Calle Obispo Peña Nº 63 AGENCIAS - Cooperativa...

Calle Obispo Peña Nº 63Tel. 353-7000Fax. 353-6465Casilla: 717Santa Cruz - Bolivia

AGENCIASKm. 6 a Cbba. Tel. 352-4274Mutualista Tel. 347-1454Zoológico Tel. 343-0335Abasto Tel. 354-3473Bolívar Tel. 337-3243Melchor Pinto Tel. 337-3281

ContenidoMemoria Anual 2016

01 Misión, visión, valores, objetivos 6

02 Directorio 7

03 Personal Ejecutivo 11

04 Personal de Planta 15

05 Informe del Consejo de Administración 21

06 Informe del Consejo de Vigilancia 29

07 Dictámen de Auditoría Externa 37

08 Estado de Situación Patrimonial 41

09 Estado de Ganancias y Pérdidas 44

10 Cambios en el Patrimonio 45

11 Estado de Flujos de Efectivo 46

12 Ingresos y Gastos 48

13 Indicadores Financieros 49

14 Notas a los Estados Financieros 50

15 Gráficos Estadísticos 77

6 | Memoria Anual 2016

Nuestra Misión

Con talento humano comprometido incentivar el ahorro y promover las microfinanzas

como una contribución a la mejora de la calidad de vida de nuestros socios,

brindando servicios de excelencia con equidad y principios de responsabilidad social

empresarial, e incrementando sostenidamente nuestra rentabilidad y universo

societario.

Nuestra VisiónMantener el liderazgo en el sector cooperativo financiero con cobertura geográfica

regional y estructura patrimonial consolidada y creciente.

Valores• El trato a asociados, asociadas, clientes y funcionarios con dignidad, equidad,

respeto y consideración

• La orientación y el servicio financiero adecuado y acorde a las necesidades reales

de desarrollo y fortalecimiento de nuestros asociados, asociadas y clientes

• La Honestidad y responsabilidad en el crecimiento, protección y resguardo de

los bienes económicos encomendados por nuestros asociados, asociadas y

clientes

• La Integridad y crecimiento del talento humano de la cooperativa, en base a

un ambiente laboral caracterizado en el trabajo en equipo, responsabilidad,

compromiso, mejora continua, respeto y vocación de servicio

• La Responsabilidad Social Empresarial como articulador de las actividades de la

Cooperativa.

Cooperativa Fátima | 7

Directorio Cooperativa Fátima


Consejo de Administración

Consejo de Vigilancia


DIRECTORIOGESTIÓN 2016 – 2017

Consejo de Administración

PRESIDENTE: ALFREDO MELGAREJO VILLARROEL

VICEPRESIDENTA: IZAURA PERUQUE VDA. DE PEREDO

SECRETARIA: YAQUELIN YANETH ROJAS MORALES

VOCAL TITULAR: SÓCRATES ERNESTO PARDO MEJÍA

VOCAL TITULAR: PASTOR CARDOZO QUIROGA

VOCAL SUPLENTE: LEONCIO WILSON ULLOA ULLOA

VOCAL SUPLENTE: MARTHA GINA EGÜEZ VDA. DE LINO

Consejo de Vigilancia

PRESIDENTE: JHON HEBERT CÉSPEDES HURTADO

VICEPRESIDENTE: LUIS GONZÁLES SALDIAS

SECRETARIO: RUDY SUÁREZ ANTELO

VOCAL SUPLENTE: HADUA YAMILA ABUJDER ENCINAS

VOCAL SUPLENTE: RONALD ORTIZ SUÁREZ

Santa Cruz, 18 de marzo de 2016


Oscar Manuel Coronado E.GERENTE GENERAL


PERSONAL EJECUTIVO

GERENTE GENERAL OSCAR MANUEL CORONADO ESPINOZA

SUBGERENTA DE OPERACIONES MARIA TERESA ARDAYA VACA

SUBGERENTA COMERCIAL YUWINKA MENDEZ VACA

JEFE DPTO. DE AUDITORIA JUAN CARLOS VASQUEZ RODRIGUEZ

JEFE DPTO. DE FINANZAS ANIBAL CRUZ GUTIERREZ

JEFE DPTO. SISTEMAS GUSTAVO VIRUEZ GUTIERREZ

JEFE DPTO. RIESGO REYES RODRIGUEZ CASTRO

JEFE DPTO. DE ACTIVOS Y RRHH OSCAR URGANIVIA RODRIGUEZ

JEFA DPTO. LEGAL CECILIA RODRIGUEZ VARGAS

JEFA DPTO. COMERCIAL JOHAN ORTUÑO MOJICA

JEFA DPTO. DE CREDITO A.I. CINTHIA GUZMÁN DE OLIVA

JEFE DPTO. DE COBRANZAS JORGE WILSON TERRAZAS CUADROS

JEFA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO ANA MARÍA HERVAS ROCA

Personal de Planta


Personal de planta


Administradores de agencia

Informe del Consejode Administración


Alfredo Melgarejo VillarroelPresidente Consejo de Administración


INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓNA LA 54 ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS

En sujeción al Estatuto Orgánico ponemos a consideración de la Asamblea General Ordinaria de Socios, el

informe de actividades del Consejo de Administración correspondiente a la gestión 2016

PANORAMA ECONÓMICO MUNDIAL

El crecimiento estimado del producto mundial durante el tercer trimestre de 2016 rondó 3% (a una tasa

anualizada); es decir, aproximadamente igual que en los dos primeros trimestres del año. El crecimiento ha

repuntado con más vigor de lo previsto en las economías avanzadas, porque la producción manufacturera

ha revivido en cierta medida. Por el contrario, se observa una desaceleración inesperada en algunas

economías de mercados emergentes, atribuible más que nada a factores idiosincráticos. Los indicadores

anticipados como los índices de gestores de compras conservaron el vigor en el cuarto trimestre en la

mayoría de los casos.

Entre las economías avanzadas, la actividad revivió con fuerza en Estados Unidos tras la debilidad que

caracterizó al primer semestre de 2016, y la economía está cerca del pleno empleo. El producto continúa

por debajo de su nivel potencial en una serie de economías avanzadas, sobre todo la zona del euro. Las

cifras preliminares del crecimiento durante el tercer trimestre fueron algo más alentadoras de lo previsto

en algunas economías como España y el Reino Unido, cuya demanda interna resistió mejor de lo esperado

tras el voto a favor de la salida de la Unión Europea. Según las revisiones históricas del crecimiento, en

2016 y en los años precedentes la tasa de crecimiento de Japón superó las estimaciones.

El panorama de las economías de mercados emergentes y en desarrollo (EMED) sigue siendo mucho más

diverso. La tasa de crecimiento de China superó ligeramente las expectativas gracias a una ininterrumpida

política de estímulo. Pero la actividad fue más débil de lo esperado en algunos países de América Latina

que están atravesando una recesión, como Argentina y Brasil, así como en Turquía, cuyos ingresos por

turismo sufrieron una profunda contracción. En Rusia, la actividad superó ligeramente las expectativas,

gracias en parte al afianzamiento de los precios del petróleo.

El crecimiento mundial durante 2016 ha sido del 3%. Se prevé que la actividad económica se acelerará

tanto en las economías avanzadas como en las EMED en 2017–18: el crecimiento mundial está proyectado

en 3,4% y 3,6%, respectivamente.

Según las proyecciones actuales, las economías avanzadas crecerán 1,9% en 2017 y 2,0% en 2018.

Como ya se señaló, este pronóstico está rodeado de particular incertidumbre debido a los cambios que

el gobierno entrante podría incorporar a la orientación de las políticas estadounidenses. La proyección de

Estados Unidos es la que tiene una probabilidad mayor entre una amplia variedad de posibilidades.

El factor preponderante detrás de la mejora de las perspectivas mundiales en 2017–18 es, sin embargo,

el repunte proyectado del crecimiento de las EMED. El crecimiento de las EMED fue estimado en 4,1% en

2016 y proyectado en 4,5% en 2017. Se proyecta otro repunte del crecimiento, a 4,8%, para 2018.


Es interesante señalar que los pronósticos del crecimiento para 2017 se revisaron al alza en el caso de

China (a 6,5%, 0,3 puntos porcentuales más que el pronóstico de octubre) gracias a la expectativa de que

se mantengan las políticas de respaldo.

En América Latina, la revisión a la baja del crecimiento refleja en gran medida una menor expectativa

de recuperación a corto plazo en Argentina y Brasil tras cifras de crecimiento que defraudaron las

expectativas en torno al segundo semestre de 2016, condiciones financieras más restrictivas y vientos

en contra más fuertes para México debido a la incertidumbre relacionada con Estados Unidos, así como

el deterioro ininterrumpido de la situación en Venezuela. Se estima un crecimiento de 1.7% para el 2017 y

2% para el 2018.

Datos:B.M.

PANORAMA ECONOMICO NACIONAL

El Banco y Fondo Monetario Internacional, proyectan para los años 2017 y 2018, un crecimiento del en 3,4

por ciento. El dato está por debajo de las estimaciones del Gobierno, que en el Plan Nacional de Desarrollo

Económico y Social incorporó en promedio un crecimiento anual del 5,8 por ciento, en el siguiente

quinquenio.

El primer semestre de 2016 se caracterizó por una actividad económica mundial débil, las perspectivas de

crecimiento fueron revisadas a la baja en la mayoría de los países.

En esa línea, en América del Sur se espera una contracción económica por segundo año consecutivo,

con evidentes diferencias al interior, destacando el E.P. de Bolivia como el país con el mayor crecimiento

económico de la región.

En efecto, el buen dinamismo de la economía nacional (4,9% a marzo) se explica por el desempeño

positivo de la mayoría de los sectores económicos. Mientras que la demanda interna continuó siendo el

motor del crecimiento.

Este dinamismo de la demanda interna propició que las importaciones no registren una caída significativa;

mientras que el valor de las exportaciones se redujo en mayor medida por el contexto externo desfavorable,

traduciéndose en un saldo comercial negativo.

La política monetaria continuó con una postura expansiva manteniendo altos niveles de liquidez que

implicaron una alta disponibilidad de recursos prestables.

Las tasas de interés de regulación monetaria se mantuvieron en niveles cercanos a cero, propiciando que

las tasas de intermediación financiera permanezcan bajas.

Esto influyó positivamente en la colocación de créditos otorgados por el sistema financiero al sector

privado, registrándose en el primer semestre el mayor flujo histórico, complementando la Ley de Servicios

Financieros.

La Bolivianización del sistema financiero continuó avanzando y coadyuvó a mantener indicadores sólidos

de solvencia y liquidez.

En el segundo semestre la política monetaria continuará con impulsos monetarios y la política cambiaria

mantendrá la estabilidad del tipo de cambio.


En ese sentido, la proyección de la inflación para el cierre de 2017 se situaría en torno al 5%.

Datos:B.C.B.

INDICADORES FINANCIEROS DE LA COOPERATIVA

Como resultado de la gestión 2016 la cooperativa registró un Patrimonio Neto de 66 millones de bolivianos,

monto superior en 2 millones de bolivianos registrado en la gestión 2015. El coeficiente de solvencia sobre

los riesgos totales ponderados, a finales del 2016 se situó en 20.46%, monto superior al requerimiento

mínimo legal del 10 %, mostrando una posición sólida respecto al capital institucional.

Respecto a los activos y pasivos principales, los Depósitos del Público a diciembre de 2016 sumaron

430.6 millones de bolivianos, la Cartera alcanzó la suma de 374.32 millones de bolivianos y el índice de

cartera en mora cerro en 4.38%, cartera que se encuentra cubierta en más del 100% con las previsiones

constituidas.

Al 31 de diciembre de 2016, la Cooperativa expone una utilidad de 2.99 millones de bolivianos, producto

del incremento en los ingresos financieros por cartera de créditos, de una óptima gestión de ingresos y

gastos operativos, y de una adecuada gestión de los gastos administrativos mismos que representan el

5.2% sobre el total de activos, índice que se enmarca dentro del 10% establecido en los parámetros del

sistema financiero.

