DENOMINACION DEBE HABERCaja y Bancos 11600Caja 3200Banco de Credito 8400Clientes 11540Fac. por cobrarJuan Morales 3520 LOTEJose Portales 720 AEvelin Obregon 3600 BMaria Torres 3700 CProductos Terminados 15400Inmueble Maq. Y Equipo 192300Terrenos 150000Edificios y Otras Construcciones 8500Unidad de Transporte 30300Muebles y Enceres 1500Equipo de Computo 2000Tributos por Pagar 2600Cuentas Por Pagar Comerciales 56402Facturas por Pagar 21002Letras Por Pagar 35400Otras Cuentas por Pagar 25300Banco AgraroCapital 150000Fredy Carbajal 80000Doris Sanchez 70000Resultados Acumulados 3462Perdida del Ejercicio 3462TOTAL 234302 234302

Nª DE HAS APLICACIÓN8 Cultivo de maiz amilaceo5 Para maiz morado

12 Cultivo de papa

COMPRA DE INSUMOS

P. Unitario CantidadSemilla CertificadaMaiz 3.00 275 kg. 825.00Papa 2.80 1430 Kg. 4004.00Sub Total 4829.00FLETE Transp. SemillasMaiz 140.00Papa 250.00Sub Total 390.00

5219.00FERTILIZANTESMaizPapa 84.75 47 sacos 3983.25Superfosfato triple 88.00 31. sacos 2728.00Cloruro de Potasio 88.00 15. sacos 1320.00

8031.25 (A)PapaUrea 84.75 50.sacos 4237.50superfosfato triple 88.00 41. sacos 3608.00cloruro de potasio 88.00 21. sacos 1848.00

9693.50 (B)Sub-Total 17724.75 (C)Total 22943.75

DISTRIBUCION DE INSUMOS PARA CADA CULTIVOMaiz Lt.A(8Has) Maiz Lt.B(5Has) Papa Lt. C (12 Has)

Cantidad Importe S/ Cantidad ImporteS/ CantidadSEMILLA CERTIFICADAMaiz 3.00 169.23 Kg. 507.69 105.77 Kg. 317.31Papa 2.80 1430 Kg.Sub-TotalFLETE 86.15 53.85FERTILIZANTESMaizUrea 84.75 28.92 sacos 2450.97 18.08 1532.28 50.00Superfosfato triple 88.00 19.08 sacos 1679.04 11.92 1048.96 41.00Cloruro de potasio 88.00 9.23 sacos 812.24 5.77 507.69 21.00Sub-Total 4942.25 3089.00

(A)

COMPRA DE INSUMOSP.unitario Cantidad

PESTICIDASMaizCidial 26 15.Lt. 390Parathios 15.4 31Lt. 477.4

867.4 (D)

precio unitario

PapaMetasystos 65.2 20.Lt. 1304Fitoraz Mz 35 31.Lt. 1085Ridowil 60 31.Lt. 1860Adherente 28 62.Lt. 1736

5985 (E)6852.4 (F)

DISTRIBUCION DE INSUMOS PARA CADA CULTIVOMaiz Lt.A(8Has) Maiz Lt.B(5Has) Papa Lt. C (12 Has)

Cantidad Importe S/ Cantidad ImporteS/ CantidadPESTICIDASMaizCidial 26.00 9.23 240.00 5.77 150.00Parathion 15.40 19.08 293.78 11.92 183.62PapaMetasystos 65.20 20.00Fitoraz Mz 35.00 31.00Ridowil 60.00 31.00Adherente 28.00 62.00Sub-Total 533.78 333.62

(G) (H)

Hectareas %Maiz Lt. A 8 61.54%Maiz Lt. B 5 38.46%

13 100.00%

precio unitario

DISTRIBUCION DE INSUMOS PARA CADA CULTIVOPapa Lt. C (12 Has) Total

Importe S/. M.P.

835.004004.00 4004.00

250.00 390.00

4237.50 8220.753608.00 6336.001848.00 3168.009693.50 17724.75

(B) (C)

Papa Lt. C (12 Has)Importe S/.

1304.001085.001860.001736.005985.00 (E)

Nª Cargo Basico Gratific.Importe Desc. Aporte EmpeadorBruto S.N.P. 13% S.S 9% IES 5%

1 Peon de campo 8400.00 420.00 0.00 8820.00 1146.60 7673.40 793.80 441.002 Peon de campo 8400.00 420.00 0.00 8820.00 1146.60 7673.40 793.80 441.003 Peon de campo 8400.00 420.00 0.00 8820.00 1146.60 7673.40 793.80 441.004 Peon de campo 8400.00 420.00 0.00 8820.00 1146.60 7673.40 793.80 441.005 Peon de campo 8400.00 420.00 0.00 8820.00 1146.60 7673.40 793.80 441.006 Apuntador 6000.00 420.00 0.00 6420.00 834.60 5585.40 577.80 321.007 Tractorista 7200.00 420.00 0.00 7620.00 990.60 6629.40 685.80 381.00

55200.00 2940.00 58140.00 7558.20 50581.80 5232.60 2907.00

Planilla de Salario De 2000-Gratificacion

Nª Cargo Basico Gratific.Importe Desc. Aporte EmpeadorBruto S.N.P. 13% S.S 9% IES 5%

