CONCEPTOS ene-00 · CONCEPTOS 3/ Reformado el 19 de septiembre 2017 - Resolución...

Anexo 1

INSTITUCION: XXXXXXXXCALCULO DE ADECUACIÓN DE CAPITAL(En miles de córdobas)

ene-00

I. TOTAL ACTIVOS DE RIESGO (A+B-C-D) 0.00

A. Activos de Riesgo Ponderados (Anexo 2) 0.00

110 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 0.0

116 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados 0.0

125 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral 0.0

138 Inversiones a Costo Amortizado, Neto 0.0

141 Cartera de Créditos, Neta 0.0

150 Cuentas por cobrar, Neto 0.0

156 Activos no corrientes Mantenidos para la Venta, neto 0.0

159 Activos recibidos en recuperación de créditos 0.0

162 Participaciones, Netas 0.0

167 Activo Material 0.0

178 Activos Intangibles 0.0

182 Activos Fiscales 0.0

186 Otros Activos 0.0

800 Cuentas Contingentes Deudoras, Netas 0.0

B. Activos Nocionales por Riesgo Cambiario (Anexo 3) 0.00

C. Menos: Ajustes Pendientes de Constituir 0.0

D. Menos: Participaciones en Instrumentos de Capital 0.0

II. CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO 0.0

(10% del Total de Activos de Riesgo) 1/

III. BASE DE ADECUACION DE CAPITAL (A+B-C-D-E) 0.00

A. Capital Primario 0.00

1. Capital Pagado Ordinario 0.0

2. Capital Pagado Preferente 0.0

3. Donaciones Capitalizables 0.0

4. Primas de Emisión 0.0

5. Aportes para Incrementos de Capital 0.0

6. Participaciones Minoritarias 0.0

7. Reserva Legal 0.0

8. Resultados Acumulados 0.0

9. Otras Reservas de Caracter Irrevocable 0.0

10. Menos: Plusvalía mercantil (Fondo de Comercio, Neto) 0.0

11. Menos: Otros Activos Netos de amortización. 0.0

B. Capital Secundario 0.00

1. Donaciones No Capitalizables 0.0

2. Otro Resultado Integral Neto (saldo negativo) 0.0

3. Otras Reservas Patrimoniales (Reservas Estatutarias) 2/

0.0

4. Resultados Acumulados Computables 0.0

Resultados Acumulados 0.0

Menos: Ajustes de transición que afectan resultados acumulados (anexo 5) 0.0

Menos: Resultado Acumulado de Ejercicios Anteriores No Distribuibles 0.0

5. Resultados del Ejercicio Computables 0.0

Resultados del Ejercicio 0.0

Menos: Resultado del Ejercicio No Distribuible 0.0

6. Capital Preferente Acumulativo y Otros Instrumentos Híbridos 0.0

7. Obligaciones Subordinadas y Capital Preferente Redimibles 0.0

8. Provisiones Genéricas Voluntarias 0.0

9. Fondo de Provisiones Anticíclicas 3/0.0

10. Menos: Revaluación y ganancia por ventas de activos no financieros con

financiamiento (anexos 6A1 y 6A2) 0.0

C. Menos Exceso (Capital Primario - Capital Secundario) 0.0

D. Menos: Ajustes Pendientes de Constituir 0.0

1) Provisiones 0.0

2) Otros ajustes 0.0

E. Menos: Participaciones en Instrumentos de Capital 0.0

1) 0.0

2) 0.0

IV. ADECUACION DE CAPITAL (III / I) #¡DIV/0!

1/ Conforme establece la Ley General de Bancos en su artículo 19.

Elaborado por: Autorizado por:

CONCEPTOS

3/ Reformado el 19 de septiembre 2017 - Resolución CD-SIBOIF-1016-3-SEP19-2017.

2/ Comprende únicamente las Reservas Estatutarias. Reformado conforme a la Norma para el Otorgamiento de Condiciones Crediticias Temporales, Resolución CD-SIBOIF-1181-1-JUN19-2020.

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900

FORMULARIO PARA EL CALCULO DE LA PONDERACION DE ACTIVOS(En miles de córdobas)

CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)

AGRUPACIÓN SALDO S/E.S.F.

AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)

110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO - - -

111 1101 00 00 CAJA - - 0.0% 0.0

112 BANCO CENTRAL DE NICARAGUA - - -

1102 01 00 DEPOSITOS EN EL BCN - - 0.0% 0.0

1105 01 00 Intereses por Cobrar sobre Depósitos en el B.C.N. - - 0.0% 0.0

113 INSTITUCIONES FINANCIERAS - - -

1102 02 00 DEPOSITOS A LA VISTA EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS - - -

01 Depósitos en Cuenta Corriente con Intereses - - 0.0% 0.0





02 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses - - 0.0% 0.0





03 Depositos en Tránsito - - 0.0% 0.0





08 Otros Depósitos a la Vista con intereses - - 0.0% 0.0





09 Otros Depósitos a la Vista sin intereses - - 0.0% 0.0





1105 02 00Intereses por Cobrar sobre Depósitos a la vista en Instituciones Financieras

del País - - 0.0% 0.0

02 00Intereses por Cobrar sobre Depósitos a la vista en Instituciones Financieras

del País - - 20.0% 0.0


del País - - 50.0% 0.0


del País - - 100.0% 0.0


del País - - 150.0% 0.0

1102 03DEPOSITOS A LA VISTA EN INSTITUCIONES FINANCIERAS RELACIONADAS

EN EL EXTERIOR - - -






02 Depósitos en Tránsito - - 0.0% 0.0










08 Otros Depósitos a la Vista con Intereses - - 0.0% 0.0





09 Otros Depósitos a la Vista sin Intereses - - 0.0% 0.0





1105 03 00Intereses por Cobrar sobre Depósitos a la Vista en Instituciones Financieras

Relacionadas del Exterior - - 0.0% 0.0

03 00Intereses por Cobrar sobre Depósitos a la Vista en Instituciones Financieras








1102 04 00DEPOSITOS A LA VISTA EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL

EXTERIOR - - 0.0









CODIGO MARCO CONTABLE

NIVEL

Página 1 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL


















1105 04 00Intereses por Cobrar sobre Depósitos a la Vista en Otras Instituciones

Financieras del Exterior - - 0.0% 0.0

04 00Intereses por Cobrar sobre Depósitos a la Vista en Otras Instituciones








1103 DOCUMENTOS AL COBRO - - 0.0% -

114 1104 00 00 DEPÓSITOS RESTRINGIDOS - - 0.0

01 00 En el Banco Central de Nicaragua - - 0.0% 0.0

02 00Préstamos Interbancarios en Inst.Financieras del País a un plazo de 24y48

hrs - - 0.0% 0.0


hrs - - 20.0% 0.0


hrs - - 50.0% 0.0


hrs - - 100.0% 0.0


hrs - - 150.0% 0.0

03 00Destinadas p/operaciones de compra venta de divisas en un plazo de 24 y 48

hrs - - 0.0% 0.0

05 00 Depósitos en Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior - - 0.0% 0.0





06 00 Depósitos en Cash Collateral en Otras Instituciones Financieras del Exterior - - 0.0% 0.0





08 00 Otros Depósitos otorgados en garantía en Instituciones Financieras del País - - 0.0% 0.0





09 00Otros Depósitos otorgados en garantía en Instituciones Financieras del

Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0

1105 05 00 Intereses por Cobrar sobre Depósitos Restringidos - - 0.0% 0.0

05 00 Intereses por Cobrar sobre Depósitos Restringidos - - 20.0% 0.0




115 EQUIVALENTES DE EFECTIVO - - -

EQUIVALENTES DE EFECTIVO DE LAS INVERSIONES AL VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - - -

1201 13 01 Instrumentos de Deuda Gubernamental - - -

Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros - - 0.0% 0.0





1201 13 02 Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras - - 0.0

Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el

Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0

Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior - - 0.0% 0.0

Página 2 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL





1201 13 03 Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas - - 100.0% 0.0

1203 05 01 Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental - - 0.0






1203 05 02 Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras - - 0.0


Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0






1203 05 03 Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas - - 100.0% 0.0

EQUIVALENTES DE EFECTIVO DE LAS INVERSIONES AL VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL - - -


Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda Nacional - - 0.0% 0.0

Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda Extranjera /3 - - 0.0% 0.0

Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en Moneda Nacional - - 0.0% 0.0

Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en Moneda Extranjera/3 - - 0.0% 0.0

Instrumentos de Deuda de Otras Entidades Estatales No Financieras - - 100.0% 0.0






1204 14 02 Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras - - -

Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País - - 0.0% 0.0






Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0







1206 04 01 Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental - - -


















Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0

Página 3 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0







EQUIVALENTES DE EFECTIVO DE LAS INVERSIONES A COSTO

AMORTIZADO- - 0.0

1207 15 01 Instrumentos de Deuda Gubernamental - - 0.0


















Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0







1208 17 01 Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental - - 0.0


















Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0







TOTAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO - - 0.0

116 1201 00 00 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - - 0.0

117 1201 01 00 INSTRUMENTOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL - - 0.0

