Casos Filo

7/25/2019 Casos Filo

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10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja

1011 Dinero en efectivo

1012 chueque a su orden

102 Fondos fijos

103 Efectivo en tránsito

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas10411 Bancos continental

10412 Bancos crédito

1042 Cuentas corrientes para fines especficos

10! "tros equivalentes de efectivo

10!1 "tros equivalentes de efectivo

10# Dep$sitos en instituciones financieras

10#1 Dep$sitos de ahorro

10#2 Dep$sitos a pla%o

10& Fondos sujetos a restricci$n

10&1 Fondos sujetos a restricci$n

11 INVERSIONES FINANCIERAS

111 'nversiones (antenidas para ne)ociaci$n

1111 *alores e(itidos o )aranti%ados por el Estado

11111 Costo

11112 *alor +a%ona,le

1112 *alores e(itidos por el siste(a financiero

11121 Costo


1113 *alores e(itidos por e(presas

11131 Costo


1114 "tros ttulos representativos de deuda

11141 Costo11142 *alor +a%ona,le

111! -articipaciones en entidades

111!1 Costo

111!2 *alor +a%ona,le

112 'nversiones disponi,les para la venta


11211 Costo



11221 Costo


1123 *alores e(itidos por e(presas11231 Costo


1124 "tros ttulos representativos de deuda

11241 Costo


113 .ctivos financieros / .cuerdo de co(pra

1131 'nversiones (antenidas para ne)ociaci$n / .cuerdos de co(pra

11311 Costo


1132 'nversiones disponi,les para la venta / .cuerdo de co(pra

11321 Costo


12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas ,oletas otros co(pro,antes por co,rar



1211 o e(itidas

1212 E(itidas en cartera

1213 En co,ran%a

1214 En descuento

122 .nticipos de clientes

123 etras por co,rar

1231 En cartera

1232 En co,ran%a1233 En descuento

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS


1311 o e(itidas

13111 atri%

13112 5u,sidiarias

13113 .sociadas

13114 5ucursales

1311! "tros

1312 E(itidas en cartera

13121 atri%

13122 5u,sidiarias

13123 .sociadas

13124 5ucursales

1312! "tros

1313 En co,ran%a

13131 atri%

13132 5u,sidiarias

13133 .sociadas

13134 5ucursales

1313! "tros

1314 En descuento

13141 atri%13142 5u,sidiarias

13143 .sociadas

13144 5ucursales

1314! "tros

132 .nticipos reci,idos

1321 .nticipos reci,idos

13211 atri%

13212 5u,sidiarias

13213 .sociadas

13214 5ucursales

1321! "tros

133 etras por co,rar 1331 En cartera

13311 atri%

13312 5u,sidiarias

13313 .sociadas

13314 5ucursales

1331! "tros

1332 En co,ran%a

13321 atri%

13322 5u,sidiarias

13323 .sociadas

13324 5ucursales

1332! "tros

1333 En descuento

13331 atri%



13332 5u,sidiarias

13333 .sociadas

13334 5ucursales

1333! "tros

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES

141 -ersonal

1411 -résta(os

1412 .delanto de re(uneraciones1413 Entre)as a rendir cuenta

1416 "tras cuentas por co,rar al personal

142 .ccionistas 7o socios8

1421 5uscripciones por co,rar a socios o accionistas

1422 -résta(os

143 Directores

1431 -résta(os

1432 .delanto de dietas

1433 Entre)as a rendir cuenta

144 9erentes

1441 -résta(os

1442 .delanto de re(uneraciones

1443 Entre)as a rendir cuenta

14: Diversas

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

1#1 -résta(os

1#11 Con )aranta

1#12 5in )aranta

1#2 +ecla(aciones a terceros

1#21 Co(pa;as ase)uradoras

1#22 <ransportadoras

1#23 5ervicios p=,licos

1#24 <ri,utos1#26 "tras

1#3 'ntereses re)alas dividendos

1#31 'ntereses

1#32 +e)alas

1#33 Dividendos

1#4 Dep$sitos otor)ados en )aranta

1#41 -résta(os de instituciones financieras

1#42 -résta(os de instituciones no financieras

1#44 Dep$sitos en )aranta por alquileres

1#46 "tros dep$sitos en )aranta

1#! *enta de activo in(ovili%ado

1#!1 'nversi$n (o,iliaria1#!2 'nversi$n in(o,iliaria

1#!3 'n(ue,les (aquinaria equipo

1#!4 'ntan)i,les

1#!! .ctivos ,iol$)icos

1## .ctivos por instru(entos financieros

1##1 'nstru(entos financieros pri(arios

1##2 'nstru(entos financieros derivados

1##21 Cartera de ne)ociaci$n

1##22 'nstru(entos de co,ertura

1#: "tras cuentas por co,rar diversas

1#:1 Entre)as a rendir cuenta a terceros

1#:2 "tras cuentas por co,rar diversas

1! CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS

1&1 -résta(os



1&11 Con )aranta

1&111 atri%

1&112 5u,sidiarias

1&113 .sociadas

1&114 5ucursales

1&11! "tros

1&12 5in )aranta

1&121 atri%1&122 5u,sidiarias

1&123 .sociadas

1&124 5ucursales

1&12! "tros

1&3 'ntereses re)alas dividendos

1&31 'ntereses

1&311 atri%

1&312 5u,sidiarias

1&313 .sociadas

1&314 5ucursales

1&31! "tros

1&32 +e)alas

1&321 atri%

1&322 5u,sidiarias

1&323 .sociadas

1&324 5ucursales

1&32! "tros

1&33 Dividendos

1&331 atri%

1&332 5u,sidiarias

1&333 .sociadas

1&334 "tros

1&4 Dep$sitos otor)ados en )aranta1&! *enta de activo in(ovili%ado

1&!1 'nversi$n (o,iliaria

1&!2 'nversi$n in(o,iliaria

1&!3 'n(ue,les (aquinaria equipo

1&!4 'ntan)i,les

1&!! .ctivos ,iol$)icos

1&# .ctivos por instru(entos financieros

1&: "tras cuentas por co,rar diversas

1" SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1:1 Costos financieros

1:2 5e)uros

1:3 .lquileres1:4 -ri(as pa)adas por opciones

1:! anteni(iento de activos in(ovili%ados

1:6 "tros )astos contratados por anticipado

1# ESTIMACI$N DE CUENTAS DE COBRAN%A DUDOSA

161 Cuentas por co,rar co(erciales / <erceros



162 Cuentas por co,rar co(erciales / +elacionadas



163 Cuentas por co,rar al personal a los accionistas 7socios8 directores )erentes

1631 -ersonal

1632 .ccionistas 7o socios8

1633 Directores



23! E>istencias de servicios en proceso

23& "tros productos en proceso

23: Costos de financiaci$n / -roductos en proceso

24 MATERIAS PRIMAS

241 aterias pri(as para productos (anufacturados

242 aterias pri(as para productos de e>tracci$n

243 aterias pri(as para productos a)ropecuarios pisccolas

244 aterias pri(as para productos in(ue,les2! .<E+'.E5 .?@''.+E5 5?''5<+"5 A +E-?E5<"5

