CONDICI.N DE CALIDAD 15acreditacion.unillanos.edu.co/CapDocentes/contenidos/Regencia/con… ·...

15. RECURSOS FINANCIEROS DEL PROGRAMA DE REGENCIA DE FARMACIA UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS

282

CONDICIÓN MÍNIMA DE CALIDAD 15


283

CONTENIDO

Pág.

RECURSOS FINANCIEROS...............................................................................285

15.1 INTRODUCCIÓN ......................................................................................285

15.2 PROYECCIÓN FINANCIERA DE LOS TRES AÑOS DE LA CARRERA DE REGENCIA DE FARMACIA..............................................................................286

15.2.1 Supuestos para calcular los ingresos.................................................286 15.2.2 Supuestos para calcular los egresos ................................................287 15.2.3 Relación ingresos – egresos..............................................................294

BIBLIOGRAFÍA.................................................................................................297


284

CUADROS

Pág.

Cuadro 15.1 Distribución de las horas cátedra a cancelar según presencialidad, trabajo independiente y de laboratorio…………………………….287 Cuadro 15.2 Proyección de Ingresos por inscripciones, certificados y constancias. Primera cohorte 2005 – 2007. Programa de Regencia de Farmacia. Villavicencio Septiembre 2004 ……............................... ...........290 Cuadro 15.3 Proyección de Ingresos por matrícula. Programa de Regencia de Farmacia en los tres primeros años. Villavicencio año 2004................................291 Cuadro 15.4 Proyección de Egresos por funcionamiento e inversión. Programa de Regencia de Farmacia en los tres primeros años. Villavicencio, mayo 2004.....................................................................................292 Cuadro 15.5 Evaluación financiera. Primera cohorte 2005 - 2007 Programa de Regencia de Farmacia. Villavicencio. ……………………..………293


285

CONDICIÓN MÍNIMA

DE CALIDAD 15

RECURSOS FINANCIEROS

15.1 INTRODUCCIÓN En las bases del Plan Nacional de Desarrollo 2002 - 20061, se describe un

crecimiento moderado de la cobertura de la educación superior en la última

década, pero es aún insuficiente; también se afirma que solo el 9% de los más

pobres asistía a la Universidad, frente al 65% de los más ricos, confirmándose la

persistencia de grandes iniquidades.

Colombia presenta una cobertura inferior al promedio de los países de América

Latina, por ello es necesario llegar a los estratos bajos con opciones accesibles

económicamente, puesto que la oferta de crédito educativo es limitada y

constituye un obstáculo para acceder a la educación superior.

Sin embargo, el manejo de la política de la educación superior concretada a través

de las leyes y decretos parecen propiciar el mantenimiento de la tendencia de

iniquidad. El artículo 16 del Decreto 2566 de 20032 reza “la institución deberá

1 REPÚBLICA DE COLOMBIA – DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN. Plan de desarrollo 2002 –2006 “ Hacia un Estado Comunitario”. Pag. 8 2 REPÚBLICA DE COLOMBIA – MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL. Decreto 2566 de septiembre 10 de 2003, por el cual se establecen las condiciones mínimas de calidad y demás requisitos para


286

demostrar la disponibilidad de recursos financieros que garanticen el adecuado

funcionamiento del Programa, durante la vigencia del registro calificado, y que

claramente demuestren la viabilidad del cumplimiento de las condiciones mínimas

de calidad”. En consonancia con lo anterior se expone a continuación la

proyección financiera que establece para el Programa de Regencia de Farmacia,

en ella se advierte en los últimos semestres resultados francamente “rentables”,

los que se verán ligeramente afectados por la reglamentación vigente en la

Universidad de los Llanos, relativa a los estímulos por rendimiento académico3,

esto último es coherente, siendo una Universidad Pública.

15.2 PROYECCIÓN FINANCIERA DE LOS TRES AÑOS DE LA CARRERA DE REGENCIA DE FARMACIA

Para determinar los ingresos, gastos e inversión del programa de Regencia en

Farmacia se consideraron los siguientes factores: dos docentes de tiempo

completo, Horas cátedra de docentes, Gastos administrativos, inversión en

ayudas, equipos, gastos en personal académico, administrativo y gastos

gerenciales.

