Un Juzgado de Reus condena a “Catalunya Caixa” PARTICIPACIONES PREFERENTES
Cajamurcia Preferentes, S.A.U. · 1 CAJAMURCIA PREFERENTES, S.A.U. BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE...
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Cajamurcia Preferentes, S.A.U. Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 e Informe de Gestión, junto con el Informe de Auditoría Independiente
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Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012
1. Actividad de la Sociedad
Cajamurcia Preferentes, S.A.U. (en adelante la “Sociedad”) es una sociedad constituida en España de conformidad con la Ley de Sociedades de Capital. Se constituyó el 29 de julio de 2004 y tiene su domicilio social en Murcia, Gran Vía Escultor Salzillo, 23.
Constituye el objeto social exclusivo de la Sociedad la emisión de participaciones preferentes, de acuerdo con lo establecido en la Disposición Adicional Segunda de la Ley 13/1985 de 25 de mayo, conforme a la redacción dada a la misma por la Disposición Adicional Tercera de la Ley 19/2003 de 4 de julio, sobre régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención de blanqueo de capitales, así como la normativa que la desarrolle, complemente o modifique.
Para una correcta interpretación de las cuentas anuales debe considerarse que la Sociedad desarrolla su actividad como sociedad del Grupo BMN (Nota 7), obteniendo del mismo las garantías necesarias y realizándose su gestión por personal de dicho Grupo. La Sociedad se integró en dicho Grupo al 31 de diciembre de 2010. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo BMN se depositan en el Registro Mercantil de Madrid. En consecuencia, las presentes cuentas anuales deben interpretarse en el contexto del Grupo en el que la Sociedad realiza sus operaciones y no como sociedad independiente.
Regulación de Sociedades Unipersonales
Según indica en la Nota 6, al 31 de diciembre de 2012 la totalidad del capital social de la Sociedad es propiedad de Banco Mare Nostrum, S.A., por lo que ostenta la condición de unipersonalidad a dicha fecha. Al 31 de diciembre de 2012 los únicos contratos suscritos entre la Sociedad y su Accionista Único son los de depósito a plazo y de depósito en cuenta corriente (véanse Notas 5 y 9). Asimismo, éste tiene presentadas garantías a la Sociedad en relación con las emisiones de participaciones preferentes en circulación (véase Nota 7).
Proceso de recompras de participaciones preferentes
A finales del ejercicio anterior se inició un proceso de recompras de participaciones preferentes dirigidas a inversores minoristas que se ha materializado en importantes adquisiciones (véase Nota 7), así como su amortización, previa autorización de Banco de España. Asimismo, respecto a las participaciones preferentes adquiridas por contrapartes mayoristas, el Grupo ha puesto en marcha la acción de gestión de estos instrumentos de acuerdo al contenido en su plan de reestructuración (véase apartado siguiente). A la fecha de la formulación de las presentes cuentas anuales, no se ha materializado ningún acuerdo en este sentido.
Plan de reestructuración y capitalización de BMN
Los días 19 y 20 de diciembre de 2012, la Comisión Europea, el Banco de España y el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) aprobaron el Plan de Reestructuración y Capitalización de BMN con el que supera la cifra de necesidades de capital estimadas en el escenario adverso del ejercicio realizado por Oliver Wyman en el marco del proceso de reestructuración del sector bancario español.
El Plan aprobado prevé la reducción de las necesidades de capital estimadas, desde 2.208 a 730 millones de euros, mediante una serie de medidas, entre las que destacan las siguientes:
i. El traspaso de activos a la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria (SAREB), que permite eliminar del balance esta exposición al sector inmobiliario.
ii. La venta del negocio bancario de la Dirección Territorial de Cataluña y Aragón cuyo contrato fue firmado el pasado día 18 de diciembre de 2013.
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iii. Una oferta voluntaria de conversión de instrumentos híbridos de acuerdo con la normativa vigente.
Finalmente, el Plan aprobado se completa con la suscripción, por parte del FROB, de 730 millones de euros en acciones ordinarias.
El Plan recoge los objetivos fundamentales de BMN: el enfoque en sus áreas y negocios tradicionales, donde tiene una elevada franquicia regional, el saneamiento del balance y la eliminación de los riesgos inmobiliarios referidos, y el fortalecimiento de sus fondos propios, conformándose una entidad de crédito viable y capaz de devolver, por sí misma, en los próximos cinco años, las ayudas recibidas. En junio de 2013 está prevista la confección de un plan para la salida a Bolsa del Grupo que tendrá como plazo máximo de ejecución diciembre de 2017.
Entrada del FROB y otros accionistas en el capital social de BMN
En el Consejo de Administración y la Junta General de BMN de día 18 de febrero de 2013 se adoptaron los siguientes acuerdos:
i. Modificar los términos de la emisión de las participaciones preferentes convertibles suscritas por el FROB en diciembre de 2010, a efectos de adaptar su conversión a la Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuración y resolución de entidades de crédito y al plan de reestructuración y recapitalización de BMN.
Aprobar un aumento de capital por importe efectivo de 730 millones de euros, que será suscrito por el FROB y desembolsado con bonos emitidos por el Mecanismo Europeo de Estabilidad (ESM, por sus siglas en inglés).
ii. Adoptar los acuerdos necesarios para poner en marcha la acción de gestión de instrumentos híbridos de capital y de deuda subordinada exigida por el referido plan de reestructuración y por la Ley 9/2012.
iii. Aprobar determinadas modificaciones de los estatutos sociales, sujetas a la preceptiva autorización administrativa, así como aprobar un reglamento de la junta general de accionistas.
iv. Aprobar modificaciones en la composición del consejo de administración, entre otras, de conformidad con lo previsto en el artículo 31.3 de la Ley 9/2012, nombrar miembro del Consejo de Administración de BMN, al Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB), nombramiento que queda sujeto suspensivamente a la adquisición por éste de la condición de accionista de BMN.
En relación al punto i., el 19 de febrero de 2013 se ha ejecutado el acuerdo de aumento de capital por conversión de los 915 millones de euros de las participaciones preferentes convertibles suscritas por el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) en diciembre de 2010. En consecuencia, el FROB ha suscrito y desembolsado en esta fecha 323.756.409 nuevas acciones ordinarias de BMN.