2!1 ateriales au>iliares

2!2 5u(inistros

2!21 Co(,usti,les

2!22 u,ricantes

2!23 Ener)a

2!24 "tros su(inistros

2!3 +epuestos

26 ENVASES Y EMBALAES

2#1 Envases

2#2 E(,alajes

2! ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

2&1 'nversiones in(o,iliarias

2&11 <errenos

2&111 *alor ra%ona,le

2&112 Costo

2&113 +evaluaci$n

2&12 Edificaciones


2&122 Costo

2&123 +evaluaci$n

2&124 Costo de financiaci$n

2&2 'n(ue,les (aquinaria equipo2&21 <errenos


2&212 Costo

2&213 +evaluaci$n

2&22 Edificaciones

2&221 Costo de adquisici$n o construcci$n

2&222 +evaluaci$n

2&223 Costo de financia(iento

2&23 aquinarias equipos de e>plotaci$n

2&231 Costo de adquisici$n o construcci$n

2&232 +evaluaci$n

2&233 Costo de financia(iento2&24 Equipo de transporte

2&241 Costo

2&242 +evaluaci$n

2&2! ue,les enseres

2&2!1 Costo

2&2!2 +evaluaci$n

2&2# Equipos diversos

2&2#1 Costo

2&2#2 +evaluaci$n

2&2& erra(ientas unidades de ree(pla%o

2&2&1 Costo

2&2&2 +evaluaci$n

2&3 'ntan)i,les

2&31 Concesiones licencias derechos



2&311 Costo

2&312 +evaluaci$n

2&32 -atentes propiedad industrial

2&321 Costo

2&322 +evaluaci$n

2&33 -ro)ra(as de co(putadora 7softare8

2&331 Costo

2&332 +evaluaci$n2&3! F$r(ulas dise;os prototipos

2&3!1 Costo

2&3!2 +evaluaci$n

2&3# +eservas de recursos e>tra,les

2&3#1 Costo

2&3#2 +evaluaci$n

2&36 "tros activos intan)i,les

2&361 Costo

2&362 +evaluaci$n

2&4 .ctivos ,iol$)icos

2&41 .ctivos ,iol$)icos en producci$n


2&412 Costo


2&42 .ctivos ,iol$)icos en desarrollo


2&422 Costo


2&! Depreciaci$n acu(ulada / 'nversi$n in(o,iliaria

2&!2 Edificaciones

2&!21 *alor ra%ona,le

2&!22 Costo

2&!23 +evaluaci$n2&# Depreciaci$n acu(ulada / 'n(ue,les (aquinaria equipo

2&#2 Edificaciones

2&#21 Costo de adquisici$n o construcci$n

2&#22 +evaluaci$n

2&#23 Costo de financiaci$n

2&#3 aquinarias equipos de e>plotaci$n

2&#31 Costo de adquisici$n o construcci$n

2&#32 +evaluaci$n

2&#33 Costo de financiaci$n

2&#4 Equipo de transporte

2&#41 Costo

2&#42 +evaluaci$n2&#! ue,les enseres

2&#!1 Costo

2&#!2 +evaluaci$n

2&## Equipos diversos

2&##1 Costo

2&##2 +evaluaci$n

2&#& erra(ientas unidades de ree(pla%o

2&#&1 Costo

2&#&2 +evaluaci$n

2&& .(orti%aci$n acu(ulada / 'ntan)i,les

2&&1 Concesiones licencias derechos

2&&11 Costo

2&&12 +evaluaci$n

2&&2 -atentes propiedad industrial



2&&21 Costo

2&&22 +evaluaci$n

2&&3 -ro)ra(as de co(putadora 7softare8

2&&31 Costo

2&&32 +evaluaci$n

2&&4 Costos de e>ploraci$n desarrollo

2&&41 Costo

2&&42 +evaluaci$n2&&! F$r(ulas dise;os prototipos

2&&!1 Costo

2&&!2 +evaluaci$n

2&&# +eservas de recursos e>tra,les

2&&#1 Costo

2&&#2 +evaluaci$n

2&&6 "tros activos intan)i,les

2&&61 Costo

2&&62 +evaluaci$n

2&: Depreciaci$n acu(ulada / .ctivos ,iol$)icos

2&:1 .ctivos ,iol$)icos en producci$n

2&:12 Costo

2&:2 .ctivos ,iol$)icos en desarrollo

2&:22 Costo

2&6 Desvalori%aci$n acu(ulada

2&61 'nversi$n in(o,iliaria

2&611 <errenos

2&612 Edificaciones

2&63 'n(ue,les (aquinaria equipo

2&631 <errenos

2&632 Edificaciones

2&633 aquinarias equipos de e>plotaci$n

2&634 Equipo de transporte2&63! ue,les enseres

2&63# Equipos diversos

2&63& erra(ientas unidades de ree(pla%o

2&64 'ntan)i,les

2&641 Concesiones licencias otros derechos

2&642 -atentes propiedad industrial

2&643 -ro)ra(as de co(putadora 7softare8

2&644 Costos de e>ploraci$n desarrollo

2&64! F$r(ulas dise;os prototipos

2&64# +eservas de recursos e>tra,les

2&6! .ctivos ,iol$)icos

2&6!1 .ctivos ,iol$)icos en producci$n2&6!2 .ctivos ,iol$)icos en desarrollo

2" EISTENCIAS POR RECIBIR

2:1 ercaderas

2:4 aterias pri(as

2:! ateriales au>iliares su(inistros repuestos

2:# Envases e(,alajes

2# DESVALORI%ACI$N DE EISTENCIAS

261 ercaderas

2611 ercaderas (anufacturadas

2612 ercaderas de e>tracci$n

2613 ercaderas a)ropecuarias pisccolas

2614 ercaderas in(ue,les

261: "tras (ercaderas

262 -roductos ter(inados



2621 -roductos (anufacturados

2622 -roductos de e>tracci$n ter(inados

2623 -roductos a)ropecuarios pisccolas ter(inados

2624 -roductos in(ue,les

262! E>istencias de servicios ter(inados

262& "tros productos ter(inados

262: Costos de financiaci$n / -roductos ter(inados

263 5u,productos desechos desperdicios2631 5u,productos

2632 Desechos desperdicios

264 -roductos en proceso

2641 -roductos en proceso de (anufactura

2642 -roductos e>trados en proceso de transfor(aci$n

2643 -roductos a)ropecuarios pisccolas en proceso

2644 -roductos in(ue,les en proceso

264! E>istencias de servicios en proceso

264& "tros productos en proceso

264: Costos de financiaci$n / -roductos en proceso

26! aterias pri(as

26!1 aterias pri(as para productos (anufacturados

26!2 aterias pri(as para productos de e>tracci$n

26!3 aterias pri(as para productos a)ropecuarios pisccolas

26!4 aterias pri(as para productos in(ue,les

26# ateriales au>iliares su(inistros repuestos

26#1 ateriales au>iliares

26#2 5u(inistros

26#3 +epuestos

26& Envases e(,alajes

26&1 Envases

26&2 E(,alajes

26: E>istencias por reci,ir 26:1 ercaderas

26:2 aterias pri(as

26:3 ateriales au>iliares su(inistros repuestos

26:4 Envases e(,alajes

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

301 'nversiones a ser (antenidas hasta el venci(iento

3011 'nstru(entos financieros representativos de deuda



30113 *alores e(itidos por las e(presas

30114 *alores e(itidos por otras entidades

302 'nstru(entos f inancieros representativos de derecho patri(onial3021 Certificados de suscripci$n preferente

3022 .cciones representativas de capital social / Co(unes

30221 Costo

30222 *alor ra%ona,le

30223 -articipaci$n patri(onial

3023 .cciones representativas de capital social / -referentes

30231 Costo



3024 .cciones de inversi$n

30241 Costo



302! Certificados de participaci$n de fondos de inversi$n



302!1 Costo

302!2 *alor ra%ona,le

302# Certificados de participaci$n de fondos (utuos

302#1 Costo

302#2 *alor ra%ona,le

302& -articipaciones en asociaciones en participaci$n consorcios

302&1 Costo

302&2 *alor ra%ona,le302&3 -articipaci$n patri(onial

302: "tros ttulos representativos de patri(onio

302:1 Costo

302:2 *alor ra%ona,le

30: 'nversiones (o,iliarias / .cuerdos de co(pra

30:1 'nversiones a ser (antenidas hasta el venci(iento / .cuerdo de co(pra

30:2 instru(entos financieros representativos de derecho patri(onial / .cuerdo de co(pra

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

311 <errenos

3111 ?r,anos


31112 Costo

31113 +evaluaci$n

3112 +urales


31122 Costo

31123 +evaluaci$n

312 Edificaciones

3121 Edificaciones


31212 Costo

31213 +evaluaci$n

31214 Costos de financiaci$n / 'nversiones in(o,il iarias32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

321 'nversiones in(o,iliarias

3211 <errenos

3212 Edificaciones

322 'n(ue,les (aquinaria equipo

3221 <errenos

3222 Edificaciones

3223 aquinarias equipos de e>plotaci$n

3224 Equipo de transporte

322! ue,les enseres

322# Equipos diversos

322& erra(ientas unidades de ree(pla%o33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

