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INSTITUTO TECNOLÓGICO DE LA CONSTRUCCIÓN
MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN
£ C A
AUDITORIAS TÉCNICAS A EDIFICIOS, LINEAS Y SUBESTACIONES ELÉCTRICAS DE LA GERENCIA DE MANTENIMIENTO Y LOGÍSTICA DE PEP, REGIÓN SUR.
TESIS
QUE PARA OBTENER EL GRADO DE
MAESTRO EN ADMINISTRACIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN
PRESENTA
JAIME GARCIA SANCHEZ
ESTUDIOS CON RECONOCIMIENTO DE VALIDEZ OFICIAL POR LA SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA, CONFORME AL ACUERDO No. 00954061 DE FECHA 7 DE MARZO DE 1995
MÉXICO, D. F. NOVIEMBRE DE 2002
AGRADECIMIENTOS
Quiero agradecer al Ing. Gonzalo Martínez García, Arq. Mario Villatoro Ramírez, Ing.
Gabriel Remes Alvarez, Ing. Orlando torres Ocaña, Arq. Francisco Martínez Herrera,
Ing. Marco Antonio Castillo Lara e Ing. Armando Hernández Gómez, las opiniones y
conocimientos que me brindaron y compartieron conmigo.
Mi agradecimiento también para la Lie. Elodia Barahona y de manera muy especial a
la Lie. Karina Platas Sánchez.
Sin el apoyo de todos ustedes no habría sido posible la realización de este trabajo.
JAIME GARCIA SANCHEZ
A mi esposa Mari Carmen y a mis hijos Jaime y Humberto
JAIME GARCIA SANCHEZ TESIS
ABSTRACT
AUDITORÍAS TÉCNICAS A EDIFICIOS, LÍNEAS Y SUBESTACIONES ELÉCTRICAS DE LA GERENCIA DE MANTENIMIENTO Y LOGÍSTICA DE PEP, REGIÓN SUR.
El presente estudio se realiza con el propósito de proporcionar una herramienta
sistémica y estandarizada, que facilite la planeación, programación y ejecución de
auditorías técnicas internas, a los diferentes tipos de edificios, líneas y subestaciones
eléctricas, que tiene a su cargo la Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP,
Región Sur, que le permita contar a esta, con información oportuna y de calidad de
las instalaciones que sean confiables y seguras, o bien, detectar las que tengan
áreas de oportunidad de mejora o representen un riesgo a los trabajadores, a las
mismas instalaciones, a los diferentes procesos, al medio ambiente o a terceros, para
que sustentadas en evidencias documentadas, auxiliar a la toma de decisiones y
como consecuencia, a la implementación e implantación de mecanismos que
coadyuven a la corrección de anomalías y/o propicien la mejora continua.
JAIME GARCIA SANCHEZ TESIS
ÍNDICE:
INTRODUCCIÓN x
CAPÍTUL01 GENERALIDADES 1 1.1. Auditorías Internas o Administrativas 1 1.2. Descripción 3 1.3. Definiciones 6 1.4. Criterios que se Deben Considerar en la Elaboración de un
Programa de Auditorías 9 1.5. Equipo Auditor 11
1.5.1. Características del Equipo Auditor 11 1.5.2. Responsabilidades de Líder auditor 12 1.5.3. Responsabilidades del Auditor 12
CAPÍTULO 2 PROCESO DE AUDITORÍA 14 2.1. Planeación 15 2.2. Programación 16 2.3. Elaboración de Protocolos Técnicos 17 2.4. Selección de Grupos Auditores 17 2.5. Elaboración de Agendas 18 2.6. Elaboración y Transmisión de Notificaciones 18 2.7. Ejecución 19
2.7.1. Reunión de Entrada 19 2.7.2. Llenado de Listas de Verificación 19 2.7.3. Documentación de No conformidades 21 2.7.4. Reunión de Salida 21
2.8. Elaboración y Transmisión de Informes Finales 21 2.9. Respuesta y Seguimiento a No conformidades 22 2.10. Cierre 23
CAPÍTULOS LISTA DE VERIFICACIÓN 24 3.1. Lista de Verificación Para Edificios 25 3.2. Lista de Verificación Para Líneas y Subestaciones 42
CONCLUSIONES 51
BIBLIOGRAFÍA 53
ANEXOS 56
JAIME GARCIA SANCHEZ IX TESIS
INTRODUCCIÓN
En los últimos años, Petróleos Mexicanos (PEMEX) se ha preocupado por evitar
accidentes a sus trabajadores, la comunidad, el entorno y sus instalaciones. PEMEX
está integrado por cuatro subsidiarias y todas han dedicado mucho tiempo en analizar
a fondo las causas de los accidentes con el objeto de evitar que se repitan.
El 11 de mayo de 1988, el Director General de PEMEX, lanzó la Política de Seguridad
Industrial y Protección Ambiental de Petróleos Mexicanos1, y dio instrucciones para la
instrumentación de un sistema que permitiera disminuir de manera metódica la
frecuencia, la gravedad, el impacto ambiental y la mala imagen de PEMEX. Para dar
soporte a esta Política se diseño el SIASPA, cuyas siglas significan: Sistema Integral
de Administración de la Seguridad Industrial y Protección Ambiental2.
El SIASPA está conformado por 18 elementos, los cuales a su vez están integrados
en 3 componentes3, que se enlistan a continuación:
I. COMPONENTE FACTOR HUMANO
1.- Política, Liderazgo y Compromiso.
2.- Organización.
3.- Capacitación.
4.- Salud Ocupacional.
5.- Análisis y Difusión de Incidentes y Buenas Prácticas.
6.- Control de Contratistas.
7.- Relaciones Públicas y con las comunidades.
1 PEMEX; Revista el Orgullo de Trabajar en PEMEX, Editorial PEMEX; México, 1998; página 5. 2 PEP Región Sur; Boletín de Difusión del SIASPA; México; páginas 3,4 y 12. 3 PEMEX; Manual del SIASPA, Sección 4.0 Introducción, 4.4 Estructura del SIASPA; México, 1998; página 2 de 9.
JAIME GARCÍA SÁNCHEZ ~ ~~ ~ "x TESIS
II. COMPONENTE MÉTODOS
8.- Planeación y Presupuesto.
9.- Normatividad.
10.- Administración de la Información.
11.- Tecnología del Proceso.
12.- Análisis de Riesgos.
13.- Administración del Cambio.
14.- Indicadores del Desempeño.
15.-Auditorías.
III. COMPONENTE INSTALACIONES
16.- Planes y Respuestas de Emergencias.
17.- Integridad Mecánica.
18.- Control y Restauración.
El SIASPA es institucional en Petróleos Mexicanos y la Subdirección de PEMEX
Exploración y Producción, Región Sur (PEP), lo está implantando entre sus diferentes
Activos y Gerencias. La Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP, Región Sur,
se encuentra inmiscuida en este proceso como Unidad de implantación del SIASPA
en el interior de la misma.
Uno de los elementos del SIASPA es el número 15 de "Auditorías", el cual consiste en
la realización de auditorías internas o administrativas con personal interdisciplinario
de la propia Gerencia, a las diferentes áreas, instalaciones o procesos de la misma.
El elemento 15 de "Auditorías" se relaciona con todos los elementos del sistema,
debido a que constituye uno de los mecanismos del sistema que tiene como
propósito mantenerlo correcta y totalmente implantado y mejorarlo continuamente4.
Existen otros elementos del SIASPA que también están íntimamente
interrelacionados e interdependientes entre si, como lo son los elementos: 4 de
4 PEMEX; Manual SIASPA, Sección 4.0 Introducción, 4.6 Interrelaciones e interdependencias entre los elementos del SIASPA; México 1998; página 8 de 9.
JAIME GARCIA SANCHEZ XI TES/S
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"Salud Ocupacional", 6 de Control de Contratistas, 9 de "Normatividad", 10 de
"Administración de la Información", 11 de "Tecnología del Proceso", 12 de "Análisis de
Riesgos", 13 de "Administración del Cambio", 16 de "Planes y Respuestas a
Emergencias y 17 de "Integridad Mecánica". Todos estos elementos tienen en común
que requieren entre otras cosas, contar con la información técnica de todas las
instalaciones que tiene a su cargo la Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP,
Región Sur. Esta información técnica se refiere a tener ordenados y actualizados
todos y cada uno de los diversos planos de las instalaciones que están asignadas a
esta Gerencia.
La Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP, Región Sur, entre muchas otras
funciones, tiene a su cargo el mantenimiento de 446 edificios industriales, 159
edificios administrativos, 896 km. de líneas eléctricas y 391 subestaciones eléctricas.
La mayoría de estas instalaciones fueron construidas hace muchos años, en algunos
casos más de 50 y aún están en operación, sufriendo al paso del tiempo casi todas
ellas, adiciones, modificaciones, remodelaciones y/o adecuaciones. En teoría se
debe de contar con todos los planos de cada una de estas instalaciones, situación
que es de vital importancia en la obtención de los objetivos de los elementos del
SIASPA descritos en el párrafo anterior. Con la finalidad apoyar la consecución de
los objetivos de dichos elementos, de verificar o revisar la situación que guardan los
planos de las instalaciones, de detectar áreas de oportunidad y mejora que
contribuyan a resguardar e incrementar la seguridad del personal, de las instalaciones
y de coadyuvar a mejorar la eficiencia de los diversos procesos productivos de PEP
Región Sur, se tomó la decisión de que el elemento 15 de Auditorías de la Unidad de
Implantación del SIASPA de la Gerencia de Mantenimiento y Logística, realice
auditorías técnicas a algunos de los edificios, líneas y subestaciones eléctricas que
tiene a su cargo esta Gerencia.
Como se describió anteriormente, las auditorías técnicas en la Gerencia de
Mantenimiento y Logística, serán ejecutadas por personal interdisciplinario de la
propia Gerencia a algunas de sus diferentes instalaciones. Este tipo de auditorías
técnicas nunca se ha realizado en la Gerencia, pues si bien es cierto han existido
JAIME GARCIA SANCHEZ XII TESIS
auditorías, estas han sido de otro tipo como lo son auditorías a los procesos de
licitación y adjudicación de contratos, auditorías al manejo administrativo de los
contratos de obras, auditorías a la ejecución de obras por contratos, auditorías
ambientales, entre muchas otras. La mayoría de estas auditorías han sido realizadas
por personal de la propia Contraloría Interna de PEMEX, y algunas de ellas por
personal de la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo, en las cuales el
personal de la Gerencia ha participado como parte auditada.
El personal de la Gerencia de Mantenimiento y Logística no tiene ninguna experiencia
en la realización de auditorías de ningún tipo, existiendo desconocimiento de las
actividades que harán, lo que les crea una gran incertidumbre y temor, pues si bien es
cierto que se les va a capacitar y adiestrar en este tema, actualmente no se cuenta
con un procedimiento específico para llevar a cabo este tipo de auditorías técnicas.
OBJETIVO GENERAL
Contar con una herramienta metodológica para la elaboración de Auditorías Técnicas
a Edificios, Líneas y Subestaciones Eléctricas de la Gerencia de Mantenimiento y
Logística de PEP, Región Sur.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1.- Establecer criterios únicos aplicables en toda la Gerencia de Mantenimiento y
Logística de PEP, Región Sur, para la realización de Auditorías Técnicas.
2.- Proporcionar una lista de verificación de las partes y componentes de las
diferentes instalaciones a auditar técnicamente.
JAIME GARCIA SANCHEZ XIII TESIS
HIPÓTESIS
El contar con una metodología para la ejecución de auditorías técnicas, ayudará a la
detección de áreas de riesgo o de oportunidad de mejora, así como que facilitará la
labor de los auditores que las realicen.
BREVE DESCRIPCIÓN DE LAS PARTES
En el Capítulo 1 de Generalidades, se tratan aspectos sobre lo que son las auditorías
internas o administrativas, la importancia que estas tienen para las organizaciones,
definiciones de la terminología usada en las auditorías, las características de los
auditores, la autonomía que deben tener y de la responsabilidad que tienen.
En el Capítulo 2 de Proceso de Auditoría, se trata toda la secuencia de las diferentes
etapas que se deben de seguir de principio a fin en la realización de una auditoría.
En el Capítulo 3 de Lista de Verificación o Chequeo, se presenta un cuestionario
técnico de todos los aspectos y partes a revisar en una auditoría técnica a edificios,
líneas y subestaciones eléctricas.
En Conclusiones se plasman los resultados obtenidos de la investigación y algunas
recomendaciones y comentarios.
En lo que respecta a Bibliografía, se relacionan todas las fuentes de información
consultadas y que sirvieron de apoyo a esta investigación.
Finalmente en lo referente a Anexos se incluyen formatos y sus respectivas
instrucciones de llenado, necesarios en la ejecución de una auditoría técnica.
JAIME GARCIA SANCHEZ XIV TESIS
METODOLOGÍA UTILIZADA
Primeramente se investigó y recopiló toda la información relacionada con el elemento
número 15 de Auditorías del SIASPA de PEMEX, se consultó y continuó con el
trabajo de investigación titulado "Auditorías Administrativas", desarrollado en el
modulo "Administración de Empresas Constructoras", como parte de la Maestría y
que fueron documentos base de esta investigación. Se recopilaron y consultaron
revistas, folletos y boletines de difusión del SIASPA, al igual que información
relacionada con los demás elementos del SIASPA. Simultáneamente se investigó y
consultó en bibliografía relacionada con auditorías y auditorías administrativas, así
como reglamentos y bibliografía técnica de las especialidades de obra civil y eléctrica.