1201 01 04 Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros - - 0.0% 0.0


Página 4 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL




118 1201 02 00 INSTRUMENTOS DE DEUDA DE INSTITUCIONES FINANCIERAS - - 0.0

1201 02 03Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el

Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0

1201 02 05 Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior - - 0.0% 0.0





119 1201 03 00 INSTRUMENTOS DE DEUDA DE EMPRESAS PRIVADAS - - 100.0% -

120 1201 04 00 INSTRUMENTO DE PATRIMONIO /4 N/A - 100.0% -

121 1201 05 00 PARTICIPACIONES DE FONDOS DE INVERSION /4 N/A N/A 100.0% N/A

122 1201 11 00INSTRUMENTOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO CON

OBLIGACIÓN DE RECOMPRA - - -









Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0






1201 11 03 Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas - - 100.0% -

1201 11 04 INSTRUMENTO DE PATRIMONIO /4 - - 100.0% -

1201 11 05 PARTICIPACIONES DE FONDOS DE INVERSION /4 N/A N/A 100.0% N/A

123 1201 12 00 PRESTAMO DE VALORES /5 N/A N/A 100.0% N/A

124 1203 00 00RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - - -

1203 01 00 RENDIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL - - -

1203 01 04 Rendimiento de Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros - - 0.0% 0.0





1203 02 00RENDIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA DE INSTITUCIONES

FINANCIERAS - - -

1203 02 03Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras

Relacionadas en el Exterior - - 0.0% 0.0









1203 02 05Rendimiento de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras

del Exterior - - 0.0% 0.0









1203 03 00 RENDIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE DEUDA DE EMPRESAS PRIVADAS - - 100.0% -

TOTAL DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - - -

Página 5 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL

125 1204 00 00INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO

RESULTADO INTEGRAL - - -

126 1204 01 00 INSTRUMENTOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL - - -

1204 01 01 Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda Nacional - - 0.0% 0.0

1204 01 01 Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda Extranjera /3 - - 0.0% 0.0

1204 01 02 Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en Moneda Nacional - - 0.0% 0.0

1204 01 02Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en Moneda Extranjera/3 - - 0.0% 0.0

1204 01 03Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales No Financieras del

País - - 100.0% 0.0






127 1204 02 00 INSTRUMENTOS DE DEUDA DE INSTITUCIONES FINANCIERAS - - -

1204 02 01 Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País - - 0.0% 0.0






Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0






128 1204 03 00 INSTRUMENTOS DE DEUDA DE EMPRESAS PRIVADAS - - 100.0% -


OBLIGACIÓN DE RECOMPRA - - 0.0

1204 11 01 Instrumentos de Deuda Gubernamental - - 0.0





Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales No Financieras del

País - - 100.0% 0.0













Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0








DERECHO DE RECOMPRA - - -







País - - 100.0% 0.0






Página 6 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL








Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0







131 1204 13 00 PRESTAMO DE VALORES /5 N/A N/A 100.0% N/A

132 1206 00 00RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL - - -


1206 01 01Rendimiento de Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda

Nacional - - 0.0% 0.0

1206 01 01Rendimiento de Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda

Extranjera /3 - - 0.0% 0.0

1206 01 02Rendimiento de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en

Moneda Nacional - - 0.0% 0.0

1206 01 02Rendimiento de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en

Moneda Extranjera /3 - - 0.0% 0.0

1206 01 03Rendimiento de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales No

Financieras del País - - 100.0% 0.0







FINANCIERAS - - 0.0

1206 02 01Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del

País - - 0.0% 0.0


País - - 20.0% 0.0


País - - 50.0% 0.0


País - - 100.0% 0.0


País - - 150.0% 0.0






















133 1804 00 00Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable con Cambios en Otro

Resultado Integral - - -

1804 01 00 Pertenecientes al Sector Financiero - - 100.0% 0.0

1804 02 00 Pertenecientes al Sector No Financiero - - 100.0% 0.0

1804 03 00 Participación de Fondos de Inversión /4 N/A N/A 100.0% 0.0

TOTAL INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL - - -

138 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO, NETO - - -

139 INSTRUMENTOS DE DEUDA, NETO - - -

1207 01 00 INSTRUMENTOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL - - -

01 Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda Nacional - - 0.0% 0.0

01 Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda Extranjera /3 - - 0.0% 0.0

02 Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en Moneda Nacional - - 0.0% 0.0