PLAN EMPRESARIAL Y PRESUPUESTO

Como parte de una buena gestión de Gobierno Corporativo, con la participación mayoritaria del grupo

de “interesados”, se estructuró el Plan Empresarial y Presupuesto 2017-2019 considerando la situación

financiera del país, las políticas macroeconómicas, la aplicación de las diferentes reglamentaciones la Ley

de Servicios Financieros y los efectos de una economía mundial, manteniendo como siempre la prudencia

en las proyecciones.

En la primer gestión 2017 se estima un crecimiento del Activo del 6%; un crecimiento de la Cartera de

créditos del 7%; un crecimiento de los Depósitos del Público del 6.1% y una Utilidad proyectada para el

2017 de 2.83 millones de bolivianos.

OTRAS ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Entre otras actividades desarrolladas por el Consejo de Administración durante la gestión 2016 fueron:

• En sujeción a los lineamientos de Gobierno Corporativo, se conformaron los siguientes Comités

Funcionales: Comité de Gobierno Corporativo, Comité de Crédito, Comité de Tecnología de la

Información, Comité de Riesgos, Comité de Seguridad Física, Higiene y Seguridad y Comité de

Cumplimiento.

• Se realizaron las siguientes capacitaciones:

• Capacitación de Apagado de Incendio para todos los funcionarios con dinámicas de grupos.

• Capacitación sobre Prevención contra el Racismo y discriminación y Atención a Personas

Discapacitadas.

• Capacitación al personal sobre Primeros Auxilios y Seguridad Laboral, con dinámica de grupos.


• Capacitación sobre Prevención - Ganancias Ilícitas, Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos

Precedentes.

• Seminario Simulacro Anti Atraco – Asalto para todos los funcionarios, Policías y guardias de Seguridad.

• Se realizaron cuatro talleres de Educación Financiera, dirigido para socios y público en general con

recomendaciones para seguridad del ahorro; derechos y Obligaciones del Consumidor Financiero e

información sobre la función de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, llegando a

capacitar a un total de 829 personas en la gestión 2016.

• En fecha 15 de octubre de 2016, la cooperativa participó de la Jornada de Educación Financiera “ASFI

EDUCA”, donde asistieron un total de 6.073 personas.

• Información de los conceptos de Educación Financiera a través de los Boletines que se emiten

trimestralmente, página web y facebook de la cooperativa, televisores de oficina central y agencias,

• En la gestión 2016, se realizaron reuniones ordinarias y extraordinarias donde se diseñaron las

políticas y estrategias de la Cooperativa conjuntamente con Gerencia General.

• Por los resultados obtenidos, gracias al trabajo conjunto desarrollado por los Consejeros, la Gerencia

General, los ejecutivos y funcionarios y el apoyo y confianza de los socios y clientes, la Cooperativa

cumple con los principales parámetros de un buen Gobierno Corporativo.

• Las gestiones de “Responsabilidad Social Empresarial” en la Cooperativa, basados en los principios

cooperativistas, estuvieron orientadas a beneficiar a los socios y toda la comunidad en su

conjunto. Asimismo en el Plan Empresarial para la gestión 2016-2018, se estableció un compromiso

jerarquizando y definiendo las actividades a realizar, acorde a la cultura organizacional. Entre las

actividades ejecutadas mencionamos:

• El Boletín Informativo trimestral sobre las actividades desarrolladas y resultados económicos

financieros.

• Apoyo económico a instituciones de ayuda social.

• En coordinación con Instituciones Departamentales se brindó atención médica personalizada a

nuestros socios, clientes y comunidad en general.

• Conjuntamente la Red Centro de Salud Santa Cruz somos todos, de la Gobernación Municipal, en

forma gratuita y mensual se distribuyó leche para las personas de la tercera edad, damas en gestación

y niños hasta los dos años de edad, tanto a nuestros clientes como a la comunidad en general.

• Se realizaron visitas periódicas a las diferentes agencias para brindar una adecuada atención a los

socios, clientes y público en general.

• Dando cumplimiento a las políticas de la cooperativa de retribuir económicamente a los socios, se

efectúo la distribución de las utilidades de la gestión 2015, previa autorización de los socios en la 53

Asamblea General Ordinaria.

• La fidelización de los socios y clientes, fue premiada por la cooperativa con dinero en efectivo a través

de la realización de tres rifas importantes: homenaje al Día de la Madre, Aniversario Departamental

de Santa Cruz y Navidad.


En la Cooperativa estamos convencidos de que nuestra responsabilidad va más allá de lo relacionado

al negocio financiero. Tenemos como organización un sólido compromiso con nuestros clientes,

con la comunidad y con el país. Dado esto, hemos incorporado desde hace varios años, el buen

Gobierno Corporativo y Responsabilidad Social Empresarial como parte fundamental de nuestros

lineamientos estratégicos.

AGRADECIMIENTO

Expreso mi agradecimiento a los Consejeros de Administración y Vigilancia por el apoyo incondicional

a las actividades realizadas en la gestión 2016. Asimismo hago partícipe mi agradecimiento a los

socios y clientes por el apoyo y confianza que han permitido a la Cooperativa lograr resultados

positivos.

Agradecimiento especial al Gerente General Oscar Manuel Coronado E., a los Ejecutivos y

Funcionarios a quienes expreso mis felicitaciones.

Muchas gracias.

Alfredo Melgarejo VillarroelPRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACION

Informe del Consejo de Vigilancia


Jhon Hebert Cespedes HurtadoPresidente Consejo de Vigilancia


INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIACINCUENTA Y CUATRO ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS

Estimados socios:

Dando cumplimiento a nuestro estatuto orgánico y a las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es grato para el Consejo de Vigilancia presentar a consideración a la cincuenta y cuatro (54) Asamblea General Ordinaria de Socios, un resumen de las actividades desarrolladas durante la gestión 2016 que nos correspondió fiscalizar.

Las funciones del Consejo de Vigilancia se iniciaron a partir de la primera reunión conjunta llevada a cabo el 18 de marzo del 2016, luego de realizada la Asamblea General de Socios, en la cual se procedió a la conformación de los diferentes Consejos. El Consejo de Vigilancia quedo conformado de la siguiente manera:

Presidente Sr. Jhon Hebert Cespedes Hurtado

Vice-presidente Sr. Luis Gonzáles Saldias

Secretario Sr. Rudy Suarez Antelo

Vocal Suplente Sr. Hadua Yamila Abujder Encinas

Vocal Suplente Sr. Ronald Ortiz Suarez

Como órgano de fiscalización, control y supervisión de la Cooperativa, este consejo ha desarrollado sus actividades dentro del marco delineado por nuestro Estatuto Orgánico y por normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), habiendo asistido con normalidad a las reuniones de nuestro directorio y a las del Consejo de Administración, con la finalidad de participar y comunicar nuestras observaciones, comentarios y sugerencias

Las actividades más importantes desarrolladas durante la gestión fueron las siguientes:

a) Se verificó el cumplimiento de políticas, reglamentos y disposiciones emitidas por el Consejo de Administración.

b) Se cumplió con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en cuanto al envío de certificaciones e informes solicitados por este organismo fiscalizador.

c) Se evaluó el Control Interno Administrativo, con la premisa de apoyar al mejoramiento del desempeño de las actividades operativas.

d) Se efectuó el seguimiento y control de las disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y del Banco Central, en alusión a diferentes aspectos relacionados con las actividades de nuestra Cooperativa.

e) Periódicamente se realizo un análisis de la situación económica y financiera de la Cooperativa por la gestión 2016.

f) Se efectuó revisiones de los créditos otorgados y castigados durante la gestión 2016.

g) En forma permanente efectuamos el seguimiento de las determinaciones del Consejo de Administración y la Gerencia General mediante lectura de actas y correspondencia recibida, pronunciándonos sobre sus determinaciones mediante cartas enviadas al Consejo de Administración con copia a la Gerencia General cuando fue necesario.

h) Verificamos que los bienes y derechos del activo, las obligaciones del pasivo y el patrimonio de la Cooperativa, estén debidamente registrados, valorados, salvaguardados y que la información contable sea veraz y oportuna.

i) Se participo en la selección de la empresa consultora para la realización de la Auditoria Externa correspondiente a la gestión 2016, de acuerdo a licitación pública.


j) Participamos en la planificación del Plan Empresarial, Presupuesto y Planificación Estratégica correspondiente a la gestión 2017 utilizando las herramientas del Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito WOCCU.

k) Se informo semestralmente a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) sobre el grado de cumplimiento del Plan Anual de Trabajo del Dpto. de Auditoria Interna y sobre el grado de regularización de las observaciones y recomendaciones emitidas por la ASFI, Auditores Externos y Auditoria Interna.

l) Se efectuó la revisión al Sistema de prevención, detección y reporte de las operaciones provenientes de la legitimación de ganancias ilícitas (U.I.F).

m) Se efectuó la revisión de los Estados Financieros e información contable al 31 de diciembre del 2016, verificándose su razonabilidad del mismo.

n) Se realizo el seguimiento a las observaciones efectuadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), Auditoria Externa y Auditoria Interna.

o) Se tomo conocimiento de los informes de Auditoria Interna destinados a mejorar los sistemas de contro l interno y los procedimientos administrativos y operativos, a los cuales se efectuó el seguimiento correspondiente solicitando medidas correctivas al Consejo de Administración cuando fue necesario.

INFRACCIONES A LA LEY DE SERVICIOS FINANCIEROS, REGLAMENTOS, DISPOSICIONES

LEGALES Y ESTATUTO DE LA COOPERATIVA.

En cumplimiento al Art. 53 de la Ley de Servicios Financieros Nº 393 que establece en informar las sanciones impuestas por la máxima autoridad ejecutiva de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a continuación informamos las amonestaciones escritas en lo que concierne a la gestión 2016:

SANCIONES EMITIDAS POR LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

(ASFI).

1. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 22 de febrero del 2016 la Resolución ASFI/104/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por el incumplimiento al control de la Posición Cambiaria.

Resolución ASFI/ Nº 104/2016 de fecha 22 de Febrero de 2016

Resuelve:

Desestimar el cargo notificado por el periodo comprendido desde el 13 de marzo al 17 de noviembre de 2015, y sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por el incumplimiento de lo establecido en el Articulo 2, sección 2 del Reglamento de Control de la Posición Cambiaria y de Gestión del Riesgo por Tipo de Cambio contenido en el Capitulo I, Titulo IV, Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, al haber mantenido durante doscientos dieciséis (216) días exceso en posición corta en la suma de moneda extranjera con relación al Dólar Estadounidense y otras Monedas Extranjeras, en el periodo comprendido entre el 8 de agosto de 2014 y el 12 de marzo de 2015.

2. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 17 de marzo del 2016 la Resolución ASFI/186/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por no implementar políticas de incentivo para clientes con Pleno Oportuno Cumplimiento de Pago.

Resolución ASFI/ Nº 186/2016 de fecha 17 de Marzo de 2016

Resuelve:

Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por haber incumplido con lo establecido en el Articulo 3, sección 5 de las Directrices Generales para la Gestión del riesgo de Crédito contenidas en el Capítulo I, Titulo II, Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, al no haber implementar políticas de incentivo para clientes con Pleno


Oportuno Cumplimiento de Pago a partir del 17 de febrero de 2014.

3. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 02 de agosto del 2016 la Resolución ASFI/582/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por incumplimiento a las obligaciones dispuestas en los incisos b), e), j), m), o), p), t) y z) del Art. 9 del Decreto supremo Nº 0910 que reglamenta el régimen de infracciones.

Resolución ASFI/ Nº 582/2016 de fecha 02 de Agosto de 2016

Resuelve:

Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por el cargo imputado en los puntos 1, 2 y 4 de Cargo ASFI/DSR II/R-106395/2016 de 23 de junio de 2016, al haberse evidenciado el incumplimiento a las obligaciones dispuestas en los incisos b), e), j), m), o), p), t) y z) del Art. 9 del Decreto supremo Nº 0910, infracciones relacionados con el lavado de dinero Unidad de Investigaciones Financieras UIF.

4. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 20 de Septiembre del 2016 la Resolución ASFI/847/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por el incumplimiento al decreto Supremo Nº 2055 de 9 de julio de 2014 emisión de tasas de interés para el Crédito destinado al Sector Productivo.