Adicionalmente, con fecha 12 de marzo de 2013 se ha ejecutado el acuerdo de aumento de capital por importe efectivo (nominal más prima de emisión) de 730.000.000 euros suscrito y desembolsado por el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB). En consecuencia, el FROB ha suscrito y desembolsado en esta fecha 725.554.629 nuevas acciones de BMN, adquiriendo una participación mayoritaria en el Banco. El aumento de capital ha sido desembolsado mediante aportaciones no dinerarias consistentes en bonos emitidos por el Mecanismo Europeo de Estabilidad y admitidos a cotización en la Bolsa de Luxemburgo. En cumplimiento del plan de reestructuración y recapitalización de BMN y de la Ley 9/2012, de 14 de noviembre de reestructuración y resolución de entidades de crédito, el precio de emisión de las acciones fue fijado por la junta general de BMN teniendo en cuenta la valoración económica de BMN aprobada por el FROB el 7 de febrero de 2013 (i.e., 569 millones de euros), así como el descuento aplicable en virtud de la normativa de la Unión Europea en materia de competencia y ayudas de Estado y de los criterios de actuación del FROB.
Las nuevas acciones emitidas tienen el mismo valor nominal (i.e., 1 euro) e igual contenido en derechos que las acciones actualmente en circulación.
El capital social de BMN tras el indicado aumento asciende a 1.383.134.870 euros, dividido en 1.383.134.870 acciones ordinarias.
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2. Bases de presentación de las cuentas anuales
a) Marco Normativo de información financiera aplicable a la Sociedad
Estas cuentas anuales se han formulado por los Administradores de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad, que es el establecido en:
- Código de Comercio y la restante legislación mercantil.
- Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, así como las modificaciones introducidas al Plan General de Contabilidad mediante el Real Decreto 1159/2010.
- Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas complementarias.
- El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
b) Imagen fiel
Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular, los principios y criterios contables en él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Sociedad y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio. Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación por el Accionista Único, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Por su parte, las cuentas anuales del ejercicio 2011 fueron aprobadas por el Accionista Único en reunión celebrada el 27 de junio de 2012.
La información contenida en estas cuentas anuales es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad.
c) Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, los Administradores de la Sociedad han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas cuentas anuales. No existe ningún principio contable que siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse.
d) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a la evaluación de posibles pérdidas por deterioro de activos (véase Nota 4-a).
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2012, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
Empresa en funcionamiento
Tal y como se detalla en la Nota 7, durante el ejercicio 2012 se ha procedido a la amortización de participaciones preferentes emitidas por la Sociedad, lo que supone una reducción muy significativa de la cifra de activo de la misma, así como una reducción de su actividad operativa. Si bien este hecho plantea una incertidumbre sobre la continuidad de operaciones de la Sociedad, los Administradores están estudiando las medidas organizativas y de reestructuración necesarias para garantizar dicha continuidad.
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e) Comparación de la información
La información contenida en esta memoria referida al ejercicio 2011 se presenta única y exclusivamente, a efectos comparativos con la información del ejercicio 2012.
f) Agrupación de partidas
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.
3. Distribución de resultados
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2012 formulada por los Administradores de la Sociedad y pendiente de aprobación por el Accionista Único es la de aplicar el beneficio del ejercicio, que asciende a 5.597 euros, a “Resultados de ejercicios anteriores” y posteriormente como sigue:
Euros
A reserva legal 560
A reservas voluntarias 5.037
Total 5.597
4. Normas de registro y valoración
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus cuentas anuales del ejercicio 2012, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
a) Instrumentos financieros
Activos financieros
Los activos financieros se reconocen en el balance cuando se lleva a cabo su adquisición y se registran inicialmente a su valor razonable, incluyendo en general los costes de la operación. Los activos financieros que posee la Sociedad se clasifican, fundamentalmente, en la categoría de “Préstamos y partidas a cobrar”, que son activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado activo. Posteriormente se valoran por su coste amortizado.
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad realiza un test de deterioro para los activos financieros que no están registrados a valor razonable. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros. Cuando se produce dicho deterioro, se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
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Pasivos financieros
Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Sociedad y que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o también aquellos que sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.
Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se valorarán de acuerdo con su coste amortizado.
La Sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado.
Instrumentos de patrimonio
Un instrumento de patrimonio representa una participación residual en el patrimonio de la Sociedad, una vez deducidos todos sus pasivos.
Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad se registran en el patrimonio neto por el importe recibido, neto de los gastos de emisión.
b) Clasificación de saldos entre corrientes y no corrientes
En el balance adjunto, los saldos se clasifican en corrientes y no corrientes. Los corrientes comprenden aquellos saldos que la Sociedad espera vender, consumir, desembolsar o realizar en el transcurso del ciclo normal de explotación, que es de doce meses. Aquellos otros que no correspondan con esta clasificación se consideran no corrientes.
c) Impuestos sobre beneficios
La Sociedad está acogida al régimen de tributación consolidada, determinándose el gasto devengado en el ejercicio por el impuesto a nivel contable individual como si se tratara de una declaración independiente.
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por el impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido.
El impuesto corriente es la cantidad que la Sociedad satisface como consecuencia de las liquidaciones fiscales del impuesto sobre el beneficio relativas a un ejercicio. Las deducciones y otras ventajas fiscales en la cuota del impuesto, excluidas las retenciones y pagos a cuenta que le permite dicho régimen de tributación consolidada, así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores y aplicadas efectivamente en éste, dan lugar a un menor importe del impuesto corriente. Las cuentas a cobrar o a pagar que se generan por este concepto son liquidadas por Banco Mare Nostrum, S.A., sociedad dominante del Grupo.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables derivados de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que se considere probable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que poder hacerlos efectivos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos directos en cuentas de patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en patrimonio neto.
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En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuestos diferidos registrados, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan dudas sobre su recuperación futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
d) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Dichos ingresos se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos descuentos e impuestos.
Los intereses recibidos de activos financieros se reconocen utilizando el tipo de interés nominal. Los Administradores de la Sociedad estiman que el efecto de aplicar este criterio no difiere significativamente del que hubiera supuesto de haber aplicado el método del tipo de interés efectivo.
e) Transacciones con empresas vinculadas
La Sociedad realiza todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado. En opinión de la Dirección y de los Administradores, el sistema para la determinación de precios de transferencia está adecuadamente diseñado con el objetivo de cumplir la normativa fiscal, por lo que consideran que no existen riesgos significativos por este aspecto por los que puedan derivarse pasivos de consideración para la Sociedad en el futuro.
