CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple 2do trimestre 2… · 1997 al 2000 en IXE Grupo...
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“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple
Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera
Consolidada al 30 de Junio de 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de
Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a
los Estados Financieros.
Segundo trimestre de 2017
30 de Junio de 2017
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe
trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.
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Presidente Consejero
Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel
Consejeros Consejeros Suplentes
Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro
Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba
Juan Carlos Pérez Aceves Roberto Pérez Estrada
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano
Luis Miguel Osio Barroso
Julián García Sánchez
Jorge González Ramírez
Ernesto Marín Rangel de Alba
Luis Alberto Pérez González
Consejeros Independientes Consejeros Suplentes
Fernando Javier Morales Gutiérrez Eduardo Villanueva Ortiz
Michell Nader Schekaiban
Christian Mario Schjetnan Garduño
Pedro Enrique Alonso Angulo
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia
Secretario
Roberto Pérez Estrada
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Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración
Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services
LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000
es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como
Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de
1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de
la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la
misma Universidad.
Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en
las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,
Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio
S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en Administración de Empresas y es
egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona España. Así mismo cuenta con
estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.
Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración
de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité Ejecutivo de Consultoría
Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y fue Director Jurídico de
IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana
en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.
Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de
Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de
C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles
del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos
habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como
parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte
del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como
Consejero desde 1996 al 2003.
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Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de
MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De
Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.
Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de
Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así
como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la
Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.
Julián García Sánchez.- Licenciado en actuaría de la escuela de Actuaría de la Universidad Anáhuac y con
Postgrado de Administración Pública en la Universidad Victoria en la ciudad de Manchester, Inglaterra. De 1982 a
1988 fue miembro de la Comisión de Instituciones de Crédito del Instituto de Estudios Económicos, Políticos y
Sociales para la elaboración del Plan Básico de Gobierno. Diputado Federal Suplente por el XXXII Comité Distrital
del D.F. a la LII Legislatura. Asesor General de la Secretaria Técnica del Gabinete Económico de la Presidencia de
la República de 1988 a 1992. Director Ejecutivo de Consultoría y Servicios Integrados S.C. de 1993 a 1994.
Presidente Ejecutivo de Grupo Maya durante 1994 a 2003.
Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,
reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y
adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL
sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete
financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a
acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en
México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de
empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad
Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de
Georgetown.
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Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de
diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.
En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,
desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de
1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de
Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la
Universidad de Guanajuato.
Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y
estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos
relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia
comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos
clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del
2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,
escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización
de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado
a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,
determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.
Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero
desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la
Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.
Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención
honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera
en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del
IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de
Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del
Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de
México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante
por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo
Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas
comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.
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Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde
1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería
Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante
en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista
Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo
conferencista en foros profesionales y académicos.
Eduardo Villanueva Ortiz – Cuenta con una larga trayectoria en las áreas bancaria y financiera, especializándose en
operaciones de reestructura y financiamiento inmobiliario y de obras de infraestructura. Cuenta con más de 15 años de
experiencia asesorando a clientes – incluyendo instituciones financieras, inversionistas inmobiliarios de corte mundial y
empresas mexicanas líderes en sus operaciones en el mercado nacional.
El Lic. Villanueva cuenta con una sólida práctica internacional. Domina el inglés y recientemente trabajó durante un
año en la oficina en Chicago del despacho internacional de abogados Mayer Brown LLP, donde participó en grandes
operaciones financieras, tales como la bursatilización de derechos de cobro diversificados para en Banco Internacional
del Perú y la reestructuración de la deuda de GRUMA, el líder mundial en producción de harina de maíz.
Entre las operaciones más destacadas en las que ha participado se encuentran las siguientes:
Representó a Grupo Iusacell, S.A. de C.V. y a Grupo Iusacell Celular, S.A. de C.V. en la negociación de la
reestructuración de su deuda.
Christian Mario Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con
Diploma en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de
diversas empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad
profesional independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y
adquisiciones, y manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A.
de C.V.; Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la
Contaduría Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.
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José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008
Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad
Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el
Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR
COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas
IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Automotrices de Grupo RAL Zona
del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente
del Presidente del Consejo de Administración de CIBANCO, S.A., Institución de Banca Múltiple del año 2011 al
2013. Actualmente es Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.
Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de
Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones
y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de
Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se
dedica a la fabricación y comercialización de muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del
Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General de Ramsa Motors,
Distribuidor Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al
igual que al día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de
ANDANAC (Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro
ANDANAC.
Roberto Pérez Estrada.- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994 como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V. entre 1994 a 1996 como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V. en el año de 1997 fue Director Jurídico, y en 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CIBanco, S.A.,Institución de Banca Múltiple y de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V.
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Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V. del 2004 a 2008 así como de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple de 2008 a la fecha. En 2013 fue nombrado Consejero Suplente de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. así como en 2011 ha fungido como Secretario y Consejero Suplente del Consejo de Administración. En Tenedora CI, S.A. de C.V. es Director Ejecutivo Jurídico desde el 2014 Secretario del Consejo de Administración. En Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM Entidad Regulada desde el año 2012 es Director Ejecutivo Jurídico y Secretario no miembro del Consejo de Administración. Así mismo desde el 2011 en CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión es Director Ejecutivo Jurídico así como Secretario no miembro del Consejo de Administración.
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia.- Hasta antes de enero de 2013, El Sr. Álvarez se desempeñó como
Subsecretario Adjunto de la Oficina de Asuntos Internacionales del Departamento de Seguridad Nacional de los
EE.UU. En esta posición de alta jerarquía, fungía como Consejero del Secretario (Janet Napolitano) y encargado
de los asuntos internacionales en el hemisferio occidental.
El Sr. Álvarez fue también Director Adjunto del Departamento de Inmigración y Aduanas de los EE.UU. (ICE, por
sus siglas en inglés), de Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI, por sus siglas en inglés) y de la Oficina de
Asuntos Internacionales (OIA, por sus siglas en inglés). Como Director Adjunto, el Sr. Álvarez fue encargado de la
gestión y control presupuestario. Con 74 oficinas en 48 países, entre ellos 8 mandos de campaña, la OIA sigue
siendo el mayor componente de investigación internacional en el Departamento de Seguridad Nacional. El Sr.
Alvarez dirigió las prioridades de la OIA, incluidas las investigaciones penales de terroristas y el financiamiento al
terrorismo, lavado de dinero, tráfico y contrabando de personas, fraude, contra-proliferación de armas y delito
cibernético.
El Sr. Álvarez tiene más de 25 años de experiencia en la aplicación de la ley y en seguridad nacional y ha servido
en una variedad de posiciones claves en el extranjero. Su experiencia internacional incluye una trayectoria como
Segundo Agregado de Investigaciones de Seguridad Nacional (dependiente del Departamento de Seguridad
Nacional de los EE.UU.) para España, Portugal, Marruecos, Andorra y Cabo Verde, así como Agregado del
Servicio de Aduanas de EE.UU., ICE y de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos en
la Ciudad de México. Durante su asignación en la Ciudad de México, el Sr. Álvarez también sirvió como el Segundo
Agregado del Departamento de Seguridad Nacional de los EE.UU. (DHS, por sus siglas en inglés), promoviendo
las misiones y prioridades del DHS en la Embajada de los EE.UU.
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Por el periodo 2001-2005, presidió el grupo de trabajo bilateral contra el Lavado de Dinero México-Estados Unidos,
y se centró en el movimiento transfronterizo de fondos a través de dinero en efectivo, casas de cambio, empresas
de automóviles blindados e instituciones financieras. Además, ayudó a la Secretaría de Hacienda en el
fortalecimiento y la automatización de la Unidad de Inteligencia Financiera de México (UIF).
El Sr. Álvarez ha dedicado la mayor parte de su carrera a la realización y gestión de investigaciones complejas
contra el lavado de dinero, incluyendo la Operación Casablanca, Las Brisas y la investigación del Banco
Internacional de Crédito y Comercio (BCCI, por sus siglas en inglés). Al principio de su carrera, como agente
encubierto, se infiltró con éxito en numerosas organizaciones de lavado de dinero en México y Colombia, que
utilizaron el sistema financiero de EE.UU. y las empresas de servicios de dinero. Como Agente Especial de
Supervisión, participó en la Oficina del Fiscal de EE.UU. financiando al Equipo de Revisión de Reportes de
Actividades sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés) y estableció el Área de Delitos Financieros de Gran
Intensidad (HIFCA, por sus siglas en inglés) en el Distrito Norte de Illinois.
El Sr. Alvarez también sirvió en la sede del ICE como Subdirector Adjunto de Operaciones Extranjeras, donde
controló toda la cartera operativa y supervisión en el área de soporte y cumplimiento de la ley.
El Sr. Alvarez posee una Licenciatura en Ciencias en Justicia Criminal de la Universidad del Estado de Illinois.
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Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 134 bis de la Ley de
Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las
Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple está clasificado dentro de la categoría I, ya
que el índice de capitalización es superior al 10.5% el mes que se tomó para el cálculo del ICAP es Junio 2017.
Participación en el mercado
La participación de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple por los rubros de Activo, Cartera, Captación,
Capital y Resultado Neto respecto al total del mercado bancario se observa así al cierre del segundo trimestre de
2017:
Concepto 2T 2017 1T 2017 4T 2016 3T 2016 2T 2016 1T 2016
Activo Total 0.41% 0.41% 0.41% 0.40% 0.38% 0.35%
Cartera Total 0.19% 0.19% 0.19% 0.18% 0.19% 0.18%
Captación Total 0.38% 0.42% 0.42% 0.41% 0.37% 0.34%
Capital Contable 0.28% 0.25% 0.24% 0.22% 0.22% 0.22%
Resultado Neto 0.24% 0.34% 0.25% 0.19% 0.20% 0.24%
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Calificaciones
En julio de 2016, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple
„estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente.
En noviembre de 2016 Fitch Ratings asignó las calificaciones „A-(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y
corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. La perspectiva crediticia de largo
plazo quedo en „Estable‟.
Aviso información relevante
Mediante oficio número UBVA/DGABV/806/2011 de fecha 14 de Diciembre del 2011 la Secretaria de Hacienda y
Crédito Público, Unidad de Banca, Valores y Ahorro resolvió autorizar a CIBanco, S.A., Institución de Banca
Múltiple para adquirir las acciones representativas del capital social de Administradora Vanguardia S.A. de C.V.,
Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión.
Publicación de Standard & Poor´s: México, D.F., 16 de noviembre de 2011.- Standard & Poor´s informó hoy que el
anuncio de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (CI Banco; mxA-/Estable/mxA-2), referente a la
aprobación por parte de las autoridades mexicanas para que junto con su accionista de control adquieran
Administradora Vanguardia, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Vanguardia Casa de
Bolsa (no calificadas), no tiene un efecto inmediato sobre las calificaciones del banco.
La operación de Administradora Vanguardia representa menos del 1% del total de los activos de CI Banco y la Casa de Bolsa será adquirida por el accionista de control del banco. Estimamos que no habrá apalancamiento de parte de CI Banco para la compra de ambas instituciones, por lo que no esperamos un impacto significativo en su capital ni perfil financiero. Asimismo, seguiremos monitoreando su estrategia de crecimiento.
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Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of
New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión mediante
oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en esta
misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley
General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la
fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió
su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,
la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada
una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de
capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la
Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras
de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.
Principales políticas contables
A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A., Institución
de Banca Múltiple
Presentación de estados financieros
Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad
para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV a través de Disposiciones de carácter general aplicables a
las instituciones de crédito . Asimismo, se establece que en caso de no existir disposiciones normativas por parte
de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo
Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), las normas
internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), así como los
principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board (FASB).
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Efectos de inflación
Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se
suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de
2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres
años igual o superior al 26%.
Provisiones
Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.
Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos
Al segundo trimestre del año CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, S.A. tuvo una aportación para futuros
aumentos de capital por $294.4 millones de pesos.
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Impuestos diferidos
Este rubro se conforma por las diferencias temporales, las pérdidas fiscales y los créditos fiscales que afectan a la
utilidad o pérdida integral y presenta $ 131 millones a favor como se muestra a continuación:
Política de pago de dividendos
Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la institución cumpla con los niveles de
capitalización que establecen sus políticas internas.
Tenencia accionaria
El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:
• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión, cuya principal actividad es crear y
administrar sociedades de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y de las reglas de carácter
general que le son aplicables. fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del capital social.
• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de
créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, fue adquirida el
4 de octubre de 2012 y el banco posee el 99.99 % del capital social.
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Certificado de Registro ISO 9001:2008
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple durante el último trimestre del 2009 tramitó ante SAI Global
Certification Service y Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el Certificado de Registro para la obtención y
aprobación de operar un:
Sistema de Gestión de Calidad
El cual cumple con los requisitos de:
ISO 9001:2008
Para el siguiente alcance de registro:
La planeación, difusión, implementación y seguimiento de las políticas y mecanismos de Prevención de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al “Terrorismo” dentro de las transacciones y
productos bancarios y partes relacionadas de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple.
No. De Certificado: CERT-0085901 Fecha de Certificación original: 30 Enero 2015.
No. De Cliente: 1603462 Fecha de certificación actual: 30 Enero 2015.
Fecha de Emisión: 30 Enero 2015 Fecha de vencimiento: 29 Enero 2018.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Sucursales
La distribución geográfica de nuestras oficinas nos permite un mayor acercamiento con nuestros clientes al contar
con 187 sucursales en toda la República Mexicana:
Metropolitana Paseo de las Palmas No. 215 piso 7, Col. Lomas de Chapultepec, C.P. 11000, México D.F.
Tel: 1103-1143
63
Bajío Blvd. Adolfo López Mateos # 2157 Col. Monterrey Futurama, León, Guanajuato, C.P. 37180
Tel: (477) 214-5800
24
Sureste Av. Tulum 286 Local 1
Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900
26
Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116
Tel: (33) 3648-4100
22
Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223-9000 al 9021
17
Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220
Tel: Conmutador: (81) 8173- 5110 al 17.
11
Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104
7
Estado de México
Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169
Tel: (722) 235-9240
3
Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260
Tel: (662) 285-4040 y 285–5555
10
Baja California Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480
Tel: (664) 971-0010
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POLITICAS DE LA TESORERIA
Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería tenga un medio para asegurar el
cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a la
rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que
capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente
establecidos, considerando las estrategias para:
Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del
servicio que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple haya definido proporcionar a su clientela.
Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las
previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de
Administración.
Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y
mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.
Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su
tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.
Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los
mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.
Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los
que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional
establecidos para el área.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Concluyó el primer semestre de 2017 y de acuerdo a la estimación preliminar del INEGI, México acumula un crecimiento del PIB de 2.3% durante la primera mitad del año. En particular en el segundo trimestre de 2017 el avance de la economía fue de 1.8% a tasa anual. El segundo trimestre se caracterizó por una consolidación de la reactivación del sector externo. Las ventas al exterior se están convirtiendo de nueva cuenta en el principal motor de crecimiento de nuestro país. Sin duda, el desempeño actual de las exportaciones de México llega en buen momento, ya que el consumo interno del país comienza a dar señales de pérdida de dinamismo. El privado en comparación al ritmo registrado en los dos años anteriores, en gran parte por el avance en la inflación, y el público en etapa de reducción buscando consolidar las finanzas públicas del gobierno federal. Estas buenas noticias en los datos, así como la expectativa de que la renegociación del TLCAN sea exitosa para México y las mejoras en el proceso de consolidación de las finanzas púbicas del país, dan confianza de que la economía crezca por encima del 2.0% en la segunda mitad del año. Así, mejoramos nuestra estimación de crecimiento de 2.0% a 2.3% para el PIB durante todo 2017 y mantenemos nuestra estimación para 2018 de 2.5%.
Producción Industrial: En México, la producción industrial acumula una contracción de -0.2% en los primeros cinco meses del año a tasa anual desestacionalizada. En particular, la minería sigue siendo el gran perdedor de los últimos trimestres y durante enero-mayo registra una caída de 9.7%. Por el contrario, la buena noticia es que las manufacturas mantienen una dinámica importante, apoyadas por la recuperación de las exportaciones y en los cinco primeros meses del año acumulan un avance de 3.8% (automotriz +9.9%). Por último, la construcción opera con altibajos, pero durante enero-mayo acumula una contracción de -0.2%, muy afectada por el rubro de obras de ingeniería civil.
Evolución de los indicadores de demanda agregada
Consumo: El mercado interno continúa expandiéndose, pero a un ritmo menor, en parte por una mayor inflación. En mayo, las ventas al menudeo aumentaron 3.4% a tasa anual desestacionalizada (su segundo menor ritmo de expansión en el año). Con ello, en los primeros cinco meses del año acumula un avance de 4.8%.
Evolución Económica de México en el 2do Trimestre de 2017
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Inversión: La inversión fija bruta bajó 2.7% en abril a tasa anual desestacionalizada. En particular, los gastos en construcción cayeron 6.7% mientras que el gasto en maquinaria y equipo subió 4.7%. En el acumulado enero-mayo registra una contracción de -2.1%.
Exportaciones: Las exportaciones se mantiene con crecimientos a doble dígito. En el primer semestre acumulan un avance de 10.4%. Las petroleras crecieron 30.5%, mientras las no petroleras lo hicieron en 9.5% (en términos de valor, las ventas totales al exterior alcanzaron 197,529 millones de dólares).
Importaciones: Las importaciones crecieron 7.8% durante el período enero-junio de 2017. En particular, las compras del exterior de bienes de consumo e intermedios se incrementaron a niveles ligeramente superiores al 7.0% (las de bienes de capital muestran crecimientos modestos cercanos al 2.3%). En términos de valor, las importaciones registraron 200,439 millones de dólares durante los primeros seis meses del año.
Balanza Comercial: Durante el primer semestre de 2017, el saldo de la Balanza Comercial fue deficitario por 2,910 millones de dólares, una disminución de 59% respecto al déficit para el mismo período de 2016.
Otros indicadores económicos
Remesas: Las Las remesas alcanzaron en mayo un máximo histórico para un mes. Mejoras en el mercado laboral de EUA, menor preocupación por Trump y festividad del día de la madre explican este avance. Acumulan crecimiento de 6.3% en los primeros 5 meses del año (11,532 millones de dólares)
Turismo: Entre enero-febrero de 2017 el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 5,200 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 15.5%, respecto al mismo período de 2016.
Crédito: En 2017, el crédito al sector privado perdió un poco de fuerza en el primer semestre al aumentar 8.3% en términos reales, por debajo del crecimiento del mismo período de 2016 (12.1%). Las mayores mejoras se registraron en servicios, actividad empresarial e instituciones financieras no bancarias.
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Empleo: En el primer semestre de 2017 se registró una creación neta de 517,434 nuevos empleos, un aumento de 17% respecto al mismo período de 2016.
Desempleo: La tasa de desempleo en junio fue 3.27%, la menor en tres meses (en términos desestacionalizados se ubicó en 3.30%). El sector informal como porcentaje del personal ocupado fue 26.70%
Evolución financiera en el 2° trimestre de 2017
Inflación: La inflación al consumidor mantiene su espiral alcista de los últimos meses y en junio se ubicó en su nivel más alto (6.33% a tasa anual) desde abril de 2009. Además, es muy probable que se mantenga subiendo en los siguientes meses y alcance su nivel máximo en agosto (o septiembre) próximo.
Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró durante el segundo trimestre de 2017 un promedio de 6.64%, manteniéndose 285 puntos base por encima del nivel observado en el mismo periodo de 2016 (3.79%). La tasa cerró junio en 6.96%. Banco de México decidió incrementar su tasa de interés en dos ocasiones durante el trimestre acumulando 50 puntos base.
Tipo de Cambio: El peso terminó junio en $18.12 (12.6% de apreciación con respecto al cierre
de 2016). La mayoría de los temores que existían al inicio de año sobre la moneda mexicana se han disipado, favoreciendo la cotización del peso. Aunado a lo anterior, el dólar ha perdido terreno de forma generalizada frente a la mayoría de las monedas en el mundo, incluido la mexicana, por la decepción que hay entre los inversionistas de que el presidente Trump no ha logrado concretar gran parte de sus acciones que prometió en campaña. Asimismo, la política monetaria de Banxico ha permitido mantener un diferencial de tasas de interés muy atractivo, lo que favorece la adquisición de activos denominados en pesos.
Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS
gubernamentales a 5 años), promedió 118 puntos base (pb) durante el segundo trimestre de 2017, 49 pb menor al promedio registrado en el mismo periodo de 2016. El cierre de junio fue de 113 pb.
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Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV acumula al 2do trimestre del año una ganancia de 9.2% (respecto al cierre de 2016). El IPyC finalizó junio de 2017 en las 49,857 unidades (en ese entonces un nuevo máximo histórico).
Reservas Internacionales: A junio de 2017 el saldo de las reservas internacionales del país se
ubicó en 174.245 mil millones de dólares (mmd), lo que significó una disminución de 1.3% respecto al cierre de 2016.
Precio del Petróleo: Durante el segundo trimestre de 2017, la mezcla mexicana promedió 43.28
dólares por barril, un aumento de 16.4% (lo equivalente a 6.1 dólares) con respecto a su valor promedio del 2do trimestre de 2016. El precio finalizó el último día de junio en los 42.68 dólares, esto es 3.60 dólares menos respecto a su valor de cierre del año.