Resolución ASFI/ Nº 847/2016 de fecha 20 de septiembre de 2016

Resuelve:

Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita por haber incumplido con lo establecido en el párrafo I, art. 5 del decreto Supremo Nº 2055 de 9 de julio de 2014, al haberse otorgado dos (2) operaciones de Crédito con Tasa de Interés superiores a las máximas establecidas para el Crédito destinado al Sector Productivo.

5. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), emitió en fecha 30 de noviembre del 2016 la Resolución ASFI/1129/2016 sancionando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima” Ltda., con amonestación escrita por inobservancias a la Recopilación de Normas para servicios Financieros (RNSF), incumplimiento a observaciones de la gestión de Riesgo de Crédito, inspección ASFI gestión 2014.

Resolución ASFI/ Nº 1129/2016 de fecha 30 de noviembre de 2016

Resuelve:

Sancionar a la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDA., con amonestación escrita, al no haber desvirtuado los cargos notificados mediante Nota de Cargo ASFI/DSR II/R-197076/2016 de 31 de octubre de 2016.

Concluyendo la información:

Mencionamos que el trabajo realizado por este Consejo fue llevado a cabo de acuerdo a las normativas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en coordinación con el departamento de Auditoría Interna.

Van nuestros sinceros agradecimientos a ustedes estimados socios, por la confianza depositada en nosotros y la oportunidad de poderles servir y trabajar por esta prestigiosa institución.

Muchas gracias.

Sr. Jhon Hebert Cespedes HurtadoPRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA


INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA

Estimados socios:

Dando cumplimiento a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Ley de Servicios

Financieros, y cumplimiento del Art. 335 del Código de Comercio, el presidente del Consejo de Vigilancia

designado como Inspector de Vigilancia informa ante la Asamblea General Ordinaria, dictaminando el

contenido de los Estados Financieros y Memoria Anual de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta

Fátima Ltda., por la gestión 2016.

a) Informamos que la Cooperativa no ha incurrido en las siguientes causales correspondientes al Artículo

503 de la ley de Servicio Financieros y Reglamento de Regularización establecido en la Recopilación de

Normas para Servicios financieros.

b) Se ha dado cumplimiento al Art. 53 de la Ley de Servicios Financieros Nº 393 que establece informar

las sanciones impuestas por la máxima autoridad ejecutiva de la Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero (ASFI), dichas sanciones se encuentran a detalle en la memoria anual 2016, punto informe

del Consejo de Vigilancia.

c) En base a la revisión efectuada, se ha verificado que la entidad realiza sus operaciones, en apego

a las políticas y procedimientos, los mismos que fueron elaborados considerando la Ley de Servicios

Financieros, disposiciones legales, estatutos, normas vigentes.

d) Se tomo conocimiento de los informes de las observaciones de ASFI, Auditoria Interna, Auditores

externos y las mismas fueron resueltas por la Administración, destinados a mejorar los sistemas de

control interno y los procedimientos administrativos y operativos.

Estados Financieros

e) Informamos que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “FATIMA” Ltda., presenta un Dictamen

sin salvedades (en limpio) por la gestión 2016, Auditoría externa realizada por la consultora POZO &

ASOCIADOS SRL (Auditores y Consultores).

El Estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “FATIMA” Ltda.,

al 31 de diciembre 2016 y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el

patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados a esas fechas, así como las Notas

que se acompañan, presentan razonablemente en todo aspecto significativo.

Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda., por la gestión

2016, como los resultados de sus operaciones están de acuerdo con los principios de contabilidad

generalmente aceptados en Bolivia y normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero (ASFI).

Asimismo el examen se efectuó de acuerdo con normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en

Bolivia y con normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Estas

normas requiere planificar y ejecutar la auditoría para obtener razonable seguridad, respecto a si los

estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. También incluye evaluar

los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la gerencia, así

como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto.


Memoria anual

f) Se hace conocer que la información de la Memoria Anual de la Cooperativa de Ahorro y Crédito

Abierta Fátima Ltda., refleja lo real de la situación Financiera y Económica de la Entidad, conteniendo el

Dictamen de Auditoría Externa en limpio, exposición de los Estados Financieros, indicadores financieros,

informe del Consejo de Administración y Vigilancia, datos de ambos directorios y personal ejecutivo y

gráficos estadísticos (evolución de los rubros más importantes), cumpliendo con lo normas establecido

en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

Muchas gracias.

Sr. Jhon Hebert Cespedes Hurtado INSPECTOR DE VIGILANCIA

Dictamen deAuditoría Externa

Estado de SituaciónPatrimonial


COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDAESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 (Expresado en Bolivianos)

Nota 2016 2015 Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades 8 a) 42.750.598 44.388.339

Inversiones temporarias 8 c) 131.664.457 120.704.708

Cartera 8 b) 354.407.403 350.563.057

Cartera vigente 336.913.755 341.702.320

Cartera vencida 2.992.693 2.604.677

Cartera en ejecución 10.208.900 7.838.338

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 21.012.365 13.824.055

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1.251.661 543.103

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 1.945.457 1.353.485

Productos devengados por cobrar 2.160.791 2.265.404

Previsión para cartera incobrable (22.078.219) (19.568.325)

Otras cuentas por cobrar 8 d) 2.382.457 2.221.752

Bienes realizables 8 e) 387.384 -

Inversiones permanentes 8 c) 80.948 80.948

Bienes de uso 8 f) 16.621.362 17.420.383

Otros activos 8 g) 148.447 156.039

TOTAL DEL ACTIVO 548.443.056 535.535.226

PASIVO

Obligaciones con el público 8 i) 430.610.421 430.286.240

Obligaciones con instituciones fiscales 8 j ) 15.587 11.547

Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8 k ) 35.759.054 24.717.049

Otras cuentas por pagar 8 l) 6.270.005 6.446.854

Previsiones 8 m) 9.101.092 9.069.565

TOTAL DEL PASIVO 481.756.160 470.531.254

PATRIMONIO

Capital social 9 a) 25.343.600 22.697.100

Reservas 9 d) 38.345.834 35.705.143

Resultados Acumulados 9 e) 2.997.461 6.601.729

TOTAL DEL PATRIMONIO 66.686.896 65.003.972

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 548.443.056 535.535.226

Cuentas de orden 8 x) 986.821.905 928.060.525

Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.


COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDAESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2016 y 2015.

(Expresado en Bolivianos)

Nota 2016 2015 Bs Bs

Ingresos financieros 8 q)

Gastos financieros 8 q)

Resultado Financiero Bruto

Otros ingresos operativos 8 t)

Otros gastos operativos 8 t)

Resultado de Operación Bruto

Recuperación de activos financieros 8 r)

Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8 s)

Resultado de Operación después de Incobrables

Gastos de administración 8 v)

Resultado de Operación Neto

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

Resultado Después de Ajuste por Inflación

Ingresos extraordinarios 8 u)

Gastos extraordinarios 8 u)

Resultado Neto del Ejercicio Antes de Ajustes de Gestiones Anteriores

Ingresos de gestiones anteriores 8 u)

Gastos de gestiones anteriores 8 u)

Resultados antes de Impuestos y ajuste contable por efecto de inflacion

Ajuste contable por efecto de la inflacion

Resultados antes de Impuestos

Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)

Resultado Neto de la Gestión

Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.

48.243.824

(14.995.650)

33.248.174

1.347.756

(633.400)

33.962.530

4.270.088

(8.841.878)

29.390.740

(27.267.095)

2.123.646

(168.553)

1.955.093

-

-

1.955.093

1.959.656

(166.088)

3.748.660

-

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(751.199)

2.997.461

46.447.086

(14.550.437)

31.896.648

4.794.907

(579.431)

36.112.124

2.783.952

(4.077.473)

34.818.604

(27.052.181)

7.766.423

12.649

7.779.072

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542.147

(388.330)

7.932.889

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(1.331.159)

6.601.729


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA “FATIMA” LTDAESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015(Presentado en Bolivianos)

2016 2015

Flujo de fondo en actividades de operación: Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 2.997.461 6.601.729 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos: -Productos devengados no cobrados -2.162.829 -2.266.202 -Cargos devengados no pagados 7.269.465 6.302.310 -Prod.cobrados en period.anter.deveng.en el periodo 0 0 -Previsiones para incobrables y activos contingentes 3.846.771 898.673 -Previsiones para desvalorización 508.543 268.843 -Provisiones o previsiones para beneficios sociales 2.007.657 2.592.167 -Provisión para impuestos y otras cuentas por pagar 175.785 256.938 -Depreciaciones y amortizaciones 941.584 955.785 -Otros 0 0

Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio 12.586.976 9.008.513

Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: -Cartera de préstamos 2.265.404 2.099.618 -Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes 798 190 -Otras cuentas por cobrar 0 0 -Obligaciones con el público -5.285.261 -5.011.164 -Obligaciones C/bcos. y entidades de financiamiento -1.017.049 -554.393 -Otras obligaciones 0 0 -Otras cuentas por pagar 0 0

Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: -Otras cuentas por cobrar, pagos anticipados, diversas -309.149 -916.774 -Bienes realizables 2 21.455 -Otros activos, partidas pendientes de imputación 0 0 -Otras cuentas por pagar, diversas y provisiones -2.475.417 -1.351.745 -Previsiones 0 29.442

Flujo neto en actividades de operación -excepto activ.de Interm. 8.763.766 9.926.872

Flujo de fondos en actividades de intermediación:

Incremento (disminución) de captaciones y oblig.p/Intermediación:

-Obligaciones con el Público: -Depósitos a la vista y en cajas de ahorro -8.758.777 6.677.634 -Depósitos a plazo hasta 360 dias -11.740.900 -24.276.619 -Depósitos a plazo por mas de 360 días 20.398.708 30.935.247 -Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: 0 0 -A corto plazo 0 0 -A mediano y largo plazos 10.500.000 10.000.000

Flujo de fondos en actividades de intermediación (cont.): 2016 2015 -Otras operaciones de intermediación: -Depósitos en cuentas corrientes de traspaso 0 0 -Cuotas de participación Fondo RAL de traspaso 0 0 -Obligaciones con instituciones fiscales 4.040 -9.062 -Otras cuentas por pagar por intermediación financiera 0 0


Incremento (disminución) de colocaciones:

-Créditos colocados en el ejercicio: -A corto plazo -8.000 -40.580 -A mediano y largo plazos más de 1 año -65.693.148 -123.410.124 -Créditos recuperados en el ejercicio 57.342.886 119.037.134 -Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera 0 0

Flujo neto en actividades de intermediación 2.044.808 18.913.629

Flujo de fondos en actividades de financiamiento:

Incremento (disminución) de préstamos: -Obligaciones con el FONDESIF 0 0 -Obligaciones Con el BCB-excepto financiamiento p/créditos 0 0 -Títulos valores en circulación 0 0 -Obligaciones subordinadas 0 0

Cuenta de los accionistas: -Aportes de Capital -1.314.538 -1.373.958 -Pago de dividendos 115.126 364.800

Flujo neto en actividades de financiamiento -1.199.412 -1.009.158

Flujo de fondo en actividades de Inversión:

Incremento (disminución) neto en: -Inversiones temporarias -11.110.058 -19.064.293 -Inversiones Permanentes 0 -2.813 -Bienes de Uso -127.080 927.277 -Bienes diversos 29.747 10.328 -Cargos diferidos -39.513 -17.570

Flujo neto en actividades de Inversión -11.246.904 -18.147.070

Incremento (Disminución) de fondos durante el ejercicio -1.637.741 9.684.273Disponibilidades al inicio del ejercicio 44.388.339 34.704.066Disponibilidades al cierre del ejercicio 42.750.598 44.388.339

Las notas 1 a 13 que se adjuntan son parte integrante de los Estados Financieros.

