150 2

523 346 4

550 50 1

741 85 1

841 56 1

104 151 2

114 74 1

Conductor ACSR 3Nº2 43109 448



Conductor ACSR 2Nº 2 18200 189



DIAGRAMA CIRCUITO TIPICO RURAL MEDIA TENSION


TIPICOS DE BAJA TENSION (BT).

CALCULO CIRCUITO TIPICO URBANO BAJA TENSION

TOTAL APOYOS 4.277

LONGITUD TOTAL BT 135.876


RELACION CIRCUITO TIPICO1000/LONGITUD

TOTAL BT 0,007360


PROMEDIO 31





613 2337 17

615 1159 8

NTC 324 100 2

NTC 320 292 2

NTC 321 224 2

Conductor ACSR 3Nº2+1Nº2 49368 364

Conductor ACSR 3Nº1/0 +

1Nº1/068222 501

Red Trenzada 3Nº2+ 1Nº1/0 18286 134

Transformador Trifásico 45 KVA 76 1


DIAGRAMA CIRCUITO TIPICO URBANO BAJA TENSION



CALCULO CIRCUITO TIPICO RURAL BAJA TENSION

TOTAL APOYOS 987

LONGITUD TOTAL BT 46.586


RELACION CIRCUITO TIPICO1000/LONGITUD

TOTAL BT 0,021466


PROMEDIO 21




613 723 16

615 385 8

617 152 4

619 96 3

Conductor ACSR 3Nº2+1Nº2 31325 672

Conductor ACSR 3Nº1/0 + 1Nº1/0 13000 279

Conductor ACSR 2Nº 2 + 1Nº4 2261 49


Transformador Monofásico 5 KVA 31 1



DIAGRAMA CIRCUITO TIPICO RURAL BAJA TENSION



EVALUACION DEL COSTO DE TRANSPORTE DE MATERIALES Y




SIN cercano SIN A SIN B SIN C SIN D SIN E SIN F SIN G SIN H

Centro de

distribuciónMedellín Medellín Cali Bogotá Bogotá Bogotá Bogotá Bogotá

Δ Distancia % 23,50% 33,00% 129,00% 74,00% 76,00% 28,00% 74,00% 26,00%

Δ Costo Transporte

%

23% 29% 120% 43% 30% 33% 14% 25%

MUNICIPIO ZNI A B E F G HC D

CUADRO COMPARATIVO DE DIFERENCIAS DE DISTANCIA Y SOBRECOSTOS DE TRANSPORTE ENTRE ZNI Y SIN

COSTOS DE TRANSPORTE DE MATERIALES, EQUIPOS Y PERSONAL





MUNICIPIO ZNI A B C D E F G H

% Sobrecosto MO

calificada27% 27% 33% 20% 36% 76% 67% 80%

Salario calificada ZNI

$/mes$ 1.560.000 $ 1.560.000 $ 1.627.920 $ 1.468.800 $ 1.664.640 $ 2.154.240 $ 2.044.080 $ 2.203.200

Salario calificada SIN

$/mes$ 1.224.000 $ 1.224.000 $ 1.224.000 $ 1.224.000 $ 1.224.000 $ 1.224.000 $ 1.224.000 $ 1.224.000

D $ $ 336.000 $ 336.000 $ 403.920 $ 244.800 $ 440.640 $ 930.240 $ 820.080 $ 979.200

% Sobrecosto No

calificada14% 14% 18% 11% 19% 22% 40% 22%

Salario no calificada

ZIN $/mes$ 784.890 $ 784.890 $ 812.430 $ 764.235 $ 819.315 $ 839.970 $ 963.900 $ 839.970

Salario no calificada

SIN $/mes$ 688.500 $ 688.500 $ 688.500 $ 688.500 $ 688.500 $ 688.500 $ 688.500 $ 688.500

D $ $ 96.390 $ 96.390 $ 123.930 $ 75.735 $ 130.815 $ 151.470 $ 275.400 $ 151.470

COMPARATIVO DE COSTOS PARA MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADA ENTRE ZNI Y SIN

COSTOS DE MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADA





COSTOS DE INGENIERIA E INTERVENTORIA

MUNICIPIO ZNI A B C D E F G H

% Sobrecosto 37% 34% 36% 25% 63% 60% 40% 40%

Salario Ingeniero SIN $ 2.754.000 $ 2.754.000 $ 2.754.000 $ 2.754.000 $ 2.754.000 $ 2.754.000 $ 2.754.000 $ 2.754.000

Salario Ingeniero ZNI $ 3.760.000 $ 3.700.000 $ 3.745.440 $ 3.442.500 $ 4.500.400 $ 4.406.400 $ 3.850.000 $ 3.855.600

D $ 1.006.000 $ 946.000 $ 991.440 $ 688.500 $ 1.746.400 $ 1.652.400 $ 1.096.000 $ 1.101.600

COMPARATIVO DE COSTOS DE INGENIERIA E INTERVENTORÍA ENTRE ZNI Y SIN

DETERMINACION DE COSTOS DE ADMINISTRACION OPERACIÓN

Y MANTENIMIENTO CON CRITERIOS DE EFICIENCIA.