Evolución Economía de EU
La economía de Estados Unidos duplicó su ritmo de crecimiento en el segundo trimestre, alcanzando una tasa anualizada del 2.6% frente al 1.2% registrado a comienzo de año. El consumo privado, que representa dos tercios de la economía, creció 2.8%. También le benefició al PIB el impulso de la inversión empresarial y el alza del 4.1% en las exportaciones. EUA arrancó el año con la expectativa de se adoptaría rápido un plan de estímulos fiscales y de inversiones en infraestructuras que impulsaría el crecimiento, aprovechando que los republicanos controlan la Casa Blanca y las dos cámaras del Congreso. Pero después de seis meses de la administración de Trump, todavía no se vislumbran acciones de gran calado y las dificultades políticas que podría enfrentar cualquiera de sus propuestas anticipan que todo este proceso sería lento. El repunte del PIB de este segundo trimestre sugiere que la desaceleración del primer trimestre reflejó en gran parte las peculiaridades estacionales, como el mal tiempo y las devoluciones de impuestos tardías. La economía lleva ocho años creciendo desde la recesión de 2007-09, lo que se ha traducido en un mercado laboral con crecimientos robustos.
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A pesar de esta mejora económica, la inflación al consumidor sigue sin repuntar, lo que ha incidido en las decisiones de normalización de la política monetaria de la Reserva Federal (FED) y en la especulación sobre sus futuros pasos.
Liquidez
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con un coeficiente de liquidez superior a los niveles
establecidos regulatoriamente que para este segundo trimestre 2017 es de 209.80%.
Inversión en Valores
Nuestra inversión para el segundo trimestre 2017 comprende valores gubernamentales y papeles bancarios, que
se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:
La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 4,461 millones de pesos lo que refleja un incremento por $ 1,952 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2016 principalmente en el renglón de títulos para negociar.
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Títulos para negociar Son aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se mantienen registrados al último valor razonable y, en su defecto, se valúan a costo más intereses. Los títulos accionarios se valúan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y en su defecto a través del método de participación. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.
Títulos disponibles para la venta
Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de
mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de
igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro
de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se
cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme
al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.
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Títulos conservados al vencimiento Son aquellos títulos de deuda, con pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto a los cuales se tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento, así como de los costos de transacción, forman parte de los intereses devengados que se reconocen en resultados dentro del rubro “Ingresos por intereses”. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos, se reconoce el resultado por compraventa por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos, dentro del rubro “Resultado por intermediación”.
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CI Banco
Composición de Inversiones en valores
(millones de pesos al 30 de Junio de 2017)
Deuda
gubernamentalDeuda Bancaria Instrumentos de
patrimonio neto
Otros títulos de
deudaTotal
7,112 500 - 211 7,823
296 500 - 211 1,007
6,816 - - - 6,816
6,816 - - - 6,816
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 1,460 - - 1,460
- 1,460 - - 1,460
7,112 1,960 - 211 9,283
Titulos para negociar
Otros
Sin restricción:
Total
Categoria
Titulos disponibles para la venta
Titulos conservados a vencimiento
Sin restricción:
Restringidos:
Otros
En operaciones de reporto
Sin restricción:
Restringidos:
En operaciones de reporto
Riesgo de Crédito en Inversiones en valores
-
-
-
Al 30 de Junio de 2017, la exposición al riesgo de crédito de Inversiones en Valores para CI Banco, es de $500 mdp, donde el 100% tiene calificacion mxA-2 en escala
local S&P, que se componen por Certificados de Deposito a corto plazo con una tasa ponderada de un 8.4% provenientes de un emisor Bancario.
mxA-2
Total
% Concentracion
500
-
500
500
% Concentración
500 100%
100%
100%100%
Calificación Conservados al vencimiento Disponibles para la venta Valores para negociar Total por riesgo
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Operaciones de reporto
En la fecha de contratación de la operación de reporto, el Banco actuando como reportada reconoce la entrada del
efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar; mientras que actuando como
reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, así como una cuenta
por cobrar. Tanto la cuenta por cobrar como la cuenta por pagar son medidas inicialmente al precio pactado, lo cual
representa la obligación de restituir o el derecho a recuperar el efectivo, respectivamente.
A lo largo de la vigencia del reporto, las cuentas por cobrar y por pagar se valúan a su costo amortizado,
reconociendo el interés a favor o a cargo en los resultados del ejercicio de acuerdo al método de interés efectivo,
en los rubros de “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. La cuenta por cobrar y por
pagar, así como los intereses devengados se presentan en el rubro de “Deudores por reporto y “Acreedores por
reporto”, respectivamente.
Deudores por reporto 2T17 1T17 4T16 3T16
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 2T16 1T16 4T15 3T15
Gubernamental 6,817 6,563 1,579 8,206 6,621 1,842 3,078 700 196 4,721 -1,499 7,506
Bancario 0 0 0 148 0 0 0 3,505 0 0 0 -3,357
Privado 0 0 0 0 0 0 0 1,014 0 0 0 -1,014
TOTAL 6,817 6,563 1,579 8,354 6,621 1,842 3,078 5,219 196 4,721 -1,499 3,135
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Derivados
El 15 de junio de 2010 CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple recibió por parte de BANXICO el oficio RE:
OFI/S33-001-2087 en donde autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el
segundo trimestre de 2017 la integración de operaciones realizadas es la siguiente:
El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para las reglas de
compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.
Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio y de tasa.
Acreedores por reporto 2T17 1T17 4T16 3T16
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 2T16 1T16 4T15 3T15
Gubernamental 1 0 0 26 158 400 559 476 -157 -400 -559 -450
Bancario 0 0 0 149 149 149 150 150 -149 -149 -150 -1
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1 0 0 175 307 549 709 626 -306 -549 -709 -451
2T17 1T17 4T16 3T16
DERIVADOS vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 2T16 1T16 4T15 3T15
Con fines de negociación
FORWARDS DE TIPO DE CAMBIO 122 296 317 296 280 144 142 152 -158 152 175 144
Con fines de cobertura
FORWARDS DE TASA 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 -1
SWAPS 0 5 14 21 11 6 0 0 -11 -1 14 21
OPCIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
122 301 331 317 291 150 142 153 -169 151 189 164
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Captación Tradicional
La captación en el segundo trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco,
S.A. Institución de Banca Múltiple nos permitió alcanzar una captación de $ 20,470 millones de pesos con un total
de 61,975 cuentas, de las cuales 46,119 son de personas físicas y 15,856 de personas morales, la captación
muestra un incremento de un 24.16 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.
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TASA PROMEDIO EN EL AÑO
Tasas de captación :
Depósitos a la vista y a plazo
En pesos 4.90 % En Dólares 0.20 %
Mercado de dinero 5.90 % Tasas de colocación : Cartera comercial 9.89 %
Consumo 11.97 %
Vivienda 12.22%
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Cartera de Crédito Neto
Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial y Comercio Exterior, hemos logrado establecer como
objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha permitido atender de manera más
específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa un incremento del 21.31%
respecto al mismo trimestre del ejercicio 2016, a continuación se presenta un gráfico sobre la colocación alcanzada
al cierre del segundo trimestre del 2017:
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CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple refleja para este segundo trimestre de 2017, un resultado neto
acumulado por $ 150 millones presentando un incremento del 32.74 % respecto al mismo periodo del ejercicio
anterior, los gastos de administración y promoción acumulan la cantidad de $ 1,609 millones lo que nos representa
un incremento del 10.96% al compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un
Resultado de Operación de $ 215 millones, lo que implicó un incremento en valores absolutos de $ 47 millones
respecto al mismo periodo del 2016.
El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que
compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por
las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los
estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas
fiscales por amortizar y los créditos fiscales.
ESTADO DE RESULTADOS POR TRIMESTRE
2T17 1T17 4T16 3T16
vs vs vs vs
CONCEPTO Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% 2T16 1T16 4T15 3T15
Ingresos por intereses 907 422% 461 344% 1,381 373% 955 448% 614 365% 291 373% 1,041 299% 761 366% 293 170 340 194
Gastos por intereses -502 233% -254 190% -711 192% -480 225% -298 177% -139 178% -499 143% -335 161% -204 -115 -212 -145
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
MARGEN FINANCIERO 405 188% 207 154% 670 181% 475 223% 316 188% 152 195% 542 156% 426 205% 89 55 128 49
Estimación preventiva para riesgos crediticios -37 17% -17 13% -61 16% -54 25% -33 20% -43 55% -65 19% -39 19% -4 26 4 -15
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 368 171% 190 142% 609 165% 421 198% 283 168% 109 140% 477 137% 387 186% 85 81 132 34
Comisiones y tarifas cobradas 189 88% 87 65% 429 116% 283 133% 185 110% 89 114% 364 105% 260 125% 4 -2 65 23
Comisiones y tarifas pagadas -246 114% -120 90% -358 97% -228 107% -148 88% -70 90% -274 79% -196 94% -98 -50 -84 -32
Resultado por intermediación 1,384 644% 691 516% 2,557 691% 1,866 876% 1,245 741% 589 755% 2,019 580% 1,505 724% 139 102 538 361
Otros ingresos (egresos) de la operación 129 60% 78 58% 138 37% 95 45% 53 32% 43 55% 323 93% 182 88% 76 35 -185 -87
Gastos de administración y promoción -1,609 748% -792 591% -3,005 812% -2,224 1044% -1,450 863% -682 874% -2,561 736% -1,930 928% -159 -110 -444 -294
RESULTADO DE LA OPERACION 215 100% 134 100% 370 100% 213 100% 168 100% 78 100% 348 100% 208 100% 47 56 22 5
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 0% 0 0% 0 0% 1 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 1
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 215 100% 134 100% 370 100% 214 100% 168 100% 78 100% 348 100% 208 100% 47 56 22 6
ISR causado 66 31% 39 29% 169 46% 67 31% 55 33% 25 32% 138 40% 63 30% 11 14 31 4
ISR diferido -1 0% 0 0% -65 18% 0 0% 0 0% 1 1% -32 9% 4 2% -1 -1 -33 -4
RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% 52 67% 242 70% 141 68% 37 43 24 6
Operaciones discontinuadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
RESULTADO NETO 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% 52 67% 242 70% 141 68% 37 43 24 6
2T17
A C U M U L A D O
2T161T17 4T16 1T16 4T15 3T153T16
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
MARGEN FINANCIERO
Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo por $ 368 millones, de acuerdo
al incremento derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un incremento de $ 85 millones
comparado con el mismo período del ejercicio 2016.
El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 6.64% en el segundo trimestre del
año.
A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:
Margen financiero 2T17 1T17 4T16 3T16
(cifras en millones de pesos) 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 vs vs vs vs
2T16 1T16 4T15 3T15
Ingresos por intereses 907 461 1,381 955 614 291 1,041 761 293 170 340 194
Gastos por intereses -502 -254 -711 -480 -298 -139 -499 -335 -204 -115 -212 -145
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Estimación preventiva para riesgos crediticios -37 -17 -61 -54 -33 -43 -65 -39 -4 26 4 -15
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 368 190 609 421 283 109 477 387 85 81 132 34
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
INTERESES COBRADOS
En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 907 millones, provenientes de los diferentes conceptos que
integran este rubro sobresaliendo el segmento de crédito y las inversiones en valores.
INTERESES PAGADOS
Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 204 millones al comparar el mismo periodo de 2016
representando un 68.45 % de incremento sobresaliendo los segmentos de depósitos a plazo y reportos.
C ifras en millo nes de peso s ACUMULADO
2T17 1T17 4T16 3T16
2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 vs vs vs vs
Ingresos por Intereses 2T16 1T16 4T15 3T15
INTERESES DE DISPONIBILIDADES 107 54 192 114 58 26 117 84 49 28 75 30
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES 197 99 366 267 181 84 254 188 16 15 112 79
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 93 43 36 23 12 5 14 10 81 38 22 13
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 14 0
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO 509 264 759 542 357 173 629 460 152 91 130 82
UTILIDAD POR VALORIZACION 1 1 14 9 6 3 27 19 -5 -2 -13 -10
Total Ingresos por Intereses 907 461 1,381 955 614 291 1,041 761 293 170 340 194
C ifras en millo nes de peso s
2T17 1T17 4T16 3T16
2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 vs vs vs vs
Gastos por Intereses 2T16 1T16 4T15 3T15
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 9 4 13 9 7 3 10 7 2 1 3 2
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 374 185 449 288 168 77 298 219 206 108 151 69
INTERESES POR PRESTAMOS 1 1 2 2 1 1 0 0 0 0 2 2
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 114 62 247 181 122 58 160 109 -8 4 87 72
PERDIDA POR VALORIZACION 4 2 0 0 0 0 31 0 4 2 -31 0
Total Gastos por Intereses 502 254 711 480 298 139 499 335 204 115 212 145
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
COMISIONES y TARIFAS
Para el segundo trimestre de 2017 en los cobros se refleja un resultado acumulado de $ 189 millones proveniente
principalmente de otros productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un
decremento del 2.16 % respecto al mismo periodo del 2016.
Respecto a las comisiones pagadas en el segundo trimestre de 2017 estas reflejan un importe por $ 246 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2016 se observa un incremento por $ 98 millones.
C ifras en millo nes de peso s
2T17 1T17 4T16 3T16
2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas cobradas 2T16 1T16 4T15 3T15
TRANSFERENCIA DE FONDOS 32 16 53 37 25 12 48 36 7 4 5 1
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 118 59 225 165 106 53 202 130 12 6 23 35
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 39 12 151 81 54 24 114 94 -15 -12 37 -13
Total comisones y tarifas cobradas 189 87 429 283 185 89 364 260 4 -2 65 23
VARIACIÓN $ACUMULADO
C ifras en millo nes de peso s
2T17 1T17 4T16 3T16
2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas pagadas 2T16 1T16 4T15 3T15
TRANSFERENCIA DE FONDOS 4 5 5 4 3 2 3 3 1 3 2 1
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 242 115 353 224 145 68 271 193 97 47 82 31
Total de comisiones y tarifas pagadas 246 120 358 228 148 70 274 196 98 50 84 32
ACUMULADO VARIACIÓN $
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN
En el segundo trimestre del 2017 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 140 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, se observa un incremento $ 76 millones al comparar con el mismo periodo del 2016.
En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 11millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela, resultando en un importe similar respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.
C ifras en millo nes de peso s
2T17 1T17 4T16 3T16
OTROS INGRESOS 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 vs vs vs vs
2T16 1T16 4T15 3T15
RECUPERACIONES 4 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 13 9 4 4 1 1 19 15 12 8 -15 -11
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 -30 0
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 123 75 170 120 63 48 308 193 60 27 -138 -73
Total Otros Ingresos 140 84 174 124 64 49 357 208 76 35 -183 -84
VARIACIÓN $ACUMULADO
Cifras en millones de pesos
2T17 1T17 4T16 3T16
OTROS EGRESOS 2T17 1T17 416 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 vs vs vs vs
2T16 1T16 4T15 3T15
CASTIGOS Y QUEBRANTOS 7 5 23 21 8 5 20 19 -1 0 3 2
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PÉRDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS GASTOS 4 1 13 8 3 1 14 7 1 0 -1 1
Total Otros Egresos 11 6 36 29 11 6 34 26 0 0 2 3
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU
afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados
en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el segundo trimestre de 2017 en $ 18.12 pesos
por dólar.
Bajo este panorama, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple alcanzó un resultado de $ 1,384millones, al
comparar dicho resultado contra el mismo periodo del 2016 se observa un incremento de $ 139 millones lo que
significó una alza de 11.16%.
C ifras en millo nes de peso s
2T17 1T17 4T16 3T16
2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 vs vs vs vs
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 2T16 1T16 4T15 3T15
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 1,241 606 2,365 1,730 1,148 554 1,941 1,433 93 52 424 297
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS 10 5 19 15 11 4 16 13 -1 1 3 2
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE 54 41 204 148 113 22 48 40 -59 19 156 108
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE VALORES Y DERIVADOS 79 39 -31 -27 -27 9 14 19 106 30 -45 -46
TOTAL 1,384 691 2,557 1,866 1,245 589 2,019 1,505 139 102 538 361
VARIACIÓN $ACUMULADO
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GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar
directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el segundo trimestre de 2017 con un total
de $ 1,609 millones, que al comparar el mismo periodo del 2016 nos refleja una variación de $ 159 millones, el
estricto cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio
que permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto
plazo no incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros
significativos para la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.
C ifras en millo nes de peso s
2T17 1T17 4T16 3T16
2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T15 vs vs vs vs
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN 2T16 1T16 4T15 3T15
SALARIOS Y PRESTACIONES 307 152 584 436 288 143 547 410 19 9 37 26
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,247 612 2,305 1,700 1,122 520 1,938 1,460 125 92 367 240
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 19 9 34 25 17 8 43 34 2 1 -9 -9
CUOTAS POR COSTOS DE CAPTACIÓN 36 19 82 63 23 11 33 26 13 8 49 37
TOTAL 1,609 792 3,005 2,224 1,450 682 2,561 1,930 159 110 444 294
VARIACIÓN $ACUMULADO
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ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.
Compensación Fija
Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.
Compensación Variable
Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.
El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 115,936 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 3,464 (miles de pesos).
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
2T17 1T17 4T16 3T16 2T16
ÍNDICE DE MOROSIDAD 1.41 1.28 1.22 2.12 1.76
ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.54 1.69 1.49 1.20 1.37
EFICIENCIA OPERATIVA 8.63 9.37 9.85 9.48 9.68
ROE 9.40 18.00 23.82 7.05 13.07
ROA 0.58 1.12 1.50 0.41 0.77
ÍNDICE DE CAPITALIZACION
Indice de capital fundamental 13.80 12.59 12.88 13.12 13.52
Indice de capital básico total 13.80 12.59 12.88 13.12 13.52
Indice de capital total 13.80 12.59 12.88 13.12 13.52
LIQUIDEZ 175.80 153.33 214.69 156.47 166.23
MIN 3.72 3.82 3.73 3.27 3.95
INDICADORES
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Capital contable 2,502
Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 108
Inversión en acciones de entidades no financieras 0
Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0
Intangibles y gastos o costos diferidos 493
Mas: Impuestos diferidos permitidos 0
Capital Fundamental antes de impuestos diferidos activos 1,901
Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0
Capital complementario 0
Capital neto 1,901
DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 30 DE JUNIO DE 2017
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
ANEXO 01-O
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Junio 2017(MILLONES DE PESOS)
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 587.09
2 Resultados de ejercicios anteriores 1,227.71
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 687.01
4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 2,501.80
7 Ajuste por Valuacion prudencial No aplica
8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74
9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos
a la utilidad diferidos a cargo) 203.94
10 (conservador)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan
de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0
12 Reservas pendientes de constituir 0
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0
14Perdidads y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados
a valor razonable.No aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0
16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0
17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0
18 (conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%
del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
19 (conservador
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral
del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10%en acciones comunes de
instituciones financierasNo aplica
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica
25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedaden la aplicación de los ajustes regulatorios
Junio 2017(MILLONES DE PESOS)
26 Ajustes regulatorios nacionales 108.22
A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0
B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0
C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)0
D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0
E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 86.10
F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0
G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 22.13
H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0
I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0
J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0
K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0
L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0
M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0
N del cual: Plan de pensiones por beneficios diferidos 0
27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de
nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deduccionesNo aplica
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 600.90
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 1,900.90
30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0
31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0
32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica
33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se
incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el
nivel adicional 1)
No aplica
35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0
37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38 (conservador) Inversiones en acciones reciprocas en instrumentos de capital adicional al nivel 1 No aplica
39 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica
40 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica
41 Ajustes regulatorios nacionales 0
Capital adicional de nivel 1: instrumentos
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Junio 2017
(MILLONES DE PESOS)
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para
cubrir deduccionesNo aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 1,900.90
46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0
47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0
48
Instrumento de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que
no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de
terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
50 Reservas 0
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0
56 Ajustes regulatorios nacionales 0
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0
58 Capital de nivel 2 (T2) 0
59 Capital total (TC = T1 + T2) 1,900.90
60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 13,778.82
61 Capital Común de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.80%
62 Capital de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.80%
63 Capital Total (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.80%
64
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1
más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado
como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo
totales)6.80%
75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad
diferidos a cargo)38.02
76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada
78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)
79 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas
Razones de capital y suplementos %
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Junio 2017
Concepto de Capital
Sin ajuste por
reconocimiento
de capital % APSRT
Ajuste por
reconocimiento
de capital
Con ajuste por
reconocimiento de
capital % APSRT
Capital Básico 1 1,900.90 13.80% - 1,900.90 13.80%
Capital Básico 2 - 0.00% - - 0.00%
Capital Básico 1,900.90 13.80% - 1,900.90 13.80%
Capital Complementario - 0.00% - - 0.00%
Capital Neto 1,900.90 13.80% - 1,900.90 13.80%
Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Total (APSRT) 13,778.82 No aplica No aplica 13,778.82 No aplica
Indice capitalizado 13.80% No aplica No aplica 13.80% No aplica
Asimismo, la tabla anterior deberá de ser revelada observando la descripción que se establece a continuación:
La celda A será el monto del capital básico 1 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 26-O del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
· La celda B será el monto del capital básico 2 sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 41 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
La celda D será el monto del capital complementario sin incluir el ajuste por reconocimiento de capital mostrado en la referencia 56 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
La celda F será el monto de Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales mostrado en la referencia 60 del formato de revelación del apartado I del presente anexo.