Alfredo Melgarejo VillarroelPDTE. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Anibal Cruz GutiérrezJEFE DPTO. DE FINANZAS

Jhon Hebert Céspedes HurtadoPDTE. CONSEJO DE VIGILANCIA

Oscar Manuel Coronado EspinozaGERENTE GENERAL


PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOSGESTION 2017

(Expresado en Bolivianos)

INGRESOS

INGRESOS FINANCIEROS 49.047.827

OTROS INGRESOS OPERATIVOS 4.630.500

TOTAL INGRESOS 53.678.327

GASTOS

GASTOS FINANCIEROS 17.520.769

CARGOS POR INCOBRABILIDAD 1.372.000

OTROS GASTOS OPERATIVOS 0

GASTOS DE ADMINISTRACION 31.957.413

GASTOS DE REPRESENTACION 720.300

GASTOS DE PERSONAL 18.080.916

SERVICIOS CONTRATADOS 2.071.720

SEGUROS 257.250

COMUNICACIÓN Y TRASLADO 425.320

IMPUESTOS 1.564.080

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 480.200

DEPRECIACIONES 2.742.717

GASTOS DE MERCADEO 559.090

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION 5.055.820

TOTAL GASTOS 50.850.182

EXCEDENTE DE LA GESTION 2.828.145


INDICADORES FINANCIEROS

AREAS E INDICADORES 2015 2016

1. Crecimiento

Activo Total 100% 102%

Cartera Total 100% 102%

Cartera en Mora 100% 133%

Inversiones Permanentes 100% 100%

Bienes de Uso 100% 95%

Obligaciones con el Público 100% 100%

Certificados de Aportación 100% 112%

Reservas 100% 107%

2. Análisis de la Intermediación

Margen de Constribución Financiera 68,67% 68,92%

3. Análisis de Costos Administrativos

Crecimiento Gastos Administrativos 100,00% 100,79%

Dilución(Gtos. Administrat./Ingres.Finan) 58,24% 56,52%

4. Análisis de Riesgo

Indice de Morosidad 3,35% 4,38%

(Cart.Venc.+Cart.Ejecuc.)/Cartera Total

Protección de la Mora 5,32% 5,90%

Prev.Cart.Incob./Cartera Total

5. Análisis de la Rentabilidad Neta

Sobre Activo Total 1,23% 0,55%

Sobre Patrimonio Total 10,16% 4,49%

6. Análisis de Endeudamiento

Pasivo Total/Patrimonio 7,24 veces% 7,22 veces%

Pasivo Total/Total Activo 87,86% 87,84%


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

NOTA 1 - ORGANIZACION

1 a) Organización

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda. es una asociación económica y social de responsabi-

lidad limitada, de fondo social variable y duración indefinida, constituida el 29 de Octubre de 1962, con perso-

nería jurídica Nº 259 de fecha 22 de Abril de 1963, con domicilio legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

Mediante resolución SB/001/2000 de fecha 23 de febrero de 2000, la Superintendencia de Bancos y Entida-

des Financieras (ASFI), autorizó el funcionamiento de la Cooperativa, concediéndole la Licencia de Funciona-

miento para operar como Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta.

En cumplimiento de lo dispuesto en las Leyes 1488 de 14 de Abril de 1993, 1670 de 31 de octubre de 1995, Ley

2297 de 20 de diciembre de 2001 y el Art. 3º del Estatuto Orgánico de la Superintendencia de Bancos y Enti-

dades Financieras (ASFI), aprobado mediante Decreto Supremo Nº 22203 de 26 de mayo de 1989 y mediante

Asamblea General Extraordinaria de Socios modificó su Estatuto el 20 de enero de 2005.

El objetivo general de la Cooperativa está fundamentado en el control democrático, la solidaridad, la neutra-

lidad política y religiosa y consiste en promover el desarrollo económico y social de sus socios y clientes, me-

diante la ejecución de las operaciones que le son permitidas como Entidad especializada o de objeto único.

El objeto de la Cooperativa es promover entre sus socios el ahorro sistemático y luego facilitar créditos.

La Cooperativa Fátima Ltda., tiene seis agencias urbanas:

• Agencia El Bajío Km. 6 doble vía La guardia.

• Agencia Mutualista Av. Mutualista.

• Agencia El Zoológico Tercer anillo interno (Zona Zoológico)

• Agencia Abasto Av. Piraì Nº 531

• Agencia Bolívar Calle Bolívar Nº 186

• Agencia Melchor Pinto Av. Melchor Pinto Nº 45

A Diciembre de 2016 se cuenta con 109 funcionarios a nivel departamental y en la gestión 2015 con 106 fun-

cionarios.

1 b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad

• Panorama Macroeconómico Mundial

El crecimiento económico mundial seguirá frenado este año a raíz de una desaceleración en Estados Unidos y

el voto en Gran Bretaña a favor de abandonar la Unión Europea, señaló el FMI en la edición de octubre de 2016.

El FMI Fondo Monetario Internacional pronostica un ligero repunte a partir de 2017, impulsado principalmente

por el dinamismo de los mercados emergentes. Para respaldar el crecimiento a corto plazo, los bancos centra-

les de las economías avanzadas deben mantener políticas monetarias expansivas, dijo el vocero del FMI. Pero

la política monetaria no puede restablecer por sí sola el vigor de las economías afectadas por la desaceleración

del crecimiento de la productividad y el envejecimiento de la población, según el nuevo informe. Cuando sea

posible, los gobiernos deberían incrementar el gasto en educación, tecnología e infraestructura para ampliar


la capacidad productiva, y al mismo tiempo tomar medidas para corregir la desigualdad. En muchos países

también es necesario contrarrestar la disminución del crecimiento potencial mediante reformas estructurales

para incrementar las tasas de participación laboral, fomentar una mayor adecuación entre las cualificaciones

y los puestos de trabajo y reducir las barreras de acceso a los mercados.

En las economías de mercados emergentes y en desarrollo, el crecimiento se acelerará por primera vez en seis

años, a 4,2%, lo que representa un ligero aumento con respecto al pronóstico de 4,1% de julio. Se prevé que el

año 2017 el crecimiento de las economías emergentes sea de 4,6%.

La economía mundial registrará una expansión de 3,1% este año, señaló el FMI, es decir que no hay cambios

con respecto a lo proyectado en julio. El año próximo, el crecimiento se acelerará a 3,4% gracias a la recupe-

ración en las principales economías de mercados de emergentes, entre ellas Rusia y Brasil.

La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL) revisó las proyecciones de crecimiento de la

actividad económica de la región para 2016 y espera una contracción promedio de -0,9% en América Latina y

el Caribe durante este año. Para 2017 se prevé un repunte en la dinámica económica con un crecimiento pro-

medio de 1,5%, según informó hoy el organismo de las Naciones Unidas mediante un comunicado de prensa.

Las proyecciones para 2017 dan cuenta de un entorno global que se prevé más auspicioso que el de 2015 y

2016. Los precios de las materias primas evidenciarían en 2017 mejoras con respecto a los niveles promedio

del 2016 y se espera que el crecimiento de los socios comerciales de los países de la región sea mayor.Fuente: ASFI-FMI-BM

• Panorama Económico Nacional

La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (Cepal) proyectó un crecimiento de la economía bo-

liviana de 4,5% en 2016 y 4,3% en 2017. Ambas previsiones son los índices más altos en Sudamérica. Según

las proyecciones del organismo regional, el segundo país de América del Sur con mayor crecimiento este año

será Paraguay con 4%, seguido de Perú con 3,9%.

Para 2017, los países con mayor crecimiento serán, según la Cepal, Bolivia en primer lugar con 4,3%, segundo

Perú con 4% y Paraguay con 3,8%.

A nivel general, América Latina y el Caribe se contraerán en 0,9% este año, y para 2017 crecerán en 1,5%.

Las proyecciones para 2017 dan cuenta de un entorno global que se prevé más auspicioso que en 2015 y 2016.

Los precios de las materias primas evidenciarían en 2017 mejoras con respecto a los niveles promedio de

2016 y se espera que el crecimiento de los socios comerciales de los países de la región sea mayor, según

estimaciones de la Cepal. El ministro de Economía y Finanzas Públicas, Luis Arce Catacora, proyectó que el

Producto Interno Bruto (PIB) de Bolivia crecerá este año en 4,7% y se consolidará por tercer año consecutivo

en el mayor crecimiento a nivel de Sudamérica. “Con ese 4,7% vamos a seguir siendo la primera economía, les

guste o no les guste a los opinadores neoliberales, Bolivia va a seguir siendo la primera economía de la región”. Fuente: ASFI-FMI-BM

• Indicadores del Sistema Financiero Nacional

Al 30 de noviembre de 2016, el sistema de intermediación financiera continúa mostrando un desempeño favorable.

A noviembre de 2016, las obligaciones con el Público cerraron en 142.543 millones de bolivianos, la Cartera en 120.600

millones de bolivianos, la Liquidez del sistema en 54.777 millones de bolivianos sea tenido una disminución con re-

lación a la anterior gestión, el Patrimonio en 16.006 millones de bolivianos y la mora en el 1.8% aproximadamente.Fuente : ASFI


• Indicadores Financieros de la Cooperativa

El Patrimonio Neto de la Cooperativa a diciembre de 2016 sumó 66.69 millones de bolivianos, monto superior a

los 65 millones de bolivianos de la gestión 2015. El coeficiente de solvencia sobre los riesgos totales ponderados,

se sitúa en 20.46%, monto superior al mínimo requerido del 10 %, lo que demuestra el crecimiento sostenido del

Capital Institucional.

Los Depósitos del Público a diciembre de 2016 sumaron 430.61 millones de bolivianos y la Cartera alcanzó la

suma de 374.32 millones de bolivianos.

• Administración de riesgos de crédito y de mercado

Las políticas crediticias con las que cuenta la Cooperativa de Ahorro y Crédito Fátima Ltda., están orientados

a financiar actividades productivas y de servicios que generen un beneficio real para el socio, permitiéndole

proyectar el crecimiento de su negocio; hacia actividades que promuevan el mejoramiento en las condiciones

de vida, tales como vivienda, transporte, servicio y consumo.

Se otorgan préstamos exclusivamente a los socios de la Cooperativa hasta el 2% del patrimonio neto, sean

estos personas naturales debidamente habilitadas, dependiendo en todos los casos de las disponibilidades y

del origen de los recursos, manteniendo el riesgo crediticio a un nivel razonable para la protección y seguridad

de los ahorristas. Al 31 de diciembre de 2016 la Cooperativa Fátima Ltda., tiene concentrada su cartera por

tipo de crédito en Micro crédito el 62%, Consumo el 15%, Vivienda el 15% y Pyme el 8%.

A objeto de minimizar el riesgo de crédito en la colocación de cartera, el Dpto. de Riesgos revisa los créditos

mayores o iguales a $us 5.000 o su equivalente en bolivianos antes de ser aprobados por el Comité de Crédi-

to, siendo su objetivo general, el de implementar políticas adecuadas para la gestión de riesgo de crédito que

permitan identificar, medir, monitorear y divulgar los niveles de exposición de este riesgo.

Para el riesgo de mercado la Cooperativa cuenta con políticas y procedimientos los cuales se ajustan al tama-

ño y perfil de riesgos de la institución, la misma que se encuentra debidamente aprobada por el Directorio.

DESEMBOLSOS EN Bs.

TIPO DE PRODUCTOVIGENTE

Bs.VENCIDA

Bs.EJECUCION

Bs.TOTAL CARTERA Bs. COMPOSICION % MORA %

VIVIENDA 33,194,524 452,233 843,337 34,490,094 14.33 0.54

CONSUMO 37,792,462 470,341 2,090,682 40,353,485 16.77 1.06

MICROCREDITO 142,003,036 2,385,364 3,667,784 148,056,184 61.51 2.51

PYME 16,256,704 23,458 1,512,470 17,792,632 7.39 0.64

HIP. VIVIENDA INT. SOC.

754,735 -

TOTAL 230,001,461 3,331,396 8,114,273 240,692,395 100.00 4.76

DESEMBOLSOS EN $us.