Se consultaron apuntes de cursos de capacitación de auditorias. Se consultaron vía
Internet diversas normas. Se revisaron diversas listas de verificación para
certificación de instalaciones de producción de PEMEX Exploración y Producción,
Región Sur. Se consultaron auditorías integrales hechas a diversas instalaciones de
producción del Activo Cinco Presidentes de PEMEX Exploración y Producción,
Región Sur. Se consultaron y revisaron diversos proyectos de Ingeniería de obra civil,
de líneas y subestaciones eléctricas de PEP Región Sur.
También se hicieron entrevistas y consultas personales con profesionistas
relacionados con el tema de las auditorías y especialistas en ingeniería en la
elaboración de proyectos, construcción y mantenimiento de obras de las
especialidades eléctrica y civil, como lo fue el Ingeniero Narciso Maldonado Lara,
quien coordinó las actividades de certificación de instalaciones de producción de PEP
Región Sur, con los Ingenieros Román Serra Mendoza y Alejandro Mendoza
González, auditores de Seguridad Industrial Y Protección Ambiental del Activo Cinco
Presidentes de PEP Región Sur. Se entrevistó a los Arquitectos Mario Villatoro
Ramírez y Francisco Martínez Herrera, quienes han sido supervisores de
construcción y mantenimiento de obra civil en PEP Región Sur por 16 y 19 años
respectivamente. Se entrevistó al Ingeniero Gonzalo Martínez García quien ha sido
supervisor de construcción y mantenimiento de líneas y subestaciones eléctricas en
PEP Región Sur por 22 años, y actualmente se desempeña como Jefe Mantenimiento
JAIME GARCIA SANCHEZ XV TES/S
de la Especialidad Electromecánica, en el Departamento de Mantenimiento a
Infraestructura, de la Coordinación de Mantenimiento y Logística de PEP Región Sur,
en el Activo Cinco Presidentes. Se entrevistó y consultó al Ingeniero Gabriel Remes
Alvarez quien es Director General de "GAREAL", Unidad de Verificación de
Instalaciones Eléctricas SEMIP.
COMENTARIOS A LOS RESULTADOS OBTENIDOS
El contenido de los capítulos 1 y 2 de esta investigación está basado principalmente
en el Manual del SIASPA de Petróleos Mexicanos, ya que es una información
genérica muy completa de lo que son las auditorías administrativas y su proceso,
enriquecido con investigaciones hechas a obras de otros autores sobre este tema. En
la información del capítulo 3 se tomó mucho en cuenta la experiencia profesional del
personal entrevistado, ya que todos ellos son profundos conocedores del tipo de
instalaciones que se van a auditar con esta metodología.
La metodología propuesta en esta investigación está diseñada, para ser aplicada de
inmediato en cualquier tipo de empresa tanto gubernamental como privada.
Esta investigación es de un caso practico, ya que en breve tiempo la Gerencia de
Mantenimiento y Logística de PEP, Región Sur, va a realizar auditorías técnicas a
algunas de sus instalaciones, y se considera que es una investigación del tipo
exploratorio ya que prácticamente no existe información sobre este tema.
UTILIDAD DE LA TESIS
Esta tesis servirá para que yo obtenga el grado de Maestro en Administración de la
Construcción.
JAIME GARCIA SANCHEZ XVI TES/S
° ' tí U j Q J £ Q Este trabajo será de utilidad a todo el personal de la Gerencia de Mantenimiento y
Logística que vaya a participar en los procesos de auditoría técnicas, tanto como
auditores o partes auditadas.
Esta investigación también podrá ser de utilidad a cualquier otra dependencia de
Petróleos Mexicanos, del Gobierno o Particulares, interesados en hacer auditorías
técnicas de este tipo; a diferentes Departamentos de Petróleos Mexicanos y de otras
dependencias del Gobierno responsables de las ingenierías o proyectos de obras, de
la construcción y mantenimiento de las mismas; a todos los supervisores y residentes
de obras; a los prestadores de servicios de ingeniería y contratistas de obras; y a los
estudiantes de diversas áreas técnicas afines o relacionadas con la ingeniería civil y
electromecánica.
JAIME GARCIA SANCHEZ XVII TESIS
CAPÍTULO 1. GENERALIDADES
En este capítulo se tratan aspectos generales sobre las auditorias, en la importancia
que estas tienen para la toma de decisiones de las empresas, y en el papel
importante que desempeñan los auditores en su realización.
1.1. AUDITORÍAS INTERNAS O ADMINISTRATIVAS
La auditoría se basa en la lógica, porque la lógica tiene como fin el establecimiento de
hechos y la evaluación de las conclusiones resultantes, juzgando sin son o no válidas.
La auditoría interna o administrativa, puede definirse como la revisión objetiva de los
diferentes procesos de una empresa de acuerdo a los procedimientos, y manuales
previamente establecidos por la administración.
La auditoría interna o administrativa es una función consultiva, la cual puede hacerse
tanto por auditores internos como externos. El auditor interno no es independiente de
la administración, pero en actitud mental deberá ser la de independencia. El auditor
externo no es un empleado del cliente o de la administración, su relación con esta es
totalmente profesional. El auditor tanto interno como externo tiene una tremenda
responsabilidad desde el punto de vista ético. Los objetivos a corto plazo de una
auditoría interna o administrativa, son el de asegurarse que las cosas se hagan bien
conforme a los procedimientos establecidos y rendir una opinión acerca de los
hallazgos encontrados.
Los objetivos a largo plazo de una auditoría interna o administrativa, son de servir
como una guía para las decisiones futuras de la administración respecto a sus
procesos y procedimientos, tales como pronósticos, control, análisis e información.
Estos objetivos tienen como propósito el mejoramiento de la actuación (figura 1). Una
auditoría interna o administrativa no debe visualizarse tan solo como un resumen de
JAIME GARCIA SANCHEZ 1 fES/S
lo acontecido en el pasado, sino que debe servir como base para orientar a la
administración en cuanto a la dirección de un negocio.
Revisión y evaluación
De una Empresa
Para determinar
Figura 1.- Auditoría Interna o Administrativa
JAIME GARCIA SANCHEZ 2 TESIS
En la auditoría interna o administrativa será necesario utilizar el método científico,
este método consta de las siguientes cuatro partes:
1) Definición del problema
2) La selección, examen y análisis de las evidencias
3) La obtención de conclusiones
4) Verificación de las conclusiones
La base para cualquier decisión en el ramo de auditoría descansa en la evidencia.
Para poder verificar la validez de los datos y la información presentada, se deberá
tener la suficiente evidencia disponible, para determinar la validez de una conclusión
en un trabajo de auditoría, el auditor deberá recabar u obtener la suficiente evidencia,
procediendo a evaluarla.
1.2. DESCRIPCIÓN.
Auditoría es la evaluación sistemática e independiente de los diferentes procesos de
una empresa, realizada por personal calificado y certificado, que nos permite
determinar mediante evidencias objetivas y documentadas, si el estado de las
actividades realizadas cumple con el marco normativo de referencia, verificando física
y documentalmente que los métodos, procedimientos, programas y demás
herramientas aplicables son apropiados y adecuadamente implantados basándose en
la Política y Objetivos de la Institución, identificando fortalezas, debilidades y áreas de
oportunidad y que a las acciones de mejora emanadas se les dé seguimiento hasta
su conclusión5.
La auditoría interna o administrativa es muy importante, ya que es una herramienta
objetiva para la toma de decisiones y que propicia la mejora continua en las distintas
5 PEMEX; Manual SIASPA, Sección 6.0Manuales de elementos, 6.15 "Auditorias", 6.15.1 Descripción; México 1998; página 1 de 33.
JAIME GARCIA SANCHEZ 3 TESIS
áreas en las que se aplica dentro de la organización. La toma de decisiones es
considerada como el acto de mayor importancia en la administración, ya que
determina el curso que seguirá la empresa6.
La finalidad es ayudar a la dirección a lograr una administración más eficaz, su
intención es examinar y valorar los métodos y desempeño en todas las áreas.
Los factores a evaluar entre otros son:
1. El panorama económico
2. Lo apropiado de la estructura organizativa
3. La observancia de políticas y procedimientos
4. La exactitud y confiabilidad de los controles
5. Los métodos protectores adecuados
6. Las causas de variaciones
7. La adecuada utilización del personal y equipo
8. Los sistemas de funcionamiento satisfactorios
Si comparamos a la empresa con el cuerpo humano, podemos decir que cuando
existe sospecha de algún posible padecimiento físico o mental, se torna conveniente
y adecuado la consulta con un médico para establecer un diagnóstico oportuno y
prescribir un tratamiento inmediato. De igual manera la empresa requiere de un
examen exhaustivo que permita definir el grado de "salud" organizativa poniendo de
manifiesto a aquellas en las que pueda haber alguna deficiencia7.
Igual que en las áreas de salud humana, donde se establecen mecanismos de
prevención de padecimientos, en la empresa se deben establecer mecanismos de
mantenimiento preventivo a fin de evitar un mal incapacitante. ¿Sería posible seguir
adelante sin un programa preventivo? A efecto de reducir la posibilidad de error al
6 William P. Leonard; Auditoría administrativa; Editorial Diana; México, 1975; página 8. 7 Psicólogos Industriales; Apuntes del Curso Auditorías Administrativas; Editorial Grupo Rebackee, S. A. De C. V.; México 1997; expositor Sergio Balderas Molina.
JAIME GARCIA SANCHEZ 4 TESIS
mínimo en las decisiones que se hagan y mantener un buen control, el mejor
instrumento con que se cuenta es la auditoría administrativa8.
La auditoría interna o administrativa, está específicamente proyectada para evitar las
prácticas impropias y mejorar los métodos y el trabajo administrativo, sin embargo,
después de la obtención de los resultados si algo no queda lo suficientemente claro,
si existe alguna duda de la información, alguna sospecha, información deficiente, etc.,
se genera la necesidad de revalorizar los resultados de la auditoría. Toda
investigación se lleva hasta sus últimas consecuencias.
Para mantener el valor de las auditorías, todos los niveles de la organización deben
conocer sus objetivos, pero sobre todo, sus beneficios. Las auditorías deben
desarrollarse sin que los auditados interfieran en los resultados y sin influir en los
auditores, buscando aportar la mayor información posible para la evaluación; para
que las auditorías cumplan sus objetivos, deberán asignárseles los recursos
necesarios para su pronta implantación, de otra manera, la auditoría pierde
efectividad; por lo anterior, es de suma importancia que los auditores sean totalmente
objetivos e independientes a presiones organizacionales, presupuéstales y/o de
recursos en la realización de esta actividad. Las auditorías deben de realizarse por
personal capacitado y entrenado en los aspectos de auditorías y en cada una de ellas
que se desarrollen, se deberá de asegurar la participación, por parte del auditado, del
personal con conocimientos y experiencias en los aspectos auditados.
Para establecer una auditoría interna o administrativa, se necesita:
1. Comprometer a toda la organización con el concepto, objetivos y beneficios de
las auditorías.
2. Planear, jerarquizar recursos, programar, realizar, reportar, dar seguimiento,
responder y cerrar las auditorías de manera efectiva y eficiente, de acuerdo a
los requisitos y lineamientos establecidos.
' William P. Leonard; Auditoría administrativa; Editorial Diana; México, 19975; página 43.
JAIME GARCÍA SÁNCHEZ 5 TESIS
3. Seleccionar, capacitar, entrenar, calificar, certificar y mantener la competencia
de los auditores de manera eficiente y efectiva, de acuerdo a los requisitos y
lineamientos establecidos.
4. Otorgar a los auditores independencia organizacional, presupuestal y/o de
recursos.
5. Auditar las actividades, procesos y métodos de trabajo de todas sus áreas y el
cumplimiento del marco normativo aplicable.
6. Dar prioridad a la corrección de las no conformidades detectadas.
Las auditorías tienen como objetivo determinar mediante la evaluación de evidencias
objetivas, si las actividades cumplen con las Políticas y Objetivos de la empresa y con
los documentos que las prescriben, y si estas son adecuadas para alcanzar los
objetivos y metas.
1.3. DEFINICIONES.
• Accidente.- Evento o combinación de eventos no deseados e inesperados que
ocasionaron consecuencias tales como lesión o enfermedad al personal, daños
a terceros en sus bienes o en sus personas, daño al ambiente, daño a
instalaciones o alteración a las actividades normales.
• Acción Correctiva.- Trabajo que satisface y corrige una desviación, la cual se
lleva acabo a través de una o varias actividades, programas, obras, planes,
etc.
• Acción Preventiva.- Actividades que se deben realizar con el fin de evitar las
causas potenciales de origen anomalías o no conformidades.
• Análisis.- Identificación, separación y estudio realizados a las partes de un
todo, con el propósito de conocer sus principios o componentes.
• Análisis de Proceso.- Identificación, separación y estudio realizados a cada
una de las operaciones que comprenden un proceso, generalmente para
evaluar la eficiencia del mismo buscando su optimización.
JAIME GARCIA SANCHEZ 6 TESIS
• Anomalía.- Es irregularidad puntual de un equipo o un sistema que resulta de
una inspección.
• Auditoría.- Verificación sistemática, documentada, periódica y objetiva de las
condiciones, operaciones y prácticas relacionadas con el cumplimiento de los
objetivos de la Organización.
• Auditor.- Persona certificada para realizar auditorías.
• Auditor Externo.- Persona certificada para realizar auditorias, externo a la
organización.