Las celdas C1, C2 y C4 se calcularán conforme al ajuste por reconocimiento de capital referido en el Artículo 2 Bis 9 de las presentes disposiciones, y las siguientes consideraciones:
o Si B1 > 7%, B3 > 8.5% y B5 > 10.5% entonces C1 = C2 = C4 = 0
En caso de incumplimiento de alguno de los coeficientes anteriores y considerando que B5 es mayor a 10%, el ajuste por reconocimiento de capital será:
Caso a) Si B1 > 9.99% y B5 < 10.5% entonces C1 = (B1-9.99%)*F y C2 = B C4 = D
Caso b) Si B1 < 9.99% y B3 > 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = [B2 - (9.99% - B1)]*F y C4 = D
Caso c) Si B1 < 9.99% y B3 < 9.99% entonces C1 = 0 , C2 = 0 y C4 = [B4 - (9.99% - B1 - B2)]*F
Impacto en el Capital Neto por el procedimiento contemplado en el Artículo 2 Bis 9 de las Disposiciones de Carácter General
Aplicables a las Instituciones de Crédito
Tabla II.1
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Junio 2017
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
Activo
1 Crédito mercantil 8 288.74 BG16
2 Otros Intangibles 9 203.94 BG16
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 0
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0
5
Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0
8
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18 0
9
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18
10
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido 19 0
11
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución
posea más del 10% del capital social emitido 19
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21 0
13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0
14 Inversiones en deuda subordinada 26-B 0
15 Inversiones en organismos multilaterales 26-D 0
16 Inversiones en empresas relacionadas 26-E 86.10 BG16
17 Inversiones en capital de riesgo 26-F 0
18 Inversiones en sociedades de inversión 26-G 22.125726 BG13
19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26-H 0
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26-J 0
21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26-N 0
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26-L 0
23 Inversiones en cámaras de compensación 26-P 0
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9
26
Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
27
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios
definidos 15
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21 0
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0
30
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico
2 33 0
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
Tabla III.2
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Junio 2017
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0
32
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital
complementario 47 0
33
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos
anticipados 26-J 0
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 587.09 BG29
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,227.71 BG30
36
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas registradas a valor razonable 3
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 687.01 BG30
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0
40
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas no registradas a valor razonable 3, 11 0
41 Efecto acumulado por conversión 3, 26-A 0
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26-A 0
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26-K 0
Conceptos regulatorios no considerados en el balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12 0
45
Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de
bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 26-C 0
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26-I 0
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26-M 0
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26-O, 41, 56 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla III.2
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Junio 2017
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento de
capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 790.73 63.26
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 134.06 10.73
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 0 0
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo
General 0 0
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo
general 0 0
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 23.08 1.85
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 154.33 12.35
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 0.00 0.00
Posiciones en mercancias 0.00 0.00
Tabla IV.1
Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Junio 2017
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo I (ponderados al 0%) 0 0
Grupo I (ponderados al 10%) 0 0
Grupo I (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 0%) 0 0
Grupo II (ponderados al 10%) 0 0
Grupo II (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 50%) 0 0
Grupo II (ponderados al 100%) 0 0
Grupo II (ponderados al 120%) 0 0
Grupo II (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 10%) 0 0
Grupo III (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 20%) 286.12 22.89
Grupo III (ponderados al 23%) 0 0
Grupo III (ponderados al 50%) 0 0
Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 100%) 0 0
Grupo III (ponderados al 115%) 0 0
Grupo III (ponderados al 120%) 0 0
Grupo III (ponderados al 138%) 0 0
Grupo III (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
Tabla IV.2
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Junio 2017
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 10%) 0 0
Grupo V (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 50%) 0 0
Grupo V (ponderados al 115%) 0 0
Grupo V (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 50%) 81.92 6.55
Grupo VI (ponderados al 75%) 152.62 12.21
Grupo VI (ponderados al 100%) 3,777.02 302.16
Grupo VI (ponderados al 120%) 49.07 3.93
Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 437.87 35.03
Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 2,973.81 237.91
Grupo VII_A (ponderados al 115%) 15.09 1.21
Grupo VII_A (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0
Tabla IV.2
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Junio 2017
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo VII_B (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 100%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0
Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 0 0
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados 0 0
(ponderados al 1250%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) 0 0
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados
(ponderados al 1250%)
0 0
Tabla IV.2
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente:
Junio 2017
Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital
2,296.93 183.75
Promedio del requerimiento por riesgo de
mercado y de crédito de los últimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los últimos 36 meses
668.86 2,722.29
Tabla IV.3
Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
El Coeficiente de Cobertura de Liquidez, busca medir la disponibilidad de recursos líquidos que tienen las
instituciones para hacer frente a sus salidas de efectivo en un escenario de estrés de liquidez para los 30 días
siguientes.
Las Disposiciones de Carácter General Sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca
Múltiple fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2014 y modificadas mediante
resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2015; así como el 28 de Diciembre
de 2016.
De acuerdo a lo establecido en el Art. 8 de las Disposiciones, a continuación se presenta el Formato de Revelación
del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, señalado en el Anexo 5
COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Cifras en millones de pesos
ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES
1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 9,227
SALIDAS DE EFECTIVO
2 Financiamiento Minorista No Garantizado 6,931 691
3 Financiamiento Estable 0 0
4 Financiamiento menos Estable 6,931 691
5 Financiamiento Mayorista No Garantizado 11,722 5,552
6 Depósitos Operacionales 0 0
7 Depósitos No Operacionales 11,722 5,552
8 Deuda No Garantizada 0 0
9 Financiamiento Mayorista Garantizado No aplica 0
10 Requerimientos Adicionales 2,630
11 Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros
requerimientos de garantías 3,095 2,630
12 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de Instrumentos de deuda 0 0
13 Líneas de Crédito y Liquidez 1 0
14 Otras Obligaciones de Financiamiento Contractuales 44 44
15 Otras Obligaciones de Financiamiento Contingentes
16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 8,872
ENTRADAS DE EFECTIVO
17 Entradas de Efectivo por Operaciones Garantizadas 6,206 0
18 Entradas de Efectivo por Operaciones No Garantizadas 4,368 4,368
19 Otras entradas de Efectivo 290 145
20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 10,864 4,513
Importe ajustado
21 TOTAL DE ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES No aplica 9,227.435
22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 4,402.699
23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 209.80%
Coeficiente de Cobertura de Liquidez2T 2017
Importe sin
Ponderar
(promedio)
Importe
Ponderado
(promedio)
Institución
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
El coeficiente de Cobertura de Liquidez promedio del segundo trimestre de 2017 obtenido por CI Banco, S. A.
Institución de Banca Múltiple, fue de 209.80%, el cual comprende los coeficientes determinados para los meses de
Abril, Mayo y Junio del presente.
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUEDEZ
(a) Los días naturales que contempla el trimestre que se está revelando;
El primer trimestre de 2017 contempla 91 días.
(b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y la evolución de sus
principales componentes;
Se ha mantenido una adecuada inversión en Activos Líquidos, en relación con las fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución, las cuales han presentado una gran estabilidad durante el presente ejercicio.
(c) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte
No se presentaron cambios relevantes en los componentes del CCL
(d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables;
Los Activos Líquidos Elegibles se componen principalmente por Efectivo en Caja, Depósitos en Banco de México y por la inversión en Deuda Gubernamental, a través de operaciones de Compra de títulos en Reporto.
(e) La Concentración de sus fuentes de financiamiento;
Las principales fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución están integradas principalmente por
Depósitos a la vista, de personas físicas y morales, así como Depósitos a plazo de personas morales e
Instituciones Financieras.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
(f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen;
En la negociación de las operaciones con Instrumentos Financieros Derivados, se ha mantenido un adecuado equilibrio al tener cubiertas todas y cada una de las operaciones celebradas, esto a fin reducir en lo posible, cualquier evento de riesgo.
INFORMACIÓN CUALITATIVA.
(a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando para tal efecto la
tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para la administración de liquidez; los informes de
liquidez internos; la estrategia de riesgo de liquidez y las políticas y prácticas a través de las líneas de
negocio y con el consejo de administración;
Para observar el cumplimiento del Perfil para Riesgo de Liquidez:
Se mide y monitorea el riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados
en distintas fechas.
Se vigila la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujo de efectivo.
Se evalúan las fuentes de fondeo; se vigila la liquidez de mercado de los instrumentos financieros
en los que se invierten los excedentes de tesorería.
Y, se cuantifican las pérdidas potenciales derivadas de la venta anticipada o forzosa de activos a
descuento inusual o ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones
normales (riesgo de liquidez de mercado).
(b) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución:
Para mitigar el riesgo de liquidez, se debe como mínimo mensualmente:
Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo
proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco
denominados en moneda nacional y moneda extranjera y en UDIs.
Vigilar la suficiencia de la liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y
contar con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez
adicionales.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el Artículo 62 de las
Disposiciones de la Circular Única de Bancos, para el control de diversificación por contraparte.
Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento
inusual, para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una
posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento
de una posición contraria equivalente.
Vigilar la liquidez de mercado de instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de
tesorería con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.
Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en
condiciones normales.
Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán
una vez al mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados
efectivamente observados para el mismo periodo de medición.
(c) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes;
Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional. En caso de que en la operación normal del Banco se presenten problemas de Liquidez, se tiene previsto el siguiente plan de contingencia:
Detección y aviso de la falta de liquidez, el Tesorero o el funcionario designado, revisará al inicio y
al final de las operaciones del día las necesidades de liquidez para el futuro próximo. En caso de
detectarse una falta de liquidez, dará a conocer esta proyección al encargado de la mesa de dinero
y a los directores involucrados en la administración, captación y disposición del flujo del dinero.
Captación del faltante inmediato. Los faltantes de liquidez inmediata y/o de corto plazo se tratarán
de cubrir en el mercado interbancario. En el caso der insuficiente, se avisará a las tesorerías de
las empresas bancarias accionistas para obtener de éstas los recursos necesarios. En el caso de
ser insuficiente se recurrirá a líneas bancarias nacionales e internacionales previamente
negociadas a este fin.
Captación del Faltante de mediano y largo plazos. Los faltantes de liquidez de mediano y largo
plazo pueden ser cubiertos con emisión de deuda de mediano plazo, principalmente bonos o
pagarés bancarios. Se verificará en la emisión de esta deuda, si su naturaleza lo permite, que no
exista concentración en pocos clientes.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
RAZON DE APALANCAMIENTO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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Junio 2017
REFERENCIA DESCRIPCION
1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.
2
El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos f inancieros derivados presentadas en el activo de los últimos
estados f inancieros.
El monto se debe registrar con signo negativo.
3
El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de valores presentadas en el activo de los últimos
estados f inancieros.
El monto se debe registrar con signo negativo.
4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico.
5 Suma de las lineas 1 a 4 , la cual debe coincidir con la linea 1 de la tabla I.1
CONCEPTO/TRIMESTRE T-1 T VARIACION
Capital Basico 1/ 1,900.90 0 1,900.90
Activos ajustados 2/ 28,724.67 0 28,724.67
Razón de apalancamiento 3/ 0.066176563 0 0.06617656
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
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ANEXO 35
FORMATO DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA CIBanco S.A., Institución de Banca Múltiple
CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA
AL 30 DE JUNIO DE 2017 (Cifras en miles de pesos)
Grados de
Riesgo
Importe Cartera
Crediticia
Reservas Preventivas Necesarias
Comercial
Consumo Hipotecaria y de Vivienda
Total de Reservas
Preventivas
No Revolvente Tarjeta de Crédito y Otros
Créditos Revolventes
A-1 5,621,386 8,553 27,894 4,281 848 41,576
A-2 937,866 10,069 1,482 118 285 11,954
B-1 714,512 6,444 8,989 49 560 16,042
B-2 233,455 2,315 4,735 687 2 7,739
B-3 215,228 6,264 1,432 127 30 7,853
C-1 91,141 1,941 3,134 16 539 5,630
C-2 40,680 0 3,843 121 293 4,257
D 59,688 7,535 6,122 425 1,376 15,458
E 87,265 4,421 49,455 374 7,142 61,392
Exceptuada Calificada
Total 8,001,221 47,542 107,086 6,198 11,075 171,901
Menos:
Reservas Constituidas 173,711
Exceso 1,810
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La Probabilidad de Incumplimiento (PI) y la Severidad de la Perdida (SP) promedio ponderado por su Exposición al
Incumplimiento (EI) al 30 de junio de 2017 por grado de riesgo y por tipo de cartera fue el siguiente:
Grado
de
Riesgo
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA
Total EI* EI* PI SP EI* PI SP EI* PI SP
A1 2,175,445 2.12% 21.75% 3,610,444 1.19% 65.30% 541,053 2.42% 13.49% 6,326,942
A2 1,293,657 2.83% 40.45% 280,282 5.62% 69.48% 31,969 2.38% 24.04% 1,605,909
B1 206,304 4.31% 39.21% 54,181 7.70% 68.11% 1,080 8.45% 10.00% 261,565
B2 71,661 7.56% 32.98% 40,538 9.59% 70.32% 4,474 12.05% 10.01% 116,672
B3 133,752 9.98% 35.46% 13,669 11.97% 70.60% 2,962 6.44% 24.77% 150,383
C1 25,440 21.40% 35.43% 22,162 17.20% 67.98% 5,385 21.14% 19.57% 52,987
C2 745 27.48% 42.99% 38,662 34.13% 69.23% 2,249 39.66% 22.69% 41,656
D 24,711 100.00% 37.23% 29,541 75.85% 69.44% 6,164 91.76% 23.56% 60,416
E 4,421 100.00% 100.00% 60,750 99.70% 94.57% 7,794 100.00% 99.76% 72,964
Total 3,936,137 3.69% 29.76% 4,150,228 4.06% 66.19% 603,130 5.00% 15.37% 8,689,495
* Cifras en Miles de Pesos
NOTAS:
1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día
último del mes a que se refiere el balance general al 30 de junio de 2017.
2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a las metodologías establecidas por la CNBV en
el Capítulo V del Título Segundo de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las instituciones
de crédito, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de
vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV.
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3. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la metodología
establecida por la CNBV.
4. El exceso en las estimaciones preventivas constituidas corresponde a las reservas por intereses de la
cartera vencida conforme a lo señalado en el criterio “B-6 Cartera de Crédito” del Anexo 33 de las
citadas disposiciones.
5. La Exposición al Incumplimiento es igual al Saldo del crédito para la cartera de Vivienda, Consumo No
Revolvente, créditos de Consumo Restituibles y Comercial cuyas líneas de crédito no sean
comprometidas e irrevocables. Para los créditos al consumo Revolventes la exposición al
incumplimiento es:
En el caso de cartera comercial dispuestas bajo el amparo de Líneas Comprometidas e irrevocables la Exposición
al Incumplimiento se calcula:
6. El 1 de Junio de 2017 entraron en vigor modificaciones a las metodologías para calcular las reservas de las
carteras de Consumo No Revolvente e Hipotecaria de Vivienda. Para la Cartera de Consumo No
Revolvente, se emitieron metodologías específicas en el cálculo de la PI por cada tipo de crédito,
mientras que se estableció un aumento gradual en la SP también por tipo de crédito. La cartera
Hipotecaria de Vivienda se sustituyeron algunas variables del modelo y se modificó la forma de cálculo
de la SP. Los efectos por el cambio en las metodologías de calificación al 30 de junio de 2017 fueron
los siguientes:
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Metodología
Nueva
Metodología
Anterior Efecto
Personales 30,902 32,860 -1,958
Automotriz 89,951 88,557 1,394
ABCD's 7,424 6,908 516
Vivienda 352 283 68
Total 128,629 128,608 21
Cifras en miles de pesos
7. La Institución optó por reconocer el 100% del efecto derivado del cambio en las metodologías en los
resultados del trimestre que se reporta.
Al 30 de junio de 2017 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera:
Vigente Vencida Total Inmor
Cartera Comercial 3,911,341 24,796 3,936,137 0.63%
Cartera de Consumo 4,065,893 84,335 4,150,228 2.03%
Cartera de Vivienda 590,038 13,092 603,130 2.17%
Total de Cartera 8,567,271 122,223 8,689,495 1.41%
Cifras en miles de pesos
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En la cartera de crédito a la vivienda se incluyen créditos respaldados por la subcuenta de vivienda de los
acreditados como se muestra en el siguiente cuadro:
Saldo Total
Cartera Vigente 375,279
Cartera Vencida 1,032
Total de Cartera 376,310
Cifras en miles de pesos
Dentro de la cartera existen créditos reestructurados como se detalla a continuación:
Importe Reserva
Cartera Comercial 13,470 1,169
Cartera de Consumo 1,099 175
Cartera de Vivienda 0 0
Totales 14,569 1,345
Cifras en miles de pesos
La cartera también integra cartera adquirida a otras Instituciones Financieras presentando el siguiente
comportamiento durante el periodo:
Comprada en
el Trimestre
Saldo al
30/06/2017 Reserva
Cartera Comercial 3,833
23,607 1,285
Cartera de Consumo 86,613
637,466 51,521
Cartera de Vivienda 0
0 0
Totales 90,446
661,073 52,806
Cifras en miles de pesos
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Entre el 31 de marzo de 2017 y el 30 de junio de 2017 se presentaron los siguientes movimientos a la cartera
vencida:
Movimientos de Cartera Vencida
Cifras en Miles de Pesos
Comercial Consumo Vivienda Total
Saldo Inicial (al 31 de Marzo de 2017) 20,753 67,884 14,024 102,661
(+)
Traspasos de Cartera Vigente 4,058 24,237 4,978 33,273
Pagos y Recuperaciones 0 -2,554 -291 -2,844
Daciones y Adjudicaciones 0 0 0 0
Castigos -15 -706 -52 -773
Traspasos a Vigente 0 -4,527 -5,567 -10,094
(= ) Cartera Vencida a Junio 2017 24,796 84,335 13,092 122,223
La composición de la cartera de crédito al 30 de junio de 2017 por tipo de moneda es la siguiente:
Moneda
Nacional Dólares Total
Cartera Comercial 3,609,934 326,203 3,936,137
Cartera de Consumo 4,150,228 0 4,150,228
Cartera de Vivienda 603,130 0 603,130
Total de Cartera 8,363,292 326,203 8,689,495
Cifras en miles de pesos
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INFORMACIÓN CUALITATIVA RELATIVA A LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
CIBanco cuenta con un proceso de Originación, administración y seguimiento del crédito, establecidos en
manuales de políticas y procedimientos de crédito, con apego a lo establecido a la Circular Única de Bancos
emitida por la CNBV.
Las áreas de negocios, a través de sus ejecutivos de cuenta, elaboran los estudios de crédito, mediante análisis
cualitativo, y cuantitativo de las solicitudes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida en el Manual de
Crédito y la Circular Única, así como la estructuración de las solicitudes propuestas. Estos estudios son enviados al
área de crédito para su análisis y evaluación, quien emite una opinión respecto a la solicitud.
Posteriormente las solicitudes son presentadas a los distintos órganos facultados, en quien el Consejo de
Administración ha delegado facultades, para su aprobación, asegurando la independencia de los órganos de
decisión respecto a la originación de los créditos.
Al cierre de cada trimestre natural, se realiza el proceso de calificación de cartera crediticia comercial conforme a la
normatividad establecida en la Circular Única de la CNBV y los manuales internos de la institución. Con ello, se
determinan y constituyen las reservas preventivas requeridas, tomando como base los saldos de la cartera al día
último del mes.
Para los créditos Moneda extranjera, las reservas son constituidas en su moneda origen y valorizadas a moneda
nacional, al tipo de cambio Fix aplicable al cierre de cada mes.
