Caso William 2

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

PLAN DE CUENTAS

ELEMENTO 1 ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO10.1 Caja10.2 Fondos Fijos10.3 Remesas en Tránsito10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

10.41 Cuentas Corrientes Operativas10.42 Cuentas Corrientes para Fines Específicos

10.5 Otros Equivalentes de Efectivo10.51 Otros equivalentes de efectivo

10.6 Depositos en Instituciones Financieras10.61 Depósitos de Ahorro10.62 Depósitos a Plazo

10.7 Fondos sujetos a restricción11 INVERSIONES FINANCIERAS

11.1 Inversiones Mantenidas para Negociación11.11 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado

11.111 Costo11.112 Valor Razonable

11.12 Valores Emitidos por el Sistema Financiero11.121 Costo11.122 Valor Razonable

11.13 Valores Emitidos por Empresas11.131 Costo11.132 Valor Razonable

11.14 Otros Títulos Representativos de Deuda11.141 Costo11.142 Valor Razonable

11.15 Participaciones en Entidades11.151 Costo11.152 Valor Razonable

11.2 Inversiones disponibles para la venta11.21 Valores emitidos o garantizados por el Estado

11.211 Costo11.212 Valor Razonable

11.22 Valores emitidos por el sistema financiero11.221 Costo11.222 Valor Razonable

11.23 Valores emitidos por empresas11.231 Costo11.232 Valor Razonable

11.24 Otros títulos representativos de deuda11.3 Activos financieros – compromiso de compra

11.31 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra11.32 Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS12.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

12.11 No Emitidas12.12 Emitidas en Cartera

12.13 En Cobranza12.14 En Descuento

12.2 Anticipos de Clientes12.3 Letras por Cobrar

12.31 En Cartera12.32 En Cobranza12.33 En Descuento

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS13.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

13.11 No Emitidas13.111 Matriz13.112 Subsidiarias13.113 Asociadas13.114 Sucursales13.115 Otros

13.12 Emitidas en Cartera13.13 En Cobranza

13.131 Matriz13.132 Subsidiarias13.133 Asociadas13.134 Sucursales13.135 Otros

13.14 En Descuento13.2 Anticipos recibidos13.3 Letras por cobrar

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES14.1 Personal

14.11 Préstamos14.12 Adelanto de Remuneraciones14.13 Entregas a Rendir Cuenta14.19 Otras Cuentas por Cobrar al Personal

14.2 Accionistas (o socios)14.21 Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas14.22 Préstamos

14.3 Directores14.31 Préstamos14.32 Adelanto de Dietas14.31 Entregas a Rendir Cuenta

14.4 Gerentes14.41 Préstamos14.42 Adelanto de Remuneraciones14.43 Entregas a Rendir Cuenta

14.8 Diversas16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

16.1 Préstamo16.11 Con garantía16.12 Sin garantía

16.2 Reclamaciones a Terceros16.21 Compañías Aseguradoras16.22 Transportadoras16.23 Servicios Públicos

16.3 Intereses, Regalías y Dividendos16.31 Intereses16.32 Regalías16.33 Dividendos

16.4 Depósitos Otorgados en Garantía16.5 Venta de Activo Inmovilizado

16.51 Inversión Mobiliaria16.52 Inversión Inmobiliaria16.53 Inmuebles, Maquinaria y Equipo

16.6 Activos por Instrumentos Financieros16.61 Instrumentos Financieros Primarios16.62 Instrumentos Financieros Derivados

16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

17.1 Préstamo17.11 Con garantía

17.111 Matriz17.112 Subsidiarias17.113 Asociadas17.114 Sucursales17.115 Otros

17.12 Sin garantía17.3 Intereses, regalías y dividendos

17.31 Intereses17.32 Regalías17.33 Dividendos

17.3 Depósitos otorgados en garantía17.4 Venta de activo inmovilizado17.5 Activos por instrumentos financieros derivados17.8 Otras cuentas por cobrar diversas

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO18.1 Costos Financieros18.2 Seguros18.3 Alquileres18.4 Primas pagadas por opciones18.5 Mantenimiento de Activos Inmovilizados18.9 Otros Gastos Contratados por Anticipado

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA19.1 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

19.11 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar19.13 Letras por Cobrar

19.2 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas19.3 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes19.4 Cuentas por cobrar diversas – Terceros19.5 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas

ELEMENTO 2 ACTIVO REALIZABLE

20 MERCADERÍAS20.1 Mercaderías manufacturadas

20.11 Mercaderías manufacturadas20.111 Costo20.112 Valor razonable

20.2 Mercaderías de extracción20.3 Mercaderías agropecuarias y piscícolas

20.31 De origen animal20.32 De origen vegetal

20.4 Mercaderías inmuebles20.8 Otras mercaderías

21 PRODUCTOS TERMINADOS21.1 Productos Manufacturados21.2 Productos de Extracción Terminados21.3 Productos Agropecuarios y Piscícolas Terminados


21.4 Productos Inmuebles21.5 Existencias de Servicios Terminados21.7 Otros Productos Terminados21.8 Costos de Financiación – Productos Terminados

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS22.1 Subproductos22.2 Desechos y Desperdicios

23 PRODUCTOS EN PROCESO23.1 Productos en Proceso de Manufactura23.2 Productos Extraídos en Proceso de Transformación23.3 Productos Agropecuarios y Piscícolas en Proceso


23.4 Productos Inmuebles en Proceso23.5 Existencias de Servicios en Proceso23.7 Otros Productos en Proceso23.8 Costos de Financiación – Productos en Proceso

24 MATERIAS PRIMAS24.1 Materias primas para productos manufacturados24.2 Materias primas para productos de extracción

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS25.1 Materiales auxiliares25.2 Suministros

25.21 Combustibles25.22 Lubricantes25.23 Energía25.24 Otros suministros

25.3 Repuestos26 ENVASES Y EMBALAJES

26.1 Envases26.2 Embalajes

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR28.1 Mercaderías28.4 Materias primas28.5 Materiales auxiliares, suministros y repuestos28.6 Envases y embalajes

29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS29.1 Mercaderías29.2 Productos terminados29.3 Subproductos, desechos y desperdicios29.4 Productos en proceso29.5 Materias primas29.6 Materiales auxiliares, suministros y repuestos29.7 Envases y embalajes29.8 Existencias por recibir

ELEMENTO 3 ACTIVO INMOVILIZADO

30 INVERSIONES MOBILIARIAS30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

30.11 Instrumentos financieros representativos de deuda30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

30.21 Certificados de suscripción preferente30.22 Acciones representativas de capital social – Comunes30.23 Acciones representativas de capital social – Preferentes

30.24 Acciones de inversión30.25 Certificados de participación de fondos de inversión30.26 Certificados de participación de fondos mutuos30.27 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios

30.8 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra30.81 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra30.82 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS31.1 Terrenos

31.11 Urbanos31.12 Rurales

31.2 Edificaciones32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

32.1 Inversiones inmobiliarias32.2 Inmuebles, maquinaria y equipo

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO33.1 Terrenos33.2 Edificaciones33.3 Maquinarias y equipos de explotación33.4 Unidades de transporte

33.41 Vehículos motorizados33.42 Vehículos no motorizados

33.5 Muebles y enseres33.6 Equipos Diversos

33.61 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)33.62 Equipo de comunicación33.69 Otros equipos

33.7 Herramientas y unidades de reemplazo33.8 Unidades por recibir33.9 Construcciones y obras en curso

33.91 Adaptación de Terrenos33.92 Construcciones en Curso33.93 Maquinaria en Montaje33.94 Inversión Inmobiliaria en Curso33.98 Costo de Financiación – Inmuebles, Maquinaria y Equipo

34 INTANGIBLES34.1 Concesiones, licencias y otros derechos34.2 Patentes y propiedad industrial

34.21 Patentes34.22 Marcas

34.3 Programas de computadora (software)34.31 Aplicaciones informáticas

34.4 Costos de exploración y desarrollo34.5 Fórmulas, diseños y prototipos

34.51 Fórmulas34.52 Diseños y prototipos

34.6 Reservas de recursos extraíbles34.7 Plusvalía mercantil34.9 Otros activos intangibles

35 ACTIVOS BIOLÓGICOS35.1 Activos biológicos en producción


35.2 Activos biológicos en desarrollo35.21 De origen animal35.22 De origen vegetal

36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

36.1 Desvalorización de inversiones inmobiliarias36.11 Terrenos36.12 Edificaciones

36.3 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo36.4 Desvalorización de intangibles36.5 Desvalorización de activos biológicos36.6 Desvalorización de inversiones mobiliarias

36.61 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento36.62 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial

37 ACTIVO DIFERIDO37.1 Impuesto a la renta diferido37.2 Participaciones de los trabajadores diferidas37.3 Intereses diferidos

37.31 Intereses no devengados en transacciones con terceros38 OTROS ACTIVOS

38.1 Bienes de arte y cultura38.2 Diversos

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS39.1 Depreciación acumulada

39.13 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo39.131 Edificaciones39.132 Maquinarias y equipos de explotación39.133 Equipo de transporte39.134 Muebles y enseres39.135 Equipos diversos39.136 Herramientas y unidades de reemplazo

39.2 Amortización acumulada39.21 Intangibles - Costo

39.212 Patentes y propiedad industrial39.213 Programas de computadora (software)39.215 Fórmulas, diseños y prototipos

39.3 Agotamiento acumulado

ELEMENTO 4 PASIVO

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR40.1 Gobierno Central

40.11 Impuesto General a las Ventas40.111 IGV - Cuenta Propia40.112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados40.113 IGV - Régimen de Percepciones40.114 IGV - Régimen de Retenciones

40.12 Impuesto Selectivo al Consumo40.15 Derechos aduaneros40.17 Impuesto a la renta

40.171 Renta de tercera categoría40.172 Renta de cuarta categoría40.173 Renta de quinta categoría40.174 Renta de no domiciliados40.175 Otras retenciones

40.18 Otros impuestos y contraprestaciones40.181 Impuesto a las transacciones financieras40.182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40.183 Tasas por la prestación de servicios públicos40.184 Regalías40.185 Impuesto a los dividendos

40.2 Certificados tributarios

40.3 Instituciones públicas40.31 ESSALUD40.32 ONP40.33 Contribución al SENATI

40.5 Gobiernos regionales40.6 Gobiernos Locales

40.61 Impuestos40.611 Impuesto al Patrimonio Vehicular40.612 Impuesto a las Apuestas40.613 Impuesto a los Juegos40.614 Impuesto de Alcabala40.615 Impuesto Predial40.616 Impuesto a los Espectáculos Públicos no Deportivos

40.62 Contribuciones40.63 Tasas

40.7 Administradoras de fondos de pensiones40.8 Empresas prestadoras de servicios de salud40.9 Otros costos administrativos e intereses

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR41.1 Remuneraciones por Pagar

41.11 Sueldos y salarios por pagar41.12 Comisiones por pagar41.13 Remuneraciones en especie por pagar41.14 Gratificaciones por pagar41.15 Vacaciones por pagar

41.3 Participación de los trabajadores por pagar41.5 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

41.51 Compensación por Tiempo de Servicios41.52 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios

41.9 Otras remuneraciones y participaciones por pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar42.11 No Emitidas42.12 Emitidas

42.2 Anticipos a proveedores42.3 Letras por Pagar42.4 Honorarios por pagar

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS43.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar

43.11 No Emitidas43.111 Matriz43.112 Subsidiarias43.113 Asociadas43.114 Sucursales43.115 Otros

43.12 Emitidas43.2 Anticipos Otorgados43.3 Letras por Pagar43.4 Honorarios por pagar

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES44.1 Accionistas (o Socios

44.11 Préstamos44.12 Dividendos44.19 Otras cuentas por pagar

44.2 Directores44.3 Gerentes

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

45.1 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades45.11 Instituciones financieras45.12 Otras entidades

45.2 Contratos de arrendamiento financiero45.3 Obligaciones emitidas45.4 Otros Instrumentos financieros por pagar45.5 Costos de Financiación por Pagar45.6 Préstamos con Compromisos de Recompra

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS46.1 Reclamaciones de terceros46.4 Pasivos por instrumentos financieros46.5 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado46.7 Depósitos Recibidos en Garantía46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS47.1 Préstamos47.2 Costos de financiación47.3 Anticipos recibidos

48 PROVISIONES48.1 Provisión para Litigios48.2 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado48.3 Provisión para reestructuraciones48.4 Provisión para protección y remediación del medio ambiente48.5 Provisión para Gastos de Responsabilidad Social48.6 Provisión para Garantías

49 PASIVO DIFERIDO49.1 Impuesto a la renta diferido49.2 Participaciones de los trabajadores diferidas49.3 Intereses diferidos49.4 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo49.5 Subsidios recibidos diferidos49.6 Ingresos diferidos49.7 Costos diferidos

ELEMENTO 5 PATRIMONIO NETO

50 CAPITAL50.1 Capital Social50.2 Acciones en tesorería

52 CAPITAL ADICIONAL52.1 Primas (descuento) de acciones52.2 Capitalizaciones en Trámite52.3 Reducciones de Capital Pendientes de Formalización

56 RESULTADOS NO REALIZADOS56.1 Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranjeras56.2 Instrumentos Financieros – Cobertura de Flujo de Efectivo56.3 Ganancia o Pérdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta

56.31 Ganancia56.32 Pérdida

56.4 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o Venta Convencional Fecha de Liquidación56.41 Ganancia56.42 Pérdida

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN57.1 Excedente de Revaluación

57.11 Inversiones Inmobiliarias57.12 Inmuebles, Maquinaria y Equipos57.13 Intangibles

57.2 Excedente de Revaluación – Acciones Liberadas Recibidas57.3 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas

58 RESERVAS58.1 Reinversión58.2 Legal58.3 Contractuales58.4 Estatuarias58.5 Facultativas

59 RESULTADOS ACUMULADOS59.1 Utilidades no Distribuidas59.2 Pérdidas Acumuladas

ELEMENTO 6 GASTOS POR NATURALEZA

60 COMPRAS60.1 Mercaderías

60.11 Mercaderías manufacturadas60.12 Mercaderías de extracción60.13 Mercaderías agropecuarias y piscícolas60.14 Mercaderías inmuebles60.18 Otras mercaderías

60.2 Materias primas60.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos60.4 Envases y embalajes60.9 Costos vinculados con las compras

60.91 Costos vinculados con las compras de mercaderías60.911 Transporte60.912 Seguros60.913 Derechos aduaneros60.914 Comisiones60.919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías

60.92 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

61.1 Mercaderías61.2 Materias primas61.3 Materiales auxiliares, suministros y repuestos61.4 Envases y embalajes

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES62.1 Remuneraciones

62.11 Sueldos y salarios62.12 Comisiones62.13 Remuneraciones en especie62.14 Gratificaciones62.15 Vacaciones

62.2 Otras remuneraciones62.3 Indemnizaciones al personal62.4 Capacitación62.5 Atención al personal62.6 Gerentes62.7 Seguridad y previsión social

62.71 Régimen de prestaciones de salud62.72 Régimen de pensiones62.73 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales62.74 Seguro de vida62.75 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares62.76 Caja de beneficios de seguridad social del pescador62.77 Contribuciones al SENCICO y el SENATI

62.8 Retribuciones al directorio62.9 Beneficios sociales de los trabajadores

62.91 Compensación por tiempo de servicio62.92 Pensiones y jubilaciones62.93 Otros beneficios post-empleo

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS63.1 Transporte, correos y gastos de viaje63.2 Honorarios, Comisiones y Corretajes63.4 Mantenimiento y Reparaciones63.5 Alquileres63.6 Servicios básicos

63.61 Energía eléctrica63.62 Gas63.63 Agua63.64 Teléfono63.65 Internet63.66 Radio

63.7 Publicidad, Publicaciones, Rel. Públicas63.8 Servicios de contratistas63.9 Otros servicios prestados por terceros

64 GASTOS POR TRIBUTOS64.1 Gobierno Central

64.11 Impuesto General a las Ventas y Selectivo al Consumo64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras

64.2 Gobierno Regional64.3 Gobierno Local

64.31 Impuesto Predial64.4 Otros gastos por tributos

64.41 Contribucion al SENATI65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

65.1 Seguros65.2 Regalías65.3 Suscripciones65.4 Licencias y derechos de vigencia65.5 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas

65.51 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados65.513 Inmuebles, maquinaria y equipo

65.52 Operaciones discontinuadas65.6 Suministros65.8 Gestión medioambiental65.9 Otros gastos de gestión

65.91 Donaciones65.92 Sanciones administrativas

66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE66.1 Activo Realizable66.2 Activo Inmovilizado

67 GASTOS FINANCIEROS67.1 Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros

67.11 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades67.12 Contratos de arrendamiento financiero67.13 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio67.14 Documentos Vendidos o Descontados

67.2 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados67.3 Intereses por Préstamos y otras Obligaciones67.4 Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring)67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago67.6 Diferencia de cambio

67.7 Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable67.8 Participación en Resultados de Entidades Relacionadas67.9 Otros gastos financieros

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES68.1 Depreciación68.2 Amortización de Intangibles68.3 Agotamiento68.4 Valuación de activos68.5 Deterioro del valor de los activos68.6 Provisiones

69 COSTO DE VENTAS69.1 Mercaderías69.2 Productos terminados69.3 Subproductos, desechos y desperdicios69.4 Servicios69.5 Gastos por Desvalorización de Existencias

ELEMENTO 7 INGRESOS

70 VENTAS70.1 Mercaderías70.2 Productos Terminados70.3 Subproductos, Desechos y Desperdicios70.4 Prestación de Servicios70.9 Devoluciones sobre Ventas

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA71.1 Variación de productos terminados71.2 Variación de subproductos, desechos y desperdicios71.3 Variación de productos en proceso71.4 Variación de envases y embalajes71.5 Variación de existencias de servicios

72 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA72.1 Inversiones inmobiliarias72.2 Inmuebles, maquinaria y equipo72.3 Intangibles72.4 Activos biológicos72.5 Costos de financiación capitalizados

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS73.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS74.1 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN75.1 Servicios en beneficio del personal75.2 Comisiones y corretajes75.3 Regalías75.4 Alquileres75.5 Recuperación de cuentas de valuación75.6 Enajenación de activos inmovilizados

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE76.1 Activo Realizable76.2 Activo Inmovilizado

77 INGRESOS FINANCIEROS77.1 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado77.2 Rendimientos Ganados

77.21 Depositos en Instituciones Financieras77.22 Cuentas por cobrar comerciales77.23 Préstamos otorgados

77.3 Dividendos77.4 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago77.6 Diferencia en Cambio77.7 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable77.8 Participación en resultados de entidades relacionadas77.9 Otros Ingresos Financieros

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM

ELEMENTO 8 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

80 MARGEN COMERCIAL81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO82 VALOR AGREGADO83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

87.1 Participación de los trabajadores – corriente87.2 Participación de los trabajadores – diferida

88 IMPUESTO A LA RENTA88.1 Impuesto a la renta – corriente88.2 Impuesto a la renta - diferido

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO89.1 Utilidad89.2 Pérdida

ELEMENTO 9 CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FUNCIÓN

90 COSTO DE SERVICIO91 COSTO DE PRODUCCIÓN94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

94.1 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES94.2 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS94.3 GASTOS POR TRIBUTOS94.4 OTROS GASTOS DE GESTION94.5 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

95 GASTOS DE VENTAS95.1 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES95.2 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS95.3 GASTOS POR TRIBUTOS95.4 OTROS GASTOS DE GESTION95.5 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

97 GASTOS FINANCIEROS97.1 Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros97.2 Pérdida por Instrumentos Financieros Derivados97.3 Intereses por Préstamos y otras Obligaciones97.4 Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring)97.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago97.6 Diferencia de cambio97.7 Pérdida por Medición de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable97.8 Participación en Resultados de Entidades Relacionadas97.9 Otros gastos financieros

ELEMENTO 0 CUENTAS DE ORDEN

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS willross

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o Venta Convencional Fecha de Liquidación

Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN: COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GASTOS POR FUNCIÓN

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°001002003004005006

007

008009010011101102103104105106107108999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N°01467

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N°00020305070809111216

182223252629353738394041424344454647484950515253545556575859606162636465666768697071727374757677787980818299

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N°010209

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N°010203040599

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N°01020304050607080910111213141599

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N°010203

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO

1

2

3

4

5

5 - A

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N°

00

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

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13

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37

50

52

53

54

87

88

91

96

97

98

99

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N°019028046055082091118127145154163172181190217226235244262271280299884893910929938947956965

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N°01020304050607080910111213

14151699

1011 IGVICP

1012 IGVIRT

1016 IVAP

1041 IGVNDO

2011 ISCCOM

2021 ISCA10

2031 ISCA17

2034 ISCA20

2041 ISCPVP

2054 ISCA30

2055 ISC4OT

2056 ISCPIS

2072 ISCLOT

2074 ISCHIP

3011 RTA1CP

3021 RTA2CP

3022 RTA2RT

3031 RTA3CP

3038 ITAN

3039 RERTLC

3041 RTA4CP

3042 RTA4RT

3052 RTA5RT

3061 RTA9CP

3062 RTA9RT

3111 RTAESP

3311 AMAZON

3411 AGRGRA

3611 RTAFRO

4100 NRUS

5210 SALUD

5310 PENREG

7011 RODAJE

7021 PROMUN

7031 SENCIC

7111 CASINO

7121 MQTRGM

CODIGO

DENOMINACION

ABREVIADA

7151 IER

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓNDEPÓSITO EN CUENTAGIROTRANSFERENCIA DE FONDOSORDEN DE PAGOTARJETA DE DÉBITOTARJETA DE CRÉDITO

EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOSMEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIORLETRAS DE CAMBIOTRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIORCHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIORORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIORORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIORREMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIORREMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIORCARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIORCARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOROTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIÓNOTROS TIPOS DE DOCUMENTOSDOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)CARNET DE EXTRANJERIAREGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTESPASAPORTE

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIÓNOTROS (ESPECIFICAR)DE CRÉDITO DEL PERÚ INTERBANK LATINO CITYBANK N.A. STANDARD CHARTERED WIESE SUDAMERIS CONTINENTAL DE LIMA MERCANTIL

CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.

EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO

NACIÓN SANTANDER CENTRAL HISPANO - PERÚ DE COMERCIO REPUBLICA NBK BANK BANCOSUR FINANCIERO DEL PERÚ DEL PROGRESO INTERAMERICANO FINANZAS BANEX NUEVO MUNDO SUDAMERICANO DEL LIBERTADOR DEL TRABAJO SOLVENTA SERBANCO BANK OF BOSTON ORIÓN DEL PAÍS MI BANCO DE PARIS BANQUE BNP PARIBAS - ANDESMIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCOBANCO DE LA NACIÓNCORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDEFINANCIERA CMRFINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PERÚCAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO AREQUIPACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHINCHACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCOCAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SANTACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO HUANCAYOCAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO ICACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNASCAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PAITACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCOCAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TACNACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLOCAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR LIMA

BANCOS DEL EXTERIOR

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJAMARCACAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SURCAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHAVÍNCAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CRUZ DE CHALPÓNCAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHOCAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDESCAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NOR PERÚCAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PROFINANZASCAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PRYMERACAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - CREDINKACAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA REGIÓN DE SAN MARTÍNCAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SEÑOR DE LUREN

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIÓNNUEVOS SOLESDÓLARES AMERICANOSOTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓNMERCADERÍAPRODUCTO TERMINADOMATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALESENVASES Y EMBALAJESSUMINISTROS DIVERSOSOTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓNKILOGRAMOSLIBRASTONELADAS LARGASTONELADAS MÉTRICASTONELADAS CORTASGRAMOSUNIDADESLITROSGALONESBARRILESLATASCAJASMILLARESMETROS CÚBICOSMETROSOTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓNINTANGIBLE ADQUIRIDOINTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓNINTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO

LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE CONSIGNACIONES

REGISTRO DE COSTOS

REGISTRO DE HUÉSPEDES

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA

REGISTRO IVAP

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN

Otros (especificar)Factura

Recibo por Honorarios

Boleta de Venta

Liquidación de compra

Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros

Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea

Nota de crédito

Nota de débito

Guía de remisión - Remitente

Recibo por Arrendamiento

Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones

realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT


REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT


REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT


Ticket o cinta emitido por máquina registradora

Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el

control de la Superintendencia de Banca y Seguros

Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros

servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros

Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país

Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la

supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos

Comprobante de RetenciónConocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima

Comprobante por Operaciones No Habituales

Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los

martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros

Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A

Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,

último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la

ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o

Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto

Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las

subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante

tarjetas de crédito y débito

Guía de Remisión - Transportista

el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

Documento del Operador

Documento del Partícipe

Recibo de Distribución de Gas Natural

servicio

Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva

Despacho Simplificado - Importación Simplificada

Declaración de Mensajería o Courier

Liquidación de Cobranza

Nota de Crédito Especial

Nota de Débito Especial

Comprobante de No Domiciliado

Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes

Nota de Crédito - No Domiciliado

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia

Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho

Nota de Débito - No Domiciliado

Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIÓNTUMBESTALARAPAITACHICLAYOSALAVERRYCHIMBOTEMARÍTIMA DEL CALLAOPISCOMOLLENDO MATARANIAREQUIPAILOTACNAPUNOCUZCOPUCALLPAIQUITOSAÉREA DEL CALLAOPOSTAL DE LIMADESAGUADEROTARAPOTOPUERTO MALDONADOLA TINADEPENDENCIA FERROVIARIA TACNADEPENDENCIA POSTAL TACNADEPENDENCIA POSTAL AREQUIPACOMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNATERMINAL TERRESTRE TACNAAEROPUERTO TACNACETICOS TACNADEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓNVENTACOMPRACONSIGNACIÓN RECIBIDACONSIGNACIÓN ENTREGADADEVOLUCIÓN RECIBIDADEVOLUCIÓN ENTREGADAPROMOCIÓNPREMIODONACIÓNSALIDA A PRODUCCIÓNTRANSFERENCIA ENTRE ALMACENESRETIROMERMAS

DESMEDROSDESTRUCCIÓNSALDO INICIALOTROS (ESPECIFICAR)

DESCRIPCION COMPLETA

IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA

IGV - LIQUI COMPRA-RETENCIONES

IMPTO IGV ARROZ PILADO L.28211

IGV-SERV.PREST.NO DOMICILIADOS

ISC - APENDICE III - COMBUSTIB

ISC - APEND IV - LIT A - 10%



ISC - APEND IV-LIT C-P.V.PUBL.


ISC - APENDICE IV-OTRAS TASAS

ISC - APENDICE IV-LIT B PISCO

ISC - LOTERIAS, BINGOS, RIFAS

EVENTOS HIPICOS

RENTA-1RA. CATEGOR.-CTA.PROPIA

RENTA-2DA. CATEGOR.-CTA.PROPIA

RENTA-2DA. CATEG.-RETENCIONES


IMP.TEMPORAL A LOS ACTIV.NETOS

RETENC. RTA. LIQUIDAC. COMPRAS

RENTA-4TA. CATEGOR.-CTA.PROPIA

RENTA-4TA. CATEG.-RETENCIONES

RENTA-5TA. CATEG.-RETENCIONES

RETEN - NO DOMIC-CTA. PROPIA

RENTA - NO DOMIC.-RETENCIONES

RENTA - REGIMEN ESPECIAL

RENTA - AMAZONIA - CTA. PROPIA

RENTA - AGRARIOS 885-C. PROPIA

RENTA-REGIMEN DE FRONTERA

NUEVO REGIMEN UNICO SIMPLIFICAD

ESSALUD-LEY 26790-AFIL.REGULAR

ONP -LEY 19990

IMPUESTO AL RODAJE

IMPUESTO DE PROMOC. MUNICIPAL

SENCICO

IMPUESTO A LOS CASINOS

IMP.A LAS MAQUINAS TRAGAMONED.

TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS

IMPTO.A LAS EMBARCA.DE RECREO

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

EJERCICIO :2012 FOLIO Nº 003RUC 20447852676

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SAC

CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10.1 Caja 01 15,300.00 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras BCP 220-183540-0-42 001 5,220.11

TOTALESS/.15,300.00 S/.5,220.11

GERENTE CONTADORA

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

ENTIDAD FINANCIERA

(TABLA 3)

NUMERO DE LA CUENTA

TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"

EJERCICIO: 2012 FOLIO Nº 004RUC: 20447852676


INFORMACIÓN DEL CLIENTE CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL

CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDORNUMERO

06 20374656741 GO CONSTRUCCIONES SA 12.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 5,220.00 12/1/2011 Factura Nº 001-12106 20587786666 MULTISERVICIOS NAYI EIRL 12.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 4,150.00 12/5/2011 Factura Nº 001-12201 42226702 ANGELY -YOMAYRA 12.3 Letras por Cobrar 9,250.00 12/28/201106 20478787718 FLORES EIRL 12.2 Anticipos de Clientes 9,322.03 12/1/2011 Factura Nº 001-120

SALDO FINAL TOTAL S/. 18,620.00 9,322.03

FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DE REFERENCIA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O

RAZON SOCIALTIPO (TABLA 2)


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMININVERSIONES CORONADO SAC

INFORMACIÓN DE PROVEEDORES CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDORNUMERO

6 20100025625 BCP 18.1 Costos Financieros 1,000.00 12/31/2011

SALDO FINAL TOTAL S 1,000.00 -

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"

FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA

DE INICIO DE LA OPERACION

COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO DE REFERENCIA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TIPO (TABLA 2)

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS"



MÉTODO DE VALUACIÓN APLICADO: PEPS

DESCRIPCION DESCRIPCION DESCRIPCION DE LA MERCADERIA CANTIDAD COSTO TOTAL S/.