• Auditor Líder.- Es el responsable de la aplicación de la metodología y de la
correcta ejecución de la auditoría, marcando el tiempo y espacio en que se
lleve a cabo la auditoría.
• Buenas Prácticas.- Procedimientos, actividades, procesos, sistemas, diseño
de equipo o similares, que son notables por su creatividad y su costo-
efectividad para lograr el éxito al mejorar y mantener un buen desempeño y
que con base a la experiencia, han demostrado que son formas seguras de
trabajo.
• Capacitación.- Conjunto de actividades dirigidas al personal, cuyo propósito
es el de incrementar y/o reforzar el conocimiento teórico práctico, así como el
cambio de aptitud y/o actitud, de acuerdo con un programa orientado hacia las
necesidades previamente detectadas.
• Criterios de auditoría.- Políticas, prácticas, procedimientos o requerimientos
que fungen como referencia para que el auditor reúna las evidencias de la
auditoria.
• Consenso.- Es el resultado del análisis, revisión, verificación y aceptación por
parte del auditado de las desviaciones detectadas por el grupo auditor.
• Evaluación.- Análisis sistemático realizado para determinar en que medida un
componente es capaz de satisfacer los requisitos previamente establecidos.
• Evidencias objetivas.- Información comprobable, registros o hechos, los
cuales pueden ser cualitativos o cuantitativos. Las evidencias son obtenidas a
través de entrevistas, revisión de documentos, observaciones de actividades,
resultados de monitoreos o mediciones entre otras.
JAIME GARCIA SANCHEZ 7 TESIS
• Grupo Multidisciplinario- Grupo de personal conformado por especialistas
en diferentes disciplinas, para la obtención de un objetivo común.
• Hallazgos.- Son los aspectos relevantes encontrados en una instalación o
proceso durante la ejecución de una auditoría.
• Impacto ambiental.- Modificación del ambiente ocasionado por el impacto del
hombre a la naturaleza, cuyas consecuencias pueden ser benéficas o
negativas.
• Incidente.- Es el evento o combinación de eventos no planeados que se
deben a errores humanos, fallas en los equipos y/o fenómenos naturales; que
bajo circunstancias un poco diferentes, pudo tener consecuencias para el
personal, la población, el ambiente, la producción y/o las instalaciones (equipo
y maquinaria).
• Inspección.- Acción de medir, examinar, ensayar o verificar una o varias
características de un producto o servicio y comparar con los requisitos
especificados con el fin de establecer su conformidad.
• Marco Normativo.- Conjunto de Leyes, normas, códigos, prácticas y/o
procedimientos, a los que deberán sujetarse los trabajos y actividades, así
como las condiciones a observar y cumplir, al diseñar, construir, integrar,
optimizar, reparar, o restaurar sistemas, obras y equipos, entre otros.
• Manejo.- Acción de uso, utilización o empleo de habilidades, dispositivos y
equipos para lograr la dirección y dominio sobre algo.
• No conformidad.- Incumplimiento de un requisito especificado.
• Normatividad- Término genérico que agrupa a las políticas, leyes, normas y
regulaciones que rigen un área determinada.
• Peligro.- Condición o acto inseguro del que puede esperarse que cause un
daño a las persona, al ambiente, instalación, costos y/o pérdidas de propiedad.
• Proceso.- Función específica de la instalación donde se realizan diferentes
actividades para la obtención de resultados o productos.
• Protocolo técnico o Lista de verificación.- Serie ordenada de instrucciones,
documentos, matrices y formatos para llevar a cabo una actividad.
JAIME GARCIA SANCHEZ 8 7ES/S
A i P ^J- Ü T L. C A • Residuo.- Cualquier material generado en los procesos de extracción,
beneficio, transformación, producción, consumo, utilización, control o
tratamiento, cuya calidad no permite emplearlo nuevamente en el proceso que
lo generó.
• Residuo peligroso.- Todos aquellos residuos, en cualquier estado físico, que
por sus características corrosivas, tóxicas, venenosas, reactivas, explosivas,
inflamables, biológicas, infecciosas o irritantes, representen un peligro para el
equilibrio ecológico o el ambiente.
• Riesgo.- Posibilidad de ocurrencia de un suceso no deseado, que puede
causar daños a persona, al ambiente y/o instalaciones.
• Seguridad Industrial.- Conjunto de sistemas, técnicas, procedimientos y
actitudes que tienen por objeto reducir la presencia y gravedad de los
accidentes en la industria.
• Seguridad Intrínseca.- Es aquella que cada equipo y/o sistema tiene en sí
mismo desde su concepción, diseño y construcción.
• Seguridad Extrínseca.- Es aquella que se integra en una instalación, para
poder controlar cualquier eventualidad.
1.4. CRITERIOS QUE SE DEBEN CONSIDERAR EN LA ELABORACIÓN DE UN
PROGRAMA DE AUDITORÍAS.
• Un criterio para identificar el área, proceso o actividad a ser considerada en el
programa de auditoría será el comportamiento de los indicadores de desempeño:
s Indicadores de Seguridad Industrial y Salud Ocupacional.
s Indicadores de Protección Ambiental.
s Indicadores de Gestión.
Debiendo dar prioridad a aquellas áreas, procesos o actividades cuyos indicadores
muestren valores representativos de un desempeño pobre.
JAIME GARCIA SANCHEZ 9 TESIS
• Otro criterio a considerar está asociado a la criticidad del área, proceso o
actividad, en términos de Seguridad Industrial y Salud Ocupacional, Protección
Ambiental, así como en la gestión para la consecución de los objetivos de la
organización.
• La madurez de la gestión del área, proceso o actividad, siendo necesario
programar aquellas que son relativamente nuevas o que presentan una alta
variación en sus indicadores de desempeño (indicativo de procesos no estables).
• Con base en los resultados anteriores de auditorías o inspecciones, cuyos
resultados indiquen lagunas relevantes en los sistemas de gestión del área,
proceso o actividad.
• Tiempo de conclusión de los objetivos. (Ejemplo: Terminación de un proyecto).
• Otros factores tales como historial de incidentes en la instalación, políticas de la
empresa y el marco normativo.
• De los objetivos, estos podrán ser entre otros:
s Cumplimiento de las condiciones de operación y procedimientos.
S Aplicación y efectividad de los programas de mantenimiento.
S Cumplimiento de las políticas de operación.
s Evaluación de desempeño de las diferentes áreas operativas.
s Evaluación de instalaciones y/o de equipos.
s Proyectos especiales (instalación y/o reparación de equipos, recepción de
equipos o sistemas).
•S Verificar la aplicación de buenas prácticas.
s Evaluación de Planes y Objetivos de funciones específicas, departamentos o
Gerencias.
s Cumplimiento de políticas y prácticas internas en el desarrollo de las funciones
de un área o departamento.
S Cumplimiento de la normatividad en el desarrollo de funciones específicas de
áreas o departamentos.
s Evaluar la efectividad de sistemas y procedimientos.
JAME GARCIA SANCHEZ 10 TESIS
1.5. EQUIPO AUDITOR
La labor del auditor administrativo tal vez pudiera compararse con la de un médico
general, cuyos conocimientos y experiencia son útiles y que en virtud de ellos puede
diagnosticar los puntos débiles de la empresa, apuntar los remedios y si se le pide,
recomendar la ayuda de algún otro especialista en aquellos aspectos con los que él
no esta familiarizado o en los cuales le falta el necesario adiestramiento9.
1.5.1. CARACTERÍSTICAS DEL EQUIPO A U D I T O R
Los integrantes deberán ser profesionistas.
Contar entre sus integrantes con personal de experiencia de al menos 2 años
en las instalaciones de la región.
Deberá contar entre sus integrantes con personal que conozca los aspectos a
ser auditados.
Contar con al menos un especialista en el área a auditar.
Competencia para expresar claramente conceptos e ideas, ya sea en forma
oral o escrita.
Poseer aptitudes de organización de personal, necesarias para el desempeño
efectivo y eficiente de la auditoria.
Habilidad para establecer juicios sólidos basados en evidencia objetiva.
Habilidad para mantener la independencia y objetividad suficiente que le
permita cumplir con las responsabilidades de auditor.
Aptitud para las relaciones ¡nterpersonales, tales como diplomacia, tacto y
habilidad para escuchar.
Habilidad de analizar sistemas complejos.
Habilidad para reaccionar con sensibilidad a las convenciones y cultura del
país o región en la que se lleva a cabo la auditoría.
9 William P Leonard; Auditoría Administrativa; Editorial Diana; México, 1975; página 131
JAIME GARCIA SANCHEZ 11 7"£S/S
• El equipo deberá contar con un auditor líder y el equipo de auditoría
propiamente dicho.
• El número de auditores será definido en función del tipo de auditoría y alcance
de la misma, se recomienda en procesos grandes contar con un auditor por
especialidad.
1.5.2. RESPONSABILIDADES DEL LÍDER AUDITOR
• Determinar con la máxima autoridad el objetivo y alcance de la auditoría.
• Determinar y clarificar los requerimientos para realizar la auditoria.
• Comunicar los requerimientos de auditoría.
• Seleccionar a los integrantes del equipo de auditoría para el desarrollo de la
misma.
• Elaborar el plan de auditoría.
• Administrar los trabajos de auditoría.
• Asignar las tareas de la auditoría.
• Orientar al equipo de auditoría.
• Buscar resolver cualquier problema que surja durante la auditoría.
• Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado, antes, durante y
después de la auditoría.
1.5.3. RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR.
• Seguir las indicaciones y apoya al auditor líder.
• Planear y llevar a cabo las tareas asignadas, efectiva y eficientemente dentro
del alcance de la auditoría.
• Cumplir con los requerimientos de auditoría.
• Respetar los requerimientos de confidencialidad.
• Recolectar la evidencia de la función, área o proceso auditado.
JAIME GARCIA SANCHEZ 12 TESIS
• Documentar las observaciones y conclusiones de la auditoría.
• Detectar la evidencia que podría invalidar los resultados de la auditoría.
• Elaborar informes de auditoría.
• Proteger los documentos de auditoría, tales como, registros y reportes.
En este Capítulo se concluye que las auditorías internas o administrativas son una
importante herramienta que auxilia a los responsables de la Organización en la toma
de decisiones. También se concluye que las auditorías deben ser realizadas por
personal experto y capacitado en la función, con conocimientos de las áreas,
procesos o instalaciones a auditar.
JAIME GARCIA SANCHEZ 13 TES/S
CAPÍTULO 2. PROCESO DE AUDITORÍA
El objetivo de este capítulo es mostrar el proceso completo de auditoría describiendo
brevemente cada una de sus diferentes etapas.
El procedimiento para realizar auditorías (figura 2), deberá contemplar como mínimo
las siguientes actividades10:
• Planeación.
• Programación.
• Elaboración del Protocolos Técnicos.
• Selección de Grupos Auditores.
• Elaboración de Agendas.
• Elaboración y transmisión de Notificaciones.
• Ejecución.
• Elaboración y transmisión de Informes Finales.
• Respuesta y seguimiento a no conformidades.
• Cierre.
A continuación se establecen los lineamientos para realizar las actividades listadas
anteriormente.
PEMEX; Manual SIASPA, Sección 6.0 Manuales délos elementos, 6.15 Auditorías, 6.15.4. Lineamientos, 6.15.4.1. LineamientosAU.L.01 "Auditorías"; México 1998; páginas 19-26.
JAIME GARCIA SANCHEZ 14 FES/S
Planeación Programación
Elaboración de protocolos
técnicos
Selección de grupos auditores
Elaboración de
agendas
Elaboración y
Transmisión De
notificaciones
Ejecución
Elaboración
Transmisión De
Informes finales
Respuesta y
Seguimiento a no
onformidades
Cierre
Figura 2.- Proceso de Auditoria
2.1 Planeación.
La planeación consiste en determinar qué se va a auditar y contra qué, es decir qué
áreas, procesos o actividades y con base en qué documentos de referencia.
Las auditorías podrán ser realizadas, a:
JAIME GARCIA SANCHEZ 15 TESIS
• Áreas (Ejemplos: Contabilidad, Mantenimiento, Recursos Humanos, Seguridad
Industrial, Planeación, Ecología, Gerencia de la Organización).
• Procesos (Ejemplos: Administración de la Información,
Emisión/Autorización/Supervisión y Cierre de Permisos de Trabajo Peligroso,
Auditorias, Supervisión de Contratistas, Asignación Técnica de Contratos, etc.)-
• Actividades (Ejemplos: Capacitación del personal de contraincendio,
Adoctrinamiento de personal de nuevo ingreso, Inspección, mantenimiento y
rellenado de extintores de C02, Supervisión y Control de Contratistas, etc.), las
actividades son una o varias de las funciones desarrolladas por un área
determinada.
Los documentos base de auditoría son, entre otros, aquellos documentos que
describan funciones y responsabilidades de organizaciones, áreas o puestos, o la
forma en que deben llevarse a cabo los procesos o actividades.
Ejemplos de documentos base de auditoría, son; Leyes, Reglamentos, Políticas,
Normas, Especificaciones, Estándares, Procedimientos, Instructivos, Manuales y
cualquier otro documento que establezca requisitos de obligado cumplimiento.
2.2. Programación.
Deberá elaborarse un Programa anual de auditorías que considere como mínimo, una
auditoría a cada área de la organización además de las auditorías externas de que se
tenga conocimiento.
El programa deberá mostrar para cada auditoría interna la siguiente información,
como mínimo:
• Objetivo.
• Alcance.
• Nombres de los auditores líderes.
• Nombres de los titulares de las áreas a auditar.