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Al 30 de junio de 2017, el saldo de nueve financiamientos otorgados representó más del 10% del capital básico de
Institución, como se muestra a continuación:
No. Saldo (
Capital + Intereses )
% del Capital
Básico
Acreditado 1** 375,445 26%
Acreditado 2 361,252 21%
Acreditado 3 302,058 20%
Acreditado 4 207,120 14%
Acreditado 5 200,992 14%
Acreditado 6 198,623 14%
Acreditado 7 194,881 13%
Acreditado 8 181,097 13%
Acreditado 9 180,749 12%
** Subsidiaria de la Institución
Cifras en miles de pesos
El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 30 de junio de 2017, son los siguientes:
Miles de Pesos
Acreditado 1 361,252
Acreditado 2 302,058
Acreditado 3 207,120
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Al 30 de junio de 2017 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados a personas
relacionadas por un total M.N. $168,370 Miles, como se detalla a continuación:
Saldo Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Acreditado 1 36,167 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 2 23,672 Accionista Crédito Simple / Carta de Crédito
Acreditado 3 36,224 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 4 8,329 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 5 9,543 Consejero Crédito Refaccionario
Acreditado 6 6,525 Consejero Crédito Quirografario
Acreditado 7 7,519 Consejero Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 8 7,017 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 9 4,453 Consejero Crédito Simple
Acreditado 10 4,490 Consejero Crédito Simple
Acreditado 11 12,513 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 12 4,076 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 13 3,260 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 14 4,583 Consejero Crédito Simple
Cifras en miles de pesos
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Al 31 de marzo de 2017 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados a personas
relacionadas relevantes por un total M.N. $131,258 Miles, como se detalla a continuación:
Saldo Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Acreditado 1 36,167 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 2 23,672 Accionista Crédito Simple / Carta de Crédito
Acreditado 3 36,224 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 4 8,329 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 8 7,017 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 11 12,513 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 12 4,076 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 13 3,260 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Cifras en Miles de Pesos
Al 30 de junio de 2017 no se presentaron saldos por operaciones cambiarias con partes relacionadas.
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I. Información cualitativa
1.Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos
El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de objetivos, lineamientos y
procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de
riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Liquidez, Crédito y Operacional incluidos los riesgos Tecnológico y
Legal).
En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de Administración Integral de
Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3 Consejeros (uno de los cuales preside), el Director
General, el titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos, designado por el Comité de Administración Integral de
Riesgos y ratificado por el Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como el Auditor Interno que participa con
voz pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de los diferentes tipos
de riesgos.
Objetivos
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de mercado son:
i. Establecer y mantener los mecanismos y controles necesarios en la operación de las carteras y/o portafolios de
inversiones que garanticen un sano desarrollo de la función de tesorería, optimizando la relación riesgo vs rendimiento.
ii. Analizar, evaluar y dar seguimiento a todas las posiciones del Banco sujetas a riesgo de mercado (activas, pasivas o
causantes de pasivo contingente), utilizando para tal efecto los modelos de valor en riesgo para medir la pérdida
potencial en dichas posiciones por cambios en los factores de riesgo.
iii. Vigilar la adecuada composición de la cartera de instrumentos financieros en posición de Tesorería y de la Mesa de
Dinero, evitando concentraciones y exposiciones de riesgo excesivas.
iv. Apoyar la realización de operaciones con instrumentos financieros, con el objeto de obtener el mejor rendimiento
posible, de acuerdo con un adecuado perfil de riesgo para el Banco.
v. Contar con la información histórica de los factores de riesgo necesaria para el cálculo del riesgo de mercado
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Crédito son:
i. Dar seguimiento a la concentración de la cartera crediticia por: tipo de financiamiento, calificación, sector económico,
zona geográfica y acreditados.
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ii. Dar seguimiento periódico a la evolución y posible deterioro de la cartera, con el propósito de anticipar pérdidas
potenciales.
iii. Dar seguimiento en forma mensual a la cartera vigente (crédito automotriz), los impagos y en su momento la cartera
vencida que se llegue a generar. La Dirección de Crédito presentará a la DAIR un reporte para que ésta analice las
posibles desviaciones en el modelo y proponga las calibraciones al Scoring para que el Comité de Crédito las apruebe.
Todo esto derivado de la aprobación para el crédito automotriz por parte del Comité de Crédito, los puntos de corte del
Score que definen las zonas de aprobación, duda o rechazo, en función a la rentabilidad ajustada al riesgo y las
pérdidas esperadas que la institución está dispuesta a asumir, en base a una proyección de negocios.
iv. Calcular la probabilidad de incumplimiento, así como la exposición al riesgo por parte de los deudores.
v. Desarrollar sistemas de medición que permitan cuantificar las pérdidas esperadas de toda la cartera.
vi. Estimar las pérdidas no esperadas de toda la cartera.
vii. Comparar las exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados efectivamente observados.
En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se deberán realizar las
correcciones necesarias.
viii. Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.
ix. Por lo que hace al riesgo de crédito en general es responsable de diseñar, proponer y, una vez aprobadas, poner en
práctica políticas y procedimientos que contemplen:
a. Límites de riesgo que el Banco está dispuesto a asumir, siempre dentro de los límites normativos que está
obligado a observar.
b. Límites de riesgo a cargo de personas que representen riesgo común, de conformidad con el Capítulo III del
Título Segundo de la CUB.
c. Sectores geográficos y económicos en los que el Banco puede celebrar operaciones.
d. Seguimiento, vigilancia y control efectivo de las características, naturaleza, diversificación y calidad de la
cartera de crédito (por tipo de operación, calificación, sector económico, zona geográfica y acreditado).
x. Elaborar análisis de riesgo crediticio consolidado de la Institución, considerando al efecto tanto las operaciones de
otorgamiento de crédito como aquellas realizadas con instrumentos de mercado, incluyendo las provenientes de
derivados. Dichos análisis deberán de ser comparados con los límites de exposición al riesgo aplicables.
xi. Por lo que hace al riesgo en operaciones con instrumentos financieros:
a. Diseñar, proponer y, una vez aprobados, poner en práctica procedimientos de control del riesgo de crédito o
crediticio de operaciones a plazo relacionados con la naturaleza de dicha operación, con su valor en el tiempo
y con la calidad crediticia de la contraparte.
b. Estimar la exposición presente y futura al riesgo con instrumentos financieros, incluyendo los derivados: valor
de reemplazo de la posición, cambios en el valor a lo largo de la vida remanente de la posición. Tomar en
cuenta los medios de pago así como las garantías en función de su liquidez y riesgo de mercado.
c. Calcular la probabilidad de incumplimiento de la contraparte.
d. Analizar el valor de recuperación, así como los mecanismos de mitigación y estimar la pérdida esperada en la
operación en caso de incumplimiento.
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e. Comparar sus exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados efectivamente
observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se
deberán realizar las correcciones necesarias a los modelos utilizados.
f. Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Liquidez son:
i. Medición y monitoreo del riesgo ocasionado por diferencias en los flujos de efectivo activos y pasivos
ii. Un elemento esencial de las operaciones es el prevenir oportunamente los diferenciales ocasionados de flujos de
efectivo que representen una pérdida para el Banco, que son resultado posible de un “descalce” que pudiera existir
entre los flujos de ingresos esperados (pagos de créditos vigentes) y salidas proyectadas (gastos corrientes, colocación
de nuevos créditos).
iii. Se identifican las fuentes de fondeo actual y potencial y analizan sus implicaciones en la exposición al riesgo del
Banco. El responsable del Riesgos de Liquidez debe mensualmente:
iv. Estimación de pérdidas potenciales por ventas anticipadas o forzosas de activos que impliquen descuentos inusuales
(riesgo de liquidez del mercado)
v. Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional.
Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de minimizar los riesgos operacionales son:
i. Contar con objetivos, políticas, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, vigilar, limitar, controlar,
informar y revelar el Riesgo Operacional al que se encuentra expuesta la Institución.
ii. Difundir una cultura en materia de Administración del Riesgo Operacional de acuerdo a lo previsto por la Normatividad,
tanto interna como externa, determinando al efecto los lineamientos que permitan la aplicación eficiente de las políticas
y procedimientos prudenciales en materia de Administración Integral de Riesgos.
iii. Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta difusión y aplicación del
Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración de Riesgo Operacional.
iv. Diseñar e implementar métodos cualitativos y cuantitativos de medición del riesgo operacional que permitan determinar
la frecuencia e impacto bajo un perfil particular de riesgo expuesto en la Institución.
v. Desarrollar un sistema de almacenamiento de información relativa a la exposición que existe por riesgo operacional en
las áreas sustantivas así como de apoyo y soporte (procesos y subprocesos) así como la recopilación de las
incidencias y/o eventos de pérdida.
vi. Identificar que en el caso de mejoras metodológicas, nuevos productos y/o servicios a ser incluidos en la oferta de
CIBanco, exista una identificación y evaluación de los riesgos operacionales inherentes a ellos
Los principales objetivos del riesgo legal son:
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i. Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relativos al riesgo legal y sus implicaciones en la
sustentabilidad del negocio.
ii. Proporcionar un marco metodológico para que se pueda controlar el riesgo legal en que podría incurrir el Banco.
iii. Establecer un esquema de seguimiento que permita prever los riesgos legales antes de que se concreten.
Para el riesgo tecnológico se debe:
Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de información y redes, por
errores de procesamiento u operativos, fallas en procedimientos, capacidades inadecuadas e insuficiencias de los controles
instalados, entre otros.
i. Considerar en la implementación de controles internos, respecto del hardware, software, sistemas, aplicaciones,
seguridad, recuperación de información y redes de la Institución, cuando menos, los aspectos siguientes:
a. Mantener políticas y procedimientos que aseguren en todo momento el nivel de calidad del servicio y la
seguridad e integridad de la información; lo anterior con especial énfasis cuando las Instituciones contraten la
prestación de servicios por parte de proveedores externos para el procesamiento y almacenamiento de dicha
información.
b. Asegurar que cada operación o actividad realizada por los usuarios deje constancia electrónica que conforme
registros de auditoría.
c. Implementar mecanismos que midan y aseguren niveles de disponibilidad y tiempos de respuesta, que
garanticen la adecuada ejecución de las operaciones y servicios bancarios realizados.
Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de gestionar los riesgos reputacionales son:
i. Identificar, clasificar y documentar los tipos de riesgo y los factores de riesgo reputacional en una matriz de riesgos.
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto a los riesgos no cuantificables son:
i. Promover los altos estándares de conducta ética, a fin de preservar la integridad y confiabilidad del Banco.
ii. Analizar el entorno económico ante posibles cambios en las variables económicas.
iii. Recabar la información que le permita evaluar el probable impacto de dichos riesgos en la adecuada operación del
Banco
Mitigación
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Para mitigar el riesgo de mercado, la Institución lleva a cabo:
El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá
actualizados, tanto los perfiles de operador como los límites diarios de operación asociados a cada perfil.
El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá
actualizados, los límites de operación por emisor y contraparte.
El Banco mantiene una cartera de inversiones únicamente en instrumentos financieros de los que entiende su
naturaleza y funcionamiento, y para los cuales cuenta con la infraestructura operativa de soporte para identificar, medir,
limitar, controlar y divulgar sus riesgos inherentes.
El Banco mantiene consistencia entre los modelos de valuación de las posiciones en instrumentos financieros
utilizados por la DAIR y aquellos modelos independientes aplicados por las diversas áreas de negocios.
El Banco mantiene la práctica de valuar a mercado los instrumentos financieros que conforman la cartera de Tesorería.
Esta práctica es comúnmente llamada “Mark to market”.
El Banco emplea metodologías de Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés: “Value at Risk”) para la medición de
las pérdidas potenciales de la posición en Tesorería y de la Mesa de Dinero, considerando posibles movimientos
adversos en los factores de riesgo (tasas de interés, tipos de cambio, precios de instrumentos financieros).
El Banco lleva a cabo una exploración de una gama de escenarios de cambios extremos cuya probabilidad de que
sucedan está fuera de toda capacidad de predicción. Esta exploración es la comúnmente llamada “stress-testing” y se
realiza de manera diaria.
El Banco lleva a cabo mensualmente el contraste entre las exposiciones de riesgo estimadas y las efectivamente
observadas con el objeto de calibrar los modelos de VaR. Este contraste es el comúnmente llamado “back-testing”.
El Banco respeta en todo momento los límites establecidos por las autoridades regulatorias.
El Banco cumple con lo establecido en los artículos 84 y 85 de la CUB en la valuación de riesgo de mercado para
títulos clasificados para negociar y disponibles para la venta, así como de instrumentos financieros denominados como
derivados.
En CIBanco la responsabilidad de minimizar de manera diaria la exposición al riesgo de crédito estará compartida entre la
Dirección de Crédito y la DAIR:
Límite máximo de riesgo. CIBanco está obligado a asumir como límite máximo de riesgo el establecido en Capítulo III de la
CUB, el cual establece:
i. Límites de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común.CIBanco está obligado a asumir como límite
máximo de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común el establecido en la Sección Primera Capítulo
III del Título Segundo de la CUB.
ii. Sector económico. CIBanco enfoca su toma de riesgos en sectores que conoce y evita tomar posiciones de riesgo en
sectores que sus funcionarios no conocen a profundidad y/o cuyos perfiles de riesgo de negocio y financiero son
considerables (por ejemplo, maquila en la industria automotriz, del textil y la confección, etc.).
iii. Zona geográfica. No existe ninguna restricción en cuanto al estado, ciudad o municipio dentro de los Estados Unidos
Mexicanos en los que se encuentran los domicilios de las contrapartes con las que CIBanco realiza operaciones.
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iv. Concentración de niveles de riesgo. CIBanco sabe que en su operación tendrá que asumir ciertos riesgos en su cartera
de crédito.
v. Seguimiento a la cartera de crédito. Mensualmente se monitorea la exposición al riesgo de crédito, analizando por tipo
de crédito, tasa, plazo, y tipo de contraparte, entre otros. Se da seguimiento a la concentración de créditos tanto por
nivel de riesgo como por contraparte para revisar que no se excedan los límites establecidos.
En el caso del riesgo de contraparte:
i. Calidad crediticia de la contraparte: El área de Crédito deberá establecer líneas de crédito para cada cliente o
contraparte, en las que cada transacción que se realice con esa contraparte, se integre dentro de la totalidad de dicha
línea. A su vez el área de crédito debe mantener mecanismos de control del nivel de utilización de las mismas y
procesos que eviten que estos montos se excedan tanto por nuevas operaciones como por movimientos bruscos de
mercado. La utilización de las líneas de crédito es monitoreada de forma diaria por la Tesorería y por la DAIR.
ii. Probabilidad de Incumplimiento de Contraparte: La probabilidad de incumplimiento de las contrapartes se integrará
dentro de su calificación. La calificación de las contrapartes es responsabilidad del área de Crédito, la cual deberá
reportar esta calificación a la DAIR y a los comités correspondientes. En el caso de las contrapartes financieras que
cuenten con calificación de al menos dos agencias calificadoras de reconocido prestigio, la DAIR con base en dichas
calificaciones y utilizando la tabla de calificaciones equivalentes, publicada por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores en la Circular Única Bancaria, determinará el grado de riesgo de las contrapartes
Para mitigar el riesgo de liquidez la Institución lleva a cabo:
i. Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en
distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco denominados en moneda nacional, en
moneda extranjera y en UDIs.
ii. Vigilar la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y contar con un plan
que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez adicionales.
iii. Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el artículo 62 de las Disposiciones de la
CUB, para el control de diversificación por contraparte.
iv. Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual, para hacer
frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente
enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.
v. Vigilar la liquidez de mercado de los instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de Tesorería con el
objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.
vi. Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales.
vii. Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán una vez al mes, las
estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados efectivamente observados para el mismo
periodo de medición.
Para mitigar el riesgo operacional la Institución lleva a cabo:
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i. Efectuar una evaluación cualitativa y/o cuantitativa de los riesgos inherentes y residuales de cada actividad y la
determinación del perfil de riesgo del proceso, lo que facilita establecer planes de supervisión, es por ello que una vez
que en ella se encuentran identificados y cuantificados los factores de riesgo operacional, es necesario establecer
planes de mitigación para los riesgos que resulten más relevantes.
ii. Establecer indicadores de seguimiento, los cuales son métricas utilizadas para obtener señales tempranas sobre la
exposición creciente de los riesgos a las que están expuestas las diversas áreas del negocio, de manera que alerten
sobre la situación y puedan adoptarse medidas correctoras que resulten pertinentes.
Para mitigar el riesgo reputacional la Institución lleva a cabo:
i. Desarrollar estrategias de prevención, contando con un plan de comunicación para informar a empleados, clientes y
autoridades.
ii. Implementar planes de acción a los posibles escenarios de riesgo reputacional.
Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado, de Liquidez, de Crédito y
Operacional
Para el Riesgo de Mercado, la metodología que utilizamos es la de Valor en Riesgo (VaR), que representa la pérdida máxima
de la posición de CIBanco como consecuencia de movimientos en los factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la
posición, en condiciones normales de mercado, con un horizonte de tiempo determinado y una probabilidad dada. Con el fin de
verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Adicionalmente, se
utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés. Para obtener resultados en los cuales los mercados financieros no se
desarrollarían en condiciones normales.
Análisis de sensibilidad
Las pruebas de sensibilidad consisten en analizar las pérdidas en el valor del portafolio del Banco ante movimientos en los factores de riesgo.
Sensibilidad 1 - 10% en el tipo de cambio
+ 10 pb en tasa gubernamental y bancaria / +10 pb en sobretasa
Sensibilidad 2 - 1% en el tipo de cambio
+ 1 pb en tasa gubernamental y bancaria / +1 pb en sobretasa
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Una de las desventajas, es que los movimientos de las diferentes variables no siempre son paralelos y mucho menos en la
misma magnitud.
Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o
forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones de la institución, para esto se utilizan las
Brechas de Liquidez y se evalúan las diferencias entre los flujos, para lo cual, consideramos los saldos de los activos y los
pasivos expresados en valor contable. Con el fin de verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de
validez denominadas Backtesting. Asimismo, se verifica el Coeficiente de Cobertura de liquidez.
Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en la pérdida potencial de recursos por la falta de pago de un acreditado o
contraparte en las operaciones que realiza la Institución, una vez disminuidas las garantías reales o personales, así como
cualquier otro mecanismo de mitigación del riesgo, que se otorguen a CIBanco.
Para el Riesgo Operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos operativos y en la
identificación de las pérdidas por causa de estos eventos registradas en la información contable. Se tiene un proceso para la
administración de los riesgos operacionales, la cual consiste en establecer un contexto, identificar los riesgos, analizar los
riesgos identificados, evaluar los riesgos y establecer límites, definir los tratamientos, comunicar y por último, revisión y
monitoreo constante de los riesgos identificados.
Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su
operación ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente.
Para el Riesgo Legal, se tienen políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales de CIBanco, a la par se analiza el
riesgo legal de CIBanco, para lo cual consideramos monto demandado, garantías, gastos, probabilidad de resolución favorable
y el factor de Riesgo Legal.
Para el Riesgo Reputacional, se categorizan los eventos con respecto a los detonantes del riesgo, sus causas y su impacto.
Asimismo, se cuenta con un esquema de comunicación que sea una guía para la Institución sobre las acciones necesarias,
órganos sociales y personal responsable de informar a las autoridades, principales contrapartes, agencias calificadoras,
clientes, empleados y público en general sobre el evento que de origen al riesgo de reputación
2. Carteras y portafolios a los que se les aplica
Posición de la Mesa de Cambios
Posición de la Mesa de Dinero
Posición de la Mesa de Derivados
Tesorería
Cartera de Crédito (Cartera Comercial, Cartera Consumo y Cartera Vivienda)
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3.Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo
Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a un día con un
95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida máxima que pudiera
experimentar la cartera a diez días con un 95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de impago de cada acreditado o
contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se considera como la pérdida derivada del impago de la
contraparte o acreditado que depende de la probabilidad de incumplimiento al 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.
Riesgo Operacional: Los eventos de pérdida por riesgo operacional no deben superar el umbral del Nivel de Tolerancia permitido.
El horizonte de tiempo en el cuál se llevan a cabo el análisis es de manera mensual.
Estructura y Organización de la función para la administración integral de riesgos
Los fundamentos rectores para organizar la Administración Integral de Riesgos en CI Banco son:
i. Definición clara de objetivos, políticas y procedimientos para la administración de los distintos tipos de riesgos, sean éstos cuantificables o no cuantificables.
ii. Funciones alineadas por tipo de riesgo.
iii. Transparencia de la delimitación de funciones, incluyendo la independencia entre la DAIR y las áreas de negocio.
iv. Claridad en los perfiles de puestos en todos los niveles.
La participación de los siguientes órganos en la cultura institucional de administración integral de riesgos:
Auditor Interno: Designado por el Consejo de Administración para revisar y vigilar, independientemente de la DAIR, el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.
Contralor: Responsable identificar y evaluar que los controles propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa en la realización de sus operaciones, que permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los manuales de CI Banco y en apego a las disposiciones legales aplicables.
Dirección General: El Director General es responsable de promover la cultura de AIR a lo largo de la organización y del correcto funcionamiento e interacción de las distintas áreas generadoras de riesgo con la DAIR.
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Unidades de Negocio: Por su naturaleza son las unidades generadoras de riesgo. Tienen la obligación de seguir las políticas y procedimientos definidos en este manual y de acatar las recomendaciones de la DAIR para la exposición de CI Banco a los distintos riesgos.
Auditor Externo: Contratado esporádicamente por el Consejo de Administración, en caso de así juzgarse necesario, para revisar y vigilar el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.
El área encargada de la AIR es la DAIR un área de soporte independiente de las áreas de negocios de CI Banco. La DAIR
reporta al CADIR e indirectamente a través de éste, al Consejo de Administración.
El alcance y la naturaleza de los sistemas de información y medición de los riesgos y su reporteo;
La información proporcionada para la administración integral de Riesgos es obtenida de sistemas y proveedores externos con
reconocido prestigio en el Mercado. Para garantizar el adecuado manejo, integridad y que la información se encuentre disponible
de manera oportuna.