15.2.1 Supuestos para calcular los ingresos

Para efectos de los ingresos, se ha supuesto lo siguiente: El programa se inicia en el primer periodo del año 2006

El valor de la inscripción semestral en el año 2006 será de $61,100.

el ofrecimiento y desarrollo de programas académicos de educación superior y se dictan otras disposiciones. p. 5 3 UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS. Acuerdo 015 de 2003, por el cual se expide el Reglamento estudiantil de la universidad de los Llanos. p. 20 - 22


287

El valor mínimo de la matricula semestral en el año 2006 equivale a uno punto cuatro (1,4) salario mínimo legal mensual $534.100 MCTE,

El incremento anual del valor de la inscripción y de la matricula se trabaja a

precios constantes del año 2005. Cada estudiante deberá cancelar derechos y servicios académicos, que en

suma representan el 13% del valor de la matrícula: Involucran (Atención médica y odontológica, servicio de biblioteca, uso de áreas deportivas, laboratorios, sala de informática).

Los ingresos por certificados y constancias se calcularon teniendo en

cuenta el valor promedio de costo de derechos de grado ($190.800) y una constancia ($5.800)

Semestralmente ingresaran 30 estudiantes o más.

Considerando que los estudiantes del programa de Regencia de Farmacia,

solo acuden a la Sede Barcelona durante los dos primeros semestres, la mañana del día sábado, no se incluye el valor de transporte.

El programa comprende seis semestres académicos.

La mortalidad y deserción sumarán del 7% semestral, quedando un total de

156 alumnos para tercer año.

15.2.2 Supuestos para calcular los egresos

Para efecto de cálculo de los egresos se ha supuesto lo siguiente:

El cálculo de las horas cátedra para la primera cohorte del Programa de Regencia de Farmacia se elabora teniendo en cuenta:

• Horas presenciales al igual que las horas de laboratorio, se cancelan plenas .


288

Cuadro 15.1 Distribución de las horas cátedra a cancelar según presencialidad, trabajo independiente y de laboratorio para el Programa de Regencia de Farmacia

AÑO PERIODO ACADÉMICO

HORAS PRESENCIALES POR PERIODO ACADÉMICO

HORAS PRESENCIALES ANUALES

HORAS TRABAJO INDEPENDIENTE POR PERIODO ACADÉMICO

HORAS TRABAJO INDEPENDIENTE ANUALES

A 224 224 2006 B 448

672 448

672

A 688 688 2007 B 912

1600 912

1600

A 1120 1080 2008 B 1312

2432 1152

2232

A las horas de trabajo independiente, se le asigna la mitad del tiempo del trabajo independiente (0.5)

Las horas cátedra totales para el periodo 2006 – 2008 son : 9. 208

Horas/semestral

Horas/año

Horas/semestral

Horas/año

160160160 256160 256160 256160 2562008

AñoValor /hora cátedra año

15.500

15.872.000

36.704.000

59.396.000

Horas cátedra

1024

2368

3832

1344

3200

4664320

Director Tiempo Completo

0

512

512

320

320

Valor /hora

cátedra

15.500

15.500

2006

2007

Horas plan

estudios

La distribución anual por año de funcionamiento del Programa son: Horas cátedra año 2006

Director 320 horas Otros docentes 1024 horas

Horas cátedra año 2007

Director 320 horas Docente tiempo completo: 512 horas


289

Otros docentes: 2368 horas

Horas cátedra año 2008 Director para 2008 320 horas Docente tiempo completo: 512 horas Otros docentes 4664 horas

TOTAL HORAS CÁTEDRA 9.208 Horas

• Un director del Programa como un docente de tiempo completo, además de sus funciones administrativas, tendrá carga académica de 10 horas semanales, por 16 semana por seis periodos académicos, para un total de 960 horas (320 horas cada año). Ver cuadro

• Se vincula al Programa de Regencia en el año 2007, un docente de

tiempo completo que le dedica al Programa de regencia de Farmacia 16 horas semanales por 16 semanas obteniendo 256 horas por periodo académico y un total anual de 512.

Él número de horas cátedra que se reconocerá a los docentes será de acuerdo a la intensidad horaria de los cursos a su cargo,

El valor de la hora cátedra para el año 2005 se estimó en $15.500 más

el 8% de prestaciones sociales : $16.740, correspondiendo éste al promedio del valor cancelado a un docente de hora cátedra, en la Unillanos.

Administración de trabajo de oficina: se tuvo en cuenta a una secretaria

con: salario mínimo legal vigente, más prestaciones sociales y los parafiscales.

Servicio de mantenimiento de equipos: Se consideran a partir del II y III

año de operación.

• Extención y prácticas de estudiantes: Se asigna financiación solo para el año II, debido a prácticas de los cursos de farmacología.