1 Peon de campo 0.00 0.00 1400.00 1400.00 182.00 1218.00 126.00 0.002 Peon de campo 0.00 0.00 1400.00 1400.00 182.00 1218.00 126.00 0.003 Peon de campo 0.00 0.00 1400.00 1400.00 182.00 1218.00 126.00 0.004 Peon de campo 0.00 0.00 1400.00 1400.00 182.00 1218.00 126.00 0.005 Peon de campo 0.00 0.00 1400.00 1400.00 182.00 1218.00 126.00 0.006 Apuntador 0.00 0.00 1000.00 1000.00 130.00 870.00 90.00 0.007 Tractorista 0.00 0.00 1200.00 1200.00 156.00 1044.00 108.00 0.00

0.00 0.00 9200.00 9200.00 1196.00 8004.00 828.00 0.00

67340.00 8754.20 58585.80 6060.60 2907.00

RESUMEN DE PLANILLA DE SALARIOS DEL PERIODO 2000Planilla de Salarios del 2000

NETO APAGAR

NETO APAGAR

Aporte EmpeadorAcc. De Trab. 2.3% Total DISTRIBUCION DE MANO DE OBRA POR LOTES

202.86 1437.66ACTIVIDADES

Maiz Amilaceo Lt.A202.86 1437.66 P.U. Nª Jornal202.86 1437.66 Preparado del terreno202.86 1437.66 Machado 23.33202.86 1437.66 Gradeo 23.33 20.00147.66 1046.46 Siembra175.26 1242.06 Desinfeccion de Semilla 23.33

1337.22 9476.82 Siembra 23.33 20Labores CulturalesRiego 23.33 15

Aporte Empeador Deshierbo y Aporque 23.33 128Acc. De Trab. 2.3% Total Rowing 23.33

32.20 158.20 Apliac. De Pesticidas 23.33 70.0032.20 158.20 Aplica. De Fertilizantes 23.33 30.0032.20 158.20 Cosecha32.20 158.20 Cosecha 23.33 70.0032.20 158.20 Desgrane 23.33 50.0023.00 113.00 Arrume y recoge 23.3327.60 135.60 Selección y clasificacion 23.33

211.60 1039.60 Embalaje 23.33 20Transporte a Almacen

1548.82 10516.42 Cargue y descargue 23.33 20Sevicios GeneralesCanal de RegadioSangradera - limpiezaCarcosApuntador de campoSevicio de Tractor Asig. FamiliarTOTAL 443

RESUMEN DE PLANILLA DE SALARIOS DEL PERIODO 2000

DISTRIBUCION DE MANO DE OBRA POR LOTESMaiz Amilaceo Lt.A Maiz Morado Lt.B Papa Lt.C

Importe Nª Jornal Importe Nª jornal Importe466.67 350 1166.67 1983.33

0 15 350 350466.67 15.00 350.00 35.00 816.67 1633.33466.67 350 1633.33 2450

0 0 15 350 350466.67 15 350 55 1283.33 2100

5670 4666.67 11176.67 21513.33355 12 280 55 1283.33 1913.33

2986.67 105 2450 179 4176.67 9613.330 0 25 583.33 583.33

1633.33 59.00 1376.67 140.00 3266.67 6276.67700.00 24.00 560.00 80.00 1866.67 3126.67

3266.67 2660 6183.4 12110.071633.33 55.00 1283.33 160.00 3733.33 6650.001166.67 45.00 1050.00 0.00 2216.67

0.00 0.00 40.00 933.33 933.330.00 0.00 50.00 1166.67 1166.67

466.67 14 326.67 15.00 350.07 1143.40466.67 326.67 933.33 1726.67466.67 14 326.67 40.00 933.33 1726.67

776.601056.00

384.006000.007200.002940.00

10336.67 358 8353.33 904 21093.4 39783.4

Total JornalDirecto

LABORES QUE SEDISTRIBUYEN DE ACUERDO A LA HECTAREA

HECTAREA %Lote A Maiz Amilace 8 32.00% 248.51 337.92 122.88LoteB Maiz Morado 5 20.00% 155.32 211.2 76.8Lote C Papa 12 48.00% 372.77 506.88 184.32Total 25 100.00% 776.6 1056 384

GASTOS QUE SE DISTRIBUYEN DE ACUERDO AL JORNAL DIRECTO INVERTIDO

MONTO % GRATIFIC.Lote A Maiz Amilace 8353.33 21.00% 617.31 1259.82 1931.73LoteB Maiz Morado 10336.67 25.98% 763.88 1558.94 2390.38Lote C Papa 21093.4 53.02% 1558.81 3181.24 4877.9Total 39783.4 100.00% 2940 6000 9200

LIMPIEZAREGADIO

LIMPIEZASANGRADERA

MANTEN.CERCOS

ASIGN.FAMILIAR

APUNTADOR DE CAMPO

TOTAL709.31443.32

1063.972216.6

TOTAL3808.86 12162.19

4713.2 15049.879617.94 30711.34

18140 57923.4

RESUMEN DE SUELDOS DEL EJERCICIO 2000

PLANILLA DE SUELDOS DEL 2000

Nª CARGO BASICO GRATIF.1 Gerente 24000 420 0 244202 Jefe de Produccion 14400 420 0 148203 Gerente de ventas 14400 420 0 148206 Contador 14400 420 0 14820.007 Secretaria 7200 420 0 7620

74400 2100 0 76500

PLANILLA DE SUELDOS DEL 2000- GRATIFICACION

Nª CARGO BASICO GRATIF.1 Gerente 0 0 4000 40002 Jefe de Produccion 0 0 2400 24003 Gerente de ventas 0 0 2400 24006 Contador 0 0 2400 24007 Secretaria 0 0 1200 1200