02


03Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales No Financieras del

País - - 100.0% 0.0

04 Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros - - 0.0% 0.0

Página 7 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL





1207 02 00 INSTRUMENTOS DE DEUDA DE INSTITUCIONES FINANCIERAS - - -

01 Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País - - 0.0% 0.0





03Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el

Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0

05 Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior - - 0.0% 0.0





1207 03 00 INSTRUMENTOS DE DEUDA DE EMPRESAS PRIVADAS - - 100.0% -

1207 11 00INSTRUMENTOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO CON








País - - 100.0% 0.0













Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0







1207 12 00INSTRUMENTOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO CON


01 Instrumentos de Deuda Gubernamental - - -






País - - 100.0% 0.0













Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0

Página 8 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0







1208 00 00RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES A COSTO

AMORTIZADO- - -


01Rendimiento de Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda

Nacional - - 0.0% 0.0

01Rendimiento de Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda

Extranjera /3 - - 0.0% 0.0

02Rendimiento de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en


02Rendimiento de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en


03Rendimiento de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales No


04 Rendimiento de Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros - - 0.0% 0.0






FINANCIERAS - - -

01Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del

País - - 0.0% 0.0


País - - 20.0% 0.0


País - - 50.0% 0.0


País - - 100.0% 0.0


País - - 150.0% 0.0

03Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras










05Rendimiento de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras











3203 00 00 DETERIORO DE INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO (valor negativo) - - -

3203 01 00 DETERIORO DE INSTRUMENTOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL - - -

01 Deterioro de Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda Nacional - - 100.0% 0.0

01Deterioro de Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda

Extranjera /3 - - 100.0% 0.0

02Deterioro de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en


02Deterioro de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en


03Deterioro de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales No


04 Deterioro de Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros - - 100.0% 0.0

3203 02 00DETERIORO DE INSTRUMENTOS DE DEUDA DE INSTITUCIONES

FINANCIERAS - - -

01 Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País - - 100.0% 0.0

03Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras


05Deterioro de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del

Exterior - - 100.0% 0.0

3203 03 00 DETERIORO DE INSTRUMENTOS DE DEUDA DE EMPRESAS PRIVADAS - - 100.0% 0.0

140 CONTRATOS POR OPERACIONES DE REPORTO - - -

1207 13 00CONTRATOS POR OPERACIONES DE REPORTO CON OBLIGACIÓN DE

RECOMPRA - - -

01 Instrumentos de Deuda Gubernamental - - -





Página 9 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL


País - - 100.0% 0.0













Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0







1207 14 00CONTRATOS POR OPERACIONES DE REPORTO CON DERECHO DE

RECOMPRA - - -







País - - 100.0% 0.0













Exterior - - 0.0% 0.0


Exterior - - 20.0% 0.0


Exterior - - 50.0% 0.0


Exterior - - 100.0% 0.0


Exterior - - 150.0% 0.0







1208 15 00RENDIMIENTO DE CONTRATOS POR OPERACIONES DE REPORTO CON



Rendimientos de Instrumentos de Deuda del B.C.N. Emitidos en Moneda

Nacional - - 0.0% 0.0


Extranjera /3 - - 0.0% 0.0

Rendimientos de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central Emitidos en




Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales No


Rendimientos de Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros - - 0.0% 0.0