5. Inversiones financieras
a) Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Este epígrafe del balance adjunto, recoge íntegramente depósitos mantenidos con el Accionista Único (véase Nota 1) correspondientes a los recursos captados por las emisiones de participaciones preferentes (véase Nota 9).
Dichos depósitos, que se clasifican en la categoría de “Préstamos y partidas por cobrar con empresas del Grupo”, han presentado el siguiente movimiento durante los ejercicios 2012 y 2011:
Euros
2012 2011
Saldo inicial 325.000.000 325.000.000
Retiros (224.280.500) -
Saldo final 100.719.500 325.000.000
Como consecuencia de la recompra de participaciones preferentes realizada por la Sociedad para su posterior amortización llevada a cabo en el ejercicio 2012, se ha realizado una cancelación de los depósitos mantenidos por la Sociedad por el mismo importe (véase Nota 7).
Durante los ejercicios 2012 y 2011 la Sociedad no ha registrado importe alguno en concepto de corrección de valor por deterioro de dichos activos.
Los depósitos tienen carácter permanente. No obstante, como consecuencia de que se encuentran supeditados a la emisión de las participaciones preferentes, la posible amortización de las mismas de acuerdo con los términos de la emisión establecidos (véase Nota 7), determinaría la terminación del contrato y la devolución del importe depositado al depositante.
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b) Inversiones en empresas del grupo a corto plazo
En este capítulo se recogen, fundamentalmente, los intereses devengados pendientes de cobro de los depósitos descritos en el apartado anterior.
El movimiento habido durante los ejercicios 2012 y 2011 en el capítulo que compone este epígrafe del balance adjunto es el siguiente:
Euros
2012 2011
Saldo Inicial 698.646 669.705
Adiciones 10.481.344 14.660.004
Retiros (11.178.159) (14.631.063)
Saldo Final 1.831 698.646
Durante los ejercicios 2012 y 2011 la Sociedad no ha registrado importe alguno en concepto de corrección de valor por deterioro de dichos activos. Los intereses devengados por estos depósitos durante los ejercicios 2012 y 2011 han ascendido a 10.481.344 y 14.660.004 euros, respectivamente, y se encuentran registrados en el epígrafe “Ingresos financieros de valores negociables y otros instrumentos financieros de empresas del grupo y asociadas” de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta (véase Nota 9). La retribución de estos depósitos está referenciada a la retribución de la emisión mencionada en la Nota 7, más un diferencial de mercado. El tipo de interés medio de cada uno los depósitos durante los ejercicios 2012 y 2011 ha sido el siguiente:
Depósito Referido a Emisión
Tipo de Interés Medio
Ejercicio
2012
Ejercicio
2011
Preferentes Serie B – 75.000.000 € 4,02% 4,02%
Preferentes Serie C – 50.000.000 € 2,15% 2,81%
Preferentes Serie D – 50.000.000 € 2,41% 3,06%
Preferentes Serie E – 150.000.000 € 5,41% 5,81%
c) Información sobre naturaleza y nivel de riesgo de los instrumentos financieros
La gestión de los riesgos financieros de la Sociedad está centralizada en la Dirección Financiera del grupo, la cual tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés y tipos de cambio, así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los principales riesgos financieros que impactan a la Sociedad:
a) Riesgo de crédito: La Sociedad mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes en Banco Mare Nostrum, S.A.
b) Riesgo de liquidez: Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivan de su actividad, la Sociedad dispone de la tesorería que muestra su balance adjunto.
c) Riesgo de mercado: Tanto la tesorería como la deuda financiera de la Sociedad, están expuestas al riesgo de tipo de interés, el cual podría tener un efecto adverso en los resultados financieros y en los flujos de caja. Por ello la Sociedad sigue la política de renegociar el tipo de interés al que están remunerados sus depósitos para que cubra suficientemente el importe a pagar por la deuda emitida.
Dado que la totalidad de los activos y pasivos se encuentran denominados en euros, la Sociedad no está expuesta a riesgo de tipo de cambio.
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Las participaciones preferentes emitidas por la Sociedad cuentan con la garantía de su Accionista Único sujeta a determinadas condiciones (véase Nota 7), y los recursos obtenidos por la emisión de las mismas se encuentran depositados en dicha Entidad, por lo que la Sociedad no asume riesgos financieros o de otro tipo significativos.
6. Patrimonio neto y fondos propios
a) Capital social
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 el capital social de la Sociedad asciende a 100.000 euros, representado por 100 acciones nominativas, de 1.000 euros de valor nominal cada una de ellas, totalmente suscritas y desembolsadas por su Accionista Único, Banco Mare Nostrum, S.A.
Con fecha 14 de septiembre de 2011, el anterior Accionista Único de la Sociedad, Caja de Ahorros de Murcia, segregó y transmitió a Banco Mare Nostrum, S.A. las acciones de la Sociedad, por lo que al 31 de diciembre de 2012, Banco Mare Nostrum, S.A. es el Accionista Único de la Sociedad (véase Nota 1). Las acciones de la Sociedad no cotizan en Bolsa.
b) Reserva legal
De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, la sociedad anónima debe destinar una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal, hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social.
La reserva legal podrá utilizarse para ampliar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva solo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles para este fin.
Al cierre del ejercicio 2012 esta reserva no se encontraba completamente constituida.
7. Deudas a largo y corto plazo
El saldo de las distintas cuentas que componen los epígrafes de deudas a largo y corto plazo al 31 de diciembre de 2012 y 2011 del balance adjunto es el siguiente:
Euros
Ejercicio 2012 Corto Plazo Largo Plazo
Total
Débitos y partidas a pagar:
Emisiones de obligaciones y valores negociables - 100.719.500 100.719.500
Intereses a corto plazo de participaciones preferentes 591.124 - 591.124
Total 591.124 100.719.500 101.310.624
Euros
Ejercicio 2011 Corto Plazo Largo Plazo
Total
Débitos y partidas a pagar:
Emisiones de obligaciones y valores negociables - 325.000.000 325.000.000
Intereses a corto plazo de participaciones preferentes 695.835 - 695.835
Total 695.835 325.000.000 325.695.835
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Participaciones preferentes
Serie B
El Consejo de Administración celebrado el 10 de agosto de 2004 acordó la emisión de participaciones preferentes Serie B por un importe de 75.000.000 euros, con garantía solidaria e irrevocable de Banco Mare Nostrum, S.A.