METODOLOGÍA UTILIZADA

Matriz de Procesos

Costos Operativos.

Operación, Mantenimiento y Calidad

Gastos Estratégicos.

Gerencia, Planeación, Gestión, Talento Humano,

logística, financiera, Informática y Jurídica

Insumo. (1) Comprobantes de Egreso 2011

(2) Cuentas 5 (Gastos) y 7 (Costos)

Determinación del Costo Unitario 2011 ($/kWh)

DETERMINACION DE COSTOS DE ADMINISTRACION OPERACIÓN

Y MANTENIMIENTO CON CRITERIOS DE EFICIENCIA.

RESULTADOS

DETERMINACION DE COSTOS DE AOM CON

CRITERIOS DE EFICIENCIA.

Costos Totales Actuales

Costos Depurados Actuales

Costos Eficientes

Costo Unitario promedio, Calculado con la Energía Generada

$62,42/kWh $53,78/kWh $57,61/kWh

RESULTADOS

DETERMINACION PÉRDIDAS TECNICAS EN

LOS SISTEMAS DE DISTRIBUCION.

INDICADOR A B C D E F G H

NRO DE USUARIOS

TOTALES 2.131 1.405 3129 3990 335 1.254 3.695 2530

ENERGIA TOTAL

GENERADA AÑO 2011

KWh3.828.506 4.963.146 7.623.852 12.993.860 297.077 8.207.012 16.431.064 4.256.196

ENERGIA TOTAL

FACTURDA AÑO 2011 KWh 3.477.260 3.788.162 4.969.518 11.527.293 250.677 1.030.000 13.478.606 2.783.274

PERDIDAS TOTALES % 9% 24% 35% 11% 16% 87% 18% 35%

Perdidas tecnicas MT (kWh

mes) 459 1.787 9.530 16.242 569 2.394 31.493 7.094

Perdidas tecnicas

transformadores (kWh mes) 5.207 9.293 11.436 20.032 458 13.542 25.331 6.562

Perdidas tecnicas BT (kWh

mes) 11.867 11.586 9.530 19.491 297 17.098 16.431 4.966

total perdidas tecnicas (kWh

mes) 17.534 22.666 30.495 55.765 1.324 33.033 73.255 18.621

Perdidas tecnicas MT{%} 0,144% 0,43% 1,5% 1,50 2,30 0,35 2,30 2,0

Perdidas tecnicas

transformadores (%) 1,632% 2,25% 1,8% 1,85 1,85 1,98 1,85 1,9

Perdidas tecnicas BT (%) 3,720% 2,80% 1,5% 1,80 1,20 2,50 1,20 1,4

total perdidas tecnicas (%) 5,50% 5,48% 4,80% 5,15% 5,35% 4,83% 5,35% 5,25%



localidad MWh/mes $/kwhMillones de

$ /mes% PT

A 17,53 $ 1.170 20,51 5,50%

B 22,67 $ 273 6,19 5,48%

C 30,50 $ 824 25,13 4,80%

D 55,77 $ 1.072 59,78 5,15%

E 1,32 $ 871 1,15 5,35%

F 33,03 $ 1.500 49,55 4,83%

G 73,26 $ 379 27,76 5,35%

H 18,62 $ 745 13,87 5,25%

FACTOR DE INSTALACIÓN EN EL COSTO DE LOS

PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA

EVALUACION DE MATERIALES ESPECIALES UTILIZADOS

PARA LA CONSTRUCCION DE REDES (POSTES DE FIBRA DE

VIDRIO, RED TRENZADA) CON RESPECTO A MATERIALES

TRADICIONALMENTE UTILIZADOS

Comparativo de presupuesto red MT postes de concreto

Frente a postes de fibra de vidrio

EVALUACION DE COSTOS DE INVERSION Y

GASTOS DE ADMINISTRACION, OPERACIÓN Y

MANTENIMIENTO RAZONABLES PARA LAS

CONEXIONES BINACIONALES

Comparativo de costo de 1km de red de BT con materiales especiales y

con materiales convencionales

EVALUACION VIABILIDAD DE CONSTRUCCION DE

REDES DE NIVEL 3 DE TENSION Y LOS COSTOS

EFICIENTES

A modo de ejercicio se elaboró un presupuesto de un km de

red de Nivel 3 en una región de la ZNI, obteniendo un costo

estimado de $90.261.322, el cual se comparará con las

liquidaciones de proyectos construidos.

En cuanto al AOM de estos proyectos, se propondrá una

metodología para determinar los gastos de AOM razonables.

IDENTIFICACIÓN DE INTERCONEXIONES

BINACIONALES Y GASTOS DE AOM RAZONABLES

Identificación de Interconexiones Binacionales

Mediante la información suministrada por las Entidades del

Sector Eléctrico, se recopiló información de proyectos en

operación y en estudio con el fin de analizar los costos de

inversión.

Determinación de gastos de AOM razonables

En cuanto al AOM delos nuevos proyectos en zona de

frontera, se propondrá una metodología para determinar los

gastos de AOM razonables.