USD.VENCIDA

BS.EJECUCION

BS.TOTAL CARTERA BS. COMPOSICION % MORA %

VIVIENDA 2,983,302 - 111,993 3,095,295 15.98 0.58

CONSUMO 1,999,799 78,760 143,866 2,222,425 11.47 1.15

MICROCREDITO 11,894,360 54,324 240,644 12,189,328 62.93 1.52

PYME 1,770,449 - 92,430 1,862,879 9.62 0.48

TOTAL 18,647,909 133,084 588,934 19,369,927 100.00 3.73

CONSOLIDADO EN USD


USDVENCIDA

USDEJECUCION

USDTOTAL CARTERA

USDCOMPOSICION % MORA %

VIVIENDA 7,822,154 65,923 234,929 8,123,006 14.89 0.55

CONSUMO 7,508,904 147,323 448,630 8,104,857 14.85 1.09

MICROCREDITO 32,594,511 402,044 775,307 33,771,862 61.89 2.16

PYME 4,140,231 3,420 312,907 4,456,557 8.17 0.58


110,020 110,020 -

TOTAL 52,175,819 618,710 1,771,772 54,566,302 99.80 4.38

AL 31/12/2016


DESEMBOLSOS EN Bs.


Bs.VENCIDA

Bs.EJECUCION

Bs.TOTAL CARTERA Bs. COMPOSICION % MORA %

VIVIENDA 33,194,524 452,233 843,337 34,490,094 14.33 0.54

CONSUMO 37,792,462 470,341 2,090,682 40,353,485 16.77 1.06

MICROCREDITO 142,003,036 2,385,364 3,667,784 148,056,184 61.51 2.51

PYME 16,256,704 23,458 1,512,470 17,792,632 7.39 0.64


754,735 -

TOTAL 230,001,461 3,331,396 8,114,273 240,692,395 100.00 4.76

DESEMBOLSOS EN $us.


USD.VENCIDA

BS.EJECUCION

BS.TOTAL CARTERA BS. COMPOSICION % MORA %

VIVIENDA 2,983,302 - 111,993 3,095,295 15.98 0.58

CONSUMO 1,999,799 78,760 143,866 2,222,425 11.47 1.15

MICROCREDITO 11,894,360 54,324 240,644 12,189,328 62.93 1.52

PYME 1,770,449 - 92,430 1,862,879 9.62 0.48

TOTAL 18,647,909 133,084 588,934 19,369,927 100.00 3.73

CONSOLIDADO EN USD


USDVENCIDA

USDEJECUCION

USDTOTAL CARTERA

USDCOMPOSICION % MORA %

VIVIENDA 7,822,154 65,923 234,929 8,123,006 14.89 0.55

CONSUMO 7,508,904 147,323 448,630 8,104,857 14.85 1.09

MICROCREDITO 32,594,511 402,044 775,307 33,771,862 61.89 2.16

PYME 4,140,231 3,420 312,907 4,456,557 8.17 0.58


110,020 110,020 -

TOTAL 52,175,819 618,710 1,771,772 54,566,302 99.80 4.38

AL 31/12/2016

NOTA 2.- NORMAS CONTABLES

Los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta Fátima Ltda., han sido preparados de

acuerdo a las normas contables del Manual de Cuentas para Bancos y Entidades Financieras, actualizado me-

diante resoluciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las mismas que

concuerdan en todos los aspectos significativos con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Las

diferencias más significativas son las que se mencionan continuación:

- En aplicación de la Resolución SB Nº 165/08 de 27 de agosto de 2008 los rubros no monetarios se exponen

a valores históricos sin considerar las variaciones de la Unida de Fomento a la Vivienda (UFV).

- En aplicación al Manual de Cuentas emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)

no se permite la reexpresión de los Bienes Realizables a moneda constante, aspecto que de acuerdo a los

Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, es requerido a través de la Norma Contable Nº

3, emitida por el Consejo Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos

de Bolivia.

a) BASE DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 y 2015 han sido preparados de acuerdo a las modificacio-

nes en el manual de cuenta establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), sin

considerar los efectos de la inflación, exponiéndose a valores históricos.

b) VALUACION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

Los activos y pasivos en moneda extranjera, se valúan y se reexpresan al tipo de cambio oficial vigente a la

fecha de cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio resultantes de este procedimiento de actualización, se

registran en los resultados del ejercicio, en las cuentas de “Diferencia de Cambio” según corresponda.

c) CARTERA

Los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados por co-

brar, que corresponden únicamente a la cartera vigente, ya que los productos de la cartera en mora, son

contabilizados en el momento de su percepción efectiva.

Al 31 de diciembre de 2016, la Cooperativa ha adoptado como metodología para evaluar y calificar a la cartera

de crédito, las pautas establecidas en el Libro 3° Título II, Capítulo IV, Sección I Evaluación y Calificación de la

Cartera de Crédito de las Directrices Generales para la Gestión de Riesgo de Crédito, incluido en la Recopila-

ción de Normas para Bancos y Entidades Financieras.

La previsión para créditos incobrables ha sido determinada para toda la cartera existente al 31 de diciembre

de 2016, tomando en cuenta los parámetros establecidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Finan-

ciero ASFI, cuya última modificación fue puesta en vigencia mediante las circulares ASFI/183/2013 de 05

de julio de 2013, ASFI/201/2013 del 10 de octubre de 2013, ASFI/270/2014 de 30 de septiembre de 2014 y


ASFI/276/2014 de 28 de noviembre de 2014 y circular ASFI/339/2015 adicionalmente la Cooperativa tiene

constituida una previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional obligatoria.

Por otro lado la Cooperativa tiene constituidas Previsiones Genéricas Voluntarias, las cuales fueron constitui-

das en forma voluntaria y adicional, esto con el objeto de cubrir posibles pérdidas futuras y que aún no han

sido identificadas por la institución, no relacionadas con operaciones de cartera de crédito, bienes realizables,

inversiones y otras cuentas por cobrar.

Así también de acuerdo a lo establecido en el Anexo I del Libro 3° Título II, Capítulo IV, Sección I Evaluación y

Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Cooperativa

ha constituido lo requerido para la Previsión Genérica Cíclica al 31 de diciembre de 2016.

d) METODOS UTILIZADOS PARA EL DEVENGAMIENTO DE LOS PRODUCTOS Y COMISIONES GANADAS

Los intereses ganados son contabilizados por el método de lo devengado, reconociéndose sobre la cartera

vigente calificada A, B y C.

Los productos financieros sobre cartera en mora y la cartera vigente con calificación D, E y F no se reconocen

como ingresos hasta el momento de ser efectivamente percibidos.

Los productos financieros ganados sobre inversiones temporarias y permanentes así como las comisiones

ganadas son contabilizados por el método de lo devengado.

e) CARGOS FINANCIEROS PAGADOS

Los cargos financieros provenientes de las captaciones del público y otras operaciones de financiamiento se

calculan y contabilizan por el método de lo devengado en función al tiempo transcurrido.

f) BIENES REALIZABLES

La incorporación de los bienes realizables adjudicados en recuperación de créditos, se registran al menor valor

que resulte del valor de la adjudicación o el saldo del capital contable neto de previsión por incobrabilidad. Los

bienes fuera de uso, se valúan al valor actualizado neto de depreciación con que figuraban en bienes de uso. A

partir de su incorporación, no han sido actualizados.

Para los bienes realizables excedidos en el plazo de tenencia, se constituyen previsiones en cumplimiento al

Art. 461º de la Ley de Servicios Financieros.

Hasta el 31 de diciembre de 2002, los bienes muebles e inmuebles recibidos por adjudicación de crédito entre

el 01 de enero de 1999 y 31 de Diciembre de 2002, podrán permanecer dos (2) y tres (3) años de acuerdo al

artículo 13 de la Ley Fere. A partir del 01 de enero de 2003, la constitución de previsiones para los nuevos bie-

nes realizables será del 25% al momento del registro contable, 50% al finalizar el primer Año y 100% antes de

finalizar el segundo año.

g) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

Las inversiones temporarias y permanentes se valúan de la siguiente manera:

Las inversiones en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (Ral) en moneda nacional se valúan a su

valor de costo más las ganancias correspondientes y en moneda extranjera, a su valor de costo actualizado en

función a la variación en la cotización del dólar estadounidense, más las ganancias correspondientes.

Las inversiones temporarias y permanentes en certificados a plazo fijo se valúan a su valor nominal actualiza-

do, más los productos financieros devengados.

Otras participaciones en entidades de servicios públicos (Cotas, Cre) son valuadas a su valor de adquisición

actualizado.

La participación en Fecacruz y Asocoof, se registran a su valor de costo actualizado menos la correspondiente

previsión por incobrabilidad constituida. Al 31 de diciembre de 2014 la participación en Asocoof se encuentra

castigada.


h) OTROS ACTIVOS

Bienes diversos

Los bienes diversos están valuados a su valor de adquisición, y se contabilizan a cuentas de resultados en

función al gasto que se realiza mensualmente. En cumplimiento a normas contables emitidas por la Autori-

dad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), no son sujetos de ajuste por inflación.

Cargos diferidos

Se registran como cargos diferidos los egresos atribuibles a gestiones futuras como gastos inherentes a la

adquisición de sistemas y programas informáticos, para uso de la institución.

Activos Intangibles

Los activos intangibles se registran a su valor de adquisición o producción menos la amortización acumula-

da. Los activos intangibles se amortizan sistemáticamente durante su vida útil con cargo a resultados.

i) TRATAMIENTO CONTABLE DEL IMPUESTO A LAS UTILIDADES

La Cooperativa Fátima Ltda., en lo que respecta al Impuesto a las utilidades de las Empresas, está sujeta al

régimen tributario establecido en la Ley Nº 843, modificada con la Ley 1606 y el Manual de Cuentas vigente.

La tasa es del 25% y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.

Mediante D.S. 3005 de 30 de noviembre de 2016 se reglamenta el Articulo 51 de la Ley 843 (Texto Ordena-

do), estableciendo la aplicación de la alícuota adicional del Impuesto sobre las Utilidades de la Empresas AA-

IUE Financiero, determinando que las entidades bancarias y no bancarias, que excedan el 6% del coeficiente

de rentabilidad respecto del patrimonio, a partir del ejercicio 2016 estarán gravados con una alícuota adicio-

nal del Impuesto sobre las Utilidades de la Empresas AA-IUE Financiero del 22%, la cual no será computable

como un pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.

La Ley Nº 169 de 9 de septiembre de 2011, que sustituye el artículo 48 de la Ley Nº 843, determina que el

tratamiento de las pérdidas producidas a partir del ejercicio 2011 podrá deducirse de las utilidades gravadas

que se obtengan, como máximo hasta los tres años siguientes. Las pérdidas acumuladas a ser deducidas no

serán objeto de actualización.

j) VALUACION DE BIENES DE USO Y METODOS DE DEPRECIACIÓN UTILIZADOS.

Los bienes de uso de la Cooperativa, están contabilizados a su valor de adquisición, suspendiendo a partir

del 01 de enero de 2008 la reexpresión de los valores en función a las unidades de fomento a la vivienda, en

aplicación a normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

La depreciación es calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extin-

guir los valores al final de la vida útil estimada.

Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son

cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurre.

k) PROVISION Y PREVISIONES

Las provisiones y previsiones constituidas se registran en cumplimiento a normas contables establecidas por la Au-

toridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) establecidas en el Manual de cuentas y regulaciones legales

vigentes.

La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al

cierre de cada ejercicio. De acuerdo al Decreto Supremo Nº 0110 de fecha 07 de mayo de 2009, transcurri-

dos los noventa y un días de trabajo continuo, el personal es acreedor a un mes de sueldo por año de trabajo,

incluso en los casos de retiro voluntario, estableciéndose mediante DS Nº 522 de 26 de mayo de 2010 el

procedimiento para el pago obligatorio en el sector privado a simple requerimiento del personal.


l) PATRIMONIO NETO

Según lo dispuesto por la Norma de Contabilidad Nº 3 del Colegio de Auditores de Bolivia, revisada y modifica-

da en septiembre de 2007 y aplicada a partir del 01 de enero de 2008 según carta circular SB/IEN/556/2007,

el patrimonio neto debe ser actualizado en función a las unidades de fomento a la vivienda. La Cooperativa

a partir del 01 de enero de 2008 no reconoce la reexpresión de dichos valores en función a las unidades de

fomento a la vivienda, en aplicación de la circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto de 2008.

m) RESULTADOS ACUMULADOS

Los resultados del ejercicio deben ser determinados de acuerdo a lo requerido en la norma contable Nº 3 del

Colegio de Auditores de Bolivia, revisada y modificada en septiembre de 2007 y aplicada a partir del 01 de

enero de 2008 según carta circular SB/IEN/556/2007, reexpresando en función a las unidades de fomento

a la vivienda cada una de las líneas del estado de resultados, sin embargo a partir del 01 de enero de 2008, la

Cooperativa suspende la reexpresión de dichos valores en aplicación de la circular SB/585/2008 de fecha 27

de agosto de 2008.