0 0 12400 1240088900

DISTRIBUCION DE CARGAS SOCIALES SALARIOS SUELDOS

Importe % Importe %CULTIVOSCultivo de maiz amilaceoLote A 12871.51 19.11% 9148.16 10.29%Lote B 15493.19 23.01% 5717.6 6.43%Cultivo de PapaLote C 31775.31 47.19% 13722.24 15.44%Sub-Total 60140 89.31% 28588 32.16%Servicio de TractoresTractor 7200 10.69%Sub-Total 7200 10.69%GERENCIA 17052 19.18%CONTABILIDAD 17220 19.37%Sub-Total 34272 38.55%Comercializacion 26040 29.29%Sub-Total 26040 29.29%Total 67340 100% 88900 100.00%

DISTRIBUCION DEL SUELDO DEL GERENTE Y JEFE DE PRODUCCION A LOS CAMPOS DE CULTIVOHECTAREA %

Lote A Maiz Amilaceo 8 32.00%LoteB Maiz Morado 5 20.00%Lote C Papa 12 48.00%

25 100.00%

IMPORTEBRUTO

IMPORTEBRUTO

RESUMEN DE SUELDOS DEL EJERCICIO 2000

APORTE EMPLEADOR

TOTAL3174.6 21245.4 2197.8 1221 3418.81926.6 12893.4 1333.8 741 2074.81926.6 12893.4 1333.8 741 2074.81926.6 12893.4 1333.8 741 2074.8

990.6 6629.4 685.8 381 1066.89945 66555 6885 3825

PLANILLA DE SUELDOS DEL 2000- GRATIFICACIONAPORTE EMPLEADOR

TOTAL520 3480 360 0 360312 2088 216 0 216312 2088 216 0 216312 2088 216 0 216156 1044 108 0 108

1612 10788 1116 0 111611557 77343 8001 3825 11826

DISTRIBUCION DE CARGAS SOCIALES LEYES SOCIALES CTS

Salarios Sueldos Salarios Sueldos

2010.13 1216.94 926.08 656.012419.56 760.59 1114.71 410.01

0 04962.32 1825.41 2286.18 984.02

9392 3802.94 4326.97 2050.04

1124.42 518.031124.42 518.03

2268.36 1222.82290.71 1234.844559.06 2457.643463.99 1867.323463.99 1867.32

10516.42 11826 4845 6375

DISTRIBUCION DEL SUELDO DEL GERENTE Y JEFE DE PRODUCCION A LOS CAMPOS DE CULTIVOGERENTE JEFE DE PRODUC. TOTAL % Sueld. Gerente

Sueldo Gratificacion Sueldo Gratifc.3125.76 512 4742.4 768 9148.16

1953.6 320 2964 480 5717.6 244204688.64 768 7113.6 1152 13722.24 40% 9768

9768 1600 14820 2400 28588

DESCTO.S.N.P.13%

NETOA

PAGARS.S9.00%

IES5.00%

DESCTO.S.N.P.13%

NETOA

PAGARS.S9.00%

IES5.00%

Gratif. Gerente

40001600

DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Cant. DetalleEdificaciones

1 Edificios y Otras construcciones 12/16/1999 8500 3% 255 8245canal de regadio 10.00%Cercos y Alambrados 10.00%Construccion de Almacenes 10.00%Sub-Total 8500 255 8245Unidades de Transporte

1 Tractor 12/8/1999 30300 20% 6060 242401 Tractor 6/24/2000 52779.66 20% 5277.97 47501.69

Sub-Total 83079.66 (*)11337.97 71741.69Muebles y Enseres

4 Escritorio 12/24/1999 900 10% 90 8108 Sillas de Madera 12/25/1999 300 10% 30 2701 Muebles de computador 12/26/1999 300 10% 30 270

Sub-Total 1500 150 1350Equipos Diversos

1 Computadora 12/24/1999 1500 25% 375 11251 Impresora Epson Fx300 12/24/1999 500 25% 125 3751 Computador Pentium-III 7/8/2000 2923.73 25% 365.47 2558.26

Sub-Total 4923.73 865.47 4058.2698003.39 12608.44 85394.95

CODIGO DISTRIBUCION DE COSTOS DEPRECIACIONES DEL EJERCICIO93 Gastos de costos adicionales94 Gastos de Administracion95 Gastos de venta

OBREROS S/ 4845.00EMPLEADOS S/ 6375.00

11220

DISTRIBUCION DE COSTOSMaiz Amilaceo 1582.10Maiz Morado 1524.71 Papa 3270.20

6377.01(*)Costo por Distribuir 6377.01(*)Costo Adicional 518.03Gastos de Administracion 2457.64 Gastos de venta 1867.32

11220.00

Fecha de Adquisicion

Valor en Libros

PorcentajeAnualDepreciacion

Depreciacion del Ejercicio

Valor Neto del Activo

DISTRIBUCION DE COSTOS DEPRECIACIONES DEL EJERCICIO11337.97(*)

635.24635.23

12608.44

DISTRIBUCION DE COSTOS

REGISTRO DE VENTA PERIODO 2000Mes Valor de Venta I.G.VNoviembre 155520Diciembre 149638.87

305158.87

PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

ventaNoviembre Dic.2000 155520 3110.4Diciembre Ene.2001 149638.87 2992.78

Total venta 305158.87 6103.18

SE HACEN LOS RESPECTIVOS AJUSTES A LAS CUENTAS NO MONETARIAS

DEBE21 PRODUCTOS TERMINADOS33 INM.MAQ. Y EQUIPO 8515.3339 DEPRECIACION INM.MAQ.EQUIPO38 CARGAS DIFERIDAS(IR)50 CAPITAL59 RESULTADOS ACOMULADOS 131.56