Dichas participaciones preferentes fueron finalmente emitidas el 30 de noviembre de 2004, por un importe total de 75.000.000 euros. El importe nominal de cada valor asciende a 500 euros, siendo el importe efectivo desembolsado de igual cuantía. La emisión se remunera a un tipo de interés equivalente al Euribor a 6 meses más un diferencial del 0,25%, cuyo pago se realiza por semestres vencidos el 30 de mayo y 30 de noviembre de cada año.
En el ejercicio 2011, emisor y garante, acordaron que para el período comprendido entre el 30 de mayo de 2011 y el 29 de mayo de 2013, ambos incluidos, el tipo de interés resultante será como mínimo del 4% (el 4% entre el 30 de mayo de 2009 y el 29 de mayo de 2011).
Serie C
El 30 de noviembre de 2006 se realizó una emisión, en este caso de participaciones preferentes Serie C, por un importe total de 50.000.000 euros, representados por mil participaciones de cincuenta mil euros de valor nominal y efectivo en el momento de la emisión. Dicha emisión se remunera a un tipo de interés equivalente al Euribor a 6 meses más un diferencial del 1,3% hasta el 30 de noviembre de 2016. Para determinar el tipo de interés aplicable a partir del 30 de noviembre de 2016, el diferencial a incrementar al tipo Euribor se elevará hasta los 2,30 puntos porcentuales, siendo trimestralmente abonada dicha remuneración.
Serie D
El 19 de julio de 2007 se realizó una emisión, en este caso de participaciones preferentes Serie D, por un importe total de 50.000.000 euros, representados por mil participaciones de cincuenta mil euros de valor nominal y efectivo en el momento de la emisión. Dicha emisión está remunerada a un tipo de interés equivalente al Euribor a 6 meses más un diferencial del 1,55%, cuyo pago se realiza por trimestres vencidos el 29 de marzo, junio, septiembre y diciembre.
Serie E
Con fecha 15 de abril de 2009 se realizó una nueva emisión, en este caso de participaciones preferentes Serie E por un importe total de 150.000.000 euros, representados por trescientas mil participaciones de quinientos euros de valor nominal y efectivo en el momento de la emisión. Dicha emisión está remunerada a un tipo de interés equivalente al Euribor a 3 meses más un diferencial del 4,45%, reconociéndose un tipo mínimo resultante del 5,5% nominal anual, cuyo pago se realiza por trimestres vencidos el 15 de marzo, junio, septiembre y diciembre.
Otra información
Todas las emisiones cuentan con garantía solidaria e irrevocable de Banco Mare Nostrum, S.A., estando la distribución de las remuneraciones condicionada: (a) a la obtención de beneficio distribuible suficiente por Banco Mare Nostrum, S.A. o por su Grupo consolidable, definido para las entidades de crédito por la Ley 13/1985, de 25 de mayo, sobre coeficientes de inversión, recursos propios y obligaciones de información de los intermediarios financieros (el menor de los dos); y (b) a las limitaciones impuestas por la normativa española sobre recursos propios de las entidades de crédito. Si por alguna de esas razones la Sociedad no pagara, en todo o en parte, la remuneración correspondiente a algún período, los titulares de las participaciones preferentes perderán definitivamente el derecho a percibir las referidas remuneraciones.
Las garantías otorgadas por Banco Mare Nostrum, S.A. son subordinadas con respecto a los pasivos de los depositantes, titulares de obligaciones o derechos de crédito que gocen de garantía real, ordinarios u otros subordinados.
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Las participaciones emitidas tienen carácter perpetuo. No obstante, transcurridos cinco años para las de serie B y E, y diez años para las de tipo C y D, desde la fecha del último desembolso, la Sociedad podrá amortizar las participaciones, previa autorización de Banco de España y de Banco Mare Nostrum, S.A. mediante el reembolso del valor nominal de las participaciones más, en su caso, la parte correspondiente a la remuneración del período corriente de remuneración.
Los titulares de las participaciones preferentes carecen de derecho de suscripción preferente, así como de derechos políticos de asistencia y voto.
La remuneración devengada por las participaciones preferentes durante los ejercicios 2012 y 2011 ha sido de 10.423.645 y 14.602.718 euros, respectivamente, que se encuentran registrados en el epígrafe “Gastos financieros y por deudas con terceros” de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta. Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, los intereses devengados pendientes de vencimiento ascienden a 591.124 y 695.835 euros, respectivamente, y se incluyen en el epígrafe “Deudas a corto plazo –otros pasivos financieros” del balance adjunto. El tipo de interés efectivo medio de cada una de las emisiones durante los ejercicios 2012 y 2011 ha sido el siguiente:
Depósito Referido a Emisión
Tipo de Interés Medio
Ejercicio
2012
Ejercicio
2011
Preferentes Serie B – 75.000.000 € 4,00% 4,00%
Preferentes Serie C – 50.000.000 € 2,13% 2,79%
Preferentes Serie D – 50.000.000 € 2,40% 3,04%
Preferentes Serie E – 150.000.000 € 5,36% 5,77%
Recompras y amortización anticipada de emisiones
Series B y E
Con fecha 19 de abril de 2012, se anunció mediante hecho relevante, que el Accionista Único procedería, una vez completado el proceso de autorizaciones correspondientes, a la recompra de determinadas emisiones de participaciones preferentes dirigidas a inversores minoristas mediante un programa por el que el tenedor ha podido sustituir sus valores por imposiciones a plazo fijo, con una serie de limitaciones.
Con fecha 2 de agosto de 2012, el Consejo de Administración de la Sociedad acordó la amortización de las participaciones preferentes por un importe máximo de hasta el 100% del importe nominal de las emisiones.
El Accionista Único informó, el 8 de agosto de 2012, mediante hecho relevante, que acudieron a la oferta tenedores de las emisiones de participaciones preferentes Serie B y Serie E de la Sociedad, por un importe total de 223.887.500 euros, lo que supone el 99,51 por 100 del importe nominal de dichas emisiones, y que procederían a amortizarse en cuanto se cumplan los trámites preceptivos. El plazo para la recompra de emisiones finalizó el 31 de agosto de 2012, y acudieron a la oferta tenedores por un importe total de 224.280.500 euros, lo que supone el 99,68 por 100 del importe nominal de dichas emisiones. En esa misma fecha, la Sociedad procedió a la amortización de las mismas en la misma cuantía.