NOTA 3. CAMBIOS EN LA POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los Cambios y políticas contables establecidas por la Cooperativa corresponden a lo establecido por la Auto-

ridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Al 31 de diciembre de 2016, no se han presentados cambios en las políticas y prácticas contables que deban ser revelados.

NOTA 4 – ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

El detalle de estos activos es el siguiente:2016 2015

Concepto Bs Bs1

Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias (i) 14,140,891 14,283,845 Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal (i) 122,568,669 112,910,783 Importes entregados en garantía (ii) 347,300 323,930 Total activos sujetos a restricciones 137,056,860 127,518,558

Al 31 de Diciembre 2016 y 2015, existen fondos e inversiones temporarias de disponibilidad restringida, correspondientesa: i) los montos de encaje legal que la Entidad ha depositado en efectivo y en el Fondo de Requerimiento de ActivosLíquidos (Fondo RAL) y que son invertidos en títulos valores o instrumentos autorizados y ii)Boletas de Garantias porcobranzas.

(1) Corresponde al importe constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación:

Descripcion

Moneda Nacional Requerido Constituido Requerido Constituido Bs Bs Bs Bs

Titulos 6,686,351 6,608,150 7,758,615 7,664,611 Efectivo 6,886,351 8,209,974 8,011,115 8,374,212 Total 13,572,702 14,818,123 15,769,730 16,038,823

Moneda Extranjera Requerido Constituido Requerido Constituido Bs Bs Bs Bs

Titulos 117,243,916 115,960,519 105,565,870 105,246,171 Efectivo 14,411,486 19,233,414 14,802,137 19,341,149 Total 131,655,402 135,193,934 120,368,007 124,587,320

20152016


NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Al 31 de diciembre 2016 Corriente No Corriente Total

RUBRO Bs Bs BsDISPONIBILIDADES 42,750,598 - 42,750,598 INVERSIONES TEMPORARIAS 74,885,045 56,779,412 131,664,457 CARTERA 9,162,455 345,244,948 354,407,403 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,382,457 - 2,382,457 BIENES REALIZABLES 387,384 - 387,384 INVERSIONES PERMANENTES (13,720) 94,668 80,948 BIENES DE USO - 16,621,362 16,621,362 OTROS ACTIVOS 112,382 36,065 148,447 TOTAL ACTIVOS 129,666,600 418,776,455 548,443,056 1 1 1OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 233,834,992 196,775,429 430,610,421 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 15,587 - 15,587 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. 35,759,054 - 35,759,054 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4,346,898 1,923,107 6,270,005 PREVISIONES 24,069 9,077,023 9,101,092 VALORES EN CIRCULACION - - - OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - - TOTAL PASIVOS 273,980,600 207,775,559 481,756,160

1CUENTAS CONTINGENTES - - -

La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:

Al 31 de diciembre 2015 Corriente No Corriente Total1

RUBRO Bs Bs BsDISPONIBILIDADES 44,388,339 - 44,388,339 INVERSIONES TEMPORARIAS 79,461,088 41,243,620 120,704,708 CARTERA 7,605,945 342,957,112 350,563,057 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,221,752 - 2,221,752 BIENES REALIZABLES - - - INVERSIONES PERMANENTES (13,720) 94,668 80,948 BIENES DE USO (0) 17,420,383 17,420,383 OTROS ACTIVOS 142,129 13,910 156,039 TOTAL ACTIVOS 133,805,533 401,729,693 535,535,226 1OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 275,095,413 155,190,827 430,286,240 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 11,547 - 11,547 OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. 24,717,049 - 24,717,049 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,366,917 1,079,937 6,446,854 PREVISIONES 26,496 9,043,069 9,069,565 VALORES EN CIRCULACION - - - OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - - TOTAL PASIVOS 305,217,421 165,313,833 470,531,254

1CUENTAS CONTINGENTES - - -


Posición de calce financiero por plazos

La posición de calce financiero por plazos es la siguiente:

NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

En cumplimiento a la norma vigente, la Entidad no tiene saldos con partes relacionadas.


NOTA 7 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

TotalEquivalente

Bs Bs Bs BsDisponibilidades 24,970,951 - - 24,970,951 Inversiones temporarias 116,789,983 - - 116,789,983 Cartera 118,736,652 - - 118,736,652 Otras cuentas por cobrar 662,550 - - 662,550 Inversiones permanentes 80,948 - - 80,948 Otros activos - - - - TOTAL ACTIVO 261,241,085 - - 261,241,085

1Obligaciones con el público 239,724,194 - - 239,724,194 Obligaciones con Instituciones fiscales 14,006 - - 14,006 Obligaciones con bcos y entidades - - - - Otras cuentas por pagar 1,334,445 - - 1,334,445 Previsiones 7,624,489 - - 7,624,489 Valores en Circulacion - - - - Obligaciones subordinadas - - - - Obligaciones empresas partic. Estatal - - - - TOTAL PASIVO 248,697,134 - - 248,697,134

1POSICION LARGA (CORTA) 12,543,950 - - 12,543,950

1Cotizacion o tipo de cambio: 1.00 1.00 0.0000000

Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en moneda extranjera (dólares estadounidenses), de acuerdo al siguiente detalle:

Al 31 de diciembre 2016 Moneda Extranjera UFVCMV

Moneda CMV UFV TotalExtranjera Equivalente

Bs Bs Bs BsDisponibilidades 22,749,055 - - 22,749,055 Inversiones temporarias 106,819,802 - - 106,819,802 Cartera 107,576,159 - - 107,576,159 Otras cuentas por cobrar 471,058 - - 471,058 Inversiones permanentes 80,948 - - 80,948 Otros activos - - - - TOTAL ACTIVO 237,697,021 - - 237,697,021

1Obligaciones con el público 225,572,550 - - 225,572,550 Obligaciones con Instituciones fiscales 11,274 - - 11,274 Obligaciones con bcos y entidades - - - - Otras cuentas por pagar 1,242,820 - - 1,242,820 Previsiones 7,565,377 - - 7,565,377 Valores en Circulacion - - - - Obligaciones subordinadas - - - - Obligaciones empresas partic. Estatal - - - - TOTAL PASIVO 234,392,021 - - 234,392,021

1POSICION LARGA (CORTA) 3,305,001 - - 3,305,001

1Cotizacion o tipo de cambio: 1.00 1.00 0.0000000

Al 31 de diciembre 2015


NOTA 8 - COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

8a) DISPONIBILIDADES

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:

2016 2015

Concepto Bs Bs

Caja 14,096,991 13,546,386 Billetes y Monedas 13,966,351 13,431,516 Fondos asignados a cajeros automáticos 130,640 114,870

Banco Central de Bolivia 14,140,891 14,283,845 Cuenta de encaje – Entidades No Bancarias 14,140,891 14,283,845

Bancos y corresponsales del pais 14,507,402 16,552,817 Bancos y corresponsales del pais 14,507,402 16,552,817

Productos devengados por cobrar 5,315 5,292 Productos devengados por cobrar 5,315 5,292

Total Disponibilidades 42,750,598 44,388,339

8b) CARTERA Y CONTINGENTE


2016 2015

Concepto Bs Bs

Cartera Directa 354,407,403 350,563,057 Cartera Vigente 336,913,755 341,702,320 Cartera Vencida 2,992,693 2,604,677 Cartera en Ejecución 10,208,900 7,838,338 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 21,012,365 13,824,055 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1,251,661 543,103 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 1,945,457 1,353,485 Productos devengados por cobrar 2,160,791 2,265,404 Previsión para incobrables (22,078,219) (19,568,325)

Total Cartera y Contingente 354,407,403 350,563,057

Tipo CréditoCartera

ContingenteCartera Vigente

Cartera Vencida

Cartera en Ejecución

Previsión para incobrables

Empresarial - - - - - Pyme - 28,401,982 23,458 2,146,541 1,366,477 Microcréditos DG - 201,846,774 2,354,881 3,790,604 3,931,615 Microcréditos No DG - 21,751,573 403,144 1,527,998 1,916,284 De consumo DG - 24,252,005 552,666 1,683,335 1,484,945 De consumo No DG - 27,259,075 457,972 1,394,268 2,622,000 De vivienda - 53,659,975 452,233 1,611,611 1,171,347 De vivienda s/Gtia Hip - 754,735 - - 943 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219 DG= Debidamente Garantizados.

* Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente



Tipo CréditoCartera


Cartera Vencida



Empresarial - - - - - Pyme - 36,696,329 - 2,023,397 1,278,374 Microcréditos DG - 184,662,309 1,775,915 2,684,213 2,557,435 Microcréditos No DG - 23,120,245 307,211 1,672,224 2,083,787 De consumo DG - 29,593,458 60,571 708,317 910,359 De consumo No DG - 27,664,536 363,905 1,511,424 2,816,937 De vivienda - 53,553,281 640,178 592,248 776,579 De vivienda s/Gtia Hip - 236,219 - - 295 Previsión Genérica - - - - 9,144,558 TOTALES - 355,526,376 3,147,780 9,191,823 19,568,325 DG= Debidamente Garantizados.


· Clasificación de cartera por actividad económica del deudor

Actividad EconomicaCartera


Cartera Vencida



Agricultura y Ganaderia - 2,260,402 83,171 639,444 356,673 Caza, Silvicultura y Pesca - - - 40,205 40,205 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - 276,690 - 51,886 52,232 Industria Manufacturera - 14,989,388 10,620 1,339,814 918,972 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 14,336 - - 179 Construccion - 7,156,153 20,253 439,567 308,247 Venta al por mayor y menor - 98,103,232 1,211,663 4,589,102 3,864,387 Hoteles y Restaurantes - 21,496,462 57,368 167,267 256,929 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 78,354,632 660,744 2,279,785 2,395,280 Intermediacion financiera - 1,662,285 - 12,532 29,122 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 112,088,781 1,230,546 2,087,431 3,296,918 Administracion publica, defensa y seguridad social obligatoria - 116,221 - 17,710 20,407 Educacion - 3,712,749 - - 53,793 Servicios sociales, comunales y personales - 15,675,825 951,124 489,616 858,868 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 217,705 - - 360 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 1,801,259 18,865 - 41,040 Previsión Genérica - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219


Actividad EconomicaCartera


Cartera Vencida



Agricultura y Ganaderia - 1,913,760 - 648,580 342,422 Caza, Silvicultura y Pesca - 34,082 - 40,205 40,607 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - - - - - Industria Manufacturera - 8,826,571 - 333,943 284,456 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - - Construccion - 68,205,597 941,982 1,892,741 1,786,556 Venta al por mayor y menor - 167,061,310 1,536,805 4,569,812 5,159,524 Hoteles y Restaurantes - 10,763,752 391,844 63,460 172,167 Transporte, almacenamiento y comunicaciones 10,807,721 - 78,173 105,643 Intermediacion financiera - 22,059,490 204,553 1,051,020 1,293,350 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 61,167,479 56,226 493,896 1,160,020 Administracion publica, defensa y seguridad social - 12,901 - - 903 Educacion - 203,340 - - 8,908 Servicios sociales, comunales y personales - 4,470,374 16,370 19,993 69,209 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - - - - - Previsión Genérica - - - - 9,144,558 TOTALES - 355,526,376 3,147,780 9,191,823 19,568,325



Destino del CreditoCartera


Cartera Vencida



Agricultura y Ganaderia 1,888,049 - 639,444 332,412 Caza, Silvicultura y Pesca - 9,686 - 40,205 40,448 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - - - - - Industria Manufacturera - 10,210,055 7,172 624,291 413,093 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - - Construccion 64,741,437 597,422 1,424,319 1,535,927 Venta al por mayor y menor - 156,507,139 2,082,565 6,581,860 6,393,336 Hoteles y Restaurantes - 14,951,804 18,865 54,028 152,974 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 26,895,533 - 78,173 242,092 Intermediacion financiera - 15,060,474 1,040,483 1,519,887 1,821,667 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 62,466,371 484,052 1,166,714 1,481,297 Administracion publica, defensa y seguridad social - 9,000 - - 630 Educacion - 206,908 - - 8,494 Servicios sociales, comunales y personales - 4,889,143 13,795 25,436 70,452 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 70,000 - - 175 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 20,523 - - 616 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219


· Clasificación de cartera por destino de crédito

· Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado dell crédito y las respectivas previsiones.