331 <errenos

3311 <errenos

33111 Costo

33112 +evaluaci$n

332 Edificaciones

3321 Edificaciones ad(inistrativas

33211 Costo de adquisici$n o construcci$n

33212 +evaluaci$n

33213 Costo de financiaci$n Edificaciones

3322 .l(acenes


33222 +evaluaci$n

33223 Costo de financiaci$n .l(acenes



3323 Edificaciones para producci$n


33232 +evaluaci$n

33233 Costo de financiaci$n Edif icaciones para producci$n

3324 'nstalaciones


33242 +evaluaci$n

33243 Costo de financiaci$n 'nstalaciones333 aquinarias equipos de e>plotaci$n



33312 +evaluaci$n

33313 Costo de financiaci$n / aquinarias equipos de e>plotaci$n


3341 *ehculos (otori%ados

33411 Costo

33412 +evaluaci$n

3342 *ehculos no (otori%ados

33421 Costo

33422 +evaluaci$n

33! ue,les enseres

33!1 ue,les

33!11 Costo

33!12 +evaluaci$n

33!2 Enseres

33!21 Costo

33!22 +evaluaci$n

33# Equipos diversos

33#1 Equipo para procesa(iento de infor(aci$n 7de c$(puto8

33#11 Costo

33#12 +evaluaci$n33#2 Equipo de co(unicaci$n

33#21 Costo

33#22 +evaluaci$n

33#3 Equipo de se)uridad

33#31 Costo

33#32 +evaluaci$n

33#6 "tros equipos

33#61 Costo

33#62 +evaluaci$n

33& erra(ientas unidades de ree(pla%o

33&1 erra(ientas

33&11 Costo33&12 +evaluaci$n

33&2 ?nidades de ree(pla%o

33&21 Costo

33&22 +evaluaci$n

33: ?nidades por reci,ir

33:1 aquinarias equipos de e>plotaci$n

33:2 Equipo de transporte

33:3 ue,les enseres

33:# Equipos diversos

33:& erra(ientas unidades de ree(pla%o

336 Construcciones o,ras en curso

3361 .daptaci$n de terrenos

3362 Construcciones en curso

3363 aquinaria en (ontaje



3364 'nversi$n in(o,iliaria en curso

336& Costo de financiaci$n / 'nversiones in(o,iliarias

336&1 Costo de financiaci$n Edificaciones

336: Costo de f inanciaci$n / 'n(ue,les (aquinaria equipo

336:1 Costo de financiaci$n / Edificaciones

336:2 Costo de financiaci$n / aquinarias equipos de e>plotaci$n

3366 "tros activos en curso

34 INTANGIBLES341 Concesiones licencias otros derechos

3411 Concesiones

34111 Costo

34112 +evaluaci$n

3412 icencias

34121 Costo

34122 +evaluaci$n

3416 "tros derechos

34161 Costo

34162 +evaluaci$n

342 -atentes propiedad industrial

3421 -atentes

34211 Costo

34212 +evaluaci$n

3422 arcas

34221 Costo

34222 +evaluaci$n

343 -ro)ra(as de co(putadora 7softare8

3431 .plicaciones infor(áticas

34311 Costo

34312 +evaluaci$n

344 Costos de e>ploraci$n desarrollo

3441 Costos de e>ploraci$n34411 Costo

34422 +evaluaci$n

34413 Costo de financiaci$n

3442 Costos de desarrollo

34421 Costo

34422 +evaluaci$n

34423 Costo de financiaci$n

34! F$r(ulas dise;os prototipos

34!1 F$r(ulas

34!11 Costo

34!12 +evaluaci$n

34!2 Dise;os prototipos34!21 Costo

34!22 +evaluaci$n

34# +eservas de recursos e>tra,les

34#1 inerales

34#11 Costo

34#12 +evaluaci$n

34#2 -etr$leo )as

34#21 Costo

34#22 +evaluaci$n

34#3 adera

34#31 Costo

34#32 +evaluaci$n

34#6 "tros recursos e>tra,les

34#61 Costo



34#62 +evaluaci$n

34& -lusvala (ercantil

34&1 -lusvala (ercantil

346 "tros activos intan)i,les


34611 Costo

34612 +evaluaci$n

3* ACTIVOS BIOL$GICOS3!1 .ctivos ,iol$)icos en producci$n

3!11 De ori)en ani(al


3!112 Costo

3!113 Costo de financiaci$n

3!12 De ori)en ve)etal


3!122 Costo


3!2 .ctivos ,iol$)icos en desarrollo

3!21 De ori)en ani(al


3!212 Costo


3!22 De ori)en ve)etal


3!222 Costo


36 DESVALORI%ACI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO

3#1 Desvalori%aci$n de inversiones in(o,iliarias

3#11 <errenos

3#12 Edificaciones

3#121 Edificaciones / Costo de adquisici$n o construcci$n3#122 Edificaciones Costo de financiaci$n

3#3 Desvalori%aci$n de in(ue,les (aquinaria equipo

3#31 <errenos

3#32 Edificaciones

3#321 Edificaciones / Costo de adquisici$n o construcci$n

3#322 Edificaciones Costo de financiaci$n

3#33 aquinarias equipos de e>plotaci$n

3#331 aquinarias equipos de e>plotaci$n / Costo de adquisici$n o construcci$n

3#332 aquinarias equipos de e>plotaci$n Costo de financiaci$n

3#34 Equipo de transporte

3#3! ue,les enseres

3#3# Equipos diversos3#3& erra(ientas unidades de ree(pla%o

3#4 Desvalori%aci$n de intan)i,les

3#41 Concesiones licencias otros derechos

3#42 -atentes propiedad industrial

3#43 -ro)ra(as de co(putadora 7softare8

3#44 Costos de e>ploraci$n desarrollo

3#441 Costo

3#442 Costo de financiaci$n

3#4! F$r(ulas dise;os prototipos

3#4& -lusvala (ercantil

3#46 "tros activos intan)i,les

3#! Desvalori%aci$n de activos ,iol$)icos

3#!1 .ctivos ,iol$)icos en producci$n

3#!11 Costo



3#!12 Costo de financiaci$n

3#!2 .ctivos ,iol$)icos en desarrollo

3#!21 Costo

3#!22 Costo de financiaci$n

3## Desvalori%aci$n de inversiones (o,iliarias

3##1 'nversiones a ser (antenidas hasta el venci(iento

3##2 'nversiones financieras representativas de derecho patri(onial

3! ACTIVO DIFERIDO3&1 '(puesto a la renta diferido

3&11 '(puesto a la renta diferido / -atri(onio

3&12 '(puesto a la renta diferido / +esultados

3&2 -articipaciones de los tra,ajadores diferidas

3&21 -articipaciones de los tra,ajadores diferidas / -atri(onio

3&22 -articipaciones de los tra,ajadores diferidas / +esultados

3&3 'ntereses diferidos

3&31 'ntereses no deven)ados en transacciones con terceros

3&32 'ntereses no deven)ados en (edici$n a valor descontado

3" OTROS ACTIVOS

3:1 Bienes de arte cultura

3:11 ",ras de arte

3:12 Bi,lioteca

3:13 "tros

3:2 Diversos

3:21 onedas joas

3:22 Bienes entre)ados en co(odato

3:23 Bienes reci,idos en pa)o 7adjudicados reali%a,les8

3:26 "tros

3# DEPRECIACI$N, AMORTI%ACI$N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

361 Depreciaci$n acu(ulada

3611 'nversiones 'n(o,iliarias

36111 Edificaciones / Costo de adquisici$n o construcci$n36112 Edificaciones / +evaluaci$n

36113 Edificaciones / Costo de financiaci$n

3612 .ctivos adquiridos en arrenda(iento financiero

36121 'nversiones in(o,iliarias Edificaciones

36122 'n(ue,les (aquinaria equipo Edif icaciones

36123 'n(ue,les (aquinaria equipo / aquinarias equipos de e>plotaci$n

36124 'n(ue,les (aquinaria equipo / Equipos de transporte

3612# 'n(ue,les (aquinaria equipo / Equipos diversos

3613 'n(ue,les (aquinaria equipo Costo

36131 Edificaciones


36133 Equipo de transporte36134 ue,les enseres

3613! Equipos diversos

3613# erra(ientas unidades de ree(pla%o

3614 'n(ue,les (aquinaria equipo +evaluaci$n

36141 Edificaciones



36144 ue,les enseres

3614! Equipos diversos

3614# erra(ientas unidades de ree(pla%o

361! 'n(ue,les (aquinaria equipo / Costo de financiaci$n

361!1 Edificaciones

361!2 aquinarias equipos de e>plotaci$n

361# .ctivos ,iol$)icos en producci$n / Costo



361#1 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ani(al

361#2 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ve)etal

361& .ctivos ,iol$)icos en producci$n / Costo de f inanciaci$n

361&1 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ani(al

361&2 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ve)etal

362 .(orti%aci$n acu(ulada

3621 'ntan)i,les Costo

36211 Concesiones licencias otros derechos36212 -atentes propiedad industrial





3622 'ntan)i,les +evaluaci$n

36221 Concesiones licencias otros derechos

36222 -atentes propiedad industrial





3623 'ntan)i,les / Costos de financiaci$n


363 .)ota(iento acu(ulado

3631 .)ota(iento de reservas de recursos e>tra,les

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SAL

401 9o,ierno central

4011 '(puesto )eneral a las ventas

40111 '9* Cuenta propia

40112 '9* 5ervicios prestados por no do(iciliados

40113 '9* +é)i(en de percepciones

40114 '9* +é)i(en de retenciones40119 '9* Credito Fiscal

4012 '(puesto selectivo al consu(o

401! Derechos aduaneros

401!1 Derechos arancelarios

401!2 Derechos aduaneros por ventas

401& '(puesto a la renta

401&1 +enta de tercera cate)ora

401&2 +enta de cuarta cate)ora

401&3 +enta de quinta cate)ora

401&4 +enta de no do(iciliados

401&! "tras retenciones

401: "tros i(puestos contraprestaciones

401:1 '(puesto a las transacciones financieras

401:2 '(puesto a los jue)os de casino tra)a(onedas

401:3 <asas por la prestaci$n de servicios p=,licos

401:4 +e)alas

401:! '(puesto a los dividendos

401:# '(puesto te(poral a los activos netos

401:6 "tros i(puestos

402 Certificados tri,utarios

403 'nstituciones p=,licas

4031 E55.?D

4032 "-

4033 Contri,uci$n al 5E.<'

4034 Contri,uci$n al 5EC'C"

4036 "tras instituciones



40! 9o,iernos re)ionales

40# 9o,iernos locales

40#1 '(puestos

40#11 '(puesto al patri(onio vehicular

40#12 '(puesto a las apuestas

40#13 '(puesto a los jue)os

40#14 '(puesto de alca,ala

40#1! '(puesto predial40#1# '(puesto al rodaje

40#1& '(puesto a los espectáculos p=,licos no deportivos

40#2 Contri,uciones

40#3 <asas

40#31 icencia de apertura de esta,leci(ientos

40#32 <ransporte p=,lico

40#33 Estaciona(iento de vehculos

40#34 5ervicios p=,licos o ar,itrios

40#3! 5ervicios ad(inistrativos o derechos

40& .d(inistradoras de fondos de pensiones

40: E(presas prestadoras de servicios de salud

40:1 Cuenta propia

40:2 Cuenta de terceros

406 "tros costos ad(inistrativos e intereses

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 +e(uneraciones por pa)ar

4111 5ueldos salarios por pa)ar

4112 Co(isiones por pa)ar

4113 +e(uneraciones en especie por pa)ar

4114 9ratificaciones por pa)ar

411! *acaciones por pa)ar

413 -articipaci$n de los tra,ajadores por pa)ar

41! Beneficios sociales de los tra,ajadores por pa)ar 41!1 Co(pensaci$n por tie(po de servicios

