5/12/2018 Calculo de ICE Vigente - slidepdf.com

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 INSTRUCTIVO FORMULARIO 105 DE

DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LOSCONSUMOS ESPECIALES

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NOTAS IMPORTANTES:

Los formularios podrán ser llenados a máquina (de escribir o impresora), en formalegible manuscrita (a tinta); o de ambas formas.

Tanto el original como las copias no deberán contener manchones, repisados oenmendaduras.

Todos los valores deben ser ingresados en valor absoluto; es decir, no se debenutilizar ni el signo “menos”, ni “paréntesis” para valores negativos.

Se debe utilizar el punto para separar miles y la coma para decimales; siempre sedeberán incluir dos decimales (aproximando el segundo). Por ejemplo: Si la cantidadresultante fuera 12.435,501 registre 12.435,50 o si la cantidad resultante fuera12.435,506 registre 12.435,51.

Todos los campos no utilizados deberán ser anulados con una línea horizontal. No sepuede utilizar ceros, excepto para aquellos casos en los que el cálculo del campo lodetermine.

Recuerde que en todo caso, los tres últimos números del RUC son “001”.

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

101 Mes.- Registre el mes del período al que corresponde la declaración.

102 Año.- Año del período al que corresponde la declaración.

104 N° Formulario que se sustituye.- En el caso de declaración sustitutiva, registraren este campo el No. del formulario de la declaración que se sustituye.

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

202 Razón Social, Apellidos y Nombres Completos.- Regístrelos de la misma formacomo constan en el documento del RUC otorgado por el SRI.

300 IDENTIFICIACIÓN DEL IMPUESTO

301 y 302 Código y descripción del impuesto.- Registre el código del producto quegenera el impuesto y su descripción, de acuerdo a la siguiente tabla:

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Código Producto Tarifa3011 CIGARRILLOS RUBIOS 150%

3021 CIGARRILLOS NEGROS 150%

3023PRODUCTOS DEL TABACO Y SUCEDÁNEOS DELTABACO, EXCEPTO CIGARRILLOS 150%

3031ALCOHOL Y PRODUCTOS ALCOHÓLICOS DISTINTOSA LA CERVEZA 40%

3041 CERVEZA 30%

3051 GASEOSA 10%

Vehículos motorizados < 3,5 toneladas, conforme el siguiente detalle;

3072

CAMIONETAS, FURGONETAS, CAMIONES YVEHÍCULOS DE RESCATE CUYO PVP SEA HASTA DE30.000 USD 5%

3073VEHÍCULOS MOTORIZADOS CUYO PVP SEA HASTADE 20.000 USD 5%

3074

VEHÍCULOS MOTORIZADOS, EXCEPTOCAMIONETAS, FURGONETAS, CAMIONES YVEHÍCULOS DE RESCATE CUYO PVP SEENCUENTRE ENTRE 20.000 Y 30.000 USD 10%

3075VEHÍCULOS MOTORIZADOS, CUYO PVP SEENCUENTRE ENTRE 30.000 Y 40.000 USD 15%

3077VEHÍCULOS MOTORIZADOS, CUYO PVP SEENCUENTRE ENTRE 40.000 Y 50.000 USD 20%

3078VEHÍCULOS MOTORIZADOS, CUYO PVP SEENCUENTRE ENTRE 50.000 Y 60.000 USD 25%

3079

VEHÍCULOS MOTORIZADOS, CUYO PVP SE

ENCUENTRE ENTRE 60.000 Y 70.000 USD 30%

3080VEHÍCULOS MOTORIZADOS, CUYO PVP SEASUPERIOR A 70.000 USD 35%

3081

AVIONES, AVIONETAS Y HELICÓPTEROS EXCEPTOAQUELLAS DESTINADAS AL TRANSPORTECOMERCIAL DE PASAJEROS, CARGA Y SERVICIOS;MOTOS ACUÁTICAS, TRICARES. CUADRONES,YATES Y BARCOS DE RECREO

15%

3092 SERVICIOS DE TELEVISIÓN PAGADA 15%

3610 PERFUMES Y AGUAS DE TOCADOR 20%

3620 VIDEOJUEGOS 35%

3630

ARMAS DE FUEGO, ARMAS DEPORTIVAS YMUNICIONES, EXCEPTO AQUELLAS ADQUIRIDASPOR LA FUERZA PÚBLICA 300%

3640FOCOS INCANDESCENTES EXCEPTO AQUELLOSUTILIZADOS COMO INSUMOS AUTOMOTRICES 100%

3650SERVICIOS DE CASINOS, SALAS DE JUEGO (BINGO -MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR 35%

3660

LAS CUOTAS, MEMBRESÍAS, AFILIACIONES,ACCIONES Y SIMILARES QUE COBREN A SUSMIEMBROS Y USUARIOS LOS CLUBES SOCIALES,PARA PRESTAR SUS SERVICIOS, CUYO MONTO ENSU CONJUNTO SUPERE LOS 1.500 USD ANUALES 35%

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303 Base Imponible.- Registre el valor correspondiente a las ventas efectuadas.

399 ICE a PAGAR.- Registre el valor que se obtiene de multiplicar el valor registradoen el casillero 303 x la tarifa correspondiente de la tabla anterior.

900 VALORES A PAGAR, FORMA DE PAGO Y FIRMAS

901 Pago Previo.- Registrar valor del impuesto (sin incluir intereses y multas)realizado en el formulario original al cual se efectuó la declaración que se sustituye.Cuando este campo tenga algún valor, necesariamente se deberá llenar el campo 104.

902 Total impuesto a pagar.- Aplicar la fórmula: ICE a pagar – Pago Previo

903 Intereses por mora.- Calcular según la tasa vigente.

904 Multas.- Sancionado de acuerdo con lo estipulado en las normas tributarias.

907 Mediante notas de crédito.- Registre la suma de los casilleros(909+911+913+915).

908, 910, 912 y 914 Notas de Crédito No.- Ingrese el número registrado en eldocumento de la Nota de Crédito.

999 Total pagado.- Aplicar la fórmula: Total Impuesto a Pagar + Intereses por Mora +Multas.