8646.8989 REI.BALANCE

8648.89

CEDULA DE AJUSTE DE ACTIVOS FIJOS

CANT. DETALLETerrenos -25 Has 6/1/1999 150000Edificaciones

1 Edificaciones y otras construcciones 12/16/1999 8500Canal de regadioCercos y alambradoConstruccion de almacenesSub-total 8500Unidad de transporte

1 tractor 12/8/1999 303001 tractor 6/24/2000 52779.66

Sub-total 83079.66Muebles y enseres

4 Escritorio 12/24/1999 9008 Sillas de madera 12/24/1999 3001 mueble de computador 12/24/1999 300

Sub-total 1500Equipos diversos

1 Computador 12/24/1999 1500

Periodo Tributario

Mes depago

Impuesto Pagado

FECHA DE ADQUISICION

VALOR ENLIBROS

1 Ipresora Epson fx-300 12/24/1999 5001 Computador pentium III 7/8/2000 2923.73

Sub-total 4923.73Total 248003.39

CEDULA DE AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO

CANT. DETALLE

Edicaciones1 Edificios y otras construcciones 255 1.038

Canal de regadioCercos y alambradosConstruccion de almacenesSub-total 255Unidades de transporte

1 Tractor 6060 1.0381 Tractor 5277.97 1.022

Sub-total 11337.97Muebles y Enseres

4 Escritorio 90 1.0388 Sillas de madera 30 1.0381 Mueble de computador 30 1.038

Sub-total 150Equipo diversos

1 Computador 375 1.0381 Impresora epson fx-300 125 1.0381 Computador pentium III 365.47 1.016

Sub-total 865.4712608.44

CEDULA DE AJUSTE(38) PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO ALA RENTA

Mes de pago V.VNOV.2000 DIC.2000 155520 3110.4DIC.2000 ENE.2001 149638.87 2992.78

TOTAL VENTA 305158.87 6103.18

CEDULA DE AJUSTE (50) CAPITALDETALLE V.H F.A V.ACapital 150000 1.038 155700

150000 155700

CEDULA DE AJUSTE (59) RESULTADOS ACUMULADOSDETALLE U.H F.A V.AResul. Acum. 3462 1.038 3593.56

3462 1.038 3593.56

DEPRECIACIONDEL EJERCICIO

FACTOR DE ACTUALIZACION

Mes de la oblig.triv

Impuesto pagado

REGISTRO DE VENTA PERIODO 2000Precio de Venta

155520149638.87305158.87

PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

1.000 3110.41.000 2992.78

6103.18

HABER

386.645700

6086.642560.258646.89

AJUSTE1.038 155700 5700

1.038 8823 323

8823 323

1.038 31451.4 1151.41.022 53940.81 1161.15

85392.21 2312.55

1.038 934.2 34.21.038 311.4 11.41.038 311.4 11.4

1557 57

1.038 1557 57

Factor deActualizacion

Pagos Actualizados

Ajustes dePagos a cuenta

FACTOR DEACTUALIZACION

VALOR AJUSTADO

1.038 519 191.016 2970.51 46.78

5046.51 122.78256518.72 8515.33

ACM

264.69 9.69

264.69 9.69

6290.28 230.285394.09 116.12

11684.37 346.4

93.42 3.4231.14 1.1431.14 1.14155.7 5.7

389.25 14.25129.75 4.75371.32 5.85890.32 24.85

12995.08 386.64

ACM1 3110.41 2992.78

6103.18

ACM57005700

ACM131.56131.56

VALORAJUSTADO

factor de actualizacion

Pago actualizado

EMPRESA AGRICOLA TAER S.A

10 CAJA Y BANCOS10.1 Caja10.4 Bancos

12 CLIENTES12.1 Fac. por CobrarJuan Morales Jose Portalesmanuel Obregon Juan Arce

21 PRODUCTOS TERMINADOS21.1 Maiz Amilaceo 7280 Kg.21.2 Maiz Morado 3800 Kg. 3800 Kg.21.3 Papa 9200 Kg. 9200 Kg.

33 INM.MAQ.Y EQUIPOS33.1 Terrenos33.2 Edific. Otras empresas33.4 Unidades de Transporte TractorMuebles y Enceres33.6 Equipos Diversos Computador 1500 Impresora 500

40 TRIBUTOS POR PAGAR40.1 Gobierno Central40.11 I.G.V.

42 PROVEEDORES42.1 Fact. Por Pagar42.3 Letras por Pagar

46 OTRAS CTAS POR PAGAR 46.1 Prestamos Banco Agricola Pagare

50 CAPITAL50.1 Jose Valencia50.1 Miguel Arias

59 RESULTADOS ACUMULADOS

1-Jan

63 SERVICIOS PRESTADOS A TERCEROS63.5 Alquileres

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS46.9 Otras cuentas por pagar

X/X Por el alquiler de oficina durante el presente ejercicio

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 95 GASTOS DE VENTAS79 CARGAS INPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

X/X Por la transferencia del gasto

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de nuestras operaciones

16.4 Deposito de Garantia10 CAJA Y BANCOS

10.1 CajaX/X Deposito en garantia de oficina de comercializacion y administracion

33 INM.,MAQ,Y EQUIPOS 33.4 Unidades de transporte

40 TRIBUTOS POR PAGAR40.1 gobierno central40.11 I.G.V.

42 PROVEEDORES42.1 Fac. por pagar

24-Jun COMPRA DE UN TRACTOR PRECIO $18000; TIPO DE CAMBIO 3.46

33 INM.MAQ.Y EQUIPOS33.6 Equipos diversos

40 TRIBUTOS POR PAGAR40.10 Gobierno Central40.11 I.G.V.

42 PROVEEDORES42.1 Fac. por Pagar

8-Jul COMPRA DE UNA COMPUTADORA $1000;TIPO DE CAMBIO 3.4510 CAJA Y BANCOS

10.1 Caja12 CLIENTES

12.1 Fact. Por cobrarX/X COBRANZA PENDIENTE DE NUESTROS CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR

42 PROVEEDORES42.1 Fac. por Pagar

10 CAJA Y BANCOS10.4 Bancos

X/X PAGO CON CHEQUE NUESTRAS FACTURAS PENDIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 94.1 Suministros diversos