41!2 .delanto de co(pensaci$n por tie(po de servicios

41!3 -ensiones ju,ilaciones

416 "tras re(uneraciones participaciones por pa)ar

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas ,oletas otros co(pro,antes por pa)ar

4211 o e(itidas

4212 E(itidas

422 .nticipos a proveedores

423 etras por pa)ar

424 onorarios por pa)ar

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS431 Facturas ,oletas otros co(pro,antes por pa)ar

4311 o e(itidas

43111 atri%

43112 5u,sidiarias

43113 .sociadas

43114 5ucursales

4311! "tros

4312 E(itidas

43121 atri%

43122 5u,sidiarias

43123 .sociadas

43124 5ucursales

4312! "tros

432 .nticipos otor)ados



4321 .nticipos otor)ados

43211 atri%

43212 5u,sidiarias

43213 .sociadas

43214 5ucursales

4321! "tros

433 etras por pa)ar

4331 etras por pa)ar 43311 atri%

43312 5u,sidiarias

43313 .sociadas

43314 5ucursales

4331! "tros



43411 atri%

43412 5u,sidiarias

43413 .sociadas

43414 5ucursales

4341! "tros

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

441 .ccionistas 7o 5ocios8

4411 -résta(os

4412 Dividendos

4416 "tras cuentas por pa)ar

442 Directores

4421 Dietas

4426 "tras cuentas por pa)ar

443 9erentes

4* OBLIGACIONES FINANCIERAS

4!1 -résta(os de instituciones financieras otras entidades4!11 'nstituciones financieras

4!12 "tras entidades

4!2 Contratos de arrenda(iento financiero

4!3 ",li)aciones e(itidas

4!31 Bonos e(itidos

4!32 Bonos tituli%ados

4!33 -apeles co(erciales

4!34 "tras o,li)aciones

4!4 "tros 'nstru(entos financieros por pa)ar

4!41 etras

4!42 -apeles co(erciales

4!43 Bonos4!44 -a)arés

4!4! Facturas confor(adas

4!46 "tras o,li)aciones financieras

4!! Costos de financiaci$n por pa)ar

4!!1 -résta(os de instituciones f inancieras otras entidades

4!!11 'nstituciones financieras

4!!12 "tras entidades

4!!2 Contratos de arrenda(iento financiero

4!!3 ",li)aciones e(itidas

4!!31 Bonos e(itidos

4!!32 Bonos tituli%ados

4!!33 -apeles co(erciales

4!!36 "tras o,li)aciones

4!!4 "tros instru(entos financieros por pa)ar



4!!41 etras

4!!42 -apeles co(erciales

4!!43 Bonos

4!!44 -a)arés

4!!4! Facturas confor(adas

4!!46 "tras o,li)aciones financieras

4!# -résta(os con co(pro(isos de reco(pra

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS4#1 +ecla(aciones de terceros

4#4 -asivos por instru(entos financieros

4#41 Cartera de ne)ociaci$n

4#42 'nstru(entos de co,ertura

4#! -asivos por co(pra de activo in(ovili%ado

4#!1 'nversiones (o,iliarias

4#!2 'nversiones in(o,iliarias

4#!3 .ctivos adquiridos en arrenda(iento financiero

4#!4 'n(ue,les (aquinaria equipo

4#!! 'ntan)i,les

4#!# .ctivos ,iol$)icos

4#& Dep$sitos reci,idos en )aranta

4#6 "tras cuentas por pa)ar diversas

4#61 5u,sidios )u,erna(entales

4#62 Donaciones condicionadas

4#66 "tras cuentas por pa)ar

4! CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

4&1 -résta(os

4&11 atri%

4&12 5u,sidiarias

4&13 .sociadas

4&14 5ucursales

4&2 Costos de financiaci$n4&21 atri%

4&22 5u,sidiarias

4&23 .sociadas

4&24 5ucursales

4&2! "tras

4&3 .nticipos reci,idos

4&31 atri%

4&32 5u,sidiarias

4&33 .sociadas

4&34 5ucursales

4&3! "tras

4&4 +e)alas4&41 atri%

4&42 5u,sidiarias

4&43 .sociadas

4&44 5ucursales

4&4! "tras

4&! Dividendos

4&!1 atri%

4&!2 5u,sidiarias

4&!3 .sociadas

4&!4 5ucursales

4&!! "tras

4&& -asivo por co(pra de activo in(ovili%ado

4&&1 'nversiones (o,iliarias

4&&11 atri%



4&&12 5u,sidiarias

4&&13 .sociadas

4&&14 5ucursales

4&&1! "tras

4&&2 'nversiones in(o,iliarias

4&&21 atri%

4&&22 5u,sidiarias

4&&23 .sociadas4&&24 5ucursales

4&&2! "tras

4&&3 .ctivos adquiridos en arrenda(iento financiero

4&&31 atri%

4&&32 5u,sidiarias

4&&33 .sociadas

4&&34 5ucursales

4&&3! "tras

4&&4 'n(ue,les (aquinaria equipo

4&&41 atri%

4&&42 5u,sidiarias

4&&43 .sociadas

4&&44 5ucursales

4&&4! "tras

4&&! 'ntan)i,les

4&&!1 atri%

4&&!2 5u,sidiarias

4&&!3 .sociadas

4&&!4 5ucursales

4&&!! "tras

4&&# .ctivos ,iol$)icos

4&&#1 atri%

4&&#2 5u,sidiarias4&&#3 .sociadas

4&&#4 5ucursales

4&&#! "tras

4&6 "tras cuentas por pa)ar diversas

4&61 "tras cuentas por pa)ar diversas

4&611 atri%

4&612 5u,sidiarias

4&613 .sociadas

4&614 5ucursales

4&61! "tras

4" PROVISIONES

4:1 -rovisi$n para liti)ios4:2 -rovisi$n por des(antela(iento retiro o reha,ilitaci$n del in(ovili%ado

4:3 -rovisi$n para reestructuraciones

4:4 -rovisi$n para protecci$n re(ediaci$n del (edio a(,iente

4:! -rovisi$n para )astos de responsa,ilidad social

4:# -rovisi$n para )arantas

4:6 "tras provisiones

4# PASIVO DIFERIDO

461 '(puesto a la renta diferido

4611 '(puesto a la renta diferido -atri(onio

4612 '(puesto a la renta diferido +esultados

462 -articipaciones de los tra,ajadores diferidas

4621 -articipaciones de los tra,ajadores diferidas -atri(onio

4622 -articipaciones de los tra,ajadores diferidas +esultados

463 'ntereses diferidos



4631 'ntereses no deven)ados en transacciones con terceros

4632 'ntereses no deven)ados en (edici$n a valor descontado

464 9anancia en venta con arrenda(iento financiero paralelo

46! 5u,sidios reci,idos diferidos

46# 'n)resos diferidos

46& Costos diferidos

*0 CAPITAL

!01 Capital social!011 .cciones

!012 -articipaciones

!02 .cciones en tesorera

*1 ACCIONES DE INVERSI$N

!11 .cciones de inversi$n

!12 .cciones de inversi$n en tesorera

*2 CAPITAL ADICIONAL

!21 -ri(as 7descuento8 de acciones

!22 Capitali%aciones en trá(ite

!221 .portes

!222 +eservas

!223 .creencias

!224 ?tilidades

!23 +educciones de capital pendientes de for(ali%aci$n

*6 RESULTADOS NO REALI%ADOS

!#1 Diferencia en ca(,io de inversiones per(anentes en entidades e>tranjeras

!#2 'nstru(entos financieros / co,ertura de flujo de efectivo

!#3 9anancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponi,les para la venta

!#31 9anancia

!#32 -érdida

!#4 9anancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponi,les para la venta / Co(pra o vent

!#41 9anancia

!#42 -érdida*! ECEDENTE DE REVALUACI$N

!&1 E>cedente de revaluaci$n

!&11 'nversiones in(o,iliarias

!&12 'n(ue,les (aquinaria equipos

!&13 'ntan)i,les

!&2 E>cedente de revaluaci$n / .cciones li,eradas reci,idas

!&3 -articipaci$n en e>cedente de revaluaci$n / 'nversiones en entidades relacionadas