Los sistemas cuentan con adecuados mecanismos de respaldo y control que permiten la recuperación de datos, de los sistemas de procesamiento de información empleados en la administración de riesgos y de modelos de valuación.
Los principales sistemas: T-24, Valmer, Buro de Crédito, SCI, Reporte de Incidencias.
Las estrategias y los procesos para vigilar la eficacia contínua de las coberturas o los mitigantes de los diferentes riesgos.
En las presentaciones al Comité de Riesgos y al Consejo son presentados los límites y los aspectos y análisis más relevantes para la Administración Integral de Riesgos, así como los excesos los cuales son reportados e informados a dichas instancias.
CI Banco cuenta con diferentes órganos para garantizar la adecuada Administración Integral de Riesgos.
Seguimiento a los límites y Perfil de Riesgo.
CI Banco tiene implantados –para minimizar los riesgos operacionales– controles internos, los cuales están sustentados bajo los criterios previstos en el Capítulo VI “Controles Internos” del Título Segundo de la CUB.
Se realizan auditorías internas de forma periódica, con el propósito de que se garantice la correcta operación de la Institución y se minimicen los riesgos a los que está expuesta.
II. Información de la administración del riesgo de crédito:
Para realizar la validación del cálculo de las reservas de la Cartera de Consumo, el director de crédito de CI Banco nos
proporciona la información correspondiente cada mes, requerida para la validación del cálculo de las reservas.
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En la CUB, sección primera de la Cartera Crediticia de Consumo establece la forma de cálculo de las reservas tratándose de
créditos no revolventes el cálculo se detalla en el apartado A.
Las variables para realizar el cálculo son:
Monto Exigible
Pago Realizado
Atraso
Importe Original del Crédito
Antigüedad del acreditado en la Institución
Antigüedad del acreditado con Instituciones
Monto a pagar a las Institución
Monto a pagar reportado en las sociedades de información crediticia
Saldo reportado en las sociedades de información crediticia
Endeudamiento
Saldo del Crédit
Ingreso mensual del acreditado
La información con la que se construye los indicadores que utilizan la información reportada en las sociedades de
información crediticia, no deberá de tener una antigüedad mayor a 4 meses en la fecha de cálculo de las reservas
El monto de las reservas es el resultado de multiplicar
En donde:
= Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito
=Probabilidad de incumplimiento del i-ésimo crédito
= Severidad de la pérdida
= Exposición al incumplimiento
El monto total de las reservas a constituir por la institución para esta cartera, será igual a la sumatoria de las reservas de cada
crédito
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Tipo de Crédito Definición
Auto
A
A los créditos que sean otorgados a
personas físicas y cuyo destino sea la
adquisición de vehículos automotrices
particulares
ABCD
B
A los créditos que sean otorgados a
personas físicas y cuyo destino sea la
adquisición de bienes de consumo
duradero, con excepción de los créditos
cuyo destino sea la adquisición de
vehículos automotrices particulares.
Personal
P
A los créditos que sean cobrados por la
Institución por cualquier medio de pago
distinto de la cuenta de nómina.
Ci Banco cuenta con períodos de facturación (Sección III Períodos de facturación - CUB) mensual y se calcula la probabilidad
de incumplimiento de los créditos clasificados la forma siguiente:
a) Si
b) Si
A
iPI = A
iZe
1
1
En donde:
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A
iZ =
6
1
0 *1
1
j
A
ij
A
jZVar
eAi
A
iPI = Probabilidad de Incumplimiento mensual para el i-ésimo crédito.
ATR i
A= Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtiene con la aplicación de
la siguiente fórmula: Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones vencidas a la fecha de
calificación, considerando el último Pago Realizado por el acreditado. Este último deberá destinarse a cubrir las facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones vencidas conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a las facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior considerando que la facturación estará vencida cuando el Pago Realizado por el acreditado no cubra en su totalidad el Monto Exigible en los términos pactados originalmente con la Institución en el Periodo de Facturación que corresponda. Cuando la frecuencia de facturación del crédito sea mayor a la mensual se deberá considerar la siguiente tabla de equivalencias: Facturación Número de atrasos Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso
%PAGO i M
= Promedio simple de cocientes del Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Monto
Exigible en los últimos 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se debe
obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible
para cada uno de los 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de
que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4 Periodos de Facturación
mensual, el promedio se obtendrá con los porcentajes existentes.
ALTO i A
= 1. Si el endeudamiento del acreditado es mayor a .65 y la Antigüedad del acreditado con instituciones es
igual o menor a 54 meses
= 0 en cualquier otro caso.
Coeficiente Valor
𝛽0 -2.0471
𝛽1 1.0837
𝛽2 -0.7863
𝛽3 0.5473
𝛽4 0.0587
𝛽5 -0.6060
𝛽6 -0.1559
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MEDIOi A
= 1. Si el endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del acreditado con
Instituciones es igual o menor a 54 meses, o si el Endeudamiento del acreditado es mayor a .65 y la
Antigüedad del Acreditado con Instituciones es mayor a 54 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
BAJOi A
= 1 Si el Endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del Acreditado con
Instituciones mayor a 54 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
MESESiA = Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece meses, incluyendo el
mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del acreditado
registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores pertenecientes al
sector bancario.
En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta variable tomará el
valor de trece.
= 0 en cualquier otro caso.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las Instituciones para
realizar el cálculo de las variables MESESiA , ALTOiA, MEDIOiA y BAJOiA, asignarán los valores de 13; 0; 1 y 0,
respectivamente para dichas variables, siempre y cuando no se cuente con evidencia dentro de la Institución de que el
acreditado tiene atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución.
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en dichas sociedades de
información crediticia, para realizar el cálculo de las variables MESESiA, ALTOi A, MEDIOiA y BAJOi A, las Instituciones
deberán asignar valores a dichas variables, conforme a lo siguiente:
MESESiA = 10, cuando la variable ATRiA tome el valor de 0.
MESESiA = 0, cuando la variable ATRiA tome un valor superior o igual a 1.
Asimismo, las variables ALTOi A, MEDIOi A y BAJOi A tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.
CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento para los créditos ABCD (B)
de la forma siguiente:
a) Si
b) Si
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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A
iPI = A
iZe
1
1
En donde:
A
iZ =
6
1
0 *1
1
j
A
ij
A
jZVar
eAi
ATR i B
= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo con lo establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.
%SDOIMP i B
= Porcentaje que representa el saldo del crédito del i-ésimo crédito a la fecha de calificación respecto al
Importe Original del Crédito
ALTO i B
= 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y es mayor a 2.
= 0 en cualquier otro caso.
La variable se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las sociedades de información
créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo definido en el Arículo 91 de las
presentes disposiciones.
MEDIOi B
= 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y es menor o igual a 2.
= 0 en cualquier otro caso.
Coeficiente Valor
𝛽 -2.5456
𝛽 2.2337
𝛽 1.0526
𝛽 0.4361
𝛽 0.0780
𝛽 -0.5141
𝛽 -0.0152
𝛽 -0.0672
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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La variable se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las sociedades de información
créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo definido en el Arículo 91 de las
presentes disposiciones.
BAJOiB = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es menor a $634.
= 0 en cualquier otro caso.
ANTiB = Antigüedad del acreditado en la Institución de que se trate expresada en meses.
MESESi B
= 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece meses, incluyendo
el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del acreditado
registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores pertenecientes al
sector bancario.
En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta variable tomará el
valor de trece.
= 0 en cualquier otro caso.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las Instituciones para
realizar el cálculo de las variables MESES i B , ALTOi B, MEDIOi B y BAJOi B, asignarán los valores de 13; 0; 1 y 0,
respectivamente, para dichas variables cuando el Monto a Pagar a la Institución sea superior a $634.00 (seiscientos treinta y
cuatro pesos moneda nacional) y de 13; 0; 0 y 1, cuando el Monto a Pagar sea inferior o igual a $634.00 (seiscientos treinta y
cuatro pesos moneda nacional).
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en las sociedades de
información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi B
, ALTO i B
, MEDIOi B
y BAJOiB, las Instituciones deberán
asignar valores a dichas variables, conforme a lo siguiente:
MESESi B
= 10, cuando la variable tome el valor de 0.
MESESi B
= 0, cuando la variable tome un valor superior o igual a 1.
Asimismo, las variables ALTO i B
, MEDIOi B
y BAJOiB tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.
CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento de los créditos
considerados Prestamos Personales (P) de la forma siguiente:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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a) Si
b) Si
P
iPI = P
iZe
1
1
En donde:
P
iZ =
6
1
0 *1
1
j
P
ij
P
jZVar
ePi
ATR i
P= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo con lo
establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.
DEL i P
= 1 Si se cuenta con un esquema de cobranza delegada en el cual el cobro del crédito sea realizado con
cargo o descuento directo al salario de los acreditados a través de su empleador y siempre que exista un
contrato entre la Institución y dicho empleador en el cual este último se obligue a:
(a) Retener los recursos necesarios para cubrir el pago del crédito correspondiente con cargo o descuento
directo al salario de los acreditados.
(b) Enterar dichos recursos a la Institución acreditante de conformidad con los términos del crédito
correspondiente y
Coeficiente Valor
𝛽0 -1.2924
𝛽1 0.8074
𝛽2 -1.1984
𝛽3 0.3155
𝛽4 -0.8247
𝛽5 0.4404
𝛽6 0.0405
𝛽7 -0.4809
𝛽8 -0.0540
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(c) Proporcionar a la Institución la información necesaria para el cálculo de reservas, previendo que la
Institución de que se trate pueda ejercer las acciones legales correspondientes en caso de
incumplimiento de las referidas obligaciones.
0 en cualquier otro caso.
MAXATRiP =Máximo número de atrasos presentado en los últimos 4 meses considerando el mes del cálculo.
Donde es el número de atrasos del i-ésimo crédito observado a la fecha de cálculo de las reservas, de
acuerdo a lo establecido en el artículo 91 de la CUB
%PAGOi P
=Promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre Monto Exigible en los últimos 4 Periodos de
Facturación cuando la facturación sea mensual, 7 Periodos de Facturación cuando la facturación sea
quincenal o en los últimos 14 Periodos de Facturación cuando la facturación sea semanal, a la fecha de
cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago
Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de Facturación previos a la
fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido
menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se obtendrá con los porcentajes existentes
ALTO i P
= 1 Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y Antigüedad del Acreditado es menor o igual a 28 meses
= 0 en cualquier otro caso.
MEDIOi P
= 1 En cualquiera de los siguientes casos: Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y Antigüedad del Acreditado
en la Institución es mayor a 28 meses, o Si %MTOSDOiP es menor o igual a 0.085 y Antigüedad del
Acreditado en la Institución es menor o igual a 28 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
BAJOiP = 1 Si %MTOSDOiP menor o igual a 0.085 y Antigüedad del Acreditado en la Institución mayor a 28 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
El %MTOSDOiP se calcula como el cociente del Monto a Pagar Reportado en las sociedades de
información crediticia entre el Saldo Reportado en las sociedades de información crediticia, ambos de
conformidad con el Artículo 91 Bis
MESESi P
= 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece meses, incluyendo
el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del acreditado
registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores pertenecientes al
sector bancario.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta variable tomará el
valor de trece.
= 0 en cualquier otro caso.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las Instituciones para
realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP, MEDIOiP y BAJOiP, asignarán los valores de 13; 0; 1; y 0,
respectivamente, para dichas variables cuando no se cuente con evidencia dentro de la Institución que el acreditado cuenta con
atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en las sociedades de
información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP, MEDIOiP y BAJOiP, las Instituciones deberán
asignar valores a dichas variables, conforme a lo siguiente:
MESESi P = 10, cuando la variable ATRiP tome el valor de 0. MESESi P = 0 cuando la variable ATRiP tome un valor
superior o igual a 1.
Asimismo, las variables ALTOiP, MEDIOi P y BAJOiP tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.
La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente A será:
La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente B será:
𝑖 𝑖
[0,4] 72 %
(4,5] 73 %
(5,6] 78 %
(6,7] 82 % (7,8] 86 % (8,9] 88 %
(9,10] 90 % (10,11] 92 % (11,12] 94 % (12,14] 96 % (14,19] 99 % > 19 100 %
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
[0,4] 86 %
(4,5] 91 %
(5,6] 94 %
(6,7] 95 %
(7,9] 97 %
(9.10] 98 %
(10,13] 99 %
> 13 100 %
La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente P será:
Las Instituciones podrán reconocer en la estimación de la Severidad de la Pérdida de
los créditos las garantías reales financieras, garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones en el registro único de
garantías mobiliarias, así como las garantías personales y Seguros de Crédito, con la finalidad de disminuir las reservas
preventivas derivadas de la calificación de cartera de los créditos a los que se refiere la presente sección. Para tal efecto,
emplearán el presente apartado siempre que calculen sus reservas con la metodología de calificación de cartera a la que se
refiere esta sección.
𝑖 𝑖
[0,4] 71 %
(4,5] 73 %
(5,6] 78 %
(6,7] 82 % (7,8] 85 % (8,9] 87 %
(9,10] 89 % (10,11] 90 % (11,12] 92 % (12,14] 93 % (14,15] 94 % (15,17] 95%
(17,19] 96%
> 19 100 %
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
En cualquier caso, las Instituciones podrán optar por no reconocer las garantías si con ello resultan mayores reservas.
I. Las garantías reales admisibles podrán ser únicamente financieras siempre que cumplan con los requisitos establecidos en
las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 de las presentes disposiciones.
II. Las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras
(SP*) aplicando la fórmula siguiente:
(
)
a) SPi* = Severidad de la Pérdida efectiva del i-ésimo crédito ajustado por garantías reales financieras;
b) SPi = Severidad de la Pérdida del íesimo crédito de conformidad con los apartados A,B y P c) EIi* = Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito después de la cobertura de riesgo determinado de conformidad con el
método integral, contenido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de las presentes disposiciones, correspondiente a las
garantías reales financieras a las que se refiere el inciso a) de la fracción II
del Anexo 24 de estas disposiciones. Este concepto únicamente se utiliza para calcular la Severidad de la Pérdida efectiva
(SP*).
d) EIi = Exposición al Incumplimiento del í-ésimo crédito, conforme Con lo establecido en los apartados A,B y F.
Para el reconocimiento de las garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones, en el registro único de
garantías mobiliarias al que se refiere el Código de Comercio, las Instituciones deberán separar cada crédito en la
parte cubierta y la parte descubierta por dichas garantías, podrán utilizar un factor de 90% al parámetro de la
Severidad de la Pérdida que corresponda de conformidad con los apartados A, B y F e igualmente podrán utilizar
una severidad de la pérdida del 60% para la parte cubierta de dichos créditos con las garantías mobiliarias. En
ningún caso, se podrán reconocer las garantías mobiliarias conforme a la presente fracción cuando el crédito que
cubran dichas garantías presente más de 12 atrasos.
La parte descubierta del crédito mantendrá el porcentaje y el monto de reservas preventivas que corresponda
La exposición al incumplimiento ( ) de cada crédito (Artículo 91 Bis 3 Exposición al incumplimiento - CUB) de la Cartera
Crediticia de Consumo no Revolvente será igual al saldo del crédito ( ).
De la Cartera Crediticia de Consumo Correspondiente a Créditos Revolventes
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Para calificar la Cartera de Crédito Revolvente CI Banco, con las cifras correspondientes al último Período de pago conocido,
considerando lo siguiente:
Saldo a Pagar Importe exigible de la deuda a la fecha de corte en la
cual inicia el Periodo de Pago que el acreditado tiene por
pagar a la Institución.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional y a dos decimales.
Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el
Periodo de Pago.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o
igual a cero.
Límite de Crédito Límite máximo autorizado de la línea de crédito a la
fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago.
Este límite deberá corresponder a la fecha de corte para
efectos del cálculo de la variable %USO referida en la
fracción III inciso a) del presente artículo. Para el cálculo
de la Exposición al Incumplimiento a la que se refiere la
fracción III inciso c) de este artículo, deberá
corresponder a la fecha de cálculo de las reservas.
En todo caso, dicha variable deberá estar expresada en
moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser
mayor o igual que cero.
Pago Mínimo Exigido Monto mínimo a la fecha de corte en la cual inicia el
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Periodo de Pago que el acreditado deberá cubrir para
cumplir con su obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional, al menos a dos decimales y su valor deberá
ser mayor o igual que cero.
Impago Evento que se presenta cuando el Pago Realizado por el
acreditado no alcanza a cubrir el Pago Mínimo Exigido
por la Institución en el respectivo estado de cuenta.
Para estimar el número de Impagos las Instituciones
deberán aplicar la siguiente tabla de equivalencias
dependiendo de la frecuencia de
facturación del producto:
FACTURACIÓN NÚMERO DE IMPAGOS
Mensual 1 Impago mensual= 1
impago
Quincenal 1 Impago quincenal = 0.5
Impagos Semanal 1 Impago semanal = 0.25
Impagos
Monto a Pagar a la Institución Monto correspondiente a la suma de los importes a
pagar de todas las obligaciones contractuales que el
acreditado tiene con la propia Institución en el Periodo
de Pago, que correspondan a la Cartera Crediticia de
Consumo ya sea Revolvente o no.
Tratándose de créditos Revolventes se considerará el
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Pago Mínimo Exigido como obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o
igual a cero.
Monto a Pagar reportado en las sociedades de
información crediticia
Monto correspondiente a la suma de los importes a
pagar de todas las obligaciones contractuales que el
acreditado tiene con la totalidad de sus acreedores
registrados en las sociedades de información crediticia
autorizadas para operar con tal carácter por parte de la
Secretaría, sin incluir los importes a pagar por concepto
de créditos de la Cartera de Crédito Hipotecaria de
Vivienda y aquellos denominados por la sociedad de
información crediticia com .
Tratándose de créditos Revolventes se considerará el
Pago Mínimo Exigido como obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o
igual a cero.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Monto a Pagar reportado en las sociedades de
información crediticia
Monto correspondiente a la suma de los importes a
pagar de todas las obligaciones contractuales que el
acreditado tiene con la totalidad de sus acreedores
registrados en las sociedades de información crediticia
autorizadas para operar con tal carácter por parte de la
Secretaría, sin incluir los importes a pagar por concepto
de créditos de la Cartera de Crédito Hipotecaria de
Vivienda y aquellos denominados por la sociedad de
información crediticia com .
Tratándose de créditos Revolventes se considerará el
Pago Mínimo Exigido como obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o
igual a cero.
Antigüedad del acreditado en la Institución Número de meses enteros transcurridos desde la
apertura del primer producto crediticio dentro de la
Institución hasta la fecha de cálculo de reservas.
Esta variable deberá estar expresada en números
enteros.
El monto total de reservas a constituir por la Institución para esta cartera, será igual a la sumatoria de las reservas de cada
crédito, obtenidas estas últimas conforme a lo siguiente:
Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito.
= Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.
= Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.
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= Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito
Para estimar las reservas será necesario obtener la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición
al Incumplimiento de acuerdo a lo siguiente:
a) Probabilidad de Incumplimiento:
Si
iPI = iZ
e
1
1
En donde:
P
iZ =
11
1
0 *1
1
j
ijjZVar
e i
Coeficiente Valor
𝛽0 -2.1859
𝛽1 0.7864
𝛽2 0.3978
𝛽3 0.8731
𝛽4 -0.4112
𝛽5 0.2912
𝛽6 -0.0294
𝛽7 -0.2618
𝛽8 -0.1567
𝛽9 0.0238
𝛽10 0.1329
𝛽11 -0.0855
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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ACT i = Número de Impagos en periodos consecutivos inmediatos anteriores a la fecha de cálculo.
HIST i = Número de Impagos observados en los últimos seis meses.
%USOi = Porcentaje que representa el Saldo a Pagar respecto al Límite de Crédito autorizado de la cuenta
%USO i = Saldo a Pagar / Límite de Crédito
%PAGOi =Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Saldo a Pagar.
%PAGO i = Pago Realizado / Saldo a Pagar
ALTO i = 1 Si el acreditado cuenta con una antigüedad en la Institución igual o menor a cuarenta y dos meses y con un
Límite de Crédito igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo
de reservas.
= 0 en cualquier otro caso.
MEDIOi =
igual o menor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil
pesos moneda nacio
antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito igual o menor a
$15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reserv
Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) pero igual o menor a $40,000.00
(cuarenta mil pesos moneda nacional), sin importar la Antigüedad del acreditado en la Institución, en la
fecha de cálculo de reservas
= 0 en cualquier otro caso.
BAJOi = 1 Si el acreditado tiene una antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos meses y un Límite de
Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional).
= 0 en cualquier otro caso.
GVECES1i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es igual o menor a $640.00 (seiscientos cuarenta
pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.
= 0 en cualquier otro caso.
GVECES2i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos
moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de información crediticia
respecto del Monto a Pagar a la Institución es menor a 2.2 veces, en la fecha del cálculo de reservas.
= 0 en cualquier otro caso.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
GVECES3i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos
moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de información crediticia
respecto del Monto a Pagar a la Institución es igual o mayor a 2.2 veces).