ACTIVIDAD DE COMERCIALIZACION

I. DETERMINACION DE GASTOS Y COSTOS DE AO

• CON BASE EN LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA

1. ESCENARIO ACTUAL CON LAS CUENTAS TOTALES DEL

PUC

2. ESCENARIO ACTUAL CON CUENTAS DEPURADAS

3. ESCENARIO PROYECTADO CON CUENTAS DEPURADAS

(EFICIENTE)

• CON BASE EN LA EVALUACION IN SITU DE LOS

RENDIMIENTOS DE LOS PROCESOS OPERATIVOS Y

ADMINISTRATIVOS

1. ESCENARIO ACTUAL

2. ESCENARIO PROYECTADO (EFICIENTE)

ACTIVIDAD DE COMERCIALIZACION

II. ANALISIS GENERAL DE LA ACTIVIDAD DE COMERCIALIZACION

• APLICABILIDAD DE ESQUEMAS DIFERENCIALES DE

COMERCIALIZACION DE ENERGIA ELECTRICA Y DE

TECNOLOGIAS APLICABLES A LA ACTIVIDAD

DETERMINACION DE GASTOS Y COSTOS DE AO

CON BASE EN LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA

METODOLOGIA : COSTOS ABC

Costeo Basado en Actividades ó

denominado ABC, por sus iniciales en

inglés Activity Based Costing.

Es una metodología que permite

asignar con mayor precisión los

Costos indirectos y los gastos de

Administración a los productos o

servicios, mediante la identificación de

cada actividad o proceso y la

utilización de un conductor (driver) o

base de distribución y su medición

razonable.

DESARROLLO METODOLOGIA COSTOS ABC

SSPD

COMPROBANTES

CONTABLES AÑO 2011

DISTRIBUCION MEDIANTE

DRIVERS EN MATRIZ DE

NEGOCIOS Y PROCESOS

RESULTADOS GASTOS Y

COSTOS POR NEGOCIO Y

PROCESOS

EXCLUSION CUENTAS

DISTRIBUCION GASTOS DE

SOPORTE EN LOS

NEGOCIOS (PUC POR

NEGOCIO)

RESUMEN A NIVEL 4

DIGITOS CUENTAS

DEPURADAS

MATRIZ COSTOS Y GASTOS

GENERACIÓNOTROS NEGOCIOS

No. DE

COMPRO

BANTE

FECHA

CODIGO

CUENTA

CONTABLE

ORIGINAL

CODIGO

CUENTA

CONTABLE

APROPIAD

O

NOMBRE DE LA CUENTA CONCEPTO VALOR Operación

44346

Mantenim

iento

44347

Calidad

Servicio

44348 Mercadeo

44475

Gestión de

Energía

44476

Atención

Clientes

44479

Facturación

y Recaudo

44481

Control

Comercial

44483

GENERACI

ÓN

OTROS

NEGOCIOSGerencia

Control

Gestión

Talento

Humano

Servicios

Logísticos

Gestión

Financiera

Soporte de

Informática

Jurídica y

Contratos

080111 31-01-11 510101 510101 SUELDOS DE PERSONAL Causacion nomina admon enero de 2011 3.000.000,00 1.093.832,40 17.551,04 764.522,75 988.214,79 12.352,64 123.526,39

081211 30-12-11 510103 510103 HORAS EXTRAS Y FESTIVOS Causacion nomina admon diciembre de 2011 horas extras177.438,00 64.695,81 1.038,07 45.218,46 58.448,95 730,61 7.306,09

070611 09-06-11 510105 510105 gastos de representacion compra de una corona funebre familiar funcionario fact 0249150.000,00 150.000,00

080111 31-01-11 510114 510114 prima de navidad Causacion proviciones nomina enero de 2011 admon1.319.199,00 480.994,20 7.717,77 336.185,88 434.550,65 5.431,86 54.318,63

080111 2011-01-30 510124 510124 cesantias causacion proviciones nomina enero 2011 admon1.319.199,00 480.994,20 7.717,77 336.185,88 434.550,65 5.431,86 54.318,63

070811 2011-01-19 510131 510131 dotacion suministro a trabajadores compra de botas para dotacion vigilante de la empresa fact051744.159,60 5.625,93 27.476,10 11.057,56

070111 19-01-11 510146 510146 contratos de personal temporal ABONO SUELDO M ES OCTUBRE DE 2010 COM O ALM ECENISTA50.000,00 50.000,00

070111 11-01-18 510147 510147 Viaticos PAGO DE VIATICOS Y PASAJES A POPAYAN COM O GERENTE RES ENE 18 DE 20111.400.000,00 1.400.000,00

070111 11-01-31 510147 510147 COM PRA DE PASAJES PARA EL EL SEÑOR GERENTE FACT 369180.000,00 180.000,00 180.000,00

070611 11-06-03 510204 510204 gastos medicos y drogas COM PRA DE M EDICAM ENTOS PARA FUNCIONARIOS DE LA EM PRESA40.000,00 40.000,00

080111 11-01-31 510206 510206 pensiones de jubilacion CAUSACIÓN NOM INA PENSIONADO ENERO 2011519.000,00 519.000,00