Series B y E
Tal y como se indica en la Nota 1, BMN, en el marco de actuación contenido en su plan de reestructuración, ha puesto en marcha la acción de gestión de estos instrumentos, lo que podría conllevar realizar operaciones sobre las mismas en los próximos meses. No obstante, a la fecha de la formulación de las presentes cuentas anuales, no se ha materializado ningún acuerdo en este sentido.
Interrupción del pago de cupones
Con fecha 25 de enero de 2013 BMN pone en conocimiento de la Comisión Nacional del Mercado de Valores que estando condicionado el pago de cupones a la existencia de beneficio distribuible suficiente, de acuerdo al
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folleto de emisión, no se procederá a realizar el abono de los mismos teniendo en cuenta la previsión de resultados del ejercicio 2012 que se ha visto afectada por el cumplimiento de los reales decretos-ley 2/2012 y 18/2012, así como por el traspaso de activos a realizar a la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria.
8. Administraciones Públicas y situación fiscal
a) Saldos corrientes con las Administraciones Públicas
El saldo al 31 de diciembre de los ejercicios 2012 y 2011 del epígrafe “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar – Otras deudas con Administraciones Públicas” se corresponde con las retribuciones a cuenta de rendimientos sobre el capital mobiliario y asciende a 1.830 y 638.876 euros, respectivamente.
b) Conciliación entre resultado contable, base imponible fiscal y gasto por impuesto sobre sociedades
El Impuesto sobre Sociedades se calcula a partir del resultado económico o contable, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados.
La conciliación entre el resultado contable de los ejercicios 2012 y 2011 y la base imponible del Impuesto sobre sociedades así como con el gasto por Impuesto sobre Sociedades es la siguiente:
Euros
Ejercicio
2012
Ejercicio
2011
Resultado del ejercicio antes de impuestos 8.282 11.553
Diferencias permanentes 670 -
Base imponible 8.952 11.553
Gasto por Impuesto sobre Sociedades (30%) (2.685) (3.466)
Pagos a cuenta 714 -
Total cuenta a pagar (1.971) (3.466)
La totalidad del gasto por Impuesto sobre Sociedades registrado se corresponde a impuesto corriente derivado de operaciones continuadas.
La Sociedad, junto con distintas sociedades del Grupo Banco Mare Nostrum, constituyen el conjunto de empresas dependientes del grupo de consolidación fiscal, con número 337/11 cuya sociedad dominante es Banco Mare Nostrum, S.A. Con fecha 20 de abril de 2011, los asesores fiscales del Grupo Banco Mare Nostrum comunicaron a la Agencia Tributaria la adhesión al mencionado grupo de consolidación fiscal de la Sociedad.
El Real Decreto Ley 2/2011, de 18 de febrero de reforzamiento del sistema financiero añadió la Disposición Transitoria Trigésimo Tercera al Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, en el que se autorizaba la aplicación del régimen fiscal consolidado en el ejercicio 2011 a los grupos formados por entidades de crédito integrantes de un sistema institucional de protección y de los grupos resultantes del ejercicio indirecto de la actividad financiera de las cajas de ahorros.
Como consecuencia de la aplicación del régimen de declaración consolidada, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 surge un crédito a favor de su sociedad dominante de 1.971 y 3.466 euros, originado por los pagos fraccionados y la liquidación del Impuesto sobre Sociedades, que se encuentra contabilizado en el epígrafe “Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo” del balance adjunto (véase Nota 9).
c) Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya
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transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años (cinco en el caso del Impuesto sobre Sociedades). Al cierre del ejercicio 2012, la Sociedad tiene abiertos a inspección los cinco últimos ejercicios del Impuesto sobre Sociedades y los cuatro últimos ejercicios para los demás impuestos que le son de aplicación. No obstante, en los ejercicios 2008, 2009 y 2010, la sociedad tributaba en el régimen de consolidación fiscal en el grupo cuya entidad dominante era Cajamurcia. Con fecha 17 de febrero de 2012, las autoridades fiscales notificaron a Cajamurcia el inicio de actuaciones inspectoras de carácter general, al objeto de verificar el cumplimiento de sus obligaciones y deberes tributarios por el Impuesto sobre Beneficios de los referidos ejercicios. A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales, el procedimiento inspector sigue su curso, habiéndose puesto de manifiesto determinadas contingencias fiscales de naturaleza temporal, cuyo efecto en las cuentas anuales adjuntas no tiene efecto significativo.
9. Saldos y operaciones con empresas del grupo y vinculadas
a) Saldos con vinculadas
El importe de los saldos en balance con empresas del grupo y vinculadas al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es el siguiente:
Euros
31/12/2012 31/12/2011
Cuenta corriente 764.801 743.850
Depósitos en entidades de crédito (Nota 5) 100.719.500 325.000.000
Intereses de depósitos (Nota 5) 1.831 698.646
Total saldos deudores 101.486.132 326.442.496
Deudas con empresas del grupo y asociadas a
corto plazo (Nota 8) (1.971) (3.466)
Total saldos acreedores (1.971) (3.466)
La totalidad de los saldos en balance mencionados se corresponden con el Accionista Único de la Sociedad, Banco Mare Nostrum, S.A.
b) Operaciones con vinculadas
El detalle de operaciones realizadas con empresas del grupo y otras partes vinculadas durante los ejercicios 2012 y 2011 es el siguiente:
Euros
Ejercicio 2012 Ejercicio 2011
Cuenta de pérdidas y ganancias:
Intereses y rendimientos asimilados (Nota 5) 10.481.344 14.660.004
Total ingresos 10.481.344 14.660.004
La totalidad de las operaciones han sido realizadas con el Accionista Único de la Sociedad, Banco Mare Nostrum, S.A.
Adicionalmente, la Sociedad ha realizado con su Accionista Único, un proceso de recompras de las participaciones preferentes (véase Nota 7).
