COMPROBANTES ELECTRONICOS

Alvaro Alvarado Ureña

ANTECEDENTES

Resolución DG-R-012-2018

• Código de Normas y Procedimientos Tributarios

Artículos 99, 103, 104, 109, 122

• Ley 9416 de 14/12/2016, Ley para mejorar la lucha contra el Fraude Fiscal

• Reglamento de Procedimiento Tributario

Artículos 41, 42, 43, 75, 76

• Ley 6826 del 8/11/1982, Ley del Impuesto sobre la renta

Artículos 8, 14, 25

ANTECEDENTES

Otras Resoluciones

• DGT-R-48-2016 del 7/10/16

• DGT-R-51-2016 del 3/11/16 (derogada)

ANTECEDENTES

Obligatoriedad del uso del sistema de factura electrónica

Obligados tributarios:

Personas físicas, jurídicas o entes colectivos sin

personalidad jurídica instrumental

A quienes una norma tributaria impone la obligación:

declarantes, contribuyentes, responsables, agentes de

retención, o percepción, sucesores de la deuda tributaria u

obligados a dar información a la Administración Tributaria.

Excepciones

Los contribuyentes acogidos al Régimen de Tributación

Simplificada

Los Lecheros y Agricultores

Sanciones

Artículo 83 del Código de Procedimientos Tributarios

3 salarios base como mínimo ¢1,293,000.00 como mínimo

RES. DGT-012-2018

Vigencia 20/03/2018

ANTECEDENTES

Plazos: DGT-R-51-2016

a) Cédulas terminadas en 1, 2 y 3 el

01/09/18

b) Cédulas terminadas en 4, 5 y 6 el

01/10/18

c) Cédulas terminadas en 7, 8 y 9 el

01/10/18

Grandes contribuyentes estarán sujetos en

los mismos términos anteriores

RES. DGT-012-2018

MANUAL DE USO DE LA HERRAMIENTA

ELECTRONICA

1- Ingrese a la página www.hacienda.go.cr

Busque el icono ATV ingrese su identificación y Contraseña

Tenga a mano su tarjeta ATV a mano

Verifique sus datos con la cédula en mano para que le

hagan llegar un código temporal vía correo o sms. Debe

cambiarse en menos de 10 minutos.

2- Ingrese los códigos que le solicita el sistema

3- Seleccione el perfil del usuario e ingrese con

un click

4- Una vez ingresado a su perfil como obligado tributario ponga click sobre la

carita donde dice seleccionar.

5- Antes de ingresar a facturar, debe ingresar a REGISTRO UNICO TRIBUTARIO a

realizar unos cambios, dirección según el NISE de la Compañía electrificadora

(CNFL, ESPH, JASEC, etc), nombre y dirección de la sucursal., código de la

actividad a desarrollar, etc.

6- Una vez realizados esos cambios debe ingresar a

Comprobantes electrónicos y solicitar la llave

criptográfica (sólo en el caso de que no tenga firma

electrónica)

Generar por primera vez la llave

Criptográfica

Es importante que el PIN sea de 4

dígitos, sugiero año de nacimiento

7- una vez ingresado busque en la parte posterior comprobantes

electrónicos y busque la opción Herramienta Gratuita y de click al

icono facturar.

8- El sistema desplegará los datos de la persona que va a

facturar. Recuerde ponerle la sucursal y como número de

sucursal 001 como número de caja 01

Es importante que se llenen todos los espacios que tienen

asterisco en rojo * y recuerde abrir los datos del

receptor porque la factura puede quedar sin este dato tan

importante y tendría que anularla con un nota de crédito

posteriormente. Luego llene los datos del encabezado de la

factura sin dejar nada sin llenar, Tipo de documento;

Factura Condiciones de venta, Contado, Crédito, etc.

Medida de facturación, unidad. Recordar que a la hora de

poner los valores los miles no separarlos con ningún

punto sólo los centavos se separan con punto. Tener en

cuenta la moneda a facturar, puede ser colones u otra

moneda, pero asegúrese cuál va a utilizar. No olvidar

cambiar el correo del receptor a

facturaelectrónica@laempresa.com )

RECORDAR PONER LA FORMA EN QUE SE LE PAGARÁ, EFECTIVO, CHEQUE ETC.

Recuerde utilizar la opción factura electrónica

9- Una vez guardado el encabezado. Recuerde que el precio de los

servicios no se separa los miles con punto , sólo los céntimos deben

separarse con un punto. Al final debe guardar la línea. Si ocupa

facturar otras líneas vuelve a repetir la operación y guardar línea. Así

sucesivamente.

10- Una vez guardada las líneas tenga presente y

a mano los códigos de la llave criptográfica y la

ubicación certificado .

11- Una vez terminada la facturación y seguro que los

montos están correctos apreté la pestaña validar

documento, luego se despliega el HASH y se debe apretar

copiar HASH.

12- Luego se debe ir al firmador que está en el escritorio.

Este firmador debe estar en el escritorio y debe

abrirlo y pegar el HASH

Dele pegar HASH y luego de click donde dice FIRMA LLAVE CRIPTOGRAFICA. Allí le

enviará un cuadrito que debe poner el pin de 4 dígitos que les he recomendado sea el

año de nacimiento (1983 ) ejemplo. Se despliega un mensaje que dice que fue

satisfactorio y que regrese a la página web donde tiene la factura.

Ultimo paso , validar la factura. El Usuario y contraseña son los que usted salvó

en una página de Word.

Ejemplo. Este es el usuario

cpf-01-0893-0184@prod.comprobanteselectronicos.go.cr

Esta la contraseña

O9rED1(V}8A!Q>:+&{=>

Luego que copio el usuario y contraseña apreté ENVIAR XML

FIRMADO.

Nota. Puede que a la hora de copiar el usuario y contraseña no

aparece, pruebe copiar con control C y pegar con Control V

Una vez validado le sale un mensaje que dice que la factura fue

realizada y debe ir arriba de la página y apretar donde está el

sobrecito de mensajes. Si da click el sobrecito vaya donde dice

comprobantes y verifique que estén los correos (son 3 correos)

Si da click donde dice comprobante electrónicos le saldrá la factura en los

formatos PDF y XML el PDF puede abrirlo y enviarlo por correo a su cliente si

desea, ya que el sistema automáticamente ya se lo hizo llegar. También puede

salvarlo en una carpeta de facturación para llevar el record

13- Hasta aquí es el proceso de facturación.

14- La otra contraparte de la factura electrónica es

confirmar las facturas electrónicas de nuestros proveedores

de productos y servicios.

Cuando reciba correos de parte de la tributación Directa

las facturas en formato XML, lo mejor es abrir una carpeta

de proveedores y allí salve todos los XML que reciba.

(Puede separar la carpeta por cliente)

Luego de los pasos anteriores ingrese a Comprobantes

electrónicos, herramienta gratuita y da click confirmar

XML

Muestra de una factura procesada con el sistema gratuito

Una vez confirmado el XML recibido este será el último paso

MUCHAS GRACIAS