JAIME GARCIA SANCHEZ 16 TESIS
• Fechas de inicio y terminación.
• Recursos humanos, materiales y financieros requeridos.
• Observaciones.
2.3. Elaboración de Protocolos Técnicos.
Los protocolos técnicos de auditoría o listas de verificación son guías para el auditor,
deben ser consistentes con el procedimiento para realizar auditorías. Su propósito
básico es proveer al auditor con una guía detallada para la colección de evidencias
acerca de las prácticas implantadas en la organización, incluidos dentro del alcance
de la auditoría. El protocolo es la herramienta básica que identifica los tópicos
seleccionados y los requisitos incluidos en la auditoría y proporciona el método para
hacer la revisión contra los requisitos establecidos.
Los protocolos técnicos de auditoría pueden ser de varios tipos:
• Básico.
• Por tópico.
• Guía detallada.
• Cuestionario Si/No.
• Cuestionario Abierto/Cerrado.
• Cuestionario con Calificación.
2.4. Selección de Grupos Auditores.
Un grupo auditor deberá estar conformado por un auditor líder y uno o más auditores
calificados y/o certificados; pudiendo incluir también auditores y auditores líderes en
entrenamiento y especialistas técnicos. Todos los miembros de un grupo auditor
deberán poseer conocimientos y experiencia en grado suficiente, acerca del asunto a
auditar.
JAIME GARCIA SANCHEZ 17 TESIS
El auditor líder fungirá como responsable de todas las fases de la auditoría,
incluyendo la toma de decisiones acerca de los resultados finales de la auditoría.
Los auditores y auditores líderes, deberán poseer certificaciones vigentes, no tener
responsabilidad directa en el área, proceso o actividad a auditar, ni estar sujetos a
ningún tipo de presión que pudiera afectar negativamente su adecuado desempeño.
Los especialistas técnicos no requieren estar calificados como auditores ya que su
función de apoyo en lo que respecta a elevar el nivel técnico del grupo auditor y de la
auditoría en sí.
2.5. Elaboración de Agendas.
Las agendas deberá incluir como mínimo, la siguiente información:
• Objetivo.
• Alcance.
• Documentos base de auditoria.
• Cronograma de actividades.
• Lugares y fechas de realización de las reuniones de entrada y salida.
• Nombre del auditor líder e identificación de su función.
• Nombres de los integrantes del grupo auditor, se deberá especificar la función
o responsabilidad de cada uno, incluyendo los especialistas técnicos y los
auditores y auditores líderes en entrenamiento.
2.6. Elaboración y transmisión de notificaciones.
Las notificaciones deberán enviarse a las áreas a auditar junto con la agenda
respectiva, al menos diez días hábiles antes de la fecha establecida para el inicio de
la auditoría. La notificación deberá realizarse mediante un memorándum dirigido al
JAIME GARCIA SANCHEZ 18 TESIS
titular del área a auditar, firmado por el auditor líder designado y/o por el titular del
área que administra el sistema de auditorías en la organización.
Cuando se auditen procesos, la notificación deberá dirigirse al área de la organización
que administra dicho proceso.
2.7. Ejecución.
Los integrantes del grupo auditor deberán contar con los recursos y procedimientos
necesarios para lograr los objetivos y tener el conocimiento de las áreas, proceso y/o
actividades a auditar, lo que le permitirá hacer juicios sobre los eventos, operaciones
y prácticas que pueden tener efectos significativos sobre el desempeño del área
auditada en relación con el alcance de la auditoría y en especial sobre la seguridad y
la protección ambiental.
2.7.1. Reunión de Entrada.
En esta reunión, el auditor líder:
• Repasa la información establecida en la agenda.
• Se presenta a sí mismo y al grupo auditor, mencionando las partes de la
auditoría a cargo de cada uno de ellos.
• Solicita la asignación de contrapartes para cada tema o punto a auditar.
• Afina la logística.
2.7.2. Llenado de Listas de Verificación.
Previo a cada auditoría, los grupos auditores deberán desarrollar listas de verificación
utilizando los documentos base de la auditoría. Las listas de verificación constituyen
una guía para realizar la auditoría y se deben llenar a través de:
JAIME GARCIA SANCHEZ 19 TESIS
• Verificar los controles empleados para administrar las actividades a auditar.
• Realizar recorridos por la instalación para conocer la ubicación de las áreas a
auditar, administrativas, médicas, de proceso, de almacenamiento, así como
rutas de escape, Instalaciones fijas de seguridad y aspectos relevantes de
operación y mantenimiento.
• Documentar todos los aspectos relevantes observados mediante notas de
campo en donde se localice el tema auditado, la fecha y tipo de información
(entrevista, observación, etc.), la posible deficiencia, el apoyo normativo, quien
registra la deficiencia, etc.
• Revisar los documentos de trabajo (procedimientos, instructivos, etc.) para
conocer si estos reflejan la realidad de las actividades que se ejecutan en
campo y verificar que cumplen con los controles requeridos por el sistema.
• Entrevistar al personal que desarrolla las actividades y al personal responsable
de las mismas, para verificar que conoce y aplica los procedimientos
establecidos, documentos relativos, etc.
• Revisar los registros o evidencias documentales que demuestren que las
actividades fueron ejecutadas de manera sistemática en cumplimiento con los
requisitos establecidos y que fueron realizadas por personal capacitado.
• Dar seguimiento a las acciones correctivas puestas en práctica como resultado
de auditorías anteriores.
• Analizar la información para determinar el grado de cumplimiento de los
requisitos establecidos y en su caso, las conformidades que presente el área
auditada.
• Deben obtenerse evidencias suficientes derivadas de entrevistas,
observaciones y verificaciones para establecer una base razonable sobre el
cual se establecerán las opiniones derivadas de la auditoría.
En esta fase es muy importante recolectar evidencias objetivas y registrar información
fehaciente y precisa acerca del cumplimiento o incumplimiento, así como de los
nombres de las personas entrevistadas, ya que constituyen el sustento de las no
conformidades / conclusiones de la auditoría.
JAIME GARCIA SANCHEZ 20 TES/S
2.7.3. Documentación de no conformidades.
Cuando se detecte y pruebe una no conformidad o cuando la manera en que viene
realizándose una actividad no sea efectiva para alcanzar los objetivos y metas
planteados, se deberá documentar una no conformidad. Se recomienda que en el
documento en el que se documenten las no conformidades, figure la siguiente
información:
• Número de auditoría,
• Área, proceso o actividad auditada,
• Fecha,
• Descripción de la no conformidad,
• Documentos incumplidos en los que se sustenta la no conformidad, citando el
punto incumplido,
• Nombre y firma del responsable de la no conformidad, y
• Nombre y firma del auditor que la documenta.
2.7.4. Reunión de Salida.
En esta reunión se mencionan oficialmente: El resultado general de la auditoría, las
no conformidades documentadas y las conclusiones finales.
2.8. Elaboración y transmisión de Informes Finales.
Antes de transcurridos diez días hábiles después de la reunión de salida, el auditor
líder deberá hacer llegara al área auditada, un informe final acerca de la forma en que
se realizó la auditoría al que se anexarán copias de las no conformidades
documentadas.
JAIME GARCIA SANCHEZ 21 TES/S
Se sugiere el siguiente contenido mínimo para el informe final de las auditorías:
• Objetivo.
• Alcance.
• Introducción.
• Plan de auditoría.
• Cronograma de Actividades.
• Cuerpo del Reporte.
• Breve reseña acerca de la forma en que se desarrolló la auditoría a cada área,
proceso o actividad, en la que se mencionen las no conformidades
documentadas; si se considera conveniente o necesario, se podrá proveer una
breve conclusión por cada tópico auditado.
• Relación de personal contactado.
• Copias de las no conformidades documentadas.
• Conclusión.
2.9. Respuesta y seguimiento a no conformidades.
El informe deberá establecer un plazo máximo de diez días hábiles para dar
respuesta a las no conformidades. Llegado dicho plazo, el auditor líder o su
designado deberá dar seguimiento a las no conformidades sin respuesta así como a
las que requieran ampliación / corrección, debiendo dejar evidencia de tal actividad.
Las respuestas proveídas deberán ser analizadas, verificadas y en su caso
aprobadas o rechazadas por el auditor líder, si se requiere, la implantación de
acciones correctivas a no conformidades deberá ser verificada físicamente como
requisito para su cierre, el cual al igual que el de las auditorías, deberá proveerse por
escrito y ser protocolizado de manera apropiada.
JAIME GARCIA SANCHEZ 22 lES/S
2.10. Cierre.
Antes de diez días hábiles después de haberse cerrado la última no conformidad,
deberá elaborarse y transmitirse al área auditada, el memorándum de cierre formal de
la auditoría, el cual deberá ser protocolizado de manera apropiada.
Se deberán conservar los registros generados como resultado de las actividades
listadas a continuación:
• Procedimiento para realizar auditorías.
• Procedimiento para seleccionar, capacitar, entrenar, calificar y certificar
auditores y auditores líderes.
• Registros de la calificación y certificación de auditores y auditores líderes.
• Programas de auditoría.
• Protocolos Técnicos.
• Planes.
• Listas de Verificación utilizadas.
• Informes Finales.
• Formatos de no conformidades.
• Comunicados de seguimiento (respuesta, seguimiento y cierre de no
conformidades).
• Comunicados de cierre de auditoría.
En este Capítulo se concluye que el proceso de auditoría es largo y laborioso, que los
auditores tienen que cumplir con todas y cada una de las etapas de este proceso y
con la metodología, si se quieren obtener resultados confiables sustentados en
evidencias claras y precisas, además de que la auditoría no concluye al dar los
resultados de los descubrimientos de no conformidades o áreas de oportunidad de
mejora, esta continua con el seguimiento, verificación y control del arreglo o solución
de las mismas, hasta el comunicado de cierre final.
JAIME GARCIA SANCHEZ 23 TESIS
CAPÍTULO 3. LISTA DE VERIFICACIÓN
En este capítulo se presenta una relación de conceptos técnicos a revisar o verificar a
los diferentes edificios, líneas y subestaciones eléctricas en una auditoría técnica.
Esta lista de verificación trata de abarcar todos los aspectos técnicos de los diferentes
tipos de edificios, líneas y subestaciones eléctricas existentes y a cargo de la
Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP, Región Sur, lo cual no significa que
en algunos casos existan conceptos que no se hayan considerado, es decir, esta lista
de verificación es ilustrativa más no limitativa, por lo que en caso de haber conceptos
o aspectos técnicos que no se hayan incluido, se podrán adicionar a esta, por lo que
el grupo auditor la tendrá que revisar y ajustar o modificar, antes del inicio de una
auditoría.
El propósito de la lista de verificación es llevar de la mano a los auditores en el trabajo
que van a realizar, fue diseñada de una manera sencilla, fácil de dar seguimiento y
está estructurada por cinco columnas. En la primera de ellas se plantean los
requerimientos o solicitudes de lo que se va a verificar; en la 2a, 3a y 4a columna es
para indicar si el requerimiento se cumple, no se cumple o no aplica respectivamente,
lo que significa que en algunas instalaciones por el tamaño y complejidad de las
mismas, aplicarán casi todos los conceptos de la lista de verificación, y en algunas
otras, por lo contrario solo algunos de ellos serán tomados en cuenta; finalmente en la
5a columna de observaciones, se harán todo tipo de anotaciones y comentarios
relevantes o importantes sobre el requerimiento que se está verificando.
Para la elaboración de esta lista de verificación se consultaron diversos reglamentos,
manuales, normas y proyectos de construcción, así como procedimientos de
verificación de instalaciones eléctricas. También se consultó a diferentes
profesionistas técnicos con amplia experiencia y conocedores de las instalaciones a
las que se van a auditar.
JAIME GARCIA SANCHEZ 24 TESIS
3.1. LISTA DE VERIFICACIÓN PARA EDIFICIOS
REQUERIMIENTOS
1.- ¿Se tienes plano de la planta del
conjunto donde se ubique e identifique
el edificio o instalación?
2.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de cimentación del edificio?
3.- ¿Se cuenta con planos estructurales
del edificio?
4.- ¿Se cuenta con planos de detalles
estructúrales?
5.- ¿Se cuenta con planos de las losas
de entrepiso y azoteas?
6.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de las losas de entrepisos y azoteas?
7.- ¿Existen modificaciones de las losas
de entrepiso y azoteas?
18.- ¿Las modificaciones de las losas de
entrepiso y azoteas se encuentran
registradas en planos?
9.- ¿Se cuenta con memoria de cálculo
de las modificaciones a las losas de
entrepiso y azoteas?
10.- ¿Se cuenta con planos de rampas
y escaleras?
11.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de las rampas y escaleras?
12.- ¿Existen modificaciones de las
rampas y escaleras?
13.- ¿Las modificaciones de las rampas
y escaleras se encuentran registradas
en planos?
14.- ¿Se cuenta con planos de la planta
arquitectónica del edificio o instalación?
SI
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OBSERVACIONES
1
JAIME GARCIA SANCHEZ 25 TESIS
REQUERIMIENTOS
15.- ¿Existen modificaciones de la
planta arquitectónica?
16.- ¿Las modificaciones de la planta
arquitectónica se encuentran
registradas en planos?
117.- ¿Se cuenta con planos de cortes
transversales y longitudinales del
edificio o instalación?
18.- ¿Existen modificaciones en los
cortes transversales y longitudinales?
I 19.- ¿Las modificaciones en los cortes
transversales y longitudinales se
encuentran registrados en planos?