20.11 Mercaderías manufacturadas 01 MERCADERÍA MONITORES LCD HP MODELO 1530 07 120 798.15 95,778.00

20.11 Mercaderías manufacturadas 01 MERCADERÍA IMP. LASER CANON CX-125 07 50 250.23 12,511.50

-

-

-

-

-

- COSTO TOTAL GENERAL S/. 108,289.50

GERENTE CONTADOR

CÓDIGO DE LA

EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5)

CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)

COSTO UNITARIO S/

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERÍODO: 2012RUC: 20447852676


CU

EN

TA

CO

NT

AB

LE

DE

L A

CT

IVO

FIJ

O

DETALLE DEL ACTIVO FIJO

SALDO INICIAL

AD

QU

ISIC

ION

ES

Y/O

AD

ICIO

NE

S

MEJORAS

AJU

ST

E P

OR

IN

FL

AC

ION

FE

CH

A D

E A

DQ

UIS

ICIO

N

DESCRIPCIÓN

33.4 33.4 VEHICULO 2020 FACT 003-125 MITSUBISHI FUSO PE-5245 21,764.71 21,764.71 21,764.71 1/2/2011

33.4 33.4 VEHICULO 4X4 FACT001-1530 TOYOTA HILUX PGV-125 30,401.71 30,401.71 30,401.71 1/1/2012

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

TOTALES 21,764.71 30,401.71 0.00 0.00 0.00 52,166.42 0.00 52,166.42

CÓ

DIG

O R

EL

AC

ION

AD

O C

ON

EL

AC

TIV

O

FIJ

O RETIROS Y/O BAJAS

OTROS AJUSTES

VALOR HISTORICO DEL

ACTIVO FIJO

VALOR AJUSTADO DEL

ACTIVO FIJOCOMPROBANTE DE PAGO Y/O

DOCUMENTO DE INGRESO O SALIDA

MARCA DEL ACTIVO FIJO

MODELO DEL ACTIVO FIJO

NUMERO DE SERIE Y/O PLACA DEL

ACTIVO FIJO

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"FOLIO Nº 002

D E P R E C I A C I Ó N

DE

PR

EC

IAC

IÓN

DE

L E

JER

CIC

IO

1/2/2011 39.133 20% 4,581.90 362.75 0.00 0.00 4,944.65 0.00 4,944.65

1/2/2012 39.133 20% 506.70 506.70 506.70

- 0.00

- 0.00

- 0.00

- 0.00

- 0.00

4,581.90 869.44 0.00 0.00 5,451.34 0.00 5,451.34

FECHA DE INICIO DEL USO DEL ACTIVO FIJO

CU

EN

TA

CO

NT

AB

LE

DE

L

AC

TIV

O F

IJO

MÉTODO APLICADO

Nº

DE

DO

CU

ME

NT

O D

E

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TO

RIZ

AC

IÓN

PO

RC

EN

TA

JE D

E

DE

PR

EC

IAC

IÓN

DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL

CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR

DEP

REC

IAC

IÓN

DEL E

JER

CIC

IO

RELA

CIO

NA

DA

CO

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AJA

S

DEP

REC

IAC

IÓN

R

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CIO

NA

DA

CO

N O

TR

OS

A

JUS

TES

DEPRECIACIÓN ACUMULADA HISTORICA

AJU

ST

E P

OR

INF

LA

CIO

N D

E L

A

DE

PR

EC

IAC

ION

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

AJUSTADA POR INFLACION

EJERCICIO: 2012 FOLIO NºRUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SAC

CUENTATRIBUTOS POR PAGAR

SALDO FINAL

CÓDIGODOCUMENTO DE REFERENCIA

CÓDIGO DENOMINACION NUMERO DENOMINACION PERIODO DEUDOR

40.111 IGV - Cuenta Propia 1011 IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA 258971 PDT Nº 621 12/2011 5,300.00

40.171 Renta de tercera categoría 3031 54879 PDT Nº 668 2010 3/14/2011

5,300.00

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"

TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS FECHA DE

VENCIMIENTO


TOTAL

007

SALDO FINAL

ACREEDOR

6,200.00

6,200.00

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL



CUENTA CONTABLEDATOS DEL TRABAJADOR

SALDO FINAL S/.APELLIDOS Y NOMBRES


CÓDIGO DENOMINACIÓN NÚMERO

41.11 Sueldos y salarios por pagar 36598 CAVERO TORRES JORGE 6 42226702 DICIEMBRE 995.00

TOTAL S/. 995.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

MES DE DEUDACÓDIGO DEL

TRABAJADOR TIPO (TABLA 2)

EJERCICIO: 2012 FOLIO Nº 009RUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIALINVERSIONES CORONADO SAC

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR CUENTA

CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR

NUMERO

06 20422267022 FLORENCIO SAC 42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 10,200.00 11/1/2011 001-12506 20405060708 SDS SAC 42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 17,000.00 12/15/2011 001-01106 20156425489 RAMIREZ SRL 42.2 Anticipos a proveedores 5,084.75 12/5/2011 001-2456

SALDO FINAL TOTAL S/. 5,084.75 27,200.00

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"

SALDO CONTABLE FINAL


COMPROBANTE DE PAGO


DOCUMENTO DE

REFERENCIA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACION O RAZON SOCIALTIPO

(TABLA 2)

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"

EJERCICIO: 2012 FOLIO Nº 010RUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SAC

INFORMACIÓN DE ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO CUENTA CONTABLE

CODIGO DENOMINACION

NUMERO

6 2010002565 BANCO DE CREDITO DEL PERU 45.1 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades PRESTAMO 12/31/2011 9,000.00

SALDO TOTAL 9,000.00

DESCRIPCION DE LA OBLIGACION


COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE

INICIO DE LA OPERACION

MONTO PENDIENTE DE

PAGO S/.


DOCUMENTO DE REFERENCIA


DENOMINACION O RAZON SOCIALTIPO

(TABLA 2)

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS"


INFORMACIÓN DE TERCEROS CUENTA CONTABLE

CODIGO DENOMINACION

NUMERO

620452545455 GENEROSO SRL

46.7 4,000.00

SALDO TOTAL 4,000.00

DESCRIPCION DE LA OBLIGACION



FECHA DE INICIO DE LA

OPERACION

MONTO PENDIENTE DE

PAGO S/.


DOCUMENTO DE

REFERENCIA


DENOMINACION O RAZON SOCIALTIPO (TABLA 2)

Depósitos Recibidos en Garantía

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"



DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:S/. 63,010.00

VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL S/. 10.00

NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 6,301.00NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 6,301.00NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN NÚMERO DEUDOR ACREEDOR

50.1 Capital Social 1 45487845 CALDERON MITMA ROSSY COMUNES 3,901 10.00 39,010.00 61.91%

50.1 Capital Social 6 20123156456 NEGOCIACIONES ROSSY SA COMUNES 2,400 10.00 24,000.00 38.09%

- TOTALES 6,301 - 63,010.00 100.00%

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01-2012


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO

TIPO DE ACCIONES

NÚMERO DE ACCIONES O DE

PARTICIPACIONES SOCIALES

VALOR NOMINAL DE CADA ACCION O

PARTICIPACION S/.

PORCENTAJE TOTAL DE

PARTICIPACIÓN TIPO (TABLA 2)



CUENTA CONTABLESALDO CONTABLE FINAL

SITUACION DEUDOR ACREEDOR CÓDIGO DENOMINACION

59.1 Utilidades no Distribuidas 2011 POR DISTRIBUIR 45,829.91

TOTALES - 45,829.91

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS

PERIODO CONTABLE

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2012 FOLIO Nº 02RUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SACCODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

1/1/2012 01 Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 15300.00 5,220.1 12/30/1899 08 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 ENTRADAS DEL MES ENERO 160046.0212/30/1899 08 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 0.0012/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 71,747.17 12/30/1899 11 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.0012/30/1899 11 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.0012/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 14 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES B. N. ENTRADAS DEL MES ENERO 540.001/31/2012 15 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES B. N. SALIDAS DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 17 Centralización de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO ENTRADAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 17 Centralización de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 8,158.00

TOTALES 175,886.02 85,125.28

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.



11 INVERSIONES FINANCIERAS

DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR1/1/2012 01 Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 0.00 0.00

TOTALES - -




12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS


DEUDOR ACREEDOR1/1/2012 01 Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 18,620.00 9,322.03

12/30/1899 04 Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES ENERO 165,729.81 12/30/1899 04 Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES ENERO 4,237.29 12/30/1899 05 Por la Contabilización de RETENCIONES IGV de los CLIENTES del Mes ENERO 9,643.79 12/30/1899 08 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 ENTRADAS DEL MES ENERO 156,086.02 12/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 11 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 14 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES B. N. ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 17 Centralización de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 0.00

FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)

TOTALES 184,349.81 179,289.13




14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES



12/30/1899 06 Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 0.00 12/30/1899 08 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 11 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 17 Centralización de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 0.00

TOTALES - -




16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS



12/30/1899 04 Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES ENERO 4,500.0012/30/1899 08 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 ENTRADAS DEL MES ENERO 3,960.0012/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 1,000.0012/30/1899 11 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 14 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES B. N. ENTRADAS DEL MES ENERO 540.001/31/2012 17 Centralización de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO ENTRADAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 0.00

TOTALES 5,500.00 4,500.00


RPP 080013140



18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO


DEUDOR ACREEDOR1/1/2012 01 Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 1,000.00 0.00

12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 5,084.75 1,000.00

TOTALES 6,084.75 1,000.00




DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)



19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA



TOTALES - -




20 MERCADERÍAS



12/30/1899 03 Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO 75,669.49 1/31/2012 24 Por Asientos del COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS 97,460.55

TOTALES 183,958.99 97,460.55




25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS



12/30/1899 03 Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO 0.00

TOTALES - -






DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR


DEUDOR ACREEDORPor El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 0.00 0.00

12/30/1899 03 Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO 0.00

TOTALES - -




29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS



TOTALES - -




30 INVERSIONES MOBILIARIAS



TOTALES - -




33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO



12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 31,249.17 27 847.46

TOTALES 53,013.87 847.46




34 INTANGIBLES



DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)



12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 0.00

TOTALES - -







TOTALES - -




37 ACTIVO DIFERIDO



12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 0.00 27 847.46

TOTALES 847.46 -




39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS


DEUDOR ACREEDOR1/1/2012 01 Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 4,581.90

1/31/2012 20 Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 978.12

TOTALES - 978.12




40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR





DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)

12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 20,395.95 12/30/1899 04 Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES ENERO 25,967.26 12/30/1899 05 Por la Contabilización de RETENCIONES IGV de los CLIENTES del Mes ENERO 9,643.79 12/30/1899 06 Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 2,047.07 12/30/1899 08 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 11 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 15 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES B. N. SALIDAS DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 17 Centralización de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 6,200.00

TOTALES 41,539.74 34,214.32




41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


DEUDOR ACREEDOR1/1/2012 01 Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 995.00

12/30/1899 06 Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 6,200.89 12/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 6,200.89 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 995.00 1/31/2012 22 Por Asientos de CTS 732.50

TOTALES 7,195.89 7,928.39




42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS



12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 0.00 12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 89,805.00 12/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 49,455.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 330.00

TOTALES 54,869.75 117,005.00




44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES


DEUDOR ACREEDOR



DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)

TOTALES - -






DEUDOR ACREEDOR1/1/2012 01 Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo 0.00 9,000.00

12/30/1899 08 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.0012/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 9,000.00 12/30/1899 11 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 17 Centralización de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO ENTRADAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 0.00

TOTALES 9,000.00 9,000.00




46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS



12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 42,874.02 12/30/1899 06 Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 0.00 12/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 6,000.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 0.00

TOTALES 6,000.00 46,874.02




49 PASIVO DIFERIDO


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 04 Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES ENERO 0.00

TOTALES - -






DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)50 CAPITAL



TOTALES - 63,010.00




52 CAPITAL ADICIONAL


DEUDOR ACREEDOR

TOTALES - -




58 RESERVAS



TOTALES - -




59 RESULTADOS ACUMULADOS



DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)



TOTALES - 45,829.91




60 COMPRAS


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 75,669.49

TOTALES 75,669.49 -




61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 03 Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO 75,669.49

TOTALES - 75,669.49




62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 06 Centralizacion de PLANILLA MES ENERO 8,247.95 1/31/2012 22 Por Asientos de CTS 732.50

TOTALES 8,980.45 -





DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)


63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 279.66 12/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 0.00

TOTALES 279.66 -



EJERCICIO: Diciembre 2008 FOLIO Nº 00RUC: 20494611865APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Importaciones Ayacucho S.A.CCODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

64 GASTOS POR TRIBUTOS



TOTALES 11.28 -




65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 02 Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO 0.00 12/30/1899 09 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 12 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 SALIDAS DEL MES ENERO 0.001/31/2012 15 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES B. N. SALIDAS DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 18 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO 633.00

TOTALES 633.00 -



EJERCICIO: Diciembre 2008 FOLIO Nº 00RUC: 20494611865APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Importaciones Ayacucho S.A.CCODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

67 GASTOS FINANCIEROS





DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)

1,000.00

TOTALES 1,080.00 -




68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


DEUDOR ACREEDOR1/31/2012 20 Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 978.12

TOTALES 978.12 -




69 COSTO DE VENTAS


DEUDOR ACREEDOR1/31/2012 24 Por Asientos del COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS 97,460.55

TOTALES 97,460.55 -




70 VENTAS


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 04 Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES ENERO 136,211.70

TOTALES - -




DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)



77 INGRESOS FINANCIEROS


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 04 Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES ENERO 0.00 12/30/1899 08 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00 12/30/1899 11 Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 ENTRADAS DEL MES ENERO 0.00

TOTALES - -




79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 03 Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO 279.661/31/2012 07 Por el Asiento de destino de PLANILLA MES ENERO 8,247.95

12/30/1899 10 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 DEL MES ENERO 91.281/31/2012 13 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 DEL MES ENERO 0.001/31/2012 16 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES DEL MES ENERO 0.001/31/2012 19 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO DEL MES ENERO 633.001/31/2012 21 Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 978.12 1/31/2012 23 Por Asientos de DESTINO POR CTS 732.50

1,000.00

TOTALES - 11,962.51




90 COSTO DE SERVICIO


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 03 Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO 0.00 1/31/2012 07 Por el Asiento de destino de PLANILLA MES ENERO 0.00 1/31/2012 21 Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 0.00 1/31/2012 23 Por Asientos de DESTINO POR CTS 0.00

TOTALES - -




94 GASTOS ADMINISTRATIVOS



DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 03 Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO 93.221/31/2012 07 Por el Asiento de destino de PLANILLA MES ENERO 3,887.95

12/30/1899 10 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 DEL MES ENERO 11.281/31/2012 13 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 DEL MES ENERO 0.001/31/2012 16 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES DEL MES ENERO 0.001/31/2012 19 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO DEL MES ENERO 633.001/31/2012 21 Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 463.651/31/2012 23 Por Asientos de DESTINO POR CTS 343.61

TOTALES 5,432.71 0.00




95 GASTOS DE VENTAS


DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 03 Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO 186.44 1/31/2012 07 Por el Asiento de destino de PLANILLA MES ENERO 4,360.00

12/30/1899 10 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 13 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 DEL MES ENERO 0.001/31/2012 19 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO DEL MES ENERO 0.00 1/31/2012 21 Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 514.47 1/31/2012 23 Por Asientos de DESTINO POR CTS 388.89

TOTALES 5,449.80 -






DEUDOR ACREEDOR12/30/1899 03 Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO 0.00 12/30/1899 10 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 DEL MES ENERO 80.00 1/31/2012 13 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE2 DEL MES ENERO 0.001/31/2012 19 DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO DEL MES ENERO 0.00

1,000.00

TOTALES 1,080.00 -




DIARIO (2)



DIARIO (2)



DIARIO (2)

FORMATO 8.1: R E G I S T R O D E C O M P R A SPERIODO ENERO-2012 FOLIO Nº 00RUC 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL INVERSIONES CORONADO SAC

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR PCGE

ISC

PCGE

DEBE

IGV IGV IGV

HABER

Nº FECHA

TIP

O (

TA

BLA

10

)

SER

IE

Nº

DES

TIN

O

PA

SIV

O

01 1/1/2012 2/15/2012 01 002 1530 06 20129159422 GRUPO PANA SAC 33.4 31,249.17 5,624.85 36,874.02 46.5

02 1/2/2012 01 002 2680 06 20452896510 TECNOLOGY SAC 60.1 20 67,830.51 12,209.49 80,040.00 42.1

03 1/17/2012 1/17/2012 01 001 16 06 20205080126 ALQUILERES SA 18.3 5,084.75 915.25 6,000.00 46.9

04 1/22/2012 1/22/2012 01 005 825 06 20452896510 TECNOLOGY SAC 60.1 20 7,838.98 1,411.02 185.00 9,435.00 42.1

05 1/25/2012 1/31/2012 14 002 2456 06 20148159402 ELECTROSUR SAC 63.6 95 186.44 33.56 220.00 42.1

06 1/25/2012 1/31/2012 14 1354 1346 06 20100099171 TELEFONICA MOVILES SA 63.6 94 93.22 16.78 110.00 42.1

07 0.00 0.00

08 0.00 0.00

09 0.00 0.00

10 0.00 0.00

11 0.00 0.00

12 0.00 0.00

13 0.00 0.00

14 0.00 0.00

112,283.07 20,210.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 185.00 132,679.02

Nº

CO

RR

ELA

TIV

O D

EL

REG

ISTR

O O

CO

DIG

O U

NIC

O D

E

OP

ER

AC

IÓN FECHA DE

EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA

DE PAGO


Nº DE C/PAGO, DOCUMENTO, Nº

DE ORDEN DE FORMULARIO

FISICO O VIRTUAL, Nº DE

DUA O DSI O LIQUIDACION DE

COBRANZA U OTROS

DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA

ACREDITAR EL CREDITO FISCAL

EN LA IMPORTACION

ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A OP GRAVADAS Y/O DE EXPORT Y A OP. NO

GRAVADAS

ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES NO GRAVADAS

VALOR DE LAS

ADQUISICONES NO

GRAVADAS

OTROS TRIBUTO

S Y CARGOS

IMPORTE TOTAL

Nº

DE C

OM

PR

OB

AN

TE E

MIT

IDO

P

OR

SU

JETO

NO

DO

MIC

ILIA

DO

CONSTANCIA DE DEPOSITO

DE DETRACCION

TIPO DE CAMBIO T/C (V)