95 GASTOS DE VENTA95.1 Suministros diversos

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOSX/X PARA AFECTAR LOS GASTOS DE LOS SUMINISTROS

63 SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS63.6 Electricidad y Agua

40 TRIBUTOS POR PAGAR40.1 Gobierno Central40.11 I.G.V.

42 PROVEEDORES42.1 Fact. Por pagar

X/X/ POR LA CONTABILIZACION DE GASTOS DE ELECTRICIDAD Y AGUA

94 GASTOS DE ADMINISTRACION

94.1 Suministros Diversos95 GASTOS DE VENTA

95.1 Suministros Diversos79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

X/X PARA AFECTAR LOS GASTOS DE SERVICIO DE LUZ Y AGUA

60 COMPRAS60.5 Envases y Embalajes

40 TRIBUTOS POR PAGAR40.1 Gobiernos Central40.11 I.G.V.

42 PROVEEDORES42.1 Fact. Por Pagar

X/X POR LA COMPRA DE 8000 BOLSAS DE POLIETILENO A LA FERRETERIA VIRGEN DE CHAPI

25 ENVASE Y ENBALAJE61 VARIACION DE EXSISTENCIAS

X/X POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS REALIZADAS

61 VARIACION DEEXSISTENCIAS25 ENBASES Y ENBALAJES

X/X POR LA SALIDA DE ENBASES Y ENBALAJES

91 COSTOS POR DISTRIBUIR EN CULTIVOS91 Materiales 91.2 Envases y Embalajes

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOSX/X POR LA TRANFERENCIA A COSTOS POR DISTRIBUIR

92 COSTOS DE PRODUCCION 91 COSTOS POR DISTRIBUCION EN CULTIVOS

Envases Y EmbalajesX/X POR DISTRIBUCION DEL COSTO DE ENBALAJES

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO68.1 Depreciacion de Inm. Maq. Y Equipo Edificaciones Unidades de Transporte Muebles y Enceres Equipos diversos

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA39.3 Depreciacion de Inm. Maq. Y Equipo

X/X POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION DEL EJERCICIO

93 CENTRO DE COSTOS ADICIONALES93.1 Tractores

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 94.4 Depreciacion y Amortizacion

95 GASTOS DE VENTA95.4 Depreciacion y Amortizacion

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOSX/X POR LA DISTRIBUCION DE LOS GASTOS

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 68.6 Compesacion por tiempo de servicios

47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES47.1 C.T.S.

X/X POR LA PROVISION DE LA C.T.S

91 COSTOS POR DISTRIBUIR EN CULTIVOS91.7 Gastos generales en Agricultura

93 CENTRO DE COSTOS ADICIONALES93.4 Cargas de Personal

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 94.3 Cargas Sociales

95 GASTOS DE VENTA 95.3 Cargas sociales

79 CARGAS IMPUTABLES A CENTROS DE COSTOSX/X POR EL TRASLADO A CUENTA DE GASTOS LA C.T.S

92 COSTO DE PRODUCCION92.2 Cultivos en proceso Cultivo de maiz Amilaceo Lote A Cultivo de maiz Morado Lote B Cultivo de Papa Lote C

91 COSTOS POR DISTRIBUIR EN CULTIVOS91.7 Gastos generales de Agricultura

X/X POR LA DISTRIBUCION DE LOS BENEFICIOS SOCIALES A CAMPO DE CULTIVO

63 OTROS SERVICIOS 63.92 Servicios prestados por terceros Mantenimiento y Portes

10 CAJA Y BANCOS 10.4 Bancos

X/X POR EL MANTENIMIENTO DE CTA CORRIENTE

97 GASTOS FINANCIEROS 97.6 Bancos bancarios

79 CARGAS IMPUTABLES A CENTROS DE COSTOS X/X POR LA TRANFERENCIA DE GASTOS BANCARIOS

21 PRODUCTOS COSECHADOS Maiz AmilaceoMaiz MoradoPapa

71 PRODUCTO ALMACENADO 71.1 Variacion de productos terminados

X/X POR EL COSTO DE PRODUCCION DE LOS PRODUCTOS COSECHADOS

12 CLIENTES12.1 fact. Por cobrar

70 VENTAS

70.2 Productos TerminadosX/X POR EL REGISTRO DE LAS VENTAS REALIZADAS DURANTE EL PRESENTE EJERCICIO

10 CAJA Y BANCOS 10.4 Bancos

12 CLIENTES12.1 fact. Por cobrar

X/X POR LA COBRANZA DE NUESTRAS VENTAS A NUESTRO S CLIENTES

40 TRIBUTOS POR PAGAR40.19 I.E.S.40.3 Inst. Publicas

42 PROVEEDORES42.1 Fact. Por pagar Sactorsa Cesinelsa Agrotec Agrisa Servisa Calama S.A. Fertsa Agrovetsa Librería Roma Luz y Agua Virgen de Chapi

46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR46.1 Otras Cuentas por Pagar Alquileres Ing. Edward Ortiz