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10. Retribuciones y otras prestaciones al Consejo de Administración
La Sociedad no satisface importe alguno en concepto de sueldos o dietas a los miembros del Consejo de Administración. Asimismo, no tiene contraída con los miembros anteriores o actuales de dicho Órgano obligación alguna en materia de pensiones, seguros de vida u otros conceptos asimilables, ni tiene concedidos créditos a los mismos. Asimismo, tal y como se indica en la Nota 1, la Sociedad no cuenta con personal propio, siendo su gestión realizada por personal de su Accionista Único, sin coste alguno para la Sociedad.
Todos los miembros del Consejo de Administración lo son en la medida en que desarrollan su actividad profesional en el Accionista Único de la Sociedad, Banco Mare Nostrum, S.A. El Consejo de Administración de la Sociedad, al 31 de diciembre de 2012, está formado por tres miembros, todos ellos varones.
De conformidad con lo establecido el artículo 229 y concordantes del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, con el fin de reforzar la transparencia de las sociedades de capital, no existen sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad en cuyo capital participen los miembros del Consejo de Administración o las personas vinculadas a ellos a las que se refiere el artículo 231 de la citada Ley. No obstante y de acuerdo con el texto mencionado anteriormente, a continuación se indican las actividades realizadas por parte de los distintos miembros del Consejo de Administración y las personas vinculadas a ellos, en otras sociedades de análogo o complementario género de actividad del que constituye el objeto social de la Sociedad:
Titular Sociedad Actividad Realizada Funciones y Cargos
D. José Ramón
Nuñez Cajamurcia Finance, S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Presidente
D. José Ramón
Nuñez
Caixa Penedès Capital,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Presidente
D. José Ramón
Nuñez
Caixa Penedès Capital II,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Presidente
D. José Ramón
Nuñez
Cajagranada Preferentes,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Presidente
D. José Ramón
Nuñez Sa Nostra Finance, S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Presidente
D. José Ramón
Nuñez
Sa Nostra Sociedad de
Participaciones Preferenters,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Presidente
D. Francisco Paredes
Iniesta Cajamurcia Finance, S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. Francisco Paredes
Iniesta
Caixa Penedès Capital,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. Francisco Paredes
Iniesta
Caixa Penedès Capital II,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. Francisco Paredes
Iniesta
Cajagranada Preferentes,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. Francisco Paredes
Iniesta Sa Nostra Finance, S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. Francisco Paredes
Iniesta
Sa Nostra Sociedad de
Participaciones Preferenters,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. José Antonio
Martínez Garrido Cajamurcia Finance, S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. José Antonio
Martínez Garrido
Caixa Penedès Capital,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
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D. José Antonio
Martínez Garrido
Caixa Penedès Capital II,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. José Antonio
Martínez Garrido
Cajagranada Preferentes,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. José Antonio
Martínez Garrido Sa Nostra Finance, S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
D. José Antonio
Martínez Garrido
Sa Nostra Sociedad de
Participaciones Preferenters,
S.A.U.
Emisión de participaciones
preferentes Vocal
Dichas actividades son realizadas, al igual que en el caso de la Sociedad, como consecuencia de desarrollar su actividad profesional en el Accionista Único, Banco Mare Nostrum, S.A.
Estructura financiera
Tal y como se menciona en la Nota 1, la Sociedad pertenece a un grupo de empresas más amplio del cual Banco Mare Nostrum, S.A. es cabecera. El citado grupo incluye sociedades que realizan, además de la actividad financiera desarrollada por la sociedad matriz, otras actividades de carácter diverso.
11. Otra información
a) Honorarios de auditoría
Los honorarios profesionales por la auditoría de cuentas anuales de los ejercicios 2012 y 2011 han ascendido a 8.625 y 8.531 euros, respectivamente. Durante los ejercicios 2012 y 2011 no se han facturado a la Sociedad honorarios por otros servicios profesionales prestados por el auditor de cuentas u otras sociedades vinculadas al mismo.
b) Impactos comparativos con NIIF
El artículo 525 de la Ley de Sociedades de Capital establece que las sociedades que hayan emitido valores admitidos a cotización en un mercado regulado de cualquier Estado miembro de la Unión Europea, y que, de acuerdo con la normativa en vigor, únicamente publiquen cuentas anuales individuales, vendrán obligados a informar en la memoria de las cuentas anuales de las principales variaciones que se originarían en los fondos propios y en la cuenta de pérdidas y ganancias si se hubieran aplicado las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (en adelante, NIIF-UE). En este sentido, los Administradores de la Sociedad estiman que el patrimonio neto de la Sociedad al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, así como la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio anual terminado en dichas fechas, no presentaría variaciones si se hubieran aplicado las NIIF-UE a las mismas en contraposición con los importes de dichas magnitudes significativas, a dichas fechas, por aplicación de lo establecido en el Plan General de Contabilidad.
c) Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. Deber de la información de la Ley 15/2010, de 5 de julio.
En relación con la información requerida por la Disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, la Sociedad ha realizado el 100% de los pagos de los ejercicios 2012 y 2011, que ascienden a 48.720 y 44.975 euros, respectivamente, dentro del plazo máximo legal que le aplica. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2012 y 2011 no existen aplazamientos que sobrepasen el plazo máximo legal aplicable a la Sociedad.
Dada la actividad a la que se dedica fundamentalmente la Sociedad, la información que se presenta en esta Nota relativa a los aplazamientos de pagos corresponde, exclusivamente, a los pagos a proveedores por prestación de servicios y suministros diversos distintos de los pagos a depositantes y tenedores de valores emitidos por la Sociedad, los cuales se han realizado, en todos los casos, en escrupuloso cumplimiento de los plazos contractuales y legales establecidos para cada uno de ellos, ya fuesen pasivos a la vista o con pago aplazado. De tal modo, se incluyen los datos relativos a la partida “Acreedores varios” del pasivo corriente del balance.
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El plazo máximo legal de pago aplicable a la Sociedad según la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales y conforme a las disposiciones transitorias establecidas en la Ley 15/2010, de 5 de julio, es de 85 días entre la fecha de entrada en vigor de la Ley y hasta el 31 de diciembre de 2011. Para el ejercicio 2012, el plazo máximo legal de pago aplicable a la Sociedad es de 75 días según dicha Ley (85 en 2011).
d) Acontecimientos posteriores al cierre
Con fecha 25 de enero de 2013, se comunica mediante hecho relevante, que estando el pago de los cupones de las emisiones preferentes, según folleto, condicionado a la existencia de beneficio distribuible suficiente y teniendo en cuenta la previsión de resultados del ejercicio 2012 que se ha visto afectada por el cumplimiento de los reales decretos-ley 2/2012 y 18/2012, así como por el traspaso de los activos a la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria, no se procederá a realizar el abono de los próximos cupones de emisiones de participaciones preferentes.
e) Información sobre cotización
Las participaciones preferentes cotizan en el mercado A.I.A.F. No obstante, dicha cotización no puede considerarse representativa de su valor razonable, dado el reducido número de transacciones y bajo volumen de las operaciones realizadas en dicho mercado.