*" RESERVAS

!:1 +einversi$n

!:2 e)al

!:3 Contractuales

!:4 Estatutarias!:! Facultativas

!:6 "tras reservas

*# RESULTADOS ACUMULADOS

!61 ?tilidades no distri,uidas

!611 ?tilidades acu(uladas

!612 'n)resos de a;os anteriores

!62 -érdidas acu(uladas

!621 -érdidas acu(uladas

!622 9astos de a;os anteriores

60 COMPRAS

#01 ercaderas

#011 ercaderas (anufacturadas

#012 ercaderas de e>tracci$n

#013 ercaderas a)ropecuarias pisccolas



#014 ercaderas in(ue,les

#01: "tras (ercaderas

#02 aterias pri(as

#021 aterias pri(as para productos (anufacturados

#022 aterias pri(as para productos de e>tracci$n

#023 aterias pri(as para productos para productos a)ropecuarios pisccolas

#024 aterias pri(as para productos in(ue,les

#03 ateriales au>iliares su(inistros repuestos#031 ateriales au>iliares

#032 5u(inistros

#033 +epuestos

#04 Envases e(,alajes

#041 Envases

#042 E(,alajes

#06 Costos vinculados con las co(pras

#061 Costos vinculados con las co(pras de (ercaderas

#0611 <ransporte

#0612 5e)uros

#0613 Derechos aduaneros

#0614 Co(isiones

#0616 "tros costos vinculados con las co(pras de (ercaderas

#062 Costos vinculados con las co(pras de (aterias pri(as

#0621 <ransporte

#0622 5e)uros


#0624 Co(isiones

#062! "tros costos vinculados con las co(pras de (aterias pri(as

#063 Costos vinculados con las co(pras de (ateriales su(inistros repuestos

#0631 <ransporte

#0632 5e)uros

#0633 Derechos aduaneros#0634 Co(isiones

#063! "tros costos vinculados con las co(pras de (ateriales su(inistros repuestos

#064 Costos vinculados con las co(pras de envases e(,alajes

#0641 <ransporte

#0642 5e)uros


#0644 Co(isiones

#064! "tros costos vinculados con las co(pras de envases e(,alajes

61 VARIACI$N DE EISTENCIAS

#11 ercaderas

#111 ercaderas (anufacturadas

#112 ercaderas de e>tracci$n#113 ercaderas a)ropecuarias pisccolas


#11! "tras (ercaderas

#12 aterias pri(as

#121 aterias pri(as para productos (anufacturados

#122 aterias pri(as para productos de e>tracci$n

#123 aterias pri(as para productos para productos a)ropecuarios pisccolas

#124 aterias pri(as para productos in(ue,les

#13 ateriales au>iliares su(inistros repuestos

#131 ateriales au>iliares

#132 5u(inistros

#133 +epuestos

#14 Envases e(,alajes

#141 Envases



#142 E(,alajes

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

#21 +e(uneraciones

#211 5ueldos salarios

#212 Co(isiones

#213 +e(uneraciones en especie

#214 9ratificaciones

#21! *acaciones#22 "tras re(uneraciones

#23 'nde(ni%aciones al personal

#24 Capacitaci$n

#2! .tenci$n al personal

#2# 9erentes

#2& 5e)uridad previsi$n social otras contri,uciones

#2&1 +é)i(en de prestaciones de salud

#2&2 +é)i(en de pensiones

#2&3 5e)uro co(ple(entario de tra,ajo de ries)o accidentes de tra,ajo enfer(edades profesiona

#2&4 5e)uro de vida

#2&! 5e)uros particulares de prestaciones de salud E-5 otros particulares

#2&# Caja de ,eneficios de se)uridad social del pescador

#2: +e(uneraciones al directorio

#26 Beneficios sociales de los tra,ajadores

#261 Co(pensaci$n por tie(po de servicio

#262 -ensiones ju,ilaciones

#263 "tros ,eneficios poste(pleo

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

#31 <ransporte correos )astos de viaje

#311 <ransporte

#3111 De car)a

#3112 De pasajeros

#312 Correos#313 .loja(iento

#314 .li(entaci$n

#31! "tros )astos de viaje

#32 .sesora consultora

#321 .d(inistrativa

#322 e)al tri,utaria

#323 .uditora conta,le

#324 ercadotecnia

#32! edioa(,iental

#32# 'nvesti)aci$n desarrollo

#32& -roducci$n

#326 "tros#33 -roducci$n encar)ada a terceros

#34 anteni(iento reparaciones

#341 'nversi$n in(o,iliaria

#342 .ctivos adquiridos en arrenda(iento financiero

#343 'n(ue,les (aquinaria equipo

#344 'ntan)i,les

#34! .ctivos ,iol$)icos

#3! .lquileres

#3!1 <errenos

#3!2 Edificaciones

#3!3 aquinarias equipos de e>plotaci$n

#3!4 Equipo de transporte

#3!# Equipos diversos

#3# 5ervicios ,ásicos



#3#1 Ener)a eléctrica

#3#2 9as

#3#3 .)ua

#3#4 <eléfono

#3#! 'nternet

#3## +adio

#3#& Ca,le

#3& -u,licidad pu,licaciones relaciones p=,licas#3&1 -u,licidad

#3&2 -u,licaciones

#3&3 +elaciones p=,licas

#3: 5ervicios de contratistas

#36 "tros servicios prestados por terceros

#361 9astos ,ancarios

#362 9astos de la,oratorio

64 GASTOS POR TRIBUTOS

#41 9o,ierno central

#411 '(puesto )eneral a las ventas selectivo al consu(o

#412 '(puesto a las transacciones financieras

#413 '(puesto te(poral a los activos netos

#414 '(puesto a los jue)os de casino (áquinas tra)a(onedas

#41! +e)alas (ineras

#41# Cánones

#416 "tros

#42 9o,ierno re)ional

#43 9o,ierno local

#431 '(puesto predial

#432 .r,itrios (unicipales se)uridad ciudadana

#433 '(puesto al patri(onio vehicular

#434 icencia de funciona(iento

#436 "tros#44 "tros )astos por tri,utos

#441 Contri,uci$n al 5E.<'

#442 Contri,uci$n al 5EC'C"

#443 "tros

6* OTROS GASTOS DE GESTI$N

#!1 5e)uros

#!2 +e)alas

#!3 5uscripciones

#!4 icencias derechos de vi)encia

#!! Costo neto de enajenaci$n de activos in(ovili%ados operaciones discontinuadas

#!!1 Costo neto de enajenaci$n de activos in(ovili%ados

#!!11 'nversiones in(o,iliarias#!!12 .ctivos adquiridos en arrenda(iento f inanciero

#!!13 'n(ue,les (aquinaria equipo

#!!14 'ntan)i,les

#!!1! .ctivos ,iol$)icos

#!!2 "peraciones discontinuadas / .,andono de activos

#!!21 'nversiones in(o,iliarias

#!!22 .ctivos adquiridos en arrenda(iento f inanciero

#!!23 'n(ue,les (aquinaria equipo

#!!24 'ntan)i,les

#!!2! .ctivos ,iol$)icos

#!# 5u(inistros

#!: 9esti$n (edioa(,iental

#!6 "tros )astos de )esti$n

#!61 Donaciones



#!62 5anciones ad(inistrativas

66 P+RDIDA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%ONABLE

##1 .ctivo reali%a,le

##11 ercaderas

##12 -roductos en proceso

##13 .ctivos no corrientes (antenidos para la venta

##131 'nversi$n in(o,iliaria

##132 'n(ue,les (aquinaria equipo##133 'ntan)i,les

##134 .ctivos ,iol$)icos

##2 .ctivo in(ovili%ado

##21 'nversiones in(o,iliarias

##22 .ctivos ,iol$)icos

6! GASTOS FINANCIEROS

#&1 9astos en operaciones de endeuda(iento otros

#&11 -résta(os de instituciones f inancieras otras entidades

#&12 Contratos de arrenda(iento financiero

#&13 E(isi$n colocaci$n de instru(entos representativos de deuda patri(onio

#&14 Docu(entos vendidos o descontados

#&2 -érdida por instru(entos financieros derivados

#&3 'ntereses por présta(os otras o,li)aciones

#&31 -résta(os de instituciones f inancieras otras entidades

#&311 'nstituciones financieras

#&312 "tras entidades

#&32 Contratos de arrenda(iento financiero

#&33 "tros instru(entos financieros por pa)ar

#&34 Docu(entos vendidos o descontados

#&3! ",li)aciones e(itidas

#&3# ",li)aciones co(erciales

#&3& ",li)aciones tri,utarias

#&4 9astos en operaciones de factoraje 7factorin)8#&41 9astos por (enor valor

#&! Descuentos concedidos por pronto pa)o

#&# Diferencia de ca(,io

#&& -érdida por (edici$n de activos pasivos financieros al valor ra%ona,le

#&&1 'nversiones para ne)ociaci$n

#&&2 'nversiones disponi,les para la venta

#&&3 "tros

#&: -articipaci$n en resultados de entidades relacionadas

#&:1 -articipaci$n en los resultados de su,sidiarias asociadas ,ajo el (étodo del valor patri(onia