41 REMUNERACIONES POR PAGAR41.2 Salarios41.1 Sueldos

10 CAJA Y BANCOS 10.4 bancos

X/X POR EL CARGO A NUESTROS PROVEEDORESYPLANILLAS DEL PRESENTE EJERCICIO

38 GARGAS DIFERIDAS 38.6 Pagos a cuenta impuesto a la renta

40 TRIBUTOS POR PAGAR 40.17 impuesto a la renta Tercera categoria

X/X PROVISION DEL PAGO A CUENTA DE RENTA DE 3ra CATEGORIA

40 TRIBUTOS POR PAGAR 40.17 Impuesto a la Renta Tercera Categoria

10 CAJA Y BANCOS10.4 bancos

X/X PAGO DEL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL

64 TRIBUTOS 64.10 I.G.V.

40 TRIBUTOS POR PAGAR40.11 I.G.VPOR EL TRASLADO DEL I.G.V DE LOS INSUMOS ADQUIRIDOSA CUENTAS DE GASTOS , POR CUANTO LA EMPRESA SE ENCUENTRA EXONERADO DE IMPUESTOS

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS94.50 Cargas Diversas de gestion

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOSPOR EL TRASLADO DEL IGV A CUENTA DE GASTOS POR CUANTO LA EMPRESA SE ENCUENTRA EXONERADA

33 INMUEBLE, MAQUINQRIA Y EQUIPO 33.80 Inm.maquinaria y equipo - ACM

39 DEPRECIACION INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO39.80 Depreciacion , inmueble ,maquinariay equp. ACM

50 CAPITAL50.80 Capital-ACM

59 RESULTADOS DEL EJERCICIO 59.80 Resultados del ejercicio -ACM

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO R.E.I del ejercicio

x/x POR EL AJUSTE DE CUENTAS NO MONETRARIAS

69 COTO DE VENTAS69.20 Productos terminados

21 PRODUCTOS TERMINADOSX/X POR EL COSTO DE VENTAS DE LOS PRODUCTOS COSECHADOS Y VENDIDOS

Inv. Inicial productos terminadoscosto de produccion productos terminadosinventario final productos terminadoscosto de ventas

71 PRODUCCION ALMACENADA71.10 Variacion de productos terminados

69 COSTO DE VENTAS69.20 Productos terminados

x/x Por la absorcion del Costo de ventas de la produccion almacenada

92 COSTO DE PRODUCCION92.20 Cultivo en produccion cultivo de Maiz Lt. Acultivo de Maiz Lt. BCultivo de papa

93 CENTRO DE COSTOS ADICIONALES 93.193.1193.12TRASLADO AL COSTO DE PRODUCCION DE LOS COSTOS ADICIONALES

79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS92 COSTO DE PRODUCCION94 GASTOS DE ADMINISTRACION

95 GASTOS DE VENTA97 GASTOS FINANCIEROS

X/X ASIENTO DE REVERSION

70 VENTAS71 PRODUCCION ALMACENADA81 PRODUCCION DEL EJERCICIO

X/X TRASLADO DE VENTAS Y PRODUCCION ALMACENADA A PRODUCCION DEL EJERCICIO

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO82 VALOR AGREGADO

X/X TRASLADO A VALOR AGRAGADO

82 VALOR AGREGADO 60 COMPRAS63 SERVICIO PRESTADO POR TERCEROS

X/X SALDO DE LAS COMPRAS Y SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS AL VALOR AGREGADO

82 VALOR AGREGADO 83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

X/X PARA DETERMINAR EL EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 62 CARGAS DE PERSONAL64 TRIBUTOS

X/X PARA TRASLADAR CARGAS PERSONAL, TRIBUTOS A EXCEDENTE BRUTO DEEXPLOTACION

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 84 RESULTADOS DE EXPLOTACION

PARA DETERMINAR EL RESULTADO DE EXPLOTACION

84 RESULTADOS DE EXPLOTACION 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

X/X PARA TRASLADAR LAS CARGAS DIVERSAS Y GASTOS FINANCIEROS A RESULTADOS DE EXPLOTACION

84 RESULTADO DE EXPLOTACION85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO

X/X DETERMINAR EL RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO 89 RESULTADO DEL EJERCICIO

X/X DETERMINACION DEL ESJERCICIO

89 RESULTADO DEL EJERCICIO59 RESULTADOS ACUMULADOS

X/X UTILIDAD DEL EJERCICIO

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO59 REULTADOS ACUMULADOS

X/X POR EL TRASLADO DEL ACM A RESULTADOS ACUMULADOS

10 CAJA Y BANCOS12 CLIENTES16 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 21 PRODUCTOS TERMINADOS33 INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO 38 CARGAS DIFERIDAS39 DEPRECIACION ACUMULADA40 TRIBUTOS POR PAGAR42 PROVEEDORES46 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 47 BENEFICIOS SOCIALES 50 CAPITAL59 RESULTADOS ACUMULADOS59 RESULTADOS DEL EJERCICIO

X/X POR REVERSION DEL ACTIVO ,PASIVO Y PATRIMONIO AL TERMINO DELPERIODO

DEBE HABER11600

32008400

11540

3520720

36003700

15400364018249936

192300150000

850030300

15002000

2600

564022100235400

2530025300

1500008000070000

3462

72007200

72007200

DEBE HABER28804320

7200

1800

1800

52779.66

9500.34

62280

2923.73

526.27

3450

11540

11540

21002

21002

PAGO CON CHEQUE NUESTRAS FACTURAS PENDIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR

DEBE HABER138

13892

92230

4010

721.8

4731.8

2005

2005

4010

2711.86

488.14

3200

2711.862711.86

2711.862711.86

2711.86

2711.86

DEBE HABER2711.86

2711.86

2608.44

25511337.97

150865.47

12608.44

11337.97

635.24

635.23

12608.44

11220

11220

6377.016377.01

518.03518.03

2457.642457.64

1867.321867.32

11220

DEBE HABER6377.01

1582.1

1524.71

3270.26377.01

300

300

300

300

169788.38

169788.38

305158.87305158.87

305158.87

305158.87POR EL REGISTRO DE LAS VENTAS REALIZADAS DURANTE EL PRESENTE EJERCICIO

DEBE HABER305158.87

270300.41305158.87

42843.37

101710.17

498243450

1138.75019.72

4130944

20914.728085.83

271.44731.8

320011025

135928.8

291507.34

6103.18

6103.18

3110.4

3110.4

DEBE HABER19946.24

19946.24

19946.24

19946.24

8515.338515.33

386.64386.64

57005700

131.56131.56

2560.252560.25

166563.38166563.38

166563.38

15400169788.38

-18625166563.38

DEBE HBER

166563.38

166563.38

24480.42

6369.84729.62

1338124480.42

20180.423500

800..00

275405.11169788.38

66893.19

38423.54300

305158.873225

308383.87

308383.87308383.87

53048.0136238.01

16810

255335.86255335.86

DEBE HABER198528.66

171850.4226678.24

56807.256807.2

23828.4423828.44

32978.7632978.76

32978.7632978.76

32978.7632978.76

2560.252560.25

10579.13

180018625

256518.726103.18

12995.089548.43

46917.072530011220

1557003593.56

35539.01

297219.59 297219.59

LIBRO MAYORASIENTO 10 CAJA Y BANCOSA1 Por el activo, pasivo y Patrimonio 11600 180004 Por la cobranza a clientes 11540 2100221.1 Por la cobranza a clientes 305158.87 300

291507.343110.4

328298.87 317719.74

12 CLIENTESA1 Por el activo pasivo y patrimonio 11540 1154021-a Por el registro de nuestras ventas 305158.87 305158.87

316698.87 316698.87

16 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS1.2 Por depositos en garantia 1800

1800

21 PRODUCTOS TERMINADOSA1 por el activo ,pasivo patrimonio 15400 166563.3821 por el costo de productos cosechados 169788.38

185188.38 166563.38

24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES6.1 Por el destino de las compras 965 9657.1 Por el destino de las compras 4254 42541.11Por el destino de las compras 17724.75 17724.7512.1 Por el destino de las compras 6852.4 6852.4

29796.15 29796.15

25 ENVASES Y EMBALAJES17.1 Por el destino de las compras 2711.86 2711.86

2711.86 2711.86

26 SUMINISTROS DIVERSOS9.1 Por el destino de los gastos 3500 350015.1 Por el destino de las compras 230 230

3730 3730

33 INM.MAQUI. Y EQUIPOA1Por el activo, pasivo y patr. Al inicio oper. 19230002 Por la compra de un tractor 52779.6603 por la compra de una computadora 2923.7324 por el ajuste de cuentas 8515.33

256518.72

38 CARGAS DIFERIDAS23 Por la provision del pago a cta. Rta.3era 6103.18

6103.18

39DEPRECIACION ACUMULADA

12608.44386.64

12995.08

LIBRO MAYOR Asiento

Por deposito en garantia 12Por el pago de proveedores 5Por gasto bancario 20Por el pago de planillas y a proveedores 22por el pago a cuenta de terceros 23.1

por la cobranza a clientes 4por la cobranza a clientes 21.1

Por el costo de venta 25

Por la salida de materias primas 14Por la salida de materias primasPor la salida de materias primasPor la salida de materias primas

Por el consumo de suministros 9.2Por el consumo de suministros 15.2

BALANCE DE COMPROBACION - AJUSTADOEMPRESA AGRICOLA ………..(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2000)

COD NOMBRESUMAS SALDOS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR10 CAJA Y BANCOS 328298.87 317719.74 10579.1312 CLIENTES 316698.87 316698.8714 CTAS.POR COBRAR ACC.PERS.16 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS 1800 180021 PRODUCTO TERMINADO 185188.38 166563.38 1862524 MATERIA PRIMAS 29796.15 29796.1525 ENVASES Y ENBALAJES 2711.86 2711.8626 SUMINISTROS 3730 373033 INM. MAQ. Y EQUIPOS 256518.72 256518.7234 INTANGIBLES38 CARGAS DIFERIDAS 6103.18 6103.1839 DEPRECIACION 12995.0840 TRIBUTOS POR PAGAR 62429.61 71978.0441 REMUNERACIONES POR PAGAR 135928.8 135928.842 PROVEEDORES 122712.17 169629.2446 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS 11025 3632547 BENEFICIOS SOCIALES 1122050 CAPITAL 15570059 RESULT. ACUMULADO 3593.56 3593.5660 COMPRAS 36238.01 36238.0161 VARIAC. DE EXISTENCIAS 36238.01 36238.0162 CARGAS DE PERSONAL 171850.42 171850.4263 SERVIC.PRETADOS POR TERCEROS 16810 1681064 TRIBUTOS 26678.24 26678.2465 CARG.DIVERSAS DE GESTION66 CARGAS EXCECIONALES67 CARGAS FINANCIERAS68 PROV. DEL EJERCICIO 23828.44 23828.4469 COSTO DE VENTA 166563.38 166563.3870 VENTAS 305158.8771 PRODUCCION ALMACENADA 169788.3879 CARG.IMPUT.A CENTROS DE COSTOS 275405.1189 R.E.I 2560.2591 COSTOS POR DISTRIBUIR EN CULTIVO 145307.96 145307.96 092 COSTO DE PRODUCCION 169788.38 169788.3893 CENTRO DE COSTOS ADICIONALES 24480.42 24480.42 094 GASTOS DE ADMINISTRACION 66893.19 66893.1995 GASTOS DE VENTA 38423.54 38423.5497 GASTOS FINANCIEROS 300 300