090111 11-01-31 510302 510302 aportes de caja de compensacion familiarCAUSACIÓN SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES NOM INA ENERO 2011 ADM ON633.469,00 230.969,64 3.706,01 161.433,82 208.667,81 2.608,34 26.083,38

090211 11-02-28 510302 510302 CAUSACIÓN SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES NOM INA FEBRERO ADM ON621.341,00 226.547,64 3.635,06 158.343,11 204.672,79 2.558,40 25.584,00 621.341,00

090111 11-01-31 510401 510401 aportes al icbf CAUSACIÓN SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES NOM INA ENERO 2011 ADM ON475.102,00 173.227,32 2.779,51 121.075,43 156.500,94 1.956,25 19.562,54

090111 11-01-31 510402 510402 aportes al sena CAUSACIÓN SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES NOM INA ENERO 2011 ADM ON316.734,00 115.484,64 1.853,00 80.716,78 104.333,74 1.304,17 13.041,67

071111 11-11-11 510546 510146 contratos de personal temporal EXCEDENTE A OPS COM O ASEADORA PROVISIONAL OCTUBRE DE 2011110.000,00 110.000,00

081211 11-12-30 511111 511111 comiciones honorarios yservicios generalesCAUSACIÓN PLANILLA SERV PROF Y TECNICOS DIC 20111.200.000,00 1.200.000,00

070111 11-01-18 511114 511114 materiales y suministros COM PRA DE PAPELERIA FACT 4015 19.500,00 19.500,00

070211 11-02-28 511114 755013 OTROS ELEM ENTOS Y M ATERIALESPARA COM PRA DE TINTA IM PRESORA FACTURACIÓN510.000,00 510.000,00

070711 11-07-07 511114 751025 FOTOCOPIAS, UTILES DE ESCRITORIO Y PAPELERIACOM PRA ELEM ENTOS PARA OFICINA FACTURACIÓN5.000,00 5.000,00

070811 11-08-26 511114 511114 materiales y suministros COM PRA DE TONER Y REVELADOR PARA LA FOTOCOPIADORA DE LA EM PRESA FACT 0767205.000,00 205.000,00

071111 11-01-18 51111701 51111701 telefono SERVICIO LLAM ADA RECIBO 022 1.500,00 525,00 975,00

20611 14/06/2011 75103702 755004 COM BUSTIBLES Y LUBRICANTES COM PRA DE GASOLINA EN VIAJES A ATAJO Y FACT 195620.000 20.000

501111 30/11/2011 751504 751504 DEPRECIACION M AQUINARIA Y EQUIPODEPRECIACION ACUM ULADA 2.138.009 1.403.816,71 129.777,15 230.904,97 373.510,17

501211 30/12/2011 751504 751504 DEPRECIACION M AQUINARIA Y EQUIPODEPRECIACION ACUM ULADA 2.138.009 1.403.816,71 129.777,15 230.904,97 373.510,17

30111 31/01/2011 753704 753001 COM PRA EN BLOQUE CAUSACION FACT 00357 POR SUM INISTRO DE ENERGIA ENERO 2011 DE GENSA 578.365.244 578.365.244

70211 01/02/2011 754001 754001 M ANTENIM IENTO CONSTRUCION EXCEDENTE POR REPARACION RAM PA DE LA ESTACION EL BARRO30.000,00 30.000,00

70211 07/02/2011 754001 754001 M ANTENIM IENTO CONSTRUCION ABONO A CONTRATO POR REPARACION RAM PA ESTACION EL BARRO5.450.000,00 5.450.000,00

7116 18/11/2011 75400701 75400701 SECTOR URBANO - M ANTENIM IENTO LINEAS, REDES Y DUCTOSCOM PRA DE ELEM ENTOS REPARACION REDES EN EL SECTOR URBANO FCT 56062.000,00 62.000,00

5804 04/03/2011 75400701 754014 REPARACION DE LINEAS, REDES Y DUCTOSCOM PRA DE CABLE PARA INSTALACION REDES ANTIFRAUDE FACT 59683.062.400,00 3.062.400,00

70211 17/02/2011 754015 754015 REPARACION DE PLANTAS PAGO FACT 2433 M ATERIALES REPARACION PLANTA SAN M IGUEL Y PASCUALERO100.000,00 100.000,00

70211 18/02/2011 755004 755004 COM BUSTIBLE Y LUBRICANTES COM PRA DE GASOLINA USO ESTACION EL BARRO FACT 023823.200,00 23.200,00

70711 28/10/2011 755007 755007 ELEM ENTOS Y ACCESORIOS DE ENERGIA-OTROS COSTOS DE OPERACIÓN Y M ANTENIM IENTOCOM PRA DE M ATERIALES ELECTRICOS FACT 00540650.000,00 650.000,00

T OT A LES 603.534.163 2.807.633,42 4.033.954,29 - - 578.365.244,00 - 515.000,00 - 6.085.009,94 1.672.567,98 4.196.349,14 3.635,06 200.706,30 2.502.962,90 3.598.883,50 55.399,73 1.099.498,32

MOVIMIENTO CONTABLE DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011 DISTRIBUCIÓN COMERCIAL ESTRATEGIA



NEGOCIOS Y PROCESOS

COMPROBANTES

CONTABLES AÑO

2011

(Gastos y Costos)