#&:2 -articipaciones en ne)ocios conjuntos

#&6 "tros )astos financieros

#&61 -ri(as por opciones#&62 9astos financieros en (edici$n a valor descontado

6" VALUACI$N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

#:1 Depreciaci$n

#:11 Depreciaci$n de inversiones in(o,iliarias

#:111 Edificaciones Costo

#:112 Edificaciones +evaluaci$n

#:113 Edificaciones / Costo de financiaci$n

#:12 Depreciaci$n de activos adquiridos en arrenda(iento financiero / inversiones in(o,iliarias

#:121 Edificaciones

#:13 Depreciaci$n de activos adquiridos en arrenda(iento financiero / 'n(ue,les (aquinaria equ

#:131 Edificaciones

#:132 aquinarias equipos de e>plotaci$n

#:133 Equipo de transporte

#:134 Equipos diversos



#:14 Depreciaci$n de in(ue,les (aquinaria equipo / Costo

#:141 Edificaciones

#:142 aquinarias equipos de e>plotaci$n

#:143 Equipo de transporte

#:144 ue,les enseres

#:14! Equipos diversos

#:14# erra(ientas unidades de ree(pla%o

#:1! Depreciaci$n de in(ue,les (aquinaria equipo / +evaluaci$n#:1!1 Edificaciones

#:1!2 aquinarias equipos de e>plotaci$n

#:1!3 Equipo de transporte

#:1!4 ue,les enseres

#:1!! Equipos diversos

#:1!# erra(ientas unidades de ree(pla%o

#:1# Depreciaci$n de in(ue,les (aquinaria equipo / Costos de financiaci$n

#:1#1 Edificaciones

#:1#2 aquinarias equipos de e>plotaci$n

#:1& Depreciaci$n de activos ,iol$)icos en producci$n / Costo

#:1&1 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ani(al

#:1&2 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ve)etal

#:1: Depreciaci$n de activos ,iol$)icos en producci$n / Costo de financiaci$n

#:1:1 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ani(al

#:1:2 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ve)etal

#:2 .(orti%aci$n de intan)i,les

#:21 .(orti%aci$n de intan)i,les adquiridos / Costo

#:211 Concesiones licencias otros derechos

#:212 -atentes propiedad industrial

#:213 -ro)ra(as de co(putadora 7softare8

#:214 Costos de e>ploraci$n desarrollo

#:21! F$r(ulas dise;os prototipos

#:216 "tros activos intan)i,les#:22 .(orti%aci$n de intan)i,les adquiridos / +evaluaci$n

#:221 Concesiones licencias otros derechos

#:222 -atentes propiedad industrial

#:223 -ro)ra(as de co(putadora 7softare8

#:224 Costos de e>ploraci$n desarrollo

#:22! F$r(ulas dise;os prototipos

#:226 "tros activos intan)i,les

#:3 .)ota(iento

#:31 .)ota(iento de recursos naturales adquiridos

#:4 *aluaci$n de activos

#:41 Esti(aci$n de cuentas de co,ran%a dudosa

#:411 Cuentas por co,rar co(erciales / <erceros#:412 Cuentas por co,rar co(erciales / +elacionadas

#:413 Cuentas por co,rar al personal a los accionistas 7socios8 directores )erentes

#:414 Cuentas por co,rar diversas / <erceros

#:41! Cuentas por co,rar diversas / +elacionadas

#:42 Desvalori%aci$n de e>istencias

#:43 Desvalori%aci$n de inversiones (o,iliarias

#:431 'nversiones a ser (antenidas hasta el venci(iento

#:432 'nstru(entos financieros representativos de derecho patri(onial

#:! Deterioro del valor de los activos

#:!1 Desvalori%aci$n de inversiones in(o,iliarias

#:!11 Edificaciones

#:!2 Desvalori%aci$n de in(ue,les (aquinaria equipo

#:!21 Edificaciones

#:!22 aquinarias equipos de e>plotaci$n



#:!23 Equipo de transporte

#:!24 ue,les enseres

#:!2! Equipos diversos

#:!2# erra(ientas unidades de ree(pla%o

#:!3 Desvalori%aci$n de intan)i,les

#:!31 Concesiones licencias otros derechos

#:!32 -atentes propiedad industrial

#:!33 -ro)ra(as de co(putadora 7softare8#:!34 Costos de e>ploraci$n desarrollo

#:!3! F$r(ulas dise;os prototipos

#:!3# "tros activos intan)i,les

#:!4 Desvalori%aci$n de activos ,iol$)icos en producci$n

#:!41 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ani(al

#:!42 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ve)etal

#:# -rovisiones

#:#1 -rovisi$n para liti)ios

#:#11 -rovisi$n para liti)ios / Costo

#:#12 -rovisi$n para liti)ios / .ctuali%aci$n financiera

#:#2 -rovisi$n por des(antela(iento retiro o reha,ilitaci$n del in(ovili%ado

#:#21 -rovisi$n por des(antela(iento retiro o reha,ilitaci$n del in(ovili%ado / Costo

#:#22 -rovisi$n por des(antela(iento retiro o reha,ilitaci$n del in(ovili%ado / .ctuali%aci$n financie

#:#3 -rovisi$n para reestructuraciones

#:#4 -rovisi$n para protecci$n re(ediaci$n del (edio a(,iente

#:41 -rovisi$n para protecci$n re(ediaci$n del (edio a(,iente / Costo

#:42 -rovisi$n para protecci$n re(ediaci$n del (edio a(,iente / .ctuali%aci$n financiera

#:## -rovisi$n para )arantas

#:##1 -rovisi$n para )arantas / Costo

#:##2 -rovisi$n para )arantas / .ctuali%aci$n financiera

#:#6 "tras provisiones

6# COSTO DE VENTAS

#61 ercaderas#611 ercaderas (anufacturadas

#6111 <erceros

#6112 +elacionadas

#612 ercaderas de e>tracci$n

#6121 <erceros

#6122 +elacionadas

#613 ercaderas a)ropecuarias pisccolas

#6131 <erceros

#6132 +elacionadas


#6141 <erceros

#6142 +elacionadas#61! "tras (ercaderas

#61!1 <erceros

#61!2 +elacionadas

#62 -roductos ter(inados

#621 -roductos (anufacturados

#6211 <erceros

#6212 +elacionadas

#622 -roductos de e>tracci$n ter(inados

#6221 <erceros

#6222 +elacionadas

#623 -roductos a)ropecuarios pisccolas ter(inados

#6231 <erceros

#6232 +elacionadas

#624 -roductos in(ue,les ter(inados



#6241 <erceros

#6242 +elacionadas

#62! E>istencias de servicios ter(inados

#62!1 <erceros

#62!2 +elacionadas

#62# Costos de financiaci$n / -roductos ter(inados

#62#1 <erceros

#62#2 +elacionadas#62& Costos de producci$n no a,sor,ido / -roductos ter(inados

#62: Costo de ineficiencia / -roductos ter(inados

#63 5u,productos desechos desperdicios

#631 5u,productos

#6311 <erceros

#6312 +elacionadas

#632 Desechos desperdicios

#6321 <erceros

#6322 +elacionadas

#64 5ervicios

#641 <erceros

#642 +elacionadas

#6! 9astos por desvalori%aci$n de e>istencias

#6!1 ercaderas

#6!2 -roductos ter(inados

#6!3 5u,productos desechos desperdicios

#6!4 -roductos en proceso

#6!! aterias pri(as

#6!# ateriales au>iliares su(inistros repuestos

#6!& Envases e(,alajes

#6!: E>istencias por reci,ir

!0 VENTAS

&01 ercaderas&011 ercaderas (anufacturadas

&0111 <erceros

&0112 +elacionadas

&012 ercaderas de e>tracci$n

&0121 <erceros

&0122 +elacionadas

&013 ercaderas a)ropecuarias pisccolas

&0131 <erceros

&0132 +elacionadas

&014 ercaderas in(ue,les

&0141 <erceros

&0142 +elacionadas&01! ercaderas / "tras

&01!1 <erceros

&01!2 +elacionadas

&02 -roductos ter(inados

&021 -roductos (anufacturados

&0211 <erceros

&0212 +elacionadas

&022 -roductos de e>tracci$n ter(inados

&0221 <erceros

&0222 +elacionadas

&023 -roductos a)ropecuarios pisccolas ter(inados

&0231 <erceros

&0232 +elacionadas

&024 -roductos in(ue,les ter(inados



&0241 <erceros

&0242 +elacionadas

&02! E>istencias de servicios ter(inados

&02!1 <erceros

&02!2 +elacionadas

&03 5u,productos desechos desperdicios

&031 5u,productos

&0311 <erceros&0312 +elacionadas

&032 Desechos desperdicios

&0321 <erceros

&0322 +elacionadas

&04 -restaci$n de servicios

&041 <erceros

&042 +elacionadas

&06 Devoluciones so,re ventas

&061 ercaderas / <erceros

&0611 ercaderas (anufacturadas




&061! ercaderas / "tras

&062 ercaderas / +elacionadas

&0621 ercaderas (anufacturadas




&062! ercaderas / "tras

&063 -roductos ter(inados / <erceros


&0632 -roductos de e>tracci$n ter(inados&0633 -roductos a)ropecuarios pisccolas ter(inados