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE

SE MODIFICA

TIP

O (

TA

BLA

1

0)

SERIE O CODIGO DE

LA DEPENDENC

IA ADUANERA (TABLA 11)

AÑO DE EMISION DE DUA O DSI


APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL

BASE IMPONIBLE

BASE IMPONIBLE

BASE IMPONIBLE

FECHA DE EMISION

Nº DEL COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTO

TIP

O

(TA

BLA

2

)

ACTIVO COSTO Y GASTO

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"EJERCICIO O PERÍODO: 2012 FOLIO Nº 005RUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SAC

CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 15,300.00 5,220.11 160,586.02 79,905.17 175,886.02 85,125.28 90,760.74

11 INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 18,620.00 9,322.03 165,729.81 169,967.10 184,349.81 179,289.13 5,060.68

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 0.00 0.00 5,500.00 4,500.00 5,500.00 4,500.00 1,000.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,000.00 0.00 5,084.75 1,000.00 6,084.75 1,000.00 5,084.75

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

20 MERCADERÍAS 108,289.50 0.00 75,669.49 97,460.55 183,958.99 97,460.55 86,498.44

21 PRODUCTOS TERMINADOS 0.00 0.00 0.00

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

30 INVERSIONES MOBILIARIAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 21,764.71 0.00 31,249.17 847.46 53,013.87 847.46 52,166.42

34 INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

37 ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00 847.46 0.00 847.46 0.00 847.46

38 OTROS ACTIVOS 0.00 0.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 4,581.90 0.00 978.12 0.00 5,560.02 5,560.02

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA 5,300.00 6,200.00 36,239.74 28,014.32 41,539.74 34,214.32 7,325.42

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0.00 995.00 7,195.89 6,933.39 7,195.89 7,928.39 732.50

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5,084.75 27,200.00 49,785.00 89,805.00 54,869.75 117,005.00 62,135.25

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 9,000.00 9,000.00 0.00 9,000.00 9,000.00 0.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 0.00 4,000.00 6,000.00 42,874.02 6,000.00 46,874.02 40,874.02

49 PASIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

50 CAPITAL 0.00 63,010.00 0.00 0.00 0.00 63,010.00 63,010.00

52 CAPITAL ADICIONAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

58 RESERVAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 45,829.91 0.00 0.00 0.00 45,829.91 0.00 45,829.91

60 COMPRAS 75,669.49 0.00 75,669.49 0.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 75,669.49 0.00 75,669.49

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 8,980.45 0.00 8,980.45 0.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 279.66 0.00 279.66 0.00

64 GASTOS POR TRIBUTOS 11.28 0.00 11.28 0.00

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 633.00 0.00 633.00 0.00

67 GASTOS FINANCIEROS 1,080.00 0.00 1,080.00 0.00

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 978.12 0.00 978.12 0.00

69 COSTO DE VENTAS 97,460.55 0.00 97,460.55 0.00 97,460.55

70 VENTAS 0.00 136,211.70 0.00 136,211.70 136,211.70

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 0.00 0.00 0.00

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 0.00 0.00 0.00

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 3,813.56 0.00 3,813.56 3,813.56

77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 11,962.51 0.00 11,962.51

90 COSTO DE SERVICIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,432.71 0.00 5,432.71 0.00 5,432.71

95 GASTOS DE VENTAS 5,449.80 0.00 5,449.80 0.00 5,449.80

97 GASTOS FINANCIEROS 1,080.00 0.00 1,080.00 0.00 1,080.00

TOTALES 175,358.95 175,358.95 749,942.39 749,942.39 925,301.34 925,301.34 248,743.90 218,141.70 109,423.06 140,025.26 RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 30,602.20 30,602.20

TOTALES 248,743.90 248,743.90 140,025.26 140,025.26

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y PATRIMONIO

INVERSIONES CORONADO SACBALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE 2012(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 90,761 Sobregiros Bancarios

Inversiones Financieras Obligaciones Financieras 0 Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 5,061 Cuentas por Pagar Comerciales 62,135 Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas ((Neto) Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 Otras Cuentas por Cobrar ((Neto) 1,000 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 732 Existencias (Neto) 86,498 Otras Cuentas por Pagar 40,874 Activos Biologicos 0 Provisiones 0 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta 0 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 103,742 Gastos Contratados por Anticipado 5,085Otros Activos 0 PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 188,405 Obligaciones Financieras

Cuentas por Pagar ComercialesACTIVOS NO CORRIENTES Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones DiferidosEfectivo y Equivalentes de Efectivo ProvisionesInversiones Financieras 0 Ingresos Diferidos (netos) 0 Cuentas por Cobrar Comerciales TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0Otras Cuentas por Cobrar

Existencias (Neto) TOTAL PASIVOS 103,742 Activos Biológicos

Inversiones Inmobiliarias

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 46,606Activos Intangibles (neto) 0Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Credito Mercantil

Otros Activos 8,173TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 54,779 PATRIMONIO NETO

Capital 63,010 Acciones de Inversión

Capital Adicional 0

Resultados no Realizados

Reservas Legales 0

Otras Reservas 0

Resultados Acumulados 76,432

TOTAL PATRIMONIO NETO 139,442

TOTAL ACTIVOS 243,184 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 243,184

INVERSIONES CORONADO SAC

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR FUNCION)AL 31 DE DICIEMBRE 2011

(Expresado en Nuevos Soles)

Ingresos OperacionalesVentas Netas (Ingresos Operacionales) 136,212 Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos 136,212

Costo de Ventas (Operacionales) 97,461 Otros Costos Operacionales - Total Costos Operacionales 97,461 Utilidad Bruta 38,751

Gastos de Venta 5,450 Gastos de Administración 5,433 Ganancia (Perdida) por Venta de Activos - Otros IngresosOtros Gastos 1,080 Utilidad Operativa 26,788

Ingresos Financieros 3,814 Gastos Financieros - Ganancia (Perdida) por Instrumentos Financieros DerivadosResultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 30,602

Participacion de los Trabajadores 2,448 Impuesto a la Renta 8,446

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 19,708

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"EJERCICIO: 2012 FOLIO Nº 013RUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SAC

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

01 01/01/12Por El Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del Periodo

3 00310.1 Caja

15,300.00 -


3 00310.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

- 5,220.11


3 00412.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

9,370.00 -


3 00412.2 Anticipos de Clientes

- 9,322.03


3 00412.3 Letras por Cobrar

9,250.00 -


3 01418.1 Costos Financieros

1,000.00 -


3 006FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS" 20.11 Mercaderías manufacturadas

108,289.50


7 002FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " 33.4 Unidades de transporte

21,764.71


7 002FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS " 39.133 Equipo de transporte

4,581.90


3 00740.111 IGV - Cuenta Propia

5,300.00 -


3 00740.171 Renta de tercera categoría

- 6,200.00


3 00841.11 Sueldos y salarios por pagar

995.00


3 00942.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar

- 27,200.00


3 00942.2 Anticipos a proveedores

5,084.75 -


3 01045.1 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

9,000.00


3 00746.7 Depósitos Recibidos en Garantía

4,000.00


3 011FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL" 50.1 Capital Social

63,010.00


3 01259.1 Utilidades no Distribuidas

45,829.91

02 30/12/99Centralizacion de REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO

8 00FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 18.3 Alquileres

5,084.75


8 00FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 33.4 Unidades de transporte

31,249.17


8 00FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 60.1 Mercaderías

75,669.49


8 00FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 63.6 Servicios básicos

279.66


8 00FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 40.111 IGV - Cuenta Propia

20,210.95


8 00FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 40.113 IGV - Régimen de Percepciones

185.00


8 00FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar

89,805.00


8 00FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 46.5 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado

36,874.02


8 00FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas

6,000.00

03 8FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 20 MERCADERÍAS

75,669.49

NÚ

MER

O C

ORR

ELAT

IVO

DEL

ASI

ENTO

O

COD

IGO

UN

ICO

DE

LA O

PERA

CIÓ

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CÓD

IGO

DEL

LIB

RO O

REG

ISTR

O

(TAB

LA 8

)

NÚ

MER

O C

ORR

ELAT

IVO

DE

FOLI

O

O N

OTA

DE

CON

TABI

LID

AD






FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"



FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"



FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS"

FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59 - RESULTADOS ACUMULADOS"

Por el Asiento de destino del REGISTRO DE COMPRAS MES ENERO





NÚ

MER

O C

ORR

ELAT

IVO

DEL

ASI

ENTO

O

COD

IGO

UN

ICO

DE

LA O

PERA

CIÓ

N


CÓD

IGO

DEL

LIB

RO O

REG

ISTR

O

(TAB

LA 8

)

NÚ

MER

O C

ORR

ELAT

IVO

DE

FOLI

O

O N

OTA

DE

CON

TABI

LID

AD

03 30/12/99 8FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

93.22

03 30/12/99 8FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 95 GASTOS DE VENTAS

186.44

03 30/12/99 8FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

75,669.49

03 30/12/99 8FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS 79

279.66

04 14 008FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

165,729.81

04 30/12/99Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES ENERO

14 008FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

4,500.00


14 008FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 40.111 IGV - Cuenta Propia

25,967.26


14 008FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12.2 Anticipos de Clientes

4,237.29


14 008FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 70.1 Mercaderías

136,211.70


14 008FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 75.4 Alquileres

3,813.56

05FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 40.114 IGV - Régimen de Retenciones

9,643.79

05 30/12/99FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 12.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

9,643.79

06 31LIBRO DE PLANILLAS 62.11 Sueldos y salarios

7,200.00

06 30/12/99Centralizacion de PLANILLA MES ENERO

31LIBRO DE PLANILLAS 62.2 Otras remuneraciones

364.96


31LIBRO DE PLANILLAS 62.7 Seguridad y previsión social

683.00


31LIBRO DE PLANILLAS 40.173 Renta de quinta categoría

380.63


31LIBRO DE PLANILLAS 40.31 ESSALUD

683.00


31LIBRO DE PLANILLAS 40.32 ONP

983.44


31LIBRO DE PLANILLAS 41.11 Sueldos y salarios por pagar

6,200.89

07 31/01/12Por el Asiento de destino de PLANILLA MES ENERO

31LIBRO DE PLANILLAS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

3,887.95


31LIBRO DE PLANILLAS 95 GASTOS DE VENTAS

4,360.00


31LIBRO DE PLANILLAS 79

8,247.95

08 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 10.4 160,046.02

08 30/12/99 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 12.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

156,086.02

08 30/12/99 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

3,960.00

09 30/12/99 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 16.4 Depósitos Otorgados en Garantía

1,000.00

09 30/12/99 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 41.11 Sueldos y salarios por pagar

6,200.89

09 30/12/99 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar

49,455.00





CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Centralizacion de REGISTRO DE VENTAS MES ENERO

Por la Contabilización de RETENCIONES IGV de los CLIENTES del Mes ENERO

Por la Contabilización de RETENCIONES IGV de los CLIENTES del Mes ENERO

Centralizacion de PLANILLA MES ENERO


Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 ENTRADAS DEL MES ENERO

Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras



Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 SALIDAS DEL MES ENERO







NÚ

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TABI

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AD

09 30/12/99 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 45.1 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

9,000.00

09 30/12/99 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas

6,000.00

09 30/12/99 1 0FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras

11.28

09 30/12/99 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 67.9 Otros gastos financieros

80.00

09 30/12/99 1 014FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

71,747.17

10FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

11.28

10 30/12/99DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 DEL MES ENERO FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 97 GASTOS FINANCIEROS

80.00

10 30/12/99DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 DEL MES ENERO FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 79

91.28

14 31/01/12 1 00FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 10.42 Cuentas Corrientes para Fines Específicos

540.00

14 31/01/12 1 00FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" 16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

540.00

18 31/01/12 1 0012FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" 40.171 Renta de tercera categoría

6,200.00

18 31/01/12 1 0012FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" 41.11 Sueldos y salarios por pagar

995.00

18 31/01/12 1 0012FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" 42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar

330.00

18 31/01/12 1 0012FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" 65.92 Sanciones administrativas

633.00

18 31/01/12 1 0012FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" 10.1 Caja

8,158.00

19 31/01/12FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

633.00

19 31/01/12FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO" 79

633.00

20 31/01/12Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS PAPELES DE TRABAJO 68.1 Depreciación

978.12

20 31/01/12Por Asientos de DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS PAPELES DE TRABAJO 39.13 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

978.12

21 31/01/12PAPELES DE TRABAJO 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

463.65

21 31/01/12PAPELES DE TRABAJO 95 GASTOS DE VENTAS

514.47

21 31/01/12PAPELES DE TRABAJO 79

978.12

22 31/01/12Por Asientos de CTS PAPELES DE TRABAJO 62.91 Compensación por tiempo de servicio

732.50

22 31/01/12Por Asientos de CTS PAPELES DE TRABAJO 41.5 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

732.50

23 31/01/12Por Asientos de DESTINO POR CTS PAPELES DE TRABAJO 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

343.61

23 31/01/12Por Asientos de DESTINO POR CTS PAPELES DE TRABAJO 95 GASTOS DE VENTAS

388.89

23 31/01/12Por Asientos de DESTINO POR CTS PAPELES DE TRABAJO 79

732.50

24 31/01/12Por Asientos del COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS

13SEGÚN KARDEX 69.1 Mercaderías

97,460.55






DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE1 DEL MES ENERO


Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES B. N. ENTRADAS DEL MES ENERO

Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS CTA CTE DETRACCIONES B. N. ENTRADAS DEL MES ENERO

Centralizacion de LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO SALIDAS DEL MES ENERO





DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO DEL MES ENERO

DESTINO DE LIBRO CAJA Y BANCOS EFECTIVO DEL MES ENERO CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Por Asientos de DESTINO POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS









NÚ

MER

O C

ORR

ELAT

IVO

DEL

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ENTO

O

COD

IGO

UN

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IVO

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O

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24 31/01/12Por Asientos del COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS

13SEGÚN KARDEX 20.11 Mercaderías manufacturadas

97,460.55

25 31/01/12DEVENGAMIENTO DE INTERESES 67.3 Intereses por Préstamos y otras Obligaciones

1,000.00

25 31/01/12DEVENGAMIENTO DE INTERESES 18.1 Costos Financieros

1,000.00

26 31/01/12DESTINO DE LA CTA 67 97

1,000.00

26 31/01/1279 Otros Ingresos Financieros

1,000.00

27 31/01/12AJUSTE POR CORRECCION 37.3 Intereses diferidos

847.46

27 31/01/12AJUSTE POR CORRECCION 33.4 Unidades de transporte

847.46

TOTALES 925,301.34 925,301.34

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO ENERO-2012 FOLIO Nº 008RUC 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL INVERSIONES CORONADO SAC

INFORMACION DEL CLIENTE PCGE

ISC

PCGE

NUMERO EXONERADA INAFECTA FECHA SERIE

Nº

01 1/2/2012 01 001 18 06 20181620516 GOYO SRL 70.1 136,211.70 24,518.11 160,729.81 12.1

02 1/4/2012 01 001 19 06 20506070112 HACIA EL FUTURO SRL 75.4 3,813.56 686.44 4,500.00 16.8

03 1/10/2012 01 001 20 20181620516 COMPRA FACIL SRL 12.2 4,237.29 762.71 5,000.00 12.1

04 0.00 0.00

05 0.00 0.00

13 0.00 0.00

14 0.00 0.00

0.00 144,262.55 0.00 0.00 0.00 25,967.26 0.00 170,229.81

Nº

CO

RR

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TIV

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IÓN



DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO

Y/O PAGO


VALOR FACTURADO

DE LA EXPORTACIÓN

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN

GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O

INAFECTA

IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE

IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE PAGO

TIPO DE CAMBIO T/C(V)

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUEMENTO ORIGINAL QUE SE

MODIFICA

TIP

O (

TA

BLA

1

0) Nº DE SERIE O

Nº SERIE DE LA MAQUINA

REGISTRADORA


DENOMINACION ORAZON SOCIAL

HA

BER

IN

GR

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OS

D

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DEV

EN

GA

DO

S

DEBE CUENTAS

POR COBRAR

TIP

O (

TA

BLA

1

0)

Nº DEL COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTO

TIP

O

(TA

BLA

2)