20.- ¿Se cuenta con planos de las
fachadas frontal, posterior y laterales
del edificio o instalación?
21.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de las fachadas?
22.- ¿Existen modificaciones de las
fachadas?
23.- ¿Las modificaciones de las
fachadas se encuentran registradas en
planos?
24.- ¿Se cuentan con planos de la
planta de albañilería?
25.- ¿Se cuenta con plano de detalles
constructivos de albañilería?
26.- ¿Se cuenta con planos de
albañilería de la planta de azotea?
27.- ¿Se cuenta con plano de detalles
de albañilería de la planta de azotea?
28.- ¿Existen modificaciones de
albañilería de la planta de azotea?
SI
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OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 26 TESIS
REQUERIMIENTOS
29.- ¿Las modificaciones de albañilería
de la planta de azotea se encuentran
registradas en planos?
30.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de acabados?
31.- ¿ Se cuenta con planos de
acabados en fachadas?
32.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de acabados en fachadas?
33.- ¿Existen modificaciones de los
acabados en las fachadas.
34.- ¿Las modificaciones de los
acabados en las fachadas se
encuentran registradas en los planos?
35.- ¿Se cuentan con planos de
acabados en pisos, muros y plafones?
36.- ¿Se cuentan con planos de detalles
de acabados en pisos, muros y
plafones?
37.- ¿Existen modificaciones de los
acabados en pisos, muros y plafones?
38.- ¿Las modificaciones de los
acabados en pisos, muros y plafones se
encuentran registradas en los planos?
39.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de acabados en azoteas?
41.-¿ Existen modificaciones de los
acabados en azoteas?
42.- ¿Las modificaciones de acabados
en azoteas se encuentran registradas
en los planos?
43.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de impermeabilización de azoteas?
44.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la impermeabilización de azoteas?
SI
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OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 27 TESIS
REQUERIMIENTOS
45.- ¿Existen modificaciones de la
impermeabilización de azoteas?
46.- ¿Las modificaciones de
impermeabilización se encuentran
registradas en planos?
47.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de cancelería y muros divisorios?
48.- ¿Se cuenta con planos de detalles
cancelería y muros divisorios?
49.- ¿Existen modificaciones en la
cancelería y muros divisorios?
50.- ¿Las modificaciones de la
cancelería y muros divisorios se
encuentran registrados en planos?
51.- ¿Se cuentan con planos de la
planta de herrería?
52.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de herrería?
53.- ¿Existen modificaciones de la
herrería?
54.- ¿Las modificaciones de la herrería
se encuentran registradas en planos?
55.- ¿Se cuentan con planos de la
planta de falso plafón?
56.- ¿Se cuenta con plano de detalles
del falso plafón?
57.- ¿Existen modificaciones del falso
plafón?
58.-¿Las modificaciones del falso plafón
se encuentran registrados en planos?
59.- ¿Se cuentan con planos de la
planta de carpintería.
60.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de carpintería?
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OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 28 TESIS
REQUERIMIENTOS
61.- ¿Existen modificaciones a la
carpintería?
62.-¿ Las modificaciones a las
carpinterías se encuentran registradas
en planos?
63.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de mobiliario (modular)?
64.- ¿Se cuenta con planos de detalles
del mobiliario?
65.- ¿Existen modificaciones de la
distribución y colocación del mobiliario?
66.- ¿Las modificaciones del mobiliario
se encuentran registrados en planos?
67.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de la instalación hidráulica?
68.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la instalación hidráulica?
69.- ¿Se cuenta con plano del
isométrico de la instalación hidráulica?
70.- ¿Se cuenta con planos de la
cisterna?
71 .-¿Se cuenta con planos de detalles
de la cisterna?
72.- ¿Se cuenta con planos del equipo
de bombeo?
73.- ¿Se cuenta con tabla de materiales
de la instalación hidráulica?
74.- ¿Existen modificaciones de la
instalación hidráulica?
75.- ¿Las modificaciones de la
instalación hidráulica se encuentran
registradas en planos?
76.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de la instalación sanitaria?
SI
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OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 29
REQUERIMIENTOS
77.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la instalación sanitaria?
78.- ¿Se cuenta con planos del
isométrico de la instalación sanitaria?
79.- ¿Se cuenta con planos de la fosa
séptica?
80.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la fosa séptica?
81.- ¿Se cuenta con tabla de materiales
de la instalación sanitaria?
82.- ¿Existen modificaciones de la
instalación sanitaria?
83.- ¿Las modificaciones de la
instalación sanitaria se encuentran
registradas en planos?
84.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de drenajes pluviales?
85.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de drenajes pluviales?
86.- ¿Se cuenta con planos del
isométrico de drenajes pluviales?
87.- ¿Se cuenta con tabla de materiales
de drenajes pluviales?
88.- ¿Existen modificaciones del
drenaje pluvial?
89.- ¿Las modificaciones del drenaje
pluvial se encuentran registradas en
planos?
90.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de instalación de gas?
91.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la instalación de gas?
92.- ¿Se cuenta con planos del
isométrico de la instalación de gas?
SI
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o o o C )
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o o o C )
C )
C )
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 30 TESIS
REQUERIMIENTOS
93.- ¿Se cuenta con tabla de materiales
de la instalación de gas?
94.- ¿Existen modificaciones de la
instalación de gas?
95.- ¿Las modificaciones de la
instalación de gas se encuentran
registradas en planos?
96.- ¿Se cuenta con planos de la planta
de la instalación de aire comprimido?
97.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la instalación de aire comprimido?
98.- ¿Se cuenta con planos del
isométrico de la instalación de aire
comprimido?
99.- ¿Existe tabla de materiales de la
instalación de aire comprimido?
100.- ¿Existen modificaciones de la
instalación de aire comprimido?
101.- ¿Las modificaciones de la
instalación de aire comprimido se
encuentran registradas en planos?
102.- ¿Se cuenta con planos del
sistema contra incendio?
103.- ¿Se cuenta con planos de detalles
del sistema contra incendio?
104.- ¿Se cuenta con planos del
isométrico del sistema contra incendio?
105.- ¿Se cuenta con tabla de
materiales del sistema contra incendio?
106.- ¿Existen modificaciones del
sistema contra incendio?
107.- ¿Las modificaciones del sistema
contra incendio se encuentran
registradas en planos?
SI
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O
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o o o C )
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NO
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NO
APLICA
O
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OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 31 TES/S
^ x i r* B i B u, i Q T £ C A
REQUERIMIENTOS
108.- ¿Se encuentra operando el
sistema contra incendio?.
109.- ¿Se hacen pruebas periódicas al
sistema contra incendio?
110.- ¿Se cuenta con planos con la
distribución y localización de extintores?
111.- ¿Existen modificaciones en la
distribución y localización de los
extintores?
112.- ¿Las modificaciones de la
distribución y localización de extintores
se encuentran registradas en planos?
113.- ¿Se cuenta con planos de la
ubicación de la señalización de las rutas
de evacuación?
114.- ¿Existen modificaciones de la
ubicación de la señalización de las rutas
de evacuación?
115.- ¿Las modificaciones de la
ubicación de la señalización de las rutas
de evacuación se encuentran
registradas en planos?
116.- ¿Se cuenta con planos del
sistema de detección de humo?
117.- ¿Se cuenta de detalles del
sistema de detección de humo?
118.- ¿Se cuenta con planos del
isométrico del sistema de detección del
humo?
119.- ¿Se cuenta con tabla de
materiales del sistema de detección de
humo?
120.- ¿Existen modificaciones del
sistema de detección de humo?
SI
CUMPLE
O O
o
o
o
o
o
o
o c >
o
C )
o
NO
CUMPLE
O o o o
o o
o
o o C )
o
o o
NO
APLICA
O C )
o o
o o
C )
o
o o
o o C )
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 32 TESIS
REQUERIMIENTOS
121.- ¿Las modificaciones del sistema
de detección de humo se encuentran
registradas en planos?
122.- ¿Se encuentra operando el
sistema de detección de humo?
123.- ¿Se hacen pruebas periódicas al
sistema de detección de humo?
124.- ¿Se cuenta con planos de la
planta de aire acondicionado?
125.- ¿Se cuenta con planos de la
ubicación de los aires acondicionados?
126.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de aire acondicionado?
127.- ¿Se cuenta con planos del
isométrico de las tuberías de aire
acondicionado?
128.- ¿Se cuenta con planos de
detalles de las tuberías de aire
acondicionado?
129.- ¿Se cuenta con planos de los
ductos de aire acondicionado?
130.- ¿Se cuenta con planos de los
detalles de los ductos de aire
acondicionado?
131.- ¿Existen modificaciones a los
planos de aire acondicionado?
132.- ¿Las modificaciones del aire
acondicionado se encuentran
registrados en planos (difusores,
ductos, tuberías, maquinas, isométricos
)?
133.- ¿Se cuenta con tabla de
materiales del sistema de aire
acondicionado?
SI
CUMPLE
O
C )
C )
o o o ( )
C )
C )
C )
o
o
o
NO
CUMPLE
O
O
o o c >
o
o
o
o
o
o
o
o
NO
APLICA
O
CO
o o o o o
o o o C )
o
o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 33 TES/S
REQUERIMIENTOS
134.- ¿Se cuenta con planos del
sistema de elevadores?
135.- ¿Se cuenta con planos de detalles
del sistema de elevadores?
136.- ¿Existen modificaciones del
sistema de elevadores?
137.- ¿Las modificaciones del sistema
de elevadores se encuentran
registradas en planos?
138.- ¿Se cuenta con planos de
escaleras eléctricas?
139.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de escaleras eléctricas?
140.- ¿Existen modificaciones de las
escaleras eléctricas?
141.- ¿Las modificaciones de las
escaleras eléctricas se encuentran
registradas en planos?
142.- ¿Se cuenta con planos de rampas
y bandas transportadoras?
143.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de rampas y bandas transportadoras?
144.- ¿Existen modificaciones de las
rampas y bandas transportadoras?
145.- ¿Las modificaciones de las
rampas y bandas transportadoras se
encuentras registradas en planos?
146.- ¿Se cuenta con planos de la
planta de pisos falsos?
147.- ¿Se cuenta con planos de
detalles de la instalación de pisos
falsos?
148.- ¿Existen modificaciones del piso
falso?
SI
CUMPLE
O
O o C )
c > o
o
o
o C )
o o o o o
NO
CUMPLE
O
o o o C )
o o C )
o o o o o < )
o
NO
APLÍCA
O o o o o o o o o o o o o o o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 34 TESIS
REQUERIMIENTOS
149.- ¿Las modificaciones del piso falso
se encuentran registradas en planos?
150.- ¿Se cuenta con planos de la
planta de la estructura metálica?
151.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la estructura metálica?
152.- ¿Se cuenta con tabla de perfiles
estructurales?
153.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de cubierta?
154.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de faldones, canalones y bajantes
pluviales?
155.- ¿Existen modificaciones de los
planos estructurales y de detalles?
156.- ¿Las modificaciones de las
estructuras se encuentran registradas
en planos?
157.- ¿Se cuenta con planos de la grúa
viajera?
158.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la grúa viajera?
159.- ¿Existen modificaciones de la
grúa viajera?
160.- ¿Las modificaciones de la grúa
viajera se encuentran registradas en
planos?
161.- ¿Se cuenta con planos del
diagrama unifilar?
162.- ¿Existen modificaciones del
diagrama unifilar?
163.- ¿Las modificaciones del diagrama
unifilar se encuentran registradas en
planos?
SI
CUMPLE
O
O o o C )
C 5
O
O
O
C )
O
O
c >
C )
o
NO
CUMPLE
c >
o o C )
c >
o C )
o o o o
o o o c ->
NO
APLICA
o o C )
C )
o
o C )
C )
C 5
o o
o C )
o CO
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 35 TES/S
REQUERIMIENTOS
164.- ¿Se cuenta con planos de los
cuadros de carga?
165.- ¿Existen modificaciones de los
cuadros de carga?
166.- ¿Las modificaciones de los
cuadros de carga se encuentran
registradas en planos?
167.- ¿Se cuenta con planos del
sistema general de tierra y para-rayos?
168.- ¿Se cuenta con planos de detalle
de la instalación del sistema de tierra y
para-rayos?
169.- ¿Existen modificaciones del
sistema general de tierra y para- rayos?
170.- ¿Las modificaciones del sistema
general de tierras y para-rayos se
encuentran registradas en planos?
171.- ¿Se cuenta con planos de la
distribución general de alimentadores?
172.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la distribución general de
alimentadores?
173.- ¿Existen modificaciones de la
distribución general de alimentadores?
174.- ¿Las modificaciones de la
distribución general de alimentadores se
encuentran registradas en planos?
175.- ¿Se cuenta con planos de
conductores y canalizaciones (tipo,
tamaño nominal y longitud)?
176.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de conductores y canalizaciones?
177.- ¿Existen modificaciones de los
conductores y canalizaciones?
SI
CUMPLE
C )
O
C )
o o o o o o o
o o o o
NO
CUMPLE
O
o o
o C )
c y
o
o o o
o o C )
C )
NO
APLICA
C )
o o
C )
o o o o o o
o C )
CO
o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 36 TESIS
REQUERIMIENTOS
178.- ¿Las modificaciones de los
conductores y canalizaciones se
encuentran registradas en planos?
179.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la instalación eléctrica en general?
180.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la instalación y montaje de
alumbrado y contacto?
181.- ¿Se cuenta con tabla de los
materiales eléctricos utilizados con
características y especificaciones?