RESULTADOS GASTOS Y

COSTOS POR NEGOCIO

Y PROCESOS

COMPROBANTES

CONTABLES AÑO 2011

No. DE

COMPRO

BANTE

FECHA

CODIGO

CUENTA

CONTABLE

ORIGINAL

CODIGO

CUENTA

CONTABLE

APROPIAD

O

NOMBRE DE LA CUENTA CONCEPTO VALOR

080111 31-01-11 510101 510101 SUELDOS DE PERSONAL Causacion nomina admon enero de 2011 3.000.000,00

081211 30-12-11 510103 510103 HORAS EXTRAS Y FESTIVOS Causacion nomina admon diciembre de 2011 horas extras177.438,00

070611 09-06-11 510105 510105 gastos de representacion compra de una corona funebre familiar funcionario fact 0249150.000,00

080111 2011-01-30 510124 510124 cesantias causacion proviciones nomina enero 2011 admon1.319.199,00

070811 2011-01-19 510131 510131 dotacion suministro a trabajadores compra de botas para dotacion vigilante de la empresa fact051744.159,60

501211 30/12/2011 751504 751504 DEPRECIACION M AQUINARIA Y EQUIPODEPRECIACION ACUM ULADA 2.138.009

30111 31/01/2011 753704 753001 COM PRA EN BLOQUE CAUSACION FACT 00357 POR SUM INISTRO DE ENERGIA ENERO 2011 DE GENSA 578.365.244

70211 07/02/2011 754001 754001 M ANTENIM IENTO CONSTRUCION ABONO A CONTRATO POR REPARACION RAM PA ESTACION EL BARRO5.450.000,00

7116 18/11/2011 75400701 75400701 SECTOR URBANO - M ANTENIM IENTO LINEAS, REDES Y DUCTOSCOM PRA DE ELEM ENTOS REPARACION REDES EN EL SECTOR URBANO FCT 56062.000,00

5804 04/03/2011 75400701 754014 REPARACION DE LINEAS, REDES Y DUCTOSCOM PRA DE CABLE PARA INSTALACION REDES ANTIFRAUDE FACT 59683.062.400,00

70211 17/02/2011 754015 754015 REPARACION DE PLANTAS PAGO FACT 2433 M ATERIALES REPARACION PLANTA SAN M IGUEL Y PASCUALERO100.000,00

70211 18/02/2011 755004 755004 COM BUSTIBLE Y LUBRICANTES COM PRA DE GASOLINA USO ESTACION EL BARRO FACT 023823.200,00

70711 28/10/2011 755007 755007 ELEM ENTOS Y ACCESORIOS DE ENERGIA-OTROS COSTOS DE OPERACIÓN Y M ANTENIM IENTOCOM PRA DE M ATERIALES ELECTRICOS FACT 00540650.000,00

T OT A LES 603.534.163

MOVIMIENTO CONTABLE DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011

MOVIMIENTO CONTABLE DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011

NOMBRE DE LA CUENTA CONCEPTO VALOR Operación

44346

Mantenim

iento

44347

Calidad

Servicio

44348

SUELDOS DE PERSONAL Causacion nomina admon enero de 2011 3.000.000,00

HORAS EXTRAS Y FESTIVOS Causacion nomina admon diciembre de 2011 horas extras177.438,00

gastos de representacion compra de una corona funebre familiar funcionario fact 0249150.000,00

cesantias causacion proviciones nomina enero 2011 admon1.319.199,00

dotacion suministro a trabajadores compra de botas para dotacion vigilante de la empresa fact051744.159,60

DEPRECIACION M AQUINARIA Y EQUIPODEPRECIACION ACUM ULADA 2.138.009 1.403.816,71 129.777,15

COM PRA EN BLOQUE CAUSACION FACT 00357 POR SUM INISTRO DE ENERGIA ENERO 2011 DE GENSA 578.365.244

M ANTENIM IENTO CONSTRUCION ABONO A CONTRATO POR REPARACION RAM PA ESTACION EL BARRO5.450.000,00

SECTOR URBANO - M ANTENIM IENTO LINEAS, REDES Y DUCTOSCOM PRA DE ELEM ENTOS REPARACION REDES EN EL SECTOR URBANO FCT 56062.000,00 62.000,00

REPARACION DE LINEAS, REDES Y DUCTOSCOM PRA DE CABLE PARA INSTALACION REDES ANTIFRAUDE FACT 59683.062.400,00 3.062.400,00

REPARACION DE PLANTAS PAGO FACT 2433 M ATERIALES REPARACION PLANTA SAN M IGUEL Y PASCUALERO100.000,00

COM BUSTIBLE Y LUBRICANTES COM PRA DE GASOLINA USO ESTACION EL BARRO FACT 023823.200,00

ELEM ENTOS Y ACCESORIOS DE ENERGIA-OTROS COSTOS DE OPERACIÓN Y M ANTENIM IENTOCOM PRA DE M ATERIALES ELECTRICOS FACT 00540650.000,00 650.000,00