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"PERÍODO: 2012 FOLIO Nº 009RUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SACESTABLECIMIENTO (1):CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20.11TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIÓN: MONITORES LCD HP MODELO 1530CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTALFECHA SERIE NUMERO

01/01/12 01 002 56874 16 120 798.15 95,778.00 02/01/12 1 01 - 108 798.15 86,200.20 12 798.15 9,577.80 02/01/12 1 02 80 847.88 67,830.51 - 92 841.39 77,408.31

- - 92 841.39 77,408.31 - - 92 841.39 77,408.31

TOTALES 80 67,830.51 108 86,200.20

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"PERÍODO: 2012 FOLIO Nº 010RUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SACESTABLECIMIENTO (1):CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20.11TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIÓN: IMP. LASER CANON CX-125CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO


COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTALFECHA

TIPO (TABLA 10) SERIENUMERO

01/01/12 01 001 404 16 50 250.23 12,511.50 02/01/12 01 - 45 250.23 11,260.35 5 250.23 1,251.15

- - 5 250.23 1,251.15 - - 5 250.23 1,251.15

TOTALES - - 45 11,260.35

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIP

O D

E

OP

ER

AC

IÓN

(T

AB

LA

12)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

CANTIDAD

COSTO UNITARIOTIPO (TABLA

10)


TIP

O D

E

OP

ER

AC

IÓN

(T

AB

LA

12)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO: 2012 FOLIO Nº 011RUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SACESTABLECIMIENTO (1):CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 0TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIÓN: DISCOS OPTICOSCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO


COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTALFECHA SERIE NUMERO

16 - - - 22/01/12 1 005 825 02 50 156.78 7,838.98 - 50 156.78 7,838.98

- - 50 156.78 7,838.98 - - 50 156.78 7,838.98

TOTALES 50 7,838.98 - -


TIP

O D

E

OP

ER

AC

IÓN

(T

AB

LA

12)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

CANTIDAD

COSTO UNITARIOTIPO (TABLA

10)

3 9

DESCRIPCIÓN UNITARIO CANTIDAD TOTAL

(+) VALOR DE COMPRA 1 (SIN IGV) DE MONITORES 932.20 80 74,576.27 (+)(+) PRECIO DE COMPRA O VALOR DE COMPRA 1 (SIN IGV) - - (+)(-) DESCUENTOS COMERCIALES 1 9.50% 88.56 80 7,084.75 (-)(-) DESCUENTOS COMERCIALES 2 0% - - (-)

IMPORTE EN LISTA NETO DE DESCUENTO 843.64 67,491.53

(+) OTROS IMPUESTOS NO RECUPERABLES (*) 0% - - (+)(+) TRANSPORTES O FLETES 4.24 80 338.98 (+)(+) ALMACENAMIENTO - - (+)

- -

(+) COMISIONES - (+)(+) DESPACHOS (EMBALAJES) - (+)(+) SEGUROS - (+)(+) MANIPULACION (ESTIBAS Y OTRAS FORMAS) - (+)

TOTAL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS 847.88 67,830.51

IGV 18% 152.62 12,209.49

TOTAL PRECIO DE COMPRA 1,000.50 80,040.00

OTROS CONCEPTOS ADICIONALES

IMPORTE TOTAL DE LAS COMPRAS 1,000.50 80,040.00

DETERMINACIÓN DEL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS EN EL TERRITORIO NACIONAL (TOTAL)

OTROS COSTOS DIRECTOS NECESARIOS PARA LA UBICACIÓN EN ALMACEN DE LA EMPRESA

DESCRIPCIÓN UNITARIO CANTIDAD TOTAL

VALOR DE COMPRA 1 (SIN IGV) DISCOS OPTICOS 169.49 50 8,474.58

PRECIO DE COMPRA O VALOR DE COMPRA 1 (SIN IGV) - -

DESCUENTOS COMERCIALES 1 10.00% 16.95 50 847.46

DESCUENTOS COMERCIALES 2 0% - -

IMPORTE EN LISTA NETO DE DESCUENTO 152.54 7,627.12

OTROS IMPUESTOS NO RECUPERABLES (*) 0% - -

TRANSPORTES O FLETES 4.24 50 211.86

ALMACENAMIENTO - -

- -

COMISIONES -

DESPACHOS (EMBALAJES) -

SEGUROS -

MANIPULACION (ESTIBAS Y OTRAS FORMAS) -

TOTAL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS 156.78 7,838.98

IGV 18% 28.22 1,411.02

TOTAL PRECIO DE COMPRA 185.00 9,250.00

OTROS CONCEPTOS ADICIONALES

IMPORTE TOTAL DE LAS COMPRAS 185.00 9,250.00

DETERMINACIÓN DEL COSTO DE ADQUISICIÓN DE INVENTARIOS EN EL TERRITORIO NACIONAL (TOTAL)

OTROS COSTOS DIRECTOS NECESARIOS PARA LA UBICACIÓN EN ALMACEN DE LA EMPRESA

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

EJERCICIO: 2012 FOLIO Nº 0012MES: ENERORUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SAC

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS


01 1/1/2012 LIB Saldo Inicial 10.1 Caja 15,300.00 -

2 1/6/2012 PAGO DE RENTA ANUAL 2010 40.171 Renta de tercera categoría 6,200.00

3 1/6/2012 PAGO DE INT. MORATORIO IR 2010 65.92 Sanciones administrativas 633.00

4 1/6/2012 PAGO DE SUELDO MES DIC2011 41.11 Sueldos y salarios por pagar 995.00

5 1/31/2012 PAGO DE ENERGIA ELECTRICA 42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 220.00

6 1/31/2012 PAGO DE TELEFONIA 42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 110.00

SUB-TOTALES 15,300.00 8,158.00 SALDO FINAL 7,142.00

TOTALES 15,300.00 15,300.00

NÚMERO CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACION


COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO DE

REFERENCIA

4 DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE SERVICIOS

ALQUILER DE VEHICULO 3,813.56 VALOR DE LISTA 2 - VALOR DE LISTA 3 -

(-) DESCUENTO1 0% - (-) DESCUENTO 2 0% - (-) DESCUENTO 3 0% -

VALOR EN LISTA NETO DE DSCTO O REBAJAS 1 3,813.56 VALOR EN LISTA NETO DE DSCTO O REBAJAS 2 - VALOR EN LISTA NETO DE DSCTO O REBAJAS 3 -

(+) IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO - (+) FLETES - (+) EMBALAJES -

(+) MANIPULACIONES -

(+) INTERESES - SUB-TOTAL 3,813.56

(+) IGV 18% 686.44

PRECIO DE VENTA 4,500.00

OTROS CONCEPTOS ADICIONALESIMPORTE TOTAL DE VENTAS 4,500.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

EJERCICIO: 2012 FOLIO Nº 014MES: ENERORUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SACENTIDAD FINANCIERA: BCPCÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 0301-5021

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS


01 LIB 001 SALDO INICIAL 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 5,220.11 02 1/2/2012 FACT. 001-18 COBRO 94% VTA 1 12.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 151,086.02 03 1/2/2012 IMPUESTO 64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras 7.55 4 1/2/2012 PAGO DEL 50% 42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 40,020.00 5 1/2/2012 IMPUESTO 64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras 2.00 6 1/4/2012 FACT. 001-19 COBRO DEL 88% 16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 3,960.00 7 1/4/2012 IMPUESTO 64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras 0.20 8 1/10/2012 FACT. 001-20 COBRO DEL ANTICIPO 12.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 5,000.00 9 1/10/2012 IMPUESTO 64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras 0.25

10 1/17/2012 7 PAGO DE ALQUILER 46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas 6,000.00 11 1/17/2012 DEPOSITO DE GARANTIA 16.4 Depósitos Otorgados en Garantía 1,000.00 12 1/17/2012 IMPUESTO 64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras 0.35 13 1/20/2012 PAGO DE PRESTAMO 45.1 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 9,000.00 14 1/20/2012 PAGO DE SERVICIOS BANCARIOS 67.9 Otros gastos financieros 80.00 15 1/20/2012 IMPUESTO 64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras 0.45 16 1/22/2012 PAGO AL PROVEEDOR 42.1 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 9,435.00 17 1/22/2012 IMPUESTO 64.12 Impuesto a las Transacciones Financieras 0.47 18 1/31/2012 PAGO DE REMUNERACIONES 41.11 Sueldos y salarios por pagar 1,644.26 19 1/31/2012 PAGO DE REMUNERACIONES 41.11 Sueldos y salarios por pagar 1,457.25 20 1/31/2012 PAGO DE REMUNERACIONES 41.11 Sueldos y salarios por pagar 3,099.38

SUB-TOTALES 160,046.02 76,967.28 SALDO FINAL 83,078.74 TOTALES 160,046.02 160,046.02

NÚMERO CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CODIGO UNICO

DE LA OPERACION

FECHA DE LA

OPERACIÓN


DE REFERENCIAMEDIO DE

PAGO (TABLA 1)

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON

SOCIAL

NUMERO DE TRANSACCION BANCARIA, DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"EJERCICIO: 2012 FOLIO NºMES: ENERORUC: 20447852676APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INVERSIONES CORONADO SACENTIDAD FINANCIERA: NACIÓN CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 401-

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

01 1/1/2012 SALDO INICIAL 10.42 Cuentas Corrientes para Fines Específico - 2 1/4/2012 FACT 001-1820 DEPOSITO EN CTA DE DETRACCIONES 16.8 540.00

SUB-TOTALES 540.00 SALDO FINAL TOTALES 540.00

NÚMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CODIGO UNICO

DE LA OPERACION


COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO DE

REFERENCIAMEDIO DE

PAGO (TABLA 1)

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NUMERO DE TRANSACCION BANCARIA, DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-

- 540.00

540.00


PLANILLA DE REMUNERACIONES

Nº APELLIDOS Y NOMBRES DIAS LABORADOS COMISIONES HORAS EXTRAS

DESCUENTOS AL TRABAJADOR

SNP

AFP Integra

13.00% 12.96% 13.31% 13.56%01 JANETH CARDENAS OATROLA GERENTE N 01/01/12 1,600.00 30 1,600.00 75.00 214.96 1,889.96 245.6902 YOMAYRA JAIME POMAHUACRE CONTADOR N 01/01/12 1,600.00 30 1,600.00 75.00 1,675.00 217.7503 VANESA CARDENAS OATROLA VENTAS N 01/01/12 4,000.00 30 4,000.00 4,000.00 520.00

### - - - - - - ### - - - - - - ### - - - - - - ### - - - - - -

7,200.00 7,200.00 0.00 0.00 0.00 150.00 214.96 0.00 7,564.96 983.44 0.00 0.00 0.00

62.11 62.12 62.14 62.15 62.2 62.2 62.2 6240.32 40.7 40.7 40.7

MES DE ENERO - 2012

CARGO U OCUPACIÓN

FECHA DE INGRESO

REMUNERACIÓN O JORNAL BASICO

REMUNERACIÓN O JORNAL

BASICO NETO

GRATIFICACIONES

REMUNERACIÓN VACACIONAL

ASIGNACIÓN FAMILIAR

BONIFICACIONES

TOTAL REMUNERACIO

NESAFP

HorizonteAFP

Profuturo

Q7

ACTUALIZADO AL 31-01-2012:

R7


S7



PLANILLA DE REMUNERACIONES

DESCUENTOS AL TRABAJADOR APORTES DEL EMPLEADOR DISTRIBUCION

AFP Prima ESSALUD VIDA ADELANTOS CUOTA SINDICAL OTROS

ESSALUD SCTR OTROS90 94 95

13.04% 0% 0% 0% 0% 0% 9% 1% 0%245.69 170.10 2.15 0.00 172.25 1,644.26 2,062.20 2,062.20217.75 150.75 0.00 0.00 150.75 1,457.25 1,825.75 1,825.75

380.63 900.63 360.00 0.00 0.00 360.00 3,099.38 4,360.00 4,360.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

0.00 380.63 0.00 0.00 0.00 0.00 1,364.07 680.85 2.15 0.00 683.00 6,200.89 8,247.95 0.00 3,887.95 4,360.00

62.71 62.7340.7 40.173 40.31 14.12 46.9 46.9 40.31 40.31 46.9 41.1

TOTAL DSCTO.

TOTAL APORTES

NETO A PAGAR

RENTA DE QUINTA CATEGORIA TOTAL GASTOS

DEL PERSONAL

T7


INVERSIONES CORONADO SAC1) CALCULO DE HORAS EXTRAS: El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se considera sobretiempo y se abona con un recargo a convenir, que para las dos primeras horas no podrá ser inferior al veinticinco por ciento (25%) por hora calculado sobre la remuneración percibida por el trabajador en función del valor hora correspondiente y treinta y cinco por ciento (35%) para las horas restantes.

INGRESOS Y REMUNERACIONES Horas extras

REMUNERACIONES

Sueldos y Salarios Basicos SI 1,600.00

Comisiones o Destajos NO

Horas Extras

Compensación por Trabajo en dias de Descanso y en Feriados

Remuneración Vacacional

Remuneración por Vacaciones Trabajadas

Record Trunco Vacacional

Premios por Ventas

Alimentación en dinero SI

Prestaciones alimentarías: Suministro Directo (Principal) SI

Prestaciones alimentarías: Suministro Indirecto NO

Remuneración por la Hora de Permiso por Lactancia SI

ASIGNACIONES

SI 75.00

Asignación o Bonificación por Educación NO

Asignación por Fallecimiento de Familiares NO

Asignación por nacimiento de hijos NO

Asignación por matrimonio NO

Asignación por cumpleaños NO

Otras Asignaciones Otorgadas Regularmente SI

BONIFICACIONES

Bonificación por Tiempo de Servicios SI

Bonificación por Riesgo de Caja NO

Bonificación por Producción, Altura, Turno, etc. NO

Bonificación por Cierre de Pliego

Otras Bonificaciones Regulares SI

GRATIFICACIONES

Fiestas Patrias NO

Navidad NO

CONCEPTOS REMUNERATIVOS COMPUTABLES PARA EL CALCULO DE HORAS EXTRAS

Remuneración Computable Trabajador 1


Asignación Familiar (10% RMV)

Gratificacion Proporcional NO

Otras Gratificaciones Ordinarias NO

Otras Gratificaciones Extraordinarias NO

INDEMNIZACIONES

Indemnización por Vacaciones no Gozadas NO

Indemnización por Retención Indebida de CTS NO

Indemnización por Despido Arbitrario u Hostilidad NO

Indemnización por Horas Extras Impuestas por el Empleador NO

OTROS

CTS NO

Pensiones de Jubilación, o Cesantía, Montepío e Invalidéz NO

Gastos de Representación NO

Refrigerio que no es Alimentación Principal NO

Participación en la Utilidades NO

Recargo al Consumo NO

Licencia con Goce de Haber

Canasta de Navidad o Similares NO

Subsidios NO

Incentivo por Cese de Trabajador NO

Tributos a Cargo del Trabajador Asumidos por el Empleador SI

TOTAL REMUNERACION MENSUAL 1,675.00 0.00

2) TRABAJO EN HORARIO NOCTURNO: El trabajador que labora en horario nocturno no podrá percibir una remuneración semanal, quincenal o mensual inferior a la remuneración mínima mensual vigente a la fecha de pago con una sobretasa del treinta y cinco por ciento (35%) de ésta. Se entiende por jornada nocturna el tiempo trabajado entre las 10.00 p.m. y 6.00 a.m. Se debe tener en cuenta que esta sobretasa pasa a formar parte de la remuneración mínima nocturna la que siempre puede ser mejorada por una remuneración mayor.