Destino del CreditoCartera


Cartera Vencida



Agricultura y Ganaderia 3,106,463 71,542 648,580 380,772 Caza, Silvicultura y Pesca - 22,843 - 40,205 40,266 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - - Minerales metalicos y no metalicos - 313,861 - 51,886 52,278 Industria Manufacturera - 13,729,233 - 497,655 486,553 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 33,641 - - 421 Construccion 9,964,456 35,067 25,462 116,139 Venta al por mayor y menor - 91,169,320 548,294 3,174,716 2,877,321 Hoteles y Restaurantes - 18,857,330 391,844 183,347 292,511 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 78,076,712 1,085,519 1,433,599 1,945,592 Intermediacion financiera - 1,384,582 384,769 12,532 27,094 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 113,507,830 - 2,829,493 3,650,314 Administracion publica, defensa y seguridad social - 617,748 - 17,710 23,169 Educacion - 4,329,861 630,745 - 46,899 Servicios sociales, comunales y personales - 17,716,622 - 69,124 268,167 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 161,954 - - 202 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - - Actividades atipicas - 2,533,922 - 207,513 216,069 Previsión Genérica - - - - 9,144,558 TOTALES - 355,526,376 3,147,780 9,191,823 19,568,325


Tipo de GarantiaCartera


Cartera Vencida



Autoliquidables - 6,042,988 14,283 - - Hipotecaria - 274,240,015 3,161,443 8,484,980 7,808,805 Prendaria - - - - - Fondo de garantía - - - - - Otras garantías - 77,643,117 1,068,628 3,669,377 4,684,807 Previsión Genérica - - - - 9,584,607 TOTALES - 357,926,120 4,244,354 12,154,357 22,078,219

* Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones



· Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes.

· Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes.

Tipo de GarantiaCartera


Cartera Vencida



Autoliquidables - 5,792,790 49,195 - - Hipotecaria - 298,484,792 2,427,470 6,008,175 4,638,167 Prendaria - - - - - Fondo de garantía - - - - - Otras garantías - 51,248,794 671,115 3,183,648 5,785,600 Previsión Genérica - - - - 9,144,558 TOTALES - 355,526,376 3,147,780 9,191,823 19,568,325


CalificacionCartera

Contingente %Cartera Vigente %

Cartera Vencida %

Cartera en Ejecución %

Previsión para incobrables %

A - 0% 343,229,962 96% - 0% - 0% 3,039,828 14%B - 0% 13,816,392 4% 365,740 9% 76,650 1% 425,511 2%C - 0% 135,263 0% 2,074,180 49% - 0% 285,600 1%D - 0% 198,253 0% 86,365 2% 69,959 1% 110,235 0%E - 0% 115,061 0% 418,333 10% 535,434 4% 524,978 2%F - 0% 431,188 0% 1,299,736 31% 11,472,314 94% 8,107,460 37%Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,584,607 43%TOTALES - 0% 357,926,120 100% 4,244,354 100% 12,154,357 100% 22,078,219 100%


CalificacionCartera


Cartera Vencida %



A - 0% 338,801,019 95% - 0% - 0% 3,032,435 15%B - 0% 15,073,250 4% 696,405 22% - 0% 481,856 2%C - 0% 836,064 0% 2,170,480 69% 245,433 3% 370,264 2%D - 0% 464,450 0% 115,784 4% - 0% 174,005 1%E - 0% - 0% 114,215 4% 10,807 0% 100,017 1%F - 0% 351,592 0% 50,897 2% 8,935,583 97% 6,265,190 32%Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,144,558 47%TOTALES - 0% 355,526,376 100% 3,147,780 100% 9,191,823 100% 19,568,325 100%


ConcentracionCartera


Cartera Vencida %



1° a 10° mayores - 0% 15,761,655 4% 2,735,869 64% 5,359,595 44% 3,501,581 16%11° a 50° mayores - 0% 34,864,798 10% 1,466,869 35% 4,218,658 35% 3,120,874 14%51° a 100° mayores - 0% 28,296,543 8% 41,616 1% 1,497,358 12% 1,581,700 7%Otros - 0% 279,003,124 78% - 0% 1,078,746 9% 4,289,457 19%Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,584,607 43%TOTALES - 0% 357,926,120 100% 4,244,354 100% 12,154,357 100% 22,078,219 100%


ConcentracionCartera


Cartera Vencida %



1° a 10° Mayores - 0% 13,980,322 4% 2,417,447 77% 4,633,772 50% 2,528,728 13%11° a 50° mayores - 0% 32,599,258 9% 730,333 23% 2,394,772 26% 2,268,388 12%51° a 100° mayores - 0% 29,169,892 8% - 0% 1,198,313 13% 1,298,459 7%Otros - 0% 279,776,905 79% - 0% 964,967 10% 4,328,191 22%Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 9,144,558 47%TOTALES - 0% 355,526,376 100% 3,147,780 100% 9,191,823 100% 19,568,325 100%



2016 2015 2014

Concepto Bs Bs Bs

Cartera Vigente 336,913,755 341,702,320 340,587,714 Cartera Vencida 2,992,693 2,604,677 3,329,139 Cartera en Ejecución 10,208,900 7,838,338 5,206,817 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 21,012,365 13,824,055 12,590,348 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 1,251,661 543,103 564,393 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 1,945,457 1,353,485 1,842,587 Cartera Contingente - - - Previsión específica para incobrabilidad 12,493,612 10,423,767 10,215,192 Previsión generica para incobrabilidad 9,584,607 9,144,558 9,144,558 Previsión para activos contingentes - - - Previsión ciclica 2,782,111 2,750,583 2,786,154 Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir 0 0 0 Cargos por previsión específica para incobrabilidad 6,697,755 2,436,546 1,580,696 Cargos por previsión genérica para incobrabilidadCargos por previsión para activos contingentes - - - Productos por cartera (Ingresos Financieros) 47,255,177 45,703,215 46,440,105 Productos en suspenso 7,867,663 7,913,865 8,298,318 Lineas de credito otorgadas 0 0 0 Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 38,578,324 34,687,325 24,405,657 Créditos castigados por insolvencia 8,813,883 8,478,332 8,024,857 Número de Prestatarios 3,393 3,618 4,076

* Las Reprogramaciones no han tenido un efecto significativo en la cartera y los resultados.

* Evolución de cartera en los últimos tres períodos

La cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2016 fue de Bs. 24.209.483,15 habiendo ascendido en Bs. 8.488.840,15

con relación al 31 de diciembre de 2015 que era de Bs. 15.720.643.

Este nivel de cartera reprogramada se mantiene en niveles considerados medios, registrando para esta gestión una ten-

dencia creciente respecto a gestiones anteriores.

La cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “Fátima Ltda.”, mantiene una cartera crediticia cuyos parámetros técnicos se

encuentran plenamente enmarcados dentro de lo establecido en la nueva Ley y en los Decretos Supremos.

2016 2015 2014

Concepto Bs Bs Bs

Credito a prestatario o grupo sin garantias reales 5% 3,480,754 3,243,496 3,198,640 Credito a prestatario o grupo con garantias reales 20% 13,923,017 12,973,985 12,794,562 Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior 30% 20,884,525 19,460,978 19,191,842

* Los limites legales prestables de la Entidad que se establecen en la normativa vigente son los siguientes:


· Inversiones permanentes

La composición del Grupo al 31 de diciembre 2016 y 31 de diciembre 2015 es la siguiente:

2016 2015 2014

Concepto Bs Bs Bs

Previsión Inicial: 28,637,890 28,464,887 30,163,788 (-) Castigos y Bienes y Otros (1,156,905) (637,119) (1,613,688) (-) Recuperaciones (3,942,367) (1,954,903) (3,080,565) (+) Previsiones Constituidas 7,640,694 2,765,025 2,995,352

Previsión Final: 31,179,311 28,637,890 28,464,887

* Evolución de las previsiones en las ultimas tres gestiones

8c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

• Inversiones temporarias


2016 2015

Concepto Bs Bs

Inversiones en entidades financieras del país 9,093,750 7,793,127 Caja de ahorros 9,093,750 7,793,127

Inversiones de disponibilidades restringidas 122,568,669 112,910,783 Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal 122,568,669 112,910,783

Productos devengados por cobrar inversiones temporarias 2,038 798 Devengados inversiones en entidades financieras del país 2,038 798

Total Inversiones Temporarias 131,664,457 120,704,708

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:Inversion Moneda Nacional 0.23% 0.55%Inversion Moneda Extranjera 0.79% 0.61%Inversion Temporaria Total 0.73% 0.60%

2016 2015

Concepto Bs Bs

Inversiones en otras entidades no financieras 94,668 94,668 Participación en entidades de servicios públicos 80,948 80,948 Participación en entidades sin fines de lucro 13,720 13,720

(Prevision para inversiones permanentes) (13,720) (13,720) Prevision inversiones en en otras entidades no financieras (13,720) (13,720)

Total Inversiones Permanentes 80,948 80,948

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:Inversion Moneda Nacional 0.00% 0.00%Inversion Moneda Extranjera 0.00% 0.00%Inversion Permanente Total 0.00% 0.00%


8d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR


2016 2015

Concepto Bs Bs

Por intermediacion financiera - - Pagos anticipados 955,548 1,546,909

Pago anticipado del impuesto a las transacciones 743,864 1,422,542 Anticipos por compras de bienes y servicios 161,617 31,448 Seguros pagados por anticipados 50,067 92,919

Diversas 1,514,330 738,118 Comisiones por cobrar 31,436 41,609 Gastos por recuperar 178,362 115,622 Importes entregados en garantía 347,300 323,930 Otras partidas pendientes de cobro (a) 957,231 256,957

(Prevision para otras cuentas por cobrar) (87,421) (63,276) (Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) (87,421) (63,276)

Total Otras Cuentas por Cobrar 2,382,457 2,221,752

(a) Las otras partidas pendientes de cobros más importantes son: 2016 2015

Cuentas por cobrar Money Grand 469.111 150.039

Otras cuentas por cobrar 488.120 106.918

957.231 256.957

8e) BIENES REALIZABLES


2016 2015

Concepto Bs Bs

Bienes recibidos en recuperación de créditos 1,330,388 587,885 Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 1,330,388 587,885

Bienes fuera de uso 17,791 15,916 Mobiliario. equipos y vehículos 17,791 15,916

(Previsión por desvalorización) (960,795) (603,801) (Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (944,878) (587,885) (Previsión bienes fuera de uso) (15,916) (15,916)

Total Bienes Realizables 387,384 -


8f) BIENES DE USO


2016 2015

Concepto Bs Bs

Terrenos 6,118,892 6,564,614 Terrenos 6,118,892 6,564,614

Edificios 9,054,102 9,408,992 Edificios 12,817,161 12,851,639 (Depreciación Acumulada Edificios) (3,763,059) (3,442,647)

Mobiliario y Enseres 426,574 402,616 Mobiliario y Enseres 1,991,117 1,835,804 (Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (1,564,543) (1,433,188)

Equipos e Instalaciones 486,474 555,645 Equipos e Instalaciones 2,385,815 2,359,636 (Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (1,899,341) (1,803,991)

Equipos de Computación 449,260 356,950 Equipos de Computación 5,609,076 6,530,076 (Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (5,159,815) (6,173,126)

Vehículos 23,362 75,609 Vehículos 268,165 268,165 (Depreciación Acumulada Vehículos) (244,803) (192,556)

Obras de Arte 62,698 55,957 Obras de Arte 62,698 55,957

Total Bienes de Uso 16,621,362 17,420,383

Gasto de Depreciacion (924,226) (946,848)

8g) OTROS ACTIVOS


2016 2015

Concepto Bs Bs

Bienes diversos 112,382 142,129 Papelería. útiles y materiales de servicios 112,382 142,129

Activos Intangibles 36,065 13,910 Programas y aplicaciones informáticas (5) 36,065 13,910

Total Otros Activos 148,447 156,039

Gasto de Amortizacion (17,358) (8,936)

La composicion de las cuentas es la siguiente: 2016 2015

Bs BsValor de Costo 159,188 119,675 (Amortizacion Acumulada) (123,124) (105,766) Programas y aplicaciones informáticas (5) 36,065 13,909


8h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra fideicomisos.