182.- ¿Existen modificaciones en las
características y especificaciones de los
materiales utilizados?
183.- ¿Las modificaciones de las
características y especificaciones de los
materiales se encuentran registradas en
planos y en la tabla de materiales?
184.- ¿Se cuenta con planos de la
distribución del sistema en general de
alumbrado?
185.- ¿Existen modificaciones de la
distribución del sistema en general de
alumbrado?
186.- ¿Las modificaciones de la
distribución del sistema en general de
alumbrado se encuentran registradas en
planos?
187.- ¿Se cuenta con planos de carga
por alimentador?
188.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de carga por alimentador?
189.- ¿Existen modificaciones de carga
por alimentador?
SI
CUMPLE
O
O
C }
o
o
o
o
c ;>
o
o
C )
o
NO
CUMPLE
O
o o
o
o
o
C )
o
o
o C )
o
NO
APUCA
O
o
o
o
o
c ->
o
o
o
o
o o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 37 TESIS
REQUERIMIENTOS
190.- ¿Las modificaciones de carga por
alimentador se encuentran registradas
en planos?
191.- ¿Se cuenta con el cálculo del
factor de demanda?
192.- ¿Existen modificaciones del factor
de demanda?
193.- ¿Las modificaciones del factor de
demanda se encuentran registradas en
planos?
194.- ¿Se encuentra registrada en
planos la carga demandada?
195.- ¿Existen modificaciones de la
carga demandada?
196.- ¿Las modificaciones de la carga
demandada se encuentran registradas
en planos?
197.- ¿Se cuenta con planos de
dispositivos de protección de sobre
corriente?
198.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de dispositivos de protección de sobre
corriente?
199.- ¿Existen modificaciones de
dispositivos de protección de sobre
corriente?
200.- ¿Las modificaciones de los
dispositivos de protección de sobre
corriente se encuentran registradas en
planos?
201.- ¿Se cuenta con planos de
interconexión con la cía.
suministradora?
SI
CUMPLE
c ;>
O
o O
C )
C )
o o
C )
c ;>
C )
o
NO
CUMPLE
C )
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O
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o
c ;>
O
o
C )
NO
APLICA
CO
O
o o C )
C )
o
o
o
o
o
c >
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 38 TESIS
REQUERIMIENTOS
202.- ¿Se cuenta con plano de detalles
de puntos de interconexión con la cía.
suministradora?
203.- ¿Existen modificaciones de los
puntos de interconexión con la cía.
Suministradora?
204.- ¿Las modificaciones de los puntos
de interconexión con la cía.
suministradora se encuentran
registradas en planos?
205.- ¿Se cuenta con planos de salidas
especiales?
206.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de salidas especiales?
207.- ¿Existen modificaciones de
salidas especiales?
208- ¿Las modificaciones de salidas
especiales se encuentran registradas en
planos?
209.- ¿Se cuenta con planos de
clasificación de áreas peligrosas.
210.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de clasificación de áreas peligrosas?
211.- ¿Existen modificaciones de
clasificación de áreas peligrosas?
212.- ¿Las modificaciones de áreas
peligrosas se encuentran registradas en
planos?
213.- ¿Se cuenta con planos de
distancias a partes vivas?
214.- ¿La cuenta con planos de detalles
de distancias a partes vivas?
215.- ¿Existen modificaciones de
distancias a partes vivas?
SI
CUMPLE
CO
C )
c >
C )
o c >
C )
o o o
o
o o o
NO
CUMPLE
C )
C )
o
c > c y c y
o
c y o c •>
c y
c y c y
c y
NO
APLICA
O
O
o
o o o
c y
o o o
o
C )
o o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 39 TESIS
REQUERIMIENTOS
216.- ¿Las modificaciones de partes
vivas se encuentran registradas en
planos?
217.- ¿Se cuenta con planta de
generación de energía de emergencia?
218.- ¿Se cuenta con planos del
diagrama unifilar de la iluminación de
emergencia?
219.- ¿Se cuenta con planos de detalles
de la instalación de la iluminación de
emergencia?
220.- ¿Existen modificaciones del
diagrama unifilar de iluminación de
emergencia?
221.- ¿Las modificaciones del diagrama
unifilar de iluminación de emergencia se
encuentran registradas en planos?
222.- ¿Se cuenta con planos de los
cuadros de cargas de la iluminación de
emergencia?
223.- ¿Existen modificaciones de los
cuadros de cargas de la iluminación de
emergencia?
224.- ¿Las modificaciones de los
cuadros de cargas de la iluminación de
emergencia se encuentran registradas
en planos?
225.- ¿Se cuenta con planos de
rotulación y etiquetado de la instalación
eléctrica en general, equipos, tableros,
etc.?
226.- ¿Existen modificaciones de la
rotulación y etiquetados?
SI
CUMPLE
CJ>
O
o
< )
o
C )
o
o
o
o o
NO
CUMPLE
O
C )
o
o
C )
c ?
o
o
o
C )
o
NO
APLICA
O
C )
c -)
o
o
C )
c >
o
o
o
o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 40 TESIS
REQUERIMIENTOS
227.- ¿Las modificaciones de la
rotulación y etiquetados se encuentran
registradas en planos?
228.- ¿Se cuenta con el cálculo de los
alimentadores ( por capacidad de
conducción de corriente y por caída de
tensión)?
229.- ¿Se cuenta con cálculo de los
conductores principales y derivados por
corto circuito?
230.- ¿Se cuenta con criterio y cálculo
de las protecciones contra sobre
corriente y sobre carga?
231.- ¿Se cuenta cálculo de la selección
de las canalizaciones principales y
verificación de factores de relleno?
SI
CUMPLE
C )
O
o
o
C )
NO
CUMPLE
O
C )
C )
C )
C )
NO
APLICA
O
C )
o
o
C )
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 41 TESIS
3.2 LISTA DE VERIFICACIÓN PARA LÍNEAS Y SUBESTACIONES
REQUERIMIENTOS
232.- ¿Se cuenta con planos de la
localización geográfica de la línea?
233.- ¿Existen modificaciones de la
localización geográfica de la línea?
234.- ¿Se cuenta con planos de
detalles de la instalación de línea?
235.- ¿Existen modificaciones en la
instalación de la línea?
236.- ¿Las modificaciones en la
instalación de la línea se encuentran
registradas en planos?
237.- ¿Las modificaciones de la línea
se encuentran registradas en planos?
238.- ¿Se cuenta con planos del
diagrama unifilar?
239.- ¿Existen modificaciones del
diagrama unifilar?
240.- ¿Las modificaciones del
diagrama unifilar se encuentran
registradas en planos?
241.- ¿Se cuenta con planos de los
diversos tipos de estructuras?
242.- ¿Existen modificaciones de los
diversos tipos de estructura?
243.- ¿Las modificaciones de los
diversos tipos de estructuras se
encuentran registradas en planos?
244.- ¿Se cuenta con planos de
detalles de instalación en las
transiciones aéreas subterráneas?
245.- ¿Existen modificaciones en las
transiciones aéreas subterráneas?
SI
CUMPLE
O
O
o o o o C )
o o o o C )
C )
o
NO
CUMPLE
O
o C )
o o o o o o o C )
o
C )
o
NO
APLICA
O
o o C )
o o o o o o o o
C )
o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 42 TES/S
REQUERIMIENTOS
246.- ¿Las modificaciones de las
transiciones aéreas subterráneas se
encuentran registradas en planos?
247.- ¿Se cuenta con planos de
detalles de las cuchillas
seccionadoras?
248.-¿ Existen modificaciones en las
cuchillas seccionadoras?
249.- ¿Las modificaciones en las
cuchillas seccionadoras se
encuentran registradas en planos?
250.- ¿Se cuenta con planos de los
cuadros derivadores?
251.- ¿Se cuenta con planos de
detalles de los cuadros derivadores?
252.- ¿Existen modificaciones en los
cuadros derivadores?
253.- ¿Las modificaciones en los
cuadros derivadores se encuentran
registradas en planos?
254.- ¿Se cuenta con planos del
sistema de tierra y para-rayos?
255.- ¿Se cuenta con planos de
detalles del sistema de tierra y para-
rayos?
256.- ¿Existen modificaciones del
sistema de tierra y para-rayos?
257.- ¿Las modificaciones del sistema
de tierra y para-rayos se encuentran
registradas en planos?
SI
CUMPLE
O
O
o o o C )
c >
o C )
o C )
o
NO
CUMPLE
O
O
o c ?
o o c y
O
O
O
o o
NO
APLICA
O
o
o o o o C_J>
o o
o o o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 43 TES/S
REQUERIMIENTOS
258.- ¿Se cuentan con planos de
detalles de cepas para anclajes y
postes y de retenidas?
259.- ¿Existen modificaciones de las
cepas de anclajes y postes y de las
retenidas?
260.- ¿Las modificaciones de las
cepas de anclajes y poste y de las
retenidas se encuentran registradas
en planos?
261- ¿Se cuenta con tabla de
materiales con características y
especificaciones?
262.- ¿Existen modificaciones de las
características y especificaciones de
los materiales?
263.- ¿Las modificaciones de las
características y especificaciones de
los materiales de la línea se
encuentran registradas en planos y en
la tabla de especificaciones?
264.- ¿Se cuenta con planos de la
planta de la disposición de equipos de
la subestación?
265.- ¿Existen modificaciones de los
planos de la planta de disposición de
equipos de la subestación?
266.- ¿Las modificaciones de la planta
de disposición de equipos de la
subestación se encuentra registrada
en planos?
267.- ¿Se cuenta con relación de
equipo instalado en la subestación?
SI
CUMPLE
O
o
C )
C )
o
C )
C )
( )
o
o
NO
CUMPLE
O
O
o
o
o
C )
o
o
o
C )
NO
APLICA
o
o
o
o
o
o
o
CO
C )
o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 44 TESIS
REQUERIMIENTOS
268.- ¿Existen modificaciones de la
relación de equipos instalados en la
subestación?
269.- ¿Las modificaciones de la
relación de equipos instalados en la
subestación están registradas en
planos?
270.- ¿Se cuenta con planos de
detalles del sistema de tierra y para-
rayos de la subestación?
271.- ¿Existen modificaciones del
sistema de tierra y para-rayos de la
subestación?
272.- ¿Las modificaciones del sistema
de tierra y para-rayos se encuentran
registradas en planos?
273.- ¿Se cuenta con planos de la
planta del arreglo general de equipos
de la subestación?
274.- ¿Existen modificaciones en el
arreglo general de equipos?
275.- ¿Las modificaciones del arreglo
general de equipos se encuentran
registradas en planos?
276.- ¿Se cuenta con planos de detalles
del arreglo general de equipos?
277.- ¿Existen modificaciones en los
detalles del arreglo general de
equipos?
278.- ¿Las modificaciones de los
detalles del arreglo general de
equipos se encuentran registradas en
planos?
SI
CUMPLE
O
C )
o
o
o
o C )
o o o
o
NO
CUMPLE
O
O
o
o
o
C )
o o C )
o
o
NO
APLICA
O
o
o
o
o
o C )
o C )
o
o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 45 TESIS
REQUERIMIENTOS
279.- ¿Se cuenta con planos de
registros, ductos y trincheras de la
subestación?
280.- ¿Existen modificaciones de los
registros, ductos y trincheras de la
subestación
281.- ¿Las modificaciones de los
registros, ductos y trincheras de la
subestación se encuentran
registradas en planos?
282.- ¿Se cuenta con planos de
detalles de los registros.ductos y
trincheras de la subestación?
283.- ¿Existen modificaciones en los
detalles de los registros, ductos y
trincheras de la subestación?
284.- ¿Las modificaciones de los
detalles de los registros, ductos y
trincheras se encuentran registradas
en planos?
285.- ¿Se cuenta con planos del
diagrama unifilar de la subestación?
286.- ¿Existen modificaciones del
diagrama unifilar de la subestación?
287.- ¿Las modificaciones del
diagrama unifilar de lasubestación se
encuentran registradas en planos?
288.- ¿Se cuenta con planos de
elevación de tableros de la
subestación?
289.- ¿Existen modificaciones de la
elevación de tableros en la
subestación?
SI
CUMPLE
O
O
c ;>
O
< ->
O
c ) o
o
C )
O
NO
CUMPLE
O
O
c )
O
C )
o
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o
o
o
NO
APLICA
O
o
c )
O
o
o
C )
o o
o
o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 46 TES/S
REQUERIMIENTOS
290.- ¿Las modificaciones de la
elevación de tableros en la
subestación se encuentran
registradas en planos?
291.- ¿Se cuenta con planos de
detalles de montaje y construcción de
la subestación?
292.- ¿Existen modificaciones en el
montaje y construcción de la
subestación?
293.- ¿Las modificaciones del
momtaje y construcción se encuentran
registradas en planos?
294.- ¿Se cuenta con tabla de los
materiales y equipos utilizados en la
subestación, con características y
especificaciones?
295.- ¿Existen modificaciones de las
características y especificaciones de
los materiales y equipos utilizados en
la subestación?
296.- ¿Las modificaciones de las
características y especificaciones de
los materiales y equipos utilizados en
la subestación se encuentran
registradas en planos y en la tabla de
especificaciones?
297.- ¿Se cuenta con planos de
detalles de la instalación de los
transformadores?
298.- ¿Existen modificaciones de la
instalación de los transformadores?
SI
CUMPLE
O
O
o
o
C )
c :>
o
c •>
c •>
NO
CUMPLE
C )
o
o
o
o
C )
o
o
o
NO
APLICA
O
c :>
o
o
o
o
o
C )
C )
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 47 7"£S/S
REQUERIMIENTOS
299.- ¿Las modificaciones de la
instalación de los transformadores se
encuentran registradas en planos?