= 0 en cualquier otro caso.
BKATRi = 1. Meses transcurridos desde el último atraso mayor a un día del acreditado en sus compromisos
crediticios registrados en la totalidad de las sociedades de información crediticia con Instituciones en los
últimos trece meses, considerando el mes en el cual se califica el crédito.
Está variable tomará el valor de trece aun cuando un acreditado no hubiere registrado atrasos por más
de trece meses.
= 0 en cualquier otro caso.
La información con la que se construyen los indicadores GVeces1 i; GVeces2 i; GVeces3 i; y BKATR i no deberá
tener una antigüedad mayor a cuatro meses en la fecha de cálculo de reservas, mientras que la información de los
indicadores ACT i, HIST i, %USO i, %PAGO i, Alto i, Medio i, Bajo i, deberá corresponder al último Periodo de Pago
inmediato anterior a la fecha de cálculo de reservas.
Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de calificación, tengan
un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el cual se
realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de Probabilidad de Incumplimiento conforme a lo siguiente:
i. Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el
periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Probabilidad de Incumplimiento de:
i. Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro Periodos de Pago,
incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, la Probabilidad de Incumplimiento será:
𝑖
4.66% 3.44% 2.18%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Donde:
ALTO i = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y dos meses y el Límite de
Crédito es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de
reservas.
MEDIOi = 1 En cualquiera de los siguientes casos:
La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y dos meses y el Límite de
Crédito es mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de
reservas.
La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses y el Límite de Crédito
es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.
El Límite de Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) e igual o menor a
$40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional) sin importar la Antigüedad del acreditado en la
Institución.
BAJOi = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses y el Límite de Crédito
mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.
Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de cálculo
de reservas y en los tres periodos de pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido mayor a cero, en al menos
uno de dichos periodos, tendrán una Probabilidad de Incumplimiento conforme a lo siguiente:
𝑖
8.70% 5.79% 3.12%
Donde: Alto i ; Medio i ; y Bajo i se definen de conformidad con el numeral anterior.
Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pago anteriores, incluyendo
el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con los que cuente el crédito.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Severidad de la Pérdida:
1. Si ACT i SP i = 75%
1. Si:
Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de la calificación,
tengan un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el
cual se realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de Severidad de la Pérdida conforme se cumplan
las siguientes circunstancias:
i. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el
periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Severidad de la Pérdida de:
SP=67%
ii. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro
Periodos de Pago anteriores, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, tendrán una severidad de:
SP=70%
Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de
cálculo de las reservas y en los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido mayor a
cero, en al menos uno de dichos periodos, tendrán una Severidad de la Pérdida de 70%.
(4,5] 77 %
(5,6] 80 %
(6,7] 82 %
(7,8] 86 %
(8,9] 90 %
(9,10] 92 %
(10,11] 96 %
>11% 100 %
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos anteriores,
incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con los que
cuente el crédito.
c) Exposición al Incumplimiento:
1. Para aquellos créditos donde sea menor que el Límite de Crédito, la Exposición al
Incumplimiento se calculará conforme a lo siguiente:
En donde:
{ (
𝑖 𝑖
)
𝑖 ( 𝑖 𝑖 𝑖)
}
Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá incluir todas las
obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y excluir los intereses devengados no
cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor
de cero cuando el saldo al cierre de mes sea menor que cero.
Para aquellos créditos en los que el sea mayor al Límite del Crédito, la Exposición al Incumplimiento será el propio .
Lo previsto en el numeral anterior no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de calificación tengan un Saldo a
Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el cual se realiza la
calificación, por lo que deberán calcular su Exposición al Incumplimiento conforme se cumplan las siguientes
circunstancias:
Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo en el
cual se realiza la calificación, tendrán una Exposición al Incumplimiento:
𝑖 = 𝑖 + 100% ( í 𝑖 é 𝑖 𝑖)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
En donde:
Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá incluir todas las
obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y excluir los intereses devengados no
cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor
de cero cuando el saldo al cierre de mes sea menor que cero, y
Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro Periodos de Pago
incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación:
En donde:
S i = Definido conforme al subinciso anterior.
Para los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de cálculo de reservas y en
los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido mayor a cero, en al menos uno de dichos
periodos, tendrán una Exposición al Incumplimiento de:
En donde:
S i = Definido conforme al subinciso i. anterior.
Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos anteriores, incluyendo el
periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con los que cuente el crédito.
En el caso de que, a la fecha de calificación, el acreditado no pueda realizar disposiciones adicionales de su línea de
crédito, se deberá calcular la Exposición al Incumplimiento como 100 por ciento de S i definido conforme al subinciso i
anterior.
Adicionalmente, tratándose de créditos reestructurados, se deberá conservar el historial de pagos del acreditado
respetando las necesidades de información histórica para el cálculo de las variables antes mencionadas.
𝑖 = 𝑖 + 42.67% ( í 𝑖 é 𝑖 𝑖)
𝑖 = 𝑖 + 51.81% ( í 𝑖 é 𝑖 𝑖)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas para operar como tal,
para efectos de realizar el cálculo de los indicadores BKATR i, GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo
92 anterior, las Instituciones deberán asignar el valor de 13 a la variable BKATR i, cuando no se cuente con evidencia
dentro de la Institución que el acreditado cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución, así como
los valores de 0, 1 y 0, a las variables GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i , respectivamente, cuando el Monto a Pagar en la
propia Institución sea superior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional). En caso de que el Monto a Pagar
a la Institución sea inferior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional), las Instituciones deberán asignar los
valores de 1, 0 y 0.
En el evento de que las Instituciones sí cuenten con información del acreditado por parte de las sociedades de información
crediticia pero las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en dichas sociedades,
necesaria para realizar el cálculo de los indicadores BKATR i, GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo 92
anterior, deberán asignar el valor de 10 a la variable BKATR i, cuando la variable ACT i tome un valor de menor a 1 y de 0
cuando la variable ACT i tome un valor superior o igual a 1. Asimismo, las variables GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i
Cada uno de los créditos ligados a cuentas eje, deberá ser calificado con base en la metodología que les corresponda en
función de las características contractuales de Revolvencia o No Revolvencia durante toda la vida del crédito.
De la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda Para calificar la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, consideramos la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al Incumplimiento de acuerdo con las siguientes metodologías. De la metodología general
Monto Exigible Monto que conforme al estado de cuenta le corresponde cubrir al acreditado en el Periodo de Facturación pactado, sin considerar los montos exigibles anteriores no pagados. Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los montos exigibles de las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que el monto exigible corresponda a un periodo de facturación mensual. Los descuentos y bonificaciones podrán disminuir el Monto Exigible, únicamente cuando el acreditado cumpla con las condiciones requeridas en el contrato crediticio para la realización de los mismos.
Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Facturación. No se consideran pagos a los: castigos, quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos
que se efectúen al crédito o grupo de créditos.
Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los pagos realizados de las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que el pago
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
realizado corresponda a un Periodo de Facturación mensual. La variable Pago Realizado deberá ser mayor o igual a cero
ATRi Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones vencidas a la fecha de calificación, considerando el último Pago Realizado por el acreditado. Este último deberá destinarse a cubrir las facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones vencidas conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a dichas facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior, considerando como facturación vencida al evento en el que el Pago Realizado por el acreditado no cubre en su totalidad el Monto Exigible en los términos pactados con la Institución originalmente. Se deberá considerar la siguiente tabla de equivalencias dependiendo de la frecuencia de facturación del crédito:
Facturación Número de atrasos
Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso
Quincenal 1 atraso quincenal = 0.50 atrasos
Catorcenal 1 atraso catorcenal = 0.46 atrasos
Decenal 1 atraso decenal = 0.33 atrasos
Semanal 1 atraso semanal = 0.23 atrasos
El conteo de facturaciones pendientes se realizará conforme a lo establecido en el Anexo 16-A de la CUB
Importe Original del Crédito
Monto correspondiente al importe total del crédito en el momento de su otorgamiento.
Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o igual a cero.
Valor de la Vivienda
Vi
Al Valor de la Vivienda al momento de la originación, actualizado de conformidad con lo siguiente: I. Para créditos con fecha de originación previa al 1 de enero de 2000 en dos etapas:
a) Primera etapa, mediante el Salario Mínimo General (SMG)
Valor de la vivienda en la primera etapa= SMG31/dic/1999/SMG en el mes de la
originación.
En donde :
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Valor de la Vivienda en la Originación corresponde al valor de la vivienda
conocido por medio de avalúo al momento de la originación del crédito
b) Segunda Etapa mediante el Índice Nacional de Precios al Consumidor
mensual (INPC)
Valor de la vivienda= INPC mes de calificaión/INPC01/01/2000 X valor de la
vivienda en primera etapa
II. Para créditos con fecha de originación a partir del 1 de enero del 2000
conforme al inciso B) del númeral I anterior
Valor de la vivienda = (INPCmes de calificación/INPC mes originación)* valor
de la vivienda en la originación
En todo caso, el valor de la vivienda al momento de la originación podrá actualizarse
mediante un avaluo formal.
La Comisión podrá ordenar a las Instituciones que disminuyan en un 10 por ciento el valor de la vivienda obtenido conforme a los numerales I y II anteriores, cuando se detecte un incumplimiento a lo señalado en los artículos 22, último párrafo, 31,fracción IX y 250 segundo párrafo, así como el anexo 14 o a los lineamientos aplicables del Anexo 3 todos ellos de estas disposiciones, en una muestra estadística representativa de créditos cuyas garantías hayan sido valuadas por una misma unidad de valuación. La citada disminución se aplicará a la totalidad de los créditos valuados por la unidad de que se trate. En tal supuesto, la Institución podrá someter a autorización de la Comisión un plan de regularización que tenga por objeto reestablecer el cumplimiento a la normativa contenida en las presentes disposiciones. El factor de afectación al valor de la vivienda podrá ser disminuido hasta en 5 puntos porcentuales por trimestre y hasta llegar a cero, de acuerdo a los avances reconocidos por la Comisión respecto al programa de regularización autorizado.
Saldo del Crédito
Si
Al saldo insoluto a la fecha de la calificación, el cual representa el monto de crédito efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos al seguro que en su caso se hubiera financiado, los cobros de principal e intereses, así como por las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que en su caso se hayan otorgado.
En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses
devengados no cobrados, reconocidos en cuentas de orden dentro del balance, de
créditos que estén en cartera vencida.
ROA
A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación mantengan una relación de
trabajo vigente conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda
que corresponda.
REA A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de
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trabajo vigente conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y que no se ubiquen en PRO.
PRO A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de trabajo vigente conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y gocen de una prórroga otorgada por el Organismo de que se trate.
El monto exigible, el pago realizado, el valor de la vivienda, así como el saldo del crédito deberán ser expresados en moneda nacional con dos decimales. CIBanco constituye reservas preventivas para cada uno de los créditos de la cartera, cuyo monto será igual al producto de la probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al Incumplimiento correspondientes.
En donde: Ri =Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito
PIi =Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito
SPi=Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito
Ei=Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito El monto de las reservas a constituir será igual a la suma de las reservas de cada crédito. La Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito de la cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá conforme a lo siguiente:
I. Para todos los créditos, cuando >=4, entonces:
PI=100% II. Para créditos distintos a los señalados, cuando ATR<4:
𝑖=1
1+ (𝑍𝑖)
𝑍𝑖 = 𝛽0 + 𝛽 × 𝑖
5
=1
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
En donde:
En donde:
PI=Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito
1iVar = = Número de atrasos observados a la fecha del cálculo de las reservas
2iVar =MAXATRi= Máximo número de atrasos (ATRi) presentados en los últimos 4 períodos de facturación mensual a la
fecha de cálculo.
3iVar =%VPAGOi= promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre el Monto Exigible en los últimos 7
Periodos de Facturación cuando las facturación sea mensual, 13 Periodos de Facturación cuando la
facturación sea quincenal o en los últimos 27 Periodos de Facturación cuando sea semanal, a la
fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que
representa el Pago Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de
Facturación previos a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las
reservas hubieran transcurrido menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se
obtendrá con los porcentajes existentes.
4iVar = CLTVi = Es la razón en términos porcentuales del saldo del i-ésimo crédito (Si) respecto al valor de la vivienda
que lo garantiza Vi.
Coeficiente Valor
𝛽0 -2.8353
𝛽1 0.8184
𝛽2 0.5115
𝛽3 -1.5840
𝛽4 0.4901
𝛽5 -0.0386
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
CLTV=Si/Vi
5iVar = MESESi = meses transcurridos desde el último atraso igual o mayor a treinta días, en los últimos trece meses,
incluyendo el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses se deberán incluir todos los compromisos crediticios del acreditado
registrados en las sociedades de información crediticia con instituciones bancarias, excluyendo los
créditos de la Cartera de Crédito de Vivienda.
Esta variable deberá estar expresada en números enteros y tomará el valor de 13 aun cuando un
acreditado no hubiese registrado atrasos por más de trece meses.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las Instituciones para
realizar el cálculo del indicador MESES i las instituciones signarán el valor de 13 a dicha variable, cuando no se cuente con
evidencia dentro de la institución de que el acreditado cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia institución.
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en las sociedades de
información crediticia para realizar el cálculo del indicador MESES i, entonces:
MESES i = 10, cuando la variable
iATR tome el valor de 0.
MESES i = 0, cuando la variable
iATR tome un valor superior o igual a 1.
III. Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con la garantía de la
subcuenta de vivienda, la PIi se obtendrá conforme lo siguiente:
( )
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
En donde:
𝑖 𝑖 𝑖 𝑖 𝑖 Este número será el cociente
que resulte de dividir la suma de todos los pagos programados al momento de su originación, entre el importe
original del crédito.
=Promedio del porcentaje que representa el pago realizado con respecto al monto exigible en los cuatro
últimos períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber
cálculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible para cada uno de los 4 períodos de
facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas
hubieran transcurrido menos de 4 Períodos de Facturación mensual, el porcentaje de aquellos periodos de
facturación mensual faltantes para completar cuatro será de 100 por ciento para fines de cálculo de este
promedio, de tal forma que la variable siempre se obtendrá con el promedio de 4 porcentajes mensuales.
Severidad de la Pérdida de los créditos de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá en función de la Tasa de
Recuperación del crédito (TR), apliando lo siguiente:
I. Para los créditos con excepción de los señalado en las fracciones III y IV siguientes, si ATRi>=60, entonces:
SPi=100%
II.Para créditos distintos a los señalados en la fracciónes III y IV siguiente, si ATRi<60, entonces:
SPi=Max[(1-TRi)*(1-Curas),10%]
En donde:
=(
)
( )
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Factor Curas
ATRi Curas
[0,10) 27.5%
[10,16) 16.2%
[16,22) 8.6%
[22,28) 3.5%
≥ 28 0.0%
En donde:
= es la razón en términos porcentuales del Saldo del Crédito del i-ésimo crédito (Si) respecto al Valor de la Vivienda que lo
garantiza (Vi) el cual se obtiene conforme lo establecido en fracción II del Artículo 99 Bis1 de la CUB.
Es el monto de la subcuenta de vivienda de las cuentas individuales de los sistemas de ahorro para el retiro, al
momento de la calificación del crédito, cuando funja como garantía otorgada por un organismo de fomento para la vivienda, el
cual corresponderá al último valor conocido por la Institución a la fecha de cálculo de las reservas.
=es el monto cubierto del crédito por un seguro de vida.
=garantía otorgada por alguna institución de banca de desarrollo o por un fideicomiso público constituido por el Gobierno
Federal para el fomento económico.
=Es el monto de mensualidades consecutivas cubiertas por un Seguro de Desempleo.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
= es la tasa de mortalidad correspondiente a la edad del acreditado a la fecha de calificación del crédito de acuerdo con lo
establecido en el anexo 14.2.5-A de la Circular Única de Seguros Fianzas.
=número de atrasos observados a la fecha de cálculo de las reservas, el cual se obtiene conforme lo establecido en
fracción II del Artículo 99 Bis1 de la CUB.
=Saldo del Crédito del i-ésimo crédito.
Por su parte, los factores a y b de TR, tomarán diferentes valores en función de si los créditos cuentan o no con un Fideicomiso
de Garantía, si se tiene celebrado o no un Convenio Judicial respecto del crédito y de la entidad federativa a la que pertenezcan
los tribunales a los que se hayan sometido las partes para efectos de la interpretación y cumplimiento del contrato de crédito. De
la misma manera, se considerará el número de atrasos del crédito a la fecha de calificación ( ) para determinar el valor del
factor a. Adicionalmente, en caso de que las Instituciones sean beneficiarias de un Esquema de Cobertura de Primeras
Pérdidas para créditos pertenecientes a la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, lo tomarán en consideración en términos
de lo señalado en el numeral 1 del inciso b) de la fracción II del Artículo 102 de CUB. Las entidades federativas se clasificarán
en las regiones A, B y C de conformidad con el Anexo 16 de la CUB. De acuerdo con los criterios señalados, los valores de a y
b se determinarán de conformidad con las tablas siguientes:
Factor a
Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía
Sin Convenio judicial o Fideicomiso de
garantía
Región A Región B Región C Región A Región B Región C
[0,4) 0.5315 0.4854 0.4432 0.5079 0.4638 0.4235
[4,10) 0.4936 0.4507 0.4116 0.4716 0.4307 0.3933
[10,16) 0.4539 0.4145 0.3785 0.4337 0.3961 0.3617
[16,22) 0.4162 0.3801 0.3471 0.3977 0.3632 0.3317
[22,28) 0.3791 0.3461 0.3161 0.3622 0.3308 0.3020
[28,34) 0.3453 0.3153 0.2879 0.3300 0.3013 0.2751
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[34,40) 0.3167 0.2892 0.2640 0.3026 0.2763 0.2523
[40,46) 0.2930 0.2676 0.2443 0.2800 0.2557 0.2335
[46,52) 0.2686 0.2453 0.2240 0.2567 0.2344 0.2140
[52,58) 0.2490 0.2274 0.2076 0.2379 0.2173 0.1984
[58,60) 0.2206 0.2014 0.1839 0.2108 0.1925 0.1758
Factor b
Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía Sin Convenio judicial o Fideicomiso de garantía
Región A Región B Región C Región A Región B Región C
0.8719 0.8458 0.8204 0.8588 0.8330 0.8080
III. Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con la garantía de
la subcuenta de vivienda se estará a lo siguiente:
Si ATRi>=10, la SPi=100%
Si ATRi<10 se le asignará una SPi=10%
Lo anterior será aplicable, siempre que se actualicen los siguientes supuestos:
b) Los recursos depositados en la subcuenta de vivienda estén disponibles sin restricción legal alguna, en caso del
incumplimiento del acreditado.
c) Ninguna persona podrá disponer de los recursos de la subcuenta mientras subsista la obligación crediticia; y
d) El monto en la subcuenta de vivienda deberá cubrir el 100% del crédito.
La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda será igual al saldo
del crédito ( ).
Para créditos ROA, a las variables ATRiM y %PAGOi
M se asignarán los valores de 0 y 100%, respectivamente
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IV. Tratándose de créditos originados y administrados por los organismos de Fomento para la vivienda cuyos derechos de
cobro hayan sido cedidos parcialmente a las instituciones:
a) Cuando y el régimen de cobro del crédito sea ROA, entonces
(
Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas,
%VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en los últimos 7
períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo.
%RETi=Promedio de tres últimas tasas de retención de la empresa o entidad donde trabaja el acreditado a la fecha de
calificación. Donde la tasa de retención laboral es:
%RETi= Número de empleados que empezaron el año t que siguen en la empresa al final del año t/Número de
empleados que empezaron el año t
b) Cuando ATR<4 y el régimen de cobro del crédito es REA o PRO, entonces:
(
Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas.
MAXATR_7Mi= Máximo número de atrasos ATRi presentados en los últimos 7 periodos de facturación mensual a la
fecha de cálculo
%VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en los últimos 7
períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo.
Los créditos PRO, y tratándose de las variables ATRi y MAXATR_7Mi, estas adoptarán el último valor que hubieren
registrado antes de entrar al régimen de prorroga; lo anterior salvo que posteriormente se hubiera realizado pagos por
parte del acreditado que disminuyan los atrasos observados con anterioridad a la entrada al citado régimen. Por su
parte la variable VPAGOi deberá asumir como cubiertos los pagos exigibles durante el periodo que el acreditado goce
de la prórroga de que se trate.
Las Instituciones pactarán con los Organismos de Fomento de Vivienda, la forma y términos en que estos proporcionarán las
variables a que se refiere la fracción III anterior y la PI que señala la fracción IV de este artículo. Tratándose de los créditos a
que se refieren la fracciones III y IV del presente artículo, cuando no exista información para realizar el cálculo de las reservas
preventivas del periodo de calificación de que se trate, debido a la frecuencia contractualmente pactada con la que el
Organismo de Fomento para la Vivienda lleve a cabo la recaudación de los pagos del acreditado final y los entere a las
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Instituciones, estas podrán utilizar las cifras más recientes con que cuenten, siempre y cuando dicha información no exceda 4
meses de antigüedad. En todo caso, las variables deberán volver a calcularse cuando la información faltante sea generada por
los Organismos de Fomento de Vivienda.