T OT A LES 603.534.163 2.807.633,42 4.033.954,29 -

DISTRIBUCIÓN



NEGOCIOS Y PROCESOS

Etiquetas

de filaDetalle Total general GENERACION Otros Otros Negocios

Unidad de Servicio de

Comercialización de

Energía

Unidad de Servicio de

Distribución

RECONOCIDAS

COMERCIALIZACION

RECONOCIDAS

DISTRIBUCION

5 GASTOS 2.193.056.760,13 871.654.433,11 307.867.809,44 1.179.522.242,55 478.576.091,97 534.958.425,61

51 ADMINISTRACION 910.348.152,9500 395.317.684,02 122.943.487,9355 518.261.171,95 181.556.641,56 210.530.339,44

5101 SUELDOS Y SALARIOS 273.261.475,6000 133.148.648,22 30.204.114,1676 163.352.762,39 57.779.358,34 52.129.354,87 57.779.358,34 52.129.354,871-510101 Sueldos de personal 184.131.047,0000 88.712.365,55 20.600.438,4333 109.312.803,98 39.094.512,79 35.723.730,231-510103 Horas extars y festivos 5.893.185,0000 2.839.273,39 659.324,9577 3.498.598,35 1.251.234,92 1.143.351,731-510105 Gastos de representacion 4.178.000,0000 2.089.000,00 261.125,0000 2.350.125,00 1.305.625,00 522.250,001-510109 Honorarios 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-510114 Prima de navidad 16.036.064,0000 7.726.003,81 1.794.102,3772 9.520.106,19 3.404.760,46 3.111.197,341-510117 Vacaciones 7.759.191,0000 3.738.295,09 868.092,2587 4.606.387,35 1.647.423,38 1.505.380,271-510119 Bonificaciones 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-510123 Auxilio de Transporte 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-510124 Cesantias 15.499.778,0000 7.467.626,97 1.734.103,1164 9.201.730,08 3.290.896,78 3.007.151,141-510125 Intereses a las cesantias 1.859.973,0000 896.115,06 208.092,3337 1.104.207,40 394.907,54 360.858,071-510130 Capacitacion bienestar social y esti 533.248,0000 292.387,11 73.097,9529 365.485,06 55.779,88 111.983,071-510131 Dotacion y suministro a trabajadores 44.159,6000 24.213,31 6.053,4242 30.266,73 4.619,27 9.273,601-510133 Gastos deportivos y de recreacion 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-754010 Reparación de maquinaria y equipo 19.187.618,0000 1.100.600,00 0,0000 1.100.600,00 81.182,25 18.005.835,751-754012 Reparación de equipo de computación y comunicación 60.000,0000 60.000,00 0,0000 60.000,00 0,00 0,001-754013 Reparación equipo de transporte 6.901.300,0000 4.941.800,00 0,0000 4.941.800,00 878.000,00 1.081.500,001-754014 Reparación de lineas redes y ductos 32.050.400,0000 0,00 0,00 32.050.400,001-754015 Reparación de plantas 1.293.100,0000 1.293.100,00 0,0000 1.293.100,00 0,00 0,007542 HONORARIOS 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-754208 Diseños y Estudios 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-754290 Asesoria Tecnica 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,007545 SERVICIOS PUBLICOS 772.281,6000 3.552,50 0,0000 3.552,50 652.346,27 116.382,84 652.346,27 116.382,841-754501 Acueducto 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-754504 Energía y Alumbrado 772.281,6000 3.552,50 0,0000 3.552,50 652.346,27 116.382,841-754505 Telecomunicaciones 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,007550 MATERIALES Y OTROS COSTOS DE OPERACIÓN 86.695.720,00 40.987.720,00 8.204.500,0000 49.192.220,00 2.022.500,00 35.481.000,00 2.022.500,00 35.481.000,001-755001 Repuestos para vehículos 10.000,0000 0,00 10.000,00 0,001-755002 Llantas y Neumáticos 23.000,0000 0,00 23.000,00 0,001-755004 Combustibles y lubricantes 45.687.320,0000 39.261.720,00 0,0000 39.261.720,00 1.289.500,00 5.136.100,001-755007 Elementos y accesorios de energia 40.119.400,0000 1.560.000,00 8.204.500,0000 9.764.500,00 10.000,00 30.344.900,001-755013 Otros elementos y materiales 856.000,0000 166.000,00 0,0000 166.000,00 690.000,00 0,007560 SEGUROS 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,001-756001 De manejo 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-756002 De cumplimiento 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-756004 De vida colectiva 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-756005 De incendio 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-756007 De sustraccion y hurto 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-756008 De flota y equipo de transporte 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-756009 De responsabilidad civil y extracontr 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-756090 Otros seguros 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,007565 IMPUESTOS Y TASAS 10.415.000,00 10.415.000,00 0,00 10.415.000,00 0,00 0,001-756502 De timbre 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-756506 Registro 10.415.000,0000 10.415.000,00 10.415.000,007570 ORDENES Y CONTRATOS POR OTROS SERVICIOS 6.931.462,0000 4.004.314,02 38.750,7208 4.043.064,74 427.137,30 2.461.259,96 427.137,30 0,001-757002 Vigilancia y Seguridad 60.000,0000 60.000,00 0,0000 60.000,00 0,00 0,001-757003 Casino y cafeteria 6.871.462,0000 3.944.314,02 38.750,7208 3.983.064,74 427.137,30 2.461.259,961-757004 Toma de lecturas 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-757005 Entrega de facturas 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,001-757009 Servicios de instalacion y desinstala 0,0000 0,00 0,0000 0,00 0,00 0,00TOTAL GENERAL 10.359.537.062,18 1.708.939.223,33 338.295.226,28 2.047.234.449,61 7.428.347.866,35 883.954.746,21 256.845.242,57 298.906.273,68