300.- ¿Se cuenta con planos de
interconexión con la cía.
suministradora?
301.- ¿Se cuena con planos de
detalles de los puntos de
interconexión con la cía.
suministradora?
302.- ¿Existen modificaciones de los
puntos de interconexión con la cía.
suministradora?
303.- ¿Las modificaciones de los
puntos de interconexión con la cía.
suministradora se encuentran
registrados en planos?
304.- ¿Se cuenta con el cálculo de
corto circuito?
305.- ¿Se cuenta con el cálculo del
calibre de conductores de las líneas
eléctricas?
306.- ¿Se cuenta con el cálculo de la
caída de baja tensión?
307.- ¿Se cuenta con el cálculo para
la selección de transformadores.
308.- ¿Se cuenta con el cálculo del
factor de demanda?
309.- ¿Existen modificaciones del
factor de demanda?
310.- ¿Las modificaciones del factor
de demanda se encuentran
registradas?
SI
CUMPLE
O
C )
o
o
C 5
O
O
O
O
O
O
o
NO
CUMPLE
C )
O
C 5
O
O
O
O
O
O
O
O
O
NO
APLICA
O
C )
o
o
C )
c >
o
o
o o
o
o
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ
REQUERIMIENTOS
311.- ¿Se cuenta con el cálculo de la
carga demandada?
312.- ¿Existen modificaciones de la
carga demandada?
313.- ¿Las modificaciones de la carga
demandada se encuentran
registradas?
314.- ¿Se cuenta con el cálculo de
conductores principales y
derivaciones por corto circuito?
315.- ¿Se cuenta con el cálculo de
protecciones eléctricas?
316.- ¿Se cuenta con el cálculo de
selección de canalizaciones
principales y verificación de factores
de relleno?
317.- ¿Se cuenta con el cálculo de
protecciones y medios de
desconexión en subestaciones
eléctricas?
318.- ¿Se cuenta con el cálculo de
selección de cables de energía
eléctrica en alta y baja tensión?
319.- ¿Se cuenta con el cálculo y
selección de la red de tierras?
320.- ¿Se cuenta con el cálculo y
selección de aparta-rayos?
321.- ¿Se cuenta con el cálculo y
selección del hilo de guarda?
322.- ¿Se cuenta con el cálculo y
selección de tableros de alta y baja
tensión?
SI
CUMPLE
O
O
o
o
C )
o
o
( >
o o C )
o
NO
CUMPLE
C )
c >
o
C )
C )
C 3
o
o o o C )
o
NO
APLICA
O
o o
C )
o
c ;>
o
o
o o
C )
C )
OBSERVACIONES
JAIME GARCIA SANCHEZ 49 TES/S
REQUERIMIENTOS
323.- ¿Se cuenta con el cálculo y
selección de alumbrado?
324.- ¿Se cuenta con el cálculo y
selección de la capacidad interruptiva
de las protecciones principales de alta
y baja tensión?
325.- ¿Se cuenta con el cálculo y
coordinación de aislamiento?
326.- ¿Se cuenta con el cálculo de la
confiabilidad del sistema ante las
descargas atmosféricas?
SI
CUMPLE
O
O
o
o
NO
CUMPLE
O
O
o
C 5
NO
APLICA
O
o
C )
C )
OBSERVACIONES
Se puede concluir que la lista de verificación es la parte sustantiva de una auditoría, y
que en una auditoría técnica es de vital importancia que esta sea llevada a cabo por
personal profesional y profesionista especialista en la materia, y que este sea
atendido por personal de las mismas características por parte del área auditada.
También se concluye que si las instalaciones auditadas cumplen con todos los
aspectos técnicos requeridos, se tendrá una mayor seguridad para el personal, las
instalaciones por si mismas, la maquinaria, equipo, herramienta, materiales,
productos, documentos, mobiliario, etc., que se resguarden en su interior, además de
contribuir al buen desarrollo y desempeño de los diferentes procesos productivos.
JAIME GARCIA SANCHEZ 50 TESIS
CONCLUSIONES
La presente metodología, es una gran e importante herramienta que servirá para
detectar áreas de riesgo o de oportunidad de mejora en los edificios, líneas y
subestaciones eléctricas de la Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP,
Región Sur.
Esta metodología también será una guía básica e indispensable para todo el personal
de la Gerencia de Mantenimiento y Logística, que se le asigne la tarea de ejecutar las
auditorías técnicas, ya que los orientará de una manera práctica y sencilla y les
facilitará su labor.
Las auditorías técnicas deben de verse como una oportunidad por parte de la
Dirección y de todas las Gerencias y Departamentos de la Organización, en especial
por el Departamento de Mantenimiento, ya que representa una oportunidad de tener
un diagnostico detallado y oportuno del estado documental que guardan las
instalaciones que tiene a su cargo, y en el caso de haber algunas observaciones,
proceder a tomar las acciones para atenderlas a la brevedad posible.
Los resultados de las auditorías técnica deben de estar soportados por evidencias,
por lo que los auditores deberán de recabar u obtener la mayor cantidad de estas
posible y evaluarlas cuidadosamente antes de emitir un resultado.
Las auditorías técnicas deben de realizarse por personal experto técnicamente y
capacitado en la función, con conocimiento de las instalaciones a auditar, el cual debe
de ser atendido también por personal experto técnicamente por parte del área
auditada.
La auditoría técnica es un proceso que hay que seguir ordenada y secuencialmente,
paso por paso, por lo cual puede resultar prolongado y laborioso, se tiene que cumplir
JAIME GARCIA SANCHEZ 51 TESIS
con la metodología si se desean obtener resultados confiables, sustentados en
evidencias claras y precisas.
La auditoría técnica no concluye al dar los resultados de descubrimientos o hallazgos
de no conformidades o áreas de oportunidad de mejora, continúa con el seguimiento,
verificación y arreglo o solución de las mismas, y termina hasta que se elabora y
envía el documento de cierre al área auditada.
La lista de verificación es la parte sustantiva en las auditorías técnicas al igual que en
cualquier otra auditoría, porque es en si la parte dentro del proceso de auditoría en la
que se ejecuta esta. La lista de verificación incluye todos los requerimientos y
aspectos a evaluar, es donde se documentan los hallazgos o no conformidades, se
recaban las evidencias documentadas de todos los puntos a revisar, se piden se
presenten todas las pruebas y se revisa que estas estén de acuerdo con lo solicitado,
y es donde se hacen comentarios u observaciones de las evidencias presentadas.
La lista de verificación de este trabajo es una guía auxiliar en la realización de
auditorías técnicas, la cual trata de abarcar todos los aspectos técnicos a evaluar de
los edificios, líneas y subestaciones eléctricas de la Gerencia y Mantenimiento y
Logística de PEP, Región Sur, y se recomienda que esta sea revisada, ajustada o
modificada en su caso, antes de iniciar una auditoría técnica a cualquier tipo de
edificio, línea o subestación eléctrica, ya que en algunos casos contarán con
instalaciones especiales adicionales que no se hayan considerado en esta lista de
verificación.
JAIME GARCIA SANCHEZ 52 TESIS
BIBLIOGRAFÍA
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Tabasco. México.
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México, 1999.
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PEMEX. Norma 2.346.07 Canalizaciones eléctricas subterráneas. México, 1984.
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de calidad, parte 1, auditorías. México, 1993.
ISO. Norma ISO 14010 Guía para la realización de auditorías ambientales.
ISO. Norma ISO 14012 Criterios de calificación para auditores de sistemas de
protección ambiental.
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México, 1978.
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Mohammad Naghi Namaforoosh. Metodología de la investigación. Limusa, México,
2000.
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especificaciones para estudios, proyectos, construcción e instalaciones, libros 1, 2 y
3. Talleres gráficos de la nación, México, 1981.
Alfredo Plazola Cisneros y Alfredo Plazola Anguiano. Normas y costos de
construcción, tomos I y II. Limusa, México, 1990.
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Apuntes, México, 2001.
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PEMEX Exploración y Producción. Procedimiento para realizar auditorías internas en
PEMEX Exploración y Producción, clave 800-22100-SP-115-0001. México, 2000.
GAREAL Unidad de verificación de instalaciones eléctricas, SEMIP. Procedimiento
operativo especifico de pruebas del sistema de tierras, código POE-02. México, 2001.
GAREAL Unidad de verificación de instalaciones eléctricas, SEMIP. Procedimiento
operativo especifico de verificación de las obras e instalaciones eléctricas, código
POE-01. México 2001.
JAIME GARCÍA SÁNCHEZ 54 TES/S
GAREAL Unidad de verificación de instalaciones eléctricas, SEMIP. Instructivo de
trabajo para la revisión de planos de instalación eléctrica, código IT-01. México, 2001.
GAREAL Unidad de verificación de instalaciones eléctricas, SEMIP. Instructivo de
trabajo para la revisión de memoria de cálculo, código IT-02. México, 2001.
PEMEX. Proyecto para la terminación de la construcción del laboratorio de control de
calidad de hidrocarburos Estación Palomas, Veracruz. México.
PEMEX. Proyecto ejecutivo de interconexión a circuito de CFE, para alimentación a
las instalaciones de la "Batería y Compresoras San Ramón". México, 2002.
PEMEX. Proyecto de ingeniería básica e ingeniería de detalle para la rehabilitación e
subestación eléctrica El Plan. México, 2002.
PEMEX. Proyecto de interconexión al circuito de CFE para alimentación de 13.8 KV a
las instalaciones de la Colonia de Empleados Nanchital. México, 2002.
JAIME GARCIA SANCHEZ 55 TESIS
ANEXOS
Los formatos e instructivos de llenado que se anexan fueron tomados del
"Procedimiento para realizar auditorías internas en PEMEX Exploración y
Producción", con clave de identificación 800-22100-SP-115-0001, y son los
siguientes:
1. FORMATO AU.01.- Formato e instructivo de llenado de nota de no conformidad.
2. FORMATO AU.02.- Formato e instructivo del programa para la corrección de no
conformidades, ficha de identificación y seguimiento.
3. FORMATO AU.03.- Formato e instructivo de llenado del plan de auditoría.
JAIME GARCIA SANCHEZ 56 TESIS
FORMATO AU.01
FICHA DE IDENTIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO
FORMATO DE NOTA DE NOCONFORMIDAD
AUDITORIA DE
AREA, ACTIVIDAD,
PROCESO 0 INSTALACIÓN
AUDITADA: (1)
SISTEMA:
FUNDAMENTO NORMATIVO:
(2)
NO. DE
FECHA: (3)
NOCONFORMIDAD:
(4) (5)
(6)
OBSERVACIONES Y / RECOMENDACIONES:
(7)
AUDITORES:
(8)
RESPONSABLE DEL AREA:
(9)
JAIME GARCIA SANCHEZ 57 TESIS
INSTRUCCIONES DE LLENADO DEL FORMATO AU.01
NUMERO DE LA FORMA: AU.01
OBJETIVO DE LA FORMA: IDENTIFICAR Y DAR SEGUIMIENTO A LAS NOCONFORMIDADES
DATOS INSTRUCCIONES
6
7
INSTALACIÓN EN MAR O TIERRA EN LA CUAL SE DESARROLLARÁN LAS ACTIVIDADES DE AUDITORIA.
MENCIÓN GENÉRICA DE CÓDIGOS, NORMAS, REGLAMENTOS, DISPOSICIONES, PROCEDIMIENTOS Y TODAS AQUELLAS REGULACIONES INTERNAS DE PETRÓLEOS MEXICANOS Y NACIONALES APLICABLES Y VIGENTES, ASÍ COMO AQUELLAS INTERNACIONALES ESTABLECIDAS EN EL PROCEDIMIENTO, QUE HAN SIDO ADOPTADAS Y APROBADAS PARA EL DISEÑO, CONSTRUCCIÓN, OPERACIÓN, INSPECCIÓN Y MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES Y EQUIPOS.
NÚMERO CONSECUTIVO SIGUIENTE DE LA ÚLTIMA AUDITORÍA QUE SE HAYA REALIZADO A ESA INSTALACIÓN Y FECHA DE LA AUDITORÍA.
SISTEMA AUDITADO QUE APLICA AL TIPO DE INSTALACIÓN
FECHA DE HALLAZGO DE LA DESVIACIÓN DETECTADA EN LA AUDITORÍA.
DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LA DESVIACIÓN, SEÑALÁNDOSE DE MANERA PRECISA PARA NO DAR LUGAR A CONFUSIÓN.
COMENTARIOS QUE MODIFIQUEN, CAMBIEN O ANULEN ALGUNA DESVIACIÓN DETECTADA EN LA AUDITORÍA DURANTE EL CONSENSO DE LAS DESVIACIONES EN LA JUNTA DE CIERRE.
NOMBRE, FICHA Y FIRMA DEL GRUPO AUDITOR QUE REALIZÓ EL HALLAZGO DE LA DESVIACIÓN EN LA INSTALACIÓN.
NOMBRE, FICHA Y FIRMA DEL RESPONSABLE DEL ÁREA AUDITADA EN LA INSTALACIÓN.
JAIME GARCIA SANCHEZ 58 TESIS
FORMATO AU.02
COMPAÑÍA EMISORA é¿w %
NUMERO COMPAÑÍA ( 2 | A , L
DESCRIPCIÓN
INSTALACIÓN
UBICACIÓN
PROGRAMA PARA LA CORRECCIÓN DE NOCONFORMIDADES
FICHA DE IDENTIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO
FECHA DE EMISIÓN " - W .