8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:

2016 2015 2014

Concepto Bs Bs Bs

Obligaciones con el público a la vista 124,519 142,109 51,415 Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 127,039,164 135,876,810 129,242,706 Obligaciones con el público a plazo 283,713,090 274,389,889 266,435,216 Obligaciones con el público restringidas 14,023,238 14,592,172 15,935,381 Cargos devengados por pagar 5,710,411 5,285,261 5,011,164 Total Obligaciones con el Publico 430,610,421 430,286,240 416,675,881

8j) OBLIGACIONES FISCALES


2016 2015

Concepto Bs Bs

Obligaciones fiscales a la vista 15,587 11,547 Total Obligaciones Fiscales 15,587 11,547

8k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO


2016 2015

Concepto Bs Bs

Bancos y otras entidades financieras del pais a plazo 34,200,000 23,700,000 Cargos devengados por pagar 1,559,054 1,017,049 Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento 35,759,054 24,717,049


8l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR


2016 2015

Concepto Bs Bs

Diversas 3,210,694 3,417,515 Retenciones por orden de autoridades publicas - 957 Acreedores fiscales por retenciones a terceros 56,226 62,428 Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad 947,296 1,475,479 Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 118,607 109,026 Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 162,954 147,575 Dividendos por pagar 479,926 364,800 Acreedores varios (a) 1,445,686 1,257,250 Provisiones 3,024,822 2,790,781 Provisión para primas 960,419 1,692,464 Provisión para indemnizaciones 1,888,618 841,380 Provisión impuesto a la propiedad bienes inmuebles y vehículos 142,677 160,637 Provisión para otros impuestos 33,108 33,301 Otras provisiones - 63,000 Partidas pendientes de imputación 34,490 238,558 Fallas de caja 21,820 206,469 Operaciones por liquidar 12,669 32,089 Total Otras Cuentas por Pagar 6,270,005 6,446,854

(a) Los saldos de acreedores varios más importantes 2016 2015

Fondo de empleados por pagar 283.671 255.974

Seguros por pagar 67.286 55.137

Cuentas por pagar Money Grand 116.021 70.383

Fondo de Reestructuración Financiera 533.035 515.322

Otras cuentas por pagar 445.673 360.434

8m) PREVISIONES


2016 2015

Concepto Bs Bs

Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas 6,318,982 6,318,982 Generica ciclica 2,782,111 2,750,583 Total Previsiones 9,101,092 9,069,565


8n) VALORES EN CIRCULACION

La Entidad no registra movimientos.

8p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL


8o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS


8q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

La Composición al 31 de diciembre 2016 y 2015 es la siguiente:

2016 2015

Concepto Bs Bs

Ingresos Financieros 48,243,824 46,447,086 Productos por Disponibilidades 66,925 74,949 Productos por Inversiones temporarias 921,722 668,922 Productos por Cartera Vigente 44,396,261 44,000,524 Productos por Cartera con Vencida 1,546,774 798,302 Productos por Cartera en Ejecución 1,312,142 904,390

Gastos Financieros 14,995,650 14,550,437 Cargos por Obligaciones con él publico 14,995,650 14,550,437

Resultado Financiero Bruto 33,248,174 31,896,648

• El promedio de las tasas fue de:Cartera de créditos MN 12.86% 13.07%Cartera de créditos ME 11.66% 10.97%Cartera Consolidada 12.45% 12.42%

Costos de los depositos MN 3.26% 3.30%Costos de los depositos ME 3.76% 3.64%Depositos Consolidados 3.53% 3.48%

8r) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS


2016 2015

Concepto Bs Bs

Recuperaciones de activos financieros castigados 290,799 792,207 Recuperaciones de capital 78,664 183,643 Recuperaciones de interés 114,758 512,801 Recuperaciones de otros conceptos 97,378 95,762

Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar 3,979,289 1,991,746 Específica para incobrabilidad de cartera 3,471,004 1,561,411 Otras cuentas por cobrar 36,922 36,842 Generica ciclica 471,362 393,493

Total recuperacion de activos financieros 4,270,088 2,783,952


8s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS


2016 2015

Concepto Bs Bs

Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar 7,826,060 2,890,419

Específica para incobrabilidad de cartera 6,697,755 2,436,546 Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional 440,048 - Otras cuentas por cobrar 185,367 125,394 Generica ciclica 502,890 328,479

Perdidas por inversiones temporarias 151,549 265,770 Perdidas por inversiones temporarias 151,549 265,770

Castigos de Productos Financieros 864,268 921,284 Castigo de productos por cartera 864,268 921,284

Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos 8,841,878 4,077,473

8t) INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS


2016 2015

Concepto Bs Bs

Otros ingresos operativos 1,347,756 4,794,907 Comisiones por servicios 415,805 424,575 Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 338,403 124,163 Ingresos por bienes realizables 982 38,855 Ingresos operativos diversos (a) 592,565 4,207,314

1Otros gastos operativos 633,400 579,431

Comisiones por servicios 157,915 178,570 Costo de bienes realizables 379,666 22,464 Perdidas por inversiones permanentes no financieras - 22,501 Gastos operativos diversos (b) 95,819 355,896

Resultado neto ingresos y gastos operativos 714,356 4,215,476

(a) Corresponde a: Formularios, seguro, crédito fiscal y otros

(b) Corresponde a: Compensación del IT y otros


8u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES


2016 2015

Concepto Bs Bs

Ingresos de gestiones anteriores 1,959,656 542,147 Gastos de gestiones anteriores 166,088 388,330 Total ingresos y gastos de gestiones anteriores 1,793,568 153,817

8v) GASTOS DE ADMINISTRACION


2016 2015

Concepto Bs Bs

Gastos del Personal (a) 17,229,919 17,892,085 Servicios contratados (b) 2,147,470 2,098,316 Seguros (c) 232,218 249,011 Comunicaciones y traslados (d) 407,774 419,250 Impuestos (e) 992,600 367,699 Mantenimiento y Reparaciones (f) 488,932 560,537 Depreciación y desvalorización de bienes de uso (g) 924,226 946,848 Amortización de Cargos diferidos (h) 17,358 8,936 Otros Gastos de Administración (i) 4,826,598 4,509,498 Total Gastos de Administración 27,267,095 27,052,181

(i) Los otros gastos de administracion mas importantes son: 2016 2015Gastos notariales y judiciales 287,326 40,543 Alquileres 144,415 126,662 Energía eléctrica, agua y calefacción 494,049 465,117 Papelería, útiles y materiales de servicio 492,838 463,239 Suscripciones y afiliaciones 12,072 7,766 Propaganda y publicidad 474,100 627,265 Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras 533,842 508,660 Donaciones 10,872 18,779 Multas Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras - 4,106 Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) – Art. 2,134,445 2,061,752 Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 96,954 81,202 Diversos 145,686 104,407

8w) CUENTAS CONTINGENTES



8x) CUENTAS DE ORDEN


2016 2015

Concepto Bs Bs

Valores y bienes recibidos en custodia 74 66 Otros valores y bienes recibidos en custodia 74 66 Garantías recibidas 892,765,899 838,332,606 Garantías hipotecarias 875,222,139 820,697,253 Depositos en la entidad financiera 17,543,761 17,635,353 Cuentas de registro 94,055,931 89,727,853 Lineas de credito otorgadas y no utilizadas 38,578,324 34,687,325 Documentos y valores de la entidad 38,016,832 37,922,813 Cuentas incobrables castigadas y condonadas 9,593,113 9,203,850 Productos en suspendos 7,867,663 7,913,865 Total Cuentas de Orden 986,821,905 928,060,525

8y) FIDEICOMISOS


NOTA 9 - PATRIMONIO NETO

En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales.

De acuerdo a los Estatutos de la Cooperativa, cada socio tiene derecho a un voto cualquiera sea el N° de certificados de

aportación que posea. Los certificados emitidos y redimidos fueron de 21.439 y 15.589 respectivamente.-

9a) CAPITAL SOCIAL


2016 2015

Concepto Bs Bs

Certificados de aportaciones 25,343,600 22,697,100 Total Capital Social 25,343,600 22,697,100

Cantidad de Titulos 253,436 226,971 Valor nominal a la fecha 100 100 Valor patrimonial proporcional 263.13 286.40 Total Aportes no capitalizados - -

9b) APORTES NO CAPITALIZADOS



9c) AJUSTES AL PATRIMONIO


9d) RESERVAS


2016 2015

Concepto Bs Bs

Reserva legal 26,258,148 23,617,456 Reservas por otras disposiciones no distribuibles 3,733,332 3,733,332 Reservas no distribuibles por ajuste por inflación del patrimonio 6,314,621 6,314,621 Otras reservas no distribuibles 2,039,734 2,039,734 Total Reservas 38,345,834 35,705,143

9e) RESULTADOS ACUMULADOS


2016 2015

Concepto Bs Bs

Utilidades del período o gestión 2,997,461 6,601,729 Total Resultados Acumulados 2,997,461 6,601,729

De acuerdo a los estatutos de la Cooperativa, la distribución anual de excedentes se efectuará de la siguiente forma:

(a) 60% Distribució n de Dividendos, según el monto y el tiempo de los Certificados de Aportación.

(b) 40% Reserva Legal, para fortalecer en capital institucional.

NOTA 10 – PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL


Código Nombre Activos Coeficiente Activo de riesgo De riesgo Computable

Bs Bs

Categoria I Activos con riesgo de 0% 156,756,753 0.00 - Categoria II Activos con riesgo de 10% - 0.10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 23,608,504 0.20 4,721,701 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 56,313,311 0.50 28,156,655 Categoría V Activos con riesgo de 75% 17,857,380 0.75 13,393,035 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 293,907,107 1.00 293,907,107

TOTALES 548,443,056 340,178,499

10% sobre activo computable 34,017,850Capital Regulatorio (10a) 69,615,084

35,597,23420.46%

Excedente patrimonialCoeficiente de adecuación patrimonial


NOTA 11 - CONTINGENCIAS

A la fecha, la Entidad no presenta contingencias no registradas o no estimadas y no tiene compromisos asumidos, excepto,

los normales emergentes de operaciones y acciones propias de la actividad.

NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al período de información, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma

significativa los presentes estados financieros.

NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra filiales.


Código Nombre Activos Coeficiente Activo de riesgo De riesgo Computable

Bs Bs

Categoría I Activos con riesgo de 0% 146,444,120 0.00 - Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0.10 - Categoría III Activos con riesgo de 20% 24,352,034 0.20 4,870,407 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 54,784,488 0.50 27,392,244 Categoría V Activos con riesgo de 75% 13,391,986 0.75 10,043,990 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 296,562,598 1.00 296,562,598

TOTALES 535,535,226 338,869,238

10% sobre activo computable 33,886,924Capital Regulatorio (10a) 64,869,925

30,983,00119.14%

10a) Corresponde al patrimonio neto autorizado y enviado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI.

Excedente patrimonialCoeficiente de adecuación patrimonial

Alfredo Melgarejo VillarroelPDTE. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Anibal Cruz GutiérrezJEFE DPTO. DE FINANZAS

Jhon Hebert Céspedes HurtadoPDTE. CONSEJO DE VIGILANCIA

Oscar Manuel Coronado EspinozaGERENTE GENERAL

Gráficos estadísticos

Calle Obispo Peña Nº 63Tel. 353-7000Fax. 353-6465Casilla: 717Santa Cruz - Bolivia

AGENCIASKm. 6 a Cbba. Tel. 352-4274Mutualista Tel. 347-1454Zoológico Tel. 343-0335Abasto Tel. 354-3473Bolívar Tel. 337-3243Melchor Pinto Tel. 337-3281

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