REMUNERACION MINIMA MENSUAL SOBRETASA

675.00 35% 236.25 911.25

3) CÁLCULO DE GRATIFICACIONES DE FIESTAS PATRIAS Y NAVIDAD

INGRESOS Y REMUNERACIONES GRATIFICACIONES

Remuneración Mensual Mínima

Nocturna

CONCEPTOS REMUNERATIVOS COMPUTABLES PARA EL CALCULO DE GRATIFICACIONES



Sueldos y Salarios Basicos SI

Comisiones o Destajos SI

Horas Extras SI

Compensación por Trabajo en dias de Descanso y en Feriados SI

Remuneración Vacacional SI

Remuneración por Vacaciones Trabajadas NO

Record Trunco Vacacional NO

Premios por Ventas SI

Alimentación en dinero SI

Prestaciones alimentarías: Suministro Directo (Principal) SI

Prestaciones alimentarías: Suministro Indirecto NO

Remuneración por la Hora de Permiso por Lactancia SI

ASIGNACIONES

SI

Asignación o Bonificación por Educación NO

Asignación por Fallecimiento de Familiares NO

Asignación por nacimiento de hijos NO

Asignación por matrimonio NO

Asignación por cumpleaños NO


BONIFICACIONES

Bonificación por Tiempo de Servicios SI

Bonificación por Riesgo de Caja SI

Bonificación por Producción, Altura, Turno, etc. SI

Bonificación por Cierre de Pliego NO


GRATIFICACIONES

Fiestas Patrias

Navidad

Gratificacion Proporcional

Otras Gratificaciones Ordinarias

Otras Gratificaciones Extraordinarias NO

INDEMNIZACIONES

Indemnización por Vacaciones no Gozadas NO

Indemnización por Retención Indebida de CTS NO

Indemnización por Despido Arbitrario u Hostilidad NO

Indemnización por Horas Extras Impuestas por el Empleador NO


OTROS

CTS NO

Pensiones de Jubilación, o Cesantía, Montepío e Invalidéz NO

Gastos de Representación NO

Refrigerio que no es Alimentación Principal NO

Participación en la Utilidades NO

Recargo al Consumo NO

Licencia con Goce de Haber SI

Canasta de Navidad o Similares NO

Subsidios NO

Incentivo por Cese de Trabajador NO

Tributos a Cargo del Trabajador Asumidos por el Empleador SI

TOTAL REMUNERACION COMPUTABLE 0.00 0.00

INVERSIONES CORONADO SACEl tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se considera sobretiempo y se abona con un recargo a convenir, que para las dos primeras horas no podrá ser inferior al veinticinco por ciento (25%) por hora calculado sobre la remuneración percibida por el trabajador en función del valor hora correspondiente y treinta y cinco por ciento (35%) para las horas restantes.

TRABAJADOR

0

0

0





JANETH CARDENAS OATROLAYOMAYRA JAIME POMAHUACREVANESA CARDENAS OATROLA

0.00 0.00 0.00 0.00

El trabajador que labora en horario nocturno no podrá percibir una remuneración semanal, quincenal o mensual inferior a la remuneración mínima mensual vigente a la fecha de pago con una sobretasa del treinta y cinco por ciento (35%) de ésta. Se entiende por jornada nocturna el tiempo trabajado entre las 10.00 p.m. y 6.00 a.m. Se debe tener en cuenta que esta sobretasa pasa a formar parte de la remuneración mínima nocturna la que siempre puede ser mejorada por una remuneración mayor.

TRABAJADORRemuneración

Computable Trabajador 3




0.00 0.00 0.00 0.00


Recargo Mínimo

1,675.00 30 55.83 8 6.98 25% 1.74

0.00 30 0.00 8 0.00 25% 0.00

0.00 30 0.00 8 0.00 25% 0.00

0.00 30 0.00 8 0.00 25% 0.00

0.00 30 0.00 8 0.00 25% 0.00

0.00 30 0.00 8 0.00 25% 0.00

Remuneración Mensual

Nº de Días Laborados

Remuneración Diaria

Nº de Horas de la Jornada de trabajo Diario

Remuneración por Hora Ordinaria

Incremento por Hora Extra

25%


5 0.00 15 0.00 0.00

Remuneración Computable

Nº de Meses Laborados

Gratificación por Meses

Nº de Días Laborados

Gratificación por Días

TOTAL GRATIFICACION

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

TOTAL GRATIFICACIONES DEL MES DE…. 0.00


8.72 139.58 35% 2.44 9.42 75.38 214.96

0.00 0.00 35% 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 35% 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 35% 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 35% 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 35% 0.00 0.00 0.00 0.00

Remuneración por Hora

Extra

Remuneración por 02 Primeras

Horas Extras

Recargo Máximo

Incremento por Hora

Extra 35%

Remuneración por Hora Extra

Remuneración por horas

restantes de Horas Extras 2H

CÁLCULO DE PAGO DE HORAS EXTRAS

DIAS LABORADOS

EN HORAS EXTRAS

El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se considera sobretiempo y se abona con un recargo a convenir, que para las dos primeras horas no podrá ser inferior al veinticinco por ciento (25%) por hora calculado sobre la remuneración percibida por el trabajador en función del valor hora correspondiente y treinta y cinco por ciento (35%) para las horas restantes.

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

TOTAL HORAS

EXTRAS EN EL MES

TOTAL HORAS

EXTRAS EN EL MES 25%

TOTAL HORAS

EXTRAS EN EL MES 35%

TOTAL HORAS

EXTRAS EN EL MES

4) CÁLCULO DE RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

INGRESOS Y REMUNERACIONES

Sueldos y Salarios Basicos SIComisiones o Destajos SIHoras Extras SICompensación por Trabajo en dias de Descanso y en Feriados SIRemuneración Vacacional SIRemuneración por Vacaciones Trabajadas SIRecord Trunco Vacacional SIPremios por Ventas SIRemuneraciones de los socios de cooperativas SIRemuneraciones de trabajadores domesticos SISubvención Economica Mensual NO (1)Propina a aprendices de SENATI SIRemuneraciones Devengadas SIAlimentación en dinero SIPrestaciones alimentarías: Suministro Directo (Principal) SIPrestaciones alimentarías: Suministro Indirecto SIRemuneración por la Hora de Permiso por Lactancia SI

ASIGNACIONES

SIAsignación o Bonificación por Educación SIAsignación Vacacional SIAsignación Provisional por Demanda de Trabajador Despedido NO (2)Asignación por Fallecimiento de Familiares SIAsignación por nacimiento de hijos SI

Asignación por matrimonio SI

Asignación por cumpleaños SI


BONIFICACIONES

Bonificación por Tiempo de Servicios SIBonificación por Riesgo de Caja SIBonificación por Producción, Altura, Turno, etc. SIBonificación por Cierre de Pliego SI


GRATIFICACIONES

Fiestas Patrias SI

Navidad SI

Gratificacion Proporcional SI

CONCEPTOS REMUNERATIVOS COMPUTABLES PARA EL CALCULO DE RENTAS DE QUINTA CATEGORIA



RENTA DE QUINTA CATEGORIA


Otras Gratificaciones Ordinarias SI

Otras Gratificaciones Extraordinarias SI

INDEMNIZACIONES

Indemnización por Vacaciones no Gozadas NO (3)

Indemnización por Retención Indebida de CTS NO (3)

Indemnización por Despido Arbitrario u Hostilidad NO (3)

Indemnización por Resolución de Contrato Sujeto a Modalidad NO (3)

Indemnización por Muerte o Incapacidad NO (3)

NO (3)

Indemnización por Horas Extras Impuestas por el Empleador NO (3)

OTROS

CTS NO (4)

Pensiones de Jubilación, o Cesantía, Montepío e Invalidéz NO (4)

Gastos de Representación NO (5)

Refrigerio que no es Alimentación Principal SI

Participación en la Utilidades SI

Recargo al Consumo SI

Licencia con Goce de Haber SI

Canasta de Navidad o Similares SI

Movilidad Supeditada a asistenacia y que cubre sólo el traslado SI

Movilidad de Libre Disposición SI

SI

Subsidios NO (6)

Incentivo por Cese de Trabajador NO (6)

Tributos a Cargo del Trabajador Asumidos por el Empleador NO (7)TOTAL RENTA BRUTA O REMUNERACION MENSUAL+ OTRAS PERCIBIDAS 0.00 0.00

(1) Articulo 45º Ley 28518 y articulo 33º DS Nº 007-2005-TR

(3) Articulo 18º y 34º TUO LIR

(4) Segundo Parrafo del Articulo 18º TUO LIR

(5) No son Remuneraciones

(6) Articulo 18º TUO LIR

(7) Articulo 47º TUO LIR

PROCEDIMIENTO PARA EFECTUAR RETENCIONES DE QUINTA CATEGORIARB=RM RB= RENTA BRUTARA=Ra+(RB x m) + 2 gratif + otras percibidas RM= REMUNERACION MENSUALRN = RA - 7 UIT RA= REMUNERACION ANUALIZADAIC = RN x Tasa del IR RN= RENTA NETA PROYECTADARetenc = IC - r - otros/n Ra= REMUNERACIONES ANTERIORES ACUMULADAS

IC= IMPUESTO CALCULADOr= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas

Indemnización por no Reincorporar a un trabajador Cesado en un Procedimiento de Cese Colectivo.

Bienes de la Propia Empresa Otorgados para el Consumo del Trabajador

(2) No esta afecto por que se otorga con cargo a la CTS, la que esta inafecta a todo tributo

m= Meses que faltan calcularn= Denominador según ART. 40 Inciso f) RLIR

ART. 40 Inciso f) RLIR

n=

ENERORB= RENTA BRUTA 4,000.00

Ra= REMUNERACIONES ANTERIORES ACUMULADAS 0.00(RB x m) 48,000.00

2 Gratificaciones Ordinarias 8,000.00Otras percibidas

RA= REMUNERACION ANUALIZADA 56,000.007 UIT 25,550.00

UIT 3,650RN= RENTA NETA PROYECTADA 30,450.00

IC= 15% 4,567.50 r= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas 0.00

Otros 0.00n= Denominador según ART. 40 Inciso f) RLIR 12

RETENCION S/. 380.63

FEBRERORB= RENTA BRUTA 4,000.00

Ra= REMUNERACIONES ANTERIORES ACUMULADAS 4,000.00(RB x m) 44,000.00




IC= 15% 4,567.50 r= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas 0.00



MARZORB= RENTA BRUTA 4,000.00


2 Gratificaciones Ordinarias 8,000.00

f) El impuesto anual así determinado en cada mes, se fraccionará de la siguiente manera:1. En los meses de enero a marzo, el impuesto anual se dividirá entre doce.2. En el mes de abril, al impuesto anual se le deducirá las retenciones efectuadas de enero a marzo del mismo ejercicio. El resultado de esta operación se dividirá entre 9.3. En los meses de mayo a julio, al impuesto anual se le deducirá las retenciones efectuadas en los meses de enero a abril del mismo ejercicio. El resultado de esta operación se dividirá entre 8.4. En el mes de agosto, al impuesto anual se le deducirá las retenciones efectuada en los meses de enero a julio del mismo ejercicio. El resultado de esta operación se dividirá entre 55. En los meses de setiembre a noviembre, al impuesto anual se le deducirá las retenciones efectuadas en los meses de enero a agosto del mismo ejercicio. El resultado de esta operación se dividirá 4.6. En el mes de diciembre, con motivo de la regularización anual, al impuesto anual se le deducirá las retenciones efectuadas en los meses de enero a noviembre del mismo ejercicio.

Otras percibidas RA= REMUNERACION ANUALIZADA 56,000.00

7 UIT 25,550.00UIT 3,650

RN= RENTA NETA PROYECTADA 30,450.00IC= 15% 4,567.50

r= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas 0.00Otros 0.00

n= Denominador según ART. 40 Inciso f) RLIR 12RETENCION S/. 380.63

ABRILRB= RENTA BRUTA 4,000.00





IC= 15% 4,567.50 r= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas 1,141.88



MAYORB= RENTA BRUTA 4,000.00








JUNIO

RB= RENTA BRUTA 4,000.00








JULIORB= RENTA BRUTA 4,000.00








AGOSTORB= RENTA BRUTA 4,000.00








SETIEMBRERB= RENTA BRUTA 4,000.00








OCTUBRERB= RENTA BRUTA 4,000.00








NOVIEMBRERB= RENTA BRUTA 4,000.00




UIT 3,650

RN= RENTA NETA PROYECTADA 30,450.00IC= 15% 4,567.50

r= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas 3,045.00Otros 0.00

n= Denominador según ART. 40 Inciso f) RLIR 4RETENCION S/. 380.63

DICIEMBRERB= RENTA BRUTA 4,000.00








4,000.00





4,000.00 0.00 0.00 0.00

Ra= REMUNERACIONES ANTERIORES ACUMULADAS

r= Monto retenido en Meses Anteriores Acumuladas

DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN CONTABLE DEL EJERCICIO

MÉTODO: LINEAL

TIPO DE ACTIVO FIJO MEJORAS VIDA ÚTIL

DEPRECIACIÓN CONTABLE

DEPRECIACIÓN POR AÑO

TIEMPO

33.4 VEHICULO 2020 21,764.71 21,764.71 4.00

33.4 VEHICULO 4X4 30,401.71 30,401.71 4.00

- 0.00

- 0.00

- 0.00

- 0.00

- 0.00

21,764.71 30,401.71 - - 52,166.42

CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO

FIJO

COMPROBANTE DE PAGO Y/O

DOCUMENTO DE INGRESO O

SALIDA

FECHA DE INICIO DEL USO DEL

ACTIVO FIJO

VALOR CONTABLE AL

INICIO DEL PERIODO

ADQUISICIONES Y/O ADICIONES

VALOR RESIDUAL

IMPORTE DEPRECIABLE

DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN CONTABLE DEL EJERCICIO

DEPRECIACIÓN CONTABLE

DEPRECIACIÓN POR AÑO DISTRIBUCIÓN

IMPORTE TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE

1.00 408.09 - 408.09 204.04 204.04

1.00 570.03 - 570.03 259.61 310.43

- - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- 978.12 - 978.12 - 463.65 514.47

DEPRECIACIÓN POR MESES

DEPRECIACIÓN POR DIAS

DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO

S/.90 COSTO

DE SERVICIO

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

95 GASTOS DE VENTAS

DETERMINACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN TRIBUTARIA DEL EJERCICIO

MÉTODO: LINEA RECTA

TIPO DE ACTIVO FIJO MEJORAS

D E P R E C I A C I Ó N

DEPRECIACION POR AÑO DISTRIBUCIÓN

TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE

90 94 95

33.4 10% 1 0.00 1 0.00 0.00 0.00

20% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

10% 0.00 0.00 0.00 0.00

10% 0.00 0.00 0.00 0.00

10% 0.00 0.00 0.00 0.00

10% 0.00 0.00 0.00 0.00

10% 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00

CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO

FIJO

COMPROBANTE DE PAGO Y/O

DOCUMENTO DE INGRESO O

SALIDA

FECHA DE INICIO DEL USO DEL

ACTIVO FIJO

VALOR CONTABLE AL

INICIO DEL PERIODO

ADQUISICIONES Y/O ADICIONES

PORCENTAJE DE

DEPRECIACION

DEPRECIACION POR MESES

DEPRECIACION POR DIAS

DEPRECIACION DEL EJERCICIO

S/.

DETERMINACIÓN DEL CTS AL 31-12-20…..

Nº APELLIDOS Y NOMBRES

01 JANETH CARDENAS O GERENTE 1/1/2012 1,600.00 75.00 02 YOMAYRA JAIME POMCONTADOR 1/1/2012 1,600.00 75.00 03 VANESA CARDENAS OVENTAS 1/1/2012 4,000.00 - 04 0 0 12/30/1899 - - 05 0 0 12/30/1899 - - 06 0 0 12/30/1899 - -

7,200.00 150.00

CARGO U OCUPACION

FECHA DE INGRESO

REMUNERACION MENSUAL NETA

ASIGNACION FAMILIAR


COMISIONES 90

214.96 - 279.17 2,169.13 1 180.76

- - 279.17 1,954.17 1 162.85

- - 666.67 4,666.67 1 388.89

- - - - -

- - - - -

- - - - -

214.96 0.00 1,225.00 8,789.96 732.50 - 732.50

HORAS EXTRAS

1/6 GARTIFICACIONES

TOTAL REMUNERACION

COMPUTABLE

TIEMPO DE SERVICIOS

MESES

TIEMPO DE SERVICIOS

DIAS

TOTAL CTS AL ………….


94 95

180.76

162.85

388.89

343.61 388.89

DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS AL …..