1208 15 02 Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras - - -

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del

País - - 0.0% 0.0


País - - 20.0% 0.0

Página 10 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL


País - - 50.0% 0.0


País - - 100.0% 0.0


País - - 150.0% 0.0

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras










Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras










1208 15 03 Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas - - 100.0% -

1208 16 00RENDIMIENTO DE CONTRATOS POR OPERACIONES DE REPORTO CON




Nacional - - 0.0% 0.0


Extranjera /3 - - 0.0% 0.0





Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales No







1208 16 02 Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras - - -


País - - 0.0% 0.0


País - - 20.0% 0.0


País - - 50.0% 0.0


País - - 100.0% 0.0


País - - 150.0% 0.0





















1208 16 03 Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas - - 100.0% -

3203 04 00Deterioro de Contratos por Operaciones de Reporto con Obligación de

Recompra (valor negativo) - - -

01 Deterioro de Instrumentos de Deuda Gubernamental - - 100.0% -

02 Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras - - 100.0% -

03 Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas - - 100.0% -

3203 05 00Deterioro de Contratos por Operaciones de Reporto con Derecho de

Recompra (valor negativo) - - -

01 Deterioro de Instrumentos de Deuda Gubernamental - - 100.0% -

02 Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras - - 100.0% -

03 Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas - - 100.0% -

TOTAL DE INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO, NETO - - -

141 CARTERA DE CRÉDITOS, NETA - - 0.0

142 1401 CREDITOS VIGENTES - - -

01 CREDITOS COMERCIALES - - -

Créditos Comerciales - - 0.0% 0.0

Página 11 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL






Otorgados al Gobierno Central o BCN MN - - 0.0% 0.0

Otorgados al Gobierno Central o BCN ME /3 - - 0.0% 0.0

Otorgados a Instituciones Financieras del Pais o del Exterior - - 0.0% 0.0





02 CREDITOS DE CONSUMO - - -

Tarjetas de Créditos personales - - 0.0% 0.0





Préstamos Personales - - 0.0% 0.0




Préstamos de Vehículos /2 - - 0.0% 0.0


Préstamos de Vehículos 2/ - - 100.0% 0.0


03 CREDITOS HIPOTECARIOS - - -

Préstamo Hipotecario para Vivienda - - 0.0% 0.0




04 CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS - - -

Por Arrendamientos Financieros - - 0.0% 0.0



05 MICROCREDITOS - - -

Microcréditos - - 0.0% 0.0






143 1402 CREDITOS PRORROGADOS - - -













































144 1403 CREDITOS REESTRUCTURADOS - - -

Página 12 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL













































145 1404 CREDITOS VENCIDOS - - 0.0

CREDITOS VENCIDOS - - 0.0% 0.0







146 1405 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL - - 0.0

CREDITOS EN COBRO JUDICIAL - - 0.0% 0.0







148 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR SOBRE CARTERA DE CRÉDITO - - -

Intereses y Comis.p/Cobrar s/Cartera de Credito - - 0.0% 0.0







149 Provisión de Cartera de Créditos (Valor Negativo) - - 100.0% -

CARTERA DE CREDITO CON 0% RIESGO - - 0.0% 0.0







TOTAL DE CARTERA DE CRÉDITOS, NETA - - -

150 CUENTAS POR COBRAR, NETO - - -

151 1502 Otras Comisiones por Cobrar - - 100.0% 0.0

152 1503 Deudores por Compra de Órdenes de Pago - - 100.0% 0.0

153 1504 Otras Cuentas por Cobrar Diversas - - 100.0% 0.0

154 1505 Intereses por Cobrar para Otras Cuentas por Cobrar - - 100.0% 0.0

155 3301 Provisión para Otras Cuentas por Cobrar (Valor Negativo) - - 100.0% 0.0

1406+1407+1408

Página 13 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL

TOTAL CUENTAS POR COBRAR, NETO - - -

156 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA, NETO - - -

157 1706 01 Activos recibidos en recuperación de Créditos - - 100.0% 0.0

193 1706 09 Otros activos no corrientes mantenidos para la venta - - 100.0% 0.0

158 3701 01 Deterioro de Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta (Valor Negativo)- - 100.0%

0.0

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA, NETO - - -

159 ACTIVOS RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS - - -

160 1705 Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos - - 100.0% 0.0

161 3501Provisión para Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos (Valor