Murcia, 27 de marzo de 2013
Cajamurcia Preferentes, S.A.U.
Informe de Gestión del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012
Evolución de la Sociedad durante el ejercicio 2012
Durante el ejercicio 2012, la Sociedad ha mantenido la actividad de ejercicios anteriores, siendo su objeto social exclusivo la emisión de participaciones preferentes con la garantía de Banco Mare Nostrum S.A. . La sociedad ha realizado varias emisiones de participaciones preferentes, la serie B realizada en 2004 por importe de 75.000 miles euros, la serie C realizada en 2006 por importe de 50.000 miles de euros, la serie D en 2007 por importe de 50.000 miles de euros y la serie E en 2009 por importe de 150.000 miles de euros.
La sociedad, al mismo tiempo que realizó las emisiones de participaciones preferentes, constituyó un depósito subordinado por el mismo importe, estableciéndose un diferencial de tipo de interés para cubrir los posibles gastos de la sociedad.
Durante el ejercicio 2012 se ha producido la recompra y la amortización anticipada parcial de la serie B por importe de 74.648 miles de euros y de la serie E por importe de 149.632 miles de euros. Al mismo tiempo se ha procedido a cancelar por igual importe los depósitos subordinados asociados a cada una de las emisiones.
El resultado de la Sociedad después de impuestos ha ascendido a 5.597 euros en el presente ejercicio, generado por el diferencial de tipo de interés entre los depósitos subordinados y el tipo de interés de las emisiones. Principales riesgos del negocio
La gestión de los riesgos financieros de la Sociedad está centralizada en la Dirección Financiera del Banco Mare Nostrum, el cual tiene establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés, así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los principales riesgos financieros que impactan a la Sociedad:
a) Riesgo de crédito: La Sociedad mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes en Banco Mare Nostrum, S.A.
b) Riesgo de liquidez: con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se derivan de su actividad, la Sociedad dispone de saldos de tesorería suficientes para cubrir tales requerimientos tal y como se muestra en el balance adjunto.
c) Riesgo de mercado: tanto la tesorería como la deuda financiera de la Sociedad, están expuestas al riesgo de tipo de interés, el cual podría tener un efecto adverso en los resultados financieros y en los flujos de caja. Por ello la Sociedad sigue la política de renegociar el tipo de interés al que están remunerados sus depósitos para que cubra suficientemente el importe a pagar por la deuda emitida.
d) Riesgo de tipo de cambio: dado que la totalidad de los activos y pasivos se encuentran denominados en euros, la Sociedad no asume riesgo de este tipo.
Las participaciones preferentes emitidas por la Sociedad cuentan con la garantía de su Accionista Único en determinadas condiciones y que los recursos obtenidos por la emisión de las mismas se encuentran depositados en dicha Entidad, por lo que la Sociedad no asume riesgos financieros o de otro tipo significativos.
Utilización de instrumentos financieros
La Sociedad no utiliza instrumentos financieros como política de cobertura de sus riesgos financieros.
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Evolución previsible de la Sociedad
Durante el presente ejercicio se ha iniciado un proceso de recompras de participaciones preferentes dirigidas a inversores minoristas que se ha materializado en importantes adquisiciones en el presente ejercicio, así como su amortización.
La evolución de la entidad vendrá determinada por el desarrollo de la emisión de Participaciones Preferentes que queda viva por importe de 100.719.500 euros.
Acontecimientos de importancia ocurridos con posterioridad al cierre del ejercicio
Dentro de las líneas principales del plan de reestructuración y capitalización de BMN, aprobado por la Comisión Europea, el Banco de España y el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) y estando el pago de los cupones, según folleto, condicionado a la existencia de beneficio distribuible suficiente, y teniendo en cuenta que la previsión de resultados del ejercicio 2012 se ha visto afectada por el traspaso de activos a realizar a la Sociedad de Gestión de Activos Procedentes de la Reestructuración Bancaria, no se procederá a realizar el abono de los cupones de las emisiones de preferentes. Así fue comunicado a la Comisión Nacional del Mercado de Valores mediante hecho relevante de fecha 25 de enero 2013. Información para medio ambiente:
A 31 de diciembre de 2012 los estados financieros de la sociedad no presentan ninguna partida de naturaleza medioambiental que deba ser incluida en ellos, de acuerdo a la norma de elaboración 4ª de las Cuentas Anuales Abreviadas, en su punto 5, de la Tercera parte del Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre.
Información de gastos en I +D y acciones propias: La sociedad no ha efectuado durante el ejercicio de 2012 ningún gasto en concepto de investigación y desarrollo, ni ha realizado ninguna operación de compraventa de acciones propias, ni mantiene ningún saldo en este epígrafe.
Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio.
En relación a la información requerida, por la Disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, a 30 de junio de 2011 no hay importe alguno del saldo pendiente de pago a los proveedores que acumulara un aplazamiento superior al plazo legal de pago, regulado en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Informe de gobierno corporativo. Cajamurcia Finance S.A.U. era una sociedad controlada al 100% por Caja de Ahorros de Murcia, habiendo actuado la misma como vehículo instrumental para la emisión de las participaciones preferentes. Con la segregación del conjunto total de activos, pasivos, obligaciones y expectativas efectuada en fecha 14 de septiembre de 2011 por parte de Caja General de Ahorros de Granada, Caja de Ahorros de Murcia, Caixa D´ Estalvis del Penedés y Caja de Ahorros y Monte de Piedad de las Baleares (Sa Nostra) a favor de Banco Mare Nostrum S.A. (BMN), el titular de las participaciones pasa a ser BMN. De conformidad con lo previsto en la norma 6ª de la circular 1/2004, de117 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, la Sociedad remitirá el Informe Anual de Gobierno Corporativo de su entidad dominante, BMN. Estructura de capital y otras consideraciones
El capital de la Sociedad está representado por 100.000 acciones ordinarias de un euro de nominal cada una, siendo Banco Mare Nostrum, S.A. la titular del cien por cien de su capital social.