INVENTARIO INICIAL 108,289.50 COMPRAS (SEGÚN REG DE COMPRAS y REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE) 75,669.49 (-) INVENTARIO FINAL 86,498.44

TOTAL COSTO DE VENTAS 97,460.55

DEVENGAMIENTO DE INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO

67 100018 1000

NOTAS DEL BALANCE GENERAL (MODELO CONASEV)

1.101. Efectivo y Equivalentes de Efectivo 101 Caja XX102 Fondos fijos XX103 Efectivo en tránsito XX104 Cuentas corrientes en instituciones financieras XX105 Otros equivalentes de efectivo XX106 Depósitos en instituciones financieras XX

XXXXXXXX

Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.102. Inversiones FinancierasXXXXXX

Menos:(XX)


1.103. Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar XX123 Letras por cobrar XXMenos:191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros (XX)

131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar XX133 Letras por cobrar XXMenos:192 Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.104. Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (Neto)

107 Fondos sujetos a restricción (*)111 Inversiones mantenidas para negociación (**)112 Inversiones disponibles para la venta (**)113 Activos financieros - Acuerdo de compra (**)

(*) Cuando la restricción de los fondos no exceden el plazo de tres meses, tiempo que no están disponibles en favor de la entidad.

(**) Inversiones Financieras de corto plazo y alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y sujeto a un riesgo insignificante de cambios en su importe monetario, cuya fecha de vencimiento no exceda a 90 días desde la fecha de adquisición.

111 Inversiones mantenidas para negociación (***)112 Inversiones disponibles para la venta (***)113 Activos financieros - Acuerdo de compra (***)

113 Activos financieros - Acuerdo de compra (***)

(***) Inversiones Financieras de corto plazo convertibles en efectivo y sujeto a riesgos significantes de cambios en su importe monetario, cuya fecha de vencimiento oscila entre los 91 días desde la fecha de adquisición hasta los 365 días.

171 Préstamos XX173 Intereses, regalías y dividendos XX174 Depósitos otorgados en garantía XX175 Venta de activo inmovilizado XX176 Activos por instrumentos financieros XX178 Otras cuentas por cobrar diversas XXMenos:195 Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.106. Otras Cuentas por Cobrar (Neto)107 Fondos sujetos a restricción (*) XX

1411 Préstamos XX

1412 Adelanto de remuneraciones XX

1413 Entregas a rendir cuenta XX

1419 Otras cuentas por cobrar al personal XX

1422 Préstamos XX

1431 Préstamos XX

1432 Adelanto de dietas XX


1441 Préstamos XX

1442 Adelanto de remuneraciones XX


148 Diversas XX

161 Préstamos XX

162 Reclamaciones a terceros1621 Compañías aseguradoras XX

1622 Transportadoras XX

1623 Servicios públicos XX

1624 Tributos XX

1629 Otras XX

1631 Intereses XX

1632 Regalías XX

1633 Dividendos XX

164 Depósitos otorgados en garantía1641 Préstamos de instituciones financieras XX

1642 Préstamos de instituciones no financieras XX

1644 Depósitos en garantía por alquileres XX

1649 Otros depósitos en garantía XX

165 Venta de activo inmovilizado1651 Inversión mobiliaria XX

1652 Inversión inmobiliaria XX

1653 Inmuebles, maquinaria y equipo XX

1654 Intangibles XX

1655 Activos biológicos XX

166 Activos por instrumentos financieros XX

168 Otras cuentas por cobrar diversas1681 Entregas a rendir cuenta a terceros XX

1689 Otras cuentas por cobrar diversas XX

40111 IGV – Cuenta propia XX

40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados XX

40113 IGV – Régimen de percepciones XX

40114 IGV – Régimen de retenciones XX

40171 Renta de tercera categoría XX

402 Certificados tributarios XX

Menos:193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), direc (XX)

194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros (XX)

493 Intereses diferidos. (XX)


1.107. Existencias (Neto)20 MERCADERÍAS XX21 PRODUCTOS TERMINADOS XX22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS XX23 PRODUCTOS EN PROCESO XX24 MATERIAS PRIMAS XX25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS XX26 ENVASES Y EMBALAJES XX28 EXISTENCIAS POR RECIBIR XX422 Anticipos a proveedores XX432 Anticipos otorgados XXMenos:29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.108. Activos Biológicos351 Activos biológicos en producción 0.003511 De origen animal XX3512 De origen vegetal XX352 Activos biológicos en desarrollo 0.003521 De origen animal XX3522 De origen vegetal XXMenos:365 Desvalorización de activos biológicos (XX)391 Depreciacion acumulada 0.0039161 Activos biologicos de origen animal (XX)39162 Activos biologicos de origen vegetal (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.112. Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta271 Inversiones inmobiliarias XX272 Inmuebles, maquinaria y equipo XX

273 Intangibles XX274 Activos biológicos XXMenos:275 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria (XX)276 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo (XX)277 Amortización acumulada – Intangibles (XX)278 Depreciación acumulada- Activos biológicos (XX)279 Desvalorización acumulada (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.116. Gastos Contratados por Anticipado181 Costos financieros XX182 Seguros XX183 Alquileres XX184 Primas pagadas por opciones XX185 Mantenimiento de activos inmovilizados XX189 Otros gastos contratados por anticipado XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.117. Otros Activos3811 Obras de arte XX3812 Biblioteca XX3813 Otros XX3821 Monedas y joyas XX3822 Bienes entregados en comodato XX3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) XX3829 Otros XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.202. Inversiones Financieras301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011 Instrumentos financieros representativos de deuda 0.0030111 Valores emitidos o garantizados por el Estado XX30112 Valores emitidos por el sistema financiero XX30113 Valores emitidos por las empresas XX30114 Valores emitidos por otras entidades XX302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 0.003021 Certificados de suscripción preferente XX3022 Acciones representativas de capital social – Comunes XX3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes XX3024 Acciones de inversión XX3025 Certificados de participación de fondos de inversión XX3026 Certificados de participación de fondos mutuos XX3027 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios XX3028 Otros títulos representativos de patrimonio XXMenos:3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento (XX)

3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonia (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.205. Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos371 Impuesto a la renta diferido XX372 Participaciones de los trabajadores diferidas XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.210. Inversiones Inmobiliarias 311 Terrenos XX

3111 Urbanos XX

3112 Rurales XX

312 Edificaciones XX

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

321 Inversiones inmobiliarias XX

Menos:

361 Desvalorización de inversiones inmobiliarias (XX)

3911 Inversiones Inmobiliarias (XX)


1.213. Inmuebles, Maquinaria y Equipo32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO322 Inmuebles, maquinaria y equipo XX331 Terrenos XX332 Edificaciones XX333 Maquinarias y equipos de explotación XX334 Unidades de transporte XX335 Muebles y enseres XX336 Equipos diversos XX337 Herramientas y unidades de reemplazo XX338 Unidades por recibir XX339 Construcciones y obras en curso XXMenos:363 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo (XX)3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero (XX)3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo (XX)3914 Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación (XX)3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.214. Activos Intangibles341 Concesiones, licencias y otros derechos XX342 Patentes y propiedad industrial XX343 Programas de computadora (software) XX344 Costos de exploración y desarrollo XX345 Fórmulas, diseños y prototipos XX346 Reservas de recursos extraíbles XX

349 Otros activos intangibles XXMenos:364 Desvalorización de intangibles (XX)392 Amortización acumulada (XX)3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.217. Otros Activos3811 Obras de arte XX3812 Biblioteca XX3813 Otros XX3821 Monedas y joyas XX3822 Bienes entregados en comodato XX3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) XX3829 Otros XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.302. Obligaciones Financieras451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades XX452 Contratos de arrendamiento financiero XX453 Obligaciones emitidas XX454 Otros instrumentos financieros por pagar XX455 Costos de financiación por pagar XX456 Préstamos con compromisos de recompra XXMenos:373 Intereses diferidos (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.303. Cuentas por Pagar Comerciales421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar XX423 Letras por pagar XX424 Honorarios por pagar XX424 Honorarios por pagar XX431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar XX433 Letras por pagar XX434 Honorarios por pagar XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.304. Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas471 Préstamos XX472 Costos de financiación XX

474 Regalías XX475 Dividendos XX477 Pasivo por compra de activo inmovilizado XX479 Otras cuentas por pagar diversas XXMenos:373 Intereses diferidos (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.305. Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes40171 Renta de tercera categoría XX413 Participaciones de los trabajadores por pagar XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.306. Otras Cuentas por Pagar4011 Impuesto general a las ventas XX4012 Impuesto selectivo al consumo XX4015 Derechos aduaneros XX40172 Renta de cuarta categoría XX40173 Renta de quinta categoría XX40174 Renta de no domiciliados XX40175 Otras retenciones XX4018 Otros impuestos y contraprestaciones XX403 Instituciones públicas XX405 Gobiernos regionales XX406 Gobiernos locales XX407 Administradoras de fondos de pensiones XX408 Empresas prestadoras de servicios de salud XX409 Otros costos administrativos e intereses XX411 Remuneraciones por pagar XX415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar XX419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar XX122 Anticipos de clientes XX132 Anticipos de clientes XX441 Accionistas (o socios) XX442 Directores XX443 Gerentes XX461 Reclamaciones de terceros XX464 Pasivos por instrumentos financieros XX465 Pasivos por compra de activo inmovilizado XX467 Depósitos recibidos en garantía XX469 Otras cuentas por pagar diversas XXMenos:373 Intereses diferidos (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.309. Provisiones481 Provisión para litigios XX482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmo XX

483 Provisión para reestructuraciones XX484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente XX485 Provisión para gastos de responsabilidad social XX486 Provisión para garantías XX489 Otras provisiones XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.405. Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos491 Impuesto a la renta diferido XX492 Participaciones de los trabajadores diferidas XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.416. Ingresos Diferidos 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo. XX495 Subsidios recibidos diferidos. XX496 Ingresos diferidos. XXMenos:497 Costos diferidos. (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.701. Capital501 Capital social. XXMenos:1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas (XX)502 Acciones en tesorería. (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.702. Acciones de Inversión511 Acciones de inversión XXMenos:512 Acciones de inversión en tesorería. (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.703. Capital Adicional521 Primas (descuento) de acciones XX522 Capitalizaciones en trámite XXMenos:523 Reducciones de capital pendientes de formalización (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.704. Resultados no Realizados561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades XX562 Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo XX563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles XX564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponible XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.704.01 Excedente de Revaluación

571 Excedente de revaluación XX572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas XX573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en ent XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.705. Reservas Legales582 Legal. XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

581 Reinversión XX583 Contractuales XX584 Estatuarias XX585 Facultativas XX589 Otras reservas XXSaldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.707. Resultados Acumulados591 Utilidades no distribuidas XXMenos:592 Pérdidas acumuladas (XX)Saldo que figura en el Balance General XX 0.00

1.706. Otras Reservas

NOTAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN (MODELO CONASEV)

2.100.- Ventas Netas (Ingresos Operacionales)70 VENTAS

70.1 Mercaderías XX70.2 Productos terminados XX70.3 Subproductos, desechos y desperdicios XX70.4 Prestación de servicios XX

(Menos) 70.9 Devoluciones sobre ventas (XX)74.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos (XX)

Importe que debe figurar en el EGP XX

2.150.- Otros Ingresos Operacionales70 VENTAS

70.1 Mercaderías XX70.2 Productos terminados XX70.3 Subproductos, desechos y desperdicios XX70.4 Prestación de servicios XX

(Menos) 70.9 Devoluciones sobre ventas (XX)74.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos (XX)


2.200.- Costo de Ventas (Operacionales)69 COSTO DE VENTAS

69.1 Mercaderías XX69.2 Productos terminados XX69.3 Subproductos, desechos y desperdicios XX69.4 Servicios XX69.1 Mercaderías (DEVOLUCIONES DE MERCADERIAS) (XX)


2.210.- Otros Costos Operacionales69 COSTO DE VENTAS

69.1 Mercaderías XX69.2 Productos terminados XX69.3 Subproductos, desechos y desperdicios XX69.4 Servicios XX69.1 Mercaderías (DEVOLUCIONES DE MERCADERIAS) (XX)


2.300.- Gastos de Ventas95 GASTOS DE VENTAS

95.1 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES XX95.2 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS XX95.3 GASTOS POR TRIBUTOS XX95.4 OTROS GASTOS DE GESTIÓN XX95.5 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES XX


B3

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera dispone que se mostrará ingresos por venta de bienes o prestación de servicios provenientes u originados de la actividad principal del negocio, al que se debe deducir los descuentos no financieros, rebajas y bonificaciones concedidos a los clientes, evidentemente relacionados con el giro principal del negocio.

B13

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera dispone que se mostrará ingresos significativos que no provienen de la actividad principal de la empresa, pero que están relacionados directamente con ella y que constituyen actividades conexas, al que también deberá deducir los descuentos no financieros, rebajas y bonificaciones concedidos a los clientes.

B23

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera establece que se debe mostrar el costo de ventas devengados que son reconocidos como gastos del periodo, que representa erogaciones y cargos relacionados directamente con la adquisición o la producción de los bienes vendidos o la prestación de servicios, tales como el costo de la materia prima, mano de obra, los costos de fabricación que se hubieren incurrido para producir los bienes vendidos o los costos incurridos para proporcionar los servicios que generen los ingresos. Dichos costos deberán estar relacionados con la actividad principal del negocio.

B32

COMENTARIO: Incluye aquellos costos reconocidos como gastos durante el período y están constituidos por los desembolsos incurridos para la realización de actividades conexas a la actividad principal de la empresa.

B41

COMENTARIO: Los gastos directamente relacionados con las operaciones de distribución, comercialización o venta. A diferencia de la contabilidad financiera. La contabilidad Analítica de explotación no es objeto de regulación legal, es el empresario que debe decidir su diseño de acuerdo con la estructura orgánica de su empresa y en función a las necesidades de control de su gestión.

2.310.- Gastos de Administración94 GASTOS DE ADMINISTRACION

94.1 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES XX94.2 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS XX94.3 GASTOS POR TRIBUTOS XX94.4 OTROS GASTOS DE GESTIÓN XX94.5 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES XX


2.320.- Ganancias (Pérdidas) por Venta de Activos 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

75.6 Enajenación de activos inmovilizados XX75.61 Inversiones inmobiliarias XX75.62 Activos adquiridos en arrendamiento financiero XX75.63 Inmuebles, maquinaria y equipo XX75.64 Intangibles XX75.65 Activos biológicos XX

(Menos 65.51 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados (XX)65.511 Inversiones inmobiliarias (XX)65.512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero (XX)65.513 Inmuebles, maquinaria y equipo (XX)65.514 Intangibles (XX)65.515 Activos biológicos (XX)


2.330.- Otros Ingresos 73.1 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas XX75.1 Servicios en beneficio del personal XX75.2 Comisiones y corretajes XX75.3 Regalías XX75.4 Alquileres XX75.5 Recuperación de cuentas de valuación XX75.7 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados XX75.9 Otros ingresos de gestión XX

75.91 Subsidios gubernamentales XX76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

76.1 Activo realizable XX76.2 Activo inmovilizado. XX


2.340.- Otros Gastos66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR

66.1 Activo realizable XX66.2 Activo inmovilizado. XX66.3 Obligaciones financieras. XX

B51

COMENTARIO: Incluye los gastos directamente relacionados con la gestión administrativa de la empresa. A diferencia de la contabilidad financiera. La contabilidad Analítica de explotación no es objeto de regulación legal, es el empresario que debe decidir su diseño de acuerdo con la estructura orgánica de su empresa y en función a las necesidades de control de su gestión.

B61

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera establece que se debe mostrar las ganancias y perdidas por la enajenación o disposición por otra vía de activos no corrientes, como: inmuebles, maquinaria y equipo; activos intangibles y otros activos, que no corresponden a operaciones discontinuadas.

B78

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera dispone que en este rubro se deben incluir aquellos ingresos diferentes de los relacionados con la actividad principal del negocio de la empresa, no relacionados con ingresos por venta de activos ni de operaciones discontinuadas, se incluyen por ejemplo las subvenciones gubernamentales entre otros.