Parafiscales: Constituídos por el 3% para el ICBF y el 4% para

COFREM, del rubro de servicios personales En Inversión : Se considera la adquisición de:


290

a) Un computador de $3.500.000 con destino a la secretaria del Programa, b) Una mesa para computador, silla, archivador, mesa para teléfono y

teléfono por un monto de $2.000.000. c) Videos, películas, CD para autoestudio: $2.500.000 d) Bombillo para vides Beam: $2.500.000. e) Bibliografía: Un monto de $6.000.000, siendo coherentes con la

proyección de necesidades de adquisición de textos elaborada para el estándar 10. (medios)

• Capacitación Docente: Se Consideran $4.500.000 distribuidos a partir del

primer año de funcionamiento


291

N° VALOR N° VALOR N° VALOR TOTAL

A 80 61.100 4.888.000 10 5.800

B 70 61.100 4.277.000 15 5.800 A 80 61.100 4.888.000 10 5.800 B 75 61.100 4.582.500 15 5.800 A 85 61.100 5.193.500 20 5.800 B 80 61.100 4.888.000 20 5.800 24 190.800 4.579.200

Fuentes: Facultad Ciencias de la Salud - Tesoreria Unillanos

2008

Otros ingresos Regencia XLS

10.081.500 116.000 232.000 116.000

2006

TOTAL CERTIF. Y

CONSTAN./AÑO

2007 9.470.500 58.000 145.000 87.000

UNIVERSIDAD DE LOS LLANOSProyección Otros Ingresos Académicos Programa Regencia de Farmacia

Período 2006 - 2008

AÑO PERIODO ACADÉMICO

INSCRIPCIONES TOTAL INSCRIP/

SEMESTRE

TOTAL INSCRIP/ AÑO

CERTIFICADOS CONSTANCIAS

CERTIF-CONSTAN/ SEMESTRE

DERECHOS DE GRADO

9.165.000 58.000

145.000

87.000

Elaborado con asesoría de la Oficina de Planeación de la Universidad de los Llanos


292

PROYECCIÓN DE ESTUDIANTES E INGRESOS POR MATRÍCULA PERIODO 2005 -2008 Precios constantes de 2005

SEMESTRES AÑO

PERIODO ACADÉMICO I II III IV V VI

TOTAL ALUMNOS

VALOR MATRÍCULA

TOTAL INGRESOS MATRÍCULA /SEMESTRE

TOTAL INGRESOS MATRÍCULA

/AÑO

DERECHOS Y SERVICIOS

ACADÉMICOS

TOTAL DERECHOS Y

SERVICIOS ACADÉMICOS

A 30 30

534.100

16.023.000 1.602.300

2006 B 30 28 58

534.100

30.977.800

47.000.800 3.097.780 4.700.080

A 30 28 26 84

534.100

44.864.400 4.486.440

2007 B 30 28 26 24 108

534.100

57.682.800

102.547.200 5.768.280 10.254.720

A 30 28 26 24 24 132

534.100

70.501.200 7.050.120

2008 B 30 28 26 24 24 24 156

534.100

83.319.600

153.820.800 8.331.960 15.382.080 NOTA:

Se prevé una deserción y mortalidad del 7%para los tres primeros semestres, a partir del cual se estabiliza

Por decisión del Consejo Sperior de Unillanos, se estipula un valor de matrícula de 1,4 smmlv ($534.100)

El acuerdo N° 23 de 2000, establece valores a los servicios académicos Fuente: Elaborado con asesoría de la Oficina de Planeación de la Universidad de los Llanos


293

PROGRAMA DE TECNOLOGÍA DE REGENCIA DE FARMACIA

PROYECCIÓN EGRESOS POR FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN PERIODO 2005 - 2008

Precios constantes año 2005 PRESUPUESTO DE GASTOS 2005 2006 2007 2008

FUNCIONAMIENTO 10.500.000

53.116.714 102.341.343 121.940.408

Honorarios Profesionales 8.000.000

SERVICIOS PERSONALES 48.660.480 88.007.040 112.514.400

Docentes ocasionalesTC 0 27.216.000

44.064.000

44.064.000

Salarios ordinarios 0 25.200.000 40.800.000 40.800.000

Prestaciones sociales 0 2.016.000 3.264.000 3.264.000

Docentes hora cátedra 0 17.141.760

39.640.320

64.147.680

Salarios ordinarios 0 15.872.000 36.704.000 59.396.000

Prestaciones sociales 0 1.269.760 2.936.320 4.751.680

Admón trabajos de oficina 0 4302720 4302720 4302720Salarios ordinarios 0 3.984.000 3.984.000 3.984.000

Prestaciones sociales 0 318.720 318.720 318.720

Otros servicios Personales 8.000.000 0 0 0

Honorarios - Consultoría 8.000.000 0 0 0

GASTOS GENERALES 2.500.000

1.050.000

6.550.000

1.550.000

Insumos y materiales oficina 2500000 800.000 800.000 800.000 Servicios mantenimiento equipos 0 0 1.000.000 500.000 Servicios mantenim.infraestruct. 0 0 500.000 0Servicios públicos 0 250.000 250.000 250.000