UTILIDAD O PERDIDA 0TOTALES 2389935.16 2389935.16 1014593.19

BALANCE DE COMPROBACION - AJUSTADOEMPRESA AGRICOLA ………..(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2000)

SALDOS INVENTARIO FUNCION TRANSF.YCANCELAC.ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIAS DEBE HABER

105790

180018625

000

256518.720

6103.1812995.08 0 12995.08

9548.43 0 9548.430 0 0

46917.07 0 46917.0725300 0 2530011220 0 11220

155700 0 1557003593.56

0

166563.38 166563.38305158.87 305158.87169788.38 169563.38275405.11

2560.25 2560.25

66893.1938423.54

300

1014593.19 297219.59 261680.58 272180.11 307719.12 166563.38 166563.3835539.01 35539.01

297219.59 297219.59 307719.12 307719.12 166563.38 166563.38

NATURALEZAPERDIDA GANANCIAS

36238.01

171850.4216810

26678.24

23828.44

305158.873225

2560.25

275405.11 310944.1235539.01

310944.12 310944.12

BALANCE GENERALEMPRESA AGRICOLA…….

Expresado en nuevos soles al 31 de Diciembre del 2000

ACTIVO PorcentajeACTIVO CORRIENTECAJA Y BANCOS 10579.13 5.63%VALORES NEGOCIABLES 0.00%CUETAS POR COBRAR COMERCIALES 5.83%OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1800 0.59%EXISTENCIAS 18625 6.14%CARGAS DIFERIDAS 6103.18 1.63%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 37107.31 19.82%INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 243523.64 80.18%TOTAL ACTIVO 280630.95 100.00%

PASIVO Y PATRIMONIOPASIVO CORRIENTESOBREGIROS BANCARIOS 0 0TRIBUTOS POR PAGAR 9548.43 23.97%CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 46917.07 15.77%OTRAS CUENTAS POR PAGAR 25300 12.04%TOTAL PASIVO CORRIENTE 81765.5 51.78% PASIVO NO CORRIENTEBENEFICIOS SOCIALES 11220 52.15%

PATRIMONIOCAPITAL 155700 0.00%EXCEDENTE DE REVALUACION 0 0.00%RESERVAS 0 0.00%RESULTADOS ACUMULADOS -3593.56 -1.20%RESULTADOS DEL EJERCICIO 35539.01 -2.73%

187645.45 48.22%TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 280630.95 100.00%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR FUNCION)EMPRESA AGRICOLA……

Expresado en Nuevos soles al 31 de Diciembre 2000Porcentaje%

VENTAS 305158.87 100.00%DESCUENTOS SOBRE VENTASVETAS NETAS 305158.87 100.00%COSTO DE VENTAS 166563.38 -54.58%UTILIDAD BRUTA 138595.49 45.42%GASTOS DE VENTA -38423.54 -12.59%GASTOS DE ADMINISTRACION -66863.19 -21.92%TOTAL GASTOS OPERATIVOS 105316.73 34.51%

Saldo al31/07/00

UTILIDAD OPERATIVA 33278.76 10.91%INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS VARIOS GASTOS FINANCIEROS -300 -0.10%COSTO DE PRODUCCION EGRESOS VARIOSUTILIDAD (PERDIDA) ANTES DEL REI 32978.76 10.81%REI 2560.25UTIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 35539.01PARTICIPACIONES Y DEDUCCION IMPUESTO A LA RENTAUTILIDAD NETA 35539.01

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR NATURALEZA)EMPRESA AGRICOLA …….

(Expresado en nuevos soles al31 de diciembrede 2000)

VENTAS 305158.87 98.95%PRODUCCION ALMACENADAPRODUCCION DEL EJERCICIO 308383.87 100.00%

CONSUMO DE MATERIA PRIMACOMPRA DE MATERIA PRIMA -36238.01VARIACION DE MATERIA PRIMA -11.75%SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -16810 -5.45%VALOR AGREGADO 255335.86 82.80%CARGA DE PERSONAL -171850.42 -5.73%TRIBUTOS -26678.24 -8.65%EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 56807.2 18.42%PROVISIONES DEL EJERCICIO -23828.44 -7.73%RESULTADO DE EXPLOTACION 32978.76 10.69%REI BALANCE 2560.25REST. ANTES DE PART. E IMPUESTOS 35539.01PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORESIMPUESTO A LA RENTA

RESULTADO DEL EJERCICIO 35539.01

ESTADO DE PRODUCCIONAL 31/12/2000

INVENTARIO INICIAL MATERIAS PRIMAS 29796.15(+)COMPRA DE MATERIA PRIMASemillas 5219.00Fertilizantes 17724.75 29796.15Pesticidas 6852.40(-)INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMASTOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS 29796.15MANO DE OBRA 69532Salario 69532.00 69532

GASTOS INDIRECTOS 45979.81Sueldos 38767.95Envases y enbalajes 2711.86Estudio de suelos 4500.00 45979.81COSTOS ADICIONALES 24480.42Mano de obra 8842.45Combustible 3500.00Mantenimiento y reparacion 800.00depreciacion 11337.97 24480.42TOTAL COSTO DE PRODUCCION 169788.38(+) Inventario inicial produccion en proceso 15400(-)inventario final produccion en proceso -18625TOTAL COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 166563.38

ESTADO DE PRODUCCION