El Banco se ha comprometido a mantener la titularidad, de forma directa o indirecta del cien por cien del capital mientras existan Participaciones Preferentes en circulación.
Restricciones a la transmisibilidad de los valores, al derecho de voto y pactos parasociales
No existe restricción alguna a la libre transmisión de los valores.
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No existen restricciones a los derechos de voto ni pactos parasociales.
Participaciones significativas directas e indirectas
No existen.
Normas aplicables al nombramiento y sustitución de los miembros del Consejo.
Según sus estatutos el Consejo de la Sociedad estará compuesto por un mínimo de tres y un máximo de doce miembros, siendo competencia de la Junta General la determinación del número de componentes y su nombramiento. En la actualidad está compuesto por tres miembros.
Para ser consejero no se requiere la calidad de accionista, pudiendo serlo tanto personas físicas como jurídicas.
En el supuesto de que ni la Sociedad, ni Banco Mare Nostrum, S.A. como entidad Garante, no satisficieran la remuneración a las Participaciones Preferentes emitidas durante los periodos de remuneración consecutivos correspondientes a un año, los titulares de las Participaciones Preferentes tendrán derecho a nombrar a dos miembros adicionales del Consejo de Administración de la Sociedad. Estos cesaran si se reanuda la distribución de la remuneración íntegra.
El cargo de Consejero es gratuito, no existiendo acuerdos que prevean indemnizaciones al terminarse la relación con la Sociedad.
Normas aplicables a la modificación de Estatutos Sociales
Cualquier modificación de los estatutos sociales que implique modificación o supresión de los derechos otorgados a cualquier serie de Participaciones Preferentes emitidas no será eficaz si no está autorizada en Junta Especial de Titulares de Participaciones Preferentes, por los titulares de al menos las dos terceras partes de los titulares de las Participaciones afectadas. Los estatutos sociales, folletos de emisión de Participaciones Preferentes y otras informaciones de interés para los inversores pueden consultarse en la Web de la sociedad www.cajamurciapreferentes.es.
Poderes de los miembros del Consejo de Administración
Con fecha 23 de marzo de 2012, se otorgó poderes en escritura pública a dos de los tres miembros del Consejo de Administración. Acuerdos significativos que se vean modificados o finalizados en caso de cambio de control
Al 31 de diciembre de 2010, el Accionista Único de la Sociedad era Caja de Ahorros de Murcia. No obstante, durante el ejercicio 2010 el Accionista Único de la Sociedad se integró en un Sistema Institucional de Protección (en adelante, “SIP”) con otras tres entidades financieras, Caja General de Ahorros de Granada, Caixa D’Estalvis del Penedès y Caja de Ahorros y Monte de Piedad de las Baleares (Sa Nostra), constituyendo con fecha 22 de diciembre de 2010 la Sociedad Central del SIP, denominada Banco Mare Nostrum, S.A. Atendiendo a los acuerdos adoptados en el marco de esta integración, corresponde a la Sociedad Central la determinación de la política de inversión y desinversión en el Grupo, sea a través de participaciones directas o indirectas.
Con fecha 14 de septiembre de 2011, las cuatro entidades financieras anteriormente comentadas segregaron y transmitieron en bloque a la Sociedad Central del SIP Banco Mare Nostrum, S.A. el conjunto de elementos patrimoniales principales y accesorios que componen el negocio financiero de Caja de Ahorros de Murcia, entendido en el sentido más amplio, esto es, la totalidad de los activos y pasivos, derechos, obligaciones y expectativas con excepción de la participación en BMN y los activos y pasivos afectos a la obra benéfico-social. Entre esos activos y pasivos segregados y transmitidos se encuentran las participaciones de Caja de Ahorros de Murcia en la Sociedad, por lo que a fecha 31 de diciembre de 2011, el Accionista Único de la Sociedad es Banco Mare Nostrum, S.A.
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En este sentido, los contratos suscritos entre la Sociedad y su anterior Accionista Único (Caja de Ahorros de Murcia), que son los de depósito a plazo y de depósito en cuenta corriente se han novado, por lo que dichos contratos están suscritos entre la Sociedad y su actual Accionista Único (Banco Mare Nostrum, S.A.).
Acuerdos entre la Sociedad, los administradores, directivos o empleados que prevean indemnizaciones al terminarse la relación con la Sociedad con motivo de una OPA
No existen.
Murcia, 27 de marzo de 2013
Formulación de Cuentas Anuales e Informe de Gestión
Las Cuentas Anuales y el Informe de Gestión del ejercicio 2012 han sido formulados por el Consejo de Administración de Cajamurcia Preferentes, S.A.U., en su reunión del 27 de marzo de 2013, con vistas a su verificación por los auditores y posterior aprobación por el Accionista Único. Dichas Cuentas Anuales e Informe de Gestión están extendidas en 19 folios, páginas de la 1 a la 19, y 4 folios, páginas 1 a 4, firmando en esta última hoja la totalidad de los Consejeros, que son los siguientes:
D. José Ramón Núñez García (Presidente)
D. José Antonio Martínez Garrido
D. Francisco Paredes Iniesta Dª Mª Victoria Mariscal García (Secretaria no consejera)
Murcia, 27 de marzo de 2013
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ANUAL
Los miembros de Consejo de Administración de CajaMurcia Preferentes, S.A.U. declaran, hasta donde alcanza su conocimiento, que las cuentas anuales de CajaMurcia Preferentes, S.A.U (balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de ingresos y gastos reconocidos, estado de flujos de efectivo y memoria), correspondientes al ejercicio social cerrado a 31 de diciembre de 2012, formuladas por el Consejo de Administración en su reunión de 27 de marzo de 2013 y elaboradas conforme a los principios de contabilidad que resultan de aplicación, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de CajaMurcia Preferentes, S.A.U. Asimismo el informe de gestión correspondiente al ejercicio 2012 incluye un análisis fiel de la evolución, resultados y posición de CajaMurcia Preferentes, S.A.U
Granada, a 27 de marzo de 2013
D. Jose Ramón Núñez García D. José Antonio Martínez Garrido
Presidente Vocal
D. Francisco Paredes Iniesta
Vocal