INFORME DERIVADOS MATRIZ

PUC POR NEGOCIOS

EXCLUSION DE

CUENTAS

GASTOS DE SOPORTE

(CUENTAS 5) Y

COSTOS (CUENTAS 7)

CUENTAS PUC

NEGOCIOS

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN OPERACIÓN Y

MANTENIMIENTO (DEPURACION CUENTAS)

ANEXO CIRCULAR CREG 085 DE 2008

Pensiones de Jubilación

Arrendamientos

Sanciones

Intereses de mora

Impuesto de renta y

complementarios

Impuesto de Industria y

Comercio

Otras provisiones diversas

DEPRECIACIONES

Edificaciones

Líneas y redes

Donaciones

Intereses

Perdida en baja de propiedades

planta eq

Perdida en baja en otros activos

Reparación de líneas redes y

ductos

Compra de energía KW

Ejemplo de cuentas excluidas

RESUMEN A NIVEL 4

DIGITOS CUENTAS

DEPURADAS

CUENTAS

PUCDETALLE A B

5 GASTOS 181.727.816,36 60.427.542,88

51 ADMINISTRACION 181.727.816,36 60.139.073,98

5101 SUELDOS Y SALARIOS 80.606.665,42 23.659.645,89

5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 682.843,28 0,00

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1.154.056,75 7.184.858,03

5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 23.387.156,87 1.087.889,59

5111 GENERALES 28.694.512,98 22.704.192,83

5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES 47.202.581,06 5.502.487,64

5330 DEPRECIACIONES 0,00 288.468,90

5345 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 0,00

7 COSTO DE PRODUCCION 375.911.042,61 74.717.019,66

75 SERVICIOS PUBLICOS 375.911.042,61 74.717.019,66

7505 SERVICIOS PERSONALES 249.020.209,96 58.825.079,41

7510 GENERALES 7.789.410,73 6.887.784,81

7515 DEPRECIACIONES 0,00 1.534.680,00

7517 ARRENDAMIENTOS 0,00 0,00

7520 AMORTIZACIONES 0,00 0,00

7540 ORDENES Y CONTRATOS DE MANTENIMIENTO Y REPARAC 8.334.172,96 0,00

7542 HONORARIOS 0,00 0,00

7545 SERVICIOS PUBLICOS 414.104,72 481.941,58

7550 MATERIALES Y OTROS COSTOS DE OPERACIÓN 4.637.822,53 802.573,64

7560 SEGUROS 149.250,00 0,00

7565 IMPUESTOS Y TASAS 476.136,74 6.184.960,21

7570 ORDENES Y CONTRATOS POR OTROS SERVICIOS 105.089.934,98 0,00

TOTAL CUENTAS RECONOCIDAS AOM COMERCIALIZACION 557.638.858,97 135.144.562,54

TOTAL GENERAL CUENTAS COMERCIALIZACION SIN COMPRA

DE ENERGIA 571.955.842,95 12.444.970.057,95

INDICADORES SOBRE COSTOS

CUENTAS DEPURADAS AO ACTIVIDAD

COMERCIALIZACION

UNIDADES FACTURADAS Kwh AÑO 2011 14.502.176,00 1.030.000,00

COSTO UNITARIO KWH AÑO 2011 38,72 130,77

NO TOTAL DE USUARIOS, CLIENTES O SUSCRIPTORES AÑO 2011 6.158,00 1.254,00

COSTO POR USUARIO, CLIENTE O SUSCRIPTOR AÑO 2011 91.177,33 107.410,94

No FACTURAS AÑO 2011 73.896,00 15.048,00

COSTO POR FACTURA AÑO 2011 7.598,11 8.950,91

Costo base de Comercialización Res CREG 091 ($Dic 2011) 4.763 4.763,00

Diferencia entre costo $/factura Res CREG y costo real $/factura -2.835 -4.188

Costo de comecialización CREG Dic 2011 $/Kw 33,49 67,30

Costo Unitario Comercialización mes calculado $/kw 2011 38,72 130,77

Diferencia -5,23 -63,47

UNIDADES COMPRADAS Kwh AÑO 2011 16.483.497,00 8.207.013,00

UNIDADES FACTURADAS Kwh AÑO 2011 13.478.606,00 1.030.000,00

PORCENTAJE PERDIDAS 18,23% 87,45%

A B

1. ESCENARIO ACTUAL CON LAS CUENTAS TOTALES DEL PUC

COSTOS ACTIVIDAD COMERCIALIZACION TOTAL POR

PRESTADOR AÑO 2011

1. ESCENARIO ACTUAL CON LAS CUENTAS TOTALES DEL PUC

COSTOS ACTIVIDAD COMERCIALIZACION TOTAL POR

PRESTADOR AÑO 2011

19%

2. ESCENARIO ACTUAL CON CUENTAS DEPURADAS

AO COMERCIALIZACION AÑO 2011

3. ESCENARIO PROYECTADO CON CUENTAS DEPURADAS

AO COMERCIALIZACION (EFICIENTES)