Asimismo, para el cálculo de las reservas preventivas correspondientes a los créditos mencionados en el párrafo anterior, las
Instituciones podrán asignar a las variables ATRiM y %PAGOiM los valores de 0 y 100 por ciento, respectivamente, en caso de
tratarse de créditos referidos a la fracción III de este artículo, así como asignar a las variables ATRiM, %VPAGOiM y %RETi
valores de 0, y 100 y 75 por ciento, respectivamente, tratándose de créditos referidos en la fracción IV de este artículo, hasta por
4 meses, cuando se trate de créditos de nueva originación o bien, si el acreditado inició una nueva relación laboral por la que
tenga un nuevo patrón. Una vez transcurrido el citado plazo, las Instituciones deberán utilizar los valores efectivamente
observados para el cálculo de las variables de acuerdo a lo señalado en las fracciones III y IV anteriores, que le proporcionen
los Organismos de Fomento de Vivienda.
Habiendo transcurrido los plazos de 4 meses a que se refieren los dos párrafos anteriores sin que los Organismos de Fomento de Vivienda proporcionen información a las Instituciones, estas asignarán un valor de PI equivalente a la última PI que haya sido proporcionada o calculada, según corresponda, conforme a los dos párrafos anteriores más un 10 por ciento por cada mes transcurrido. En ningún caso la PI resultante podrá ser mayor al 100%. La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda será igual al saldo del
crédito ( ).
Cálculo de Reservas de la Cartera Comercial
Para establecer la Probabilidad de Incumplimiento, es decir, la posibilidad de ocurrencia del evento que el acreditado no cumpla
con sus obligaciones contractuales utilizamos un modelo basado en una regresión logística.
Este método permite determinar los factores de mayor influencia en el comportamiento de pago de los clientes y permite
distinguir los clientes no morosos (aquellos que cumplen con sus obligaciones) de los clientes morosos (que las incumplen o se
retrasan en su cumplimiento).
Se considera un cliente moroso a cualquier deudor con tres o más pagos vencidos.
CI Banco estima la Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito (PIi), utilizando la fórmula siguiente:
40
)2ln()500(
1
1
iTotalCrediticioPuntaje
i
e
PI
Para efectos de lo anterior:
I. El puntaje crediticio total de cada acreditado se obtendrá aplicando la expresión siguiente:
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iii oCualitativCrediticioPuntajevoCuantitatiCrediticioPuntajeTotalCrediticioPuntaje 1
i
En donde:
Puntaje crediticio cuantitativoi = Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de riesgo
establecidos en la fracción I de los Anexos 20, 21 ó 22.ii
Puntaje crediticio cualitativoi = Es el puntaje que se obtenga para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de
riesgo establecidos en la fracción II de los Anexos 20 ó 22.
= Es el peso relativo del puntaje crediticio cuantitativo, determinado conforme a lo
establecido en:
1. La fracción III de los Anexos 18, 20 ó 22, según corresponda.
2. 100 por ciento, tratándose de personas morales y físicas con actividad
empresarial con Ingresos Netos o Ventas Netas anuales menores al
equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDIs
En el caso de la cartera de CIBanco ocupamos los anexos 20,21 y 22 (Circular Única de Bancos “CUB”) para la calificación.
El anexo 20 (CUB) nos permite tener un puntaje crediticio para todos los créditos otorgados cargo de entidades financieras.
Para evaluar el presente anexo se toman los más recientes estados financieros, los cuales incluyen:
Ingresos Financieros
Otros Ingresos Operativos
Gastos por Ingresos
Margen financiero
Reservas a Resultados
Gastos Operativos
Depreciación y Amortización
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Resultados Netos Anteriores
Disponibilidades
Inversiones en Valores
Cartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera Total
Reserva en Balance
Operaciones de Valuación de Derivados
Activos Corto Plazo
Activos Largo Plazo
Activo Total
Activo Productivo
Pasivo Corto Plazo
Pasivo Largo Plazo
Pasivo Total
Capital Contable Anterior
Capital Contable Actual
Capital Contable Promedio
Capital Contable Neto
Valor de la udi en el período a evaluar (proporcionado por crédito)
Se toma el activo total y se divide entre el valor de la udi para determinar la clasificación de las entidades como pequeñas,
medianas o grandes.
Clasificación Entidades Criterio Factor Peso
Pequeñas Activo < 600 millones de udis α 1-α
100% 0%
Medianas Activo>600 y <2,500 millones de udis α 1-α
75% 25%
Grandes Activo> 2,500 millones de udis α 1-α
65% 35%
Previamente se separan las instituciones otorgantes de crédito de las que no son otorgantes de crédito para determinar las
variables a considerar para calcular el puntaje crediticio total. Se determina el puntaje descrito en el anexo 20 (CUB) para
cada una de las siguientes variables:
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Días de mora promedio con instituciones financieras (Califica, Buro de Crédito)
Porcentaje de pago en tiempo con instituciones financieras bancarias (Califica, Buro de Crédito)
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias (Califica, Buro de Crédito)
Regulación bancaria (clave proporcionada por crédito)
((Pasivos a Corto Plazo + Pasivo a Largo Plazo)/Cartera Total )*100 (Edos. Fin.)
ROE=Resultados Netos Anteriores/Capital Contable Promedio (Edos. Fin.)
ICAP= Activo Total/ Capital Contable Actual (Edos. Fin.)
Gastos Operativos/(Ingresos Financieros + Otros Ingresos Operativos) (Edos. Fin.)
Cartera Vencida/(Capital Contable Actual + Reservas a Balance) (Edos. Fin.)
(Margen Financiero-Resultado de las Reservas)/(Cartera Vigente + Operaciones de Valuación de Derivados + Inversión
en Valores + Disponibilidades) (Edos. Fin.)
Emisión de títulos de deuda (Datos Personas Morales)
Total pagos a Infonavit (Datos Personas Morales)
Días de atraso a Infonavit (Datos Personas Morales)
Solvencia: Gastos Operativos /Activo Total (Edos. Fin.)
Liquidez: Activo Corto Plazo/ Pasivo Corto Plazo (Edos. Fin.)
Eficiencia: Gastos Operativos/ (Ingresos Financieros + Otros Ingresos Financieros) (Edos. Fin.)
Diversificación Líneas de Negocio (Datos Personas Morales)
Diversificación Fuentes de Financiamiento (Datos Personas Morales)
Concentración de Activos (Datos Personas Morales)
Independencia del Consejo (Datos Personas Morales)
Concentración de la tenencia accionaria (Datos Personas Morales)
Calidad del Gobierno Corporativo (Datos Personas Morales)
Años de Experiencia del Consejo (Datos Personas Morales)
Existencia de Políticas y Procedimientos (Datos Personas Morales)
Estados Financieros Auditados (Datos Personas Morales)
Para determinar el puntaje crediticio total se aplica la siguiente expresión:
El anexo 21 (CUB) está dirigido a personas morales y físicas con actividad empresarial con ingresos netos o ventas netas
anuales menores a 14 millones de udis.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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Para estimar primero debo tomar los ingresos de sus estados financieros y dividir entre el valor de la udi en el momento de la
calificación. Para identificar los créditos con ingresos menores a 14 millones de udis. Posteriormente dividir con la variable
B12_Clean de monitor si tiene atrasos con otros otorgantes tendrá un valor 0 en esta variable ó 1 en caso de no tener atrasos,
también se valida que no tenga atrasos con CI Banco en el reporte Cartera Total. Posteriormente se asignan puntajes a las
variables del reporte Califica (Buro de Crédito):
Antigüedad en sociedad de información crediticia
Presencia de quitas, castigos o reestructuras con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12 meses.
Porcentaje de pagos a entidades comerciales con 60 o más días de atraso en los últimos 12 meses
Cuentas o créditos abiertos con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses
Monto máximo de crédito otorgado por instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Meses desde el último crédito abierto en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 60 o más días de atraso en los últimos 24 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con un máximo de 29 días de atraso en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 90 o más días de atraso en los últimos 12 meses
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses
Número de pagos en tiempo que la empresa realizó a instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Aportaciones al Infonavit
Días de atraso Infonavit en el último bimestre
Tasa de retención laboral (Sin Información)
Indicador de Persona Moral o Fideicomiso
Proceso de Originación y administración de crédito estadísticamente diferenciados (tomamos a partir de mayo el rango
medio para créditos con y sin atraso.
El α=100% para todos los créditos y por ende no tiene puntaje crediticio cualitativo.
Para el anexo 22 (CUB) se determina el puntaje crediticio para los créditos de personas morales con ingresos superiores o
iguales a 14 millones de udis.
Al puntaje crediticio cuantitativo de este anexo se le agregarán 90 puntos adicionales:
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Número de instituciones reportadas en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12 meses.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Total de pagos a Infonavit
Días atraso Infonavit en el último bimestre
Tasa de retención laboral
Rotación de activos = Ingresos/Activo Total
Rotación de capital de trabajo= Ingreso/(Activo Circulante – Pasivo Circulante)
Rendimiento sobre Capital= Utilidad Neta/ Capital Contable
Estabilidad Económica
Intensidad y Características de la competencia
Proveedores
Clientes
Estados Financieros
Número de agencias calificadoras
Independencia del consejo
Estructura Organizacional
Composición accionaria
Liquidez Operativa= Activo Circulante/Pasivo Circulante
UAFIR= Utilidad Operativa /Gastos Financieros Clasificación Entidades Criterio Factor Peso
Pequeñas Activo <= 14 millones de udis α 1-α
100% 0%
Medianas Activo>14 y <54 millones de udis α 1-α
75% 25%
Grandes Activo> 216 millones de udis α 1-α
65% 35%
Exposición al Incumplimiento (EI)
La Exposición al Incumplimiento de cada crédito (EI) se determinará considerando lo siguiente:
: Al saldo insoluto del i-ésimo crédito a la fecha de la evaluación, el cual representa el monto de crédito efectivamente
otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos de principal e intereses, así como las quitas,
condonaciones, bonificaciones y descuentos que se hubieren otorgado.
Para determinar el mismo el área de Crédito envía un archivo nombrado cartera total en el cual se detalla la cartera total de
cada crédito comercial.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Las pérdidas esperadas de la Cartera Comercial a cargo de sociedades financieras de objeto múltiple respecto de las cuales
CIBanco tenga el 99% del capital social, como es el caso de Finanmadrid se determina multiplicando la exposición al
incumplimiento por 0.5%.
Severidad de la Pérdida (SP)
La Severidad de la Pérdida (SPi) será de 45% para los créditos de la Cartera Crediticia Comercial que carezcan de cobertura de
garantías reales, personales o derivados de crédito
Las garantías reales admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo, únicamente se reconocerán las garantías
reales que cumplan con los requisitos establecidos en las fracciones (Anexo 20 CUB), sujetándose a lo siguiente:
I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías
reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la cobertura del riesgo de créditoiii, el cual
proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*), ajustando los valores tanto de la exposición como de la propia
garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi (Anexo 21 CUB).
II. Tratándose de garantías reales no financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada (SPi**),
con base en dos niveles del coeficiente CiGR
(C* y C**); así como por el tipo de garantía real no financiera de que se trate,
de conformidad con el procedimiento establecidoiv en para obtener la Severidad de la Pérdida efectiva.
La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:
(
)
Una vez que se cuente con suficiente información de la cartera de créditos, la cual incluya la base de las pérdidas históricas con
la probabilidad de resolución favorables, el factor de riesgo, la exposición, el valor de las garantías, las recuperaciones, los
costos de cobranza legales y los costos de adjudicación, CIBanco establecerá un modelo propio para calcular la severidad de la
pérdida.
Las garantías reales (Artículo 117 Garantías Reales – CUB) admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo,
únicamente se reconocerán las garantías reales que cumplan con los requisitos establecidos sujetándose a lo siguiente:
I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías
reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la cobertura del riesgo de crédito que se establece el
cual proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*), ajustando los valores tanto de la exposición como de la propia
garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi*, se aplica la fórmula y las definiciones establecidas en los Artículos 2
Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
II. Tratándose de garantías reales no financieras, CI Banco obtiene la Severidad de la Pérdida ajustada (SPi**), con base en
dos niveles del coeficiente CiGR
(C* y C**); así como por el tipo de garantía real no financiera de que se trate, de
conformidad con el procedimiento (Artículo 2 Bis 76 Severidad de la Pérdida Efectiva) para obtener la Severidad de la
Pérdida efectiva.
CI Banco (Artículo 2 Bis 74) para obtener sus requerimientos de capital utilicen la Metodología Interna con un enfoque básico o bien, que para calificar su cartera crediticia empleen la metodología general o una Metodología Interna con un enfoque básico, podrán ajustar el valor de la Severidad de la Pérdida de sus Posiciones Preferentes considerando las garantías reales financieras que cumplan con lo establecido en el (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías) y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB. El ajuste a la Severidad de la Pérdida podrá realizarse para cualquiera de los enfoques de Metodologías Internas, cuando las garantías reales elegibles cumplan los requisitos establecidos en el citado (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías). Las garantías que se utilicen en el Método Estándar y que cumplan con lo establecido en el inciso a) de las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB, deberán reconocerse como cobertura del riesgo de crédito. La Metodología Interna con enfoque básico no podrá utilizar el método simple de cobertura de riesgo de crédito, por lo que deberá emplear el método integral establecido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB. La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:
(
)
Adicional a esta información requerimos información de estados financieros proporcionada por el área de Administración y
Finanzas la cual es:
Ventas anuales
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Utilidad Neta
Activo Total
Activo Circulante
Pasivo Total
Pasivo Circulante
Las Instituciones deberán revelar en el caso de portafolios sujetos al Método Estándar:
Se aplica a la Cartera Consumo y a la Cartera Comercial.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
iii.i. Comercial desglosando en: empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs; empresas con
ventas o ingresos netos anuales iguales o mayores a 14 millones de UDIs; entidades federativas y municipios; proyectos con
fuente de pago propia; e instituciones financieras;
Para determinar las reservas CI Banco utiliza la metodología descrita en la CUB para los créditos comerciales.
Descripción del proceso de calificaciones internas presentando por separado las siguientes exposiciones:
Las reservas para entidades financieras son:
Las reservas para las instituciones con ventas mayores a 14 millones de udis son:
La reserva para las instituciones con ventas menores a 14 millones de udis son:
Calificación Saldo Reservas
A1 560,744 2,027
A2 125,690 1,718
B1 15,010 226
B2 64,057 1,595
B3 34,426 986
Total 799,927 6,552
Calificación Saldo Reservas
A1 1,239,693 4,107
A2 905,719 9,822
B1 142,545 2,353
B2 2,514 59
B3 37,446 1,317
C1 16,522 1,414
4,336 1,951
Total 2,348,775 21,024
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Consumo, desglosando en tarjeta de crédito y exposiciones revolventes.
La cartera de CI Banco cuenta con créditos revolventes de consumo.
La cartera de CI Banco cuenta con créditos no revolventes de consumo.
La cartera de CI Banco de Vivienda.
Calificación Saldo Total Reservas
A1 745,186 1,478
A2 258,786 2,839
B1 48,749 854
B2 5,089 117
B3 61,642 2,408
C1 8,286 472
C2 745 88
D 20,375 7,250
E 4,421 4,421
Total 1,153,280 19,927
Calificación Saldo Total Total deReservas
A1 10,745 0
B2 15,568 1,086
Total 26,313 1,086
Calificación Saldo Total Total deReservas
A1 3,225,432 22,554
A2 269,719 10,693
B1 41,701 2,371
B2 19,981 1,425
B3 11,778 1,046
C1 19,354 2,378
C2 37,020 8,919
D 26,227 14,797
E 60,341 57,159
Total 3,711,552 121,341
Calificación Saldo Total Total deReservas
A1 541,053 1,492
A2 31,969 183
B1 1,080 9
B2 4,474 54
B3 2,962 46
C1 5,385 172
C2 2,249 184
D 6,164 1,330
E 7,794 7,775
Total 603,130 11,246
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
V. Información cuantitativa
Información riesgo de crédito
La distribución geográfica de las exposiciones desglosadas en las principales entidades federativas y principales
exposiciones;
Para los créditos de Instituciones Financieras:
Para créditos con ventas menores a 14 millones de udis son:
Para créditos con ventas mayores a 14 millones de udis son:
Estado Saldo Reservas
DISTRITO FEDERAL 424,481 4,675
ESTADO MÉXICO 375,445 1,877
Total 799,927 6,552
Estado Saldo Total
AGUASCALIENTES 160 2
CHIAPAS 1,465 586
COAHUILA 2,520 49
DISTRITO FEDERAL 958,532 6,846
ESTADO DE MEXICO 12,371 4,573
ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA 72,391 727
GUANAJUATO 15,495 172
JALISCO 12,415 117
MORELOS 2,230 8
NAYARIT 147 2
NUEVO LEON 730 9
PUEBLA 405 4
QUERETARO 13,284 131
QUINTANA ROO 35,511 4,946
SINALOA 757 9
SONORA 2,198 14
TAMAULIPAS 10,319 37
VERACRUZ 12,349 1,694
Total 1,153,280 19,927
Estado Saldo Total
BAJA CALIFORNIA SUR 14,611 76
CAMPECHE 5,540 33
DISTRITO FEDERAL 1,538,332 13,289
ESTADO DE MEXICO 74,468 2,514
GUANAJUATO 4,055 18
HIDALGO 12,061 100
JALISCO 243,657 2,498
MICHOACAN 4,644 18
NUEVO LEON 109,937 126
PUEBLA 81,615 2,054
QUINTANA ROO 256,920 295
SONORA 2,936 1
Total 2,348,775 21,024
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Para créditos al consumo revolvente:
Para créditos al consumo no revolvente:
Estado Saldo Total Total deReservas
DISTRITO FEDERAL 25,213 1,086
SONORA 1,100 0
Total 26,313 1,086
Estado Saldo Total Total deReservas
AGUASCALIENTES 48,143,243 674,547
BAJA CALIFORNIA 155,928,152 1,662,261
BAJA CALIFORNIA SUR56,731,476 523,997
CAMPECHE 26,107,427 774,743
CHIAPAS 30,375,767 408,117
CHIHUAHUA 101,775,649 1,939,998
COAHUILA 74,182,404 1,703,360
COLIMA 18,714,251 852,925
DISTRITO FEDERAL 833,612,847 32,455,902
DURANGO 19,284,066 567,575
ESTADO DE MEXICO 497,009,744 25,974,918
GUANAJUATO 232,567,917 5,418,866
GUERRERO 13,691,417 619,788
HIDALGO 30,464,140 528,232
JALISCO 287,445,427 10,797,011
MICHOACAN 23,839,047 293,910
MORELOS 46,153,577 1,847,283
NAYARIT 25,805,276 269,972
NUEVO LEON 98,981,795 4,237,840
OAXACA 13,263,669 135,458
PUEBLA 113,120,607 6,690,939
QUERETARO 58,526,279 1,405,727
QUINTANA ROO 217,147,730 5,610,305
SAN LUIS POTOSI 31,840,092 1,035,712
SINALOA 92,991,729 2,047,405
SONORA 199,198,315 2,635,174
TABASCO 43,084,133 1,211,491
TAMAULIPAS 65,919,022 1,191,530
TLAXCALA 10,583,010 702,403
VERACRUZ 147,796,651 5,433,833
YUCATAN 77,427,299 1,364,342
ZACATECAS 19,840,024 325,851
Total 3,711,552 121,341
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Para créditos de vivienda:
La distribución de las exposiciones por sector económico o por tipo de contraparte, desglosada por los mayores tipos
de exposiciones;
Incluye cartas de crédito
El desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos de posiciones crediticias;
Estado Saldo Total Total deReservas
AGUASCALIENTES 5,390 149
BAJA CALIFORNIA 31,190 984
BAJA CALIFORNIA SUR 10,331 159
CAMPECHE 3,389 68
CHIAPAS 7,741 56
CHIHUAHUA 30,708 585
COAHUILA 24,330 776
COLIMA 985 15
DISTRITO FEDERAL 197,274 1,309
DURANGO 10,520 164
ESTADO DE MEXICO 52,968 1,665
GUANAJUATO 13,140 197
GUERRERO 4,881 69
HIDALGO 3,085 112
JALISCO 18,779 453
MICHOACAN 3,289 81
MORELOS 9,243 121
NAYARIT 2,812 11
NUEVO LEON 48,143 1,020
OAXACA 3,111 10
PUEBLA 14,472 219
QUERETARO 10,650 103
QUINTANA ROO 1,935 19
SAN LUIS POTOSI 6,715 223
SINALOA 10,162 223
SONORA 16,145 587
TABASCO 7,945 110
TAMAULIPAS 21,692 1,053
TLAXCALA 3,416 29
VERACRUZ 13,044 423
YUCATAN 9,864 229
ZACATECAS 5,779 23
Total 603,130 11,246
SEC Descripción Saldo %Saldo
532 Servicios de alquiler de bienes muebles e intangibles 669,611 15.61%
52 Servicios financieros y de seguros 475,664 11.09%
531 Servicios inmobiliarios 439,262 10.24%
Otros 2,705,318 63.06%
4,289,854 100%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
El plazo remanente de la cartera consumo es:
El plazo remanente de la cartera comercial es:
El plazo remanente de la cartera vivienda es:
Por principales sectores económicos el importe de:
Los créditos separando entre vigentes, emproblemados y vencidos, así como el tiempo que los créditos permanecen
como vencidos;
Plazo Remanente Saldo Reserva
[0,1) 28,795 27,941
[1,10) 62,818 6,325
[10,20) 192,173 10,407
[20,30) 246,241 10,887
[30,40) 605,078 24,805
[40,50) 1,016,973 20,871
[50,60) 1,487,627 18,074
[60,70) 84,062 1,285
[70,80) 7,863 703
[80,90) 6,070 1,102
[100,152) 164 27
Total 3,737,866 122,428
Plazo Remanente Saldo Reserva
[0,1) 564,813 10,257
[1,10) 899,727 8,380
[10,20) 452,031 1,531
[20,30) 672,823 11,423
[30,40) 384,926 3,596
[40,50) 417,708 3,114
[50,60) 791,894 8,651
[60,70) 42,238 255
[80,103) 75,823 295
Total 4,301,982 47,503
Plazo Remanente Saldo Reserva
[0,1) 1,642 1,174
[1,10) 3,571 991
[10,20) 62,601 6,988
[20,30) 166,505 1,281
[30,40) 120,552 364
[40,50) 159,512 253
[50,60) 3,331 24
Total 517,714 11,075
Plazo Remanente Saldo Reserva
[0,1) 3,432 1,808
[1,10) 1,006 275
[10,20) 62,503 7,519
[20,30) 206,257 785
[30,40) 321,229 837
[40,50) 5,370 4
[50,60) 3,331 16
Total 603,130 11,246
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
CI Banco cuenta con créditos emproblemados los cuales se encuentran en cartera vencida de la cartera consumo y
vivienda.