Negativo) - - 100.0%0.0

TOTAL ACTIVOS RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS - - -

162 PARTICIPACIONES - - -

163 1801 Participaciones en Subsidiarias - - 0.0

01 Pertenecientes al sector financiero - - 0.0

01 Del País - - 100.0% 0.0

02 Del Exterior - - 100.0% 0.0

02 Pertenecientes al sector no financiero - - 0.0

01 Del País - - 100.0% 0.0

02 Del Exterior - - 100.0% 0.0

164 1802 Participaciones en Asociadas - - 0.0


01 Del País - - 100.0% 0.0

02 Del Exterior - - 100.0% 0.0


01 Del País - - 100.0% 0.0

02 Del Exterior - - 100.0% 0.0

165 1803 Negocios Conjuntos - - 0.0


01 Del País - - 100.0% 0.0

02 Del Exterior - - 100.0% 0.0


01 Del País - - 100.0% 0.0

02 Del Exterior - - 100.0% 0.0

166 3702 Deterioro de Participaciones (Valor Negativo) - - 0.0

01 Asociadas - - 100.0% 0.0

02 Negocios Conjuntos - - 100.0% 0.0

03 Subsidiarias - - 100.0% 0.0

TOTAL PARTICIPACIONES NETAS - - -

167 ACTIVO MATERIAL - - 0.0

168 Propiedades, Planta y Equipo - - 0.0

169 Terrenos, Neto - - 100.0% 0.0

170 Edificios e Instalaciones, Neto - - 100.0% 0.0

171 Mobiliario y Equipos, Neto - - 100.0% 0.0

172 Equipos de Computación, Neto - - 100.0% 0.0

173 VehÍculos, Neto - - 100.0% 0.0

174 Construcciones en Curso, Neto - - 100.0% 0.0

175 Mejoras a Propiedades recibidas en Alquiler, Neto - - 0.0% 0.0

176 Bienes recibidos en Arrendamiento Financiero, Neto - - 100.0% 0.0

177 Inversiones Inmobiliarias, Neto - - 100.0% 0.0

TOTAL DE ACTIVO MATERIAL - - -

178 ACTIVOS INTANGIBLES - - 0.0

179 Fondo de Comercio, Neto - - 0.0

1709 01 01 Plusvalía adquirida en una Combinación de Negocios - - 100.0% 0.0

3707 01 00Deterioro de Plusvalía adquirida en una Combinación de Negocios (Valor

Negativo) - - 100.0%0.0

180 Software, Neto - - -

1709 02 Software - - 0.0% 0.0

3602 01 Amortización Acumulada de Software (Valor Negativo) - - 0.0% 0.0

3707 02 Deterioro de Software (Valor Negativo) - - 0.0% 0.0

181 Otros Activos Intangibles, Neto - - -

1709 99 Otros Activos Intangibles - - 0.0% 0.0

3602 02 Amortización Acumulada de Otros Activos Intangibles (Valor Negativo) - - 0.0% 0.0

3707 99 Deterioro de Otros Activos Intangibles (Valor Negativo) - - 0.0% 0.0

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES - - -

182 1702 Activos Fiscales - - -

01 Impuestos Corrientes sobre la Renta - - -

01 Impuestos Corrientes sobre la Renta - - 100.0% 0.0

02 Impuestos Pagados por Anticipado - - 0.0% 0.0

02 Impuestos Diferidos sobre la Renta - - 0.0% 0.0

99 Otros Impuestos - - 100.0% 0.0

Página 14 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL

TOTAL ACTIVOS FISCALES - - -

186 OTROS ACTIVOS - - -

187 1701 Gastos Pagados por Anticipado - - 0.0

04 Seguros Pagados por Anticipado - - 100.0% 0.0

05 Alquileres Pagados por Anticipado - - 100.0% 0.0

06 Mantenimientos Pagados por Anticipado - - 100.0% 0.0

07 Remuneraciones Pagadas por Anticipado - - 100.0% 0.0

09 Otros Gastos Pagados por Anticipado - - 0.0% 0.0

188 Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro - - -

1704 01 Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro - - 0.0% 0.0

01 Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro - - 20.0% 0.0




02 Rendimientos sobre Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro - - 0.0% 0.0





189 Cargos Diferidos, Neto - - -

1708 01 Gastos de Organización e Instalación - - 100.0% 0.0

3601 Amortización de Cargos Diferidos (Valor Negativo) - - 100.0% 0.0

190 Bienes Diversos, neto - - -

1710 Bienes Diversos - - -

01 Especies Valorizadas - - 100.0% 0.0

02 Papelería, Utiles y Otros Materiales - - 0.0% 0.0

06 Bienes en Importación - - 100.0% 0.0

07 Obras de Arte - - 100.0% 0.0

09 Otros Bienes Diversos - - 100.0% 0.0

3799 Deterioro de Bienes Diversos (Valor Negativo) - - 100.0% 0.0

191 1711 Operaciones Pendientes de Imputación - - -

02 Operaciones por Liquidar - - 100.0% 0.0

03 Otras Operaciones Pendientes de Imputación - - 100.0% 0.0

192 1712 Oficina Central y Sucursales - - -

01 Oficina Central - - 100.0% 0.0

Oficina Central - - 0.0% 0.0

02 Sucursales - - 100.0% 0.0

Sucursales - - 0.0% 0.0

03 Intereses con Oficina Central y Sucursales - - 100.0% 0.0

Intereses con Oficina Central y Sucursales - - 0.0% 0.0

TOTAL OTROS ACTIVOS - - -

TOTAL DE ACTIVOS NETOS - - -

CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS, NETAS - - -

810 7101 OBLIGACIONES CONTINGENTES POR GARANTIAS OTORGADAS - - -

01 Avales Otorgados - 0.0% 0.0





02 Garantías Solidarias de Pago respaldados por Garantias Bancarias Agrícolas - 0.0% 0.0





03 Otras Garantías Solidarias de Pago - 0.0% 0.0





04 Garantías de Cumplimiento - 0.0% 0.0





05 Garantías de Participación - 0.0% 0.0





06 Garantías Bancarias Agrícolas - 0.0% 0.0





Página 15 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL

07 Otras Garantías Otorgadas - 0.0% 0.0





811 7102 OBLIGACIONES CONTINGENTES POR CARTAS DE CREDITO - - 0.0

01 CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA - 0.0% 0.0





02 CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDAS - 0.0% 0.0





03 CARTAS DE CREDITO CONFIRMADAS - 0.0% 0.0





812 7103OBLIGACIONES CONTINGENTES POR PRESTAMO DE VALORES

(Prestatario) /5 - - -

01 Instrumentos de Patrimonio N/A N/A 0.0% N/A





02 Instrumentos de Deuda Gubernamental N/A N/A 0.0% N/A





03 Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras N/A N/A 0.0% N/A


Página 16 de 17

Anexo 2

INSTITUCION : XXXX

MES: enero 1900


CODIGO (1) (2) (3) (4) (5)