DETERMINACION DE GASTOS Y COSTOS DE AO CON BASE EN LA

EVALUACION IN SITU DE LOS RENDIMIENTOS DE LOS PROCESOS

OPERATIVOS Y ADMINISTRATIVOS

Atención a Clientes (PQRs)

• Atención personalizada, telefónica y otros

medios

• Trámite de solicitudes operativas y

comerciales

• Atención en sitio de los clientes

• Asesorías técnicas y comerciales

Facturación y Recaudo

• Toma de lectura,

• Registro y procesamiento de consumos

• Critica

• Liquidación y facturación

• Distribución o entrega de facturas

• Recaudo y conciliaciones,

• Gestión de cartera

: Actividades

consideradas

DETERMINACION DE GASTOS Y COSTOS DE AO CON BASE EN LA

EVALUACION IN SITU DE LOS RENDIMIENTOS DE LOS PROCESOS

OPERATIVOS Y ADMINISTRATIVOS

Gestión de Control de Pérdidas No Técnicas

• Control de medidores

• Control de acometidas

• Liquidación de energía no registrada

• Programas de normalización

• Gastos Administrativos

• Gastos administrativos de personal y

generales

• Tributos vigentes

• Contribuciones a los entes de regulación,

vigilancia y control.

:

Para el escenario de costos

eficientes se estimó incluir

costos adicionales del negocio

como son el costo de financiar

los requerimientos de capital

de trabajo, los asociados, con

los riesgos de cartera que se

consideren irrecuperables y el

costo financiero por la demora

en el giro de los subsidios

1. ESCENARIO ACTUAL

RENDIMIENTOS Y COSTOS POR

FACTURA ACTIVIDADES COMERCIALES

2. ESCENARIO PROYECTADO

COSTOS EFICIENTES POR FACTURA CON BASE EN RENDIMIENTOS

ACTIVIDADES COMERCIALES

RENDIMIENTOS Y COSTOS EFICIENTES

COMERCIALES POR LOCALIDADES

COSTOS PROMEDIO POR FACTURAS

DETALLE A B C D E F G H PROMEDIO

COSTO POR FACTURA AÑO 2011 TOTAL

CUENTAS SITUACION ACTUAL7598 8951 6781 7642 6434 6938 8402 7448 7524

COSTO POR FACTURA DE CUENTAS

RECONOCIDAS SITUACION ACTUAL7546 8981 6030 6303 5523 6840 8280 6322 6978

COSTO EFIICENTE POR FACTURA CUENTAS

RECONOCIDAS 7709 7683 5881 6643 5673 6915 9478 7119 7138

COSTOS ACTUALES POR FACTURA CON BASE

EN RENDIMIENTOS7415 6344 5050 7414 6451 6771 8943 5645 6573

COSTOS EFICIENTES POR FACTURA CON

BASE EN RENDIMIENTOS7407 6640 7868 7583 6466 6928 8943 1409 7361

COSTOS EFICIENTES POR FACTURA

LOCALIDADES CON BASE EN RENDIMIENTOS 7615

RESUMEN ESTIMACION COSTOS AO COMERCIALIZACION

COSTOS PROMEDIO POR FACTURAS

ESQUEMAS DIFERENCIALES DE

FACTURACION.

DECRETO No 0011 20 ENE 2012 – MINISTERIO DE MINAS Y ENERGIA

Articulo 10.

ESQUEMAS DIFERENCIALES DE

FACTURACION

ENCONTRADOS EN ZNI (Muestra)

•PAGOS ANTICIPADOS DEL SERVICIO (SISTEMA PREPAGO)

•MEDICION DE FACTURACION COMUNITARIA

•FACTURACIÓN CON BASE EN PROYECCIÓN DE CONSUMO

•FACTURACIÓN CON BASE EN LECTURA REMOTA.

DISPONIBLES POR MEJORAMIENTO TECNOLOGICO

•FACTURACIÓN EN SITIO

•FACTURACION CON MEDIDA CONCENTRADA

FACTURACIÓN EN SITIO

VENTAJAS:

1.Menor costo por entrega de factura

simultanea con lectura

2.Liquidacion en línea

3.Menor rotación de cartera

4.Menor numero de reclamos

DIFICULTADES

1. Necesidad comunicación internet

2. Riesgo de falla equipos en campo

3. Riesgo por robo de equipos.

FACTURACIÓN CON MEDIDA CONCENTRADA

VENTAJAS:

1.Control seguimiento demanda

2.Control de Perdidas

3.Suspension remota

4.Comunicación por la red

DIFICULTADES

1.Alto costo inversión inicial

2.Falla en sistema electrónico

3.Daño en la red.

Muchas Gracias …

Contrato Nº 011 2012 - CREG - · PDF file• determinacion de circuitos tipicos de...

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