Cartera vencida Consumo
Cartera Comercial
Cartera vencida vivienda
La Cartera Comercial se divide en:
Rango Saldo Total Total deReservas
0 112 7
1-29 155 18
30-59 406 128
60-89 2,705 756
90-119 9,504 4,545
120-149 8,040 5,479
150-179 1,189 919
180+ 61,851 58,174
Total 83,963 70,027
Rango Saldo Total Total deReservas
120-149 4,058 1,420
180+ 20,738 10,250
Total 24,796 11,671
Vencido
Rango Saldo Total Total deReservas
0 367 4
1-29 27 0
90-119 151 29
120-149 2,054 449
150-179 67 21
180+ 10,426 8,395
Total 13,092 8,899
Rango Saldo Total Total deReservas
0 4,251,451 32,424
1-29 11,221 2,141
30-59 14,514 1,266
Total 4,277,186 35,832
Rango Saldo Total Total deReservas
120-149 4,058 1,420
180+ 20,738 10,250
Total 24,796 11,671
Vigente
Vencido
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
La Cartera Consumo revolvente se divide en:
La Cartera Consumo no revolvente se divide en:
La Cartera de Vivienda se divide en:
Rango Saldo Total Total deReservas
0 26,313 1,086
Total 26,313 1,086
Vigente
Rango Saldo Total Total deReservas
0 3,526,360 37,741
1-29 64,708 5,254
30-59 3,569 784
60-89 32,953 7,535
Total 3,627,590 51,314
Rango Saldo Total Total deReservas
0 112 7
1-29 155 18
30-59 406 128
60-89 2,705 756
90-119 9,504 4,545
120-149 8,040 5,479
150-179 1,189 919
180+ 61,851 58,174
Total 83,963 70,027
Vigente
Vencido
Rango Saldo Total Total deReservas
0 580,749 1,969
1-29 7,756 141
30-59 56 4
60-89 1,476 233
Total 590,038 2,347
Rango Saldo Total Total deReservas
0 367 4
1-29 27 0
90-119 151 29
120-149 2,054 449
150-179 67 21
180+ 10,426 8,395
Total 13,092 8,899
Vigente
Vencido
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Variación en las reservas para riesgos crediticios y créditos castigados durante el periodo.
Cartera Consumo
Cartera Comercial
Cartera Vivienda
Durante este período de calificación de la cartera las pérdidas.
Para la cartera Consumo: No se presentaron pérdidas en este periodo
Para la cartera Comercial: No se presentaron pérdidas en este periodo
Para la cartera Infonavit: No se presentaron pérdidas en este periodo
Durante este periodo hubo una venta de Cartera del producto CI Auto
Reservas (Contables) Apr-17 May-17 Jun-17
$ Reservas 112,578 118,622 122,428
%$ Reservas 3.3% 3.3% 3.3%
$ Reservas Incrementales 4,850 6,044 3,805
Reservas (Contables) Apr-17 May-17 Jun-17
$ Reservas 46,510 49,260 47,503
%$ Reservas 1.1% 1.2% 1.1%
$ Reservas Incrementales -1,032 2,751 -1,758
Reservas (Contables) Apr-17 May-17 Jun-17
$ Reservas 10,909 12,439 11,246
%$ Reservas 2.1% 2.1% 1.9%
$ Reservas Incrementales -166 1,530 -1,193
Calificación #Créditos Saldo Total Reservas Producto
A1 7565 1,005,327 10,365 CIAUTO
A2 14 2,048 49 CIAUTO
B1 8 1,333 43 CIAUTO
E 1 151 81 CIAUTO
TOTAL 7,588 1,008,859 10,538
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Importe de los créditos vencidos por entidad federativa
Cartera Consumo
Cartera Comercial
Estado Saldo Total Total deReservas
AGUASCALIENTES 212 164
BAJA CALIFORNIA 100 99
CAMPECHE 862 539
CHIAPAS 187 131
CHIHUAHUA 994 855
COAHUILA 824 726
COLIMA 841 632
DISTRITO FEDERAL 22,488 19,320
DURANGO 412 288
ESTADO DE MEXICO 21,581 18,247
GUANAJUATO 3,511 2,615
GUERRERO 388 317
HIDALGO 172 161
JALISCO 9,085 7,891
MICHOACAN 75 73
MORELOS 1,835 1,353
NAYARIT 142 66
NUEVO LEON 3,222 2,660
PUEBLA 5,640 5,131
QUERETARO 971 723
QUINTANA ROO 1,035 807
SAN LUIS POTOSI 677 646
SINALOA 1,400 999
SONORA 589 268
TABASCO 570 501
TAMAULIPAS 713 588
TLAXCALA 539 539
VERACRUZ 4,525 3,354
YUCATAN 175 156
ZACATECAS 198 179
Total 83,963 70,027
Consumo (Vencidos)
Estado Saldo Total
CHIAPAS 1,465 586
DISTRITO FEDERAL 278 111
ESTADO DE MEXICO 4,441 4,429
QUINTANA ROO 13,951 4,883
VERACRUZ 4,662 1,662
Total 24,796 11,671
Comercial (Vencidos)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Cartera Vivienda
III Técnicas de Mitigación de Riesgo de Crédito
Tipos de Garantías
De acuerdo con el manual de Finanmadrid se aceptan las garantías del tipo de bienes muebles y basándose en el anexo 24 de
la circular. En donde se estipula que para este tipo de garantías tienen que estar inscritas en el Registro Único de Garantías
Mobiliarias al que se refiere el código de comercio incluyendo aquellos bienes otorgados en arrendamiento (no debe de tener
opción a compra). Además negocia que la garantía deberá considerarse en un monto que no exceda el valor razonable
corriente.
Toda garantía otorgada deberá contar con una póliza de seguro contra todo riesgo, y deberá cubrir el 100% del valor destructible del bien, la cual deberá estar vigente durante la vida del crédito. La vigencia de las garantías permanecerá hasta el finiquito del crédito y sus accesorios. Además tratándose de créditos otorgados a personas físicas, se deberá contar con póliza de seguro de vida con endoso preferente a favor del Banco y por un monto que cubra, como mínimo, el importe del crédito. VI Comparación de las pérdidas estimadas por las Instituciones frente a los resultados efectivos durante el periodo de aplicación de la Metodología.
Estado Saldo Total Total deReservas
AGUASCALIENTES 173 124
BAJA CALIFORNIA 1,295 835
BAJA CALIFORNIA SUR 260 109
CAMPECHE 63 48
CHIAPAS 77 26
CHIHUAHUA 688 444
COAHUILA 1,038 640
COLIMA 23 13
DISTRITO FEDERAL 1,257 856
DURANGO 240 115
ESTADO DE MEXICO 1,961 1,426
GUANAJUATO 253 135
GUERRERO 174 47
HIDALGO 147 99
JALISCO 481 383
MICHOACAN 70 70
MORELOS 192 84
NUEVO LEON 981 818
PUEBLA 206 135
QUERETARO 162 53
QUINTANA ROO 12 12
SAN LUIS POTOSI 225 183
SINALOA 285 179
SONORA 636 513
TABASCO 83 65
TAMAULIPAS 1,217 921
TLAXCALA 77 13
VERACRUZ 522 357
YUCATAN 283 195
ZACATECAS 11 0
Total 13,092 8,899
Vivienda (Vencido)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Consumo
Comercial
Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 30 de junio de 2017.
Portafolio Valor a
Mercado
VaR Mercado
95%
VaR Liquidez
95%
Pérdida
Esperada
VaR Crédito
99% Sens1 Sens2
Global 8,625,822 (1,455) (5,008) (3,413) (73,506)
(15,368) (1,691)
Mesa Derivados 58,443 (462) (1,463) (1,020) (32,073)
Mesa Dinero 0 0 0 0 0
Tesorería 8,519,769 (591) (1,869) (2,393) (41,433)
Mesa Cambios 47,609 (996) (3,149) 0 0
* Pesos mexicanos en miles
Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas a junio de
2017.
Posición Total Capital Pérdida
Esperada VaR Crédito 99%
Comercial 4,772,543 (15,020) (70,846)
Consumo 580,078 (13,828) (10,672)
Hipotecario 603,130 (2,520) (2,468)
Automotriz 3,155,736 (15,288) (23,433)
Mercado de Dinero 6,015,750 (1,963) (15,760)
Mercado de Derivados 230,767 (1,932) (29,589)
* Pesos mexicanos en miles
Percentiles Malos Total Buenos % Malos %Buenos %Acum B %Acum M KS g +G-1 B-B-1 N*O/2 Tasa de Malos WOE IV TI Lim Inf Lim SUP PI
1 76 10,705 10,629 13% 53% 53% 13% 39% 53% 13% 3.5% 1% 138% 55% 1% 0.58% 0.85% 0.89% ok
2 0 0% 0% 53% 13% 39% 105% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
3 0 0% 0% 53% 13% 39% 105% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
4 0 0% 0% 53% 13% 39% 105% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
5 0 0% 0% 53% 13% 39% 105% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
6 52 3,230 3,178 9% 16% 68% 22% 46% 121% 9% 5.5% 2% 56% 4% 2% 1.27% 2.01% 2.00% ok
7 34 1,216 1,182 6% 6% 74% 28% 46% 143% 6% 4.2% 3% -1% 0% 3% 2.14% 3.70% 3.00% ok
8 57 1,466 1,409 10% 7% 81% 38% 43% 156% 10% 7.7% 4% -35% 1% 4% 3.21% 4.91% 4.27% ok
9 79 2,466 2,387 14% 12% 93% 52% 41% 174% 14% 12.0% 3% -15% 0% 3% 2.72% 3.89% 6.00% subestima
10 277 1,656 1,379 48% 7% 100% 100% 0% 193% 48% 46.5% 17% -195% 81% 20% 18.48% 21.74% 17.45% ok
Total 575 20,739 20,164 100% 100% 46% 79.4%
Percentiles Malos Total Buenos % Malos %Buenos %Acum B %Acum M KS g +G-1 B-B-1 N*O/2 Tasa de Malos WOE IV TI Lim Inf Lim SUP PI
1 1 45 44 20% 24% 24% 20% 4% 24% 20% 2.4% 2% 18% 1% 2% 0.00% 6.67% 0.89% ok
2 0 0% 0% 24% 20% 4% 48% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
3 0 43 43 0% 23% 48% 20% 28% 72% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% 2.00% subestima
4 0 0% 0% 48% 20% 28% 95% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
5 0 51 51 0% 28% 75% 20% 55% 123% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% 3.00% subestima
6 0 0% 0% 75% 20% 55% 151% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
7 0 0% 0% 75% 20% 55% 151% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
8 1 15 14 20% 8% 83% 40% 43% 158% 20% 15.8% 7% -96% 12% 7% 0.00% 20.00% 4.47% ok
9 0 16 16 0% 9% 92% 40% 52% 175% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% 7.25% ok
10 3 18 15 60% 8% 100% 100% 0% 192% 60% 57.5% 17% -199% 103% 20% 5.56% 39% 29.4% ok
Total 5 188 183 100% 100% 55% 75.8%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente Abril 17 – Junio 17.
Portafolio Cartera
(exposición) /
Valor de
Mercado
VaR Mercado
95%
VaRM % del
Capital Neto
VaR Liquidez
95%
Pérdida
Esperada
VaR Crédito
99%
Crédito 2,459,875 0 0% 0 (70,077) (188,145)
Contraparte 5,615,612 (2,607) 0.14% (8,245) (5,098) (116,513) * Pesos mexicanos
** Capital Neto al cierre de mayo de 2017 $1,911 millones de pesos
Variaciones al alza o a la baja de la tasa de interés con cifras a Junio de 2017 (Impacto en la Cartera de Crédito).
* Pesos mexicanos, cifras en miles de pesos
Exposición al Riesgo Operacional**
Promedio de Pérdidas
Operacionales (últimos 12
meses)
Promedio Capital
Básico
Eventos de Pérdida como % del
Capital Básico
Trimestre
anterior
11,950,897 1,792,638,610 0.67% 0.70% ** Información del segundo trimestre de 2017.
Tipo de Riesgo Descripción Consecuencias y perdidas
Tecnológico No hubo incidentes respecto del riesgo tecnológico que
impacten económicamente al Banco.
No hubo pérdidas en el trimestre que
tengan un impacto en el Banco
Legal
No existen litigios, ni procedimientos administrativos en
contra del Banco que impacten económicamente a la
Institución.
No existen pérdidas que tengan un
impacto en el Banco.
Incremento en tasas Impacto mensual
25 PB (449,524)
50 PB (899,047)
100 PB (1,798,094)
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Junio 2017
Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Mayo 2017)
Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Mayo 2017).
OPERACIONES CON TASA NOMINAL EN MONEDA NACIONAL 51.80
OPERACIONES CON SOBRE TASA EN MONEDA NACIONAL 9.26
OPERACIONES CON TASA REAL
OPERACIONES CON TASA NOMINAL EN MONEDA EXTRANJERA 2.04
OPERACIONES CON TASA REFERIDA AL SALARIO MÍNIMO GENERAL
OPERACIONES EN UDI´S O REFERIDAS AL INPC
POSICIONES EN DIVISAS 10.54
POSICIONES EN OPERACIONES REFERIDAS AL SALARIO MÍNIMO GENERAL
POSICIONES EN ORO 2.35
OPERACIONES CON ACCIONES Y SOBRE ACCIONES
OPERACIONES CON MERCANCÍAS Y SOBRE MERCANCÍAS
REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR IMPACTO GAMMA
REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR IMPACTO VEGA
DE LAS CONTRAPARTES NO RELACIONADAS, POR OPERACIONES CON TÍTULOS DE DEUDA 0.75
DE LAS CONTRAPARTES NO RELACIONADAS, POR OPERACIONES DERIVADAS 22.17
DE LAS CONTRAPARTES RELACIONADAS, POR OPERACIONES DERIVADAS
DE LOS EMISORES DE TÍTULOS DE DEUDA EN POSICIÓN 51.34
DE LOS ACREDITADOS EN OPERACIONES DE CRÉDITO DE CARTERAS 585.95
POR AVALES Y LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y BURSATILIZACIONES 2.99
DE LOS EMISORES DE GARANTÍAS REALES Y PERSONALES RECIBIDAS
INVERSIONES PERMANENTES Y OTROS ACTIVOS 102.31
POR OPERACIONES CON PERSONAS RELACIONADAS ( CON RIESGO EMISOR, ACREDITADO Y LÍNEAS DE CRÉDITO) 16.06
POR RIESGO DE CRÉDITO DE LA CONTRAPARTE EN INCUMPLIMIENTOS EN MECANISMOS DE LIBRE ENTREGA 2.83
REQUERIMIENTOS ADICIONALES
AJUSTE POR VALUACIÓN CREDITICIA EN OPERACIONES DERIVADAS 8.49
REQUERIMIENTO POR RIESGO DE CRÉDITO 792.89
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Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Mayo 2017)
* El cálculo del requerimiento de capital por exposición al Riesgo Operacional se realiza con base en el Método del Indicador Básico.
Gestión
Al cierre del mes de Mayo del 2017, el Índice de Capitalización derivado de los riesgos de mercado, crédito y operacional es de 14.57; mientras que para el trimestre anterior, dicho índice se encontraba en 13.24.
REQUERIMIENTO POR RIESGO OPERACIONAL 180.89
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En CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar
con la confianza de nuestra clientela. Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta
importancia a la aplicación de las mejores prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y
compensación del mismo.
Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en
especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.
En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la
autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de
riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda
institución financiera
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El Sistema de Control Interno es el marco general de referencia para asegurar que la operación cotidiana, se
realice de forma ordenada, sistemática y transparente, en apego a las disposiciones regulatorias correspondientes
y a la normatividad interna, con objeto de alcanzar la eficiencia operativa, el cumplimiento de la ley y transmitir
confianza al público, clientes y accionistas.
El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite que la operación de CIBanco, S.A., Institución de
Banca Múltiple se ejecute bajo condiciones controladas a través de la administración y medición del riesgo.
El control interno contribuye a:
La Prevención y detección de fraudes (internos), errores u omisiones negligentes y/o dolosas.
La Precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.
La Preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.
La Guarda y custodia de los activos del banco.
El Cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables. El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco para evitar su mal uso, subutilización o
dispendio.
Los controles se clasifican en ocho tipos:
Segregación. Evita que una persona o grupo reducido de personas sean responsables de todo un proceso, así como también, evitar el riesgo de complicidad. Incluye el control de la limitación para el acceso que tienen diferentes empleados a los registros, los sistemas y los activos.
Autorización. Verifica y aprueba de manera formal una actividad, transacción, documento o instrumento para poder continuar con el siguiente paso. El doble control (por ejemplo, preparación de una solicitud y revisión de la misma por otro empleado o funcionario) es la base de la metodología de control del banco.
Captura. Asegura que los datos son capturados e ingresados en el sistema de manera correcta y oportuna preservando de esta manera su integridad.
Precisión. Asegura que lo que se intenta hacer sea en efecto lo que se quiere hacer.
Conciliación. Verifica a posteriori, que la información y los datos contenidos son los correctos al comparar contra fuentes alternas y/o externas.
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Mantenimiento. Tipo de control que se hace sobre los registros y las bases de datos para asegurar que se reclasifican o depuran los datos a fin de evitar modificaciones, duplicidades, o cualquier otro tipo de imprecisiones.
Supervisión. Proceso que comprueba que se mantiene el adecuado funcionamiento del sistema de control interno, a lo largo del tiempo.
Actividades de Control. Son las políticas y los procedimientos que ayudan a asegurar las medidas necesarias para controlar los riesgos relacionados con la consecución de los objetivos de CI Banco.
Consejo de Administración:
Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su implementación, dentro
de los cuales se incluyen:
• Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento
de los recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.
• Implementación de políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad,
confidencialidad y continuidad, En la contratación de servicios con proveedores y corresponsales.
• Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y
continuidad en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante
sistemas automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.
• Aprobación del Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en
coordinación con la Dirección General.
Comité de Auditoría:
Propone para aprobación del Consejo, el Sistema de Control Interno que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple requiere para su adecuado funcionamiento, así como sus actualizaciones.
Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con las disposiciones y normas de información financiera que le sean aplicables.
Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y
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administrativas.
Revisa con apoyo de auditoría interna y externa la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando su eficiencia y efectividad.
Informa en su caso, al Consejo de las irregularidades importantes detectadas con motivo del ejercicio de sus funciones y de las acciones correctivas adoptadas o propone las que deban aplicarse.
Dirección General:
Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.
Propone al Comité de Auditoría y posterior presentación al Consejo, la actualización de los objetivos y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y Conducta de la Institución.
Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y fines que la Institución haya establecido.
Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.
Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo o el Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.
Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo relativo al secreto bancario y fiduciario
Dirección de Contraloría:
Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización
de medidas y controles que:
Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple en la realización de sus operaciones.
Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los manuales y en apego a las disposiciones aplicables.
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Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra, confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.
Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados.
Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.
Dirección de Auditoría:
Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.
Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron implementados o diseñados.
Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las autoridades competentes.
Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las diferentes áreas.
Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.
Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo, en relación con la independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.
Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación del Banco, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de Auditoría.
Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo los informes de su gestión.
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Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información
relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender,
refleja razonablemente su situación.