AJUSTE DE

TRANSICIÓN

SALDO A

PONDERAR % POND.

SALDO

PONDERADO

1 2 3 (1) - (2) (3) x (4)


NIVEL




04 Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas N/A N/A 0.0% N/A





813 7109 OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS - - 0.0

01 DOCUMENTOS DESCONTADOS - 0.0% 0.0





02 LINEAS DE CREDITO DE UTILIZACION AUTOMATICA - 0.0% 0.0





03 CANCELACION DE OBLIGACIONES CONTRA RESULTADOS - 0.0% 0.0





04 CONTINGENCIAS DIVERSAS - 0.0% 0.0





2604 PROVISION PARA CRÉDITOS CONTINGENTES (Valor Negativo) - - 100.0% 0.0

CUENTAS CONTIGENTES CON 0% RIESGO - - 0.0% 0.0





TOTAL CONTINGENTES DEUDORAS, NETAS - - -

TOTAL ACTIVOS MAS CONTINGENTES NETOS - - -

2/ Reformado el 20 de febrero 2017 - Circular DS-DA&SC-0809-02-2017/VMUV

3/ Reformado el 20 de junio 2017 - Resolución N° CD-SIBOIF-1003-1-JUN20-2017

5/ No aplica. El Consejo Directivo de la Superintendencia debe establecer norma al respecto para poder realizar operaciones de préstamo de valores, conforme lo establecido en la Ley de Mercado de Capitales y la cuenta debe

estar habilitada conforme lo establecido en el Manual de Transacción del nuevo Marco Contable para Bancos y Financieras.

(1) Saldo según Estado de Situación Financiera (ESF), (4) Nivel de Ponderación según Norma de Adecuación de Capital, (5) Saldo Ponderado (3 x 4).

4/ No aplica. La norma sobre límite de depositos e inversiones no permite la inversión en este tipo de instrumentos, conforme los artículos 6 y 7 de la norma referida.

Página 17 de 17

Anexo 3

INSTITUCION : XXXXMONTO NOCIONAL DE ACTIVOS POR RIESGO CAMBIARIO(En miles de Córdobas)

Calce Calce en Calce en Monto

ene-00 Córdobas Córdobas Córdobas Córdobas

s/Mant. Valor con M.V. s/Mant. Valor con M.V.

Enero #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Febrero - - - - - - #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Marzo - - - - - - #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Abril #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Mayo #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Junio #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Julio - - - - - - #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Agosto - - - - - - #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Septiembre - - - - - - #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Octubre #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Noviembre #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Diciembre - - - - - - #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! 0.00 0.00 0.00

Nocionalcombinado

Autorizado por:

C$ con M.V. Mon. Extranj.

Elaborado por:

Activos Pasivos Calce en

Moneda

Extranjera

Moneda

ExtranjeraCórdobas Mon. Ext.

Anexo 5

INSTITUCION : XXXXMES: enero 1900Ajustes de Transición que afectan Resultados Acumulados(Cifras en miles de córdobas)

(1) (2)= (1) / 60 (3) (4) = (2) x (3) (5) = (1) - (4)

No. Concepto/Ajustes

Monto del

Ajuste /

Variación

Diferimiento

Mensual

Meses

Acumulados

Diferimiento

Acumulado

Monto a deducir (o

sumar) de la Base de

Adecuación de

Capital

1 Programa de fidelización de clientes - - - - -

2

Ganancias por ventas con financiamiento de activos adjudicados - - - - -

3 Variación Resultados del Período 2018 - - - - -

Total - - -

(1) Monto del Ajuste / Variación: corresponde al ajuste derivado de la fecha de transición al 01/01/2018 correspondiente al ESF del nuevo Marco Contable. En el caso de la fila no. 3 corresponde a la variación de los resultados del período al 31 de diciembre 2018 obtenido con el MUC vs el obtenido con el nuevo marco contable en el período de transición.

(2) Diferimiento Mensual: corresponde a dividir el monto del ajuste + variación entre 60 meses.