Extensión y prácticas de estudiantes 0 0 4.000.000 0

PARAFISCALES 0 3.406.234

7.784.303

7.876.008

ICBF 0 1.459.814 4.264.021 3.375.432

COFREM 0 1.946.419 3.520.282 4.500.576

INVERSION 3.000.000

9.500.000

2.500.000

2.500.000

Equipo de computo 0 3.500.000 0 0Equipos ayudas didácticas 1.000.000 2.500.000 0 0Recursos bibliográficos 2.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000

Capacitación 0 1.500.000 1.500.000 1.500.000

TOTAL EGRESOS 13.500.000

62.616.714

104.841.343

124.440.408


294

Fuente: Elaborado con asesoría de la Oficina de Planeación de la Universidad de los Llanos

15.2.3 Relación ingresos – egresos

El Programa de Regencia de Farmacia a precios constantes de hoy, con sus ingresos y egresos, durante los tres años (Primera cohorte) recupera los costos y además genera un excedente de $ 41.539.952 a precios del año 2005..


295

Años del proyecto 0 1 2 3

Años calendario 2005 2006 2007 2008

INGRESOS - 61.010.880 122.416.920 184.095.580

Inscripciones - 9.165.000 9.470.000 10.081.500

Matrículas - 47.000.800 102.547.200 153.820.800

Otros derechos y scios académicos - 4.700.080 10.254.720 15.382.080

Constancias y certificados - 145.000 145.000 232.000

Derechos de grado - - - 4.579.200

EGRESOS 13.500.000 62.616.714 104.841.343 124.440.408

Honorarios profesionales 8.000.000 - - -

Servicios personales - 48.660.480 88.007.040 112.514.400

Parafiscales - 3.406.234 7.784.303 7.876.008

Gastos generales 2.500.000 1.050.000 6.550.000 1.550.000

Equipamiento 3.000.000 9.500.000 2.500.000 2.500.000

FFN / Año -13.500.000 -1.605.834 17.575.577 59.655.172

FACTOR VP 1,0000 0,8929 0,7972 0,7118

FFN / VP -13.500.000 -1.433.849 14.011.250 42.462.551

TOTAL FFN / VP 41.539.952

VNP (12%) 41.538.735$

TIR 85,94%

R B/C 1,17

INGRESOS / Año - 61.010.880 122.416.920 184.095.580

FACTOR VP 1,0000 0,8929 0,7972 0,7118

Subtotal - 54.476.615 97.590.769 131.039.234

Total Ingresos VP 283.106.617

EGRESOS / Año 13.500.000 62.616.714 104.841.343 124.440.408

FACTOR VP 1,0000 0,8929 0,7972 0,7118

Subtotal 13.500.000 55.910.464 83.579.519 88.576.682

Total Egresos VP 241.566.665

UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS

(Precios constantes del año 2005)

PROGRAMA DE TECNOLOGÍA "REGENCIA DE FARMACIA"

EVALUACIÓN FINANCIERA


296

Ingresos / Año - 61.010.880 122.416.920 184.095.580

Egresos / Año 13.500.000 62.616.714 104.841.343 124.440.408

Matrículas / Año - 47.000.800 102.547.200 153.820.800

Scios Personales / Año - 48.660.480 88.007.040 112.514.400

Fuentes: Facultad Ciencias Salud - Asuntos Docentes - Tesorería (Mayo 12 / 05)

-

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

1 2 3 4

Años

REGENCIA DE FARMACIA COMPARATIVO INGRESOS Y EGRESOS

2005 - 2008

Ingresos / AñoEgresos / Año

-

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

1 2 3 4

AÑOS

REGENCIA DE FARMACIA COMPARATIVO MATRÍCULAS Y SERVICIOS PERSONALES

2005 - 2008

Matrículas / AñoScios Personales / Año

Fuente: Elaborado con asesoría de la Oficina de Planeación de la Universidad de los Llanos


297

BIBLIOGRAFÍA REPÚBLICA DE COLOMBIA – DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN. Plan de desarrollo 2002 –2006 “ Hacia un Estado Comunitario”. Pag. 8


298

REPÚBLICA DE COLOMBIA – MINISTERIO DE EDUCACIÓN NACIONAL. Decreto 2566 de septiembre 10 de 2003, por el cual se establecen las condiciones mínimas de calidad y demás requisitos para el ofrecimiento y desarrollo de programas académicos de educación superior y se dictan otras disposiciones. p. 5 UNIVERSIDAD DE LOS LLANOS. Acuerdo 015 de 2003, por el cual se expide el Reglamento estudiantil de la universidad de los Llanos. p. 20 - 22

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