&064 -roductos ter(inados / +elacionadas






&06! 5u,productos desechos desperdicios / <erceros

&0631 5u,productos

&0632 Desechos desperdicios&06# 5u,productos desechos desperdicios / +elacionadas

&06#1 5u,productos

&06#2 Desechos desperdicios

!1 VARIACI$N DE LA PRODUCCI$N ALMACENADA

&11 *ariaci$n de productos ter(inados






&12 *ariaci$n de su,productos desechos desperdicios

&121 5u,productos

&122 Desechos desperdicios

&13 *ariaci$n de productos en proceso



&131 -roductos en proceso de (anufactura

&132 -roductos e>trados en proceso de transfor(aci$n

&133 -roductos a)ropecuarios pisccolas en proceso

&134 -roductos in(ue,les en proceso

&13! E>istencias de servicios en proceso

&13: "tros productos en proceso

&14 *ariaci$n de envases e(,alajes

&141 Envases&142 E(,alajes

&1! *ariaci$n de e>istencias de servicios

!2 PRODUCCI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO

&21 'nversiones in(o,iliarias

&211 Edificaciones

&22 'n(ue,les (aquinaria equipo

&221 Edificaciones

&222 aquinarias otros equipos de e>plotaci$n

&223 Equipo de transporte

&224 ue,les enseres

&22! Equipos diversos

&23 'ntan)i,les

&231 -ro)ra(as de co(putadora 7softare8

&232 Costos de e>ploraci$n desarrollo

&233 F$r(ulas dise;os prototipos

&24 .ctivos ,iol$)icos

&241 .ctivos ,iol$)icos en desarrollo de ori)en ani(al

&242 .ctivos ,iol$)icos en desarrollo de ori)en ve)etal

&2! Costos de financiaci$n capitali%ados

&2!1 Costos de financiaci$n / 'nversiones in(o,iliarias

&2!11 Edificaciones

&2!2 Costos de financiaci$n / in(ue,les (aquinaria equipo

&2!21 Edificaciones&2!22 aquinarias otros equipos de e>plotaci$n

&2!3 Costos de financiaci$n / 'ntan)i,les

&2!4 Costos de financiaci$n / .ctivos ,iol$)icos en desarrollo

&2!41 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ani(al

&2!42 .ctivos ,iol$)icos de ori)en ve)etal

!3 DESCUENTOS, REBAAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

&31 Descuentos re,ajas ,onificaciones o,tenidos

&311 <erceros

&312 +elacionadas

!4 DESCUENTOS, REBAAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

&41 Descuentos re,ajas ,onificaciones concedidos

&411 <erceros&412 +elacionadas

!* OTROS INGRESOS DE GESTI$N

&!1 5ervicios en ,eneficio del personal

&!2 Co(isiones corretajes

&!3 +e)alas

&!4 .lquileres

&!41 <errenos

&!42 Edificaciones

&!43 aquinarias equipos de e>plotaci$n

&!44 Equipo de transporte

&!4! Equipos diversos

&!! +ecuperaci$n de cuentas de valuaci$n

&!!1 +ecuperaci$n Cuentas de co,ran%a dudosa

&!!2 +ecuperaci$n Desvalori%aci$n de e>istencias



&!!3 +ecuperaci$n / Desvalori%aci$n de inversiones (o,iliarias

&!# Enajenaci$n de activos in(ovili%ados

&!#1 'nversiones (o,iliarias

&!#2 'nversiones in(o,iliarias

&!#3 .ctivos adquiridos en arrenda(iento financiero

&!#4 'n(ue,les (aquinaria equipo

&!#! 'ntan)i,les

&!## .ctivos ,iol$)icos&!& +ecuperaci$n de deterioro de cuentas de activos in(ovili%ados

&!&1 +ecuperaci$n de deterioro de inversiones in(o,il iarias

&!&2 +ecuperaci$n de deterioro de in(ue,les (aquinaria equipo

&!&3 +ecuperaci$n de deterioro de intan)i,les

&!&4 +ecuperaci$n de deterioro de activos ,iol$)icos

&!6 "tros in)resos de )esti$n

&!61 5u,sidios )u,erna(entales

&!62 +ecla(os al se)uro

&!63 Donaciones

&!66 "tros in)resos de )esti$n

!6 GANANCIA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%ONABLE

&#1 .ctivo reali%a,le

&#11 ercaderas

&#12 -roductos ter(inados

&#13 .ctivos no corrientes (antenidos para la venta

&#131 'nversiones in(o,iliarias

&#132 'n(ue,les (aquinaria equipo

&#133 'ntan)i,les

&#134 .ctivos ,iol$)icos

&#2 .ctivo in(ovili%ado

&#21 'nversiones in(o,iliarias

&#22 .ctivos ,iol$)icos

!! INGRESOS FINANCIEROS&&1 9anancia por instru(ento financiero derivado

&&2 +endi(ientos )anados

&&21 Dep$sitos en 'nstituciones Financieras

&&22 Cuentas por co,rar co(erciales

&&23 -résta(os otor)ados

&&24 'nversiones a ser (antenidas hasta el venci(iento

&&2! 'nstru(entos financieros representativos de derecho patri(onial

&&3 Dividendos

&&4 'n)resos en operaciones de factoraje 7factorin)8

&&! Descuentos o,tenidos por pronto pa)o

&&# Diferencia en ca(,io

&&& 9anancia por (edici$n de activos pasivos financieros al valor ra%ona,le&&&1 'nversiones (antenidas para ne)ociaci$n

&&&2 'nversiones disponi,les para la venta

&&&3 "tras

&&: -articipaci$n en resultados de entidades relacionadas

&&:1 -articipaci$n en los resultados de su,sidiarias asociadas ,ajo el (étodo del valor patri(onial

&&:2 'n)resos por participaciones en ne)ocios conjuntos

&&6 "tros in)resos financieros

&&62 'n)resos financieros en (edici$n a valor descontado

!" CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

&:1 Car)as cu,iertas por provisiones

!# CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

&61 Car)as i(puta,les a cuentas de costos )astos

&62 9astos financieros i(puta,les a cuentas de e>istencias

"0 MARGEN COMERCIAL



:01 ar)en co(ercial

"1 PRODUCCI$N DEL EERCICIO

:11 -roducci$n de ,ienes

:12 -roducci$n de servicios

:13 -roducci$n de activo in(ovili%ado

"2 VALOR AGREGADO

:21 *alor a)re)ado

"3 ECEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EPLOTACI$N:31 E>cedente ,ruto 7insuficiencia ,ruta8 de e>plotaci$n

"4 RESULTADO DE EPLOTACI$N

:41 +esultado de e>plotaci$n

"* RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

:!1 +esultado antes de participaciones e i(puestos

"! PARTICIPACIONES DE LOS TRABAADORES

:&1 -articipaci$n de los tra,ajadores / Corriente

:&2 -articipaci$n de los tra,ajadores / Diferida

"" IMPUESTO A LA RENTA

::1 '(puesto a la renta / Corriente

::2 '(puesto a la renta Diferido

"# DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO:61 Utilidad

:62 Pérdida

60 CUENTAS REFLEJAS#1 COSTOS POR DISTRIBUIR#2 COSTOS DE PRODUCCIÓN#3 CENTROS DE COSTOS#4 GASTOS ADMINISTRATIVOS641 Valuacion de activos y provisiones

642 Utiles de escritorio

643 Gastos generales

644 Sueldos y salarios64! Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones

64# Deprec., amortizac. Y agotamiento acumulado

64& ran!uicias devengadas

64: Gastos por indemmizaci"n de compa#ias aseguradoras

646 Gasto por postventa

#46 Deprec., amortizac. y agotamiento acumulados

#*#*1 Publicidad

#*2 Comunicaciones

#*3 Comisiones

#*4 Sueldos y salarios

#** Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones#*6 Deprec., amortizac. y agotamiento acumulados

#*! Gastos generales

#*" Valuacion de activos y provisiones

#! GASTOS FINANCIEROS01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS011 $ienes en préstamo, custodia y no capitalizables

0111 $ienes en préstamo

0112 $ienes en custodia

012 Valores y bienes entregados en garant%a

0121 Cartas &anza

0122 Cuentas por cobrar

0123 '(istencias

0124 )nversi"n mobiliaria

012! )nversi"n inmobiliaria

GASTOS DE VENTAS (se utiliza en Monista y Dualista)



012# )nmuebles, ma!uinaria y e!uipo

012& 'ntan)i,les

012: .ctivos ,iol$)icos

013 .ctivos reali%a,les entre)ados en consi)naci$n

02 DEREC'OS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

021 -ri(arios

0211 'nversiones (antenidas para ne)ociaci$n

0212 'nversiones disponi,les para la venta0213 'nversiones a ser (antenidas hasta el venci(iento