B94

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera dispone que en este rubro se deban incluir aquellos gastos diferentes de los relacionados con la actividad del negocio de la empresa; es decir los gastos se refieren a los gastos distintos de ventas, administración y financieros.


2.400.- Ingresos Financieros77 INGRESOS FINANCIEROS

77.2 Rendimientos ganados XX77.3 Dividendos XX77.5 Descuentos obtenidos por pronto pago XX77.6 Diferencia en cambio XX


2.500.- Gastos Financieros97 GASTOS FINANCIEROS

97.1 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros XX97.2 Intereses por préstamos y otras obligaciones XX97.3 Descuentos Concedidos por Pronto Pago XX97.4 Diferencia de cambio XX97.5 Otros gastos financieros XX


2.611.- Participación de los Trabajadores

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES87.1 Participación de los trabajadores – corriente XX87.2 Participación de los trabajadores – diferido XX


2.612.- Impuesto a la Renta88 IMPUESTO A LA RENTA

88.1 Impuesto a la renta – corriente XX88.2 Impuesto a la renta – diferido XX


Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta XX

XX

(XX)

RENTA NETA IMPONIBLE O UTILIDAD TRIBUTARIA XX

(+) ADICIONES (De GASTOS no aceptados desde la perspectiva del Impuesto a la Renta) DIFERENCIAS TEMPORALES O PERMANENTES

(-) DEDUCCIONES (De INGRESOS inafectos o exonerados desde la perspectiva del Impuesto a la Renta o Deducciones de Gastos) DIFERENCIAS TEMPORALES O PERMANENTES

B104

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera dispone la inclusión de los ingresos obtenidos provenientes de los rendimientos o retornos (intereses y dividendos), diferencias de cambio neto, ganancias por variaciones en los valores razonables o por las transacciones de venta de las inversiones en instrumentos financieros e inversiones inmobiliarias.

B113

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera indica que se incluyen en este rubro aquellos gastos en la obtención de capital (intereses y otros costos relacionados), diferencias de cambio neto, las pérdidas por variaciones en los valores razonables o por las transacciones de venta de las inversiones en instrumentos financieros e inversiones inmobiliarias.

B124

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera indica que las participaciones de los trabajadores corrientes y diferidas que la empresa debe detraer de sus utilidades generadas en el ejercicio de acuerdo con las NIIF

B130

COMENTARIO: El Manual para la Preparación de la Información Financiera indica que el impuesto a la renta corriente y diferido que corresponde a las utilidades (pérdidas) generadas en el período de acuerdo con las NIIF.

(XX)

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA XX

Impuesto a la Renta XX

(-) Participación de los Trabajadores

NOTAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN (MODELO CONASEV)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2,448.16

2,448.16

8,446.15

8,446.15

CONCEPTOADICIONES

30,602.00 PARCIAL

30,602.00

El monto de la depreciación correspondiente al mayor valor atribuido como consecuencia de revaluaciones voluntarias de los activos. Base Legal: Inciso l) Articulo 44° LIR

Depreciacion de Activos Fijos en Exceso Base Legal: Inciso f) Artículo 37°, 39 y 40° LIR ; Artíclo 22°RLIR

Mermas y Desmedros de existencias no sustentados Base Legal: Inciso f) Artículo 37° LIR

2,448.16

28,153.84

8,446.15

Adiciones por Arrendamiento Financiero Base Legal: Decreto Legislativo N° 299 y modificatorias

La Amortización de llaves, marca patentes, procedimientos de fabricación, juanillos, y otros activos intangibles similares Base Legal: Inciso g) Artículo 44° LIR.

Agregados para lo señalado en el articulo 63° en empresas de construccion o similares Base Legal: Artículo 63° LIR

Gastos personales y de sustento del contribuyente y sus familiares Base Legal: Inciso a) Artículo 44° LIR

El Impuesto a la Renta Base Legal: Inciso b) Artículo 44° LIR

Multas, recargos, intereses moratorios y sanciones Base Legal: Inciso c) Artículo 44° LIR

Donaciones y cualquier acto de liberalidad Base Legal: Inciso d) Artículo 44° LIR

Sumas invertidas en adquisición de bienes o mejoras de carácter permanente cargados a gastos. Base Legal: Inciso e) Artículo 41° y 44° LIR

Las asignaciones destinadas de reservas o provisiones cuya deducción no admite la LIR Base Legal: Inciso f) Artículo 44° LIR

Parte que exceda el porcentaje usual de comisiones mercantiles originadas en el exterior Base Legal: Inciso h) Artículo 44° LIR

Gastos cuya documentación sustentatoria no cumpla con los requisitos y caracteristicas establecidas en el reglamento de comprobantes de pago Base Legal: Inciso j) Artículo 44° LIR

El Impuesto General a las Ventas que grava el retiro de bienes Base Legal: Inciso k) Artículo 44° LIR

El Impuesto a la Renta de terceros asumidos por el contribuyente Base Legal: Artículo 47° LIR

La parte de los intereses que no excede el monto de los ingresos por intereses exonerados Base Legal: Inciso a) Artículo 37° LIR

Castigos por deudas incobrables que incumplen con los requisitos legales Base Legal: Inciso i) Artículo 37° LIR e Inciso g) Artíclo 21° RLIR

Provisiones por deudas de cobranza dudosa que incumplen con los requisitos legales Base Legal: Inciso i) Artículo 37° LIR e Inciso f) Artíclo 21° RLIR

Exceso de remuneraciones al Directorio (6% de la utilidad comercial) Base Legal: Inciso m) Artículo 37° LIR e Inciso l) Artíclo 21° RLIR

Exceso de gastos de representación (0.5% de los ingresos brutos limite 40 UIT) Base Legal: Inciso q) Artículo 37° LIR e Inciso m) Artíclo 21° RLIR

Otros

CONCEPTODEDUCCIONES

PARCIAL

Otros

DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD ANTES DE ADICIONES Y DEDUCCIONESPÉRDIDA ANTES DE ADICIONES Y DEDUCCIONESADICIONES PARA DETERMINAR LA RENTA IMPONIBLEDEDUCCIONES PARA DETERMINAR LA RENTA IMPONIBLERENTA NETA IMPONIBLEUTILIDAD ANTES DE ADICIONES Y DEDUCCIONESPÉRDIDA ANTES DE ADICIONES Y DEDUCCIONES

Exceso de viáticos contabilizados como gastos Base Legal: Inciso r) Artículo 37° LIR, Artíclo 21° RLIRExceso de gastos sustentados con boletas de ventas Base Legal: Artículo 37° LIR e Inciso ñ) Artíclo 21° RLIRGastos no Devengados contabilizados como gastos Base Legal: Inciso a) Artículo 57° LIR

Gastos de ejercicios anteriores Base Legal: Inciso a) Artículo 57° LIR

Costos y gastos pagados sin utilizar medios de pago Base Legal: Artículo 8° de la Ley N° 28194

Ajustes por aplicación de las normas de Precios de Transferencia Base Legal: Artículo 32° LIR

Depreciacion de Activos Fijos Base Legal: Inciso f) Artículo 37°, 39 y 40° LIR ; Artíclo 22°RLIR

Deducciones por Arrendamiento Financiero Base Legal: Decreto Legislativo N° 299 y D. S. N° 559-84. EFCLa Amortización de llaves, marca patentes, procedimientos de fabricación, juanillos, y otros activos intangibles similares Base Legal: Inciso g) Artículo 44° LIR e Inciso a) Artículo 25° RLIRDeducciones para lo señalado en el articulo 63° en empresas de construccion o similares Base Legal: Artículo 63° LIR y Artículo 36° RLIR

Dividendos percibidos Base Legal: Artículo 24-B° LIR Ingresos Financieros exonerados Base Legal: Inciso a) Artículo 37° LIR Deducciones por personal con discapacidad empleado Base Legal: Inciso z) Artículo 37° LIR

Dividendos percibidos Base Legal: Artículo 24-B° LIR

Ajustes por aplicación de las normas de Precios de Transferencia Base Legal: Artículo 32° LIR

ADICIONESDIFERENCIA

TOTAL

DEDUCCIONESDIFERENCIA

TOTAL

INVERSIONES CORONADO SACESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Al 31 de ENERO del 2011

CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL

Saldo al 01 de Enero del 2011 0.00

Ganancia (Perdida) por Valor Razonable de: 0.001.- Inmuebles Maquinarias y Equipos 0.002.- Activos Financieros disponibles para la venta 0.00

0.004.- Ganancia (perdida) por diferencia de cambio 0.005.- INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN PATRIMONIO NETO 0.006.- Transferencias Netas de resultados no realizados 0.007.- Otras transferencias netas 0.008.- Utilidad (perdida) Neta del Ejercicio 0.00TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 0.009.- Efecto acumulado de cambios en Politicas contables y corrrecion de errores 0.0010.- Distribuciones o asignaciones de reservas de utilidades efectuadas en el periodo 0.0011.- Dividendos declarados y participaciones acordados durante el periodo 0.0012.- Nuevos aportes de accionistas 0.0013.- Reduccion de capital o redencion de acciones de inversion 0.0014.- Acciones en tesoreria 0.0015.- Capitalizacion de partidas patrimoniales 0.0016.- Incrementos o disminuciones por fusiones o esciciones 0.0017.- Conversion a moneda de presentacion 0.0018.- Variacion de intereses minoritarios 0.0019.- otros incrementos o disminuciones de partidas patrimoniales 0.00

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2011 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ACCIONES DE

INVERSION

CAPITAL ADICIONAL

RESULTADOS NO

REALIZADOS

RESERVAS LEGALES

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

DIFERENCIAS DE

CONVERSION

TOTAL PATRIMONIO NETO ACUMULADO

3.- Ganancia (perdida) por coberturas de flujos de efectivo y/o coberturas de inversion neta en un negocio extranjero

ESTAS NOTAS PUEDE MODIFICARSE DE ACUERDO A SU CRITERIO, PERO TENIENDO EN CUENTA EL MODELO CONASEV

CUENTAS PATRIMONIALES

Saldo al 01 de Enero del 2011

12.- Nuevos aportes de accionistas

13.- Reduccion de capital o redencion de acciones de inversion

15.- Capitalizacion de partidas patrimoniales

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2011



12.- Nuevos aportes de accionistas

13.- Reduccion de capital o redencion de acciones de inversion





10.- Distribuciones o asignaciones de reservas de utilidades efectuadas en el periodo


SALDOS AL 31 DE ENERO 2010





SALDOS AL 31 DE ENERO 2010


Saldo al 01 de Enero del 20118.- Utilidad (perdida) Neta del Ejercicio

9.- Efecto acumulado de cambios en Politicas contables y corrrecion de errores


11.- Dividendos declarados y participaciones acordados durante el periodo


ESTAS NOTAS PUEDE MODIFICARSE DE ACUERDO A SU CRITERIO, PERO TENIENDO EN CUENTA EL MODELO CONASEV

CAPITAL

0.00

0.00

CAPITAL ADICIONAL

0.00

0.00

RESERVAS LEGALES

0.00

0.00

OTRAS RESERVAS

0.00

0.00

0.00

RESULTADOS ACUMULADOS

INVERSIONES CORONADO SACESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los períodos terminados el 31 de Diciembre de 2009 y 31 de Enero de 2010(en Nuevos Soles)

CONCEPTOS

A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCobrabza (Entradas) por:

Venta de Bienes o Servicios (ingresos Operacionales)Honorarios y ComisionesIntereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Inversion)Dividendos (No incluidos en la Actividad de Inversion)RegaliasOtros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMENOS

Pagos (Salidas) Por: Proveedores de Bienes y Servicios Remuneraciones y Beneficios SocialesTributosIntereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Financiacion)RegaliasOtros Pagos de Efectivo Relativos a la ActividadAUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEEFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCobrabza (Entradas) por:

Prestamos a Partes RelacionadasVenta de Subsidiarias y Otra Unidades de NegociosVenta de Inversiones FinancierasVenta de Inversiones InmobiliariasVenta de Inmuebles, Maquinarias y Equipos Venta de IntangiblesIntereses y Rendimientos Dividendos Otros Cobros de Efectivo Relativos a la ActividadMENOS

Pagos (Salidas) Por: Prestamos a Partes RelacionadasCompra de Subsidiarias y Otra Unidades de NegociosCompra de Inversiones FinancierasCompra de Inversiones InmobiliariasCompra de Inmuebles, Maquinarias y Equipos Desembolsos por Obras en Curso de IMECompra y Desarrollo de Activos IntangiblesOtros Pagos de Efectivo Relativos a la ActividadAUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEEFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

C. ACTIVIDADES DE FINANCIACIONCobrabza (Entradas) por:

Aumento de Sobregiros Bancarios

Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras

Emision de Acciones o Nuevos Aportes

Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)

Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad

MENOSPagos (Salidas) Por:

Amortizacion o Pagos de Sobregiros Bancarios

Amortizacion o Pago de Obligaciones Financieras

Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a accionistas de la matriz

Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a Intereses Minoritarios

Intereses y Rendimientos

Dividendos pagados a Accionistas de la matriz

Dividendos pagados a Intereses Minoritarios

Otros Pagos de Efectivo Relativos a la ActividadAUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEEFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOE. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIOF. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

……………………... ……………………

CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL

INVERSIONES CORONADO SACESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los períodos terminados el 31 de Diciembre de 2009 y 31 de Enero de 2010(en Nuevos Soles)

12/31/2011 12/31/2010

0.00

0.00

0.000.000.00

0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.000.00

23,417.42150,050.80

INVERSIONES CORONADO SACMETODO DIRECTO (UTILIZANDO LOS REGISTROS CONTABLES EL LIBRO CAJA Y BANCOS)

HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE ENERO DEL 2010

CUENTAS 2010 2009


11 INVERSIONES FINANCIERAS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

20 MERCADERÍAS

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

34 INTANGIBLES

35 ACTIVOS BIOLÓGICOS


37 ACTIVO DIFERIDO

38 OTROS ACTIVOS

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

0.00 0.00


40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES


46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

49 PASIVO DIFERIDO

50 CAPITAL

52 CAPITAL ADICIONAL

58 RESERVAS

59 RESULTADOS ACUMULADOS

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

0.00 0.00

70 VENTAS

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

77 INGRESOS FINANCIEROS

69 COSTO DE VENTAS

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

95 GASTOS DE VENTAS


87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

88 IMPUESTO A LA RENTA

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECT.

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECT.

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL 31.01.2010


HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE ENERO DEL 2010VARIACIONES

ENTRADAS SALIDASACTIVIDAD DE OPERCION ACTIVIDAD DE INVERSION

AUMENTOS DISMINUCIONES ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECT. - - - - -

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 A.O. (AUMENTO) -

0.00 A.I.. 0.00

0.00 A.F. (DISMINUCION) 0.00

FLUJO -


HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE ENERO DEL 2010ACTIVIDAD DE INVERSIONACTIVIDAD DE FINANCIACION

APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

- - -

0.00 0.00 0.00

INVERSIONES CORONADO SACBALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE 2011(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVOS AÑO 2011 AÑO 2010 VARIACIONES PASIVOS Y PATRIMONIO NETO AÑO 2011 AÑO 2010 VARIACIONES

S/. % S/. %

ACTIVOS CORRIENTES 90,761 PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo Sobregiros Bancarios

Inversiones Financieras Obligaciones Financieras

Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas ((Neto) Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

Otras Cuentas por Cobrar ((Neto) Impuesto a la Renta y Participaciones CorrientesExistencias (Neto) Otras Cuentas por PagarActivos Biologicos ProvisionesActivos No Corrientes Mantenidos para la Venta TOTAL PASIVOS CORRIENTES

Gastos Contratados por Anticipado

Otros Activos PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Obligaciones Financieras

Cuentas por Pagar ComercialesACTIVOS NO CORRIENTES Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Efectivo y Equivalentes de Efectivo ProvisionesInversiones Financieras Ingresos Diferidos (netos)

Cuentas por Cobrar Comerciales TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

Otras Cuentas por Cobrar

Existencias (Neto) TOTAL PASIVOS

Activos Biológicos

Inversiones Inmobiliarias

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)

Activos Intangibles (neto)

Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Credito Mercantil

Otros Activos

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO NETO

Capital

Acciones de Inversión

Capital Adicional

Resultados no Realizados

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

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