CLASIFICACIÓN COMPAÑÍA (5)
FICHA NUM FECHA ELAB
NUM CONTROL SIPA/ASEC m
(3)
(10)
•Mi» ••Muí, >• "' nm,
(11)
AREA RESPONSABLE
RESPONSABLE DEL C DE T
AREA RESP CORRECCIÓN
RESPONSABLE CORRECCIÓN
ACCIÓN CORRECTIVA
REQUERIMIENTOS
CONSECUENCIAS
VÍA CORRECCIÓN
COSTO
OBSERVACIONES
(12)
(13)
(15) FIRMA RESPONSABLE
(16)
r j i M I 'má¡>m <«t-*i<n FIRMA RFSPONSA 8FCCIÓN
(19)
(20)
(21)
(22)
CONTRATO NUM
COMPAÑÍA
(26)
(27)
(23)
FECHA DE INICIO PROG í? 4 )
FECHA DE INICIO REAL (25)
FECHA DE TERMINACIÓN PROG
FECHA DE TERMINACIÓN REAL
(28*
' <m>„
Arxiv/inAnce
(31)
P
R
P
R
P
R
P
R
m E F M A M J J A S 0
(¿4
N D
(31) A)
E F M A M J J A S 0 N D OBSERVACIONES
(33)
DEPARTAMENTOS RESPONSABLES
(34 A) (34 B) (34 C)
RESPONSABLE DE LA INSTALACIÓN ÁREA AFECTADA ÁREA DE SERVICIO NOMBRE NOMBRE NOMBRE
(34 D)
AREA ADMINISTRACIÓN
NOMBRE
JAIME GARCIA SANCHEZ 59 TESIS
• — . : m \ ,
INSTRUCCIONES DE LLENADO DEL FORMATO A IW2 C i U "i f -
NÚMERO DE LA FORMA: AU.02
DATOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
OBJETIVO DE LA FORMA: PROGRAMA PARA LA CORRECCIÓN DE LAS NO CONFORMIDADES
INSTRUCCIONES
NOMBRE REGISTRADO DE LA COMPAÑÍA QUE REPORTA LA DESVIACIÓN MEDIANTE UNA AUDITORÍA.
NUMERO DE REGISTRO DE IDENTIFICACIÓN DE LA COMPAÑÍA EMISORA 0 AUDITORA.
DESCRIPCIÓN DETALLADA Y EXACTA DE LA DESVIACIÓN TOMADA DEL REPORTE OFICIAL DE LA COMPAÑÍA AUDITORA.
FECHA EN LA QUE SE REALIZA LA INSPECCIÓN 0 AUDITORÍA DONDE SE DETECTA LA DESVIACIÓN.
NUMERO DE CLASIFICACIÓN DE LA DESVIACIÓN DADO POR LA COMPAÑÍA.
NUMERO DE LA FICHA DADA EN EL PROGRAMA CONCERTADO.
FECHA DE ELABORACIÓN DE LA BAJA 0 SEGUIMIENTO DE LA DESVIACIÓN.
NUMERO EN EL CUAL SIPA/ASEC REGISTRARÁ LA DESVIACIÓN EN EL LISTADO ÚNICO DE ANOMALÍAS.
NUMERO DE CONDICIÓN DE RIESGO CONTENIDO DE ACUERDO DE PROCEDIMIENTO DE CLASIFICACIÓN DE ANOMALÍAS.
NOMBRE OFICIAL DE LA INSTALACIÓN EN DONDE SE DETECTO LA DESVIACIÓN.
LOCALIZACIÓN REGISTRADA DE LA INSTALACIÓN EN DONDE SE DETECTO LA DESVIACIÓN.
ÁREA 0 DEPARTAMENTO DE LA INSTALACIÓN EN DONDE SE LOCALIZA LA DESVIACIÓN.
NOMBRE Y FICHA DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN DETECTADA EN LA INSTALACIÓN.
JMME GARCIA SANCHEZ 60 TESIS
INSTRUCCIONES DE LLENADO DEL FORMATO AU.02
NUMERO DE LA FORMA: AU.02
DATOS
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
OBJETIVO DE LA FORMA: PROGRAMA PARA LA CORRECCIÓN DE LAS NO CONFORMIDADES
INSTRUCCIONES
FIRMA DEL TITULAR ASIGNADO COMO RESPONSABLE DEL PROGRAMA DE ATENCIÓN.
ÁREA 0 DEPARTAMENTO DE LA INSTALACIÓN QUE ES RESPONSABLE DE CORREGIR LA DESVIACIÓN.
NOMBRE Y FICHA DEL PERSONAL DEL ÚLTIMO NIVEL DE SUPERVISIÓN QUE SE RESPONSABILIZA PARA CORREGIR LA DESVIACIÓN.
FIRMA DEL PERSONAL DEL ÚLTIMO NIVEL DE SUPERVISIÓN ASIGNADO COMO RESPONSABLE PARA CORREGIR LA DESVIACIÓN.
DESCRIPCIÓN BREVE DE LA ACTIVIDAD CON LA CUAL SE CORRIGE LA DESVIACIÓN DETECTADA.
EQUIPO, MATERIAL Y MANO DE OBRA QUE SE REQUIRIÓ PARA CORREGIR LA DESVIACIÓN.
REPERCUSIÓN DE LA ACTIVIDAD REALIZADA CON LA CUAL SE CORRIGIÓ LA DESVIACIÓN.
TIPO DE SERVICIO UTILIZADO PARA ELIMINAR LA DESVIACIÓN (ADMINISTRACIÓN, CONTRATO, ETC.).
COSTO TOTAL DE LOS RECURSOS UTILIZADOS PARA LA ELIMINACIÓN DE LA DESVIACIÓN.
SINTETIZAR LOS COMENTARIOS RESPECTO AL DESARROLLO DE LA ATENCIÓN DE LA DESVIACIÓN.
MES Y AÑO EN QUE SE PROGRAMO POR PRIMERA VEZ LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN.
MES Y AÑO EN QUE SE INICIO LA ATENCIÓN DE LA DESVIACIÓN.
JAIME GARCIA SANCHEZ 61 TES/S
INSTRUCCIONES DE LLENADO DEL FORMATO AU.02
NUMERO DE LA FORMA: AU.02
DATOS
26
27
28
29
30
30 A
31
32
33
34 A
34B
34 C
34D
35
OBJETIVO DE LA FORMA: PROGRAMA PARA LA CORRECCIÓN DE LAS NO CONFORMIDADES
INSTRUCCIONES
NUMERO DEL CONTRATO CON EL CUAL SE CORREGIRÁ LA DESVIACIÓN .
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA QUE REALIZARÁ LAS ACTIVIDADES PARA CORREGIR LA DESVIACIÓN (SI FUESE EL CASO, SE DEBEN ANOTAR TODAS LAS COMPAÑÍAS INVOLUCRADAS).
DÍA MES Y AÑO EN QUE SE PROGRAMA EL TERMINO DE LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN.
FECHA EN LA QUE OFICIALMENTE SE CORRIGE EN SU TOTALIDAD LA DESVIACIÓN.
AÑO EN EL CUAL SE INICIA EL PROGRAMA DE CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN.
AÑO EN EL CUAL SE LE DARÁ SEGUIMIENTO 0 SE INCLUIRÁ TOTALMENTE LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN.
SÍNTESIS DE LA ACCIÓN A REALIZAR (NO MAS DE DIEZ PALABRAS) POR EJEMPLO: INGENIERÍA BÁSICA, PROCESO DE LICITACIÓN.
GRAFICAR MEDIANTE DOS BARRAS EL PROGRAMA ASIGNADO (BARRA NEGRA) Y EL AVANCE 0 TÉRMINO EN LA CORRECCIÓN (BARRA GRIS CLARO) EN EL PROGRAMA DE ATENCIÓN.
DETALLAR LAS CONDICIONES EN QUE SE ENCUENTRE LA DESVIACIÓN Y EN SU CASO, LAS CAUSAS QUE ORIGINEN RETRASO 0 INCUMPLIMIENTO.
SUPERINTENDENTE 0 MÁXIMA AUTORIDAD DE LA INSTALACIÓN.
COORDINADOR DEL DEPARTAMENTO QUE ES RESPONSABLE DEL SISTEMA 0 EQUIPO EN DONDE SE TIENE LA DESVIACIÓN.
COORDINADOR DEL DEPARTAMENTO QUE ES DIRECTAMENTE RESPONSABLE EN LA INSTALACIÓN, DE LA CORRECCIÓN.
RESPONSABLE EN EL CENTRO DE TRABAJO 0 GERENCIA DEL ÁREA QUE ADMINISTRA LOS RECURSOS Y LOS PROCESOS DE CONCENTRACIÓN.
SE DETALLARÁN LAS OBSERVACIONES SOBRESALIENTES DURANTE LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN, QUE AYUDEN A MEJORAR Y AGILIZAR LA ATENCIÓN DE DESVIACIONES.
JAIME GARCIA SANCHEZ 62 TESIS
FORMATO AU.03
PLAN DE AUDITORÍA
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA
ALCANCE DE LA AUDITORÍA
GRUPO AUDITOR
PERSONAL DEL ÁREA AUDITADA QUE ATENDERÁ LA AUDITORÍA
RECURSOS MATERIALES NECESARIOS
DESARROLLO DE LA AUDITORÍA ACTIVIDADES
1.-INSPECCIÓN FÍSICA A LA INSTALACIÓN
2.-RECORRIDO AL ENTORNO DE LA INSTALACIÓN
3.-ENTREVISTAS AL PERSONAL DE LA INSTALACIÓN
4.- REVISION DOCUMENTAL
5.- MUÉSTREOS, PRUEBAS Y ANÁLISIS
6.- ELABORACIÓN DEL REPORTE DE AUDITORIA
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
P
R
FECHA DE
INICIO
CO CO ( O (T) GO
, 14 )
C10
L 18 )
FECHA DE
TÉRMINO
V 5 J
V 6 J
C 8 ) C9) G) CO ( 14 J
V 1 5 V
" T I T T
T 18 Y
~T 20 J
~v21v
1SEM. 2SEM.
ACTIVO
INSTALACIÓN, PROCESO' ACTIVIDAD AUDITADA
NUM. DE AUDITORÍA
FECHA
(1)
m (2)
(3,
(4)
3SEM.
v 7 J
( 7 J
K 10X C 1 0
J 0 0 V 13v
v 1 0 r 16̂ )
v1 9V
^TiO" \^20~ V 2%J
4. SEM. 5 SEM. 6 SEM. 6 SEM. 7. SEM. 8 SEM.
¿MUÉ GARCIA SANCHEZ 63 TESIS
INSTRUCCIONES DE LLENADO DEL FORMATO AU.03
NUMERO DE LA FORMA: AU.03
DATOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
OBJETIVO DE LA FORMA: PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA
INSTRUCCIONES
ANOTAR EL NOMBRE DEL ACTIVO 0 CENTRO DE TRABAJO.
ANOTAR LA INSTALACIÓN, PROCESO Y/O ACTIVIDAD AUDITADA.
INDICAR EL NÚMERO CONSECUTIVO POR AÑO DE LA AUDITORÍA INTEGRAL INTERNA.
ANOTAR LA FECHA DE INICIO DEL PROCESO DE LA AUDITORIA.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO PROGRAMADAS PARA LA INSPECCIÓN FÍSICA DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO REALES DE LA INSPECCIÓN FÍSICA DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.
INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LA INSPECCIÓN FÍSICA DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO PROGRAMADAS PARA REALIZAR EL RECORRIDO AL ENTORNO DE LA INSTALACIÓN.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO REALES DEL RECORRIDO AL ENTORNO DE LA INSTALACIÓN.
INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DEL RECORRIDO AL ENTORNO DE LA INSTALACIÓN.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO PROGRAMADAS PARA REALIZAR LAS ENTREVISTAS AL PERSONAL QUE LABORA EN LA INSTALACIÓN.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO REALES DE LAS ENTREVISTAS AL PERSONAL QUE LABORA EN LA INSTALACIÓN.
INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LAS ENTREVISTAS AL PERSONAL QUE LABORA EN LA INSTALACIÓN.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO PROGRAMADAS PARA LA REVISIÓN DOCUMENTAL DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.
JAIME GARCIA SANCHEZ 64 TESIS
INSTRUCCIONES DE LLENADO DEL FORMATO AU.03
NUMERO DE LA FORMA: AU.03
OBJETIVO DE LA FORMA: PLANEACION DE LA AUDITORIA
DATOS INSTRUCCIONES
15
16
17
18
19
20
21
22
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO REALES DE LA REVISIÓN DOCUMENTAL DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.
INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LA REVISIÓN DOCUMENTAL DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO PROGRAMADAS PARA REALIZAR LOS MUÉSTREOS, PRUEBAS Y ANÁLISIS, DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO REALES PARA REALIZAR LOS MUÉSTREOS, PRUEBAS Y ANÁLISIS DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA
INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LA REALIZACIÓN DE LOS MUÉSTREOS, PRUEBAS Y ANÁLISIS, DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO PROGRAMADAS PARA LA ELABORACIÓN DEL REPORTE DE LA AUDITORÍA.
ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO REALES DE LA ELABORACIÓN DEL REPORTE DE LA AUDITORÍA.
INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LA ELABORACIÓN DEL REPORTE DE LA AUDITORÍA.
JAIME GARCIA SANCHEZ 65 TESIS