022 Derivados

0221 Contratos a futuro

0222 Contratos a tér(ino 7forard8

0223 -er(utas financieras 7sap8

0224 Contratos de opci$n

023 -er(utas financieras 7sap8

03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

031 Contratos apro,ados

0311 Contratos en ejecuci$n

312 Contratos en trá(ite

032 Bienes dados de ,aja

0321 5u(inistros

0322 'n(ue,les (aquinaria equipo

036 Diversas

04 DEUDORAS POR CONTRA

06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS

0#1 Bienes reci,idos en présta(o custodia

0#11 Bienes reci,idos en présta(o

0#12 Bienes reci,idos en custodia

0#2 *alores ,ienes reci,idos en )aranta

0#21 Cartas fian%a

0#22 Cuentas por co,rar 0#23 E>istencias

0#24 'nversi$n (o,iliaria

0#2! 'nversi$n in(o,iliaria

0#2# 'n(ue,les (aquinaria equipo

0#2& 'ntan)i,les

0#2: .ctivos ,iol$)icos

0#3 .ctivos reali%a,les reci,idos en consi)naci$n

0! COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

0&1 -ri(arios

0&11 'nversiones (antenidas para ne)ociaci$n

0&12 'nversiones disponi,les para la venta

0&13 'nversiones a ser (antenidas hasta el venci(iento0&2 Derivados

0&21 Contratos a futuro

0&22 Contratos a tér(ino 7forard8

0&23 -er(utas financieras 7sap8

0&24 Contratos de opci$n

0" OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

0:6 Diversas

0# ACREEDORAS POR CONTRA



GERENTES



UD POR PAGAR



a convencional fecha de liquidaci$n



les



l

ipo



ra



"EMPRESA CONSTRUCTORACUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓNCTA


*+* caa

1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES ! TERCEROS

*-* acturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

*-- nticipos de clientes

1 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS # TERCEROS

*/* Préstamos

4 MATERIAS PRIMAS

-0- 1aterias Primas para productos de e(traccion

$$ INMUEBLES% MAQUINARIA Y EQUIPO

222 1a!uinarias y e!uipos de e(plotaci"n

$9 DEPRECIACIÓN% AMORTI&ACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

23* Depreciaci"n acumulada

40 TRIBUTOS% CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIO

0+* Gobierno central4' OBLIGACIONES FINANCIERAS

04* Préstamos de instituciones &nancieras y otras entidades

'0 CAPITAL

4+* Capital social

'9 RESULTADOS ACUMULADOS

43* Utilidades no distribuidas

P*+ ,- /,2* 3, ,+25+ 3,- ,6,+77*

0 COMPRAS

/+- 1aterias primas40

0+* G*8,+* 7,2+-

0+** )mpuesto general a las ventas

4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ! TERCEROS

0-* acturas, boletas y otros comprobantes por pagar

P*+ -/ 7*+/ 3, -*/ 2,+-,/ + - 7*/2+577:.

4 MATERIAS PRIMAS

-0* 1aterias primas para productos manu5acturados

1 VARIACIÓN DE E;ISTENCIAS

/*- 1aterias primas

CODIGO

SU$.

C6 ########################################################

########################################################

TRIBUTOS% CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DEPENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

################################################$########################################################



P*+ ,- 3,/2* 3, -/ 7*+/ 3, ,/2,7/.

GASTOS DE PERSONAL% DIRECTORES Y GERENTES

/-* 7emuneraciones

/-- 8tras remuneraciones


0+2 )nstituciones p9blicas


0** 7emuneraciones por pagar

(:( Por las planillas de los trabaadores destinados a la construccion de la obra

90 COSTO DE PRODUCCION

3+* costo de produccion

<9 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

;3* Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

$ GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

/2* 6ransporte, correos y gastos de viae

/2/ Servicios b<sicos


0+* Gobierno central








0+* Gobierno central41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR





*+0 Cuentas corrientes en instituciones &nancieras


/*- 1aterias primas

4 MATERIAS PRIMAS


################################################ 4 ########################################################

################################################ ' ########################################################

########################################################

################################################ < ########################################################

########################################################

10########################################################







@ VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

/=* Depreciaci"n




3+* costo de produccion<9 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS



/2- sesor%a y consultor%a



4 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ! TERCEROS0-* acturas, boletas y otros comprobantes por pagar





1 PRODUCTOS TERMINADOS-*0 Productos inmuebles

<4 DESCUENTOS% REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

;** Variaci"n de productos terminados

9 COSTO DE VENTAS

/3- Productos terminados

1 PRODUCTOS TERMINADOS

-*0 Productos inmuebles

11########################################################

1########################################################

1$########################################################

14########################################################

1'########################################################

1########################################################

1<########################################################

1@########################################################





<0 VENTAS

;+* 1ercader%as







19########################################################



VEO SA." MOVIMIENTO

DEBE ABERIMPORTE

ES Y DE SALUD POR PAGAR

>7'? >7'?

>7'? >7'?

IMPORTESPARCIALES






.




# #



"EMPRESA CONSTRUCTORACUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓNCTA


*+* caa



*-- nticipos de clientes

1 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS # TERCEROS

*/* Préstamos

4 MATERIAS PRIMAS

-0- 1aterias Primas para productos de e(traccion

$$ INMUEBLES% MAQUINARIA Y EQUIPO

222 1a!uinarias y e!uipos de e(plotaci"n




0+* Gobierno central4' OBLIGACIONES FINANCIERAS

04* Préstamos de instituciones &nancieras y otras entidades

'0 CAPITAL

4+* Capital social

'9 RESULTADOS ACUMULADOS

43* Utilidades no distribuidas

P*+ ,- /,2* 3, ,+25+ 3,- ,6,+77*

0 COMPRAS

/+- 1aterias primas

400+* G*8,+* 7,2+-

0+** )mpuesto general a las ventas



P*+ -/ 7*+/ 3, -*/ 2,+-,/ + - 7*/2+577:.

4 MATERIAS PRIMAS

-0* 1aterias primas para productos manu5acturados1 VARIACIÓN DE E;ISTENCIAS

/*- 1aterias primas

CODIGO

SU$.

C6 ################################################ 1 ########################################################

################################################ ########################################################

TRIBUTOS% CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DEPENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

################################################$########################################################



P*+ ,- 3,/2* 3, -/ 7*+/ 3, ,/2,7/.

GASTOS DE PERSONAL% DIRECTORES Y GERENTES

/-* 7emuneraciones

/-- 8tras remuneraciones


0+2 )nstituciones p9blicas



(:( Por las planillas de los trabaadores destinados a la construccion de la obra










/*- 1aterias primas4 MATERIAS PRIMAS






@ VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

/=* Depreciaci"n





<9 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS;3* Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

################################################ 4 ########################################################

################################################ ' ########################################################

################################################ ########################################################

P*+ - 77,-7: 3, -/ 3,53/

################################################ < ########################################################

################################################@########################################################

################################################9########################################################

################################################10########################################################




/2- sesor%a y consultor%a









1 PRODUCTOS TERMINADOS-*0 Productos inmuebles



9 COSTO DE VENTAS

/3- Productos terminados







9 COSTO DE VENTAS

/3* 1ercader%as





<0 VENTAS

;+* 1ercader%as

40 TRIBUTOS% CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIO0+* Gobierno central

################################################11########################################################

################################################1#######################################################

################################################1$########################################################

################################################14########################################################

################################################1########################################################

################################################1<########################################################

################################################1@########################################################







################################################19########################################################



VEO SA." MOVIMIENTO

DEBE ABERIMPORTE


IMPORTESPARCIALES



# #



A-./ P./

A-./ .5- P./ .5-

1!:!3!400 "tras cuentas por pa)ar 6#1#4300

T- 7./ .5-Cuentas por co,rar 2442000 6#1#4300

##& P./ 5 .5-

E>istencias 1:20000 .nticipos reci,idos 21!1&#00

T- -./ .5- T- 7./ 5 .5-1#2:#4100 21!1&#00

A-./ 5 .5-

1#3000000 Patrimonio

D7..85 9:9; 2!&20000 Capital 146300000

+esultados acu(ulados 23#4200

T- -./ 5 .5-13&2:0000 +esultados del ejercicio 30&6:000

T- 7-.:5.1:24#2200

T- -./ 3,001,441.00 T- 7./ < 7-.:= 3,001,441.00

Efectivo equiv deefectivo

O- 95- 7

>

'n(ue,les (aqui equipo



*entas 1:0000000

Costos de ventas 146202000

307,980.00R9-; ;?..



A-./ P./ < 7-.:5.

A-./ .5- P./ .5-

Efectivo equiv de efect 20#400 "tras cuentas por pa)ar 12:&0000

Cuentas por co,rar 34#6&!0 T- 7./ .5- 12:&0000

"tras cuentas por co,rar !!3200

E>istencias :20000 P./ 5 .5-T- -./ -= !0463!0 ",li)aciones financieras !1112!0

T- 7./ 5 .5- !1112!0

A-./ 5 .5-

'n(ue,les (aq equipo 321#30000 Patrimonio

Depreciaci$n acu(ulada 22!&2000 Capital 242000000

+esultados acu(ulados 32000000

T- -./ 5 -= 2660!:000 +esultados del ejercicio 1212#100

T- 7-.:5. 2:#12#100

T- -./ 3,041,073.50 T- 7./ < 7-.:= 3,041,073.50

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