(3) Meses Acumulados: corresponde a los meses acumulados a partir del 01//01/2019

(4) Diferimiento Acumulado: corresponde a multiplicar el diferimiento mensual por los meses acumulados

(5) Monto a Deducir de la Base Adecuación de Capital: Corresponde a la resta del monto del ajuste + variación menos el

Anexo 6 A1

INSTITUCION : XXXXMES: enero 1900Ganancias por ventas de activos adjudicados con financiamiento (registrados anteriormente conforme norma prudencial)(Cifras en miles de córdobas)

(1) (2) (3) (4) (5) =(3)-(4) (6) (7) (8) (9) (10)=(3)-(9) (11)=(4)-(10)

No. ID Bien Nombre del Deudor Valor de VentaCosto de

Adquisición

Ganancia por

Venta

No. de

CréditoMonto del Crédito

Fecha inicial

del Crédito

Saldo del

Crédito

Monto

Pagado del

Activo

Costo

Pendiente

1 - - -

2

3

4 Total -

(1) ID del Bien: corresponde al número del activo específico reportado por la institución financiera.

(2) Nombre del deudor: corresponde al nombre de la persona natural o jurídica que se le otorga el financiamiento para la compra del activo no financiero.

(3) Valor de venta: corresponde al monto en que se vende el activo no financiero.

(4) Costo de adquisición: corresponde al valor de registro inicial del activo adjudicado conforme norma prudencial.

(5) Ganancia por venta: es igual a valor de venta menos costo de adquisición.

(6) No. de crédito: Número de identificación del crédito otorgado para la compra del activo no financiero.

(7) Monto del crédito: Monto del financiamiento otorgado para la compra del activo no financiero.

(8) Fecha inicial del Crédito: Fecha en que se otorgó el financiamiento para la compra del activo no financiero.

(9) Saldo del crédito: saldo adeudado a la institución financiera a la fecha del mes de reporte.

(10) Monto pagado del activo: es igual a valor de venta menos saldo del crédito.

(11) Costo pendiente: es igual a valor en libros menos monto pagado del activo.

Anexo 6 A2

MES: enero 1900

(Cifras en miles de córdobas)

(1) (2) (4) (5) (6) (7)= (5) - (6) (8) (9) (10) (11) (12)=(5)-(11) (13)=(6)-(12)

No. NIIF ID Bien

Ajuste de

transición (al

1/01/18)

Ajustes por

revaluación (ORI)

Nombre del

Deudor

Valor

de

Venta

Importe en

Libros

Ganancia

por Venta

No. de

Crédito

Monto del

Crédito

Fecha

inicial del

Crédito

Saldo del

Crédito

Monto

Pagado del

Activo

Costo

Pendiente

1 - - -

2 - - -

3 - - -

4 Total - - -

(1) NIIF: corresponde a la NIIF (NIC 16 o NIIF 5) bajo la cual estaba registrado el activo no financiero vendido con financiamiento

(2) ID del Bien: corresponde al código del activo específico reportado por la institución financiera.

(4) Nombre del deudor: corresponde al nombre de la persona natural o jurídica que se le otorga el financiamiento para la compra del activo no financiero.

(5) Valor de venta: corresponde al monto en que se vende el activo no financiero.

(6) Importe en Libros: es el importe por el que se reconoce un activo conforme lo establecido en la NIC 16 o NIIF 5, según el caso.

(7) Ganancia por venta: es igual a valor de venta menos el importe en libros.

(8) No. de crédito: Número de identificación del crédito otorgado para la compra del activo no financiero.

(9) Monto del crédito: Monto del financiamiento otorgado para la compra del activo no financiero.

(10) Fecha inicial del Crédito: Fecha en que se otorgó el financiamiento para la compra del activo no financiero.

(11) Saldo del crédito: saldo adeudado a la institución financiera a la fecha del mes de reporte.

(12) Monto pagado del activo: es igual a valor de venta menos saldo del crédito.

(13) Costo pendiente: es igual a valor en libros menos monto pagado del activo.

(3) AJUSTES POR REVALUACIÓN APLICADOS

ANTES DE LA VENTA

(3) Ajustes por revaluación aplicados antes de la Venta: corresponde a los ajustes por valoración registrados en el estado de situación financiera de apertura al primero de enero de 2018 y ajustes por revaluación posteriores conforme a NIC 16 (ORI).

Revaluación y Ganancias por ventas de activos no financieros con financiamiento(registrados anteriormente conforme NIIF 5 y NIC 16)

CONCEPTOS ene-00 · CONCEPTOS 3/ Reformado el 19 de septiembre 2017 - Resolución...

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